目錄
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
| 根據1934年證券交易法第13或15(D)條的規定，截至2021年2月28日的季度報告 | ||
| 或 | ||
| 根據1937年“證券交易法”第13或15(D)條提交的關於_過渡期的報告 | ||
委託檔案編號：001-32046
Simulations Plus，Inc.
(在其章程中指明的註冊人姓名)
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
第十街西42505號
蘭開斯特,
(主要執行辦公室地址，包括 郵政編碼)
(661)
(註冊人電話號碼，含 區號)
根據ACT第12(B)條 登記的證券：
|
每節課的標題 普通股，每股票面價值$0.001 |
商品代號
SLP |
註冊的每個交易所的名稱 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告 (或註冊人被要求提交此類報告的較短 期限)，以及(2)在過去90天內是否符合此類備案要求。-是 ☒-☐。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類文件的較短時間內)以電子方式 提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定需要提交的每個交互數據文件。是☒，不是☐，不是
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則(勾選一項)中的“大型 加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司” 的定義：
| ☐：大型加速文件服務器 | ☐加速了 文件管理器 |
| ☒ |
|
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人 是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義的 )。是☐，不是☒
截至2021年4月12日，註冊人的 普通股(每股票面價值0.001美元)的流通股數量為20,107,895股；沒有 優先股流通股。
Simulations Plus，Inc.
表格10-Q
截至2021年2月28日的季度報告
目錄
| 第一部分財務信息 | ||
| 頁面 | ||
| 第一項。 | 簡明合併財務報表 | |
| 截至2021年2月28日和2020年8月31日的簡明合併資產負債表 | 3 | |
| 截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表和全面收益表 | 4 | |
| 截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和六個月的簡明股東權益綜合報表 | 5 | |
| 截至2021年2月28日和2020年2月29日止六個月的簡明現金流量表 | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 7 | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 26 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
| 項目4. | 管制和程序 | 37 |
| 第二部分：其他信息 | ||
| 第一項。 | 法律程序 | 38 |
| 第1A項 | 風險因素 | 38 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 38 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 38 |
| 項目4. | 礦場安全資料披露 | 38 |
| 第五項。 | 其他資料 | 38 |
| 第6項 | 陳列品 | 38 |
| 簽名 | 39 | |
| 2 |
第一部分財務信息
項目1.簡明合併財務報表
Simulations Plus，Inc.
壓縮合並資產負債表
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 2月28日， | 8月31日 | |||||||
| (以千為單位，不包括每股和每股金額) | 2021 | 2020 | ||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元 | ||||||||
| 收入超過賬單 | ||||||||
| 預繳所得税 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 長期資產 | ||||||||
| 資本化計算機軟件開發成本，扣除累計攤銷淨額#美元 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 知識產權，累計攤銷淨額$ | ||||||||
| 其他無形資產，累計攤銷淨額#美元 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計工資和其他費用 | ||||||||
| 當期部分--應付合同 | ||||||||
| 超過收入的比林斯 | ||||||||
| 經營租賃負債，本期部分 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 遞延所得税，淨額 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 應付合同項下到期付款 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承諾和或有事項 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$面值授權股份，已發行和已發行股份 | ||||||||
| 普通股，$面值和額外實繳資本-授權股份，和已發行和已發行股份 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是 這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 3 |
Simulations Plus，Inc.
精簡合併經營報表 和全面收益
截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和六個月
| (以千為單位，每股普通股金額除外) | 截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利率 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 營業收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 或有對價的價值變動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 貨幣兑換損益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入(費用)合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税撥備前收益 | ||||||||||||||||
| 所得税撥備 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股收益 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 綜合收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註是 這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 4 |
Simulations Plus，Inc.
股東權益簡明合併報表
截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和六個月
| (以千為單位，每股普通股金額除外) | 截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 普通股和額外實收資本 | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 股票期權的行使 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||
| 為提供服務而發行予董事的股份 | ||||||||||||||||
| 銀行存款餘額，期末 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 留存收益 | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 宣佈派發股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| *總股東權益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| **宣佈的每股普通股普通股股息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註是 這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 5 |
Simulations Plus，Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| 截至六個月 | ||||||||
| (單位：千) | 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | ||||||
| 經營活動現金流 | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整 | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 或有對價的價值變動 | ||||||||
| 票據溢價的攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ||||||
| 貨幣換算調整 | ( | ) | ||||||
| (增加)減少 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收入超過賬單 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預繳所得税 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 增加(減少) | ||||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 應計工資和其他費用 | ( | ) | ||||||
| 超過收入的比林斯 | ||||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 用於投資活動的現金流 | ||||||||
| 購置物業和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買短期投資 | ( | ) | ||||||
| 出售短期投資所得收益 | ||||||||
| 資本化的計算機軟件開發成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的現金流 | ||||||||
| 支付股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使股票期權所得收益 | ||||||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物，年初 | ||||||||
| 期末現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流量信息的補充披露 | ||||||||
| 已繳所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動 | ||||||||
| 使用權資產資本化 | $ | $ | ||||||
附註是 這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 6 |
Simulations Plus，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1：一般情況
此截至2021年2月28日的Form 10-Q季度報告應與我們於2020年11月16日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告一併閲讀。正如美國證券交易委員會根據法規 S-X第8條所設想的那樣，隨附的綜合財務報表和腳註已經過精簡，因此不包含公認會計原則所要求的所有披露 。中期財務數據未經審計；然而，根據Simulations Plus，Inc.(“我們”，“我們”，“我們”)的觀點，中期數據包括所有調整，只包括正常的經常性 調整，這是公平陳述中期業績所必需的。中期業績不一定是全年預期業績的指示性 。
組織
SIMULATIONS Plus，Inc.(“SIMULATIONS Plus”) 成立於1996年7月17日。2014年9月，SIMULATIONS Plus收購了Cognigen Corporation (“Cognigen”)的所有未償還股權，Cognigen成為SIMULATIONS Plus，Inc.的全資子公司。2017年6月，SIMULATIONS Plus收購了 DILIsym Services，Inc.(“DILIsym”)作為全資子公司。2020年4月，SIMULATIONS Plus，Inc.根據股票購買和出資協議收購了法國Sociétépar Actions Simifiée(“Lixoft”)的全資子公司Lixoft。(統稱為“公司”、“我們”)。他説：
業務範圍
我們是藥物發現和 開發軟件的主要開發商，用於建模和模擬，並利用基於人工智能和 機器學習的技術預測分子特性。我們還提供從早期藥物發現到臨牀前和臨牀 試驗數據分析以及提交給監管機構的諮詢服務。我們的軟件和諮詢服務提供給主要製藥、 生物技術、農用化學品、化粧品、食品工業公司以及世界各地的監管機構，用於進行基於行業的 研究。
注2：重大會計政策
合併原則
隨附的合併財務報表 包括Simulations Plus，Inc.及其全資子公司的賬目。合併後，所有重要的公司間賬户和交易均已取消 。
預算的使用
我們的財務報表和附註 是根據美國公認的會計原則編制的。編制財務報表 要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。 這些估計和假設受管理層應用會計政策的影響。實際結果可能與這些估計值 不同。我們的重要會計政策包括收入確認、對資本化計算機軟件開發成本的核算 、股票期權估值和所得税核算。
重新分類
上一年的某些數字已重新分類 以符合本年度的表述。
收入確認
我們的收入主要來自銷售 軟件許可證和為製藥行業提供藥物開發諮詢服務。
| 7 |
根據會計準則編纂 主題606(ASC主題606)，“與客户簽訂合同的收入“，我們通過以下 步驟確定收入確認：
| i. | 與客户簽訂的一份或多份合同的標識 |
| 二、 | 合同中履行義務的認定 |
| 三、 | 成交價的確定 |
| 四、 | 合同中履約義務的交易價格分配 |
| v. | 當我們履行履約義務時，或作為履行義務時，收入的確認 |
延期佣金
我們的銷售團隊和 我們委託的銷售代表賺取的銷售佣金被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。銷售 新合同的佣金將延期，然後按直線方式在一段優惠期內攤銷。我們通過考慮客户合同、我們的技術和其他因素來確定優惠期 。續訂合同的銷售佣金 將延期，然後在相關合同續約期內以直線方式攤銷。攤銷費用計入簡明合併經營報表的銷售和營銷費用 。
我們將ASC主題 606中的實際權宜之計應用於在優惠期為一年或更短的情況下產生的銷售佣金費用成本。我們的大多數合同 的期限為一年或更短時間，只有極少數(如果有任何長期合同與之相關的話)有佣金與之關聯。
實用的權宜之計和豁免
在應用主題606時，我們選擇了以下額外的 實用權宜之計：
| · | 佣金費用：我們將ASC主題606中的實際權宜之計應用於當受益期為一年或一年以下時產生的銷售佣金的費用成本。我們大多數合同的期限是一年或一年以下；很少有較長期的合同有佣金與之相關。. |
| · |
分配給未來履約義務的交易價格 ：ASC 606要求我們披露分配給截至2021年2月28日尚未履行的 履約義務的交易價格總額。ASC 606提供了某些實用的權宜之計， 限制了披露分配給未履行履約義務的交易價格總額的要求。
我們採用了實際的權宜之計，當履約義務是最初預期期限為一年或更短的合同的 部分時， 不披露分配給未履行履約義務的交易價格金額。 |
現金和現金等價物
就現金流量表而言，我們將所有購買的原始到期日在三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
應收帳款
我們在評估 貿易應收賬款餘額的收款能力時，會分析客户餘額的年齡、歷史壞賬經驗、客户信譽以及客户付款條件的變化。如果我們確定我們的任何客户的財務狀況惡化，無論是由於客户特定的還是一般的經濟問題，都可能會增加免賠額。當所有 次收款嘗試均失敗時，將核銷應收賬款。
| 8 |
投資
我們可能會將多餘的現金餘額投資於短期 和長期有價證券。投資可以包括存單、貨幣市場賬户、政府支持的 企業證券、公司債券和/或商業票據。我們根據 財務會計準則委員會(FASB)ASC 320《投資-債務和股權證券》對有價證券的投資進行會計處理。本聲明要求將債務證券 分為三類：
持有至到期日-實體有積極意願和能力持有至到期日的債務證券按攤銷成本報告。債務證券的折價和溢價按面值攤銷，在證券期限內攤銷為利息收入/費用。投資證券在出售或公允價值下降被確定為非臨時性之前，不會實現損益 。
交易證券- 購買和持有的主要是為了在短期內出售的債務證券以公允價值報告，未實現收益和虧損 包括在收益中。
可供出售-未歸類為持有至到期證券或交易證券的可供出售債務證券按公允價值報告，未實現收益或虧損不包括在收益中 ，並作為股東權益的單獨組成部分報告。
我們根據購買證券時存在的事實和情況對我們對可交易債務證券的投資進行分類 。在截至2021年2月28日的季度內，我們的所有投資都被歸類為持有至到期。
資本化的計算機軟件開發成本
軟件開發成本根據ASC 985-20 進行資本化，銷售、租賃或營銷軟件的成本。軟件開發成本資本化 從確定技術可行性開始，到產品可供銷售時停止。
確定技術可行性 和持續評估資本化軟件開發成本的可回收性需要管理層與 一起對某些外部因素做出相當大的判斷，這些外部因素包括但不限於技術可行性、預計未來毛收入、預計的經濟壽命以及軟件和硬件技術的變化。資本化的軟件開發成本主要包括工資 、與工資相關的直接成本以及購買將在我們的軟件產品中使用的現有軟件。
軟件開發資本化成本攤銷
是在產品的預計經濟壽命(不超過
五年)內，以產品為基礎，採用直線法計算的。軟件開發成本的攤銷總額為36.5萬美元
當事件或環境變化表明賬面金額可能無法收回時，我們測試資本化的計算機軟件開發成本 可回收性。
財產和設備
財產和設備按成本入賬，減去 累計折舊和攤銷。折舊和攤銷是使用直線法在估計的 使用壽命內計算的，如下所示：
| 裝備 | |
| 計算機設備 | |
| 傢俱和固定裝置 | |
| 租賃權的改進 |
| 9 |
內部使用軟件
我們有一份與實施內部使用的軟件 相關的服務合同。根據ASC 350-40“客户對作為服務合同的雲計算 安排中發生的實施成本進行核算”，我們已經將某些內部使用的軟件資本化，這些軟件包括在長期資產中。
攤銷將分類為銷售、 一般，精簡的綜合運營和維護報表以及次要升級的管理費用將 計入已發生的費用。處置損益計入經營業績。由於該項目仍在進行中，因此 該項目沒有攤銷費用。
租契
截至2021年2月28日，與經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：
| (單位：千) | ||||
| 使用權資產 | $ | |||
| 租賃負債，流動 | $ | |||
| 長期租賃負債 | $ | |||
| 經營租賃成本 | $ | |||
| 加權平均剩餘租期 | ||||
| 加權平均貼現率 |
無形資產與商譽
我們對收購的資產和承擔的負債進行估值 ，並將收購的資產和承擔的負債作為業務合併進行會計處理，並確認收購的資產和承擔的負債在收購日期的公允價值 。收購的無形資產包括客户關係、軟件、商號和競業禁止協議。 我們根據收購企業的歷史經驗對預期現金流進行分析，從而確定合適的使用年限。無形資產使用直線法在其估計使用年限內攤銷，該方法近似於預期消耗大部分經濟效益的模式 。
商譽是指被收購實體的成本超過被收購淨資產公允價值的部分。商譽不攤銷，而是每年進行減值測試 或當事件或情況發生變化時表明商譽可能受損。可能引發 減值審查的事件或情況包括但不限於：法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的不利 行動或評估、出乎意料的競爭、關鍵人員的流失、我們使用收購資產的方式或整體業務戰略的重大變化、重大的負面行業或經濟趨勢，或相對於預期的歷史或預期的未來運營結果的重大表現 。
商譽在報告 單位級別進行減值測試，該單位級別比運營部門低一個級別或與運營部門相同。截至2021年2月28日，我們確定我們有四個正在報告的 單位：Simulation Plus、Cognigen、DILIsym和Lixoft。在測試商譽減值時，我們首先進行定性評估 ，以確定是否需要對每個報告單位執行分兩步進行的年度商譽減值測試中的第一步。僅當我們得出結論認為報告單位的公允價值很可能小於其 賬面價值時， 才要求我們執行第一步。如果是這種情況，兩步流程的第一步是通過 將我們報告單位的估計公允價值與其各自的賬面價值(包括商譽)進行比較來確定是否存在潛在減值。如果報告單位的估計公允價值超過賬面價值，商譽被視為沒有減損，不需要額外的步驟。但是， 如果報告單位的公允價值低於賬面價值，則執行第二步，以確定商譽是否減值 並測量減值損失金額(如果有)。減值損失金額為商譽賬面價值超出其隱含公允價值的部分 。隱含商譽公允價值的估計主要基於對該報告單位預期產生的貼現現金流的估計 ，但可能需要對某些內部產生且未確認的無形資產進行估值 ，例如我們的軟件、技術、專利和商標。如果商譽的賬面價值超過該商譽的隱含公允價值，則確認減值損失的金額等於超出的金額。
| 10 |
截至2021年2月28日，整個商譽餘額歸功於我們的三個報告部門：Cognigen、DILIsym和Lixoft。必須攤銷的無形資產 每當事件或情況表明這些資產的賬面價值可能無法收回時，我們都會審查這些資產的減值情況。 在截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和六個月內，我們沒有確認任何減值費用。
截至2021年2月28日的商譽對賬 ：
| (單位：千) | 認知 | DILISYM | Lixoft | 總計 | ||||||||||||
| 平衡，2020年8月31日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||
| 減損 | ||||||||||||||||
| 餘額，2021年2月28日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
金融工具的公允價值
在簡明資產負債表中按公允價值 記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。該標準定義的類別如下：
| 電平輸入： | 輸入定義： | |
| I級 | 在計量日期，投入是活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。 | |
| 二級 | 資產或負債通過與計量日期的市場數據核實而可觀察到的投入，但包括在第I級中的報價除外。 | |
| 第三級 | 無法觀察到的輸入，反映了管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼對資產或負債進行定價的最佳估計。 |
對於我們的某些金融工具，包括 應收賬款、應付賬款、應計工資和其他費用、應計高級管理人員獎金以及應計保修和服務成本 ，由於到期日較短，這些金額接近公允價值。
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債在2021年2月28日和2020年8月31日的公允價值計量 ：
| 2021年2月28日： | ||||||||||||||||
| (單位：千) | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 與收購有關的或有對價債務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2020年8月31日：
| (單位：千) | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期投資 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 與收購有關的或有對價債務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 11 |
截至2021年2月28日和2020年8月31日，我們 承擔與收購Lixoft相關的或有對價責任。或有對價債務的公允價值計量 使用第三級投入確定。或有對價債務的公允價值基於使用概率加權收益法的貼現現金流 模型。這些公允價值計量代表3級計量，因為它們是基於市場上無法觀察到的重要投入 。在確定這些假設在收購日期和隨後的每個期間的適當性時採用了重大判斷 。因此，假設的更改可能會對我們在任何給定期間記錄的或有對價費用金額 產生實質性影響。或有對價債務價值的變化 記錄在我們的綜合經營報表中。
以下是或有 對價的對賬：
| (單位：千) | ||||
| 2020年8月31日的價值 | $ | |||
| 或有對價付款 | ||||
| 或有對價的價值變動 | ||||
| 2021年2月28日的價值 | $ |
研發成本
在確定技術可行性之前，研發成本計入已發生的 費用。這些成本包括工資、實驗室實驗和購買的 軟件，這些軟件由其他公司開發併合併到我們的最終產品中，或用於我們的最終產品的開發。
所得税
我們按照ASC 740-10計算所得税，“所得税”這要求確認預期未來的遞延税項資產和負債 已包括在財務報表或納税申報表中的事件的税務後果。
根據這一方法，遞延所得税是根據制定的税法和適用於預期差異影響應納税所得期的法定税率 在未來年度資產和負債的計税基準與其財務報告金額之間的差異而確認的 在未來年度的税收後果。 資產和負債的計税基礎與其財務報告金額之間的差異 在每個年末根據頒佈的税法和適用於該差異影響應納税所得期的法定税率確認遞延所得税。必要時設立估值免税額，以將遞延税項資產降至預期實現的金額 。所得税撥備是指當期應繳税款和當期遞延税額的變動 資產和負債。
知識產權
| 下表彙總了截至2021年2月28日的知識產權情況： | ||||||||||||||
| (單位：千) | 攤銷期限 | 採辦 價值 | 累計 攤銷 | 上網本 價值 | ||||||||||
| 特許權使用費協議買斷-Enslein Research | $ | $ | $ | |||||||||||
| 終止/非斷言協議-TSRL Inc. | ||||||||||||||
| 開發的技術-DILIsym收購 | ||||||||||||||
| Entelos Holding Corp.的知識產權。 | ||||||||||||||
| 開發的技術-Lixoft收購 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
| 12 |
下表彙總了截至2020年8月31日的知識產權 ：
| (單位： 千) | 攤銷 期間 |
採辦 值 |
累計 攤銷 |
上網本 值 |
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| 特許權使用費協議買斷-Enslein Research | $ | $ | $ | |||||||||||
| 終止/非斷言協議-TSRL Inc. | ||||||||||||||
| 開發的技術-DILIsym收購 | ||||||||||||||
| Entelos Holding Corp.的知識產權。 | ||||||||||||||
| 開發的技術-Lixoft收購 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月，知識產權協議的攤銷費用總額為357000美元。
截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月的知識產權協議攤銷費用總額為357000美元
其他無形資產
| 下表彙總了公司截至2021年2月28日的其他無形資產情況： | ||||||||||||||
| (單位：千) | 攤銷期限 | 採辦 價值 | 累計 攤銷 | 上網本 價值 | ||||||||||
| 認知 | ||||||||||||||
| 改善客户關係 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 中國商標名 | ||||||||||||||
| 中國簽署了不參加競爭的公約 | ||||||||||||||
| DILISYM | ||||||||||||||
| 改善客户關係 | ||||||||||||||
| 中國商標名 | ||||||||||||||
| 中國簽署了不參加競爭的公約 | ||||||||||||||
| Lixoft | ||||||||||||||
| 改善客户關係 | ||||||||||||||
| 中國商標名 | ||||||||||||||
| 中國簽署了不參加競爭的公約 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
| 13 |
下表彙總了截至2020年8月31日公司的 其他無形資產：
| (單位：千) | 攤銷 期間 | 採辦 價值 | 累計 攤銷 | 上網本 價值 | ||||||||||
| 認知 | ||||||||||||||
| 改善客户關係 | $ | $ | $ | |||||||||||
| 中國商標名 | ||||||||||||||
| 中國簽署了不參加競爭的公約 | ||||||||||||||
| DILISYM | ||||||||||||||
| 改善客户關係 | ||||||||||||||
| 中國商標名 | ||||||||||||||
| 中國簽署了不參加競爭的公約 | ||||||||||||||
| Lixoft | ||||||||||||||
| 改善客户關係 | ||||||||||||||
| 中國商標名 | ||||||||||||||
| 中國簽署了不參加競爭的公約 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月，其他無形資產的攤銷費用總額為13.8萬美元。
我們根據 FASB ASC 260-10報告每股收益。每股基本收益的計算方法是將普通股股東可用的收入除以可用普通股的加權平均數 。稀釋後每股收益的計算方法與基本每股收益類似，不同之處在於分母增加了 ，以包括潛在普通股已發行時將發行的額外普通股數量 以及如果額外普通股是稀釋的。截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和六個月 的基本每股收益和稀釋後每股收益的構成如下：
| (單位：千) | 截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 普通股股東應佔淨收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加權平均數-期內已發行普通股的平均數 | ||||||||||||||||
| 股票期權的稀釋效應 | ||||||||||||||||
| 用於稀釋每股收益的普通股和普通股等價物 | ||||||||||||||||
| 14 |
與股票期權相關的補償成本根據FASB ASC 718-10確定。“薪酬-股票薪酬”，使用修正的前瞻性方法。 在此方法下，補償成本是根據FASB ASC 718-10估計的授予日期公允價值計算的，並在期權歸屬期間以直線方式攤銷 。基於股票的薪酬支出為804,000美元。千 截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月分別為130萬美元和130萬美元分別截至2021年2月28日和2020年2月29日的6個月 1000美元。此費用作為銷售費用、一般費用、行政費用和研發費用計入精簡合併運營報表 。
長期資產減值
我們根據美國會計準則350對長期資產的減值和處置進行會計處理。“無形資產-商譽和其他“和ASC 360，“財產 和設備”。對將持有和使用的長期資產進行審查，以確定是否發生表明 其賬面價值可能無法收回的事件或情況變化。我們通過將一項資產的賬面價值與該資產產生的未貼現淨現金流進行比較來衡量可回收性。 如果我們確定該資產可能無法收回，或者如果一項資產的賬面金額超過其估計的未來未貼現現金流，我們將按公允價值與該資產賬面金額之間的差額確認減值費用。截至2021年2月28日和2020年2月29日的六個月內未錄得減值損失。
最近 發佈了會計聲明
2020年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU) 2020-04，中國參考匯率改革(話題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(“亞利桑那州立大學 2020-04”)。ASU 2020-04中的修訂為將GAAP應用於合同修改、 套期保值關係和其他交易提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕與 從預期將停止的參考利率(包括倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR))過渡相關的潛在會計和財務報告負擔。此 ASU的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。採用新標準沒有也不會對我們的財務報表或相關披露產生實質性影響 。
2016年2月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02租賃(主題842)，取代了現有的關於租賃(主題 840)中租賃的會計準則，一般要求所有租賃都在合併資產負債表中確認。ASU 2016-02在2018年12月15日之後開始的年度和 中期報告期內有效。我們於2019年9月1日採用了該ASU。
注3：收入確認
合同責任
在截至2021年2月28日的三個月和六個月內，我們確認了104美元
1000美元
收入分解
截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和六個月的收入分類如下：
| (單位：千) | 截至三個月 | 截至六個月 | ||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 軟件許可證： | ||||||||||||||||
| 這是一個時間點。 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 隨着時間的推移 | ||||||||||||||||
| 諮詢服務： | ||||||||||||||||
| 隨着時間的推移 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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剩餘履約義務
不屬於權宜之計 的其餘績效義務要求我們執行各種技術諮詢和軟件開發服務，費用約為380萬美元 。預計這些收入中的大部分將在未來12個月內確認。
注 4：財產和設備
財產和設備包括：
| (單位：千) | 2021年2月28日 | 2020年8月31日 | ||||||
| 裝備 | $ | $ | ||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 租賃權的改進 | ||||||||
| 在建 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 賬面淨值 | $ | $ | ||||||
注5：投資
我們將部分超額現金餘額 投資於短期債務證券。截至2021年2月28日的投資包括剩餘期限不到12個月的公司債券。我們還可以將多餘的現金餘額投資於存單、貨幣市場賬户、政府支持的企業證券、 公司債券和/或商業票據。我們根據FASB ASC 320，投資-債務和股權 證券對投資進行會計處理。截至2021年2月28日，所有投資均被歸類為持有至到期證券。
下表彙總了我們截至2021年2月28日和2020年8月31日的短期 投資：
| 2021年2月28日 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | 攤銷成本 | 毛 未實現 收益 | 毛 未實現 損失 | 公允價值 | ||||||||||||
| 商業票據(一年內到期) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
2020年8月31日
| (單位：千) | 攤銷成本 | 毛 未實現 收益 | 毛 未實現 損失 | 公允價值 | ||||||||||||
| 商業票據(一年內到期) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
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注6：應付合同
DILIsym收購負債：
2017年6月1日，我們收購了DILIsym。協議 規定了營運資金調整、針對某些陳述和保證的18個月100萬美元的預留準備金， 以及根據收購後三年的收益額外支付最多500萬美元的溢價協議。 溢價負債已按估計公允價值入賬。溢價負債項下的付款始於2019財年。 2018年9月，第一筆溢價支付160萬美元，2019年8月支付第二筆溢價170萬美元。 金額為170萬美元。最後一筆180萬美元的付款於2020年8月支付。此外，沒有人對扣繳準備金提出索賠 ，100萬美元的扣繳準備金是在2017年6月1日之後18個月釋放的。
Lixoft收購負債：
2020年4月1日，我們收購了Lixoft。 該協議針對某些陳述和擔保規定了24個月200萬美元的預扣託管條款，其中 包括130萬美元的現金和在協議日期發行的價值66.7萬美元的股票。此外，根據2020年4月1日之後兩年的收入增長公式，該協議要求支付最高550萬美元的派息(三分之二 現金和三分之一新發行的限制性普通股)。Lixoft的前股東第一年可以賺到200萬美元 ，第二年可以賺到350萬美元。
截至2021年2月28日和2020年8月31日，已記錄 以下負債：
| (單位：千) | 2021年2月28日 | 8月31日 2020 | ||||||
| 扣留責任-Lixoft | $ | $ | ||||||
| 溢價責任-Lixoft | ||||||||
| 小計 | $ | $ | ||||||
| 減：當前部分 | ||||||||
| 長期部分 | $ | $ | ||||||
注7：承諾和或有事項
租契
我們在加利福尼亞州蘭開斯特市租賃了約9255平方英尺的空間 。最初的租約期限為五年，可選擇延長兩年或三年。最初的五年租期已於2011年2月到期 ，我們將租期延長至2014年2月2日。2013年6月，對租約進行了修改，將租期延長至2017年2月2日 。修訂後的租約還規定，基本租金每年增加3%，並有兩個延長兩年的選擇權。2016年5月， 我們以每月25000美元的固定費率行使了將租期延長至2021年2月2日的兩年選擇權。 在2020年12月，對租約進行了修改，將租期延長至2026年1月31日。此次修訂將租賃面積從一萬三千五百平方英尺減少到了一萬三千五百平方英尺。FT至9255平方英尺英國《金融時報》，並相應地將基本租金從每月2.5萬美元降至每月16.7萬美元。修改後的租約還允許我們在180天通知房東的情況下選擇退出租約的最後4年，而不會受到懲罰。
| 17 |
我們的Cognigen子公司在紐約布法羅租賃了大約12,623 平方英尺的空間。最初的五年期限於2018年10月到期，並續簽了為期三年的選項 ，將其延長至2021年11月。新的基本租金是每月16000美元。
DILIsym在北卡羅來納州的研究三角公園租賃了大約2700平方英尺的空間 。最初的三年任期將於2020年10月到期。最初 租約的修正案於2020年4月1日生效，增加了686平方英尺，並將租約期限延長至2023年9月30日。新的基數 約為每月8000美元，每年調整3%。
在法國巴黎，Lixoft租賃了大約2300平方英尺的辦公空間，截至2020年4月1日，最低支付金額為28.8萬美元。租期為9年， 可選擇每3年終止一次，2024年11月到期。租金為每季度1.6萬美元(約合每月5.3萬美元)，每年12月可以根據消費者物價指數進行調整。
租金費用，包括截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月的公共區域維護費
為1.47億美元
截至2021年2月28日，根據剩餘期限為一年或更長的不可取消 經營租賃，未來最低租賃付款如下：
| (單位：千) 截至 2月28日的年份， | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 未來的最低租賃付款是： | $ | |||
信用額度
2020年3月31日，我們與北卡羅來納州富國銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)簽訂了
信貸協議。該信貸協議通過
為我們提供了350萬美元的信貸安排。
僱傭協議
在正常業務過程中，我們已與某些關鍵管理人員簽訂了 僱傭協議，這些人員在離職時可能需要支付補償。
許可協議
我們與達索系統公司 美洲公司簽訂了一項特許權使用費協議，以訪問他們的代謝物數據庫，以便在ADMET Predictor™中開發我們的代謝物模塊。當我們在2012年4月19日發佈ADMET Predictor版本6時，模塊 已重命名為代謝模塊。根據本協議，我們支付了代謝物/代謝物模塊銷售收入的25%的特許權使用費 。本協議已重新協商，自2019年6月30日起，我們對達索系統美洲公司不承擔任何版税 義務。此外，許可協議已於2020年9月5日終止 。自終止許可協議以來，我們沒有遇到任何對收入的不利影響。
我們正在安排 更換數據庫，預計在2021財年末完成。
| 18 |
所得税
我們遵循財務會計準則委員會(FASB)就財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理 發佈的指導意見。此類指導規定了更可能的確認閾值 ，以及財務報表確認和對納税申報單中已採取或預期 採取的納税狀況進行計量的計量流程。在進行此評估時，公司必須僅根據納税狀況的技術優點來確定是否更有可能在審查後維持該納税狀況 ，並且必須假定該納税狀況將由税務機關進行 審查。我們的政策是包括與所得税費用相關的利息和罰款。我們向美國國税局(IRS)和各州司法管轄區以及印度和法國等國提交所得税申報單 。我們2017財年至2019年的聯邦所得税申報單接受審計，2016財年至2019年的州納税申報單仍接受審計。
我們使用財務會計準則委員會發布的指南中提出的 標準和規定對上一年的税收狀況進行審查，並未對我們的財務狀況或經營業績 產生實質性影響。
法律程序
在我們的正常業務過程中，我們可能會不時受到訴訟、索賠、調查和審計的影響 ；但是，目前，我們不是任何法律程序的當事人， 不知道任何類型的未決、威脅或未主張的法律程序。
注8：股東權益
分紅
我們的董事會宣佈在2021和2020財年派發現金股息 。派息詳情見下表：
| (單位為千，每股股息除外) | 2021財年 | |||||||||||||
| 記錄日期 | 分發日期 | 在以下日期發行的未償還股份數量 記錄日期 | 每股股息 分享 | 總計 金額 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| 總計 | $ | |||||||||||||
| (以千為單位，每股股息除外 | 2020財年 | |||||||||||||
| 記錄日期 | 分發日期 | 股份數量 突出顯示在 記錄日期 | 每股股息 分享 | 總計 金額 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| 總計 | $ | |||||||||||||
股票期權計劃
2007年2月23日，董事會通過了 ，股東批准了2007股票期權計劃，根據該計劃，總共保留了100萬股普通股供發行。 2014年2月25日，股東批准了額外的100萬股，使根據2007股票期權計劃可授予的股票總數增加到200萬股。該計劃於2017年2月到期終止。
| 19 |
2016年12月23日，董事會通過了， ，2017年2月23日，股東批准了2017年股權激勵計劃，根據該計劃，共有100萬股普通股 預留供發行。該計劃將於2026年12月到期。
2020年11月20日，董事會通過了2017年股權激勵計劃修正案，經股東批准，將該計劃下的預留髮行股票數量從100萬股普通股增加到175萬股普通股。這項修正案在我們的2021年年度股東大會上提交給 股東批准，但沒有得到股東的批准。因此，我們預計將在2021年5月提交一份 新的股權計劃，供董事會和股東通過。如果獲得批准，新的股權激勵計劃將取代 2017股權激勵計劃，但在採用新股權激勵計劃之前授予的未完成獎勵將繼續 受2017股權激勵計劃管轄。
截至2021年2月28日，員工和董事 持有合格激勵股票期權(ISO)和非合格股票期權(NQSO)，以6.85美元至61.84美元的行使價購買130萬股普通股 。
下表彙總了有關股票期權的信息：
(單位： 千，不包括每股金額和加權平均金額) 截至2021年2月28日止六個月的成交量 | 選項數量 | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 每股 | 加權的- 平均值 剩餘 合同 生命 | |||||||||
| 傑出，2020年8月31日 | $ | |||||||||||
| 授與 | $ | |||||||||||
| 練習 | ( | ) | $ | |||||||||
| 取消/沒收 | ( | ) | $ | |||||||||
| 未償還，2021年2月28日 | $ | |||||||||||
| 可行使，2021年2月28日 | $ | |||||||||||
截至2021年2月28日，根據該計劃發行的未償還期權(ISO和NQSO)的加權平均剩餘合同期限為6.88年。截至2021年2月28日，非既得性股票期權的總公允價值為$。在3.73年的加權平均期內可攤銷。
這些期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行了估計 。Black-Scholes期權估值模型是為估計交易期權的公允價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制且完全可轉讓。此外，期權估值模型 需要輸入高度主觀的假設，包括預期股價波動。
下表彙總了在截至2021年2月28日的六個月和2020財年期間授予的選項(包括ISO和NQSO)的公允價值 ：
| (單位為千，不包括定價) | 截至2021年2月28日的6個月 | 2020財年 | ||||||
| 已授予賠償的估計公允價值 | $ | $ | ||||||
| 未歸屬沒收率 | ||||||||
| 加權平均授權價 | $ | $ | ||||||
| 加權平均市價 | $ | $ | ||||||
| 加權平均波動率 | ||||||||
| 加權平均無風險利率 | ||||||||
| 加權平均股息率 | ||||||||
| 加權平均預期壽命 | 年份 | 年份 | ||||||
| 20 |
截至2021年2月28日，未償還期權的行權價從6.85美元到61.84美元不等，有關這些期權的信息如下：
(除 價格外，以千為單位)
| 行權價格 | 傑出獎項 | 可行使的裁決 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 低 | 高 | 數量 | 加權 平均值 剩餘 合同 生命 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 數量 | 加權 平均值 剩餘 合同 生命 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | 年份 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | 年份 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | 年份 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | 年份 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | 年份 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | 年份 | $ | – | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 年份 | $ | 年份 | $ | |||||||||||||||||||||||||||
在截至2021年2月28日的三個月和六個月內，我們發佈了1105份價值$87及$的股票股份
2020年8月，我們完成了向公眾公開發行約210萬股普通股的承銷
公開發行，價格為1美元。每股收益，其中包括全面行使承銷商購買約273股
千股額外普通股的選擇權。此次發行為該公司帶來的總收益約為$。
截至2021年2月28日，面值普通股和額外實繳資本的餘額分別為1萬美元和1.307億美元。
注9：濃度和不確定性
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、應收貿易賬款和短期投資。我們在加利福尼亞州和北卡羅來納州的銀行持有現金和現金等價物，餘額經常超過FDIC保險的限額。此外，我們在法國一家沒有FDIC保險的銀行持有現金。從歷史上看，我們在這類賬户中沒有經歷過任何虧損。然而，考慮到目前的銀行環境，我們正在研究其他方法，以將我們對此類風險的敞口降至最低。雖然我們可能會因為交易對手的不履行而面臨信用損失，但我們預計這些交易的結算不會對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生實質性影響。我們在金融機構持有的現金有時可能會超過聯邦保險的限額。截至2021年2月28日，我們的現金和現金等價物比保險限額高出1270萬美元。
收入集中顯示，國際銷售額
佔34%，
| 21 |
應收賬款集中顯示，四個
客户佔15%，
我們經營的是競爭激烈、變化迅速的計算機軟件行業。 我們開發新產品併為新產品和現有產品尋找新的分銷渠道的能力可能會對我們的運營業績產生重大影響 。
我們的大多數客户都在製藥行業 。在經濟低迷時期，我們看到了製藥業的整合。 新冠肺炎疫情對我們未來業務的影響程度將取決於許多我們無法可靠預測的因素，包括 疫情的持續時間和範圍；企業和個人應對疫情的行動；以及對經濟活動的影響 ，包括經濟衰退或金融市場不穩定的可能性。這些因素可能會對消費者、企業和政府支出以及客户持續支付我們的產品和服務的能力產生不利影響 。因此，我們的增長率可能會 受到製藥業整合和裁員的影響。
注10：細分市場和地理報告
我們根據財務會計準則委員會發布的指導意見對細分市場和地理收入進行會計處理 。我們的可報告細分市場是戰略業務部門，提供不同的產品和 服務。
每個部門的業績和綜合業績 如下：截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和六個月：
| (單位：千) | 截至2021年2月28日的三個月 | |||||||||||||||||||||||
| 模擬(Plus) | 認知 | DILISYM | Lixoft* | 淘汰 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 所得税前營業收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 資本化軟件成本 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
*Lixoft於2020年4月1日被收購。
| (單位：千) | 截至2020年2月29日的三個月 | |||||||||||||||||||
| 模擬(Plus) | 認知 | DILISYM | 淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 資本化軟件成本 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 22 |
| (單位：千) | 截至2021年2月28日的6個月 | |||||||||||||||||||||||
| 模擬(Plus) | 認知 | DILISYM | Lixoft* | 淘汰 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 所得税前營業收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 165,712 | $ | 12,712 | $ | 15,242 | $ | 21,420 | $ | (39,317 | ) | $ | 175,769 | |||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 資本化軟件成本 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
*Lixoft於2020年4月1日被收購。
| (單位：千) | 截至2020年2月29日的6個月 | |||||||||||||||||||
| 模擬(Plus) | 認知 | DILISYM | 淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 總資產 | $ | 42,881 | $ | 10,465 | $ | 13,555 | $ | (17,702 | ) | $ | 49,199 | |||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 資本化軟件成本 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
此外，我們還根據客户的位置將收入分配到地理 區域。截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月和六個月的地理收入如下：
| (單位：千) | 截至2021年2月28日的三個月 | |||||||||||||||
| 美洲 | 歐洲、中東和非洲地區 | 亞太地區 | 總計 | |||||||||||||
| 模擬(Plus) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 認知 | ||||||||||||||||
| DILISYM | ||||||||||||||||
| Lixoft | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (單位：千) | 截至2020年2月29日的三個月 | |||||||||||||||
| 美洲 | 歐洲、中東和非洲地區 | 亞太地區 | 總計 | |||||||||||||
| 模擬(Plus) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 認知 | ||||||||||||||||
| DILISYM | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 23 |
| (單位：千) | 截至2021年2月28日的6個月 | |||||||||||||||
| 美洲 | 歐洲、中東和非洲地區 | 亞太地區 | 總計 | |||||||||||||
| 模擬(Plus) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 認知 | ||||||||||||||||
| DILISYM | ||||||||||||||||
| Lixoft | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (單位：千) | 截至2020年2月29日的6個月 | |||||||||||||||
| 美洲 | 歐洲、中東和非洲地區 | 亞太地區 | 總計 | |||||||||||||
| 模擬(Plus) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 認知 | ||||||||||||||||
| DILISYM | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注11：員工福利計劃
我們為所有符合條件的員工維護401(K)計劃，
我們提供的匹配繳費相當於員工選擇性延期的100%，不超過員工總薪酬的4%。
我們還可以選擇分紅繳費。我們對這項計劃的捐款達131,000美元。
注12：採購
2020年3月31日，我們與Lixoft簽訂了股票購買 和出資協議(“協議”)。2020年4月1日，我們根據協議條款完成了對Lixoft所有未償還 股權的收購，Lixoft成為我們的全資子公司。我們相信，基於兩家公司的互補優勢，Simulations Plus和Lixoft的結合 提供了巨大的潛力。
根據協議條款，如下文所述，我們將向Lixoft的前股東支付高達1,650萬美元的總對價，其中包括三分之二的現金和三分之一的 新發行的未登記普通股。此外，我們還將根據Lixoft 2020年3月31日的財務報表支付350萬美元的超額營運資金。
2020年4月1日，我們向Lixoft的前股東 支付了總計1,080萬美元，其中包括950萬美元的現金和我們發行的111,682股普通股 ，價值370萬美元，扣除調整和陳述和擔保的扣留。根據協議條款，根據我們普通股的成交量加權平均收盤價 (截至2020年4月1日前兩個交易日的連續30個交易日)，使用了約32.15美元/股的價格 。託管賬户中共持有9669股股票，作為陳述和擔保的潛在抵銷。在2020年3月31日(協議日期)兩週年紀念日之後的三個工作日內，根據陳述和擔保的任何抵銷，我們將向Lixoft的前股東 支付總計200萬美元，其中包括130萬美元的現金和在協議日期從第三方託管中發放的價值為66.6萬美元的股票 。該協議規定了兩年的市場僵局，在此期間，新發行的股票不得 由其接受者出售。
| 24 |
此外，該協議還要求根據2020年4月1日之後兩年的收入增長公式，每年額外支付最多550萬美元，三分之二的現金和三分之一的新發行的未登記普通股。 前股東第一年的收入最高可達200萬美元，第二年最高可達350萬美元。溢價負債已按公允價值入賬。
根據收購會計方法， 總收購價根據收購完成之日(2020年4月1日)的估計公允價值反映Lixoft的有形和無形資產及負債。下表彙總了Lixoft採購價格的初步分配 ：
| (單位：千) | ||||
| 購置的資產，包括3799美元的現金和629美元的應收賬款 | $ | |||
| 獲得的已開發技術 | ||||
| 收購無形資產的估計價值(客户名單、商號等) | ||||
| 已獲得的估計商譽 | ||||
| 承擔的負債 | ( | ) | ||
| 總對價 | $ |
在交易中提供商譽是基於對該子公司未來收益的估計，包括與將合併後的公司定位為基於模型的藥物開發的領先者相關的預期協同效應 。
綜合補充形式資料
以下未經審計的合併補充信息 預計信息假設收購Lixoft發生在2019年9月1日，用於截至2021年2月28日的三個月和 六個月的損益表。這些金額是在應用我們的會計政策並調整Lixoft的結果 以反映截至2020年2月29日的三個月和六個月的相同費用後計算得出的。這些調整包括收購成本、 以及合併期間收購的無形資產和其他技術的攤銷，假設公允價值調整適用於2019年9月1日，以及相應的税收影響。
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
| 在截至的三個月內 | 在截至的六個月內 | |||||||||||||||
| (實際) | (形式上) | (實際) | (形式上) | |||||||||||||
| 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注13：後續活動
2021年4月9日(星期五)，我們的董事會宣佈向我們的股東發放每股0.06美元的季度現金股息。120萬美元的股息將於2021年5月3日(星期一)向截至2021年4月26日(星期一)登記在冊的股東分配。
| 25 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
前瞻性陳述
本文檔以及 本文檔中引用的文檔包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。除本文檔中包含的有關歷史事實的陳述 以及本文檔附帶的材料外，其他所有陳述均為前瞻性陳述。
前瞻性陳述基於我們管理層的 信念，以及管理層做出的假設和目前可獲得的信息。前瞻性陳述經常(但並非總是)通過使用未來時態以及諸如“相信”、“期望”、“ ”、“預期”、“打算”、“將會”、“可能”、“可能”、“將會”、“項目”、“ ”繼續、“估計”或類似的表達方式來識別。(=前瞻性陳述不能保證未來的業績 ，實際結果可能與前瞻性陳述中指出的大不相同。前瞻性聲明涉及 已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們或我們行業的實際結果、活動水平、績效或成就與前瞻性聲明中表達或暗示的任何未來結果、活動水平、績效或成就大不相同。
本文中包含或引用的前瞻性陳述 是符合1933年“證券法”(經修訂)第 節(“證券法”)第 節和經修訂的“1934年證券交易法”(“交易法”)第{21E節]的含義的前瞻性陳述，受1995年“私人證券訴訟改革法”設立的安全港的約束。這些聲明包括關於我們的計劃、意圖、信念或當前期望的聲明 。
可能導致實際 結果與前瞻性陳述所表示的結果大不相同的重要因素包括我們於2020年11月16日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告中“風險 因素”項下描述的風險和不確定因素，以及本文件中其他地方和我們提交給SEC的其他文件中描述的風險和不確定性。
本警示性聲明明確限定了前瞻性聲明的全部內容 。本文中包含的前瞻性陳述是截至 文檔發佈之日作出的，我們不承擔任何更新前瞻性陳述以反映新信息、後續事件或 其他情況的義務。
一般信息
生意場
概述
SIMULATIONS Plus，Inc.成立於1996年，是用於藥物發現和開發的建模和模擬軟件的主要開發商，包括利用人工智能和基於機器學習的技術對分子性質進行預測 。我們還提供諮詢服務 ，從早期藥物發現到臨牀前和臨牀試驗開發，再到支持產品審批的監管提交。 我們的軟件和諮詢服務提供給主要的製藥、生物技術、農化、化粧品和食品工業公司，以及世界各地的學術和監管機構，用於進行基於行業的研究。SLP總部位於加利福尼亞州南部，在紐約州布法羅、北卡羅來納州研究三角公園和法國巴黎設有辦事處。我們的普通股在納斯達克資本市場交易，代碼為“SLP”。
我們是全球領導者 ，致力於通過提供廣泛的早期發現、臨牀前和臨牀諮詢服務和軟件，改進科學家使用知識和數據預測製藥和生物技術製劑的特性和結果的方式。我們在將藥物和計算化學、製藥科學、生物學、生理學和機器學習方面的新科學和現有科學 整合到 我們的軟件中的創新，使我們成為基於生理的藥代動力學(PBPK)建模和模擬、藥物計量建模和模擬、根據結構預測分子特性以及預測導致肝損傷或治療非酒精性脂肪性肝病的藥物傾向 方面的領先軟件提供商。 我們的軟件已使我們成為基於生理的藥代動力學(PBPK)建模和模擬、藥物計量建模和模擬、根據結構預測分子特性以及預測導致肝損傷或治療非酒精性脂肪性肝病的藥物傾向的領先軟件提供商。我們的科學諮詢人員利用多個治療領域的豐富經驗 以及全面的建模和模擬技術，在藥物開發的全過程中為我們的客户提供幫助 。
| 26 |
我們通過 提供相關、經濟高效的軟件以及富有創意和洞察力的諮詢服務來創造收入。製藥和生物技術公司 使用我們的軟件程序和科學諮詢服務來指導早期藥物發現(分子設計篩選和先導優化)、 臨牀前和臨牀開發計劃，包括使用我們的軟件產品和服務來增強他們對潛在新藥的 特性的瞭解，並使用新興數據來改進配方、選擇和調整給藥方案、支持 仿製藥行業、優化臨牀試驗設計，以及模擬特殊人羣(例如老年和兒科患者)的結果。
Simulations Plus於2014年9月收購了Cognigen Corporation(Cognigen)作為全資子公司。Cognigen最初成立於1992年。通過將Cognigen整合到Simulations Plus中，Simulations Plus成為製藥和生物技術行業人口建模和模擬合同 研究服務的領先提供商。我們基於臨牀藥理學的諮詢服務包括藥代動力學 和藥效學建模、臨牀試驗模擬、數據編程和技術編寫服務，以支持法規提交。 我們還開發了利用雲計算支持建模和模擬活動以及保護數據 歸檔的軟件，我們還提供諮詢服務以提高跨學科協作和研發效率。
Simulation Plus於2017年6月收購了DILIsym Services，Inc.(DILIsym)作為全資子公司。收購DILIsym使我們成為藥物性肝損傷(DILI)建模和模擬軟件及相關科學諮詢服務的領先提供商 。除了用於分析潛在藥物性肝損傷的DILISYM®軟件外，DILISYM還開發了一種名為NAFLDsym™的模擬程序，用於分析非酒精性脂肪性肝病。DILIsym和NAFLDsym軟件程序都需要PBPK軟件 的輸出作為輸入。GASTO PLUS™PBPK軟件生成的DILIsym軟件所需的輸出可以自動映射到DILIsym應用程序；因此，這些技術的集成為分析新藥化合物藥物引起肝損傷的可能性和研究新治療藥物治療非酒精性脂肪肝的潛力提供了無縫的能力。自收購以來，DILIsym已將其機械建模資源應用於包括特發性肺纖維化(IPF)在內的其他疾病領域。
Simulations Plus於2020年4月1日收購了Lixoft的全資子公司。Lixoft將其強大的軟件產品Monolix、Simulx 和PKanalix帶到了Simulations Plus上，這些產品可以進行從數據探索到臨牀試驗模擬的建模項目。此外，Lixoft還提供培訓 和專注的諮詢服務，以加速藥物計量研究。Lixoft的技術是 法國國家數字科學技術研究所(INRIA)領導的一項研究計劃的結果，該計劃針對先進的人口分析、藥物計量學、臨牀前和臨牀試驗建模和模擬 非線性混合效應模型。Lixoft繼續 與Inria合作。
產品
一般信息
我們目前為 藥物研發提供了11個軟件產品：5個模擬程序，它們通過求解大量的微分 方程來提供隨時間變化的結果：GasterPlus、DDDPlus™、MembrePlus™、DILIsym和NAFLDsym®；三個基於預測 和分析化學物質的靜態(不依賴於時間)性質的程序：Admet Predictor；MedChem Designer™；和MedChem Studio™ (ADMET Predictor、MedChem Designer和MedChem Studio的組合稱為我們的ADMET設計套件)； 用於快速臨牀試驗數據分析和監管提交的程序，稱為PKPlus™；用於探索性數據分析的基於雲的交流和協作平臺，Popular PKTM；在2020年4月收購Lixoft 後，我們增加了Monolix產品套件-這是一個允許進行非參數分析、總體PKPD分析以及建模和臨牀試驗模擬的建模和仿真解決方案。
| 27 |
軟件業務
我們的軟件業務佔2021財年前六個月總收入的59%，主要來自以下產品：
GasterPlus®
我們的旗艦產品最初於 1998年推出，目前是我們最大的單一軟件收入來源，是GasterPlus。GasterPlus從機械上模擬給人和動物服用的化合物的吸收、藥代動力學、藥效學和藥物間相互作用(DDI)，目前是業界、美國食品和藥物管理局(FDA)、美國國立衞生研究院(NIH)以及美國和世界各地其他政府機構使用最廣泛的同類商業軟件之一。於2021年2月發佈的GasterPlus版本 9.8.1
ADMET預報器®
ADMET Predictor是一個頂級的、基於化學的 計算機程序，它以分子結構(即以各種格式表示的分子結構圖)為輸入，並使用人工智能/機器學習技術在現代筆記本電腦上以每小時超過200,000個 化合物的平均速度預測它們的大約175種不同的性質。這一能力允許化學家在不需要合成和測試分子的情況下對大量重要的 分子性質進行估計，以及對已合成但僅測量了有限數量的實驗性質的 分子產生未知性質的估計。2020年9月，ADMET Predictor®版本10.0(APX)發佈，該版本集成了人工智能驅動的藥物設計(AIDD)和PBPK。
DILISYM®
DILIsym軟件是2011年推出的定量系統藥理學(“QSP”)程序。QSP軟件模型基於對複雜生物途徑、疾病過程和藥物作用機制的基本瞭解，整合實驗信息併為下一個實驗模型形成假設 。DILIsym研究的是某些藥物分子引起肝細胞(肝細胞)內生物功能的暫時性或永久性改變的傾向，這些改變可能導致肝臟損傷(即藥物誘導的肝損傷或DILI)。
Monolix套房™
Monolix Suite是製藥公司、生物技術公司和醫院建模和模擬的獨特解決方案。它支持非參數分析、總體PKPD分析和 建模，以及臨牀試驗模擬。擴展的MonolixSuite包含三個主要產品：Monolix、Simulx和PKanalix。這些 產品互連且可互操作，即允許用户從一個應用程序轉到另一個應用程序，而無需更改數據集或生物模型方面的任何內容 。Monolix 2020R1於2020年11月發佈，它結合了最先進的算法 和獨特的易用性。
諮詢服務
我們的諮詢業務佔2021財年前六個月總收入的41%，主要來自以下服務：
PKPD
我們基於臨牀藥理學的諮詢服務 包括人羣藥代動力學和藥效學建模、暴露-反應分析、臨牀試驗模擬、數據編程、 以及支持監管提交的技術撰寫服務。除了建模和模擬諮詢服務，我們還提供與開發相關的決策方面的專業知識和幫助，並支持與劑量選擇、臨牀 試驗設計相關的監管互動，以及對新藥安全性和有效性決定因素的瞭解。
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QSP/QST
我們提供 富有創意和洞察力的諮詢服務，以支持我們的QSP/QST建模側重於心力衰竭、肝臟安全性和輻射綜合徵以及其他領域。製藥和生物技術公司使用我們的科學諮詢 服務來指導早期藥物發現(分子設計篩選和先導優化)、臨牀前和臨牀開發計劃。 這包括使用我們的軟件產品和服務來提高他們對潛在新藥特性的瞭解，以及 使用新興數據來改進配方、選擇和調整給藥方案、支持仿製藥行業、優化臨牀試驗 設計，以及模擬特殊人羣(例如老年和兒科患者)的結果。
PBPK
從2014年開始，FDA和其他監管機構開始強調在臨牀藥理學中鼓勵機械化PBPK建模和模擬的必要性，最終指導文件於2018年完成。2020年10月發佈了新的指導文件草案，重點關注生物製藥的額外 申請。這導致我們越來越需要提供與諮詢相關的服務來支持這項 複雜技術。我們在整個產品生命週期中支持Model Inside藥物發現和開發：當組織沒有時間或資源直接使用我們的軟件時，從 發現到翻譯研究和臨牀開發。 更具體地説，我們的客户尋求我們的諮詢服務，以獲得他們內部沒有的與治療領域相關的科學建模和 模擬專業知識。
行動結果摘要
截至2021年2月28日的三個月與截至2020年2月29日的三個月 ：
| (單位：千) | 截至三個月 | |||||||||||||||
| 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | $CHANGE | %變化 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 13,147 | $ | 10,350 | $ | 2,797 | 27 | % | ||||||||
| 收入成本 | 2,911 | 2,666 | 245 | 9 | ||||||||||||
| 毛利率 | 10,236 | 7,684 | 2,552 | 33 | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | 5,458 | 4,110 | 1,348 | 33 | ||||||||||||
| 研發 | 1,292 | 748 | 544 | 73 | ||||||||||||
| 總運營費用 | 6,750 | 4,858 | 1,892 | 39 | ||||||||||||
| 營業收入 | 3,486 | 2,826 | 660 | 23 | ||||||||||||
| 其他收入(費用) | (63 | ) | 10 | (73 | ) | (730 | ) | |||||||||
| 所得税撥備前收益 | 3,423 | 2,836 | 587 | 21 | ||||||||||||
| 所得税(撥備) | (212 | ) | (686 | ) | 474 | (69 | ) | |||||||||
| 淨收入 | $ | 3,211 | $ | 2,150 | $ | 1,061 | 49 | % | ||||||||
收入
截至2021年2月28日的三個月，合併收入增加了280萬美元 ，增幅為27%，達到1310萬美元，而截至2020年2月29日的三個月的合併收入約為1030萬美元。這一增長主要是由於與軟件相關的合併收入增加了240萬美元(45%)，與截至2021年2月28日和2020年2月29日的三個月相比，合併諮詢和分析研究收入增加了40萬美元(7%)。
收入成本
截至2021年2月28日的三個月，合併收入成本增加了20萬美元，增幅為9%，達到290萬美元，而截至2020年2月29日的三個月為270萬美元。這一增長主要是由於DILIsym部門與勞動力相關的合同研究機構費用增加了20萬美元或9% 。
| 29 |
毛利率
截至2021年2月28日的三個月，綜合毛利率增加了約 $250萬或33%，達到1,020萬美元，而截至2020年2月29日的三個月為770萬美元。較高的毛利率主要是由於增加了Lixoft部門，該部門為 增加了140萬美元，以及Simulation Plus部門的毛利率增加了80萬美元或16%。該季度Cognigen和DILIsym部門的毛利分別增加了約20萬美元。
截至2021年2月28日的三個月，總毛利率百分比從截至2020年2月29日的三個月的74%增加到78%，增幅為4% 。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和管理費用 在截至2021年2月28日的三個月中增加了約140萬美元，增幅為33%，從截至2020年2月29日的三個月的410萬美元 增至550萬美元。在同一比較期間，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從40%增加到42%。
銷售、一般和管理費用的增加 主要是由於以下原因：
| · | 工資和工資增加了70萬美元，原因是公司工資、獎金和遣散費增加，以及員工人數增加和合同勞動力成本上升； |
| · | 由於員工人數和工資增加，工資税支出增加了30萬美元； |
| · | 由於成本增加、員工人數增加以及與責任相關的保險增加，保險費增加了10萬美元。 |
研發成本
與截至2020年2月29日的三個月相比，截至2021年2月28日的三個月的總研發成本增加了70萬美元。在2021財年第二季度，我們產生了大約200萬美元的研發成本；其中70萬美元被資本化，130萬美元被支出。在截至2020年2月29日的三個月中，我們產生了約130萬美元的研發成本 ；其中約60萬美元已資本化，約70萬美元已支出。
其他收入(費用)
截至2021年2月28日的三個月，其他支出總額為63,000美元，而截至2020年2月29日的三個月，其他收入總額為10,000美元。73000美元的 差異主要是由於或有對價的估值發生變化，但因短期投資產生的利息收入增加而被部分抵消。
所得税撥備
截至2021年2月28日的三個月，所得税撥備為20萬美元 ，而去年同期為70萬美元。我們的有效税率 在截至2021年2月28日的三個月中從去年同期的24.2%下降到6.2%，這主要是由於行使的期權處置不合格 。
| 30 |
截至2021年2月28日的6個月與截至2020年2月29日的6個月相比：
| (單位：千) | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
| 收入 | $ | 23,848 | $ | 19,751 | $ | 4,097 | 21 | % | ||||||||
| 收入成本 | 5,344 | 5,309 | 35 | 1 | ||||||||||||
| 毛利率 | 18,504 | 14,442 | 4,062 | 28 | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | 9,866 | 7,623 | 2,243 | 29 | ||||||||||||
| 研發 | 2,101 | 1,274 | 827 | 65 | ||||||||||||
| 總運營費用 | 11,967 | 8,897 | 3,070 | 35 | ||||||||||||
| 營業收入 | 6,537 | 5,545 | 992 | 18 | ||||||||||||
| 其他收入(費用) | (118 | ) | 24 | (142 | ) | (592 | ) | |||||||||
| 所得税撥備前收益 | 6,419 | 5,569 | 850 | 15 | ||||||||||||
| 所得税撥備 | (729 | ) | (1,361 | ) | 632 | (46 | ) | |||||||||
| 淨收入 | $ | 5,690 | $ | 4,208 | $ | 1,482 | 35 | % | ||||||||
收入
截至2021年2月28日的6個月，合併收入增加了410萬美元 ，增幅為21%，達到2380萬美元，而截至2020年2月29日的6個月的合併收入約為1970萬美元。
這一增長主要是因為與截至2021年2月28日的6個月和2020年2月29日相比，與軟件相關的合併收入增加了400萬美元 或40%。
收入成本
與截至2020年2月29日的6個月相比，截至2021年2月28日的6個月的綜合收入成本略有增加 。這一增長主要是由於收購Lixoft的軟件開發成本 增加，但被Cognigen部門較低的工資合同所抵消。
毛利率
截至2021年2月28日的6個月，合併毛利率增加了410萬美元 ，增幅為28%，與截至2020年2月29日的6個月的1,440萬美元相比，增長了28%。
較高的毛利率主要是由於增加了Lixoft部門(貢獻了250萬美元)，以及Simulation Plus部門的毛利率增加了140萬美元(15%)。科尼根分部的毛利增加了60萬美元，增幅為22%。這被DILIsym部門本季度毛利率的下降 所抵消，毛利率為30萬美元，降幅為11%。
截至2021年2月28日的6個月，總毛利率百分比從截至2020年2月29日的6個月的73%增加到78%，增幅為5% 。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和管理費用 在截至2021年2月28日的6個月增加了220萬美元，增幅為29%，從截至2020年2月29的6個月的約770萬美元增至990萬美元。在 同期，銷售、一般和管理費用佔收入的百分比從39%增加到41%。
| 31 |
銷售、一般和管理費用的增加 主要是由於以下原因：
| · | 工資和工資增加了110萬美元，原因是公司工資、獎金和遣散費增加，以及員工人數增加和合同勞動力成本上升； |
| · | 由於員工人數和工資增加，工資税支出增加了50萬美元； |
| · | 保險費增加20萬美元，原因是成本增加、員工人數增加以及與責任相關的保險增加； |
| · |
專業費用增加了20萬美元，主要是由於會計成本上升 。 |
研發成本
與截至2020年2月29日的6個月相比， 截至2021年2月28日的6個月的總研發成本增加了110萬美元。在2021財年的前兩個季度，我們產生了大約350萬美元的研發成本，其中140萬美元被資本化，210萬美元被支出。在截至2020年2月29日的6個月中，我們產生了大約240萬美元的研發成本； 其中110萬美元已資本化，130萬美元已支出。
其他收入(費用)
截至2021年2月28日的6個月，其他支出總額為118,000美元，而截至2020年2月29日的6個月，其他收入總額為24,000美元。142000美元的差異 主要是由於或有對價的估值發生了變化，但短期投資的利息收入增加部分抵消了這一差異 。
所得税撥備
截至2021年2月28日的6個月，所得税撥備為70萬美元 ，而去年同期為140萬美元。在截至2021年2月28日的六個月中，我們的有效税率從去年同期的24.4%降至11.4%，降幅為13.0%，這主要是由於 不合格的期權處置所致。
細分市場的運營結果
截至2021年2月28日的三個月與截至2020年2月29日的三個月相比 ：
收入
| (單位：千) | 截至三個月 | |||||||||||||||
| 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
| 模擬(Plus) | $ | 6,646 | $ | 5,904 | $ | 742 | 13 | % | ||||||||
| 認知 | 2,783 | 2,750 | 33 | 1 | ||||||||||||
| DILISYM | 2,114 | 1,696 | 418 | 25 | ||||||||||||
| Lixoft* | 1,604 | – | 1,604 | 100 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 13,147 | $ | 10,350 | $ | 2,797 | 27 | % | ||||||||
| 32 |
收入成本
| (單位：千) | 截至三個月 | |||||||||||||||
| 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
| 模擬(Plus) | $ | 773 | $ | 846 | $ | (73 | ) | (9 | )% | |||||||
| 認知 | 1,224 | 1,341 | (117 | ) | (9 | ) | ||||||||||
| DILISYM | 725 | 479 | 246 | 51 | ||||||||||||
| Lixoft* | 189 | – | 189 | 100 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 2,911 | $ | 2,666 | $ | 245 | 9 | % | ||||||||
毛利率
| (單位：千) | 截至三個月 | |||||||||||||||
| 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
| 模擬(Plus) | $ | 5,873 | $ | 5,058 | $ | 815 | 16 | % | ||||||||
| 認知 | 1,559 | 1,409 | 150 | 11 | ||||||||||||
| DILISYM | 1,389 | 1,217 | 172 | 14 | ||||||||||||
| Lixoft* | 1,415 | – | 1,415 | 100 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 10,236 | $ | 7,684 | $ | 2,552 | 33 | % | ||||||||
*Lixoft於2020年4月1日被收購。
模擬(Plus)
在截至2021年2月28日的三個月中，與截至2020年2月29日的三個月相比，收入增加了 70萬美元或13%，這主要是由於GasterPlus(50萬美元) 和Admet Software(20萬美元)的銷售額增加。同期收入成本減少10萬美元，毛利率增加80萬美元 或16%，這主要是由於收入的變化。
認知
在截至2021年2月28日的三個月中，收入與截至2020年2月29日的三個月相比略有增長 。收入成本下降10萬美元或9%，主要是由於工資減少。 毛利率增加20萬美元或11%，主要是由於收入成本下降。
DILISYM
在截至2021年2月28日的三個月中，收入比截至2020年2月29日的三個月增加了40萬美元，增幅為25%，這主要是由於DILIsym諮詢服務的收入增加了30萬美元。收入成本增加了20萬美元，增幅為51%，主要原因是合同研究機構費用增加 。毛利率增加了20萬美元，增幅為14%。
Lixoft
在截至2021年2月28日的三個月中，與截至2020年2月29日的三個月相比，收入增加了160萬美元 ，這主要是由於在2020年4月1日收購了Lixoft。軟件 Monolix Suite的銷售收入佔總收入的97%，3%來自諮詢服務。收入成本和毛利率 分別增加20萬美元和140萬美元，這都是由於2020年4月1日收購了Lixoft。
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截至2021年2月28日的6個月與截至2020年2月29日的6個月相比：
收入
| (單位：千) | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
| 模擬(Plus) | $ | 12,078 | $ | 10,830 | $ | 1,248 | 12 | % | ||||||||
| 認知 | 5,451 | 5,137 | 314 | 6 | ||||||||||||
| DILISYM | 3,486 | 3,784 | (298 | ) | (8 | ) | ||||||||||
| Lixoft* | 2,833 | – | 2,833 | 100 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 23,848 | $ | 19,751 | $ | 4,097 | 21 | % | ||||||||
收入成本
| (單位：千) | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
| 模擬(Plus) | $ | 1,484 | $ | 1,591 | $ | (107 | ) | (7 | )% | |||||||
| 認知 | 2,370 | 2,611 | (241 | ) | (9 | ) | ||||||||||
| DILISYM | 1,110 | 1,107 | 3 | – | ||||||||||||
| Lixoft* | 380 | – | 380 | 100 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 5,344 | $ | 5,309 | $ | 35 | 1 | % | ||||||||
毛利率
| (單位：千) | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2021年2月28日 | 2020年2月29日 | 更改(美元) | 更改(%) | |||||||||||||
| 模擬(Plus) | $ | 10,594 | $ | 9,239 | $ | 1,355 | 15 | % | ||||||||
| 認知 | 3,081 | 2,526 | 555 | 22 | ||||||||||||
| DILISYM | 2,376 | 2,677 | (301 | ) | (11 | ) | ||||||||||
| Lixoft* | 2,453 | – | 2,453 | 100 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 18,504 | $ | 14,442 | $ | 4,062 | 28 | % | ||||||||
*Lixoft於2020年4月1日被收購。
模擬(Plus)
截至2021年2月28日的6個月，與截至2020年2月29日的6個月相比，收入增加了120萬美元，增幅為12%，這主要是由於GasterPlus(90萬美元) 和Admet Software(30萬美元)的銷售額增加。同期收入成本減少了10萬美元，降幅為7%，毛利率增加了140萬美元，增幅為15%，這主要是由於收入的變化。
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認知
截至2021年2月28日的6個月，與截至2020年2月29日的6個月相比，收入增加了30萬美元，增幅為6%，這主要是由於贈款收入的增加。收入成本 減少了20萬美元，降幅為9%，主要原因是同期薪資減少。毛利率增加了約 60萬美元或22%。
DILISYM
在截至2021年2月28日的6個月中，與截至2020年2月29日的6個月相比，收入減少了30萬美元，降幅為8%，這主要是由於DILIsym諮詢服務的收入下降。 同期收入成本略有上升。毛利率下降了30萬美元，降幅為11%，這主要是由於 收入的變化。
Lixoft
在截至2021年2月28日的6個月中，收入比截至2020年2月29日的6個月增加了280萬美元，這是由於在2020年4月1日收購了Lixoft 。Monolix Suite的軟件銷售收入佔總收入的96%，4%來自諮詢服務。由於2020年4月1日收購了Lixoft， 收入成本增加了40萬美元，毛利率為250萬美元。
流動性與資本資源
從歷史上看，流動性是由可用的 現金和現金等價物、運營產生的現金和進入資本市場的機會提供的。
2020年8月，我們完成了以每股55.00美元的價格向公眾承銷公開發行我們普通股2,090,909股，其中包括全面行使 承銷商購買額外272,727股普通股的選擇權。在扣除承銷折扣和佣金之前，此次發行給我們帶來的總收益約為1.15億美元；淨收益約為107.7美元。 此次發行是根據我們於2020年7月9日提交給證券交易委員會的S-3表格自動貨架登記聲明進行的。
2020年3月31日，我們與Lixoft簽訂了股票購買和出資協議(“協議”)。2020年4月1日，我們 根據協議條款完成了對Lixoft所有未償還股權的收購，Lixoft成為我們的 全資子公司。我們相信，基於兩家公司 的互補優勢，Simulation Plus和Lixoft的結合提供了巨大的未來潛力。根據協議條款，我們同意向Lixoft的前股東支付高達1,650萬美元的總對價，其中包括三分之二的現金和三分之一的新發行的未登記普通股 股票。收盤時，我們向Lixoft的前股東支付了總計1,080萬美元，包括950萬美元的現金和我們發行的111,682股普通股，價值370萬美元，扣除調整和陳述和擔保的扣留 。此外，我們根據Lixoft 2020年3月31日的財務報表支付了350萬美元的超額營運資金。此外，根據2020年4月1日之後兩年的收入增長公式，該協議要求額外支付至多550萬美元，三分之二的 現金和三分之一的新發行的未登記普通股股票。前股東第一年的收入最高可達200萬美元，第二年可達350萬美元。參見備註12， 收購，在本季度報告10-Q表格 中包含的簡明綜合財務報表中，請進一步説明本協議。
經營活動
截至2021年2月28日的6個月，經營活動提供的淨現金為660萬美元。我們的運營現金流 主要來自我們從客户那裏收到的現金產生的570萬美元的淨收入，被我們向第三方支付的服務和員工薪酬的現金 所抵消。此外，營業資產和負債餘額變化產生的現金淨流出為370萬美元，被460萬美元的非現金費用抵消。營業資產和負債的變化主要是 應收賬款增加的結果。
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截至2020年2月29日的6個月，經營活動提供的淨現金為380萬美元。我們的運營現金流 主要來自我們從客户那裏收到的現金產生的420萬美元的淨收入，被我們向第三方支付的服務和員工薪酬的現金 所抵消。此外，營業資產和負債餘額變化造成的現金淨流出為250萬美元，被210萬美元的非現金費用抵消。這個營業資產和負債的變化 主要是應收賬款增加、收入超過賬單和遞延收入減少的結果，但被應付賬款增加和預付所得税減少所抵消。
投資 活動
在截至2021年2月28日的六個月內，用於投資活動的現金為1,190萬美元，主要原因是購買了4,080萬美元的短期投資， 與開發計算機軟件和購買設備相關的成本為150萬美元，與購買設備相關的成本為60萬美元，但被 出售3,100萬美元的短期投資的收益所抵消。在截至2020年2月29日的六個月內，用於投資活動的現金為120萬美元，這主要是由於與計算機軟件開發相關的成本。
融資活動
在截至2021年2月28日的6個月中，融資活動使用的現金淨額為160萬美元，主要是由總計240萬美元的股息支付推動的，其中部分被總計80萬美元的股票期權行使收益所抵消。2020財年可比 期間融資活動使用的現金淨額為180萬美元，主要是由於總計210萬美元的股息支付，但部分被行使股票期權的收益 抵消。
現金和營運資金
截至2021年2月28日，現金和現金等價物為4240萬美元 ，而截至2020年8月31日為4920萬美元。
截至2021年2月28日，我們的營運資本為1.29億美元，流動資產與流動負債的比率為20.7，債務與股本的比率為0.1。截至2020年8月31日，我們的營運資本為1.236億美元，流動資產與流動負債的比率為23.4，債務與股本比率 為0.1。
根據我們目前的運營計劃，我們 相信我們現有的現金和現金等價物，加上預期的運營資金，將足以滿足我們在可預見的未來營運資本和資本支出的預期 現金需求。我們對我們的 財務資源將在多長時間內足以支持我們的運營的預測是前瞻性陳述，涉及風險和不確定性， 實際結果可能與此大不相同。我們基於可能被證明是錯誤的假設做出了這一估計，我們可能會比預期更早耗盡我們的 資本資源。
關鍵會計 估算
我們的簡明合併財務報表 是根據美國公認的會計原則編制的。簡明合併財務報表的編制要求管理層作出估計和假設，以影響在合併財務報表日期報告的 資產和負債額，以及在 報告期內報告的費用金額。管理層會持續評估其估計及判斷，包括與長期資產的可回收性及使用年限、股票補償、衍生工具估值、津貼、或有代價、或有 價值權、固定付款安排及持續經營有關的估計及判斷。管理層基於歷史經驗和 其他各種因素(包括新冠肺炎疫情)做出估計和判斷，我們認為這些因素在當時情況下是合理的。 這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值在其他來源並不容易看出。 在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。 我們在應用這些關鍵會計政策時使用的方法、估計和判斷對我們在精簡合併財務報表中報告的結果有重大影響 。我們的重要會計政策和估計包括在截至2020年8月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中，該報告於2020年11月16日提交給美國證券交易委員會。
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有關 我們重要的會計政策和估計的信息，也可以在我們的簡明合併財務報表的附註2，重要會計政策中找到， 我們的簡明合併財務報表包含在本季度報告的Form 10-Q的第一部分第1項中。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與截至2020年8月31日的Form 10-K年度報告第7A項中描述的情況相比，我們的市場風險敞口沒有發生實質性變化。
項目4.控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年2月28日我們的披露控制和程序的有效性。根據《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)的定義，術語“披露控制和程序” 是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在 根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的 期限內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在 確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積起來，並酌情傳達給公司管理層(包括其主要高管和主要財務官)的控制和程序 ，以便及時做出有關要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作有多好，都只能提供實現其目標的合理保證，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時運用其判斷 。根據這項評估，截至2021年2月28日，管理層得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
財務內部控制的變化 報告
我們對財務報告的內部控制 在最近一個會計季度內沒有發生任何變化(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
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第二部分：其他信息
| 第一項。 | 法律程序 |
有關我們待決法律程序的材料的説明，請 參閲本季度報告第一部分10-Q表格中包含的精簡合併財務報表的附註7，承付款和或有事項。
| 第1A項 | 風險因素 |
請仔細考慮本季度報告中關於Form 10-Q的信息集 以及第一部分“第1A項”中討論的風險因素。本公司在截至2020年8月31日的年度10-K年度報告中描述的風險因素，可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。 我們的10-K年度報告中描述的風險，以及其他風險和不確定性，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響，進而可能對我們普通股的交易價格產生重大不利影響。其他對我們來説目前未知或重大的風險也可能損害我們的業務。
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
沒有。
| 第三項。 | 高級證券違約 |
沒有。
| 項目4. | 礦場安全資料披露 |
不適用。
| 第五項。 | 其他資料 |
沒有。
| 第6項 | 陳列品 |
| 展品編號 | 描述 | |
| 10.1 (1) | 第三次租賃修正案，日期為2020年12月28日 | |
| 10.2*† | 本公司與John Kneisel之間的分居協議，日期為2020年12月1日 | |
| 31.1* | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席執行官* | |
| 31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官* | |
| 32.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明** | |
| 101.INS* | XBRL實例文檔。 | |
| 101.SCH* | XBRL分類擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL* | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF* | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |
| 101.LAB* | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |
| 101.PRE* | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |
| 104* | 封面交互式數據文件-封面交互式數據文件不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
________________________
| * | 在此提交 |
| (1) | 通過參考公司於2021年1月4日提交給證券交易委員會的Form 8-K而合併。 |
| † | 標有(†)的展品指的是管理合同或補償計劃或安排。 |
| 38 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的規定，註冊人於2021年4月14日在加利福尼亞州蘭開斯特市由正式授權的以下簽名人代表其簽署了本報告。
| Simulations Plus，Inc. | ||
| 日期： | 2021年4月14日 | 由以下人員提供：/s/ 威爾·弗雷德裏克(Will Frederick)將領導英國。 |
| 威爾·弗雷德裏克 |
| 首席財務官 |
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