美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-Q
[ X] | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告 截至2021年3月31日的季度 |
或
[] | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從到的過渡期。
委託檔案編號:000-53371
美國鐵鏽公司(Ameritrust Corporation)
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
懷俄明州 (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) |
| 26-2877927 (國際税務局僱主識別號碼) |
先鋒大道1712號,500套房 懷俄明州夏延 (主要行政辦公室地址) |
|
82001 (郵政編碼) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是[ X]不是[]
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是[X]不是[]
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見交易法第12b-2條規則中關於大型加速申報公司、加速申報公司、較小報告公司和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐ | 加速文件服務器☐ |
非加速文件服務器[x] | 規模較小的報告公司[x] |
| 新興成長型公司☐ |
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義):是[]不是[X]
根據該法第12(B)條登記的證券:無
截至2021年6月7日,註冊人擁有7,239,573,961,951股已發行普通股。
-i-
美國鐵鏽公司(Ameritrust Corporation)
表格10-Q
截至2021年3月31日的季度
索引
|
| 頁面 |
第一部分-財務信息 | ||
|
|
|
第一項: | 合併財務報表(未經審計) | 1 |
| 截至2021年3月31日的合併資產負債表(未經審計) | 1 |
| 截至2021年3月31日的三個月和六個月的綜合收益和全面收益表(未經審計) | 2 |
| 截至2021年3月31日的三個月和六個月的合併現金流量表(未經審計) | 3 |
| 截至2020年12月31日和2021年3月31日的三個月和六個月的股東權益合併報表(未經審計) | 4 |
| 合併財務報表附註 | 5 |
第二項: | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 31 |
第三項: | 關於市場風險的定量和定性披露 | 34 |
第四項: | 管制和程序 | 34 |
|
| 34 |
第II部分-其他信息 | ||
|
|
|
第一項: | 法律程序 | 34 |
第1A項: | 風險因素 | 34 |
第二項: | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 34 |
第三項: | 高級證券違約 | 34 |
第四項: | 煤礦安全信息披露 | 34 |
第五項: | 其他信息 | 34 |
第六項: | 陳列品 | 34 |
|
|
|
簽名 |
| 34 |
關於前瞻性陳述的説明
在閲讀表格10-Q中的這份報告時,您應牢記以下幾點:
術語“我們”、“我們”、“我們”或“公司”指的是美國信託公司。
這份10-Q表格的報告包含的陳述,在某種程度上沒有敍述歷史事實,構成了修訂後的1933年“證券法”第27A條和修訂後的1934年證券交易法第21E條所指的“前瞻性”陳述。前瞻性陳述以“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”為標題,並在本季度報告10-Q表的其他部分使用。您可以通過使用諸如“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“項目”、“相信”、“預期”、“計劃”、“估計”、“預測”、“潛在”、“打算”、“繼續”等詞以及這些詞或類似詞的變體來識別這些陳述。前瞻性陳述不保證未來的業績,涉及風險和不確定因素。由於各種原因,實際結果可能與前瞻性陳述所建議的結果大不相同。這些前瞻性陳述僅在本報告發表之日以10-Q表格的形式作出。我們不承諾因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改前瞻性陳述。
-ii-
第一部分-財務信息
項目1.合併財務報表
美國信託公司及其子公司
合併資產負債表
| 2021年3月31日 |
| 2020年9月30日 | |||
資產 | (未經審計) |
|
| |||
流動資產 |
|
|
| |||
現金和現金等價物 | 附註3 | $ | 8,743,735 | $ | 4,006,230 | |
受限現金 |
| 12,606,926 | 12,264,017 | |||
應收賬款和票據淨額 |
| 563,432 | 238,914 | |||
其他應收賬款 |
| 121,791,514 | 261,489,496 | |||
預付款 |
| 14,983,473 | 23,163,808 | |||
庫存 |
| 19,686 | 19,686 | |||
在建和竣工的房地產 | 注4 | 285,266,643 | 279,327,231 | |||
資產使用權 |
| 50,715 | 50,715 | |||
關聯方應收賬款淨額 |
| 178,385,320 | 5,992 | |||
其他流動資產 | 65,000 | 65,000 | ||||
流動資產總額 | 622,476,444 | 580,631,089 | ||||
非流動資產 | ||||||
淨資產 |
| 29,526,151 | 23,497,368 | |||
非合併關聯公司淨資產權益 | 注6 | 1,532,591 | 1,532,591 | |||
商譽和無形資產淨值 | 注5 | 6,543,809 | 6,590,948 | |||
非流動資產總額 |
| 37,602,551 | 31,620,907 | |||
總資產 | $ | 660,078,995 | $ | 612,251,996 | ||
| ||||||
負債和權益 | ||||||
流動負債 | ||||||
應付帳款和應付票據 |
| $ | 67,602,455 | $ | 77,328,377 | |
短期債務 |
| 196,486,245 | 197,435,884 | |||
客户存款 |
| 60,630,713 | 54,495,369 | |||
其他應付帳款和應計負債 |
| 77,652,501 | 244,208,921 | |||
使用權的法律責任 |
| 50,715 | 50,715 | |||
應付關聯方的款項 |
| 263,890,877 | 53,735,244 | |||
流動負債總額 | 666,313,506 | 627,254,510 | ||||
非流動負債 | ||||||
長期債務 | 8,577,909 | 18,133,611 | ||||
非流動負債總額 | 8,577,909 | 18,133,611 | ||||
總負債 | 674,891,415 | 645,388,121 | ||||
股權 | ||||||
普通股,面值0.01美元 | 14,738,395 | 14,738,395 | ||||
額外實收資本 | 11,782,993 | 4,782,993 | ||||
留存收益 | (41,333,808) | (52,657,513) | ||||
累計其他綜合虧損 | - | - | ||||
股東權益總額 | (14,812,420) | (33,136,125) | ||||
外幣折算調整 | - | - | ||||
總股本 | (14,812,420) | (33,136,125) | ||||
負債和權益總額 | $ | 660,078,995 | $ | 612,251,996 |
附註是這些簡明綜合未經審計財務報表的組成部分。
-1-
美國信託公司及其子公司
合併損益表
(未經審計)
截至三個月 | 截至三個月 | 六個月 告一段落 | 六個月 告一段落 | |||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||
淨銷售額和淨收入 | $ | |||||
房地產銷售 | $ | 6,102,395 | 2,407,543 | 22,334,093 | 3,281,037 | |
房地產租金收入 | 850,224 | - | 2,271,349 | - | ||
其他銷售收入 | - | - | - | - | ||
淨銷售額和總收入 | 6,952,619 | 2,407,543 | 24,605,442 | 3,281,037 | ||
費用和開支 | - | - | - | - | ||
房地產銷售成本 | 3,064,735 | 1,653,289 | 2,281,162 | 1,707,885 | ||
房地產租金成本 | - | - | 101,771 | - | ||
其他銷售成本 | - | - | - | - | ||
税項及附加費 | 377,912 | 210,131 | 1,388,473 | 384,403 | ||
運營費用 | 294,379 | 13,184 | 682,873 | 35,193 | ||
一般和行政費用 | 777,919 | 592,596 | 1,963,283 | 1,893,143 | ||
總成本 | 4,514,945 | 2,469,200 | 6,417,562 | 4,020,624 | ||
淨利息收入 | (3,699,628) | (2,609,852) | (6,693,661) | (7,159,030) | ||
淨其他營業外收入 | 284,965 | 21,719 | 344,372 | 65,594 | ||
投資收益 | - | - | - | - | ||
所得税前收入 | (976,989) | (2,649,790) | 11,838,591 | (7,833,023) | ||
所得税費用 | ||||||
淨收入 | $ | (976,989) | (2,649,790) | $ | 11,838,591 | (7,833,023) |
附註是這些簡明綜合未經審計財務報表的組成部分。
-2-
美國信託公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
截至六個月 | 截至六個月 | ||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||||
經營活動現金流 | |||||
淨收入 | $ | 11,838,591 | $ | (7,833,023) | |
應收賬款和票據 | 466,109 | 196,665 | |||
其他應收賬款 | 263,852,843 | 208,886,506 | |||
庫存 | 19,686 | - | |||
房地產開發和竣工 | 272,178,890 | 58,744,683 | |||
預付款 | 5,292,602 | 18,048,717 | |||
資產使用權 | 50,715 | - | |||
關聯方應收賬款 | (2,001,214) | - | |||
其他流動資產 | - | - | |||
因關聯方原因 | 55,466,413 | 67,264,295 | |||
應付帳款和應付票據 | 79,447,042 | 10,852,880 | |||
客户存款 | 59,326,878 | 87,410,769 | |||
其他應付帳款和應計負債 | (85,507,660) | 167,886,652 | |||
債務減免福利 | - | - | |||
經營活動提供的淨現金 |
| 660,430,895 |
| 611,458,143 | |
投資活動的現金流 | - | - | |||
購置房產和設備 | - | 974,034 | |||
聯合控股合併 | - | - | |||
用於投資活動的現金淨額 |
| - |
| 974,034 | |
融資活動的現金流 | - | - | |||
因關聯方原因 | (861,551,982) | (684,301,876) | |||
償還銀行短期和長期貸款的當期部分 | (73,162,385) | 45,053,181 | |||
銀行短期貸款和長期貸款當期部分的收入 | 272,298,886 | 40,329,857 | |||
從吸收投資中獲得的現金 | 7,000,000 | - |
|||
融資活動提供(使用)的現金淨額 |
| (655,415,481) |
| (598,918,838) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | - | - | |||
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | 5,015,414 | 13,513,339 | |||
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 16,270,247 | 1,217,845 | |||
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 21,285,661 | $ | 14,731,184 |
附註是這些簡明綜合未經審計財務報表的組成部分。
-3-
美國信託公司及其子公司
簡明合併權益表
(未經審計)
截至2021年3月31日的三個月和六個月
| 普通股東 |
| 總股本 | ||||||
普普通通 庫存 |
| 額外繳費 資本 |
| 留用 收益 |
| 累計 其他 全面 損失 |
| ||
截至2020年9月30日的餘額 | 14,738,395 |
| 4,782,993 |
| (52,657,513) |
| - |
| (33,136,125) |
期初調整 | - | - | 79,820 | - | 79,820 | ||||
淨收入 |
- | - | 12,815,580 | - | 12,815,580 | ||||
投入資本 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 | |||||
截至2020年12月31日的餘額 | 14,738,395 |
| 11,782,993 |
| (39,762,113) |
| - |
| (13,240,725) |
期初調整 | - |
| - |
| (594,706) |
| - |
| (594,706) |
淨收入 | - | - | (976,989) | - | (976,989) | ||||
投入資本 | - | - | - |
- | - |
||||
截至2021年3月31日的餘額 | 14,738,395 |
| 11,782,993 |
| (41,333,808) |
| - |
| (14,812,420) |
截至2021年3月31日的三個月和六個月
| 普通股東 |
| 總股本 | ||||||
普普通通 庫存 |
| 額外繳費 資本 |
| 留用 收益 |
| 累計 其他 全面 損失 |
| ||
截至2019年9月30日的餘額 | 13,534,589 |
| - |
| (33,931,550) |
| - |
| (20,396,961) |
期初調整 | - | - | - | - | - | ||||
淨收入 |
- | - | (5,183,233) | - | (5,183,233) | ||||
投入資本 | - | - | - | - | |||||
截至2019年12月31日的餘額 | 13,534,589 |
| - |
| (39,114,783) |
| - |
| (25,580,194) |
期初調整 | - |
| - |
| (41,364) |
| - |
| (41,364) |
淨收入 | - | - | (2,649,790) | - | (2,649,790) | ||||
投入資本 | - | - | - |
- | - |
||||
截至2020年3月31日的餘額 | 13,534,589 |
| - |
| (41,805,937) |
| - |
| (28,271,348) |
附註是這些簡明綜合未經審計財務報表的組成部分。
-4-
美國信託公司及其子公司
合併財務報表附註
注1.業務性質和列報依據
美國信託公司是一家房地產控股、開發和運營公司,正在尋找房地產投資。目標是收購、持有、開發和運營商業地產。隨附的合併財務報表包括ameritrust Corporation、Beespoke Capital Colorado,Inc.以及遼寧太平洋實業有限公司、盤錦太平洋房地產有限公司、瀋陽浩景祥置業有限公司和撫順財富廣場置業有限公司四家子公司(實體)的賬户,公司間賬户、交易和餘額均已在合併中註銷。
合併財務報表是根據與共同控制交易有關的會計原則列報的。ASC 805-50管理共同控制實體之間的事務。ASC 805《企業合併》明確了企業合併的共同控制交易範圍(ASC 805-10-15-4)。ASC 805-10-20將企業合併定義為收購人獲得控制權的交易,這與由同一人控制的兩個實體的合併不同,因為任何一個實體都不能獲得另一個實體的控制權。
2020年8月28日,ameritrust和greyphon這兩個共同控制的實體合併。該交易不符合企業合併的定義。
我們的普通股在場外粉色市場交易,股票代碼為“ATCC”(前身為“GRYO”)。
公司記錄幣種為美元,報告幣種為美元。
2020年8月28日,ameritrust和greyphon這兩個共同控制的實體合併。該交易不符合企業合併的定義。
隨附的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)的臨時財務信息規則和規定,按照美國公認會計準則編制的。因此,它們不包括美國公認會計準則(GAAP)要求的完整財務報表的所有信息和註釋。隨附的簡明綜合財務報表包括所有調整,這些調整由正常經常性調整和對中期產生離散影響的交易或事件組成,管理層認為這些調整是公平陳述我們的經營業績、財務狀況和現金流量所必需的。中期的經營業績不一定代表任何其他中期或全年的預期業績。這些簡明合併財務報表應與我們2020 Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
附註2.重大會計政策
估計數
根據美國公認會計原則編制財務報表需要管理層作出估計和假設,這將影響報告期內報告的資產、負債和費用金額。在持續的基礎上,該公司評估其估計。隨着獲得更多信息,實際結果可能與估計大不相同。
我們的估計包括商譽的估值、房地產估計使用年限的選擇和遞延所得税資產的估值。
公允價值計量
FASB的權威性公允價值計量指南根據資產或負債評估模型的輸入,建立了一個三級結構。第一級投入是指同一資產在活躍市場上的報價;第二級投入是重要的可觀測投入;第三級投入是重要的不可觀測投入。
如果可以,該公司使用活躍市場的報價來確定公允價值。在非經常性基礎上按公允價值計量的非金融資產主要包括商譽和房地產資產。當事件和情況表明賬面價值無法收回時,公司將審查這些資產的減值指標。
由於這些工具的短期性質和流動性,應付現金和應收賬款的賬面價值接近其公允價值。管理層相信,該公司並無因該等金融工具而產生的重大利息或信貸風險。
-5-
現金
現金包括原始到期日不超過三個月的高流動性投資。有時,該公司在金融機構的存款超過聯邦保險限額。
發展房地產
房地產包括正在開發的住宅用地。在建房地產以成本和公允價值中的較低者計價。
土地開發支出,包括土地使用權成本、契税、前期開發成本、項目成本等,不含折舊,按個人確認辦法資本化,分配給開發項目。
當賬面價值超過公允價值時,正在開發的房地產將進行估值調整。只有當資產的賬面價值無法收回並超過公允價值時,才確認減值損失。如果賬面價值超過資產預期產生的未貼現現金流的總和,則賬面價值不可收回。該公司通過將每個項目的估計未來未貼現現金流與項目的賬面價值進行比較,審查所有房地產項目的未來虧損和減值。
商譽
商譽至少每年審查一次減值,或當事件或環境變化表明賬面價值可能無法收回時,更頻繁地審查商譽的減值。關於潛在減值指標的判斷基於市場狀況和業務的經營業績。
本公司可能首先採用定性方法評估其減值商譽,以確定是否存在表明報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值的條件。如果管理層根據其對相關事件、事實和情況的評估得出結論,認為報告單位的賬面價值很可能大於其公允價值,則就超出的金額確認商譽減值費用,但不超過分配給該報告單位的商譽總額。如果報告單位的公允價值超過其賬面價值,商譽不被視為減值,也不需要進一步測試。如果確定減值,減值費用將作為一般和行政費用記錄在公司的綜合經營報表中。
使用權資產和租賃負債
本公司採納了ASU 2016-02,修訂了先前關於租賃會計和相關披露要求的指南。新的指導要求在資產負債表上確認期限超過12個月的租賃或包含合理確定將被行使的購買選擇權的租賃的使用權資產和租賃負債。承租人被要求將租賃分類為融資租賃或經營性租賃。這一分類將決定租賃費用是基於有效利息法還是基於租賃期限的直線基礎確認。
本公司選擇利用ASC 842-10-65-1(F)中的一攬子實際權宜之計,即在採用ASU 2016-02後,允許實體(1)不重新評估任何到期或現有合同是否包含租約,(2)保留採用之日存在的租約分類(例如,運營或融資租賃),以及(3)不重新評估任何現有租約的初始直接成本。
該公司採用了修改後的追溯方法,採用了ASU 2016-02,因此,新的指導方針適用於截至2020年12月31日的租約。採用ASU 2016-02並未對公司的資產負債表、經營業績或現金流產生實質性影響。該公司租用一輛商務用車。租約將於2023年8月到期。
區分負債與股權
該公司依靠ASC主題480“區分負債和權益”提供的指導,對某些可轉換工具進行分類。公司首先確定金融工具是否應歸類為負債。如果金融工具是強制贖回的,或者如果金融工具(流通股除外)包含本公司必須或可能通過發行可變數量的股權來清償的有條件債務,則本公司確定負債分類。
該公司根據ASC 480“區分負債與權益”和ASC 815分析所有兼具負債和股本特徵的金融工具。
-6-
所得税
遞延所得税資產及負債乃根據淨營業虧損及信貸結轉的估計未來税務影響,以及資產及負債的計税基準與按現行制定税率計量的各自財務報告金額之間的暫時性差異而釐定。如果遞延所得税資產變現的可能性不大,公司將對其遞延所得税資產計入估計估值津貼。
在評估遞延税項資產的變現能力時,管理層會考慮其部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的變現取決於在未來期間和在那些臨時差額可以扣除的司法管轄區產生足夠的應税收入。當公司確定部分遞延税項資產很可能無法變現時,將計入估值撥備。
遞延税金的會計是基於對未來業績的估計。這些未來結果的預期結果和實際結果之間的差異可能會對公司的綜合經營結果或財務狀況產生重大影響。此外,現有聯邦和州税法和税率的變化可能會影響未來的税收結果以及公司遞延税金資產和負債的估值。
與未確認税收優惠相關的利息和罰金在合併財務報表中確認為所得税費用的組成部分。評估不確定的税收頭寸需要重大判斷。該公司按季度評估其不確定的税務狀況。評估基於一系列因素,包括事實或情況的變化、税法的變化、審計過程中與税務機關的通信以及審計問題的有效解決。對不確定税務狀況的確認或計量的變化可能會導致本公司在發生變化期間的所得税支出增加或減少。
每股收益(虧損)
每股普通股的基本收益(虧損)和攤薄收益(虧損)採用當期已發行普通股的加權平均數計算。公司的可轉換票據不包括在每股攤薄收益的計算中,因為它們是反攤薄的,因為公司在這些時期的虧損。
業務合併
2021年3月31日的合併財務報表顯示了從2020年3月25日開始的ameritrust和Gryphon的合併業務,這一天是控制權變更生效的新時期的開始。
待定會計準則
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13,公允價值計量(主題820):披露框架-對公允價值計量的披露要求的修改(ASU 2018-13),修訂了主題820中關於公允價值計量的披露要求。本次修訂修改了公允價值計量的估值程序,取消了對第3級公允價值計量的估值過程的披露要求,明確了計量不確定性披露的時間,並將經常性第3級公允價值計量的未實現損益變動計入其他全面收益(如果在報告期末持有)。它還允許披露其他量化信息,以代替用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的加權平均值。本ASU中的修正案在2019年12月15日之後的財年有效,並應前瞻性地在最初採用的財年中提交的最近一段時間內應用。公司目前正在評估這一指導方針將對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生的影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(主題740):簡化所得税會計(“ASU 2019-12”),對ASC 740進行了修改,以降低複雜性,同時保持或提高提供給財務報表用户的信息的有用性。ASU 2019-12在2021年12月15日之後開始的中期和年度報告期內對公司有效。本公司目前正在評估ASU 2019-12年的影響,但預計不會對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。
-7-
附註3.現金和現金等價物
下表對合並資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與合併現金流量表中顯示的總額進行了對賬:
| 2021年3月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
現金和現金等價物 |
|
|
| ||
現金和定期存款(A) | $ | 8,743,735 |
| $ | 11,601,437 |
有限的現金 |
| 12,606,926 |
| 12,300,039 |
注4.在建和竣工房地產
| 2021年3月31日 |
| 2020年12月31日 | ||
開發已完成: |
|
|
| ||
盤錦財富大廈 |
| 64,188,024 |
|
| 64,188,025 |
京濱花園 |
| 2,291 |
|
| 2,292 |
渾南工程 |
| 54,904 |
|
| 54,905 |
金招苑國際大廈--瀋陽北站智選酒店 |
| 2,086,731 |
|
| 2,086,732 |
北二路項目 |
| 1,442 |
|
| 1,443 |
與金招遠國際大廈和環球金融中心一、二期相連的購物中心 |
| 185,055 |
|
| 185,056 |
金招苑國際大廈-木龍泉浴場 |
| 60,857 |
|
| 60,852 |
房地產開發竣工總額 |
| 66,579,304 |
|
| 66,579,305 |
正在開發的房地產: |
|
|
| ||
金招遠國際大廈北站大廈一期 |
| 4,428,761 |
|
| 4,428,762 |
環球金融中心-北站大樓二期 |
| 89,100,900 |
|
| 91,944,238 |
環球金融中心-萬豪酒店 |
| 45,262,601 |
|
| 45,187,463 |
金融大廈(假日酒店) |
| - |
|
| 5,814,858 |
金融大樓(整棟大樓) |
| 5,814,858 |
|
| 19,232,527 |
金融大廈(鞍山辦事處) |
| 19,234,824 |
|
| 418,625 |
金融大廈(鞍山售樓處) |
| 417,990 |
|
| 82,371 |
金融大樓(立體停車設備) |
| 82,370 |
|
| 577,921 |
金融大廈(換熱站、消防泵) |
| 577,920 |
|
| 340,546 |
金融大廈(潮汕廚房) |
| 340,546 |
|
| 391,924 |
撫順今日陽光地產(1-1×地塊) |
| 391,923 |
|
| 49,278,651 |
貝德福德之地(Bedford Land),紐約 |
| 50,208,513 |
|
| 766,210 |
與房地產相關的預繳税金 |
| 2,826,133 |
|
| 7,371,583 |
在建房地產總量 |
| 218,687,339 |
|
| 225,835,679 |
已建成和正在開發的房地產開發項目總數 | $ | 285,266,643 |
| $ | 292,414,984 |
注5.商譽
當事件和情況表明賬面價值無法收回時,該公司在非經常性基礎上按公允價值計量商譽。
自2021年3月31日起,此類資產或負債不需要定期按公允價值計量。
-8-
注6.長期股權投資
|
|
| 2021年3月31日 |
| 初始成本 | 所有權 | |
| 美元 |
| 美元 |
瀋陽於宏永安村鎮銀行有限責任公司 | 1,532,591 | 10% | 1,532,591 |
總計 | 1,532,591 |
| 1,532,591 |
注7.所得税
遞延所得税資產和負債是根據淨營業虧損和信貸結轉對未來税收的估計影響以及資產和負債的計税基礎與各自按現行頒佈税率計量的財務報告金額之間的臨時差異來確定的。如果遞延所得税資產變現的可能性不大,公司將計入遞延所得税資產的估計估值準備。
在評估遞延所得税資產的可變性時,管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能未變現。遞延所得税資產的變現取決於在未來期間和在這些暫時性差異可以扣除的司法管轄區內產生足夠的應税收入。當公司確定部分遞延所得税資產可能未變現時,公司將計入估值撥備。
遞延所得税的會計處理是基於對未來結果的估計。這些未來業績的預期結果與實際結果之間的差異,可能會對公司的綜合經營業績或財務狀況產生重大影響。此外,現行聯邦和州税法和税率的變化可能會影響未來的税收結果以及公司遞延税項資產和負債的估值。
與未確認税收優惠相關的利息和罰款在合併財務報表中確認為所得税費用的一部分。評估一個不確定的税收形勢需要重要的判斷。該公司按季度評估其不確定的税務狀況。評估是基於許多因素,包括事實或情況的變化,税法的變化,審計過程中與税務機關的通信,以及審計問題的有效解決方案。對不確定納税狀況的確認或計量的變化可能導致變動期內企業所得税費用的增加或減少。
-9-
Ameritrust公司及其開發物業的子公司
形式合併財務報表
項目1.形式合併財務報表
目錄
| 書頁 |
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年3月31日的合併資產負債表 | F-2 |
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年3月31日的綜合全面(虧損)/收益表 | F-3 |
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年3月31日止年度赤字變動表 | F-4 |
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年3月31日的合併現金流量表 | F-5 |
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年3月31日的合併財務報表附註 | F-6-F-18 |
-10-
美國信託公司及其子公司
預計合併資產負債表
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年3月31日
(除股數數據外,所有金額均以美元表示)
12月31日 | 12月31日 | 12月31日 | 3月31日 | ||
備註 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||
資產 | |||||
|
|
|
|
| |
流動資產 | |||||
現金和現金等價物 | 1,295,126 | 1,934,243 | 2,122,260 | 8,743,735 | |
受限現金 | - | 11,489,200 | 12,300,039 | 12,606,926 | |
應收賬款 | 1,166,639 | 176,110 | 336,237 | 563,432 | |
其他應收賬款 | 3 | 34,597,818 | 106,731,963 | 119,428,167 | 121,791,514 |
庫存 | 18,674 | 18,447 | 19,686 | 19,686 | |
向供應商預付款 | 8,765,223 | 8,235,129 | 13,472,937 | 14,983,473 | |
在建和竣工的房地產 | 192,909,695 | 229,995,158 | 291,648,774 | 285,266,643 | |
資產使用權 | 50,715 | ||||
關聯方應收賬款淨額 | 70,835,674.00 | 94,931,588.00 | 180,386,535.00 | 178,385,320 | |
其他流動資產 |
|
|
|
| 65,000 |
流動資產總額 | 309,588,849 | 453,511,838 | 619,714,635 | 622,476,444 | |
|
|
|
|
| |
財產和設備,淨值 | 5 | 25,294,730 | 70,705,166,137 | 70,704,889,426 | 70,711,395,839 |
長期投資 | 6 | 88,489,301 | 1,436,150 | 1,532,590 | 1,532,591 |
無形資產 | 7 | 5,079,227 | 5,505,794 | 5,781,242 | 6,543,809 |
非流動資產總額 | 118,863,258 | 70,712,108,081 | 70,712,203,258 | 70,719,472,239 | |
總資產 | 428,452,107 | 71,165,619,919 | 71,331,917,893 | 71,341,948,683 | |
負債與股東債務 |
|
|
|
| |
流動負債 |
|
|
|
| |
應付帳款和應付票據 | 66,183,126 | 72,288,604 | 65,459,035 | 67,602,455 | |
銀行短期貸款 | 8 | 193,842,844 | 188,222,589 | 200,974,910 | 196,486,245 |
客户存款 | 9 | 28,574,029 | 21,586,723 | 53,191,534 | 60,630,713 |
其他應付賬款和應計負債 | 11 | 233,485,835 | 279,002,508 | 81,048,760 | 77,652,501 |
使用權的法律責任 |
|
|
|
| 50,715 |
應付關聯方的款項 | 12 | 45,580,796 | 59,985,614 | 262,159,708 | 263,890,877 |
流動負債總額 | 567,666,630 | 621,086,038 | 662,833,948 | 666,313,506 | |
銀行長期貸款 | - | - | 11,532,744 | 8,577,909 | |
非流動負債總額 | - | - | 11,532,744 | 8,577,909 | |
總負債 | 567,666,630 | 621,086,038 | 674,366,692 | 674,891,415 | |
|
|
|
|
| |
承諾和或有事項 | 13 | ||||
|
|
|
|
| |
股東虧損 | |||||
普通股 | 11,428,728 | 70,696,195,118 | 70,696,382,506 | 70,696,608,083 | |
額外實收資本 |
| - | - | - | 11,782,993 |
留存收益 | (155,254,578) | (157,964,926) | (38,789,206) | (41,333,808) | |
累計其他綜合(虧損)/收益 | 4,611,327 | 6,303,689 | - | - | |
外幣折算調整 | - | - | (42,099) | - | |
總赤字 | (139,214,523) | 70,544,533,881 | 70,657,551,201 | 70,667,057,268 | |
總負債和股東赤字 | 428,452,107 | 71,165,619,919 | 71,331,917,893 | 71,341,948,683 |
附註是綜合財務報表的組成部分。
-11-
美國信託公司及其子公司
備考綜合綜合損益表
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年3月31日止的年度
(除股數數據外,所有金額均以美元表示)
|
備註 |
年終 12月31日 | 截至三個月 3月31日 | ||
|
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
收入: |
|
|
|
| |
房地產銷售 |
| 8,261,049 | 1,495,522 | 16,231,698 | 6,102,395 |
房地產租賃收入 |
| 2,813,248 | 2,115,251 | 4,912,262 | 850,224 |
其他銷售收入 |
| - | - | 1,722,300 | - |
營業外收入 |
| - | - | 93,332 | - |
總收入 |
| 11,074,297 | 3,610,773 | 22,959,592 | 6,952,619 |
收入成本: |
| ||||
房地產銷售成本 |
| (8,283,247) | (163,839) | 783,573 | (3,064,735) |
房地產租賃收入成本 |
| (781,964) | (845,255) | (314,838) | - |
其他運營成本 |
| - | - | (1,722,300) | - |
非經營性支出 |
| - | - | (33,925) | - |
收入總成本 |
| (9,065,211) | (1,009,064) | (1,287,490) | (3,064,735) |
毛利 |
| 2,009,086 | 2,601,709 | 21,672,102 | 3,887,884 |
税費和附加費 |
| - | - | (2,089,105) | (377,912) |
銷售和分銷費用 |
| (107,664) | (92,645) | (701,414) | (294,379) |
一般和行政費用 |
| (3,098,869) | (2,990,319) | (2,912,975) | (777,919) |
營業虧損 |
| (1,197,447) | (481,255) | 15,968,608 | 2,437,674 |
|
|
| |||
利息支出 |
| (12,524,411) | (14,584,995) | (15,110,920) | (3,699,628) |
長期投資收益 |
| - | 12,377,195 | 3,309,410 |
|
處置財產的收益 |
| 7,696,041 | - | - | 284,965.00 |
股息收入 |
| - | - | - |
|
未計收入前的營業虧損 |
| (6,025,817) | (2,689,055) | 4,167,098 | (976,989) |
所得税 | 10 | (193,068) | (21,293) |
| |
淨損失 |
| (6,218,885) | (2,710,348) | 4,167,098 | (976,989) |
外幣折算調整 |
| 7,885,013 | 1,692,362 | - | |
綜合(虧損)/收益總額 |
| 1,666,128 | (1,017,986) | 4,167,098 | (976,989) |
附註是綜合財務報表的組成部分。
-12-
美國信託公司及其子公司 預計合併現金流量表 |
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年3月31日止的年度 (除股數數據外,所有金額均以美元表示) |
年 告一段落 十二月三十一日, | 三個月 告一段落 3月31日 | |||
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
經營活動的現金流: |
|
|
| |
淨虧損 | (6,218,885) | (2,710,348) | 4,167,098 | (976,989) |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整: | ||||
折舊及攤銷 | 2,016,079 | 1,820,673 | 1,901,997 | - |
處置財產的收益 | (7,696,041) | - | - | - |
| ||||
營業資產和負債變動情況: | ||||
應收賬款 | (589,609) | 984,628 | (160,127) | 563,432 |
房地產開發項目落成 | (6,336,597) | (257,026) | (21,178,508) | 285,266,643 |
正在開發的房地產 | (41,906,027) | (39,537,610) | (33,103,524) | 19,686 |
庫存 | - | - | (1,239) | 14,983,473 |
對供應商的預付款 | (294,305) | 427,038 | 5,237,808 | 121,791,514 |
其他應收賬款 | 50,251,819 | (73,171,515) | (12,696,204 ) | 50,715 |
土地使用權保證金 | - | - | - | 178,385,322 |
關聯方應付款項 | - | - | (85,454,947 ) | 263,890,876 |
應付帳款和應付票據 | 29,028,745 | 6,969,490 | - | 11,844,587 |
客户存款 | 3,880,688 | (6,696,031) | (31,604,811) | 60,630,713 |
其他應付賬款和應計負債 | (9,226,749) | 48,768,500 | 194,675,417 | 77,652,501 |
淨現金(用於經營活動)/由經營活動提供 | 12,909,118 | (63,402,201) | 15,713,865 | 1,014,102,473 |
投資活動的現金流: | ||||
處置為出租而持有的財產以及財產和設備 | - | - | - | - |
購置房產和設備 | - | - | 276,711 | |
土地使用權取得 | - | (581,440) | - | - |
獲得長期投資 | - | - | - | - |
從處置財產開始 | 9,159,837 | - | - | - |
從處置長期投資出發 | - | 86,706,847 | - | - |
關聯方應付款項 | (64,696,993) | (25,169,857) | - | - |
淨現金(用於投資活動)/由投資活動提供 | (55,537,156) | 60,955,550 | 276,711 | - |
| ||||
融資活動的現金流 | ||||
應付關聯方的款項 | 47,480,492 | 15,086,524 | (28,321,013) | -1,009,209,789 |
償還銀行短期貸款和長期貸款的當期部分 | (237,751,030) | (195,608,470) | (194,798,738) | -9,742,385 |
短期銀行貸款收益和長期銀行貸款的當期部分 | 233,009,070 | 192,319,142 | 205,862,931 | 2,298,886 |
注資 | 669,378 | 2,896,702 | - | - |
融資活動提供的現金淨額 | 43,407,911 | 14,693,898 | (17,256,821) | -1,016,653,288 |
現金、現金等價物和現金淨額(減少)/增加 | 779,873 | 12,247,247 | 998,856 | -2,550,815 |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (62,478) | (118,930) | - | - |
年初的現金、現金等價物和限制性現金 | 577,731 | 1,295,126 | 13,423,443 | 23,901,476 |
年終現金、現金等價物和限制性現金 | 1,295,126 | 13,423,443 | 14,422,299 | 21,350,661 |
| ||||
關於現金流的補充信息 | ||||
現金和現金等價物 | 1,295,126 | 1,934,243 | 2,122,260 | 8,743,735 |
受限現金 | - | 11,489,200 | 12,300,039 | 12,606,926 |
附註是綜合財務報表的組成部分。
-13-
美國信託公司及其子公司
預計合併股東虧損變動表
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年3月31日止的年度
(除股數數據外,所有金額均以美元表示)
普普通通 股票 |
留存收益 | 其他 全面 收入/(虧損) |
總計 | |
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |
截至2017年12月31日的餘額 | 10,759,350 | (149,035,693) | (3,273,686) | (141,550,029) |
注資 | 669,378 | - | - | 669,378 |
外幣折算 | - | - | 7,885,013 | 7,885,013 |
淨損失 | - | (6,218,885) | - | (6,218,885) |
2018年12月31日的餘額 | 11,428,728 | (155,254,57) | 4,611,327 | (139,214,523) |
注資 | 2,896,702 | - | - | 2,896,702 |
建議投資二十九個物業 | 70,681,869,688 | - | - | 70,681,869,688 |
外幣折算 | - | - | 1,692,362 | 1,692,362 |
淨損失 | - | (2,710,348) | - | (2,710,348) |
2019年12月31日的餘額 | 70,696,195,118 | (157,964,926) | 6,303,689 | 70,544,533,881 |
期初差異的調整 | 187,388 | 115,008,622 | (6,303,689) | 108,892,321 |
注資 | (42,099) | - | - | (42,099) |
建議投資二十九個物業 | - | - | - | - |
外幣折算 | - | - | - | - |
淨損失 | - | 4,167,098 | - | 4,167,098 |
2020年12月31日的餘額 | 70,696,340,407 | (38,789,206) | - | 70,657,551,201 |
期初差異的調整 | 267,676 | 11,782,993 | (972,907) | 11,077,762 |
注資 | - | - | - | - |
建議投資二十九個物業 | - | - | - | - |
外幣折算 | - | - | - | - |
淨損失 | - | (976,989) | (594,706) | (1,571,695) |
2021年3月31日的餘額 | 70,696,608,083 | (27,983,202) | (1,567,613) | 70,667,057,268 |
附註是綜合財務報表的組成部分。
-14-
備考財務報表説明
截至2018年12月、2019年12月、2020年和2021年3月的年度
1.業務和組織背景信息
遼寧太平洋實業有限公司成立於1996年1月16日,位於瀋陽市和平區中華路1998號。LPIC從事房地產開發和商品房銷售、安防技術設計和施工以及酒店管理等領域。2020年4月22日,佐治亞州公司旗下的ameritrust公司與LPIC簽署了換股協議,發行169,971,671股普通股,以交換LPIC的所有流通股。
盤錦太平洋置業有限公司於2014年7月31日註冊成立,位於盤錦市興隆臺區時福街36號。PPRE從事房地產開發、商品房銷售、室內外裝飾設計與施工。2020年4月22日,佐治亞公司旗下的ameritrust公司與PPRE簽署了換股協議,發行了141,643,059股普通股,以交換PPRE的所有流通股。
瀋陽浩景祥置業有限公司(簡稱SHRE)於2016年23日註冊成立,位於瀋陽市皇姑區明蓮路644號。SHRE從事電力工程建設、公路工程、橋樑工程、室內外裝飾工程設計與施工。2020年4月22日,喬治斯公司(Georgis Corporation)旗下的ameritrust Corporation與SHRE簽署了換股協議,發行118,035,883股普通股,以換取SHRE的所有流通股。
撫順財富廣場置業有限公司(FFPRE)成立於2018年9月11日,位於遼寧省撫順市順城區高山路100號樓4號店。FFPRE從事房地產開發、銷售、物業管理、房地產開發、商品房銷售和房屋租賃領域。2020年4月22日,Georgis公司旗下的ameritrust公司與FFPRE簽署了股份交換協議,發行141,643,059股普通股,以交換FFPRE的所有流通股。
2.重要會計政策摘要
(A)列報和合並的集團和基礎
該四家實體(統稱本集團)主要從事住宅房地產開發,本集團的業務於中國進行。隨附的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。公司間的所有交易和公司之間的餘額在合併後均已註銷。
隨附的財務報表是根據本集團是一家持續經營的企業編制的。持續經營假設考慮正常業務過程中的資產變現和負債清償。
截至2021年3月31日止年度,本集團錄得淨虧損976,989美元(2020年12月31日:4,167,098美元;2019年12月31日:2,710,348美元;2018年12月31日:6,218,885美元),經營活動中使用的現金淨額為1,014,102,473美元(2020年12月31日:998,856美元;2019年12月31日:63,402,201美元;2018年12月31日:12,909,118美元)。截至2021年3月31日,本集團流動負債淨額為666,313,506美元(2020年12月31日:662,833,948美元;2019年12月31日:167,574,200美元;2018年12月31日:258,077,781美元);權益為70,667,057,268美元(2020年12月31日:70,657,551,201美元;2019年12月31日:70,544,533,881美元;2018年12月31日:70,544,533,881美元)。
作為持續經營企業的持續經營能力取決於本集團未來的盈利業務和/或獲得必要的融資,以履行其義務並在到期時償還其因正常業務運營而產生的負債。因此,該實體是否有能力在財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去存在很大的疑問。鑑於管理層的努力,不能保證本集團將在這項或其任何努力中取得成功,或在財務上可行並繼續作為一家持續經營的企業。本集團預期營運資金主要來自股東的出資。該等綜合財務報表並不包括本集團無法繼續經營時,對已記錄資產金額的可收回性及分類及負債分類可能需要作出的任何調整。
-15-
(B)預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響合併財務報表和附註中報告的金額,並披露合併財務報表日期的或有負債。估計用於(但不限於)選擇物業及設備的使用年限及融資租賃、計提與應收賬款、其他應收賬款、合同資產及供應商墊款相關的可疑金額、有關業務合併的購入價格分配的公允價值、完成履約責任的進展、計入開發中房地產的減值、待租房地產及長期投資,以及或有負債所需撥備。管理層認為,編制合併財務報表所用的估計數是合理和審慎的。實際結果可能與這些估計不同。
(C)金融工具的公允價值
金融工具包括現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款、其他存款及預付款、關聯方應付款項、其他應收款項、長期投資、應付帳款、客户存款、其他應付款項及應計負債、短期銀行借款及應付關聯方款項。上述金融工具的賬面金額,主要是長期投資。長期投資沒有報價的市場價格,在不產生過高成本的情況下估計其公允價值是不可行的。當事件或情況變化顯示賬面值可能不再可收回時,本集團會審核投資的減值。
對於根據權益法入賬或導致被投資方合併的長期投資,本集團按公允價值計量權益投資,並確認公允價值在淨收益中的任何變化。然而,對於無法輕易釐定公允價值及不符合ASC 820現行實際權宜之計以每股資產淨值(或其等值)估計公允價值的股權投資,本集團選擇按成本減去任何減值計算該等投資,加上或減去同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見價格變動所導致的變動。於每個報告日期,本集團須就沒有選擇計量替代方案的可隨時釐定公允價值的股權投資是否受損作出定性評估。如果定性評估顯示投資減值,且投資的公允價值低於賬面價值,賬面價值將減記為公允價值。在釐定公允價值下降是否低於賬面價值時,會考慮多種因素,包括(其中包括)被投資人的財務狀況和前景。
會計準則將公允價值定義為在計量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。在釐定需要或容許按公允價值記錄的資產及負債的公允價值計量時,本集團會考慮其將進行交易的主要或最有利市場,並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設。
會計準則建立了公允價值等級,要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。金融工具在公允價值層次中的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。會計準則確立了可用於計量公允價值的三個級別的投入:
級別1-反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入
第2級-包括在市場中直接或間接可觀察到的其他投入
3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入。
ASC820描述了三種主要的資產負債公允價值計量方法:(1)市場法;(2)收益法;(3)成本法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術將未來金額轉換為單一現值金額。這一衡量是基於當前市場對這些未來金額的預期所表明的價值。成本法基於當前替換資產所需的金額。
根據美國會計準則第820條,分類為第一級的有價證券投資及房地產投資信託基金(“REITs”)的投資屬第一級,因為本集團採用定期公佈的報價交易價格計量公允價值,而分類為第三級的非上市公司的股權證券投資則採用另一種方法按公允價值計量,減去任何減值,加上或減去有序交易中可見價格所產生的變動。
-16-
(D)外幣兑換
該集團的財務信息以美元表示。本集團位於中國的實體的功能貨幣為中國貨幣人民幣(“人民幣”)。本集團綜合財務報表已根據ASC 830折算為美元,外幣事務。中國實體的財務信息首先以人民幣編制,然後按資產負債的期末匯率和收入支出的平均匯率換算成美元。資本賬户按資本交易發生時的歷史匯率換算。
人民幣不能自由兑換成外幣,所有外匯交易都必須通過授權機構進行。沒有任何説法表明人民幣金額可能已經或可能按照翻譯中使用的匯率兑換成美元。
(E)現金和現金等價物
本集團將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。本集團主要在中國開設銀行户口。絕大多數中國的銀行餘額都是以人民幣計價的。
現金包括在中國境內各國有和私營銀行開立的賬户中的手頭現金和活期存款。銀行現金總額(不包括限制性現金),其中絕大多數存款不在保險範圍內。
(F)限制性現金
本集團須將若干存款存放於提供銀行服務的銀行。
截至2021年3月31日,本集團在其銀行賬户中持有12,606,926美元(2019年12月31日:11,489,200美元,2018年12月31日:無),但其應付票據有提款限制。
(G)已完成和正在開發的房地產開發
已建成和正在開發的房地產由住宅單位用地和商業寫字樓組成。本集團以不同條款向中國政府租賃土地使用權租約下的住宅單位用地。已完成和正在開發的房地產項目以賬面價值或公允價值減去銷售成本中的較低者列示。
土地開發支出,包括土地使用權成本、契税、前期開發成本和工程成本,按照特定的確定方法資本化並分配給開發項目。成本是根據單位銷售額與估計總銷售額乘以項目總成本的比率分配給項目內的特定單位的。
轉讓給買方的便利設施成本作為項目的共同成本分配給特定單位,作為總建築成本的一部分。至於本集團保留的康樂設施,超出相關康樂設施公允價值的成本亦視為共同成本。本集團保留的康樂設施經營業績計入當期經營業績。
根據ASC 360,物業、廠房和設備(“ASC 360”),當賬面金額超過公允價值時,已完成和正在開發的房地產開發項目將進行估值調整。只有當資產的賬面金額不可收回且超過公允價值時,才會確認減值損失。如果賬面金額超過資產預期產生的未貼現現金流的總和,則不能收回賬面金額。
噹噹前項目的盈利能力因銷售速度放緩、降價或其他因素而惡化時,這表明未來可能存在交付損失和資產可回收性可能出現的減值。因此,該項目的資產隨後會通過比較該項目的估計未來未貼現現金流量與該項目的賬面價值來審核未來的虧損和減值。如果估計的未來未貼現現金流低於該資產的賬面價值,則該虧損將計入未來虧損,然後該資產將減記至其估計公允價值。
本集團主要通過對與該資產相關的估計未來現金流量進行折現來確定估計公允價值。在估計項目的現金流時,本集團使用各種因素,包括(A)基於競爭市場狀況、銷售速度的歷史趨勢和類似產品的實際平均售價以及可能影響項目所在市場的任何其他長期或短期經濟狀況,預計銷售單位數量的預期速度;(二)根據目前的市況及歷史價格走勢,以及根據推算的單位銷售率、預計預售與預期交付之間的時間差距、政府政策的影響、本地及地區競爭環境,以及某些外圍因素(例如開設地鐵線、學校或工廠等),估計未來的銷售淨價會有多少增長;及。(三)預期本集團未來將招致的成本,包括但不限於建築成本、建築費用、銷售及市場推廣、銷售税及税項;及。(三)本集團未來將招致的成本,包括但不限於建築成本、建築費用、銷售及市場推廣、銷售税及税項;及。(三)本集團未來的預計成本,包括但不限於建築成本、建築費用、銷售及市場推廣、銷售税及税項。
本集團釐定公允價值需要按與資產及相關估計現金流量相關的固有風險相稱的比率對估計現金流量進行折現。在確定每個項目的公允價值時使用的貼現率取決於開發階段、地點和其他增加或減少與估計現金流相關的風險的具體因素。
於所列期內,本集團並無確認已建成及正在發展的房地產的任何減值。
-17-
(H)收入確認
收入於貨品或服務控制權轉讓予客户時確認,金額反映本集團預期有權換取該等貨品或服務的對價。本集團亦選擇將銷售税及其他類似税項從交易價格的計量中剔除。因此,收入應確認為扣除營業税、增值税(“增值税”)後的淨額。
房地產銷售
房地產銷售收入在資產控制權移交給客户時確認。根據合同條款和適用於合同的法律,資產控制權可能會隨時間或在某個時間點轉移。
對於本集團有權強制執行迄今已完成的履約付款的房地產銷售合同,收入通過衡量完全履行履約義務的進展情況而隨着時間的推移而確認。否則,收入將於客户取得資產的實際佔有權、法定所有權或重大風險及回報,而本集團有權收取款項及可能收取代價時確認。完全履行履約義務的進度是根據本集團履行履約義務的努力或投入,參照截至報告期末發生的合同成本佔每份合同估計總成本的百分比來衡量的。
一般而言,本集團從其客户收取房地產銷售的短期預付款。使用實際權宜之計,如本集團於合約開始時預期承諾貨品或服務轉讓予客户與客户就該貨品或服務付款之間的期間為一年或以下,則本集團不會就重大融資部分的影響調整承諾對價金額。本集團亦從客户收取房地產銷售的長期預付款。如果客户的長期預付款在單個合同層面被評估為重要,則此類合同的交易價格將根據融資部分的影響進行調整。
物業管理租賃收入
房地產租賃收入一般以直線法確認,超過租賃協議的條款。對於房地產租賃,出於會計目的,這些合同被視為租賃,而不是與符合ASC 606的客户簽訂的合同。
合同責任
合同責任是指本集團已收到客户的對價(或應支付的對價金額)的商品或服務轉讓給該客户的義務。如果客户在本集團將商品或服務轉讓給客户之前支付對價,則在支付或到期(以較早者為準)時確認合同責任。本集團的合同負債由客户存款組成,當本集團根據合同履行時,這些存款被確認為收入。
下表顯示了集團截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年3月31日的合同餘額:
| 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年3月31日 |
客户存款 | 28,574,029 | 21,586,723 | 53,191,534 | 60,630,713 |
-18-
(I)應收賬款
應收賬款代表本集團有權獲得無條件的對價金額(即在支付對價之前只需經過一段時間)。本集團的應收賬款包括客户在中國銷售住宅單位的應付餘額和租賃收入。這些餘額是無擔保的,不計息,一年內到期。
應收賬款定期審查其賬面價值是否已減值。如果餘額的可收回性變得可疑,本集團認為該等資產已減值。截至2021年3月31日,未計提壞賬撥備(無,2020年12月31日;2019年12月31日:無,2018年12月31日:無)。
(J)其他應收款
其他應收賬款包括向與本集團有業務關係的無關公司及個人提供的各種現金預付款。
其他應收賬款定期審查其賬面價值是否已減值。若餘額的可收回性變得可疑,本集團認為該等資產已減值。截至2021年3月31日,無壞賬撥備(無,2020年12月31日;2019年12月31日:無,2018年12月31日:無)
(K)土地使用權保證金
土地使用權押金包括根據已簽署的短期或長期土地框架合作協議或土地使用權協議向地方土地局支付的預付現金,以確保土地使用權。
土地使用權押金會定期檢討,以確定其賬面價值是否已受損。如果餘額的可收回性變得可疑,本集團認為該等資產已減值。列報的任何期間均無減值虧損。
(L)向供應商預付款
對供應商的預付款包括就尚未提供或收到的服務和材料向承包商和供應商支付的金額,一般與中國住宅或商業單位的開發和建設有關。定期審查對供應商的預付款,以確定其賬面價值是否已受損。如懷疑能否提供服務及物料,本集團認為該等資產已減值。截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年3月31日,未發放津貼。
(M)客户存款
客户按金包括客户在中國銷售住宅或商業單位所得的銷售收益。在中國,客户一般會在項目完成前獲得購買住宅或商業單位的融資。本集團收到該等資金,並將其確認為客户存款流動負債,直至收入得以確認為止。
(N)應付票據和其他應付款項
應付票據是指金融機構發行的短期銀行承兑票據,持票人有權在票據到期日收到金融機構規定的金額。該集團利用應付票據清償欠供應商和承包商的款項。應付票據不計息,通常在六個月內結清。截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年3月31日,應付票據分別為356,643美元、22,978,400美元和24,521,449美元、24,521,448.60美元。
(O)財產和設備,淨額
財產和設備按成本減去累計折舊入賬。折舊是在資產的預計使用年限內使用直線法計算的。這些資產的預計使用年限如下:
寫字樓 | 5-20年 |
車輛 | 5-10年 |
裝備 | 5-10年 |
傢俱和固定裝置 | 3-10年 |
維護、維修和小規模更新直接計入已發生的費用,除非此類費用延長了使用壽命或代表了一種改進,在這種情況下,這些費用都是資本化的。
-19-
(P)所得税
本集團採用資產負債表法核算所得税。遞延税項是就財務報告用途的資產及負債賬面值與所得税用途的金額之間的暫時性差異,以及未用淨營業虧損所產生的淨税項影響而提列的。如果遞延税項在本集團能夠實現其利益之前到期或未來用途不確定,則為遞延税項撥備估值撥備。
因少繳所得税而產生的滯納金、利息和罰金,按照有關税法予以確認。應確認的利息支出金額是通過將適用的法定利率應用於已確認的税收狀況與以前在報税表中採取或預計將採取的金額之間的差額來計算的。根據ASC740-10確認的利息,所得税(“ASC740-10”)在合併財務報表中被分類為利息費用,而按照該解釋確認的罰金在合併財務報表中被分類為其他費用。
根據美國會計準則第740-10條的規定,本集團在其綜合財務報表中確認,如果報税表的狀況或未來的納税狀況“更有可能”佔上風(根據納税狀況的技術價值,定義為經審計維持超過50%的可能性),納税狀況的影響。達到“更有可能”門檻的税收頭寸(使用概率加權方法)是在結算時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額下衡量的。本集團未確認税項優惠的估計負債會定期評估是否足夠,並可能受到法律解釋改變、税務機關裁決、審計方面的某些改變及/或發展,以及訴訟時效屆滿的影響。特定審計的結果不能在審計結束之前確定,在某些情況下,也不能在上訴或訴訟過程結束之前確定。最終實現的實際收益可能與本集團的估計不同。隨着每次審計結束,調整(如有)將適當記錄在本集團的綜合財務報表中。此外,在未來期間,事實、環境和新信息的變化可能需要本集團調整有關個人税務頭寸的確認和計量估計。確認和計量估計的變化在發生變化的期間確認。
(Q)土地增值税(“土地增值税”)
根據實體在中國經營的省份房地產公司的相關税法,當地税務機關對土地增值按30%至60%不等的累進税率徵收土地增值税,即物業銷售收益減去可扣除支出,一般包括借款成本和相關房地產開發支出。後者一般根據客户存款的固定百分比(隨當地税收管轄區而異)預付,並在確認相關收入時支出。
(R)綜合收入
全面收益定義為本集團於一段期間內因交易及其他事件及情況(不包括因業主投資及分配予業主而產生的交易)而產生的權益變動。在其他披露中,ASC 220,綜合收益根據現行會計準則,需要確認為全面收益組成部分的所有項目都應在財務報表中報告,該報表與其他財務報表一樣突出顯示。就所列各期間而言,本集團的全面收益包括淨收益及外幣換算調整,並於綜合全面收益表中列報。
(S)租契
集團從2019年1月1日起通過了ASU No.2016-02,租賃(主題842)(ASU 2016-02)。
作為出租人,本集團的租賃根據ASC 842分類為經營性租賃,因此房地產租賃收入的確認模式與之前的租賃會計指引保持不變。本集團為出租人的租賃實質上均作為經營租賃入賬,租賃組成部分及非租賃組成部分分別入賬。
-20-
(T)分部報告
根據ASC 280,細分市場報告,分部報告是根據本集團首席運營決策者如何審查經營業績以作出分配資源和評估本集團業績的決定而確定的。然而,本集團所有四個實體均於遼寧省經營,該等物業發展項目具有相似的預期經濟特徵、物業供應類型、客户及市場及監管環境。因此,沒有披露分部報告。
(U)最近的會計聲明
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號,金融工具信貸損失(ASU 2016-13)。ASU 2016-13年度的修正案更新了關於報告金融資產信貸損失的指導意見。這項美國會計準則要求各實體以預期損失而不是已發生損失為基礎,以攤銷成本計量金融資產的信貸損失。對於有未實現損失的可供出售債務證券,實體將被要求通過信用損失準備金確認信用損失。這些修訂影響貸款、債務證券、應收貿易賬款、租賃淨投資、表外信貸敞口、再保險應收賬款,以及不排除在合同權利範圍之外的任何其他金融資產。對於美國證券交易委員會(SEC)備案的公共企業實體,ASU 2016-13財年在2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。本集團目前正評估採納該指引對其綜合財務報表的影響。
2018年11月,FASB發佈了ASU 2018-18,協作安排(主題808):澄清了主題808和主題606之間的互動。此更新澄清了當交易對手是客户時,協作安排的參與者之間的某些交易應在ASC 606下記賬,並且如果交易對手不是該交易的客户,則排除實體將協作安排中的交易的對價作為來自與客户的合同的收入來呈現。此更新在2019年12月15日之後的財年和過渡期生效,並允許採用ASC 606的實體及早採用。本指南應追溯到主題606首次適用之日。本集團認為採用ASU 2018-18年度不會對其綜合財務報表產生重大影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(話題740):簡化所得税會計。這一更新簡化了所得税的會計處理,這是財務會計準則委員會降低會計標準複雜性的整體舉措的一部分。修正案包括取消ASC 740的一般原則、所得税的某些例外,以及在其他幾個領域的簡化,如部分基於收入的特許經營税(或類似税)的會計處理。此更新在2020年12月15日之後的財年和過渡期生效,允許提前採用。此更新中的某些修訂應追溯應用或追溯修改,所有其他修訂應前瞻性應用。本集團目前正在評估採用這一指導方針對其財務報表的影響。
-21-
3.其他應收賬款
以下彙總了其他應收賬款的明細:
| 十二月三十一日, 2018 | 十二月三十一日, 2019 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一號, 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
撫順市土地收購儲備交易中心 | - | 24,183,876 | - | - |
瀋陽太平洋新天地置業有限公司。 | 8,001,410 | 9,582,818 | - | - |
遼寧太平洋置業有限公司 | - | 8,658,402 | - | - |
遼寧李德吳貿易有限公司。 | 8,137,950 | 7,383,842 | - | - |
瀋陽喜倫紡織實業有限公司。 | - | 7,209,473 | 7,693,604 | 7,693,604 |
瀋陽滙翔益東貿易有限公司。 | 7,269,200 | 7,180,750 | - | - |
遼寧諸城置業有限公司 | - | 7,180,750 | 7,662,953 | 7,662,953 |
遼寧宇東商貿有限公司 | - | 7,028,462 | - | - |
李勝波 | 3,289,633 | 3,249,605 | - | - |
撫順市順城區土地儲備一體化中心 | - | 2,982,941 | 3,517,432 | 3,517,432 |
遼寧藏源投資有限公司 | 4,256,160 | 2,312,296 | - | - |
瀋陽宏達科技有限公司。 | 1,859,408 | 1,836,783 | 1,960,127 | 1,960,127 |
明輝融資租賃有限公司。 | 2,548,830 | - | 3,852,101 | 3,858,667 |
惠州順展商貿有限公司 | - | - | 1,879,411 | 1,879,411 |
大連白川金太陽文化瀋陽分公司 | - | - | 1,304,089 | 1,304,089 |
嚴星 | - | - | 1,180,554 | 1,180,554 |
吉林省久盈投資管理集團有限公司。 | - | - | 1,217,759 | 1,217,759 |
黃麗穎 | - | - | 1,145,228 | 1,145,228 |
浙江百德市廣鎮影視文化有限公司。 | - | - | 1,097,335 | 1,097,335 |
任冬梅 | - | - | 1,072,813 | 1,072,813 |
永安 | - | - | 10,357,610 | 10,357,610 |
瀋河夏衞一號 | - | - | 1,831,867 | 1,831,867 |
北京陽信洋諮詢有限公司 | - | - | 198,769 | 198,769 |
輕工二廠(王忠軒) | - | - | 8,429,248 | 8,582,507 |
瀋陽成達製冷有限公司 | - | - | 6,216,359 | 6,216,359 |
盤錦市萬新滙貿易有限公司 | - | - | 6,206,992 | 6,206,992 |
遼寧愛美力環境材料科技有限公司 | - | - | 5,534,868 | 5,534,868 |
鐵西和盛元的板分佈 | - | - | 4,597,772 | 4,597,772 |
瀋陽啟智貿易有限公司 | - | - | 4,367,883 | 4,367,883 |
韓紀順 | - | - | 3,065,181 | 3,065,181 |
瀋陽宏達科技有限公司 | - | - | 1,960,127 | - |
瀋陽誠軍海富貿易有限公司 | - | - | 1,924,134 | 1,924,134 |
大連銘尚商貿有限公司 | - | - | 1,685,850 | 1,685,850 |
瀋陽鐵西鑫盛五金建材經銷部 | - | - | 1,532,591 | 1,532,591 |
瀋陽久力建材有限公司 | - | - | 1,532,591 | 1,532,591 |
葫蘆島龍崗區萬向小額貸款公司 | - | - | 1,532,591 | 1,532,591 |
趙志佳 | - | - | 1,494,276 | 1,494,276 |
胡琦 | - | - | 1,380,328 | 1,380,328 |
許赫南 | - | - | 1,226,072 | 1,226,072 |
北京商務大酒店 | - | - | 1,067,975 | 1,067,975 |
德林柱(丹東物業) | - | - | 1,019,173 | 1,019,173 |
於仁東 | - | - | 996,184 | 996,184 |
尹寶莉 | - | - | 995,310 | 995,310 |
蔣少偉(針織二廠) | - | - | 841,014 | 841,014 |
-22-
瑞豐華陽投資公司 | - | - | 766,295 | 766,295 | |
大連博文酒店管理有限公司 | - | - | 766,295 | 766,295 | |
傑晨 | - | - | 766,295 | 766,295 | |
瀋陽博益恆裝飾工程有限公司 | - | - | 756,607 | - | |
李東飛 | - | - | 742,157 | 742,157 | |
洪磊 | - | - | 674,263 | 674,263 | |
許濱 | - | - | 552,177 | 558,330 | |
蘇文波 | - | - | 505,755 | 505,755 | |
薛培華 | - | - | 505,755 | 505,755 | |
孫亮 | - | - | 503,808 | 503,808 | |
李少森 | - | - | 488,127 | 488,127 | |
瀋陽市瀋河區京城商務酒店 | - | - | 475,299 | 475,299 | |
李琛葫蘆島東昇炭素廠 | - | - | 459,777 | 459,777 | |
盤錦和衝房地產營銷策劃有限公司 | - | - | 433,178 | - | |
張瑜 | - | - | 409,048 | 409,048 | |
張琪 | - | - | 387,745 | 387,745 | |
赤峯市通源金礦有限責任公司 | - | - | 382,381 | 382,381 | |
阜新銀行 | - | - | 319,577 | 319,577 | |
趙玲 | - | - | 306,518 | 306,518 | |
何萬君 | - | - | 306,518 | 306,518 | |
畢文平 | - | - | 295,024 | 295,024 | |
中國小康建設協會 | - | - | 265,068 | 279,759 | |
宋靜海 | - | - | 229,889 | 229,889 | |
杜鵬 | - | - | 227,945 | 227,945 | |
鐵東潮汕大酒店 | - | - | 218,754 | 218,754 | |
金哲睿(Kim Chul Rak) | - | - | 199,237 | 199,237 | |
龍崗區朝樓賓館 | - | - | 199,237 | 199,237 | |
阜新銀行瀋陽分行營業部(陸景強) | - | - | 199,236 | 199,236 | |
李小白 | - | - | 180,802 | 180,802 | |
艾未江珊 | - | - | 168,585 | 168,585 | |
張駿 | - | - | 154,216 | 154,216 | |
齊英明 | - | - | 153,597 | 153,597 | |
大連市中山區御君閣娛樂會 | - | - | 153,259 | 153,259 | |
李金華 | - | - | 153,259 | 153,259 | |
瀋陽宜興航天裝備製造集團有限公司 | - | - | 153,259 | 153,259 | |
李維義 | - | - | 153,259 | 153,259 | |
遼寧建築安裝集團有限公司榮盤分公司 | - | - | 153,259 | 153,259 | |
瀋陽永盛休閒購物廣場有限公司 | - | - | 153,259 | 153,259 | |
高星 | - | - | 153,259 | 153,259 | |
大連金宏達貿易有限公司 | - | - | - | 153,259 | |
郭冰 | - | - | - | 252,082 | |
胡麗媛 | - | - | - | 1,174,814 | |
賈承國 | - | - | - | 128,478 | |
劉利那 | - | - | - | 116,508 | |
遼寧穗思建設工程集團有限公司 | - | - | - | 469,169 | |
撫順銀行寧遠支行 | - | - | - | 243,723 | |
瀋陽半島藍灣酒店管理有限公司 | - | - | - | 107,281 | |
瀋陽博益恆裝飾工程有限公司 | - | - | - | 721,694 |
瀋陽德藝文化發展有限公司 | - | - | - | 160,615 | |
瀋陽富邦美亞傢俱裝飾有限公司 | - | - | - | 113,436 | |
孫世偉 | - | - | - | 107,281 | |
王駿 | - | - | - | 188,332 | |
王述平 | - | - | - | 137,933 | |
秀巖滿族自治縣農村信用社聯社 | - | - | - | 107,281 | |
宜春永豐紙業有限公司 | - | - | - | 122,607 | |
於洋 | - | - | - | 110,347 | |
臧宏喜 | - | - | - | 104,676 | |
張鳳 | - | - | - | 122,607 | |
趙冰 | - | - | - | 119,542 | |
其他 | 1,784,057 | 16,763,433 | 1,778,018 | 2,348,939 | |
| 34,597,818 | 106,731,963 | 119,428,167 | 121,791,514 |
其他應收賬款主要指向與本集團有業務關係的無關公司及個人提供的各種現金預付款,且該等款項為無抵押、無利息及應收即期款項。
4.已落成及正在發展中的房地產
以下彙總了2018年12月31日、2019年12月31日和2020年12月31日房地產開發竣工和在建樓盤構成:
-23-
|
| 十二月三十一日, |
| 三月三十一號, |
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
開發已完成: |
|
|
| |
盤錦財富大廈 | 43,666,894 | 43,227,664 | 64,188,025 | 64,188,024 |
景賓源 | 2,174 | 2,148 | 2,292 | 2,291 |
渾南工程 | 52,084 | 51,450 | 54,905 | 54,904 |
金招苑國際大廈-瀋陽北站智軒假日酒店 | 1,979,507 | 1,955,421 | 2,086,732 | 2,086,731 |
貝爾路項目 | 1,368 | 1,352 | 1,443 | 1,442 |
一期與二期商場接駁 | - | 108,049 | 185,056 | 185,055 |
金招苑國際大廈-木龍泉水療中心 | - | 54,712 | 60,852 | 60,857 |
房地產開發項目落成 | 45,702,027 | 45,400,796 | 66,579,304 | 66,579,304 |
| ||||
金招遠國際大廈-北站大廈一期 | 4,095,064 | 4,045,236 | 4,428,762 | 4,428,761 |
環球金融中心-北站大樓二期 | 85,756,748 | 85,502,606 | 91,944,238 | 89,100,900 |
金招苑國際大廈-瀋陽北站智軒假日酒店 | - | - | - | - |
環球金融中心-萬豪酒店 | 30,933,093 | 40,267,662 | 45,187,463 | 45,262,601 |
一期與二期商場接駁 | 52,843 | - | - | - |
金融大廈(假日酒店) | 5,424,533 | 5,440,132 | 5,814,858 | 5,814,858 |
金融大樓(大樓整體) | 18,120,810 | 17,959,414 | 19,232,527 | 19,234,824 |
金融大廈(鞍山辦事處) | 36,346 | 67,671 | 418,625 | 417,990 |
金融大廈(鞍山售樓處) | 14,506 | 14,330 | 82,371 | 82,370 |
金融大廈(立體停車設備) | 141,150 | 225,601 | 577,921 | 577,920 |
金融大廈(換熱站、消防泵) | 182,578 | 319,117 | 340,546 | 340,546 |
金融大廈(潮汕廚房) | - | 143,615 | 391,924 | 391,923 |
撫順金日楊光(站點1-1#) | - | 28,211,006 | 49,278,651 | 50,208,513 |
與房地產有關的預繳税款 | 4,473,261 | 4,437,055 | - | - |
| 149,230,932 | 186,633,445 | 217,697,886 | 215,861,206 |
與房地產相關的預繳税金 |
- |
- |
1,903,526 | 2,826,133 |
(虧損)/已確認利潤 | (1,830,158) | (1,844,825) | - | - |
減去:進度賬單(注9) | (193,106) | (194,258) | - | - |
正在開發的房地產: | 147,207,668 | 184,594,362 | 219,601,412 | 218,687,339 |
| ||||
已落成及在建的房地產發展項目總數 | 192,909,695 | 229,995,158 | 286,180,716 | 285,266,643 |
-24-
5.財產和設備,淨值
財產和設備包括:
| 十二月三十一日, 2018 | 十二月三十一日, 2019 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一號, 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
車輛 | 11,826 | 11,682 | 725,378 | 621,309 |
裝備 | 730,189 | 687,723 | 12,467 | 12,467 |
傢俱和固定裝置 | 266,102 | 290,665 | 273,017 | 273,017 |
寫字樓 | 35,191,142 | 34,762,945 | 37,097,350 | 37,097,350 |
建議投資29個物業(1) | - | 70,681,869,688 | 70,681,869,688 | 70,681,869,688 |
總計 | 36,199,260 | 70,717,622,703 | 70,719,977,900 | 70,719,873,831 |
累計折舊 | (10,904,530) | (12,456,566) | (15,088,474) | (15,423,359) |
財產和設備,淨值 | 25,294,730 | 70,705,166,137 | 70,704,889,426 | 70,704,450,472 |
(一)該29個物業的詳情如下:
評估價值 人民幣 |
估價 價值(美元:美元) (比率1:7.06) |
預計總投資 人民幣 |
預計總投資(美元:美元)(比率1:7.06) 美元 | 總數 的 股份 已訂閲 (每股3美元) | |
1.海灣城計劃 | 4,100,000,000 | 580,736,544 | 40,600,000,000 | 5,750,708,215 | 1,916,902,738 |
2.長春美心財富廣場項目 | 3,533,333,333 | 500,472,143 | 10,600,000,000 | 1,501,416,431 | 500,472,144 |
3.北京美信財富廣場項目 | 11,366,666,667 | 1,610,009,443 | 34,100,000,000 | 4,830,028,329 | 1,610,009,443 |
4.上海美信財富廣場項目 | 11,233,333,333 | 1,591,123,702 | 33,700,000,000 | 4,773,371,105 | 1,591,123,702 |
5.三亞美心財富廣場項目 | 5,266,666,667 | 745,986,780 | 15,800,000,000 | 2,237,960,340 | 745,986,780 |
6.哈爾濱美心財富廣場項目 | 3,600,000,000 | 509,915,014 | 10,800,000,000 | 1,529,745,042 | 509,915,014 |
7.瀋陽美心財富廣場項目 | 7,333,333,333 | 1,038,715,770 | 22,000,000,000 | 3,116,147,309 | 1,038,715,770 |
8.杭州美心財富廣場項目 | 9,600,000,000 | 1,359,773,371 | 28,800,000,000 | 4,079,320,113 | 1,359,773,371 |
9.福州美鑫財富廣場項目 | 4,600,000,000 | 651,558,074 | 13,800,000,000 | 1,954,674,221 | 651,558,074 |
10.濟南美心財富廣場項目 | 3,600,000,000 | 509,915,014 | 10,800,000,000 | 1,529,745,042 | 509,915,014 |
11.廣州美心財富廣場項目 | 9,733,333,333 | 1,378,659,112 | 29,200,000,000 | 4,135,977,337 | 1,378,659,112 |
12.武漢美心財富廣場項目 | 4,600,000,000 | 651,558,074 | 13,800,000,000 | 1,954,674,221 | 651,558,074 |
13.成都美心財富廣場項目 | 5,933,333,333 | 840,415,486 | 17,800,000,000 | 2,521,246,459 | 840,415,486 |
14.昆明美心財富廣場項目 | 4,100,000,000 | 580,736,544 | 12,300,000,000 | 1,742,209,632 | 580,736,544 |
15.蘭州美鑫財富廣場項目 | 3,533,333,333 | 500,472,143 | 10,600,000,000 | 1,501,416,431 | 500,472,144 |
16.南寧美心財富廣場項目 | 3,333,333,333 | 472,143,532 | 10,000,000,000 | 1,416,430,595 | 472,143,532 |
17.銀川美鑫財富廣場項目 | 3,033,333,333 | 429,650,614 | 9,100,000,000 | 1,288,951,841 | 429,650,614 |
18.太原美心財富廣場項目 | 3,600,000,000 | 509,915,014 | 10,800,000,000 | 1,529,745,042 | 509,915,014 |
19.南京美心財富廣場項目 | 5,400,000,000 | 764,872,521 | 16,200,000,000 | 2,294,617,564 | 764,872,521 |
20.合肥美心財富廣場項目 | 3,600,000,000 | 509,915,014 | 10,800,000,000 | 1,529,745,042 | 509,915,014 |
21.鄭州美鑫財富廣場項目 | 3,600,000,000 | 509,915,014 | 10,800,000,000 | 1,529,745,042 | 509,915,014 |
22.長沙美心財富廣場項目 | 4,100,000,000 | 580,736,544 | 12,300,000,000 | 1,742,209,632 | 580,736,544 |
23.貴陽美心財富廣場項目 | 3,600,000,000 | 509,915,014 | 10,800,000,000 | 1,529,745,042 | 509,915,014 |
24.西安美心財富廣場項目 | 5,266,666,667 | 745,986,780 | 15,800,000,000 | 2,237,960,340 | 745,986,780 |
25.重慶美心財富廣場項目 | 7,266,666,667 | 1,029,272,899 | 21,800,000,000 | 3,087,818,697 | 1,029,272,899 |
26.天津美信財富廣場項目 | 7,266,666,667 | 1,029,272,899 | 21,800,000,000 | 3,087,818,697 | 1,029,272,899 |
27.深圳美心財富廣場項目 | 11,366,666,667 | 1,610,009,443 | 34,100,000,000 | 4,830,028,329 | 1,610,009,443 |
28.撫順銀行 | 10,000,000,000 | 1,416,430,595 | 10,000,000,000 | 1,416,430,595 | 472,143,532 |
29.大連整形外科醫院項目 | 14,000,000 | 1,983,003 | 14,000,000 | 1,983,003 | 661,001 |
總計 | 163,580,666,666 | 23,170,066,100 | 499,014,000,000 | 70,681,869,688 | 23,560,623,229 |
-25-
截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年3月31日,長期投資包括以下內容:
|
|
| 十二月三十一日, |
| 初始成本 | 所有權 | 2018 |
| 美元 | % | 美元 |
非流通股權證券 |
|
|
|
阜新銀行股份有限公司 | 92,016,904 | 5% | 87,035,461 |
瀋陽宇鴻永安村鎮銀行有限公司。 | 1,537,050 | 10% | 1,453,840 |
總計 | 93,553,954 | 15% | 88,489,301 |
|
| 十二月三十一日, | |
初始成本 | 所有權 | 2019 | |
美元 | % | 美元 | |
非流通股權證券 |
|
|
|
瀋陽宇鴻永安村鎮銀行有限公司。 | 1,537,050 | 10% | 1,448,351 |
總計 | 1,537,050 | 10% | 1,448,351 |
|
| 十二月三十一日, | |
初始成本 | 所有權 | 2020 | |
美元 | % | 美元 | |
瀋陽宇鴻永安村鎮銀行有限公司。 | 1,532,591 | 10% | 1,532,591 |
總計 | 1,532,591 | 1,532,591 | |
三月三十一號, | |||
初始成本 | 所有權 | 2021 | |
美元 | % | 美元 | |
瀋陽宇鴻永安村鎮銀行有限公司。 | 1,532,591 | 10% | 1,532,591 |
總計 | 1,532,591 | 1,532,591 |
7.無形資產
| 十二月三十一日, 2018 | 十二月三十一日, 2019 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一號, 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
土地使用權 | 5,230,123 | 5,743,026 | 6,583,696 | 6,583,696 |
土地使用權12月31日累計折舊, | (150,896) | (237,232) | (803,380 ) | (826,764) |
土地使用權,淨值 | 5,079,227 | 5,505,794 | 5,780,316 | 5,756,932 |
其他 | - | - | 2,222 | 2,222 |
其他在12月31日累計折舊, | - | - | (1,296) | (1,481) |
其他人使用權利,網絡 | - | - | 926 | 741 |
商譽 |
- |
- |
- |
786,136 |
截至2021年3月31日止年度的土地使用權攤銷費用為-826,764美元(2018年:58,606美元;2019年:88,921美元)。
攤銷採用直線法計算土地使用權的預計使用年限。土地使用權的預計使用年限在20-32年之間。
-26-
8.短期銀行貸款和其他債務
短期銀行貸款和其他債務是指應付各銀行和金融機構的金額,到期日期如下。截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年3月31日的短期銀行貸款和其他債務包括:
| 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 |
| 美元 | 美元 | 美元 |
阜新銀行瀋陽分行貸款: |
|
|
|
2019年10月17日到期,年息5.0025釐 | 98,497,660 | - | - |
2020年9月19日到期,年息8.00釐 | - | 79,778,133 | - |
2021年9月27日到期,年息8.00釐 | - | - | 85,135,404 |
胡魯道瀋陽分行貸款: | |||
2019年4月19日到期,年息7.80釐 | 26,109,513 | - | - |
2020年5月14日到期,年息6.67釐 | - | 32,887,835 | - |
2021年1月10日到期,年息7釐 | - | - | 7,662,953 |
2021年6月5日到期,年息6.50釐 | - | - | 7,662,953 |
2021年6月17日到期,年息6.50釐 | - | - | 19,770,418 |
撫順北站銀行支行貸款: | |||
2019年5月13日到期,年息6.10釐 | 26,169,120 | - | - |
2020年5月12日到期,年息6.67釐 | - | 34,467,600 | - |
2021年5月10日到期,年息8% | - | - | 36,782,172 |
農村商業銀行大東分行貸款: | |||
2019年6月27日到期,年息8.19% | 8,455,533 | - | - |
2020年6月15日到期,年息8.19% | - | 7,180,750 | - |
2021年6月7日到期,年息8.19% | - | - | 7,662,953 |
個人貸款: | |||
2019年7月19日到期,年息8.57% | 2,180,760 | - | - |
2020年7月19日到期,年息8.57% | - | 1,872,618 | - |
2021年到期,年利率8.61%,8.56% | - | - | 5,829,851 |
阜新銀行盤錦分行貸款: | |||
2019年3月7日到期,年息5.0025釐 | 32,430,258 | - | - |
本期為2020年3月7日,年利率為5.0025% | - | 32,035,653 | - |
2021年3月9日到期,年息8.00釐 | - | - | 30,468,206 |
短期銀行貸款和其他債務總額 | 193,842,844 | 188,222,589 | 200,974,910 |
-27-
9.客户存款
房地產預付款包括從客户處收到的用於在中國預售住宅或商業單位的金額。
| 十二月三十一日, 2018 | 十二月三十一日, 2019 | 十二月三十一日, 2020 | 三月三十一號, 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
房地產預付款 | 28,767,135 | 21,780,981 | 53,191,534 | 60,630,713 |
減去:確認為進度賬單(注4) | (193,106) | (194,258) |
- |
- |
客户存款(附註2(H)) | 28,574,029 | 21,586,723 | 53,191,534 | 60,630,713 |
10.所得税
企業所得税(“CIT”)
根據中國企業所得税法律及法規,本集團的中國實體須按25%的法定税率繳納所得税。
本集團在中國註冊成立的實體有未使用的營業淨虧損(NOL)可結轉至未來年度,用於中國所得税申報,最長可達五年。集團於2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及2021年3月31日均未記錄遞延税項資產。
在評估遞延税項資產變現時,管理層會考慮部分或全部遞延税項資產變現的可能性是否更大。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額可扣除期間未來應税收入的產生情況。管理層在作出這項評估時會考慮遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入和税務籌劃策略。若遞延税項較有可能在本集團能夠變現其利益前到期,或未來可扣除項目不確定,則會為遞延税項撥備估值撥備。
截至12月底的年度 | 截至12月底的年度 | |||
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
當期税額: |
|
|
| |
所得税費用 | 193,068 | 21,293 | - |
本集團截至2018年12月31日、2019年12月31日及2021年3月31日止年度的所得税開支與按中國法定税率25%計算的税項開支不同如下:
| 年終 十二月 2018 | 截至12月底的年度 2019 | 截至12月底的年度 2020 | 截至3月底的年度 2021 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
CIT税率為25% | (1,506,454) | (672,264) | 1,041,775 |
- |
估價免税額的變動 | 1,699,522 | 693,557 | (1,041,775) |
- |
所得税費用 | 193,068 | 21,293 |
- |
- |
11.其他應付款項和應計負債
| 2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年3月31日 |
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
其他應納税額 | 708,942 | 1,021,686 | 1,096,675 | (264,720) |
工資應付款 | 122 | 885 | 332 | 332 |
其他應付款(1) | 232,776,771 | 277,979,937 | 79,951,753 | 77,916,889 |
總計 | 233,485,835 | 279,002,508 | 81,048,760 | 77,652,501 |
(1)其他應付款項主要指與本集團有業務關係的無關公司及個人的各種現金墊款,且該等墊款為無抵押、無利息及應收即期款項。
-28-
12.關聯方交易
2018年12月31日 | 2019年12月31日 | 2020年12月31日 | 2021年3月31日 | |
關聯方應付金額 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
瀋陽瑞博酒店管理有限公司 | 1,508,436 | 16,110,101 | 8,115,289 | 7,847,396 |
遼寧通飛投資有限公司 | 37,285,981 | 45,904,686 | 50,116,592 | 50,060,918 |
遼寧通飛通用航空有限公司。 | 12,459,463 | 15,368,388 | 24,732,733 | 24,192,878 |
徐白 | - | - | - | |
李軍 | 5,169,893 | 798,537 | 852,160 | 852,160 |
長岡白 | 14,411,901 | 16,749,876 | - | - |
北京沃澤漢鼎管理有限公司。 | - | - | 3,831,476 | 3,831,476 |
潮汕廚房(月山廚房) | - | - | 81,718 | 81,718 |
東立志 | - | - | 1,748,702 | 1,770,683 |
高玉亭 | - | - | 8,735,766 | 8,735,766 |
立聖波 | - | - | 1,579,229 | 1,977,703 |
遼寧滄源投資有限公司 | - | - | 2,769,191 | 2,845,904 |
遼寧華朗電子設備有限公司 | - | - | 592,750 | 615,733 |
遼寧利德武貿易有限公司 | - | - | 7,911,890 | 6,209,137 |
遼寧太平洋房地產公司 | - | - | 9,239,832 | 9,239,832 |
遼寧太平洋鏈網科技信息有限公司 | - | - | 185,975 | 186,741 |
遼寧太平洋海洋投資有限公司 | - | - | 45,274,817 | 44,012,130 |
瀋陽百吉房地產開發有限公司(沈北項目) | - | - | 3,164,244 | 2,924,559 |
瀋陽宏健航空科技有限公司 | - | - | 288,094 | 355,286 |
瀋陽利地武股份有限公司管理有限公司 | - | - | 176,122 | - |
瀋陽太平洋海洋新世界房地產有限公司 | - | - | 10,160,465 | 10,228,052 |
瀋陽通用航空 | - | - | 249,901 | 194,831 |
瀋陽新迪尼貿易有限公司 | - | - | 257,475 | - |
瀋陽月崗山餐飲有限公司 | - | - | 321,055 | 434,926 |
供貨商:遼寧穗思建築工程集團有限公司(二) | - | - | 107 | 857,234 |
瀋陽瑞柏酒店管理有限公司 | - | - | 952 | 135,513 |
盤錦和創房地產營銷策劃有限公司 | - | - | - | 788,752 |
李成耀(Seong Yeol Lee) | - | - | - | 5,992 |
| 70,835,674 | 94,931,588 | 180,386,535 | 178,385,322 |
| ||||
應付關聯方的金額 | ||||
瀋陽瑞銀投資有限公司。 | 1,725,774 | - | 2,094,883 | 2,171,480 |
遼寧聯合航空瀋陽飛機有限責任公司。 | 19,738,786 | 19,497,890 | 28,700,057 | 28,700,057 |
徐白 | 171,235 | 152,854 | 303,117 | 303,117 |
長岡白 | 3,591,241 | 4,150,648 | 5,102,064 | 4,915,088 |
遼寧通飛綜合俱樂部有限公司。 | 20,353,760 | 20,106,100 | - | - |
遼寧穗思建設工程集團有限公司。 | - | 11,396,273 | 113,216 | - |
遼寧太平洋投資有限公司 | - | 4,681,849 | - | - |
鞍山廣海物業管理有限公司 | - | - | 45,813 | - |
白裏巖 | - | - | 10,728,134 | - |
北京明和聚豐投資管理有限公司 | - | - | 383,148 | - 383,148 |
大連三星建築發展有限公司 | - | - | 8,238,390 | 8,238,390 |
東北國際拍賣有限公司 | - | - | 854,344 | 834,256 |
國美 | - | - | 697,329 | 697,329 |
浪灣裝飾工程有限公司 | - | - | 20,082,623 | 20,070,689 |
遼寧利德武貿易有限公司 | - | - | 1,878,874 | |
遼寧通飛通用航空俱樂部有限公司 | - | - | 21,456,268 | 21,456,268 |
遼寧宇東貿易有限公司 | - | - | 49,959,793 | 49,958,129 |
盤錦廣海物業管理有限公司 | - | - | 776,607 | 776,607 |
瀋陽成大國奧管理公司 | - | - | 25,155,441 | 25,464,684 |
瀋陽春江置業有限公司 | - | - | 3,242,812 | 3,242,812 |
瀋陽廣海物業管理有限公司 | - | - | 3,935,344 | 3,920,631 |
瀋陽滙翔益東貿易有限公司 | - | - | 34,138,249 | 34,138,249 |
瀋陽金盛住宅開發有限公司 | - | - | 25,554,778 | 25,628,523 |
瀋陽郎灣裝飾工程有限公司 | - | - | 12,033,893 | 12,090,365 |
瀋陽利德武企業管理有限公司 | - | - | 8,584 | |
瀋陽勤儉文化傳媒有限公司 | - | - | 323,804 | 320,400 |
瀋陽新迪尼貿易有限公司 | - | - | 3,639,872 | 3,382,397 |
中國醫科大學瀋陽心臟信息檢測中心 | - | - | 941,896 | 957,222 |
瀋陽中國醫科大學醫療器械研發中心有限公司 | - | - | 1,770,377 | 1,770,377 |
瀋陽雷圖地板材料有限公司 | - | - | - | 6,651 |
鞍山廣海物業管理有限公司 | - | - | - | 36,608 |
白立言 | - | - | - | 10,728,134 |
盤錦太平洋房地產有限公司 | - | - | - | 3,699,266 |
| 45,580,796 | 59,985,614 | 262,159,710 | 263,890,877 |
-29-
13.承擔及或有事項
瀋陽廣海物業管理有限公司起訴阜新銀行股份有限公司房屋租賃(二期19樓、20樓、21樓)租金糾紛,遼寧太平洋實業有限公司為第三人。一審判決,阜新銀行將向瀋陽廣海物業管理有限公司支付2800656美元;阜新銀行已向中級人民法院提起上訴。在二審中,阜新銀行將遼寧太平洋實業有限公司由第三人變更為被上訴人。截至2021年3月31日,二審尚未進行。
盤錦太平洋置業有限公司有一宗未決訴訟,訴訟當事人為遼寧中達工程造價諮詢有限公司,訴訟金額為15,326美元。截至2021年3月31日,還沒有最終判決。
瀋陽浩景祥置業有限公司預計於2021年支付購買金融大樓(在建)的款項,預計未支付金額為15,325,905美元(因雙方尚未簽訂合同,金額預估)。
14.風險集中
本集團的業務在中國進行。因此,本集團的業務、財務狀況及經營業績主要受中國的政治、經濟及法律環境及中國整體經濟狀況的影響。
本集團在中國的業務須受特殊考慮及重大風險影響。這些風險包括與政治、經濟和法律環境以及外匯兑換等相關的風險。本集團的業績可能受到中國政治和社會狀況變化以及政府在法律法規、反通脹措施、貨幣兑換和海外匯款以及税率和徵税方法等方面政策變化的不利影響。
本集團所有業務均以人民幣進行交易,人民幣不能自由兑換成外幣。所有外匯交易要麼通過中國人民銀行進行,要麼通過其他有權按照中國人民銀行公佈的匯率買賣外匯的銀行進行。中國人民銀行或其他機構批准外幣支付,需要提交支付申請表,以及供應商的發票、發貨單據和簽署的合同。
2005年7月21日,中國政府改變了實行了十年的人民幣與美元掛鈎的政策。在新政策下,允許人民幣兑一籃子特定外幣在狹窄的、有管理的區間內波動。
就本集團需要為資本開支及營運資金及其他業務目的將美元兑換成人民幣而言,人民幣兑美元升值將對本集團從兑換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反,倘本集團決定將人民幣兑換成美元以支付普通股股息、策略性收購或投資或其他業務用途,則美元兑人民幣升值將對本集團可動用的美元金額產生負面影響。此外,人民幣兑美元大幅貶值可能會大幅減少相當於本集團盈利或虧損的美元。
此外,在截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日和2021年3月31日的年度中,沒有單一客户的收入佔比超過10%。
15.隨後發生的事件
自2021年1月冠狀病毒大流行(新冠肺炎)在中國及其他國家蔓延以來,各國政府實施了一系列措施,包括限制旅行和隔離以遏制新冠肺炎,對集團經營的房地產行業造成不利影響。我們目前認為,我們第一季度的經營業績將受到這些事態發展的負面影響。新冠肺炎在中國和全球的發展演變在持續時間和嚴重程度上仍存在很大不確定性,這可能會進一步放大和延緩對房地產行業復甦的影響。鑑於形勢的不確定性,本集團目前無法估計對2021年財務業績和現金流的影響。
-30-
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本文中包含的某些信息包含前瞻性陳述,涉及修訂後的“證券法”第27A條、1934年“證券交易法”第21E條所指的風險和不確定因素。這些條款規定,前瞻性陳述的避風港不適用於首次公開募股(IPO)中的陳述。諸如“可能”、“將會”、“可能”、“預期”、“估計”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“繼續”、“正在進行”、“預期”、“相信”、“打算”等詞語以及類似的表述及其變體旨在識別前瞻性表述。這些陳述出現在本10-K表格的許多地方,包括所有非歷史事實陳述,涉及公司、我們的董事或高級管理人員的意圖、信念或當前對以下方面的期望:(I)我們的流動資金和資本資源;(Ii)我們的融資機會和計劃;(Iii)商業機會的持續發展;(Iv)影響我們未來財務狀況的市場和其他趨勢;(V)我們的增長和經營戰略。謹提醒投資者和潛在投資者,任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證,涉及風險和不確定因素,由於各種因素,實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括, 這些風險包括:(I)我們自成立以來遭受的重大損失;(Ii)任何無法成功開發我們的業務計劃的重大能力;(Iii)政府法規造成的任何不利影響或限制;(Iv)對我們獲得可接受融資能力的任何不利影響;(V)競爭因素;以及(Vi)其他風險,包括在我們提交給證券交易委員會的其他文件中確定的風險。
概述
以下對我們的財務狀況和經營結果(‘MD&A’)的討論和分析應與我們的綜合財務報表以及本表格10Q中包含的綜合財務報表的附註一起閲讀。
MD&A是根據我們的合併財務報表編制的,這些報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的。編制這些合併財務報表需要我們做出影響資產、負債和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。管理層根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三個月
在截至2021年3月31日的三個月裏,我們從房地產銷售中獲得了6102,395美元的收入,而截至2020年3月31日的三個月為2,407,543美元。這得益於2021年新樓盤銷售增加了銷售收入。出於類似原因,截至2021年3月31日的房地產租金收入為850,224美元,而2020年同期沒有房地產租金收入。截至2021年3月31日的三個月,與房地產銷售相關的成本為3064,735美元,而截至2020年3月31日的三個月為1,653,289美元。
截至2021年3月31日的三個月,一般和行政費用為777,919美元,而2020年同期為592,596美元。這一增長是由於活動顯著增加。截至2021年3月31日的三個月的利息支出為3699628美元,而截至2020年3月31日的三個月的利息支出為2609852美元。增加的利息支出與2021年期間購買的房產有關。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的6個月
在截至2021年3月31日的6個月中,我們從房地產銷售中獲得了22,334,093美元的收入,而截至2020年3月31日的6個月中,我們的收入為3,281,037美元。這得益於2021年新樓盤銷售增加了銷售收入。出於類似原因,截至2021年3月31日的房地產租金收入為2,271,349美元,而2020年同期沒有房地產租金收入。截至2021年3月31日的6個月,與房地產銷售相關的成本為2,281,162美元,而截至2020年3月31日的6個月為1,707,885美元。
截至2021年3月31日的6個月,一般和行政費用為1,963,283美元,而2020年同期為1,893,143美元。這一增長是由於活動顯著增加。截至2021年3月31日的6個月的利息支出為6693,661美元,而截至2020年3月31日的6個月的利息支出為7159,030美元。2021年利息支出減少與2020年償還貸款有關。
流動性與資本資源
在評估其流動性時,管理層監測和分析公司的手頭現金、未來產生足夠收入來源的能力,以及運營和資本支出承諾。截至本文件提交之日,該公司約有8743735美元的無限制可用現金,可用於為未來12個月的運營提供資金。然而,在截至2021年3月31日的6個月中,除房地產銷售收入外,該公司沒有從運營中產生任何收入。
新冠肺炎的影響可能會影響該公司作為持續經營企業的運營能力,並保持充足的流動性以繼續運營。新冠肺炎對企業的影響正在迅速演變,其未來影響尚不確定。新冠肺炎存在重大不確定性。需要考慮的因素很多,包括旅行禁令、活動限制、政府援助和潛在的替代融資來源、供應商和客户的財務健康狀況及其對預期盈利能力和其他關鍵財務業績比率的影響,包括顯示是否有足夠的流動性繼續履行到期債務的信息。
截至2021年3月31日,我們的累計赤字為14,812,420美元,現金和現金等價物(限制性現金除外)為8,743,735美元。截至2020年3月31日,我們的累計赤字為28,271,348美元,現金和現金等價物(限制性現金除外)為1,217,845美元。
截至2020年12月31日,我們的累計赤字為13,240,725美元,現金和現金等價物(限制性現金除外)為11,601,437美元。截至2019年12月31日,我們的累計赤字為75.59萬美元,現金為0美元。
-31-
新冠肺炎大流行最新消息
新冠肺炎(CoronaVirus)的持續爆發對國家和全球經濟以及政府活動造成了重大幹擾。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
作為一家“較小的報告公司”,本公司不需要對此項作出迴應。
項目4.控制和程序
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制;這一術語在《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)中有定義。
我們的內部控制系統旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和對外財務報表的編制提供合理保證。由於固有的侷限性,財務報告的內部控制系統可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制措施可能會變得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席會計官,使用特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會在內部控制-綜合框架中提出的標準,對我們財務報告的內部控制的有效性進行了評估。
根據我們的評估,我們的管理層得出結論,我們的財務報告內部控制存在重大缺陷。這一重大弱點與我們的管理層依賴外部顧問來準備其財務報告程序包有關;然而,在財務報告程序包作為持續披露發佈之前,官員們可能無法識別出其中的錯誤和違規之處。
財務報告內部控制的變化
在截至2021年3月31日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化(根據1934年證券交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義,並由於採用了主題842),這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。
第二部分-其他資料
項目1.法律訴訟
沒有。
第1A項。危險因素
自2020年1月冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)在中國及其他國家蔓延以來,各國政府實施了包括限行、隔離等一系列措施來遏制新冠肺炎,對公司經營的房地產行業造成了不利影響。我們目前認為,我們第四季度的經營業績將受到這些事態發展的負面影響。新冠肺炎在中國和全球的發展演變在持續時間和嚴重程度上仍存在很大不確定性,這可能會進一步放大和延緩對房地產行業復甦的影響。鑑於形勢的不確定性,公司目前無法估計對2021年財務業績和現金流的影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
-32-
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
第5項:其他信息
沒有。
項目6.展品
31.1 | 第302條由地鐵公司首席行政人員作出的證明* |
31.2 | 第302條公司首席財務官的證明* |
32.1 | 第906條公司首席行政總裁及首席財務官的證明* |
32.2 | 第906條公司首席行政總裁及首席財務官的證明* |
101 | XBRL互動展覽表* |
| 茲提交。*。 |
簽名
根據“交易法”第15(D)節第13條的規定,註冊人促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
|
|
|
| 美國鐵鏽公司(Ameritrust Corporation) | |
|
|
|
| 由以下人員提供: | /s/李成義 |
|
| 李承勇(Seong Y.Lee) |
|
| 總統 (首席行政主任) |
|
| 日期:2021年6月8日 |
-33-
附件31.1
根據1934年“證券交易法”第13A-14(A)條規定的認證
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過
我,李承彥,特此證明:
1.本人已審閲本美國信託公司(“註冊人”)的10-Q表格季度報告;
| 2. | 根據本人所知,本報告並無對重大事實作出任何不真實的陳述,亦無遺漏就本報告所涵蓋的期間作出該等陳述的情況下作出該等陳述所必需的重要事實,而該等陳述並無誤導性;(B)本報告並無就本報告所涵蓋的期間作出任何不真實的陳述或遺漏陳述作出該等陳述所需的重要事實; |
| 3. | 據我所知,本報告所包含的財務報表和其他財務信息在各重要方面都公平地反映了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流; |
| 4. | 作為註冊人的認證官員,我負責為註冊人建立和維護信息披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)以及對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義),並具有: |
| (a) | 設計此類披露控制和程序,或導致此類披露控制和程序在我的監督下設計,以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體內的其他人知曉,特別是在編寫本報告期間; |
| (b) | 設計財務報告內部控制或者在我的監督下設計財務報告內部控制,為財務報告的可靠性和對外財務報表的編制按照公認會計原則提供合理保證; |
| (c) | 評估註冊人披露控制和程序的有效性,並在本報告中提出我基於此類評估得出的關於截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序有效性的結論;以及 |
| (d) | 在本報告中披露註冊人對財務報告的內部控制在註冊人最近一個會計季度(註冊人的年度報告為第四個會計季度)期間發生的任何變化,該變化對註冊人的財務報告內部控制產生了重大影響,或相當可能對註冊人的財務報告內部控制產生重大影響;以及 |
| 5. | 作為註冊人的認證人員,我已根據我最近對財務報告的內部控制的評估,向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人)披露: |
| (a) | 在財務報告內部控制的設計或操作方面可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大缺陷;以及 |
| (b) | 涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工的任何欺詐行為,無論是否重大。 | |
|
| ||
日期:2021年6月8日 | /s/李成義 | ||
| 李承勇(Seong Y.Lee) | ||
| 總統 |
-34-
附件31.2
根據1934年“證券交易法”第13A-14(A)條規定的認證
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過
我,李承彥,特此證明:
1.本人已審閲本美國信託公司(“註冊人”)的10-Q表格季度報告;
| 2. | 根據本人所知,本報告並無對重大事實作出任何不真實的陳述,亦無遺漏就本報告所涵蓋的期間作出該等陳述的情況下作出該等陳述所必需的重要事實,而該等陳述並無誤導性;(B)本報告並無就本報告所涵蓋的期間作出任何不真實的陳述或遺漏陳述作出該等陳述所需的重要事實; |
| 3. | 據我所知,本報告所包含的財務報表和其他財務信息在各重要方面都公平地反映了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流; |
| 4. | 作為註冊人的認證官員,我負責為註冊人建立和維護信息披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)以及對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義),並具有: |
| (a) | 設計此類披露控制和程序,或導致此類披露控制和程序在我的監督下設計,以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體內的其他人知曉,特別是在編寫本報告期間; |
| (b) | 設計財務報告內部控制或者在我的監督下設計財務報告內部控制,為財務報告的可靠性和對外財務報表的編制按照公認會計原則提供合理保證; |
| (c) | 評估註冊人披露控制和程序的有效性,並在本報告中提出我基於此類評估得出的關於截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序有效性的結論;以及 |
| (d) | 在本報告中披露註冊人對財務報告的內部控制在註冊人最近一個會計季度(註冊人的年度報告為第四個會計季度)期間發生的任何變化,該變化對註冊人的財務報告內部控制產生了重大影響,或相當可能對註冊人的財務報告內部控制產生重大影響;以及 |
| 5. | 作為註冊人的認證人員,我已根據我最近對財務報告的內部控制的評估,向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人)披露: |
| (a) | 在財務報告內部控制的設計或操作方面可能對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大缺陷;以及 |
| (b) | 涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工的任何欺詐行為,無論是否重大。 | |
|
| ||
日期:2021年6月8日 | /s/李成義 | ||
| 李承勇(Seong Y.Lee) | ||
| 代理首席財務官 |
-35-
附件32.1
根據“美國法典”第18編第1350條的認證
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過
關於美國信託公司(以下簡稱“公司”)截至2021年3月31日的6個月的10-Q表格季度報告(以下簡稱“報告”),根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的“美國法典”第18 U.S.C.第1350條,我公司首席執行官李承勇(以下簡稱“報告”)謹此證明:
| (1) | 該報告完全符合1934年證券交易法第13(A)或15(D)節的要求;以及 |
| (2) | 報告中包含的信息在所有重要方面都公平地反映了公司的財務狀況和經營結果。 |
日期:2021年6月8日 | /s/李成義 |
| 李承勇(Seong Y.Lee) |
| 總統 |
-36-
附件32.2
根據“美國法典”第18編第1350條的認證
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過
關於美國信託公司(以下簡稱“公司”)截至2021年3月31日的6個月的10-Q表格季度報告(以下簡稱“報告”),根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350條,我,公司代理首席財務官李承勇,謹此證明:(以下簡稱“報告”)為本報告日期提交給美國證券交易委員會(SEC)的“報告”(以下簡稱“報告”),公司代理首席財務官李承勇(Seong Y.Lee)根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的“美國法典”第18編第1350條證明:
| (1) | 該報告完全符合1934年證券交易法第13(A)或15(D)節的要求;以及 |
| (2) | 報告中包含的信息在所有重要方面都公平地反映了公司的財務狀況和經營結果。 |
日期:2021年6月8日 | /s/李成義 |
| 李承勇(Seong Y.Lee) |
| 代理首席財務官 |
-37-