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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
☒ 根據1934年證券交易法第13或15(D)節提交的年度報告
截至本財政年度止一月三十日, 2021
或
☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在從中國到日本的過渡期內，中國從中國到日本，從日本到日本，從日本到日本，在過渡期內都是如此。
委員會文件編號：1-11893
猜猜？，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | 95-3679695 |
| (註冊成立或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
| 阿拉米達南街1444號 |
洛杉磯, 加利福尼亞90021 |
(213) 765-3100
(地址包括郵政編碼，電話號碼包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每節課的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | | | | |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 吉斯 | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 x*☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告。*是，☐不需要。不是 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。是 x*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速濾波器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ |
| | | | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐：
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐*x
截至2020年7月31日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為#美元。390,455,699根據收盤價$10.34在紐約證券交易所的複合錄像帶上。在這項計算中，註冊人剔除了據報告由註冊人的執行人員和董事實益擁有的所有普通股的市值。這種排除不應被視為承認任何這樣的人是註冊人的“附屬公司”。
截至……收盤時2021年4月2日，註冊人有64,444,283已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人2021年股東年會委託書的部分內容通過引用併入本文第三部分。
目錄
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| 項目 | | 描述 | | 頁面 |
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| | 第一部分 | | |
1 | | 業務 | | 1 |
1A | | 風險因素 | | 11 |
1B | | 未解決的員工意見 | | 25 |
2 | | 特性 | | 26 |
3 | | 法律程序 | | 27 |
4 | | 礦場安全資料披露 | | 27 |
| | | | |
| | 第二部分 | | |
5 | | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | | 28 |
6 | | 保留區 | | 29 |
7 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 29 |
7A | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 51 |
8 | | 財務報表和補充數據 | | 54 |
9 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 54 |
9A | | 管制和程序 | | 54 |
9B | | 其他資料 | | 57 |
| | | | |
| | 第三部分 | | |
10 | | 董事、高管與公司治理 | | 57 |
11 | | 高管薪酬 | | 57 |
12 | | 某些實益擁有人的擔保所有權和管理層及相關股東事宜 | | 57 |
13 | | 某些關係和相關交易，以及董事獨立性 | | 57 |
14 | | 首席會計師費用及服務 | | 57 |
| | | | |
| | 第四部分 | | |
15 | | 展品和財務報表明細表 | | 58 |
16 | | 表格10-K摘要 | | 61 |
有關前瞻性陳述的重要因素
這份10-K表格年度報告(包括通過引用併入本文的文件)包含“1995年私人證券訴訟改革法”所指的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述也可能包含在我們根據1934年“證券交易法”(經修訂)提交的其他報告、我們的新聞稿和其他文件中。此外，我們可能會不時通過我們的管理層做出口頭的前瞻性陳述。這些陳述涉及基於當前計劃的預期、分析和其他信息、對未來結果的預測以及對尚未確定的數額的估計。這些陳述還涉及我們的目標、未來前景、潛在行動和與冠狀病毒(或“新冠肺炎”)大流行有關的影響、全球降低成本的機會和盈利努力、資本分配計劃、現金需求以及當前的業務戰略和戰略舉措。這些前瞻性陳述通過使用諸如“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“創建”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“展望”、“待定”、“計劃”、“預測”、“項目”、“看到”、“應該”、“戰略”、“將“將”和其他類似的術語和短語，包括對假設的引用。
儘管我們相信我們的任何前瞻性陳述中反映的預期都是合理的，但實際結果可能與那些預測或假設的結果大不相同。可能導致未來實際結果與當前預期大不相同的因素包括但不限於：我們保持品牌形象和聲譽的能力；國內和國際經濟或政治形勢，包括可能對消費者信心和可自由支配的消費者支出產生負面影響的經濟和其他事件；與新冠肺炎大流行相關的影響的持續或惡化，包括商業、財務、人力資本、訴訟和其他對公司及其合作伙伴的影響；我們成功地與房東談判租金減免或其他租賃相關條款的能力；我們成功談判或推遲供應商義務的能力；與減值、庫存和其他儲備相關的估計的變化，包括使用當時現有的最佳信息做出的CARE法案的影響；競爭市場和我們商業關係的變化；我們預測和適應不斷變化的消費者偏好和趨勢的能力；我們根據客户需求管理庫存的能力；與向我們的商店和批發客户交付商品的時間和成本相關的風險；意外或不合時宜的天氣條件；我們有效運營各種零售概念的能力，包括獲得、續簽、修改或終止租約成功和/或及時實施增長戰略和其他戰略舉措的能力；成功實施或更新信息技術系統的能力, 包括增強我們的全球全渠道能力；我們在國際上擴張並在我們缺乏經驗的地區開展業務的能力，包括通過合資企業；與我們在2019年4月發行的可轉換優先票據相關的風險，包括我們以現金結算債務的能力；我們成功或及時實施成本削減計劃的能力；我們有效和高效地管理與我們的歐洲配送中心相關的數量和成本而不會招致發貨延誤的能力；我們吸引和留住關鍵人員的能力；由於新的或現有的訴訟、所得税和其他監管程序而產生的義務或估計的變化；與税制改革的複雜性相關的風險，未來對税制的澄清和立法修訂，以及我們準確解釋和預測其對我們的現金流和財務狀況的影響的能力；與英國脱離歐盟(“脱歐”)或可能舉行的任何其他類似公投相關的經濟不確定性的風險；發生不可預見的流行病，如新冠肺炎大流行；其他災難性事件；美國或外國所得税或關税政策的變化，包括對輸美商品關税的變化；這些風險包括：未來非現金資產減值的風險，包括商譽、使用權租賃資產和/或其他門店資產減值；重組費用；我們適應新的監管合規和披露義務的能力；與我們的海外業務相關的風險，如違反禁止不當付款的法律和遵守各種外國法律法規(包括全球數據隱私法規)的負擔；與我們的第三方供應商的行為或不作為相關的風險。, 這些風險包括：未能遵守我們的供應商行為守則或其他政策；與網絡攻擊和其他網絡安全風險相關的風險；與我們正確收集、使用、管理和保護消費者和員工數據的能力相關的風險；與我們的供應商保持信息技術系統實力和安全相關的風險；以及影響我們海外業務和採購的經濟、政治、社會和其他條件的變化，包括貨幣波動、全球所得税税率以及我們開展業務的各個國家和地區的經濟和市場狀況的影響。這些風險和不確定性在“第一部分，項目1A”中有更詳細的討論。本報告中包含的“風險因素”可能會在本報告發布之日後我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件中更新，因為此類風險因素可能會在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中進行更新。 謹告誡您不要過度依賴本報告中包含的前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在本年度報告以Form 10-K格式發佈之日發表。 我們不打算也沒有義務更新我們的前瞻性陳述，以反映未來的事件或情況。
第一部分
第一項：商業銀行業務。
一般信息
除非上下文另有説明，否則10-K表格中的術語“我們”、“我們”、“我們”或“公司”指的是Guess？，Inc.(“Guess？”)和它的子公司在合併的基礎上。
我們為男性、女性和兒童設計、營銷、分銷和授權世界領先的當代生活方式服裝和配飾系列之一，這些服裝和配飾反映了美國的生活方式和歐洲的時尚情趣。我們的服裝在市場上有很多商標，包括Guess，Guess？，Guess U.S.A.，Guess牛仔褲，Guess？和三角設計，馬西亞諾，問號和三角設計，一個風格化的G和一個風格化的M，猜猜孩子，嬰兒猜測，是的，G by Guess(GBG)，Guess by Marciano和GC。這些系列包括全套服裝，包括牛仔褲、褲子、裙子、連衣裙、運動服、短褲、上衣、襯衫、夾克、針織品和貼身服裝。此外，我們有選擇地授予設計、製造和分銷多種產品的許可證，以補充我們的服裝系列，包括眼鏡、手錶、手袋、鞋類、兒童和嬰兒服裝、外衣、香水、珠寶和其他時尚配飾。我們還向某些批發合作伙伴發放許可證，允許其通過特許零售店經營和銷售我們的產品。
我們的產品通過直接面向消費者、批發和授權分銷渠道銷售。我們的核心客户是注重時尚的消費者，由三個目標消費羣體組成：遺產、千禧一代和Z世代。我們的傳統客户通常年齡在40歲以上，他們非常忠誠，多年來一直與我們一起購物。我們通過Guess和包括Marciano在內的特色產品線來吸引這些客户，Marciano是一種針對女性和男性的更復雜的時尚系列。我們的千禧一代客户通常在25歲到39歲之間，Z世代客户通常在10歲到24歲之間。這兩個目標消費羣體購買街頭服飾和受復古啟發的趨勢，將Guess視為容易獲得的奢侈品。
我們成立於1981年，目前是特拉華州的一家公司。
我們在52/53周的財年日曆上運營，在每年最接近1月31日的週六結束。本文中提及的所有“2021財年”、“2020財年”和“2019財年”代表了截止的52周財年的結果 2021年1月30日、2020年2月1日、2019年2月2日。“2022財年”指的是截至2022年1月29日的52周財年。
業務優勢
我們相信，我們有幾個使我們在競爭中脱穎而出的業務優勢，包括：
品牌資產。你猜對了嗎？品牌是我們業務不可分割的一部分，是一項重要的戰略資產，也是可持續競爭優勢的主要來源。猜猜？品牌傳達出有趣、時尚、性感的獨特形象。在首席創意官兼總監保羅·馬西亞諾(Paul Marciano)的創意領導和願景下，我們通過一貫強調創新和獨特的產品設計，並通過我們屢獲殊榮的廣告，在全球範圍內發展和維護了這一形象。品牌忠誠度、知名度、感知質量、強大的品牌形象、公關、宣傳、促銷活動和商標都有助於猜想的聲譽和誠信？品牌。
全球多元化。猜猜在全球範圍內的成功是什麼呢？品牌降低了我們對任何特定地理區域的依賴。這種地域多元化為長期增長提供了廣闊的機會，即使在地區經濟放緩的時候也是如此。來自美國以外的收入佔我們總收入的比例從截至2005年12月31日的年度的約32%增長到截至2021年1月30日的年度的約74%。截至2021年1月30日，該公司在美洲、歐洲和亞洲直接運營了1046家零售店。該公司的合作伙伴在全球經營着另外524家零售店。截至2021年1月30日，該公司及其合作伙伴在全球約100個國家開展業務。我們繼續評估我們全球投資組合中的不同業務，將資本投資引導到那些更具盈利潛力的業務上。
多個分銷渠道。*我們使用直接面向消費者、批發和許可分銷渠道在全球銷售我們的產品。這使我們能夠保持關鍵的平衡，因為我們的經營業績
僅取決於任何單個通道的性能。多個渠道的使用還使我們能夠快速適應任何特定地區分銷環境的變化。
直接面向消費者(Direct-to-Consumer)。我們的直接面向消費者的網絡是全渠道的，由直接運營的實體零售店和特許權以及綜合電子商務網站組成，為我們的客户創造了無縫的購物體驗。
直營零售店和特許權。通過我們的直營零售店和特許權，全球分銷使我們能夠影響我們產品的銷售和展示，提升我們的品牌形象，建立品牌資產，並測試新的產品設計理念。我們的店鋪位置因國家而異，具體取決於可供選擇的店鋪類型。總體而言，我們的門店在美洲的平均面積約為5800平方英尺，在歐洲和中東的平均面積約為3000平方英尺，在亞洲和太平洋地區的平均面積約為3000平方英尺。特許權一般平均為1300平方英尺，主要位於韓國和大中華區。作為我們全渠道計劃的一部分，某些地區的零售店銷售可能通過我們眾多零售店中的一個或我們的配送中心完成。
截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日，我們的直營零售店和特許權包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年終 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 區域 | | 專賣店 | | 讓步 | | 專賣店 | | 讓步 | | 專賣店 | | 讓步 |
| 美國 | | 249 | | | — | | | 280 | | | — | | | 288 | | | — | |
| 加拿大 | | 76 | | | — | | | 80 | | | — | | | 89 | | | — | |
| 中美洲和南美洲 | | 70 | | | 27 | | | 73 | | | 27 | | | 67 | | | 27 | |
| 總美洲 | | 395 | | | 27 | | | 433 | | | 27 | | | 444 | | | 27 | |
| 歐洲和中東 | | 507 | | | 44 | | | 517 | | | 39 | | | 490 | | | 37 | |
| 亞洲和太平洋地區 | | 144 | | | 101 | | | 219 | | | 117 | | | 227 | | | 174 | |
總計 | | 1,046 | | | 172 | | | 1,169 | | | 183 | | | 1,161 | | | 238 | |
電子商務領域也是如此。截至2021年1月30日，我們在美洲、歐洲和亞洲運營零售網站。我們在全球55個國家和地區提供10種語言的電子商務服務。我們的網站就像虛擬店面，既銷售我們的產品，又宣傳我們的品牌。這些網站被設計為客户購物中心，以易於導航的形式展示我們的產品，允許客户查看和購買我們的服裝和配飾系列。這些虛擬商店不僅擴大了我們直接面向消費者的分銷渠道，還改善了客户關係，是有趣和有趣的另類購物環境。作為我們全渠道計劃的一部分，某些地區的電子商務訂單可能通過我們的配送中心或我們的零售店，或兩者兼而有之。
批發經銷。中國。我們通過國內和國際批發分銷渠道以及某些批發合作伙伴經營的零售店和特許權進行銷售。
批發業。中國。在歐洲，我們的產品在各家商店銷售，從大型的知名百貨商店，如El Corte Inglès，Galeries Lafayette和printemps，到小型高檔多品牌精品店。由於我們的歐洲批發業務比較分散，我們一般依靠大量規模較小的地區分銷商和代理商來分銷我們的產品。在美洲，我們的批發客户主要是較好的百貨商店，包括梅西百貨、利物浦和哈德遜灣，以及精選的專業零售商和高檔精品店，它們擁有我們有效展示產品所需的形象和銷售專業知識。通過我們的海外子公司和國際分銷商網絡，我們的產品還可以在非洲、亞洲、澳大利亞和中東的主要城市銷售。
獲得許可的商店和特許權。我們還向某些經營特許零售店和特許權的批發客户銷售產品，這使我們能夠以較低的資本投資水平擴大我們的國際業務，同時仍然密切監控商店設計和商品計劃，以保護猜測的完整性？品牌。
截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日，我們的批發合作伙伴經營的特許零售店和特許權包括：
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| | 年終 | | 年終 | | 年終 |
| | 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 區域 | | 專賣店 | | 讓步 | | 專賣店 | | 讓步 | | 專賣店 | | 讓步 |
| 美國 | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 中美洲和南美洲 | | 35 | | | — | | | 40 | | | — | | | 37 | | | — | |
| 總美洲 | | 37 | | | 1 | | | 42 | | | 1 | | | 39 | | | 1 | |
| 歐洲和中東 | | 218 | | | — | | | 228 | | | — | | | 210 | | | — | |
| 亞洲和太平洋地區 | | 269 | | | 203 | | | 290 | | | 210 | | | 309 | | | 184 | |
總計 | | 524 | | | 204 | | | 560 | | | 211 | | | 558 | | | 185 | |
許可運營公司(License Operations)。猜測的可取性如何？品牌在消費者中的影響力使我們能夠有選擇地通過商標許可安排擴大我們的產品供應和全球市場，而只需最少的資本投資或持續的運營費用。我們目前擁有各種國內和國際許可證，包括眼鏡、手錶、手袋、鞋類、兒童和嬰兒服裝和鞋類、户外用品、香水、珠寶和其他時尚配飾；還包括Guess的設計、製造和分銷許可證？品牌產品銷往非洲、亞洲、澳大利亞、歐洲、中東、中美洲、北美和南美等市場。
多個商店概念。我們的產品主要通過六個不同的門店概念銷往世界各地，也就是我們的猜測？全價零售店，我們的猜測是什麼？工廠直銷店，我們的猜測是什麼？配飾商店，我們的G by Guess(GBG)商店，我們的Marciano商店和我們的猜測？兒童商店。在2021財年，我們決定將我們的G by Guess品牌整合到我們的工廠業務中，以進一步提高效率。我們和我們的合作伙伴也有少量的內衣、GC手錶和鞋類概念店。這使得我們能夠通過專門針對所需客户羣營銷每個品牌或概念的專賣店概念，瞄準每個地區的各種人口統計數據。擁有多個店鋪概念還可以讓我們在不同的市場瞄準我們的新品牌和概念，而不是我們的旗艦猜想？商店概念。
業務部門
出於管理和內部財務報告的目的，該公司的業務分為五個可報告的部門：美洲零售、美洲批發、歐洲、亞洲和授權。美洲零售部門包括該公司在美洲的零售和電子商務業務。美洲批發部門包括該公司在美洲的批發業務。歐洲業務包括該公司在歐洲和中東的零售、電子商務和批發業務。亞洲業務包括該公司在亞洲和太平洋地區的零售、電子商務和批發業務。授權部門包括該公司的全球授權業務。有關我們部門財務信息的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註18-部門信息”。
美洲零售細分市場
在我們的美洲零售部門，我們通過直接運營的零售和工廠直銷店網絡以及美洲的電子商務網站將我們的產品直接銷售給消費者。
零售店和特許權。我們的美洲零售店和特許權是由多種猜測組成的嗎？工廠直銷店，全價猜猜？零售店，G by Guess(GBG)商店，猜猜？配飾商店和馬西亞諾商店。在2021財年，我們決定將我們的G by Guess品牌整合到我們的工廠業務中，以進一步提高效率。在截至2021年1月30日的一年中，我們在美洲新開了一家門店，關閉了39家門店，年底有395家門店。這一門店數量不包括在墨西哥的27個特許權。我們通過持有多數股權的合資企業直接經營我們在墨西哥和巴西的零售店和特許權。
電子商務。 我們的美洲零售部門還包括我們在美國、加拿大、墨西哥和巴西的直營零售和其他市場網站。這些網站作為虛擬店面運營，與我們的零售店相結合，為消費者提供無縫的購物體驗，以銷售我們的產品和推廣我們的品牌。它們還提供時尚信息和客户反饋機制，同時通過互動內容提升客户忠誠度和增強我們的品牌認同感
在線和通過智能手機應用程序。我們的美國和加拿大在線網站與我們的客户關係管理(“CRM”)系統和忠誠度計劃完全集成。我們已經在美國和加拿大部署的全渠道計劃包括“在線購買，在商店提貨”或“在線購買，在商店退貨”和“從商店訂購”，以及移動優化的商務網站和智能手機應用程序。在美國和加拿大，電子商務訂單可能通過我們的配送中心，或我們的零售店，或兩者兼而有之。
美洲批發細分市場
在我們的美洲批發部門，我們通過批發渠道將我們的產品銷售給整個美洲、中南美洲的第三方分銷商以及我們的批發合作伙伴經營的特許零售點。從7月到11月，我們的美洲批發業務普遍表現強勁。我們的美洲批發客户主要由較好的百貨商店、精選的專業零售商、高檔精品店以及精選的折扣零售商組成。我們的產品通過大約1350和1300銷售給了消費者 美洲的主要門户，以及通過我們客户的電子商務網站，分別截至2021年1月30日和2020年2月1日。截至2021年1月30日，這些地點包括大約650家店內商店，這是一家百貨商店內的指定銷售區域，提供我們種類繁多的產品，幷包含Guess？標牌和燈具設計。這些由百貨公司管理的店內商店，讓我們可以強化猜測嗎？為客户樹立品牌形象。許多百貨商店都有不止一家店內商店，每一家店都有女裝、男裝或兒童服裝和手提包。我們還向特許零售店和某些批發客户經營的特許權銷售產品。截至2021年1月30日，我們在美洲擁有37家特許零售店，其中35家位於中美洲和南美洲，兩家位於美國。這一門店數量不包括我們在美國的一家合作伙伴運營的一個特許權。
我們的美洲批發銷售戰略是專注於有關鍵時尚基礎支持的正確潮流產品。我們在紐約、洛杉磯、多倫多、蒙特利爾、墨西哥城和温哥華都有銷售代表，他們與客户協調，確定每個商店應該攜帶的庫存水平和產品組合。此外，我們使用與商店合作的商品協調員，以確保我們的產品得到適當的展示。在2021財年，我們的兩個最大的批發客户總共佔我們綜合淨收入的3.4%左右。
歐洲地區
在我們的歐洲部分，我們通過直接面向消費者和批發渠道銷售我們的產品，遍及歐洲和中東。
歐洲直接面向消費者(Direct-to-Consumer)。我們的歐洲直銷網絡由實體零售店、特許權和電子商務網站組成。
零售店和特許權。我們的歐洲零售店和特許權主要由直營的Guess？零售店和直銷店，馬西亞諾零售店，猜猜？配飾零售店和直銷店，你猜呢？鞋店和猜猜？兒童商店。在截至2021年1月30日的一年中，我們新開了17家門店，關閉了27家門店，截至年底，我們在歐洲和中東開設了507家直營店。此商店計數不包括44個 在歐洲直接經營的特許權。我們的某些歐洲門店需要以關鍵資金的形式進行初始投資，以確保黃金門店的位置。在某些情況下，這些款項會支付給業主或現有的承租人。
電子商務領域也是如此。我們的歐洲部分還包括我們直接運營的零售和其他市場網站。在歐洲，與美洲類似，我們的電子商務網站作為虛擬店面運營，與我們的零售店相結合，為消費者提供無縫的購物體驗，以銷售我們的產品和推廣我們的品牌。我們利用了來自美洲的現有技術和經驗，並在我們的歐洲市場部署了更先進的全渠道戰略。我們目前通過在線和移動提供互動內容，並計劃擴展到智能手機應用程序，並與CRM系統和忠誠度計劃相集成。
歐洲批發配送公司(European Wholesale Distribution)。我們的產品既通過批發渠道銷售，也通過特許零售店和各地批發合作伙伴經營的特許經營權銷售。
歐洲和中東。我們的歐洲批發業務一般依賴於大量規模較小的地區分銷商和代理商，將我們的產品主要分銷給規模較小的獨立多品牌精品店。我們的產品還直接銷往大型知名百貨商店，如El Corte Inglès、老佛爺百貨(Galeries Lafayette)和巴黎春天百貨(Printemps)。客户類型因地區而異，這取決於猜測的重要性？每個地區的品牌以及每個地區特定類型的零售渠道的主導地位。在該品牌知名的國家，我們通過展廳運營，代理商和分銷商可以在那裏查看我們的產品線並下訂單。我們目前在巴塞羅那、杜塞爾多夫、盧加諾、慕尼黑、巴黎、里斯本、佛羅倫薩、莫斯科和華沙等主要城市設有展廳。我們的服裝和某些配飾產品都在我們的猜測範圍內銷售嗎？我們的批發渠道主要通過春/夏和秋/冬兩個季節來經營和推廣Marciano品牌概念。一般來説，我們的春夏促銷活動是從4月到9月，相關的發貨主要發生在11月到4月。秋季/冬季銷售活動從11月到4月，相關發貨主要發生在5月到10月。該公司可能會利用季節初期的需求和潛在的重新訂購，在每個季節開始時提供預先收集的各種產品。客户可以根據需要要求提前發貨、延遲發貨或取消訂單。向我們的批發許可商店銷售的收入也被確認為我們歐洲批發業務中的批發銷售。在截至2021年1月30日的一年中，我們的合作伙伴新開了7家特許零售店，關閉了17家門店，年末在歐洲和中東擁有218家特許零售店。
亞洲細分市場
在我們的亞洲部分，我們通過直接面向消費者和批發渠道在整個亞太地區銷售我們的產品。
亞洲直接對消費者服務(Direct-to-Consumer)。我們的亞洲直銷網絡由實體零售店、特許權和電子商務網站組成。
零售店和特許權。我們的亞洲零售店和特許權包括一系列直接運營的Guess？，猜猜？鞋類，猜猜？配飾，你猜？兒童和馬西亞諾商店。在截至2021年1月30日的一年中，我們新開了4家門店，關閉了64家門店。在2021財年，我們還將16家直營店轉移給了我們的合作伙伴。這主要與將我們的直營店轉讓給我們在中國的特許經營商有關。年末，我們在亞太地區擁有144家直營店。這一門店數量不包括101家直接經營的服裝和配飾優惠。特許權在亞洲被廣泛使用，通常代表百貨商店環境中直接管理的區域。
電子商務領域也是如此。我們在亞洲各地也有電子商務網站，這些網站以虛擬店面的形式運營，與我們的零售店相結合，為消費者提供無縫的購物體驗，以銷售我們的產品和推廣我們的品牌。
亞洲批發配送公司(Asian Wholesale Distribution)。我們的亞洲批發客户羣主要由少數選定的分銷商組成，我們與這些分銷商有合同分銷安排，以及由我們的批發合作伙伴經營的特許商店和特許權。在截至2021年1月30日的一年中，我們的合作伙伴新開了8家特許零售店，關閉了29家門店。今年年底，我們有269家特許零售店。這還不包括我們在亞洲的合作伙伴經營的203家服裝和配飾特許權。
許可細分市場
我們的授權部門包括公司的全球授權業務。猜測的可取性如何？品牌在消費者中的影響力使我們能夠有選擇地通過商標許可安排擴大我們的產品供應和全球市場，而只需最少的資本投資或持續的運營費用。我們目前擁有各種國內和國際許可證，包括眼鏡、手錶、手袋、鞋類、兒童和嬰兒服裝和鞋類、户外用品、香水、珠寶和其他時尚配飾；還包括Guess的設計、製造和分銷許可證？品牌產品銷往非洲、亞洲、澳大利亞、歐洲、中東、中美洲、北美和南美等市場。
我們的商標許可協議通常規定多年的初始期限，一般從三年到十年不等，並可能包含在到期前續簽的選項，再延長一段多年的期限。典型的許可協議要求被許可方根據被許可方許可產品淨銷售額的百分比或保證的年度最低許可使用費(通常在許可協議期限內增加)向我們支付較大的特許權使用費。此外，我們的幾個主要許可協議規定，在我們正常的、持續的特許權使用費支付之外，還可以支付特定的固定現金權利。一般來説，被許可人需要從被許可產品淨銷售額中拿出一定比例的費用來宣傳被許可產品，在很多情況下，我們會代表被許可人把ADS放在網上，並獲得退款。此外，被許可人還可以按其銷售額的百分比向廣告基金捐款，或者可以選擇增加他們的捐款，以支持特定的品牌建設活動。
此外，為了保護和增加我們商標的價值，我們的許可協議包括嚴格的質量控制和製造標準。我們的許可人員定期與被許可方會面，以確保與我們的整體銷售和設計策略保持一致，從而保護猜測？商標和品牌。作為這一過程的一部分，我們的許可部門會提前審查，猜猜？第三方授權的產品、廣告和促銷材料。
我們通過監控和評估全球授權廠商的表現，戰略性地重新定位我們現有的授權產品組合。例如，在2005年至2013年期間，我們收購了幾家歐洲服裝授權公司。因此，我們現在直接管理我們在歐洲的成人和兒童服裝業務。
戰略夥伴關係
我們評估戰略收購和聯盟的機會，並追求那些我們認為將支持和促進我們的整體戰略計劃和/或將利用規模經濟的機會。同樣，當現有投資和聯盟不再符合戰略舉措或其他情況需要時，我們將評估各種退出機會。截至本年度報告發布之日，我們在巴西、加那利羣島、墨西哥、葡萄牙、俄羅斯和南非擁有多數股權的合資企業。這些合資企業使我們能夠加快擴張，振興某些地區，並加強我們在這些地區的零售和批發渠道的發展。
在2021財年，我們將我們在印度的批發業務和我們在印度的一家直營店出售給了一個新的批發和零售許可合作伙伴。
設計
服裝產品由位於美國、瑞士和韓國的內部設計團隊設計。美國和瑞士的團隊合作，分享產品的想法，這些產品可以在我們的全球市場上銷售，並受到我們的猜測的啟發？遺產。我們的設計團隊尋求識別全球時尚趨勢，併為注重時尚的消費者解讀它們，同時保留獨特的猜測？形象。他們在世界各地旅行，以監測時尚趨勢並發現新面料。這些面料，加上我們設計師觀察到的趨勢，是我們系列和系列的主要靈感來源。在2021財年，我們開發了有史以來第一個全球服裝產品系列。除了提高效率外，這一計劃預計還將幫助提升我們的品牌，使我們能夠從一條生產線向所有市場的客户提供產品，同時仍能滿足每個當地市場的需求。我們還擁有一個由復古和當代服裝組成的時尚圖書館，作為創意概念的另一個來源。此外，我們的設計團隊與我們的銷售、銷售和零售運營團隊成員密切合作，進一步改進我們的產品，以滿足我們市場的特殊需求。
全球採購和供應鏈
我們通過眾多供應商採購產品，其中許多供應商與我們建立了長期的合作關係。我們力求將全球採購和本地採購相結合，實現高效、及時的產品交付。我們幾乎所有的產品都是以全套採購的形式獲得的，我們在那裏設計和採購產品，供應商交付成品。
我們相信，我們平衡的全球供應鏈，以及深厚的供應商合作伙伴關係，為我們提供了競爭優勢，使我們能夠靈活地應對世界各地日益增長的需求。我們新的全球服裝系列產品將通過減少款式數量來幫助降低產品開發成本，並通過整合來自多個地區的訂單來幫助提高產品成本的效率. 我們的採購戰略為我們提供了利用成本和提高上市速度的機會。
作為一項持續的戰略計劃，我們在每個季節之前保留更大比例的採購，通過允許我們設計和生產更接近市場交付的產品來提高我們上市速度的效率。這使我們能夠更好地對市場上新興的時尚趨勢做出反應。我們還在努力通過與供應商合作，在生產過程中發揮敏捷性，不斷尋找新的供應商和採購機會，以應對最新的趨勢，從而縮短我們的交貨期。我們開發了IT系統來捕獲關鍵性能指標並與我們的合作伙伴共享，以推動持續改進。在2021財年，我們在美洲和歐洲的供應商數量從337家大幅減少到不到200家。我們還在減少對中國採購的依賴、在不影響產品質量的情況下降低潛在關税風險方面繼續取得進展。此外，提供各式各樣的全球產品仍然是一個重點領域。作為一個全球品牌，我們在北美、歐洲和亞洲擁有熟練的採購團隊。
我們致力於以負責任的方式採購我們的產品，尊重我們開展業務的國家和生產我們產品的商業夥伴。作為這一承諾的一部分，我們實施了一項適用於我們的業務夥伴的全球社會合規計劃。雖然世界不同地區的風俗習慣有所不同，但我們相信，商業道德、人權、健康、安全和環境管理等問題超越了地理界限。
為了支持和確保我們的社會合規性，我們向全球供應鏈中的合作伙伴傳達我們的期望，並進行合規性審計。如果發現缺陷，每個地區的人員都有權與各自的業務合作伙伴一起採取糾正措施。此外，這一過程的目標是教育個人，建立戰略關係，並長期改進業務實踐。
此外，我們正在與我們的合作伙伴合作，通過教育和追求可持續材料和實踐的使用來改進生產過程。
廣告與營銷
我們的廣告、公關和營銷策略旨在促進一致的高影響力形象，無論消費者趨勢如何變化，這種形象都能持久存在。雖然我們的廣告宣傳產品，但主要強調的是品牌形象。
自我們成立以來，我們的首席創意官兼總監保羅·馬西亞諾(Paul Marciano)一直對這一猜測負有主要責任。品牌形象和創意視野。在馬西亞諾先生的指導下，我們洛杉磯的廣告部負責監督全球範圍內的所有廣告。縱觀我們的歷史，我們通過使用相似的主題和圖像，包括我們標誌性的黑白平面廣告和標誌性徽標，在我們的廣告中保持了高度的一致性。
我們部署了各種專注於國內和國際當代時尚/美容、生活方式和名人渠道的媒體。近年來，我們還將努力擴展到有影響力的營銷領域，與領先的時尚和生活方式網站合作的數字廣告，以及在YouTube、Facebook、Instagram、Twitter、Pinterest、Reddit、Snapchat、TikTok和全球搜索引擎等社交媒體平臺上的廣告。我們的智能手機應用程序將時尚、電子商務、個性化產品推薦、有針對性的促銷和社交忠誠度獎勵相結合，提供獨特的移動媒體體驗，以推動移動品牌參與度。
我們還要求我們的被許可方和分銷商將其特許產品淨銷售額和淨購買量的一定比例投資於Guess？產品經公司批准的廣告、促銷和營銷。通過保持對我們廣告項目的控制，我們能夠保持我們品牌的完整性，同時與外部機構相比實現了實質性的成本節約。
我們將繼續定期評估和實施營銷計劃，我們相信這些計劃將通過投資營銷計劃來建立品牌資產和增長我們的業務，以提高知名度，並吸引客户訪問我們的商店、網站和智能手機應用程序。我們計劃通過強調數字營銷，以及通過我們的網站、忠誠度計劃、直接目錄和營銷郵件，進一步加強與客户的溝通。我們還計劃加強各種社交媒體平臺上的社區，使我們能夠以娛樂的方式向消費者提供有關我們的歷史、產品、特別活動、促銷和門店位置的及時信息，同時允許我們直接接收和迴應客户反饋。
作為這些計劃的一部分，我們目前在北美、歐洲和亞洲都有覆蓋我們所有品牌的忠誠度計劃。這些計劃旨在通過獲得積分來獎勵我們的會員，這些積分可以在未來在我們的商店或在線購物時兑換。除了通過該計劃賺取獎勵外，我們的忠誠會員還可以獲得其他福利，包括邀請參加我們商店的特別VIP活動、在生日月期間獲得雙倍積分以及獲得季節性儲蓄，具體取決於他們的購買層。通過引入體驗式獎勵和獨特的會員內容，我們的猜測列表忠誠度計劃的總體會員參與度有所增長。這些計劃也被用來向我們的客户推廣新產品，這反過來又增加了商店和在線的流量。忠誠度計劃產生了大量的回頭客業務，否則這些業務可能會流向競爭對手的品牌。我們通過戰略性地向這一龐大且不斷增長的客户羣進行營銷，瞭解我們會員的興趣和需求，從而不斷增強我們的忠誠度計劃產品。
質量控制
我們的質量控制程序旨在確保產品符合我們的高質量標準。我們在生產前測試原材料的質量，並在開始生產之前檢查每種產品的原型。在服裝離開承包商之前，我們還會在生產過程中和生產後進行隨機的在線質量控制檢查。最後的隨機檢驗是在我們的配送中心收到服裝時進行的。我們相信，我們的產品檢驗政策對於維護我們產品的質量、一致性和信譽非常重要。在2020財年，我們與一家外部專家提供商開始了一項新的現場質量保證合作，為我們的大部分歐洲採購訂單提供服務。在2021財年，我們開始針對選定的採購訂單將該計劃擴展到北美。目標是在投資將貨物運輸到最終目的地之前，在原產地停止產品質量問題。
產品完整性和測試協議
在2021財年，我們發佈了覆蓋所有主要地區的新服裝測試協議，其中提供了最低限度的產品完整性和其他測試協議，以幫助確保我們的產品繼續滿足或超過客户的期望。
物流
我們利用位於戰略位置的配送中心。該公司在美國的配送中心設在肯塔基州的路易斯維爾，我們在那裏使用完全集成和自動化的配送系統。商品和配送紙箱的條形碼掃描，加上射頻通信，為我們的配送信息系統提供及時、可控、準確和即時的更新。我們產品在加拿大的分銷主要通過公司在魁北克省蒙特利爾的配送中心進行。在歐洲，我們產品的分銷主要由第三方經銷商通過意大利、荷蘭和波蘭的分銷設施進行。該公司還在歐洲各地利用較小的分銷設施。我們利用多個第三方運營的配送倉庫為亞洲地區提供服務。
競爭
服裝業競爭激烈，各自為政，易受消費者需求和喜好快速變化的影響。我們相信，我們的成功在很大程度上取決於我們及時預測、評估和應對不斷變化的消費者需求和時尚趨勢的能力，以及對消費者的持續吸引力。品牌。我們的競爭對手包括國內外眾多的服裝零售商、製造商和經銷商，以及幾位知名設計師。我們的特許服裝和配飾也與許多知名品牌競爭。儘管我們的產品類別和地理區域的競爭程度和性質不同，但我們相信，我們基於全球品牌形象和包括服裝和配飾在內的廣泛產品種類，提供一個全球生活方式品牌，從而使我們與競爭對手脱穎而出。我們還相信，我們的地域多元化、多個分銷渠道和多個門店概念有助於我們在競爭中脱穎而出。
信息系統
我們相信，高水平的自動化和技術對於保持我們的競爭地位和支持我們的戰略目標至關重要。我們繼續在計算機硬件、網絡基礎設施、系統應用程序和網絡安全方面進行投資和更新。我們的計算機信息系統包括全方位的
財務、分銷、銷售、銷售點、客户關係管理、供應鏈、數字平臺、企業資源規劃等系統。在2021財年，主要計劃包括數字平臺的改進和穩定，完成我們本土電子商務平臺向Salesforce Commerce Cloud的遷移，以及繼續開發基於移動的計劃，以支持我們的批發和直接面向消費者業務。其他以客户為中心的舉措包括：開始實施Salesforce Customer 360、移動銷售點結賬和無窮無盡的過道、店內Wi-Fi客户接入，以及不斷增強我們的產品生命週期管理和供應鏈跟蹤系統。此外，我們繼續增強我們的系統，使我們的IT標準在全球範圍內保持一致，以適應未來的增長並提高運營效率。
商標
我們擁有眾多商標，包括Guess，Guess？，Guess U.S.A.，Guess牛仔褲，Guess？和三角設計，馬西亞諾，問號和三角設計，一個風格化的G和一個風格化的M，猜猜孩子，嬰兒猜測，是的，G按猜測，GBG，猜猜由Marciano和GC。截至2021年1月30日，我們在美國和包括美國在內的175多個國家和地區的商標局有超過5100件商標和國際註冊商標或商標申請正在等待處理。我們不時地在營銷我們的產品線時採用新商標。我們認為我們的商標在我們產品的營銷中具有重要價值，並積極採取行動，在全球範圍內註冊和保護我們的商標。
像許多知名品牌一樣，我們的商標也會受到侵犯。我們的員工緻力於在全球範圍內監控和積極保護我們的商標。
季節性
該公司的業務受到服裝和零售業的一般季節性趨勢的影響。美洲和歐洲的零售業務在本財年下半年普遍表現強勁，美洲的批發業務從7月到11月通常表現更強勁。歐洲的批發業務有兩個主要銷售季節：春夏季節，發貨時間為11月至4月，秋冬季節，發貨時間為5月至10月。該公司可能會利用其歐洲批發業務的早期需求和潛在的重新訂購，在每個季節開始時提供預先收集的各種產品。客户可以根據需要要求提前發貨積壓訂單或推遲發貨。
人力資本
自我們成立以來，我們一直是一家歡迎所有人的公司，無論是在我們自己的業務範圍內，還是在我們的供應鏈中。截至2021年1月30日，憑藉包容的文化和賦予員工權力的承諾，我們為大約11,000名全職和兼職員工提供了機會，其中約4,000名在美國，7,000名在外國。從我們在幕後工作的創新產品設計師和開發人員，到我們充滿活力的零售店員工-以及他們之間的每個人-我們致力於確保他們的不同聲音得到重視，創意得到提升，優秀得到獎勵。
慶祝多樣性和包容性
隨着我們共同努力維護一個公平和包容的工作場所，我們對多樣性和包容性的長期承諾每天都變得生動起來。我們的目的是為了讓所有人都能猜到嗎？讓員工感到舒適和安全，讓他們全身心投入工作，為我們共同的成功盡一份力。以馬西亞諾兄弟樹立的榜樣和他們對多元化組織是一個強大而富有創造性的組織的信念為基礎，我們在整個公司嵌入了多樣性和包容性的原則和做法。近40年來，這創造了一種豐富多彩、充滿活力的文化，尊重不同的個人屬性、背景、想法和視角，並從中受益。今天，多元化是我們全公司文化的一個關鍵方面，它在我們的價值觀、招聘、人才開發和員工晉升等業務中發揮着重要作用。
我們對每個人的期望都在猜中嗎？為了支持多樣化和歡迎的工作場所，Guess？，Inc.道德準則中對此進行了詳細説明。我們期望一切都在猜中？為了及時報告和調查對可能存在的歧視的關注，並酌情促進這一點，我們保持開放政策，促進誠實和開放的溝通。猜猜？鼓勵員工與他們的經理、部門主管、人力資源或執行管理層討論與工作相關的問題或問題，而不必擔心後果。在……裏面
此外，我們的全球舉報人熱線允許員工報告對不道德行為或其他潛在衝突的擔憂。
通過有重點的理事會培養多樣性、公平性和歸屬感
部分原因是我們一直重視多樣性作為我們公司的核心，定義了我們公司的特點，直到最近，我們才發現有必要將我們的多樣性和包容性努力正式置於一個單一的小組或委員會之下。在我們對這一主題的可持續發展承諾的推動下，我們於2018年啟動了企業多樣性與包容理事會，並在2019年(我們的2020財年)進一步發展，推出了我們的猜想？此外，我們還與歐洲多樣性與包容性理事會進行了對話，我們的亞洲辦事處也已開始對話。多元化和包容性理事會正在整合到我們的整個業務中，它們有助於培養員工享有社區感、歸屬感和對話機會的工作場所。理事會的工作還支持我們全公司對自覺資本主義原則的承諾，在我們的多樣性和包容性實踐中提供了額外的協調和結構，並加強了我們對最高層(包括Guess？，Inc.董事會)多樣性和包容性的關注。
在理事會的幫助下，我們的多元化和包容性努力側重於包容性領導、員工培訓和促進所有人增長和機會的工作環境。計劃包括對員工和經理的培訓、社區支持、廣告和營銷的更大多樣性、慶祝多元文化和包容性節日，以及我們供應鏈中的培訓和合規計劃等。
可持續性與氣候變化
有關我們的可持續發展努力的信息，包括我們管理温室氣體排放的方法，可以在網上獲得，網址是Http://sustainability.guess.com. 該網站提供有關我們的政策、社會影響和環境項目的信息，以及我們的可持續發展戰略、數據和報告。該網站每兩年更新一次，並將在2021年6月更新21財年的數據。我們網站上包含的或可能通過我們的網站訪問的信息不會以引用方式併入本年度報告，也不是本年度報告的一部分。
政府規章
作為一家全球運營的公司，我們受到各種聯邦、州、地方和外國的法律、法規和條例的約束。遵守這些法律、規例和條例，對我們的收入、競爭地位或非經常開支沒有，亦不會有重大影響。
網站訪問我們的定期證券交易委員會報告
我們的投資者網站可以在t Http://investors.guess.com. 歐氏R關於Form 10-K的年度報告，關於Form 10-Q的季度報告，關於Form 8-K的當前報告，以及對根據交易法第13(A)或15(D)節向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交或提交的報告，在我們以電子方式向美國證券交易委員會(SEC)提交或提供給SEC後，在合理可行的情況下，可在我們的投資者網站上免費查閲。此外，我們董事會審計、薪酬、提名和治理委員會的章程，以及董事會治理準則和我們的道德準則都張貼在我們的投資者網站上。這些文件的印刷本也可以通過寫信或打電話給我們獲得，地址是：Guess？，Inc.地址：加利福尼亞州洛杉磯南阿拉米達街1444號，郵編：90021，關注：投資者關係部，電話：(213)765-5578.
我們在整個文件中包含了我們的互聯網網站地址，僅作為文本參考。這些網站中包含的信息不包含在本10-K表格年度報告中。
第1A項：評估風險因素。
您應在本10-K表格年度報告中仔細考慮以下因素和其他信息。我們目前不認為重大或我們目前不知道的其他風險也可能對我們產生不利影響。以下討論的信息是在提交本申請時提供的。另請參閲第(Ii)頁“有關前瞻性陳述的重要因素”。
與經營全球業務相關的風險
我們的業務範圍是全球性的，可能會受到我們無法控制的因素的影響。
由於我們龐大且不斷增長的國際業務，我們可能會因在國際市場開展業務所固有的風險和我們無法控制的因素而面臨更大的損失。這些可能損害我們的經營結果和財務狀況的因素包括：(I)政治不穩定或恐怖主義行為，擾亂了與我們開展業務的國家或我們的承包商、供應商或客户所在國家的貿易；(Ii)外國經濟的衰退和波動；(Iii)全球需求減少，導致關閉製造設施；(Iv)管理分散的外國業務方面的挑戰；(V)不符合法律或道德準則的當地商業做法；(Vi)採用與進出口有關的額外或修訂的配額、限制或規定；(Vii)對進出口徵收額外或增加的關税、關税、税收和其他費用；(Viii)由於美國移民和旅行政策的實際或擬議變化或其他因素，導致我們運營的外國的反美情緒；(Ix)由於我們的配送中心因勞工騷亂、美國或其他港口的安全要求提高或其他因素而導致的收款延遲；(X)美元對外國貨幣的價值波動；(Xi)在外國司法管轄區保護我們的知識產權的難度增加；(Xii)我們開展業務的外國市場的社會、勞工、法律或經濟不穩定，這可能會影響我們在這些國際市場銷售產品或分銷產品的能力；。(Xiii)對美國和外國司法管轄區之間資金轉移的限制；。(Xiv)我們和我們的國際零售商店持牌人的能力。, 我們的目標是(I)確保我們的供應商、經銷商和合資夥伴能夠找到並繼續開設理想的新零售點；(Xv)我們的承包商、供應商或客户所在地區發生自然災害或公共衞生危機。
此外，我們的國際業務意味着我們必須遵守某些美國法律，包括《反海外腐敗法》，以及我們開展業務的外國法律，包括數據隱私法。如果我們的任何國際業務或我們的員工或代理人違反了這些法律，我們可能會受到制裁或其他懲罰，這可能會對我們的聲譽、業務和經營業績產生負面影響。
匯率波動可能會對我們的財務狀況、經營業績和收益產生不利影響。
由於我們的大部分國際業務都是以美元以外的貨幣(主要是英鎊、加拿大元、人民幣、歐元、日元、韓元、墨西哥比索、波蘭茲羅提、俄羅斯盧布和土耳其里拉)進行的，因此貨幣波動可能會對我們的國際收入和收益(虧損)換算成美元產生重大影響。這些數字可能會受到美元走強的實質性影響，對我們的運營業績、收益和創造收入增長的能力產生負面影響。此外，我們的產品通常以美元採購，這些產品的成本可能會受到適用當地貨幣價值變化的影響。貨幣匯率的變化也可能影響我們的國際企業銷售產品的外幣計價價格的美元價值。我們未來的財務業績可能會受到美元相對於我們開展業務的外幣的價值以及這些波動發生的速度的重大影響。如果美元相對於各自的2021財年匯率走強，外匯可能會對我們的收入和運營業績以及2022財年我們的國際現金和其他資產負債表項目產生負面影響，特別是在加拿大、歐洲(主要是歐元、英鎊、土耳其里拉和俄羅斯盧布)和墨西哥。
雖然我們對衝某些外幣匯率變動的風險，但我們不能保證外幣波動不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。此外，由於我們的一些對衝活動旨在降低匯率波動的波動性，它們不僅減少了美元走強的負面影響，也減少了美元走弱的積極影響。此外，雖然我們的外幣對衝旨在降低遠期合約期間的波動性，但這些合約可能會在此期間造成波動性。在任何給定的時間段內，我們的財務業績受到影響的程度將在一定程度上取決於我們的套期保值活動。
異常惡劣或不合時令的天氣條件可能會對我們的銷售、庫存水平和經營業績產生實質性的不利影響。
我們零售店和批發門所在地區的極端天氣條件，特別是在我們位置集中的市場，可能會對我們的業務產生不利影響。例如，長時間的大雪、降雨或其他極端天氣條件可能會使我們的客户難以前往我們的門店，從而降低我們的銷售額和盈利能力。我們的業務也容易受到不合時宜的天氣條件的影響。例如，冬季反常温暖的氣温或夏季涼爽天氣的持續時間可能會使我們的庫存部分與這些不合時宜的條件不相容。極端或長期不合時宜的天氣條件導致的銷售額下降可能會對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
我們或我們的客户或供應商所在地區的自然事件可能會影響我們的運營結果。
我們的公司總部以及其他主要運營地點，包括零售、配送和倉儲設施，都位於易受惡劣天氣和地質事件或公共衞生危機等自然事件影響的地區，這些事件可能會擾亂我們的運營。我們的許多供應商和客户也在這些地區開展業務。這些自然事件的發生，可能會導致受影響的本地經濟體系，以至區域和全球經濟的商業狀況突然中斷。這樣的中斷可能導致商店關閉，對我們產品的需求減少，以及我們的管理職能、銷售渠道以及製造和分銷網絡的中斷，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。持續的新冠肺炎疫情正在對公司的財務業績產生實質性影響。這場大流行的性質是持續的和動態的，包括由於區域激增、病毒變種的傳播以及疫苗和其他治療的時間和效果。到目前為止，該公司與其他主要零售商一樣，在全球主要地區經歷了臨時關閉。此外，零售店的客流量大幅減少，因此收入也大幅下降。危機的程度和持續時間仍然不確定，並可能在未來一段時間內繼續對我們業務的各個方面和運營結果產生重大負面影響。
未來美國税收或貿易政策的變化會影響到跨國公司，這可能會對我們的財務狀況和經營結果產生重大影響。
在2021財年，我們的大部分成品都是從美國以外的合作伙伴和供應商那裏採購的，我們繼續在全球設計和採購面料，其中大部分來自中國。此外，我們還增加了產品在美國以外的銷售。在2021財年，我們合併的產品淨銷售額中約有74%來自美國以外的銷售。從長遠來看，我們預計這些國際收入在我們總業務中所佔的比例將繼續增長。目前的政治格局給在美國境外擁有大量業務和採購業務的美國公司帶來了更大的不確定性，涉及未來的税收和貿易法規。
美國和中國之間持續的經濟衝突導致對我們從中國進口的商品徵收更高的關税。我們一直在減少對中國採購的依賴，特別是我們的美國業務，並在不影響產品質量的情況下降低潛在的關税風險，同時提高成本。然而，我們無法預測國際貿易協定是否會發生變化，以及會在多大程度上發生變化，比如與中國的那些協定，或者配額、關税、關税、外匯管制或其他限制是否會由美國或其他國家改變或施加。如果我們或我們的供應商或產品被許可人無法從我們或他們希望購買的國家獲得原材料或製成品，無論是由於此類法規變化或任何其他原因，或者如果這樣做的成本應該增加，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
管理層對複雜税務事項的主觀假設、估計和判斷的變化，包括監管審查導致的變化，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
在日常業務過程中，我們要對世界各地的各種税務事項(包括所得税、營業税、關税和增值税(“增值税”)事項)進行例行税務審計。我們定期評估我們不確定的税收頭寸和其他儲備的充分性，這需要大量的判斷。雖然我們因不確定的税收狀況和其他準備金而應計，但監管審計以及與税務和海關當局的談判結果可能超過我們的應計結果，導致
支付額外的税、税、罰金和利息。請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註12-所得税”，瞭解有關我們的税務事項的披露，包括不確定税務狀況的準備金。
我們不定期向各外國税務機關提出增值税和其他與税收有關的退税申請，並由這些機關進行合規審計。如果這些外國政府不批准或最終支付這些索賠，可能會對我們的運營結果和流動性產生實質性的不利影響。
税法的變化、相對收入來源的重大變化或其他意想不到的税負可能會對我們的有效所得税税率和盈利能力產生不利影響，並可能導致我們的財務業績出現波動。
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。不同司法管轄區的税收法律、法規和行政慣例可能會發生重大變化。我們根據我們對未來付款的估計記錄税費，其中包括為多個税務管轄區不確定的税收狀況預留的準備金，在評估和估計我們的撥備和應計項目時需要做出重大判斷。我們未來的有效所得税税率可能會受到許多其他因素的影響，包括：不同司法管轄區所得税審計的結果、我們股票價格的變化、不確定税收狀況的解決以及我們經營結構的變化。我們和我們的子公司從事跨多個税務管轄區的公司間交易。儘管我們認為這些交易反映的是公平條款，並且已經制定了適當的轉讓定價文件，但這些轉讓定價條款和條件可能會在審計期間被當地税務機關仔細審查，任何由此產生的變化都可能影響我們在法定税率不同的國家的收益組合。此外，我們國外收益的相對金額，包括我們法定税率較低的司法管轄區的收益低於預期，我們法定税率較高的司法管轄區的收益高於預期，以及我們無法實現相關税收優惠的司法管轄區的虧損，可能會造成我們的有效所得税税率的波動。這些因素中的任何一個都可能對我們的所得税税率和盈利能力產生不利影響，並可能導致我們的季度或年度税率持續變化。
經濟合作與發展組織(OECD)是一個由36個國家(包括美國)組成的國際協會，該組織對許多長期存在的税收原則進行了修改。我們不能保證，這些改變一旦被各國採納，就不會對我們的所得税規定產生不利影響。
與我們的業務戰略相關的風險
如果我們不能成功地執行增長計劃，包括收購和聯盟，我們的業務和運營結果可能會受到損害。
我們定期評估戰略收購和聯盟，並追求我們認為將支持和促進我們整體增長計劃的戰略收購和聯盟。
這些努力對我們的管理、運營和行政資源提出了更高的要求，這可能會阻止或推遲新門店的成功開業和尋找合適的許可合作伙伴，對我們現有門店的業績產生不利影響，並對我們的整體運營結果產生不利影響。此外，收購的業務和額外的門店開張可能不會為我們提供更多的商業機會，也不會帶來我們預期的增長，特別是在經濟低迷時期。此外，整合收購的業務(包括現有的被許可方或合資夥伴)是一個複雜、耗時且昂貴的過程。如果未能收購併成功整合互補業務，或未能實現收購或合資企業的業務協同效應或其他預期效益，可能會對我們的業務和運營業績產生重大不利影響。
我們可能不能成功實施開設和運營新店的計劃，這可能會損害我們的業務，並對我們的運營結果產生負面影響。
從歷史上看，新開的門店一直是我們業務增長的重要組成部分。要成功開設及營運新店，我們必須：(I)物色可取地點，而這些地點並非我們所能控制的；(Ii)協商可接受的租賃條款，包括預期的租户改善津貼；(Iii)有效地建造及裝備新店；(Iv)提供足夠的庫存以應付新店的需要；(V)聘用、培訓及留住有能力的店員；(Vi)成功地將新店融入我們現有的系統及運作；及(Vii)滿足新地理區域顧客的時尚喜好。
這些挑戰中的任何一項都可能推遲我們的開店時間，阻止我們完成開店計劃，或者阻礙我們開店的運營。這些挑戰在國外市場可能會更加明顯。
由於不熟悉當地法規、經營狀況等因素。一旦開業，我們不能確定我們的新店是否會盈利。不利的經濟和商業條件以及不斷變化的消費者偏好也可能幹擾我們的開店計劃。
如果不能成功開發和管理新的門店設計理念，可能會對我們的業務產生不利影響。
作為我們增長和生產力戰略的一部分，新門店設計概念的引入和增長或保持可能會給我們的財務和管理資源帶來壓力，並受到許多其他風險的影響，包括客户接受度、產品差異化、競爭和保持理想的地點。在困難的經濟氣候或未來的經濟低迷期間，這些風險可能會加劇。不能保證新的門店設計將達到或保持銷售和盈利水平，以證明所需的投資是合理的。如果我們不能成功地開發新的門店設計，或者如果消費者對產品、設計佈局或視覺營銷不能接受，我們的運營結果和財務結果可能會受到不利影響。此外，新門店設計未能達到可接受的結果可能會導致計劃外的門店關閉和/或減損以及其他費用，這可能會對我們的運營和增長結果產生不利影響。
我們可能無法完全實現與成本節約計劃相關的預期成本節約和/或運營效率。
基於一些假設和預期，我們已經確定了幾個存在未來成本節約和效率機會的領域，包括改善營運資金管理、分銷、系統集成和開發、供應鏈、零售店租金減免努力、門店關閉機會和其他舉措，如果這些假設和預期得以實現，將改善運營活動的盈利能力和現金流。然而，不能保證會達到預期的結果。這些和未來的任何開支削減(如果有的話)也可能對其他計劃或努力發展我們的業務產生負面影響，這可能會對未來的運營結果產生負面影響，並增加現有管理、系統和資源的負擔。此外，這些成本節約可能會被意外或增加的成本以及其他業務領域較差的業績所抵消或抵消。
與宏觀經濟狀況相關的風險
我們的財務狀況和運營結果可能會受到其他流行病的不利影響，如正在進行的新冠肺炎大流行。
我們的業務可能會受到傳染性疾病爆發的實質性不利影響，包括持續的新冠肺炎大流行(包括該病毒的新變種)、新冠肺炎疫苗和其他治療方法的時間、分發和有效性，或其他導致企業關閉和限制國內和國際旅行的不利公共衞生事態發展。這些影響可能包括中斷或限制旅行、暫時關閉我們的商店、寫字樓或批發客户或供應商的設施。我們還可能看到發貨中斷和對某些產品組件定價的負面影響。此外，我們客户或供應商的任何中斷都可能影響銷售和運營業績。此外，傳染性疾病的爆發可能導致廣泛的健康危機，對許多國家的經濟和金融市場造成不利影響，導致經濟低迷，影響對我們最終客户產品的需求，並影響我們的經營業績。隨之而來的經濟低迷也會對我們的股票價格產生負面影響。
新冠肺炎大流行的影響是廣泛的，包括對我們的零售、批發和許可業務的影響。這場流行病影響了我們在全球的業務，導致大量門店暫時關閉，開業門店的客流量大幅下降。新冠肺炎大流行也在影響亞洲地區，該地區是我們大部分商品的來源地。工廠的臨時關閉和工人重返工作崗位的速度可能會進一步影響我們的供應商採購原材料以及及時生產和履行成品訂單的能力。我們也經歷了對交貨的適度影響，主要是由工廠勞動力短缺和港口擁堵推動的。我們配送和物流供應商的運營能力可能會受到進一步影響，這取決於大流行的持續嚴重程度和持續時間，並可能對未來季節的收貨成本和時間產生重大影響。任何這些事件的發生都可能進一步對我們未來的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生負面影響。由於經濟復甦緩慢或消費者行為發生變化，我們的業務可能會受到長期影響。我們目前預計，在未來12個月內，我們將能夠滿足我們持續的現金需求，主要是通過運營現金流和現有現金餘額，再加上我們在美國和加拿大現有信貸安排下的借款，以及根據需要在歐洲和中國的銀行貸款。然而，如果與新冠肺炎疫情相關的消費者需求持續下降，我們可能需要獲得額外的信貸。沒有
保證我們將能夠獲得額外的信貸，或延長或再融資我們現有的借款協議。2022財年第一季度以及整個2022財年的業績也可能受到我們今天無法預測的影響，包括但不限於非現金減記和資產減值費用(包括財產和設備、經營租賃使用權資產和商譽的減值)；與投資相關的未實現損益；外匯波動；以及應收賬款的收取。
商場或直銷中心的客户流量放緩可能會顯著減少我們的銷售額，增加我們的利潤率壓力，並給我們留下過剩的庫存。
不利的經濟條件、不斷變化的購物模式，包括電子商務銷售額的大幅增長、人口結構的變化以及其他因素，都對購物中心和直銷中心的客户流量產生了不利影響。這反過來又導致了服裝行業巨大的定價壓力和高度促銷的零售環境。如果這些趨勢持續或惡化，可能會對我們的銷售產生負面影響，增加我們的利潤率壓力，給我們留下過剩的庫存，導致利潤下降，並對我們的流動性產生負面影響。
糟糕或不明朗的經濟狀況，以及由此對消費者信心和支出造成的負面影響，已經並可能在未來對我們的業務產生不利影響。
服裝業本質上是週期性的，特別受到一般經濟的不利趨勢的影響。服裝和相關商品的購買量通常是可自由支配的，因此在經濟不確定和衰退期間往往會下降，但在其他時候也可能下降。在過去的幾年裏，世界各地許多市場的動盪的經濟狀況和不確定的市場狀況導致了謹慎的消費支出。例如，一些歐洲國家經歷了艱難的經濟狀況，包括對資本市場產生負面影響的主權債務問題。這些情況導致歐洲許多國家，特別是南歐的消費者信心和支出下降。雖然這些情況有所改善，但如果歐洲或我們開展業務的其他經濟地區的情況惡化或未能進一步改善，可能會對我們的業務、前景、經營業績、財務狀況和現金流產生負面影響。
還有許多其他因素可能導致消費者支出水平下降，如利率上升、貨幣波動、通脹、失業、消費者債務水平、惡劣天氣、税收、基於市場下滑或不確定性的淨值下降、能源價格和緊縮措施。同樣，自然災害、勞工騷亂、實際或潛在的恐怖主義行為、公共衞生危機、全球貿易、移民政策、地緣政治動盪和其他衝突也可能在世界上造成重大的不穩定和不確定性，導致消費者推遲購買和旅行，或者阻止供應商和服務提供商向我們提供所需的服務或材料。這些或其他因素可能對我們的業務、前景、經營業績、財務狀況和現金流產生重大不利影響。
優質原材料和商品價格或可獲得性的波動可能會增加成本，並對盈利能力產生負面影響。
用於生產我們商品的原材料受到供應限制和價格波動的影響，這些限制和價格波動由對面料的高需求、貨幣波動、作物產量、天氣模式、氣候變化、供應條件、政府法規(包括關税)、勞動力條件、能源成本、運輸或運費成本、經濟氣候、公共衞生危機、市場投機和其他不可預測的因素造成。這些情況中的任何一種的負面趨勢，或者我們無法適當地預測織物需求，都可能增加成本並對盈利能力產生負面影響。
與品牌聲譽、關聯性和保護相關的風險
如果我們不能識別並迅速回應消費者的時尚品味，對我們商品的需求可能會減少，我們品牌形象的吸引力可能會降低。
服裝業受到快速發展的時尚趨勢和不斷變化的消費者需求的影響。因此，我們的品牌形象和盈利能力在很大程度上取決於我們的客户對時尚的重視程度，以及我們預測、識別和利用新興時尚趨勢的能力。如果我們不能對時尚趨勢做出適當或及時的預測、識別或反應(包括我們最近轉向單一的全球服裝系列)，我們可能會感受到消費者吸引力的下降和品牌形象的下降。這些因素可能導致更高的批發降價，更低的平均單位零售價，更低的產品利潤率
並減少了銷售量，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們無法保護我們的聲譽，可能會對我們的品牌產生實質性的不利影響。
我們維護聲譽的能力至關重要。如果我們或我們的第三方供應商不能保持商品質量和誠信的高標準，我們的聲譽可能會受到損害。對這類擔憂的任何負面宣傳都可能減少對我們商品的需求。如果我們或我們的第三方提供商未能遵守道德、社會、產品、勞工、健康和安全或環境標準，也可能損害我們的聲譽，並可能導致不利的消費者行動，包括抵制。它們還可能影響投資者的投資決策，包括一些大型機構投資者和基金，這可能會對我們的股價產生負面影響。隨着社交媒體的日益普及，公眾對產品、商業慣例、商店或品牌的看法，無論是否合理，都可能損害我們的聲譽，使我們捲入訴訟，損害我們的品牌，並對我們的業務產生實質性的不利影響。不遵守當地法律法規、維持有效的內部控制系統或提供準確和及時的財務信息也可能損害我們的聲譽。任何這些或其他原因對我們聲譽的損害或消費者信心的喪失可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響，並需要額外的資源來重建我們的聲譽。
我們依賴我們的知識產權，我們保護它的方法可能不夠充分。
我們的成功和競爭地位在很大程度上取決於我們的商標和其他專有權。我們採取措施在全球範圍內建立和保護我們的商標。我們採取任何預防措施來保護我們的知識產權，監管未經授權使用我們的知識產權都是困難、昂貴和耗時的。我們可能無法充分保護我們的知識產權或確定任何未經授權使用的程度，特別是在那些法律沒有像美國那樣充分保護專有權的外國國家。我們還非常重視我們的商業外觀以及我們產品的整體外觀和形象。然而，我們不能保證我們可以防止別人模仿我們的產品，或者阻止別人試圖阻止Guess的銷售？涉嫌侵犯其商標和專有權的產品。我們也不能保證其他人不會主張對Guess？的商標和其他專有權利的權利或所有權，如果受到挑戰，我們的專有權利將得到維護，或者在這種情況下，我們不會被阻止使用我們的商標，任何可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性不利影響的情況。此外，我們可能會在與我們使用知識產權或其他人使用我們的知識產權有關的法律訴訟中招致鉅額費用。
與第三方關係相關的風險
由於我們不控制持牌人的行為，而且我們運營收入的很大一部分依賴於持牌人，他們的行為可能會損害我們的業務。
我們授權他人生產和銷售使用我們的商標銷售的某些產品。雖然我們仍然對持牌人的產品和廣告擁有相當大的控制權，但我們依賴持牌人對他們的業務進行運營和財務控制。如果我們授權產品的質量、焦點、形象或分銷能力下降，消費者對我們品牌和產品的接受度和需求可能會下降。這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
在2021財年，我們大約72%的淨版税來自我們的前五大許可產品系列。客户對這些產品線中任何一條的需求減少都可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外，在2021財年，來自我們最大的兩個授權廠商的採購幾乎佔我們總庫存採購的27%。雖然我們相信如有需要，我們可以更換現有的持牌人，但在過渡期內，我們可能會帶來負面影響。我們無法更換現有的許可證獲得者可能會對我們的收入和運營結果產生不利影響。
我們的成功取決於我們與供應商和製造商關係的強弱。
我們的大部分成品來自30多個國家的合作伙伴和供應商。在美國以外的國家，在2021財年，超過一半的這些產品是從合作伙伴和供應商那裏採購的總部設在中國。我們最大的兩家供應商是許可合作伙伴，在2021財年約佔我們產成品購買量的27%。
我們不擁有或經營生產設施，依靠獨立的工廠來供應面料和生產符合我們規格的產品。我們沒有與任何供應商或製造商簽訂長期合同，我們的業務依賴於我們與供應商的合作伙伴關係。如果製造成本大幅上升，我們的產品利潤率和運營結果可能會受到負面影響。此外，很少有我們的供應商專門生產我們的產品。因此，我們與其他公司爭奪獨立承包商的產能。如果我們的供應商不能按時發運我們的面料或產品，或者不能達到我們的質量標準，或者不能完成我們的訂單，我們可能不能按時或根本不能向我們的零售店和批發客户發貨。
此外，我們的供應商有時無法及時交付成品。這導致我們的庫存不時增加，造成潛在的降價，從而導致我們的盈利能力下降。由於符合我們要求的熟練製造商數量有限，識別和鑑定合適的替代產品可能需要大量時間，這可能會導致我們錯過零售季或我們的批發客户取消訂單、拒絕接受交貨或要求我們降低售價。由於我們不願意將商品退還給製造商，我們也可能有相當數量的未售出商品。這些問題中的任何一個都可能損害我們的財務狀況和經營業績。
與數據隱私和網絡安全相關的風險
違反數據隱私或不遵守數據隱私法律可能會損害我們的聲譽和客户關係，使我們面臨訴訟風險和潛在的罰款，並對我們的業務產生不利影響。
作為我們正常運營的一部分，我們收集、處理、傳輸並在適當的情況下保留某些敏感和機密的員工和客户信息，包括信用卡信息。消費者和員工非常關注個人信息安全、消費者身份被盜和用户隱私。儘管採取了安全措施，我們的設施和系統，以及我們的第三方服務提供商的設施和系統，仍然容易受到安全漏洞、網絡攻擊、破壞行為、計算機病毒、錯位或丟失數據、編程和/或人為錯誤或其他類似事件的影響。由於最近一些知名零售商和其他大型機構出現安全漏洞，媒體和公眾對信息安全和隱私的審查變得更加嚴格，監管環境變得更加不確定。任何涉及挪用、丟失或以其他方式未經授權披露客户或員工機密信息的安全漏洞，無論是我們還是我們的供應商，都可能導致鉅額法律和補救費用，嚴重損害我們的聲譽和客户關係，損害銷售，使我們面臨訴訟和責任風險，並對我們的業務、財務狀況和運營結果造成重大不利影響。此外，美國、歐洲和其他地區不斷變化的隱私法，包括歐盟通過的2018年5月生效的一般數據保護條例(GDPR)，創造了新的個人隱私權，並對處理個人數據的公司施加了更多義務。因此，我們可能會產生與預防和遵守有關保護和未經授權披露個人信息的法律相關的鉅額成本。不遵守GDPR的嚴格規則可能會導致重大罰款。
如果我們的計算機系統和網站中斷或停止有效運行，我們的業務可能會受到影響。
我們業務的有效運作很大程度上依賴於我們的計算機和信息系統。我們在很大程度上依賴於我們的商品管理和ERP系統，這些系統用於跟蹤銷售和庫存，並管理我們的供應鏈。此外，我們在世界各地都有電子商務和其他互聯網網站。鑑於我們業務的複雜性，我們必須保持計算機硬件和軟件系統的持續運行。儘管我們採取了預防措施，但由於第三方供應商的無效升級或支持、更換或集成新系統的困難、安全漏洞、計算機病毒、自然災害和停電等原因，我們的系統經常容易損壞或中斷。任何此類問題或中斷都可能導致向管理層提供不正確的信息、產品訂購和補充效率低下、訂單丟失、鉅額支出、我們的運營中斷、無法編制準確的財務報表，以及對我們業務的其他不利影響。
與競爭相關的風險
服裝業競爭激烈，未來我們可能會面臨成功競爭的困難。
我們經營的行業競爭激烈、分散，進入門檻較低。我們的競爭對手包括國內外眾多的服裝製造商和經銷商，以及許多知名的服裝製造商和經銷商。
設計師。我們和我們的授權商一起，與許多其他設計師和零售商(包括實體和電子商務網站)競爭，包括百貨商店，其中一些是我們的主要批發客户。全球和地區品牌的競爭對手公司對我們現有的主要國內外市場的市場份額以及我們成功開發新市場的能力構成了重大挑戰。我們的一些競爭對手比我們有優勢，包括更多的財政和營銷資源，更高的工資率，更低的價格，更理想的商店位置，更多的在線和電子商務存在，以及更快的上市速度。此外，我們較大的競爭對手可能會有更好的裝備，以適應影響競爭市場的不斷變化的情況，而較新的競爭對手可能會被消費者視為更受歡迎的競爭對手。此外，在大多數國家，該行業的低進入門檻允許快速推出新產品或新競爭對手。在其他國家，高額進口關税可能有利於當地生產的產品。這些因素中的任何一個都可能導致銷售額或價格下降，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們的美洲批發業務高度集中。如果任何大客户減少採購或遇到財務困難，我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
在2021財年，我們最大的兩個批發客户總共約佔我們綜合淨收入的3.4%。在我們的任何細分市場中，沒有其他單個客户或相關客户羣在2021財年的合併淨收入中所佔比例超過1.0%。零售業的持續整合可能會進一步減少銷售我們產品和我們授權產品的商店的數量，或集中其所有權。近年來，尋求進入百貨商店的設計師品牌數量顯著增加，這使得任何一個品牌對百貨商店的吸引力都可能降低。如果我們的任何一個主要批發客户決定減少從我們的採購，停止銷售我們的產品或以不太優惠的條件銷售我們的產品，我們的銷售額和盈利能力可能會大幅下降。同樣，一些零售商最近經歷了嚴重的財務困難，在某些情況下，這導致了破產、清算和關閉門店。我們的一個主要客户的財務困難可能會導致該客户的業務減少和更高的信用風險。這些情況中的任何一種最終都可能對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
與法律、政府和監管事項有關的風險
違反法律或法規或更改現有法律或法規可能會對我們的業務、聲譽和運營結果產生不利影響。
我們受制於州、聯邦和國際層面的眾多法律和法規，包括但不限於醫療保健、數據隱私、税收、運輸和物流、環境、貿易、衝突礦產、產品安全、就業和勞工、廣告和定價做法、消費者保護、電子商務、反競爭、反腐敗和知識產權等領域的法律和法規，包括但不限於醫療保健、數據隱私、税收、運輸和物流、環境、貿易、衝突礦產、產品安全、就業和勞工、廣告和定價做法、消費者保護、電子商務、反競爭、反腐敗和知識產權。遵守這些繁多的法律法規是複雜、耗時和昂貴的。此外，不同司法管轄區的法律可能不一致，可能會不時發生變化，有時甚至出人意料。如果不遵守或未能有效預期此類法律或法規的變化，可能會對我們的業務、聲譽和運營結果產生重大不利影響。
我們的被許可人或供應商違反勞工、環境和其他法律可能會損害我們的業務。
我們要求我們的許可合作伙伴和供應商遵守適用的法律和法規。雖然我們的內部和供應商運營指南、行為準則和監控計劃促進道德商業行為和法律合規，但我們不控制我們的被許可人或供應商或他們的勞動、環境、安全或其他商業行為。如果我們的任何被許可人或供應商違反法律，或被許可人或供應商的商業實踐或社會責任標準與我們或美國公認的道德標準相背離，都可能擾亂我們的產品發貨，損害我們的商標價值，損害我們的聲譽或使我們承擔潛在的責任。
我們受到定期訴訟和其他監管程序的影響，這可能會導致意想不到的義務，以及時間和資源的轉移。
我們不時捲入與我們的業務相關的各種美國和外國訴訟，包括所謂的集體訴訟、僱傭索賠和知識產權索賠。由於訴訟和監管程序固有的不確定性，我們無法準確預測任何這類新的或現有的法律程序的最終結果。如果管理層對任何此類索賠或訴訟的評估或任何未來索賠或訴訟的可能性被證明是不正確的，我們的風險敞口可能會大大超出預期，
對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。此外，任何重大訴訟或監管事項，無論是非曲直，都可能轉移管理層對我們業務的注意力，並導致鉅額法律費用。有關我們的法律和其他訴訟的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註15-承付款和或有事項”。
庫存、人力資本與供應鏈管理相關風險
如果我們不能留住現有的高級管理團隊，或者不能留住或吸引其他關鍵人員，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的業務需要在我們組織的各個層面嚴格執行，以確保及時向我們的商店和其他客户交付合適數量的合乎需要的商品。這種執行需要在我們業務的各個領域有經驗和有才華的管理人員。我們的成功有賴於我們高級管理層的個人努力和能力，特別是首席執行官卡洛斯·阿爾貝裏尼(Carlos Alberini)、首席創意官保羅·馬西亞諾(Paul Marciano)和其他關鍵人員。雖然我們相信我們擁有一支擁有相關行業專業知識的強大管理團隊，但長期失去這些或其他關鍵人員的服務，以及未能有效地尋找和吸引合適的繼任者，可能會對我們的業務造成實質性損害。
如果我們不能縮短交貨期或預測消費者需求，如果我們的國際供應商不能及時提供高質量的產品，如果我們的營銷戰略失敗，或者如果我們不能按時開設新店和改造現有門店，我們可能會發現我們揹負着過剩的庫存。
雖然我們已經縮短了部分產品線的設計、生產和開發的交貨期，但我們預計將繼續提前一個季度或更長時間向供應商訂購我們的大部分產品。如果我們不能繼續縮短交貨期，或者我們無法預測時尚趨勢或消費者需求，我們可能會有過剩的庫存。此外，我們的供應商可能無法及時提供我們需要的優質產品和材料。此外，一旦我們收到產品或商品，我們可能無法有效地進行營銷或商品銷售。我們可能無法如期開設新的或改建的門店，而預期門店開張而進行的庫存採購可能仍未售出。如果我們遇到庫存過剩的情況，包括臨時關閉門店、批發訂單取消以及新冠肺炎疫情導致的消費者需求下降，我們可能會導致庫存減記和減記，這反過來可能對我們的運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
如果不能及時將商品送到我們的配送設施、商店或批發客户，可能會擾亂我們的業務。
我們全球零售和批發業務的高效運營取決於我們及時進口、清關和接收進出配送中心的商品，以及我們有效處理這些商品的能力。我們在我們的配送設施接收商品，並使用進口和運輸商品的獨立第三方將商品交付給我們的商店和批發客户。他們所依賴的獨立第三方和實體有可以由工會代表的僱員。這些第三方的僱員或承包商的進口延誤或停工造成的貨物交付中斷可能會延誤貨物的及時收到。如果第三方不能充分響應我們的分銷需求，可能會擾亂我們的業務。
我們分銷設施的中斷可能會對我們的銷售和經營業績產生實質性的不利影響。
我們的美國業務主要依靠位於肯塔基州路易斯維爾的一個配送中心接收、存儲商品，並向我們的美國零售店、批發客户和電子商務客户分銷商品。我們產品在加拿大的分銷主要通過魁北克省蒙特利爾的兩個配送中心進行。在亞洲，我們利用多個第三方運營的配送倉庫為亞洲地區提供服務。在歐洲，我們產品的分銷主要由第三方經銷商通過位於荷蘭文洛的分銷設施進行。該公司繼續優化其在歐洲的物流網絡。
由於自然事件(包括公共衞生危機)、天氣狀況、事故、系統故障、容量問題、勞工問題、與我們的第三方倉庫運營商或房東的關係、未能成功完成或優化我們的物流網絡、新供應商和/或新的配送系統或其他不可預見的原因而導致的任何配送中心運營的重大中斷，都可能對我們有效管理與之相關的數量和/或成本的能力產生重大不利影響
我們的產品經銷不會遇到發貨延遲或批發訂單取消的情況。這些影響可能會對我們的銷售、庫存狀況、經營業績和客户關係產生負面影響。
與信用、負債和投資我們的股票相關的風險
我們可能無法籌集資金來回購2024年到期的3億美元2.0%可轉換優先票據(“票據”)，以換取基本變動後的現金，或支付轉換後到期的任何現金金額，而我們的其他債務可能會限制我們回購票據或在轉換時支付現金的能力。
債券持有人可能要求我們在債券作出重大變動後，以現金購回價格購回債券，現金購回價格一般相等於將購回債券的本金金額，另加應計及未付利息(如有)。此外，在轉換時，我們將以現金支付部分或全部轉換義務，除非我們選擇僅以我們普通股的股票進行轉換結算。除非我們提早兑換或購回債券，否則我們須在債券到期日以現金償還。我們可能沒有足夠的可用現金，或在我們被要求回購票據或支付轉換時到期的現金金額時能夠獲得融資。此外，適用的法律、監管機構和管理我們其他債務的協議，包括我們目前的信貸安排和我們未來可能簽訂的其他協議，可能會限制我們支付除預定本金和利息以外的票據的能力，因此，在發生根本變化時，我們可能無法回購票據，在票據進行任何轉換時，我們可能無法支付當時到期的現金金額(如果有)。我們無法履行票據規定的義務可能會損害我們的聲譽，並影響我們普通股的交易價格。
我們未能在需要時回購票據或支付轉換時或到期日到期的現金金額，將構成本契約項下的違約。根據契約的違約或根本變化本身也可能導致根據管理我們的其他債務的協議違約，這可能導致其他債務立即得到全額償付。我們可能沒有足夠的資金來償還其他債務和債券項下的所有到期款項。
發行或出售我們普通股的股票，或收購我們普通股的權利，可能會壓低我們普通股和票據的交易價格。
我們可能會進行普通股、優先股或其他可轉換為普通股或可行使普通股的證券的未來發行，以融資運營、融資收購或其他目的。此外，我們預留了相當數量的普通股，用於在行使股票期權、根據我們的員工福利計劃歸屬限制性股票和限制性股票單位、轉換票據以及行使和結算或終止認股權證交易時發行。我們無法預測未來發行的規模或它們可能對我們普通股和債券的交易價格產生的影響。
如果我們額外發行普通股或收購我們普通股的權利，如果我們的任何現有股東大量出售我們的普通股，或者如果市場認為可能發生這樣的發行或出售，那麼我們的普通股和票據的交易價格可能會大幅下降。此外，我們增發普通股將稀釋現有普通股股東的所有權利益。
信貸市場的困難可能會對我們的客户、供應商和業務合作伙伴產生負面影響，進而可能對我們的運營業績和流動性產生實質性的不利影響。
艱難的信貸環境對我們的客户、商業夥伴、供應商、保險提供商和與我們有業務往來的金融機構的影響無法預測，而且可能相當嚴重。如果我們的製造商無法運送我們的產品，可能會削弱我們滿足交貨期要求的能力。我們的重要客户、分銷商或被許可人獲得流動資金的能力受到幹擾，可能會導致他們的業務嚴重中斷或全面惡化。我們的一大批較小客户獲得流動性的能力中斷可能會產生類似的不利影響，特別是在我們在南歐重要的多品牌批發渠道，那裏的許多客户往往相對較小，資本不足。這些條件可能導致我們產品的未來訂單大幅減少，以及我們的客户無法或未能履行他們對我們的付款義務，其中任何一項都可能對我們的運營結果和流動性產生實質性的不利影響。
同樣，如果我們的保險公司未能履行其對我們提出的索賠的義務，可能會對我們的經營業績和流動性產生重大不利影響。持續的市場困難或進一步惡化可能會危及我們依賴這些金融機構的能力，這些金融機構是我們各種銀行貸款和外匯合同的當事人。如果交易對手在我們執行外匯合同時不履行義務，我們可能會蒙受損失。此外，金融市場的不穩定或其他困境可能會削弱參與我們信貸協議的一家或多家銀行履行承諾的能力。如果我們不能以可接受的條件替換這些承諾或找到其他流動性來源，這可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的負債和負債可能會限制我們運營的現金流，使我們面臨可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響的風險，並削弱我們履行未償債務義務的能力。
截至2021年1月30日，我們的有擔保債務約為1850萬美元，到期的優先無擔保債務約為3.667億美元，綜合貿易應付款約為3.004億美元。
我們可能會產生額外的債務或利用我們現有的信貸安排來滿足未來的融資需求，其中一些可能是有擔保的債務。
我們的負債可能會對我們的證券持有人和我們的業務、經營結果和財務狀況產生重大負面影響，其中包括：(I)增加我們對不利經濟和行業狀況的脆弱性；(Ii)限制我們獲得額外融資的能力；(Iii)要求我們從運營現金流中拿出相當一部分用於償還債務，這將減少可用於其他目的的現金量；(Iv)限制我們計劃或應對業務變化的靈活性；(V)在轉換債券時發行普通股，從而稀釋我們現有股東的利益；及(Vi)使我們與槓桿率低於我們或更容易獲得資本的競爭對手相比，處於可能的競爭劣勢。
我們的業務可能不會產生足夠的資金，否則我們可能無法保持足夠的現金儲備，以支付債務到期的金額，我們未來的現金需求可能會增加。此外，我們現有的信貸安排包含(未來任何債務可能包含)金融和其他限制性契約，這些契約限制了我們經營業務、籌集資本或支付其他債務的能力。如果我們不遵守這些公約，或未能在到期時償還我們的債務，我們便會在該筆債務下違約，而這又可能導致該筆債務和我們的其他債務立即全數償還。
我們通過子公司開展大量業務，並可能依賴子公司支付未償債務。
我們支付未償債務到期金額的能力可能取決於我們子公司的現金流及其向我們分配的能力。我們的子公司是獨立和獨立的法人實體，向我們支付的任何款項都將取決於我們子公司的收益或財務狀況以及各種業務考慮因素。法定、合約或其他限制亦可能限制我們的附屬公司向我們支付股息或作出分派、貸款或墊款的能力，而發行票據所依據的票據及契約(定義見下文)並不限制或限制我們或我們的附屬公司就我們的附屬公司向我們支付股息或作出分派、貸款或墊款的能力訂立合約限制的能力。由於這些原因，我們可能無法獲得我們子公司的任何資產或現金流來支付我們的未償債務。
近期和未來的監管行動和其他事件可能會對債券的交易價格和流動性以及我們普通股的市場流動性產生不利影響。
票據持有人可尋求就票據採用可轉換票據套利策略。根據這一策略，投資者通常會賣空一定數量的普通股，並隨着時間的推移調整他們的空頭頭寸，同時繼續持有票據。投資者也可以通過與我們的普通股進行掉期交易來實施這類策略，以代替賣空我們普通股的股票，或者除了賣空我們普通股的股票之外。
美國證券交易委員會和其他監管機構已經實施了各種規則並採取了某些行動，未來可能會採取額外的規則和其他行動，這可能會影響那些從事涉及股權證券(包括我們的普通股)的賣空活動的人。這些規則和行動包括SEC規則201
監管SHO、金融行業監管局(Financial Industry Regulatory Authority，Inc.)和國家證券交易所通過了一項“上限-下限”計劃，實施了全市場範圍的熔斷機制，在特定市場下跌後在一段時間內停止證券交易，以及實施了2010年多德-弗蘭克(Dodd-Frank)華爾街改革和消費者保護法案(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)所要求的某些監管改革。任何限制投資者賣空我們的普通股或對我們的普通股進行股權互換的政府或監管行動都可能壓低債券的交易價格和市場的流動性。
此外，我們普通股的市場流動性可能會下降，包括我們預期的股票回購，這可能會減少與賣空交易相關的可供出借的股票數量，以及願意與票據投資者就我們的普通股進行股權互換的交易對手數量。如果尋求採用可轉換票據套利策略的投資者和票據持有人無法以商業上合理的條款借入我們的普通股或進行股權掉期，那麼票據的交易價格和市場的流動性可能會大幅下降。
債券契約(“契約”)中的條款可能會推遲或阻止對我們的有利收購。
契約中的某些條款可能會使第三方試圖收購我們變得更加困難或成本更高。如果收購構成根本改變，那麼票據持有人將有權要求我們以現金回購他們的票據。此外，如果接管構成了徹底的根本性變化，那麼我們可能需要暫時提高轉化率。此外，契約禁止我們進行某些合併或收購，除非(其中包括)尚存的實體承擔我們在票據下的義務。在這種情況下，以及在其他情況下，我們在票據和契約下的義務可能會增加收購我們的成本，或者以其他方式阻止第三方收購我們或撤換現有管理層，包括在票據持有人或我們普通股持有人可能認為有利的交易中。
票據的有條件轉換功能如被觸發，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
一旦票據的條件轉換功能被觸發，票據持有人將有權在指定期間內根據自己的選擇隨時轉換票據。如果一個或多個票據持有人選擇轉換其票據，除非我們選擇通過只交付普通股來履行我們的轉換義務，否則我們將被要求通過支付現金來清償全部或部分轉換義務，這可能會對我們的流動性造成不利影響。即使票據持有人不選擇轉換其票據，根據適用的會計規則，我們也可能被要求將票據的全部或部分未償還本金重新歸類為流動負債，這將導致我們的淨營運資本大幅減少。
票據的會計方法可能會對我們報告的財務狀況和業績產生不利影響。
在我們的資產負債表上反映票據、應計票據利息支出以及在我們報告的稀釋後每股收益中反映我們普通股的相關股份的會計方法可能會對我們的報告收益和財務狀況產生不利影響。
根據適用的會計原則，票據的初始負債賬面值為沒有轉換功能的類似債務工具的公允價值，按我們對直接、不可轉換債務的資本成本進行估值。我們反映債券發售所得款項淨額與初步賬面金額之間的差額，作為債務折讓，該等款項將於債券年期內攤銷為利息開支。作為這項攤銷的結果，出於會計目的，我們預計將為票據確認的利息支出將大於我們將為票據支付的現金利息支出，這將導致報告的收入減少或報告的損失增加。這種會計處理導致的較低的報告收入或較高的報告損失可能會壓低我們普通股和票據的交易價格。
此外，由於我們打算以現金支付轉換價值，直至被轉換的本金金額和任何過剩的股份，我們預計有資格使用庫存股方法在我們的稀釋每股收益中反映票據相關的股票。根據這種方法，如果票據的轉換價值在報告期內超過了它們的本金，那麼我們將計算我們的稀釋每股收益，假設所有的票據都被轉換了，我們發行了普通股來解決超出的部分。然而，如果以這種方式在稀釋後每股收益中反映票據是反攤薄的，或者如果票據的轉換價值不超過其在報告期內的本金金額，
那麼，與票據相關的股票將不會反映在我們稀釋後的每股收益中。然而，如果由於任何原因，我們無法使用庫存股方法來核算轉換債券時可發行的股份，那麼我們的稀釋後每股收益可能會受到不利影響。例如，財務會計準則委員會最近採取了初步步驟，可能會修改這些會計準則，取消可轉換工具的庫存股方法，轉而要求應用“如果轉換”的方法。根據該方法，如果採用該方法，稀釋後每股收益一般將在假設所有票據在報告期開始時僅轉換為普通股股份的情況下計算，除非結果將是反攤薄的。IF轉換方法的應用可能會降低我們報告的稀釋後每股收益。
此外，如果債券的可兑換條件符合任何條件，則根據適用的會計準則，我們可能需要將債券的負債賬面值重新分類為流動負債，而不是長期負債。即使沒有票據持有人轉換他們的票據，也可能需要重新分類，並可能大幅減少我們報告的營運資本。
債券的對衝和認股權證交易可能會影響債券和我們普通股的價值。
關於票據的定價，我們與對衝交易對手訂立了可轉換票據對衝交易。所涵蓋的可轉換票據對衝交易(須作出與適用於票據的反攤薄調整大致相若的反攤薄調整)包括最初作為票據基礎的普通股股份數目(包括出售予初始購買者的普通股)，一般預期可減少票據轉換時的潛在攤薄及/或抵銷吾等須支付的任何超過經轉換票據本金的現金付款(視情況而定)。我們還與對衝交易對手簽訂了與我們普通股中相同數量的股票有關的認股權證交易，但須遵守慣例的反稀釋調整。然而，如果我們普通股的每股市場價格超過認股權證的執行價格，認股權證交易可能會單獨對我們的普通股產生稀釋效應。在建立可轉換票據對衝和認股權證交易的初始對衝時，對衝交易對手或關聯公司在票據定價的同時或之後不久就我們的普通股進行各種衍生交易，並可能在票據定價後不久的公開市場交易中平倉這些衍生交易併購買我們普通股的股份。這些活動可能會提高(或減少)我們當時普通股或票據的市場價格。
此外，對衝交易對手或聯營公司可在債券到期日之前於二級市場交易中訂立或解除與我們普通股有關的各種衍生工具及/或買入或出售我們的普通股或其他證券，以調整其對衝頭寸(並可能在任何與票據轉換有關的觀察期內這樣做)。這一活動還可能導致或避免我們普通股或票據的市場價格上升或下降。
本公司須承擔票據對衝交易的交易對手風險。
對衝交易對手是金融機構，我們面臨着他們可能在可轉換票據對衝交易下違約的風險。我們對對衝交易對手信用風險的敞口沒有任何抵押品作擔保。全球經濟狀況不時導致許多金融機構實際或被認為倒閉或財務困難。如果任何對衝交易對手受到破產程序的約束，我們將成為該程序中的無擔保債權人，其債權相當於我們與該對衝交易對手交易時的風險敞口。我們的風險敞口將取決於許多因素，但一般來説，我們風險敞口的增加將與市場價格的上升和我們普通股的波動性相關。此外，一旦對衝交易對手違約，我們可能遭受不利的税收後果和比我們目前預期的普通股更多的稀釋。我們不能保證對衝交易對手的財務穩定性或生存能力。
認股權證交易證明的票據轉換或權證的行使可能稀釋現有股東的所有權權益。
在我們的選擇下，我們可以將投標轉換的票據全部或部分以我們的普通股進行結算。此外，認股權證交易證明的認股權證預計將以淨股份方式結算。因此，部分或全部債券的轉換或部分或全部認股權證的行使可能會稀釋現有股東的所有權權益。任何因轉換債券或行使認股權證而在公開市場出售可發行普通股的行為，均可能對當時的情況造成不利影響。
我們的普通股的市場價格，反過來，債券的價格。此外，債券的存在可能會鼓勵市場參與者賣空，因為轉換債券可能會壓低我們普通股的價格。
我們回購普通股可能會影響票據和我們普通股的價值。
在完成可轉換票據對衝交易後，我們根據我們5億美元的股票回購計劃，將票據發售的幾乎所有淨收益用於回購我們普通股的股票。其中部分交易受到債券購買者透過初始購買者或其聯屬公司(作為本行的代理)以非公開協商方式回購債券的影響，而我們日後可能會繼續在公開市場或其他交易中進行回購。這些活動和我們對普通股股票的其他回購可能會導致或避免我們普通股或票據的市場價格上升或下降，並增加波動性。不能保證回購會以儘可能好的價格進行。潛在的風險和不確定性還包括，但不一定限於，未來回購股票的金額和時間，以及用於此類回購的資金來源。股票回購計劃的存在還可能導致我們普通股的市場價格高於沒有這樣的計劃時的市場價格，並可能降低我們普通股的市場流動性。視乎市況及其他因素，這些回購可能會不時開始或暫停。任何這樣的停牌都可能導致我們普通股的市場價格下跌。
季度業績的波動，包括可比門店銷售額、每平方英尺銷售額、營業利潤率、批發訂單時間、特許權使用費淨收入或其他因素，可能會對我們的收益和股票價格產生重大不利影響。
我們每個業務部門的季度運營業績在過去都有波動，可以預計未來也會波動。此外，如果全球增長計劃或生產率計劃不能達到我們的預期結果，我們的管理費用和其他成本可能會增加，而不會抵消銷售額和淨收入的增長。這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響，包括但不限於未來商店資產或商譽的減值。
由於服裝和零售業的一般季節性趨勢，我們上半財年的淨收入和經營業績歷來較低。我們的可比門店銷售額、季度經營業績和股票價格也可能受到各種其他因素的影響，這些因素包括但不限於：(I)消費者品味和時尚趨勢的變化；(Ii)新店開張的時間以及新店與成熟門店的相對比例；(Iii)計劃中的門店關閉的時間和效果；(Iv)節假日或季節性的日曆輪班；(V)季節性批發發貨的時間；(Vi)我們庫存管理的有效性；(Vii)我們產品分銷網絡的有效性和效率；(V)季節性批發發貨的時間；(Vi)我們的庫存管理的有效性；(Vii)我們的產品分銷網絡的有效性和效率；(Viii)我們商品組合的變化；(Ix)我們按部門劃分的收入組合的變化；(X)促銷活動的時間安排；(Xi)競爭對手的行動；(Xii)天氣狀況；(Xiii)公共衞生危機；(Xiv)商業環境的變化；(Xv)價格和成本的通貨膨脹變化；(Xvi)未來現金股利支付的變化；(Xvii)貨幣匯率的變化；(Xviii)人口趨勢；(Xix)商業模式的變化，如(Xx)與新門店相關的營業前費用水平；及(Xxi)證券市場的波動，這可能影響我們對非營業資產的投資價值。
上述任何一個因素的不利變化，以及其他因素，都可能對我們的經營業績和股票價格產生實質性的不利影響。
我們不能確保我們會繼續以目前的利率支付股息，或者根本不會。
我們不能確保我們的普通股將繼續以當前的利率定期分紅，或者根本不能。我們的董事會決定在董事會決定在未來任何時期派發任何此類股息時，將支付給普通股持有者的季度現金股息從每股0.225美元減少到每股0.1125美元，如果董事會決定這樣做的話，我們的董事會將把支付給普通股持有者的季度現金股息從每股0.225美元減少到每股0.1125美元。此外，在2021財年第一季度，董事會推遲了有關季度現金股息支付的決定，並決定在2021財年第二季度繼續推遲有關此類股息的決定，以保持公司的現金狀況，並鑑於與新冠肺炎疫情相關的不確定性提供持續的財務靈活性。該公司宣佈，將從2021財年第三季度開始恢復派發每股0.1125美元的季度現金股息，但決定不宣佈2021財年第一季度和第二季度的任何現金股息。
我們的紅利以及市場對我們紅利的看法和預期的變化，可能會對我們普通股和票據(定義如下)的價格產生重大影響。有關票據的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註10-可轉換優先票據和相關交易”。
我們普通股的任何季度股息將在董事會宣佈時從合法可用於該目的的資金中支付。我們股權證券的持有者沒有合同或其他法律權利來獲得股息。關於是否、何時以及以何種數額繼續進行未來的股息分配，完全由我們的董事會自行決定，董事會有權在任何時間、任何原因改變或終止我們的股息做法，而無需事先通知，包括但不限於以下任何原因：(I)我們的現金需求或計劃可能因各種原因而改變，包括我們的財務狀況、資本分配計劃(包括保留或積累現金的願望)、資本支出計劃、股票購買計劃、收購戰略、戰略舉措等方面的變化；(I)我們的現金需求或計劃可能會因各種原因而發生變化，包括財務狀況的變化、資本分配計劃(包括保留或積累現金的願望)、資本支出計劃、股票購買計劃、收購戰略、戰略舉措、債務支付計劃(包括維持或改善我們債務證券的信用評級的願望)、養老金資金或其他福利支付；(Ii)我們償還和再融資我們當前和未來債務的能力，以及我們借入或籌集額外資本以滿足我們的資本需求的能力；(Iii)我們可能向股東分配的股息金額受到適用法律的限制，以及我們現有或未來的信貸安排、債務證券、當時未償還的優先股證券(如果有的話)、租賃和其他協議(如果有的話)、租賃和其他協議(包括限制性支付和槓桿契約)所施加的限制；以及(Iv)我們的子公司可能通過股息、貸款或其他付款向我們提供的現金金額。
我們的兩名創始董事會成員擁有我們相當大比例的普通股。他們的利益可能與我們其他股東的利益不同。
董事會成員莫里斯·馬西亞諾(Maurice Marciano)和首席創意官兼董事會成員保羅·馬西亞諾(Paul Marciano)共同實益擁有我們已發行普通股的約38%。出售或出售大量這些股票的前景可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。此外，這些個人可能與我們的其他股東有不同的利益，因此，他們可能會以與我們其他股東的利益背道而馳的方式指導我們的業務運營。只要這些個人擁有我們相當大比例的普通股，他們實際上就能夠：(I)選舉我們的董事；(Ii)修訂或阻止修改我們重新註冊的公司證書或章程；(Iii)達成或阻止合併、出售和/或購買資產或其他公司交易；以及(Iv)控制提交給我們股東投票的任何其他事項的結果。
他們的股權，再加上特拉華州適用法律的某些條款以及我們重申的公司註冊證書和章程的反收購效果，可能會阻礙收購出價，或者允許Marciano‘s推遲或阻止我們的其他股東可能青睞的控制權變更，這反過來可能會降低我們的股價或阻止我們的股東實現對我們普通股價格的溢價。
項目1B.包括未解決的工作人員意見。
沒有。
第二項發展物業。
截至2021年1月30日，除了位於肯塔基州路易斯維爾的美國配送中心和位於意大利佛羅倫薩的行政辦公室外，我們所有的主要設施都已租賃。以下是有關我們主要設施的某些資料：
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| 位置 | | 使用 | | 近似值
面積
平方英尺 |
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| 加州洛杉磯 | | 我們的美洲批發、美洲零售、公司和許可支持小組使用的主要執行和行政辦公室、設計設施、銷售辦公室、倉庫設施和採購 | | 341,700 | |
| 肯塔基州路易斯維爾 | | 我們的美洲批發和美洲零售部門使用的配送和倉儲設施 | | 506,000 | |
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| 蒙特利爾/多倫多/温哥華，加拿大 | | 我們的美洲批發和美洲零售部門使用的行政辦公室、陳列室和倉庫設施 | | 203,100 | |
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| 盧加諾/斯塔比奧，瑞士 | | 我們的歐洲部門使用的行政、銷售和營銷辦公室、設計設施和陳列室 | | 158,700 | |
| 荷蘭文洛 | | 我們的歐洲部門使用的配送和倉儲設施 | | 506,700 | |
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| 意大利佛羅倫薩 | | 我們的歐洲部門使用的行政辦公室 | | 113,000 | |
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| 皮亞琴察，意大利 | | 我們的歐洲部門使用的配送和倉儲設施 | | 592,000 | |
| 中國上海 | | 我們的亞洲部門使用的行政辦公室 | | 17,800 | |
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| 韓國首爾 | | 亞洲分部使用的行政和銷售辦公室、設計設施和陳列室 | | 41,200 | |
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我們的公司、批發及零售總部及若干倉庫設施位於加利福尼亞州洛杉磯，由四幢總面積約341,700平方英尺的建築物(“公司總部”)及毗鄰公司總部的停車場組成。這些設施由我們從有限合夥企業租賃，其中唯一合夥人是由Maurice Marciano和Paul Marciano(“主要股東”)及其家族控制併為其利益服務的信託基金。於二零二零年十月七日，本公司與關聯方業主訂立修訂本公司總部及毗鄰公司總部停車場的租約(合稱“租約修訂”)。契約修訂規定：(1)續租期為五年，至2025年9月30日止，另有五年續租選擇權至2030年9月30日；(2)三重淨租約期，續期首個租約年的年租金總額約為740萬元，其後每年增加2.5%；(3)公司總部續約期首三個月租金100%寬減；(3)本公司總部租期至2030年9月30日止，租期至2030年9月30日止；(2)續租期首個租年每年租金合計約740萬元的三倍淨租期，其後每年加幅2.5%；(3)公司總部續租期首三個月租金減免100%；以及(4)公司有權在特定條件下將公司總部的租賃空間最多減少約25%(並按比例降低租金)，包括六個月的通知期和可能減少的特定空間的限制。(4)公司有權將公司總部的租賃空間最多減少約25%(並按比例減少租金)，但須遵守某些特定條件，包括六個月的通知期和可能減少的特定空間的限制。公司總部及毗鄰公司總部之停車場先前現有租約中之所有其他重要條款均維持不變。截至2021年1月30日，相關租賃負債約為5010萬美元。
此外，本公司通過一家全資擁有的加拿大子公司，從一家與主要股東有關聯的合夥企業租賃魁北克省蒙特利爾的倉庫和行政設施。租約將於2021年8月到期。本公司目前正與關聯方業主商討延長本租約的事宜。在2021財年第四季度，本公司與關聯方房東達成協議，將在其租賃上獲得為期兩個月的新冠肺炎減免相關租金減免。截至2021年1月30日，每月租賃付款為49,000加元(37,000美元)，相關租賃負債約為30萬加元(30萬美元)。
本公司透過一間法國附屬公司，向主要股東的聯屬公司部分擁有的一間實體租用位於法國巴黎的一間陳列室及寫字樓。本公司目前正與關聯方業主商討延長租約，同時，根據現有租約條款，本租約按月續期。截至2021年1月30日，每月租賃付款約為75,000歐元(84,000美元)，相關租賃負債約為40萬歐元(50萬美元)。
有關我們關聯方交易的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註14-關聯方交易”。
我們的美國配送中心是一個位於肯塔基州路易斯維爾的全自動化設施。我們的產品在加拿大的分銷主要通過位於魁北克省蒙特利爾的兩個租賃設施進行。我們產品在歐洲的分銷由第三方經銷商負責。此外，我們還利用多個第三方運營的配送倉庫為亞洲地區提供服務。
我們根據不可撤銷的經營租賃協議租賃我們的展廳、廣告、許可、銷售和銷售辦公室、遠程分銷和倉儲設施以及零售和工廠直銷店地點，租期至2039年1月。截至2021年1月30日，這些設施的房地產租賃負債總額約為8.042億美元，不包括關聯方負債。有關詳情，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註9-租賃會計”。
我們相信，我們現有的設施維護良好，運作狀況良好，足以支持我們目前的運作水平。
第三項：提起法律訴訟。
有關我們的法律和其他訴訟的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註15-承付款和或有事項”。
第四項：披露煤礦安全信息。
不適用。
第二部分
第五項登記人普通股市場、相關股東事項及發行人購買股權證券市場。
市場和股東信息
自1996年8月8日以來，該公司的普通股已在紐約證券交易所掛牌上市，代碼為‘GES’。2021年4月2日，有279公司普通股的記錄持有人。
在2007年2月12日開始季度分紅之前，自1996年首次公開募股以來，公司還沒有宣佈過普通股的任何分紅。在2021財年第一季度，該公司宣佈，其董事會推遲了關於支付季度現金股息的決定。董事會決定在2021財年第二季度繼續推遲支付季度現金股息的決定，以保持公司的現金狀況，並鑑於與新冠肺炎疫情相關的不確定性提供持續的財務靈活性。該公司宣佈，將從2021財年第三季度開始恢復派發每股0.1125美元的季度現金股息，但決定不宣佈2021財年第一季度和第二季度的任何現金股息。
關於是否、何時以及以何種數額繼續進行未來的股息分配的決定將始終完全由公司董事會自行決定，董事會保留隨時以任何理由改變或終止公司的股息做法的權利，而無需事先通知。未來現金股息的支付將基於一系列商業、法律和其他考慮因素，包括我們的運營現金流、資本支出、償債和契約要求、支付所得税的現金、收益、股票回購、經濟狀況以及美國和全球的流動性。
股票回購計劃
公司在2021財年第四季度每個財月的股票回購情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 購買的股份總數 | | 平均支付價格
每股 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 最大數量
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票(或近似美元價值) |
| 2020年11月1日至2020年11月28日 | | | | | | | |
回購計劃1 | — | | | — | | | — | | | $ | 47,834,956 | |
員工交易記錄2 | 130 | | | $ | 13.01 | | | — | | | |
| 2020年11月29日至2021年1月2日 | | | | | | | |
回購計劃1 | — | | | — | | | — | | | $ | 47,834,956 | |
員工交易記錄2 | 6,392 | | | $ | 17.04 | | | — | | | |
| 2021年1月3日至2021年1月30日 | | | | | | | |
回購計劃1 | — | | | — | | | — | | | $ | 47,834,956 | |
員工交易記錄2 | 137,108 | | | $ | 21.70 | | | — | | | |
| 總計 | | | | | | | |
回購計劃1 | — | | | — | | | — | | | |
員工交易記錄2 | 143,630 | | | $ | 21.49 | | | — | | | |
______________________________________________________________________
12012年6月26日，公司董事會批准了一項計劃，在市場和商業條件允許的情況下，不時回購至多5億美元的公司普通股。根據規則10b5-1交易計劃或其他可用的手段，該計劃下的回購可以在公開市場上進行，也可以在私人談判的交易中進行。根據該計劃，回購的股票沒有最低或最高數量，該計劃可能會在任何時候停止，而不會事先通知。
2包括向本公司交出或扣繳的股份，以清償根據本公司經修訂的2004年股權激勵計劃授予的限制性股票獎勵/單位歸屬時發生的員工預扣義務。
性能圖表
下面的股價表現圖表將公司與標準普爾500指數(廣泛的股票市場指數)和標準普爾1500服裝零售指數(已發佈的行業指數)在2016年1月30日開始的五個財年的累計股東回報進行了比較。投資回報以2016年1月30日投資100美元計算，股息(如果有的話)進行再投資。過去的表現並不一定預示着未來的表現。
五年總報酬率的比較
在Guess？，Inc.
標準普爾500指數和標準普爾1500服裝零售指數
期間已結束
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/市場/同業集團 | | 1/30/2016 | | 1/28/2017 | | 2/3/2018 | | 2/2/2019 | | 2/1/2020 | | 1/30/2021 |
| 猜猜？，Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 70.34 | | | $ | 89.48 | | | $ | 121.35 | | | $ | 140.06 | | | $ | 154.92 | |
| 標準普爾500服裝零售指數 | | 100.00 | | | 97.44 | | | 103.54 | | | 115.21 | | | 127.90 | | | 141.24 | |
| 標準普爾500指數 | | 100.00 | | | 120.87 | | | 148.47 | | | 148.38 | | | 180.37 | | | 211.48 | |
第六項：保留。
第七項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
一般信息
除非上下文另有説明，否則，當我們在10-K表格中提及“我們”、“我們”、“我們”或“公司”時，我們指的是Guess？、Inc.及其子公司在合併的基礎上。
新冠肺炎商業動態
新冠肺炎疫情是持續和動態的，已經並將繼續對公司的財務業績產生實質性影響。自疫情爆發以來，該公司在全球主要地區經歷了各種臨時零售店關閉，包括在2021財年第一季度關閉了大部分門店。在2021財年第二季度，該公司逐步重新開放了其全球大部分門店。在2021財年第三季度末，該公司開始遭遇新一輪政府規定的臨時門店關閉，主要是在歐洲。
雖然根據當地情況，第四季度臨時關閉的門店數量起伏不定，但總體影響導致2021財年第四季度門店關閉天數佔總天數的15%以上。截至2021年1月30日，我們大約70%的門店開業，大多數關閉的門店主要位於歐洲和加拿大。截至2021年3月27日，我們大約77%的門店開門營業。公司將根據政府指導方針和當地條件的允許或要求，根據眾多因素採取知情的、有節制的方法，繼續重新開店(和/或在適當的情況下再次關閉)。在整個疫情期間，該公司的電子商務網站在所有地區都保持開放。除了門店關閉的影響外，開業的零售店已經並將繼續經歷流量和收入的大幅下降。該公司的許多批發和許可合作伙伴也大幅減少了業務。隨着商店重新開張，公司已經召回了被暫時解僱的商店員工和支持人員。全球大流行的範圍和持續時間仍然不確定，在可預見的未來可能會繼續影響消費者的購買活動。
在2021財年，除了淨收入下降的負面影響外，公司的經營業績還反映了資產減值費用以及由於新冠肺炎疫情的持續影響而增加的庫存估值準備金以及更高的減記和可疑賬户撥備。這些費用被銷售、一般和行政(“SG&A”)費用的下降部分抵消，這些費用主要是由一次性費用節省(如休假和臨時減薪)和永久性費用節省(如裁員和可自由支配支出減少)所推動。此外，公司還受益於主要與收回員工工資成本以及某些税收優惠有關的各種政府援助計劃。
在2021財政年度，該公司實施了多項措施，以幫助減輕疫情對運營和財務的影響，其中包括：(I)解僱其在美國和加拿大的店員以及其在美國和加拿大的大部分企業和配送中心員工，並永久減少美國企業的員工人數；(Ii)對包括其高管在內的公司管理層員工實施臨時階梯減薪；(Iii)推遲年度績效增長；(Iv)大幅削減開支、店鋪佔用成本、資本支出和總成本，包括減少庫存採購；(Iii)推遲年度業績增長；(Iv)大幅削減開支、店鋪佔用成本、資本支出和總成本，包括減少庫存採購；(Iii)推遲年度業績增長；(Iv)大幅削減開支、店鋪佔用成本、資本支出和總成本，包括減少庫存採購；(V)在全球範圍內與國家管理團隊合作，最大限度地提高公司對所有符合條件的政府或受新冠肺炎疫情影響的企業或員工的其他倡議的參與；(Vi)動用某些信貸安排和簽訂某些定期貸款，以確保財務靈活性和保持最大的流動性；(Vii)與業主就延期租金或其他租金優惠進行談判；(Vii)與供應商合作，延長付款期限；(Ix)推遲與支付季度現金股息有關的決定。
在2021財年第二季度，隨着形勢開始穩定，該公司償還了之前動用的很大一部分信貸安排，繼續召回被解僱的員工，取消了臨時分級減薪，並投資於股票回購，以向股東返還價值。該公司還宣佈，將從2021財年第三季度開始恢復支付季度現金股息，但決定不宣佈2021財年第一季度和第二季度的任何現金股息。
業務部門
出於管理和內部財務報告的目的，該公司的業務分為五個可報告的部門：美洲零售、美洲批發、歐洲、亞洲和授權。管理層主要根據公司業績補償成本、資產減值費用、租賃修改、重組費用和某些非經常性信貸(費用)(如果有的話)的淨收益(虧損)前的營業收入和收益(虧損)來評估部門業績。美洲零售部門包括該公司在美洲的零售和電子商務業務。美洲批發部門包括該公司在美洲的批發業務。歐洲業務包括該公司在歐洲和中東的零售、電子商務和批發業務。亞洲業務包括該公司在亞洲和太平洋地區的零售、電子商務和批發業務。授權部門包括該公司的全球授權業務。業務部門的經營業績不包括公司管理費用，這包括組織的分攤成本、資產減值費用、租賃修改的淨收益(虧損)、重組費用和某些非經常性信貸(費用)(如果有)。公司間接費用單獨列示，除其他事項外，通常包括下列未分配的公司
成本：會計和財務、高管薪酬、公司績效薪酬、設施、全球廣告和營銷、人力資源、信息技術和法律。有關這些分部的信息在本表格10-K中的“第四部分.財務報表-附註18-分部信息”中彙總。
產品
我們的淨收入來自銷售Guess？、G by Guess(GBG)、Guess Kids和Marciano服裝以及我們的全球直營和特許零售店、批發客户和分銷商網絡以及我們的網站。在2021財年，我們決定將我們的G by Guess品牌整合到我們的工廠業務中，以進一步提高效率。我們還從全球許可活動中獲得版税收入。
外幣波動性
由於我們的大部分國際業務都是以美元以外的貨幣(主要是英鎊、加拿大元、人民幣、歐元、日元、韓元、墨西哥比索、波蘭茲羅提、俄羅斯盧布和土耳其里拉)進行的，因此貨幣波動可能會對我們的國際收入和收益(虧損)換算成美元產生重大影響。
我們的一些主要發生在歐洲、加拿大、韓國、中國和墨西哥的交易以美元、瑞士法郎、英鎊和俄羅斯盧布計價，當這些交易(如庫存購買或定期租賃付款)轉換為其功能貨幣時，這些交易將使它們受到匯率波動的影響。因此，匯率波動可能會影響我們海外業務的營業利潤率和報告的收益(虧損)，並在很大程度上取決於匯率波動期間的交易時機和幅度。此外，某些房地產租賃以簽訂協議的相關實體的功能貨幣以外的貨幣計價(主要是瑞士法郎、俄羅斯盧布和波蘭茲羅提)。因此，當按報告期末的匯率換算未來租賃付款義務的現值時，本公司可能面臨與未實現收益或虧損相關的波動。當這些外匯匯率相對於可比時期的付款方式進行相應的美元支付時，如果這些匯率對美元走弱，我們的產品利潤率可能會受到不利影響。
在2021財年，與2020財年相比，美元對土耳其里拉、加拿大元、墨西哥比索、波蘭茲羅提、俄羅斯盧布和韓元的平均匯率走強，對歐元、人民幣、英鎊和日元的平均匯率走弱。與上一財年相比，這對我們2021財年的國際收入和運營收益的換算產生了總體不利的影響。
如果美元相對於各自的2021財年匯率走強，外匯可能會對我們的收入和運營業績以及2022財年我們的國際現金和其他資產負債表項目產生負面影響，特別是在加拿大、歐洲(主要是歐元、英鎊、土耳其里拉和俄羅斯盧布)和墨西哥。或者，如果美元相對於各自的2021財年匯率走軟，我們的收入和運營業績，以及我們的其他現金資產負債表項目，可能會受到2022財年外幣波動的積極影響，特別是在這些地區。
本公司訂立衍生金融工具，以抵銷部分(但非全部)外幣交易的匯兑風險。有關我們的外匯風險敞口、指定為套期保值工具的遠期合約和不指定為套期保值工具的遠期合約的額外討論，請參閲“第二部分，第7A項”。關於市場風險的定量和定性披露。“
戰略
2019年12月，首席執行官卡洛斯·阿爾貝裏尼(Carlos Alberini)分享了他的戰略願景和執行實施計劃，其中包括確定未來五年推動收入和運營利潤增長的幾個關鍵優先事項。這些優先事項將繼續指導公司的戰略決策，它們是：(I)品牌相關性；(Ii)卓越的產品；(Iii)以客户為中心；(Iv)全球足跡；(V)功能能力，如下所述：
品牌關聯性。我們計劃優化我們的品牌架構，以與我們的三個目標消費羣體相關：遺產、千禧一代和Z世代。我們將繼續與名人和有影響力的人建立合作伙伴關係
以及協作，因為我們相信，它們對於更有效地與更年輕、更廣泛的受眾互動至關重要。
產品卓越。我們將擴大我們的產品供應範圍，為我們的客户提供適合他們生活方式不同場合的產品。我們將尋求更好地滿足當地產品需求。
以客户為中心。我們打算把客户放在我們所做的一切事情的中心。我們計劃實施流程和平臺，為客户提供無縫的全渠道體驗。
全球足跡。我們將通過優化我們目前足跡的生產率和盈利能力，並擴大我們的分銷渠道，繼續擴大我們品牌的覆蓋範圍。
功能功能。我們希望在未來四年推動實質性的運營改進，以更有效地利用和支持我們的全球業務，主要是在物流、採購、產品開發和生產、庫存管理和整體基礎設施領域。
資本配置
我們計劃繼續將資本分配優先用於支持增長和基礎設施的投資，同時在跨項目分配資本的方式上保持高度自律，包括新店開發、門店改建、技術和物流投資等。在優先安排投資時，我們將重點考慮它們的戰略意義和投資預期回報。我們還計劃嚴格管理產品採購和庫存所有權，並始終如一地優化整體營運資金管理。
在2021財年第一季度，該公司宣佈，其董事會推遲了關於支付季度現金股息的決定。董事會決定在2021財年第二季度繼續推遲支付季度現金股息的決定，以保持公司的現金狀況，並在與新冠肺炎疫情相關的不確定性下提供持續的財務靈活性。該公司宣佈，將從2021財年第三季度開始恢復派發每股0.1125美元的季度現金股息，但決定不宣佈2021年第一季度和第二季度的現金股息。在2020年會計年度第一季度，該公司宣佈，董事會將未來可能支付給公司普通股持有者的季度現金股息從每股0.225美元降至每股0.1125美元，以重新配置資本，並通過股票回購向股東返還增值。在2020會計年度第一季度，該公司利用其可轉換優先票據的1.7億美元收益簽訂了加速股票回購計劃(“ASR合同”)。該公司還在2021財年和2020財年分別在公開市場和私人談判交易中回購了普通股股票，總額分別為3890萬美元和1.181億美元。
可比門店銷售額
除下文有關新冠肺炎疫情的描述外，該公司每季度報告我們零售業務的全國零售聯合會日曆可比門店銷售額，其中包括我們的實體零售店和我們的電子商務網站的綜合結果。我們還單獨報告了電子商務銷售對我們的可比商店銷售指標的影響。由於我們的全渠道戰略，我們的電子商務業務已經與我們的實體零售店業務緊密交織在一起。因此，我們認為，將電子商務銷售額包括在我們的可比門店銷售額指標中，可以更有意義地代表我們的零售業績。
我們實體零售店的銷售額包括在我們的零售店發起、支付和履行的購買，以及直接運營的特許權，以及在線預訂但在我們的零售店付款和提貨的商品。我們電子商務網站的銷售包括從我們的配送中心或零售店發起並在線支付併發貨的採購，以及在零售店發起但由於零售店的庫存可用而在線訂購和支付並從我們的配送中心發貨或從不同零售店提貨的採購。
在商店開業13個完整的會計月後，商店的銷售額被認為是可比的。如果店鋪改建導致面積變化超過15%，或者涉及搬遷或店鋪變更
根據新概念，門店銷售額將從可比門店基數中剔除，直到門店以新規模、新地點或新概念開業13個完整的會計月。在任何一個會計月中永久關閉或臨時關閉超過七天的商店不在其關閉的會計月的計算範圍內。電子商務銷售額被認為是可比的，前提是該網站在一個國家運營了13個完整的會計月，並排除了運費中的任何相關收入。這些標準與管理層用於內部報告和分析以衡量商店或在線網站績效的指標一致。本公司使用的可比門店銷售額的定義和計算可能與其他公司報告的同名指標不同。
由於新冠肺炎疫情導致大量臨時門店關閉，該公司在討論2021財年的運營業績時沒有披露任何可比的門店銷售措施。我們認為，在新冠肺炎疫情導致的臨時門店關閉的影響正常化之前，2021財年的可比門店銷售措施對公司業績的評估沒有意義。
執行摘要
概述
2021財年，Guess？公司的淨虧損為8120萬美元，或稀釋後每股普通股虧損1.27美元，而Guess？公司2020財年的淨收益為9600萬美元，稀釋後每股普通股收益為1.33美元。
在2021財年，公司確認了8040萬美元的資產減值費用；某些專業服務、法律費用和相關淨信用的淨信用為60萬美元；340萬美元的分離費用，280萬美元的租賃修改淨收益，以及1040萬美元與公司可轉換優先票據相關的債務折價攤銷(或在考慮到這些調整的相關税收優惠以及累積估值津貼的影響後，總計7670萬美元的負面影響，部分被因淨營業虧損結轉1420萬美元而導致的所得税税率變化的税收優惠所抵消)，或每股1.20美元的不利影響。剔除這些項目的影響，2021會計年度可歸因於Guess？的調整後淨虧損為450萬美元，調整後稀釋後虧損為每股普通股0.07美元。在2020財年，公司確認了1000萬美元的資產減值費用；90萬美元的某些專業服務、法律費用和相關淨抵免、40萬美元的分離費用和760萬美元的債務折價攤銷，這些費用與公司的可轉換優先票據有關(考慮到這些調整的相關税收優惠以及税法變化對某些税收管轄區遞延税收的影響、淨税收結算以及對總計810萬美元的特定不確定税收頭寸的調整後，合計910萬美元)，或不利的剔除這些項目的影響，2020會計年度可歸因於Guess？的調整後淨收益為1.05億美元，調整後稀釋後每股收益為1.45美元。對不包括這些項目影響的財務結果的引用是非GAAP衡量標準，將在下面的“非GAAP衡量標準”中闡述。
與上一年相比，該公司2021財年的業績亮點如下，隨後在“經營業績”一節中進行了更全面的討論：
運營
•2021財年總淨收入下降29.9%，至18.8億美元，而上一財年為26.8億美元。按不變貨幣計算，淨收入下降了31.0%。
•2021財年的毛利率(毛利潤佔總淨收入的百分比)下降了80個基點，降至37.1%，而上一財年為37.9%。
•銷售、一般和行政(SG&A)費用佔總淨收入的百分比(SG&A比率)在2021財年增加了390個基點，達到36.1%，而上一財年為32.2%。2021財年SG&A費用下降21.4%，至6.8億美元，而上一財年為8.651億美元。
•在2021財年，該公司確認的資產減值費用為8040萬美元，而上一財年為1000萬美元。
•在2021財年，該公司確認的租賃修改淨收益為280萬美元，而上一財年為零。
•2021財年營業利潤率下降850個基點，從上一財年的5.3%降至負3.2%，這主要是由於費用的整體去槓桿化以及由於新冠肺炎疫情對我們的收入和全球業務的負面影響而導致的更高的資產減值費用。與上一財年相比，2021財年較高的資產減值費用不利地影響了營業利潤率390個基點。2021財年的運營虧損為6050萬美元，而上一財年的運營收益為1.407億美元。
•其他費用，2021財年淨額(包括利息收入和支出)總計2660萬美元，而上一財年為1690萬美元。
•2021財年的有效所得税税率降至7.3%，而上一財年為18.2%。該公司2021財年的有效所得税税率包括總計410萬美元的某些離散税收調整的不利影響。
主要資產負債表賬户
•截至2021年1月30日，該公司擁有4.691億美元的現金和現金等價物以及20萬美元的限制性現金，而截至2020年2月1日，該公司的現金和現金等價物為2.846億美元，限制性現金為20萬美元。
◦截至2021年1月30日，該公司定期貸款項下的未償還借款為5,680萬美元，而截至2020年2月1日為零，截至2021年1月30日，其信貸安排項下的未償借款為730萬美元，而截至2020年2月1日的未償還借款為400萬美元，以幫助確保財務靈活性和流動性，以應對圍繞新冠肺炎大流行的不確定性。
◦在2021財年，該公司以3890萬美元(包括佣金)回購了400萬股普通股。在2020財年，該公司利用其發行可轉換優先票據所得的1.7億美元簽訂了加速股票回購計劃(“ASR合同”)，根據該計劃，它總共獲得了約1060萬股。2020年，該公司還以1.181億美元(包括佣金)回購了約610萬股普通股。
•應收賬款包括主要與該公司在歐洲的批發業務有關的貿易應收賬款、與其許可業務有關的特許權使用費應收賬款、與其零售業務相關的信用卡和零售特許權應收賬款以及某些其他應收賬款，其次是與其在美洲和亞洲的批發業務相關的應收賬款。截至2021年1月30日，應收賬款減少了1310萬美元，降幅為4.0%，降至3.141億美元，而2020年2月1日為3.273億美元。按不變貨幣計算，應收賬款減少3,240萬元，減幅為9.9%。
•截至2021年1月30日，庫存減少了400萬美元，降幅為1.0%，從2020年2月1日的3.931億美元降至3.891億美元。按不變貨幣計算，存貨減少2,140萬美元，降幅為5.4%。
全局商店計數
在2021財年，我們與合作伙伴一起在全球新開了35家門店，包括歐洲和中東的24家門店，亞太地區的10家門店和中南美洲的1家門店。與我們的合作伙伴一起，我們關閉了全球194家門店，其中包括亞洲和太平洋地區的106家門店，歐洲和中東的44家門店，美國的31家門店，中南美洲的9家門店和加拿大的4家門店。
截至2021財年，我們在全球擁有1,570家門店和376項特許權，包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 專賣店 | | 讓步 |
| 區域 | | 總計 | | 直接
已運營 | | 合作伙伴運營 | | 總計 | | 直接
已運營 | | 合作伙伴運營 |
| 美國 | | 251 | | | 249 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 加拿大 | | 76 | | | 76 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 中美洲和南美洲 | | 105 | | | 70 | | | 35 | | | 27 | | | 27 | | | — | |
| 總美洲 | | 432 | | | 395 | | | 37 | | | 28 | | | 27 | | | 1 | |
| 歐洲和中東 | | 725 | | | 507 | | | 218 | | | 44 | | | 44 | | | — | |
| 亞洲和太平洋地區 | | 413 | | | 144 | | | 269 | | | 304 | | | 101 | | | 203 | |
總計 | | 1,570 | | | 1,046 | | | 524 | | | 376 | | | 172 | | | 204 | |
在總共1,570家門店中，有1,300家是你猜的？商店，173家都是猜的？配飾商店中，62家是G by Guess(GBG)商店，35家是Marciano商店。
經營成果
下表列出了2021財年和2020財年的實際經營結果，佔淨收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | 截止的年數 | | |
| | 1月30日， | | 二月一日， | | |
| 2021 | | 2020 | | |
| 產品銷售 | 96.1 | % | | 96.8 | % | | |
| 淨版税 | 3.9 | | | 3.2 | | | |
| 淨收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | |
| 產品銷售成本 | 62.9 | | | 62.1 | | | |
| 毛利 | 37.1 | | | 37.9 | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 36.1 | | | 32.2 | | | |
| | | | | |
| 資產減值費用 | 4.3 | | | 0.4 | | | |
| 租約修訂的淨收益 | (0.1) | | | 0.0 | | | |
| | | | | |
| 營業收入(虧損) | (3.2) | | | 5.3 | | | |
| 利息支出 | (1.2) | | | (0.6) | | | |
| 利息收入 | 0.1 | | | 0.1 | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | (0.3) | | | (0.2) | | | |
| 所得税費用前收益(虧損) | (4.6) | | | 4.6 | | | |
| 所得税費用(福利) | (0.3) | | | 0.8 | | | |
| 淨收益(虧損) | (4.3) | | | 3.8 | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | — | | | 0.2 | | | |
| 可歸因於Guess？的淨收益(虧損)。 | (4.3 | %) | | 3.6 | % | | |
與2020財年相比，2021財年
合併結果
淨收入.2021財年，公司淨收入減少8.016億美元，降幅29.9%，至18.8億美元，而2020財年為26.8億美元。按不變貨幣計算，淨收入下降了31.0%，主要原因是門店暫時關閉，其次是新冠肺炎疫情導致門店流量下降，以及歐洲批發發貨量的轉移。與前一年相比，與國外業務相關的貨幣兑換波動有利地影響了淨收入2950萬美元。
毛利率。2021財年的毛利率下降了80個基點，降至37.1%，而2020財年的毛利率為37.9%，其中140個基點是由於入住率提高，60個基點的部分抵消是由於產品利潤率提高。入住率上升的主要原因是入住率的去槓桿化，主要原因是新冠肺炎疫情的影響導致收入下降，但主要在歐洲與新冠肺炎疫情相關的租金優惠帶來的有利影響部分抵消了這一影響。較高的產品利潤率主要是由歐洲較高的初始加價推動的，與2020財年相比，2021財年亞洲較高的庫存儲備部分抵消了這一影響。
毛利。與2020財年的10億美元相比，2021財年的毛利潤減少了3.186億美元，降幅為31.4%，降至6.971億美元。毛利潤的下降，包括貨幣換算的有利影響，主要是由於收入下降對毛利潤的不利影響，但部分被佔用成本的下降所抵消。與我們的海外業務相關的貨幣兑換波動有利地影響了1570萬美元的毛利。
該公司包括入境運費、採購成本和相關管理費用、零售店佔用成本(包括租賃成本、折舊和攤銷)，以及與其零售業務相關的部分分銷成本作為產品銷售成本。該公司還包括從該公司購買特許產品的存貨中收到的淨版税，以降低產品銷售成本。本公司的毛利可能無法與其他實體相比，因為一些實體將所有與分銷相關的成本計入產品銷售成本，而其他實體(如本公司)一般將與批發相關的分銷成本從毛利中剔除，而將這些成本計入SG&A費用。此外，一些實體在SG&A費用中包括零售店佔用成本，而其他實體，如本公司，在產品銷售成本中包括零售店佔用成本。
SG&A費率。 2021財年，該公司的SG&A利率增加了390個基點，達到36.1%，而2020財年為32.2%。公司的SG&A利率包括與專業服務、法律費用和相關淨信用相關的淨信用減少10個基點的不利影響，否則公司不會在其業務運營中產生這些影響。該公司的SG&A費率還包括分離費用帶來的10個基點的不利影響。剔除這些金額，該公司的SG&A比率在2021財年將比2020財年增加370個基點，這主要是由於新冠肺炎疫情的影響導致收入減少，費用節省部分抵消了整體去槓桿化支出的推動。
SG&A費用。 與2020財年的8.651億美元相比，2021財年的SG&A費用減少了1.851億美元，降幅為21.4%，降至6.8億美元。這一下降包括貨幣兑換的不利影響，主要是由於工資成本下降，其次是總體可自由支配費用下降。較低的工資成本主要是受到休假的影響，其次是與收回員工工資成本有關的政府援助計劃、後來恢復的管理層公司員工的臨時分級減薪以及永久裁員的影響。與我們海外業務相關的貨幣兑換波動不利地影響了SG&A費用770萬美元。
資產減值費用。在2021財年，該公司確認了4,540萬美元的某些經營租賃使用權資產減值和3,500萬美元的與某些零售地點相關的財產和設備減值，這是由於新冠肺炎疫情的持續影響導致收入和未來現金流預測下降所致。相比之下，資產和設備減值750萬美元，商譽減值150萬美元，與某些零售地點相關的某些經營租賃使用權資產減值100萬美元，原因是2020財年業績不佳和預期的門店關閉。與我們海外業務相關的貨幣兑換波動在2021財年有利地影響了140萬美元的資產減值費用。
租賃修改的淨收益。在2021財年，該公司記錄的租賃修改淨收益為280萬美元，主要與提前終止公司某些零售場所的租賃協議有關。2020財年租賃修改沒有錄得淨收益。
營業利潤率。2021財年營業利潤率下降850個基點，至負3.2%，而2020財年為5.3%，主要原因是由於
新冠肺炎疫情對我們的全球業務造成了影響，在較小程度上，還有更高的資產減值費用。2021財年與某些專業服務、法律費用和相關淨信用相關的淨信用減少，不利地影響了營業利潤率，與上一財年相比下降了10個基點。與上一財年相比，2021財年錄得的更高的分離費用影響了營業利潤率10個基點。與上一財年相比，2021財年錄得的更高的資產減值費用不利地影響了營業利潤率390個基點。與上一年相比，租賃修改的淨收益有利地影響了營業利潤率10個基點。不包括這些項目的影響，營業利潤率比上一年下降了450個基點。貨幣匯率波動對營業利潤率產生了無形的影響。
營業收入(虧損)2021財年運營虧損為6050萬美元，而2020財年運營收益為1.407億美元。與我們的海外業務相關的貨幣兑換波動有利地影響了930萬美元的業務收益。
利息支出，淨額.2021財年的淨利息支出為2060萬美元，而2020財年為1440萬美元。利息支出增加的主要原因是債務折價攤銷增加以及與公司可轉換優先票據相關的利息支出增加。
其他費用，淨額。2021財年，扣除其他費用淨額為600萬美元，而2020財年為250萬美元。這一變化主要是由於外匯貨幣合同重估按市值計價的淨虧損，而上一年則有所增長。
所得税費用(福利)。2021財年的所得税優惠為630萬美元，有效所得税税率為7.3%，而2020財年的所得税支出為2250萬美元，有效所得税税率為18.2%。公司確認了420萬美元的估值津貼，這是由於存在累計淨營業虧損的司法管轄區產生的，限制了公司考慮其他主觀證據繼續確認現有遞延税項資產的能力。這部分被税率變化帶來的約70萬美元的税收優惠所抵消，該税率變化與有能力將淨營業虧損結轉到2020年3月頒佈的CARE法案允許的更高聯邦公司税率的納税年度有關。剔除這些項目的影響，有效所得税税率的變化主要是因為與上一財年相比，2021會計年度公司在各税務管轄區的收益分配發生了變化。
可歸因於非控股權益的淨收益。2021財年，可歸因於非控股權益的淨收益為50萬美元(税後淨收益)，而2020財年為530萬美元(税後淨收益)。
可歸因於Guess？公司的淨收益(虧損)2021財年可歸因於Guess？的淨虧損為8120萬美元，而2020財年可歸因於Guess？的淨收益為9600萬美元。2021財年稀釋後每股虧損為1.27美元，而2020財年稀釋後每股收益為1.33美元。我們估計，股票回購的不利影響和與可轉換優先票據相關的額外利息支出對2021財年稀釋後每股收益產生了淨負面影響，為0.19美元。我們還估計，貨幣對2021財年稀釋後每股收益的負面影響約為每股0.04美元。在2021財年，公司確認了8040萬美元的資產減值費用；280萬美元的租賃修改淨收益；60萬美元的淨抵免某些專業服務、法律費用和相關的淨抵免；340萬美元的分離費用和1040萬美元的與公司的可轉換優先票據相關的債務折價攤銷(或在考慮到1420萬美元的相關調整的相關税收優惠後，合計7670萬美元，或每股1.20美元，負面影響)。剔除這些項目的影響，2021會計年度可歸因於Guess？的調整後淨虧損為450萬美元，調整後稀釋後虧損為每股普通股0.07美元。我們估計，股票回購的有利影響被與可轉換優先票據相關的額外利息支出的不利影響所抵消，對2020財年調整後的稀釋後每股收益產生了0.06美元的積極影響。在2020財年，公司確認了1000萬美元的資產減值費用；淨貸方為90萬美元，其中包括某些專業服務、法律費用和相關的淨貸方, 與公司的可轉換優先票據相關的40萬美元的分離費用和760萬美元的債務折價攤銷(或在考慮810萬美元的相關税收優惠後，總計910萬美元，或每股0.12美元，負面影響)。剔除這些項目的影響，
在2020財年，Guess？公司的調整後淨收益為1.05億美元，調整後稀釋後收益為每股普通股1.45美元。對不包括這些項目影響的財務結果的引用是非GAAP衡量標準，將在下面的“非GAAP衡量標準”中闡述。
按業務分類的信息
下表列出了我們在所示時期按部門劃分的淨收入和運營收益(虧損)(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| 2021財年 | | 2020財年 | | 變化 | | %變化 |
| 淨收入： | | | | | | | |
| 美國零售業 | $ | 510,806 | | | $ | 811,547 | | | $ | (300,741) | | | (37.1 | %) |
| 美國批發 | 117,607 | | | 186,389 | | | (68,782) | | | (36.9 | %) |
| 歐洲 | 941,546 | | | 1,248,114 | | | (306,568) | | | (24.6 | %) |
| 亞洲 | 232,574 | | | 346,212 | | | (113,638) | | | (32.8 | %) |
| 發牌 | 73,996 | | | 85,847 | | | (11,851) | | | (13.8 | %) |
| 總淨收入 | $ | 1,876,529 | | | $ | 2,678,109 | | | $ | (801,580) | | | (29.9 | %) |
| 運營收益(虧損)： | | | | | | | |
| 美國零售業 | $ | (15,776) | | | $ | 22,279 | | | $ | (38,055) | | | (170.8 | %) |
| 美國批發 | 19,912 | | | 35,674 | | | (15,762) | | | (44.2 | %) |
| 歐洲 | 66,790 | | | 134,078 | | | (67,288) | | | (50.2 | %) |
| 亞洲 | (20,758) | | | (8,894) | | | (11,864) | | | 133.4 | % |
| 發牌 | 67,938 | | | 74,459 | | | (6,521) | | | (8.8 | %) |
| 運營部門總收益(虧損) | 118,106 | | | 257,596 | | | (139,490) | | | (54.2 | %) |
| 企業管理費用 | (100,962) | | | (106,948) | | | 5,986 | | | (5.6 | %) |
| 資產減值費用 | (80,442) | | | (9,977) | | | (70,465) | | | 706.3 | % |
| 租約修訂的淨收益 | 2,801 | | | — | | | 2,801 | | | |
| 營業總收入(虧損) | $ | (60,497) | | | $ | 140,671 | | | $ | (201,168) | | | (143.0 | %) |
| 營業利潤率： | | | | | | | |
| 美國零售業 | (3.1 | %) | | 2.7 | % | | | | |
| 美國批發 | 16.9 | % | | 19.1 | % | | | | |
| 歐洲 | 7.1 | % | | 10.7 | % | | | | |
| 亞洲 | (8.9 | %) | | (2.6 | %) | | | | |
| 發牌 | 91.8 | % | | 86.7 | % | | | | |
| 公司總數 | (3.2 | %) | | 5.3 | % | | | | |
美國零售業
我們美洲零售部門的淨收入從2020財年的8.115億美元下降到2021財年的5.108億美元，降幅為3.007億美元，降幅為37.1%。按不變貨幣計算，淨收入同比下降36.7%，主要原因是門店暫時關閉，其次是新冠肺炎疫情導致門店流量下降。剔除臨時門店關閉的影響，與上一財年相比，2021財年美國和加拿大的門店基數平均淨減少28家，導致平均面積淨減少5.1%。與我們的非美國零售店和電子商務網站相關的貨幣兑換波動不利地影響了310萬美元的淨收入。
2021財年營業利潤率從2020財年的2.7%下降到負3.1%，降幅為580個基點，原因是毛利率下降，其次是SG&A比率上升。毛利率下降的主要原因是佔用成本的整體去槓桿化，這主要是由於臨時關閉門店和門店流量下降帶來的負面影響。較高的SG&A比率主要是由費用的整體去槓桿化推動的，
由於公司在美國和加拿大的門店員工暫時休假而節省的工資，以及整體工資成本的降低，門店銷售費用的減少部分抵消了這一影響。
2021財年，我們美洲零售部門的運營虧損為1580萬美元，而2020財年的運營收益為2230萬美元。業績惡化的主要原因是收入下降對收益的不利影響，但門店銷售費用和佔用成本的下降部分抵消了這一影響。.
美國批發
2021財年，我們美洲批發部門的淨收入減少了6880萬美元，降幅為36.9%，降至1.176億美元，而2020財年為1.864億美元。按不變貨幣計算，淨收入比上一年下降了34.8%，主要是由於新冠肺炎疫情導致需求下降，我們在美國的批發業務推動了這一下降。與我們的非美國批發業務相關的貨幣兑換波動不利地影響了390萬美元的淨收入。
2021財年營業利潤率下降220個基點至16.9%，而2020財年為19.1%，主要原因是SG&A比率上升，這主要是由於批發發貨量減少導致的費用整體去槓桿化。
2021財年，我們美洲批發部門的運營收益減少了1580萬美元，降幅為44.2%，降至1990萬美元，而2020財年為3570萬美元。這一下降主要是由於收入下降對收益的不利影響。
歐洲
2021財年，我們歐洲部門的淨收入減少了3.066億美元，降幅為24.6%，降至9.415億美元，而2020財年為12億美元。按不變貨幣計算，淨收入比上一年下降27.2%，主要原因是新冠肺炎疫情導致的臨時門店關閉和門店流量下降，其次是需求下降導致批發發貨量轉移到2022財年。與我們歐洲業務相關的貨幣兑換波動有利地影響了3310萬美元的淨收入。
2021財年營業利潤率下降360個基點，至7.1%，而2020財年為10.7%，這是由更高的SG&A利率推動的，部分被更高的毛利率所抵消。SG&A比率較高主要是由於收入較低導致費用的整體去槓桿化。較高的毛利率主要是由較高的初始加價推動的，其次是與新冠肺炎大流行相關的某些租金優惠帶來的有利影響，但由於收入下降，佔用成本的整體去槓桿化部分抵消了這一影響。
2021財年，我們歐洲部門的運營收益減少了6730萬美元，降幅為50.2%，降至6680萬美元，而2020財年為1.341億美元。這一下降主要是由於收入下降對收益的不利影響，但部分被較低的佔用成本以及較小程度的SG&A費用減少所抵消。與我們歐洲業務相關的貨幣兑換波動有利地影響了業務收益740萬美元。
亞洲
2021財年，我們亞洲部門的淨收入減少了1.136億美元，降幅為32.8%，降至2.326億美元，而2020財年為3.462億美元。按不變貨幣計算，淨收入同比下降33.8%，主要原因是門店流量下降，其次是新冠肺炎疫情導致的永久門店關閉和臨時門店關閉。與我們亞洲業務相關的貨幣兑換波動有利地影響了340萬美元的淨收入。
2021財年營業利潤率下降630個基點，從2020財年的負2.6%降至負8.9%，原因是毛利率下降，在較小程度上，SG&A比率上升。毛利率下降的主要原因是新冠肺炎疫情的負面影響，導致庫存儲備增加。較高的SG&A比率主要是由費用的整體去槓桿化推動的，但部分被業務組合的有利影響所抵消。
2021財年，我們亞洲部門的運營虧損為2080萬美元，而2020財年為890萬美元。這一惡化主要是由於收入下降(其次是產品利潤率下降)對收益的不利影響，但部分被SG&A費用下降和佔用成本下降所抵消。與我們亞洲業務相關的貨幣兑換波動有利地影響了業務虧損130萬美元。
發牌
與2020財年的8580萬美元相比，2021財年我們許可部門的淨版税收入減少了1190萬美元，降幅為13.8%，降至7400萬美元。
我們許可部門的運營收益從2020財年的7450萬美元下降到2021財年的6790萬美元，降幅為650萬美元，降幅為8.8%。收入下降是由於收入下降對收益的不利影響。
企業管理費用
與2020財年的1.069億美元相比，2021財年未分配的企業間接費用減少了600萬美元，降至1.01億美元。這一下降主要是由於總體可自由支配費用下降，其次是基於績效的薪酬成本下降。
2020財年與2019財年比較
本Form 10-K中省略了2020財年與2019財年的比較，但可以在我們於2020年4月1日提交的截至2020年2月1日的財年Form 10-K中引用。
非GAAP衡量標準
該公司報告的財務結果是根據公認會計準則列報的。2021財年和2020財年公佈的可歸因於Guess？公司的淨收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)反映了某些專業服務、法律費用和相關淨抵免、某些分離費用、資產減損費用、租賃修改的淨收益、債務折價的非現金攤銷對公司可轉換優先票據的影響、這些調整的相關税收影響以及某些單獨的税收調整(如果適用)的影響。2020財年還包括税法變化對某些税收管轄區遞延税款的影響、淨税收結算以及對特定不確定税收狀況的調整。這些項目會影響公司報告結果的可比性。財務結果也是在非GAAP的基礎上公佈的，如美國證券交易委員會S-K法規第10(E)節所定義，以排除這些項目的影響。該公司相信，這些“非GAAP”或“調整後”的財務措施有助於投資者在結合本公司GAAP財務報表進行審查時，評估公司經營結果及其未來前景的可比性。非GAAP衡量標準是對公司報告的GAAP結果的補充，而不是替代。
2021財年調整後的措施不包括8040萬美元的資產減值費用；340萬美元的分離費用；1040萬美元的公司可轉換優先票據的債務貼現攤銷；280萬美元的租賃修改淨收益；以及60萬美元的某些專業服務、法律費用和相關淨信貸的淨信貸的影響。資產減值費用與某些零售地點有關，原因是新冠肺炎疫情的持續影響導致收入和未來現金流預測下降。與分離相關的340萬美元費用主要與為應對新冠肺炎疫情而裁員有關。某些專業服務、法律費用和相關(信用)成本主要是由於本公司原本不會作為其業務運營的一部分而產生的金額。這些項目在2021財年總共產生了7670萬美元的影響(在考慮了基於公司使用法定所得税税率評估的扣除額的相關税收優惠，包括總計1420萬美元的估值津貼的影響)，或每股1.20美元的不利影響。2021財年，Guess？公司的淨虧損為8120萬美元，每股普通股稀釋虧損為1.27美元。剔除這些項目的影響，2021會計年度可歸因於Guess？的調整後淨虧損為450萬美元，調整後普通股每股攤薄虧損為0.07美元。
2020財年的調整措施不包括1000萬美元的資產減值費用、760萬美元的債務折價攤銷對公司的可轉換優先票據的影響；
專業服務費、律師費和相關淨額度為90萬美元，離職費為40萬美元。資產減值費用主要涉及因業績不佳和預期的門店關閉而對某些零售地點造成的減值，其次是與本公司中國零售報告部門相關的商譽減值費用，以及與某些經營租賃使用權資產相關的減值費用。某些專業服務、法律費用和相關淨額主要是由於本公司原本不會作為其業務運營的一部分而產生的金額。在2020財年，公司記錄了40萬美元與離職相關的費用，這些費用與我們前首席執行官的離職有關。這些費用主要與非現金股票補償支出有關，這些非現金股票補償支出是由於某些先前授予的股票獎勵的預期業績條件發生變化而導致的，這些股票獎勵在他離職後不再受服務歸屬要求的約束。這些項目總共產生了910萬美元的影響(考慮了相關的税收優惠以及税法變化對某些税收管轄區遞延税收的影響，淨税收結算和對總計810萬美元的特定不確定税收頭寸的調整)，或2020財年每股0.12美元的不利影響。Guess？公司2020會計年度的淨收益為9600萬美元，稀釋後每股普通股收益為1.33美元。剔除這些項目的影響，Guess？公司2020會計年度的調整後淨收益為1.05億美元，調整後稀釋後每股普通股收益為1.45美元。
我們在這裏的討論和分析還包括某些不變貨幣財務信息。外幣匯率波動會影響將公司的國外收入、支出和資產負債表金額換算成美元所報告的金額。這些利率波動可能會對根據GAAP報告的經營結果產生重大影響。該公司提供不變的貨幣信息，以增強對基本業務趨勢的可見性，不包括外幣換算率變化的影響。為了計算淨收入、可比門店銷售額和在不變貨幣基礎上的運營收益(虧損)，本年度的經營業績按上一年可比期間的平均匯率換算成美元。為了在不變貨幣基礎上計算資產負債表金額，當年的資產負債表金額按可比上年末的有效匯率換算成美元。匯率波動時，不變貨幣計算不會對以不同於該實體的功能貨幣的貨幣計價的特定交易重新估值的影響進行調整。提供的恆定貨幣信息可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。
在計算匯率波動(包括換算和交易影響)對每股收益(虧損)等其他指標的估計影響時，本公司使用適當的上年匯率估計毛利率(包括被指定為預期商品購買現金流對衝的外匯合約的影響)和費用，按可比上年匯率換算估計的外匯收益(虧損)，不包括資產負債表重新計量產生的損益和未被指定為商品購買現金流對衝的外匯合約產生的損益對同比收益的影響。
流動性與資本資源
我們需要全球流動性，主要用於為我們的營運資金、佔用成本、債務利息支付、零售店改建和合理化、店內計劃、特許權、系統、基礎設施、其他現有業務、擴張計劃、國際增長以及潛在的收購和投資提供資金。此外，在美國，我們需要流動性來為股票回購和向股東支付股息提供資金。一般來説，我們的營運資金需求在夏末和秋季最高，因為我們的庫存在假日銷售期之前增加了。在截至2021年1月30日的財年中，我們主要依靠貿易信貸、可用現金、房地產和其他經營租賃、融資租賃、信貸安排和定期貸款的收益以及內部產生的資金為我們的運營提供資金。我們預計，在未來12個月內，我們將能夠滿足持續的現金需求，包括營運資本、資本支出、債務付款、融資租賃和經營租賃，以及租賃修改付款、潛在收購和投資、股票回購和向股東支付股息，主要是運營現金流和現有現金餘額，再加上我們在美國和加拿大現有信貸機制下的借款，以及歐洲和中國的銀行貸款，以及我們定期貸款的收益(視需要而定)。如下文“-新冠肺炎商業動態”部分和“第四部分.財務報表-
注1-業務描述和重要會計政策和實踐摘要“，公司還實施了其他一些措施，以幫助保持流動性，以應對新冠肺炎大流行。我們預計將在2024年以現金和任何過剩的股票支付我們已發行的可轉換優先票據的本金。這種安排在“第四部分財務報表-附註8-借款和融資租賃義務”和“第一部分財務報表-附註10-可轉換優先票據和相關交易”和“第一部分第一項財務報表-附註10-可轉換優先票據和相關交易”中有進一步描述。”在此表格10-K中由於我們業務和現金需求的季節性，我們可能會在未來12個月內不時增加我們現有信貸安排下的借款。如果我們經歷了與新冠肺炎疫情相關的消費者需求持續下降，我們可能需要獲得額外的信貸，而這些信貸可能無法以商業上可接受的條款提供給我們，或者根本無法獲得。
2020年3月27日，美國政府頒佈了CARE法案，為新冠肺炎疫情提供經濟救濟。在其他條款中，CARE法案允許在五年的淨營業虧損結轉期間完全抵消應税收入，這將減少當期税收支出，並可能導致以更高的歷史税率退還之前支付的所得税金額。在截至2021年1月30日的一年中，該公司確認了與CARE法案相關的大約70萬美元的税收優惠。
在截至2021年1月30日和2020年2月1日的每個年度，公司在其他長期負債中包含的與税制改革過渡税相關的餘額為1,990萬美元(不包括相關利息)。更多詳情請參閲“第四部分.財務報表--附註12--所得税”(Part IV.財務報表--附註12--所得税).
該公司歷來認為其海外子公司的未分配收益可以無限期地再投資。作為税制改革的結果，該公司擁有大量以前納税的收益，這些收益可以在不增加美國税收的情況下分配到美國。該公司繼續評估其未匯出外國收益的再投資或匯回計劃，並定期審查其現金狀況和外國收益永久再投資的決定。如果公司確定全部或部分海外收益不再進行無限期再投資，則在税制改革的一次性過渡税之外，可能需要繳納額外的外國預扣税和美國州所得税。該公司打算將尚未記錄遞延税負的公司海外子公司的剩餘收益進行無限期再投資。如果這些收入匯回國內，由於與假設計算相關的複雜性，估計可能需要繳納的税款是不可行的。.
截至2021年1月30日，該公司的現金和現金等價物為4.691億美元，其中約1.022億美元位於美國。
超額現金和現金等價物佔我們未償還現金和現金等價物餘額的大部分，主要存放在隔夜存款和短期定期存款賬户以及貨幣市場賬户中。請參閲“第I部分，第1A項”。風險因素“討論可能合理地導致可用於支付資本支出和營運資金需求的內部產生資金減少的風險因素。
“新冠肺炎”對流動性的影響
有關新冠肺炎疫情對我們的財務業績和流動性的影響的討論，請參閲上文和“第四部分.財務報表-注1-業務描述和重要會計政策和實踐摘要”中的“-新冠肺炎業務動態”一節。
鑑於店鋪關閉及店鋪交通量減少，該公司已就若干現有租約採取若干行動，包括與業主商討延遲租金及其他租金優惠。在整個新冠肺炎疫情期間，對於因新冠肺炎疫情而關閉或客户流量大幅減少的零售店，我們暫停支付租金和/或支付減少的租金金額。過去一年，我們成功地與數名業主談判，其中包括一些較大的業主，並已獲得租金減免福利，以及一些受影響租約的新租約條款。本公司繼續與其他受影響業主商討，以期取得適當的租金寬免及其他租約優惠，並在某些情況下終止現有租約。在少數情況下，在與房東的談判被證明不成功的情況下，該公司在新冠肺炎大流行期間和租賃期內都參與了與租金義務有關的訴訟.
與2020財年相比，2021財年
以下是截至2021年1月30日的年度與截至2020年2月1日的年度的現金流業績比較。
經營活動
截至2021年1月30日的財年，運營活動提供的淨現金為2.091億美元，而截至2020年2月1日的財年為1.979億美元，增幅為1110萬美元。這一改善主要是由營運資本的有利變化推動的，但淨收益產生的現金流減少部分抵消了這一變化。營運資本的有利變化主要是由於延長了我們應付賬款餘額的供應商付款期限，暫停和/或減少了我們的運營租賃付款(這可能是暫時的)，以及2021財年整體支出減少和庫存管理改善。此外，在2020財年期間，用於經營活動的現金淨額包括支付歐盟委員會在2019年徵收並累計的4560萬美元罰款。
投資活動
截至2021年1月30日的財年，用於投資活動的淨現金為2220萬美元，而截至2020年2月1日的財年為5650萬美元。投資活動中使用的淨現金主要與技術基礎設施投資相關的資本支出有關，其次是現有店鋪改建計劃和國際零售擴張方面的資本支出。此外，購買投資、結算遠期外匯合約和出售長期資產的收益也包括在投資活動中使用的現金流中。
用於投資活動的現金減少的主要原因是，與2020財年相比，2021財年用於零售擴張的支出減少。在截至2021年1月30日的財年中，該公司開設了22家直營店，而上一年開設了66家直營店。
融資活動
截至2021年1月30日的財年，用於融資活動的淨現金為990萬美元，而截至2020年2月1日的財年為6420萬美元。用於主要與回購公司普通股股份有關的融資活動的現金。此外，股息的支付、根據我們的股權計劃發行普通股的現金活動、與融資租賃義務相關的付款、借款淨收益以及與發行可轉換優先票據和相關認股權證相關的淨收益也包括在融資活動中使用的現金流量中。
用於融資活動的現金減少的主要原因是股票回購投資減少，其次是2021財年股息支付減少和借款淨收益增加。這部分被2020財年發行可轉換優先票據和相關認股權證的淨收益所抵消。
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響
在截至2021年1月30日的財年中，外幣換算率的變化使我們報告的現金、現金等價物和受限現金餘額增加了750萬美元。相比之下，在截至2020年2月1日的財年中，由於外幣換算率的變化，現金、現金等價物和限制性現金減少了340萬美元。
週轉金
截至2021年1月30日，公司淨營運資本(包括現金和現金等價物)為4.7億美元，而2020年2月1日為4.258億美元。
該公司的主要營運資金需求是租賃負債、應收賬款和存貨的當期部分。應收賬款餘額包括主要與該公司在歐洲的批發業務有關的貿易應收賬款，其次是與其在美洲和亞洲的批發業務有關的應收特許權使用費，與其許可業務有關的應收特許權使用費，與其零售業務有關的信用卡和零售特許權應收賬款，以及某些其他應收賬款。截至2021年1月30日，應收賬款減少了1310萬美元，降幅為4.0%，降至3.141億美元，而2020年2月1日為3.273億美元。關於不變貨幣
在此基礎上，應收賬款與2020年2月1日相比減少了3240萬美元，降幅為9.9%。截至2021年1月30日，我們約49%的貿易應收賬款淨額和61%的歐洲貿易應收賬款淨額接受信用保險覆蓋、某些銀行擔保或信用證收款。我們的信用保險包含某些條款和條件，規定了免賠額和年度索賠限額。截至2021年1月30日，庫存減少了400萬美元，降幅為1.0%，從2020年2月1日的3.931億美元降至3.891億美元。在不變貨幣的基礎上，與2020年2月1日相比，庫存減少了2140萬美元，降幅為5.4%，這主要是由於庫存管理的改善。
合同義務和承諾
下表彙總了公司截至2021年1月30日的合同義務，以及這些義務預計將對未來期間的流動性和現金流產生的影響(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期到期付款 |
| | 總計 | | 少於
1年前 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過
5年 |
| 合同義務： | | | | | | | | | |
| 短期借款 | $ | 7,332 | | | $ | 7,332 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
可轉換優先票據，淨額1,2 | 321,000 | | | 6,000 | | | 12,000 | | | 303,000 | | | — | |
長期債務，不包括可轉換優先票據，淨額1 | 81,302 | | | 28,073 | | | 25,590 | | | 12,604 | | | 15,035 | |
融資租賃義務1 | 26,125 | | | 6,068 | | | 10,967 | | | 5,893 | | | 3,197 | |
經營租賃義務3 | 976,421 | | | 249,025 | | | 348,367 | | | 195,560 | | | 183,469 | |
購買義務4 | 207,789 | | | 207,789 | | | — | | | — | | | — | |
福利義務5 | 82,840 | | | 3,096 | | | 5,343 | | | 6,490 | | | 67,911 | |
| 總計 | $ | 1,702,809 | | | $ | 507,383 | | | $ | 402,267 | | | $ | 523,547 | | | $ | 269,612 | |
| | | | | | | | | |
其他商業承諾6 | $ | 2,100 | | | $ | 2,100 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
______________________________________________________________________
1包括利息支付。
2於2019年4月，本公司以非公開發售方式發行本金3億美元、2024年到期的2.00%可轉換優先票據(“票據”)。詳情見“第四部分.財務報表-附註10--可轉換優先票據及相關交易”(Part IV.財務報表-附註10--可轉換優先票據及相關交易).
3本公司已選擇實際的權宜之計，在計量其直接經營的房地產租賃的負債時，不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開。因此，該金額反映在計量相關經營租賃負債時考慮的經營租賃成本，其中可能包括與租金、保險、物業税、促銷、公共區域維護和某些公用事業費用(如適用)相關的固定付款。這不包括在衡量經營租賃負債時未計入的可變租賃成本，例如基於年銷售額或估計的百分比計算的費用。在2021財年，這些可變費用總額為5410萬美元。更多詳情請參閲“第四部分.財務報表--附註：9--租賃會計”.
4採購義務是指在財政年度結束時原材料和商品的未結採購訂單。這些採購訂單可能會受到各種因素的影響，包括市場周的安排、下單的時間、訂單的發貨時間和匯率波動。
5包括與遞延薪酬計劃和到2055財年的補充高管退休計劃相關的預期付款。
6由工傷賠償備用信用證和一般責任保險組成。
上述合同義務表中不包括4000萬美元的未確認税收優惠的非流動負債，包括罰款和利息。這一未確認税收優惠的責任已被排除，因為公司無法可靠地估計債務將在多長時間內清償(如果有的話)。
上表還不包括流動負債(短期借款除外)，因為這些金額將在一年內支付，以及某些不需要現金支付的長期負債。
表外安排
除了上表中包括的某些義務和承諾外，截至2021年1月30日，我們沒有任何實質性的表外安排。
資本支出
在扣除230萬美元的租賃激勵之前，截至2021年1月30日的財年，資本支出總額為1890萬美元。相比之下，在扣除550萬美元的租賃激勵之前，截至2020年2月1日的財年資本支出總額為6190萬美元。
我們將定期評估戰略收購和聯盟，並追求我們認為將支持和促進我們整體增長計劃的戰略收購和聯盟。
分紅
在2021財年第一季度，該公司宣佈，其董事會推遲了關於支付季度現金股息的決定。董事會決定在2021財年第二季度繼續推遲支付季度現金股息的決定，以保持公司的現金狀況，並鑑於與新冠肺炎疫情相關的不確定性提供持續的財務靈活性。該公司宣佈，將從2021財年第三季度開始恢復派發每股0.1125美元的季度現金股息，但決定不宣佈2021財年第一季度和第二季度的任何現金股息。
關於是否、何時以及以何種數額繼續進行未來的股息分配的決定將始終完全由公司董事會自行決定，董事會保留隨時以任何理由改變或終止公司的股息做法的權利，而無需事先通知。未來現金股息的支付將基於一系列商業、法律和其他考慮因素，包括我們的運營現金流、資本支出、償債和契約要求、支付所得税的現金、收益、股票回購、經濟狀況以及美國和全球的流動性。
股份回購
2012年6月26日，公司董事會批准了一項計劃，在市場和商業條件允許的情況下，不時回購至多5億美元的公司普通股。根據規則10b5-1交易計劃或其他可用的手段，該計劃下的回購可以在公開市場上進行，也可以在私人談判的交易中進行。根據該計劃，回購的股票沒有最低或最高數量，該計劃可能會在任何時候停止，而不會事先通知。在2021財年，該公司根據該計劃回購了400萬股票，總成本為3890萬美元。在2020財年，公司根據該計劃回購了16,739,740股股票，總成本為2.881億美元，其中包括根據ASR合同回購的股票，如下所述。在2019財年，該公司回購了1118,808股票，總成本為1760萬美元。截至2021年1月30日，該公司在該計劃下仍有權購買4780萬美元的普通股。
2019年4月26日，根據現有的股票回購授權，本公司與摩根大通銀行，全國協會(以該身份，即“ASR交易對手”)簽訂了一份ASR合同，回購總計1.7億美元的本公司普通股。根據ASR合同，該公司向ASR交易對手支付了1.7億美元，並收到了大約520萬股普通股，這相當於ASR合同的大約1.02億美元(或60%)。根據2020會計年度第三季度的ASR合同，該公司收到了另外540萬股或6800萬美元的最終交付。最終股份金額是根據自ASR合同生效之日起的每日成交量加權平均價減去適用的合同折扣確定的。與2019年4月ASR成立時收到的520萬股預付股份相結合，本公司根據ASR回購了約1060萬股股份，平均回購價格為每股16.09美元。所有股票都是根據該公司公開宣佈的ASR計劃回購的，該計劃在2020財年第三季度完成。在計算基本每股收益和稀釋後每股收益時，根據ASR合同交付的股票減少了公司的流通股及其已發行普通股的加權平均數。
借款和融資租賃義務
有關我們借款和融資租賃義務的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註8-借款和融資租賃義務”。
補充行政人員退休計劃
2005年8月23日，公司董事會通過了一項補充高管退休計劃(“SERP”)，並於2006年1月1日生效。SERP為符合某些資格要求的特定員工提供在某些規定情況下退休、終止僱傭、死亡、殘疾或公司控制權變更時的某些福利。
作為一項非合格養老金計劃，本公司不需要為SERP提供專項資金；然而，本公司已定期向由拉比信託持有的保險單支付資金，為非合格SERP產生的預期義務提供資金。未來向保險單支付的金額(如果有的話)可能會根據信託的投資表現而有所不同。截至2021年1月30日和2020年2月1日，保單的現金退還價值分別為7,210萬美元和6,770萬美元，並計入公司綜合資產負債表中的其他資產。由於保單投資價值的變化，該公司在2021財年、2020財年和2019財年分別記錄了610萬美元、760萬美元和110萬美元的其他收入(支出)的未實現收益(虧損)。截至2021年1月30日和2020年2月1日，預計福利義務分別為5230萬美元和5190萬美元，並根據預期的支付時間計入公司綜合資產負債表的應計費用和其他長期負債。在2021財年和2020財年，SERP福利支付了170萬美元。
員工購股計劃
公司的合格員工股票購買計劃(“ESPP”)允許符合條件的員工(定義)以相當於每個季度股票購買期開始或結束時收盤價較低85%的價格參與購買公司普通股的指定股票。該公司擁有根據ESPP登記的400萬股普通股。該公司的員工持股計劃將一直有效到2022年3月11日。在截至2021年1月30日的一年中，根據ESPP發行了86,780股公司普通股，平均價格為每股11.82股，總額為100萬美元。
關鍵會計政策和估算
綜合財務報表是按照美國公認的會計原則編制的，該原則要求管理層作出影響截至財務報表日期的資產和負債的報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用的報告金額的估計和假設。管理層根據其過往經驗、對截至報告日期的當前市場趨勢的評估及其他相關因素作出估計及判斷，其結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並不容易從其他來源顯現。管理層持續評估其估計和判斷，包括與壞賬準備、銷售退貨和降價津貼、禮品卡和忠誠度應計項目、存貨估值、基於股票的薪酬、遞延税款的可回收性、未確認的税收優惠、折舊和攤銷資產的使用年限、資產減值評估(包括商譽和長期資產，如財產和設備以及經營租賃使用權資產)、養老金義務、工人補償和醫療自保費用和應計項目有關的估計和判斷。
本公司認為，以下重大會計政策涉及更高程度的判斷和複雜性。除以下提及的會計政策外，有關其他重要會計政策，請參閲本表格10-K中的“第四部分.財務報表-注1-業務描述和重要會計政策和做法摘要”。
壞賬撥備
在正常業務過程中，公司根據財務和其他標準進行信用分析後，直接向某些批發客户發放信貸。應收賬款在扣除應收賬款後入賬。
撥備可疑賬款。本公司保留因批發客户無法支付所需款項而造成的估計損失的可疑賬户的備抵。 本公司根據對財務報表日期應收賬款賬齡的分析、對歷史和當前收款趨勢的評估、對當前經濟狀況影響的評估以及本公司是否獲得了不被視為獨立於相關應收賬款餘額的信用保險或其他擔保來計提其撥備。
銷售退貨津貼
本公司在確認相關收入的期間應計入預計銷售收益。為了確認銷售退貨的財務影響，該公司根據歷史經驗和當前趨勢估計了將退貨的商品數量，並相應地降低了銷售額和銷售成本。該公司的政策允許某些地區的零售客户在銷售日期後有寬限期退貨。基本上所有這些退貨都被認為可以高於商品成本的價格轉售。該公司將銷售退貨準備計入應計費用，並將與銷售退貨相關的預計成本計入合併資產負債表中的其他流動資產。
降價額度
與客户降價相關的成本被記錄為收入的減少，任何未用於現有應收賬款的金額都包括在應計費用中。從歷史上看，這些降價補貼源於與該公司批發客户的季節性談判，以及歷史趨勢和對當前經濟狀況影響的評估。
禮品卡
禮品卡破損是由於公司銷售的禮品卡的一部分未兑現而確認的收入，該部分禮品卡在以前的期間記錄了負債。禮品卡主要在美國和加拿大使用。該公司通過其一家子公司在美國和加拿大發行禮品卡，法律不要求將未兑換禮品卡的價值退還給子公司所在的州。估計的破損金額在贖回確認法下計入，並在兑換禮品卡時歸類為額外淨收入。該公司根據歷史兑換模式確定禮品卡破損率，這代表了自2002年底電子禮品卡計劃開始以來禮品卡破損的累計估計金額。未來對估計破損率的任何修訂都可能導致在未來期間確認的破損收入金額發生變化。
忠誠度計劃
該公司在北美、歐洲和亞洲設有客户忠誠度計劃，涵蓋其所有品牌。在某些計劃下，主要是在美國和加拿大，客户根據購買活動積累積分。一旦忠誠度計劃成員達到一定的積分水平，該成員將獲得只能兑換商品的獎勵。未兑換的積分通常在六個月後到期，沒有額外的購買活動，而未兑換的獎勵通常在兩個月後到期。在適用的情況下，該公司通過使用歷史贖回率來估計未來獎勵贖回的價值，將其直接面向消費者渠道的銷售中的一部分交易價格分配給其忠誠度計劃。這一數額在流動負債中應計，並計入相關收入確認期間的淨收入減少額。
庫存儲備
存貨以成本(主要是加權平均法)或可變現淨值中較低者計價。該公司通過評估緩慢移動的產品以及前幾個季度的庫存來持續評估其庫存。陳年存貨的可變現淨值是根據每個產品線類別的歷史銷售趨勢、市場趨勢的影響、對經濟狀況的評估、可用清算渠道以及與此類存貨未來銷售相關的當前訂單價值來估計的。該公司密切監測降價銷售，以確保實際結果與最初的估計非常接近。根據這一持續審查，估計數字會定期更新。
基於股份的薪酬
公司確認基於授予日期公允價值授予的所有股票獎勵的補償費用。每個股票期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，涉及幾個假設，包括無風險利率、預期波動率、股息收益率和預期壽命。無風險利率基於授予時期權預期期限內有效的美國公債收益率曲線。預期股價波動率是根據歷史波動率和隱含波動率的平均值確定的。隱含波動率來源於該公司普通股的交易所交易期權。預期股息率是基於該公司的歷史和對股息支付的預期。預期壽命是根據歷史趨勢確定的。不受績效歸屬條件約束的未歸屬股票期權和股票獎勵/單位的補償費用在歸屬期間以直線方式確認。該公司已選擇在沒收發生時對其進行解釋。
此外，公司還授予了某些非既有單位，這些單位需要達到某些最低業績目標才能授予這些獎勵。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。以遞增方式授予的績效獎勵的薪酬費用是基於加速歸因方法確認的。如果預計不能實現最低績效目標，則在此期間不會確認任何費用。
公司還授予了某些非既有股票單位，這些單位必須遵守基於市場的業績目標，以便這些單位被歸屬。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。這種非既得性股票單位的授予日期公允價值是通過蒙特卡洛模擬估算的，該模擬納入了從授予日期到履約期結束這段時間的期權定價輸入。無論是否滿足市場條件，此類非既得性股票單位的補償費用都是在歸屬期內以直線基礎確認的。
某些限制性股票單位立即授予，但由於某些服務條件，被認為是可或有返還的。這些類型的限制性股票單位的補償費用在隱含服務期內以直線基礎確認。
衍生物
外匯貨幣合約
該公司在國外經營，這使其面臨與外幣匯率波動相關的市場風險。本公司已訂立若干遠期合約，以對衝外幣匯率波動的風險。本公司已選擇根據權威指引對其中若干套期保值適用套期保值會計規則。
該公司的主要目標是對衝外匯風險導致的預測現金流的可變性。主要發生在歐洲、加拿大、韓國、中國、香港和墨西哥的各種交易都以美元、英鎊和俄羅斯盧布計價，因此在兑換成其功能貨幣時，會因匯率波動而面臨收益風險。這些類型的交易包括以美元計價的商品購買，以及以美元和英鎊計價的公司間債務。此外，某些營業費用、税項負債和養老金相關負債以瑞士法郎計價，在兑換成功能貨幣時會因匯率波動而面臨收益風險。此外，某些房地產租賃以簽訂協議的相關實體的功能貨幣以外的貨幣計價(主要是瑞士法郎、俄羅斯盧布和波蘭茲羅提)。因此，當按報告期末的匯率換算未來租賃付款義務的現值時，本公司可能面臨與未實現收益或虧損相關的波動。該公司訂立衍生金融工具，包括遠期外匯合約，以抵消某些預期外幣交易的部分但非全部匯兑風險。被指定為現金流套期保值的遠期合約的公允價值變動被記錄為股東權益內累計的其他全面收益(費用)的組成部分，並在大約出售被套期保值商品庫存的時間或(如果適用)期間的產品銷售成本中確認。, 在產生被套期保值的公司間負債期間的其他收入和費用。
公司還可能定期使用外匯合約來對衝與其在某些國際子公司的淨投資相關的換算和經濟風險。這些美元遠期合約(稱為淨投資套期保值)的公允價值變動在外幣換算調整中作為股東權益內累積的其他全面收益(虧損)的一部分記錄，在被套期淨投資出售或清算之前不會在收益(虧損)中確認。
該公司還擁有外匯合約，這些合約並未被指定為會計上的套期保值工具。未指定為套期保值工具的外匯合約的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。
利率互換協議
該公司的浮動利率債務面臨利率風險。該公司已簽訂利率互換協議，以有效地將其浮動利率債務轉換為固定利率債務。這些合同的主要目標是消除或減少與公司浮動利率債務相關的利息支付的現金流的可變性，從而減少利率變化對未來利息支付現金流的影響。本公司已選擇根據權威指引對其中某些合同應用對衝會計規則。指定為現金流量對衝的利率掉期協議的公允價值變動記為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在相關債務期限內攤銷為利息支出。
本公司亦可定期訂立並非為會計目的而指定為對衝工具的利率掉期協議。未被指定為對衝工具的利率掉期協議的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。
所得税
本公司採用權威指引，澄清了企業財務報表確認的所得税不確定性的會計處理，並規定了對納税申報表中已採取或預期採取的納税部位進行財務報表確認和計量的確認門檻和計量屬性。要想承認這些好處，税務機關審查後，税務狀況必須比不能維持的可能性更大。還就取消確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。本公司的一貫做法是在所得税支出中確認與所得税有關的利息和罰款。根據適用會計規則的要求，公司應計一筆估計額外所得税負債的金額，該金額很可能會因所得税審計的最終解決方案(“不確定的税務狀況”)而產生。當税務機關、完成税務審計、收到評估、時效法規到期或發生其他事件時，本公司將視情況審查和更新用於不確定税務狀況的應計項目中使用的估計值，因為税務機關提供了更明確的信息或解釋。(B)在税務審計完成後、在收到評估報告時、在訴訟時效到期時或在發生其他事件時，本公司將審查並更新應計項目中使用的估計。未來期間的經營結果和財務狀況可能會受到税務審計假設或決議變化的影響。
遞延税項資產及負債乃根據財務報告基準與資產及負債税項基準之間的差額釐定，並採用預期適用於遞延税項資產或負債預期變現或清償期間的應納税所得額的制定税率計量。如果我們認為部分或全部資產更有可能無法變現，遞延税項資產就會減去估值津貼。該公司歷來認為其海外子公司的未分配收益可以無限期地再投資。作為税制改革的結果，該公司擁有大量以前納税的收益，這些收益可以在不增加美國税收的情況下分配到美國。該公司繼續評估其未匯出外國收益的再投資或匯回計劃，並定期審查其現金狀況和外國收益永久再投資的決定。如果公司確定全部或部分海外收益不再進行無限期再投資，則在税制改革的一次性過渡税之外，可能需要繳納額外的外國預扣税和美國州所得税。該公司打算將尚未記錄遞延税負的公司海外子公司的剩餘收益進行無限期再投資。如果這些收入匯回國內，由於與假設計算相關的複雜性，估計可能需要繳納的税款是不可行的。.
商譽、無形資產和其他長期資產的估值
本公司評估其長期資產(主要與商譽、財產和設備以及經營性使用權資產有關)的減值，這要求本公司每年對這些資產的賬面價值做出假設和判斷，或者在事件或情況變化表明資產可能減值時更頻繁地做出假設和判斷。對於商譽，減值的確定是在報告單位層面進行的，如果有離散的財務信息，報告單位層面可以是運營部門，也可以是運營部門以下的一個水平。如果一個經營部門內的兩個或兩個以上報告單位具有相似的經濟特徵，則可以將它們彙總起來進行減值測試。該公司已將其美洲零售部門、美洲批發部門以及其歐洲部門的歐洲批發和歐洲零售部門確定為商譽減值測試的報告單位。對於長期資產(商譽除外)，大部分涉及其零售業務，主要包括常規零售和旗艦店。該公司將每個單獨的定期零售地點視為一個資產組進行減值測試，這是可以識別單個現金流的最低水平。該資產組包括租賃改進、傢俱、固定裝置和設備、計算機硬件和軟件、經營租賃使用權(“ROU”)資產(包括租賃購置成本)和某些長期保證金，但不包括經營租賃負債。在現有條件下，一旦正常零售點開業至少一年，公司就會審查滲透市場中的常規零售點是否存在減值風險, 或者在環境變化需要的時候更早。該公司認為，等待至少一年可以使一個地點達到成熟水平，在這個水平上可以對財務業績進行更全面的分析。一旦建立了品牌知名度，公司將評估在新市場的常規零售點的減值風險。在新市場，公司正處於建立業務的早期階段。該公司還評估預計將在可預見的未來關閉的零售店的減值風險。該公司設有旗艦店，作為區域營銷工具，以建立品牌知名度並推廣公司目前的產品。只要旗艦地點繼續符合適當的標準，這些地點的減值將在類似商譽的報告單位水平進行測試，因為它們沒有單獨可識別的現金流。
如果本公司根據其對資產在未來期間繼續產生運營收益和正現金流的能力的評估，或如果本公司的戰略業務目標和資產使用發生重大變化，而確定該資產的賬面價值可能無法收回，則該資產被視為減值。如果資產(商譽除外)被評估為可收回，它們將在受益期內折舊或攤銷。如果該等資產被視為減值，則確認減值費用，該減值費用代表該等資產的賬面價值超出該等資產的公允價值的金額。本公司使用市場參與者租金來計算淨資產的公允價值，並使用資產組的貼現未來現金流來量化其他長期資產的公允價值。減值損失的計算要求管理層在估計未來現金流和反映未來現金流固有風險的貼現率時應用判斷。定期零售地點資產的未來預期現金流是基於管理層對未來現金流的估計，其中包括剩餘租賃期或預期壽命(如果較短)的銷售額和毛利率增長率假設。對於預期的地點關閉，本公司將評估是否有必要縮短各自資產組內任何資產的使用壽命。本公司將在估計資產集團的未來現金流時使用這一修訂後的使用年限。該公司在估計每個固定零售地點的未來現金流時，會考慮歷史趨勢、預期的未來業務趨勢和其他因素。該公司還會考慮以下因素：每個常規零售點的當地環境, 包括商場流量和競爭；公司成功實施戰略舉措的能力；以及控制可變成本的能力，如銷售和工資成本，在某些情況下，重新談判租賃成本。如果實際結果與估計未來現金流和資產公允價值時使用的假設和判斷不一致，未來可能會出現額外的減值損失，這可能會對公司的經營業績產生重大影響。
養老金福利計劃精算假設
公司的養老金義務和相關成本是在權威的指導框架內使用精算概念計算的。該公司使用走廊法在在職參與者的平均剩餘服務年限內攤銷未確認的精算損益。預期壽命、預計退休年齡、貼現率、預計未來補償和預期計劃資產回報率都很重要。
費用和/或負債計量要素。這些關鍵假設每年都會進行評估，這使得福利的預期未來付款能夠在計量日按現值列報。如果實際結果與精算假設不一致，確定的福利計劃確認的金額可能會發生重大變化。有關公司定義福利計劃的詳細信息，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-注：13個定義福利計劃”。
訴訟準備金
可能和可以合理估計的索賠的估計金額在合併資產負債表中記為負債。隨着獲得更多信息，本公司評估與新索賠和現有索賠相關的潛在責任，並適當修訂估計。隨着新索賠的出現或現有索賠的演變，對潛在負債估計的此類修訂可能會對經營業績和財務狀況產生重大影響。
可轉換優先債券
於2019年4月，本公司以非公開發售方式發行本金3億美元、2024年到期的2.00%可轉換優先票據(“票據”)。
根據公認會計原則，某些在轉換時可能以現金結算的可轉換債務工具，須以反映發行人不可轉換債務借款利率的方式，分別作為該工具的負債及權益部分入賬。因此，在核算髮行票據時，公司將票據分為負債部分和權益部分。負債部分按公允價值入賬，該公允價值來源於一種用於計算類似負債公允價值的估值技術，該負債沒有相關的可兑換特徵。確認為債務折價的權益部分的賬面金額，代表發行債券所得款項與債券負債部分的公允價值之間的差額。
在核算與發行票據相關的債務發行成本時，本公司根據負債和權益部分的相對價值將產生的總金額分配給負債和股權部分。應佔負債部分的債務發行成本被記錄為沖銷負債，並在本公司綜合資產負債表上的可轉換優先票據餘額中淨額列報。該等成本於票據期限內採用實際利息法攤銷至利息開支。有關公司可轉換優先票據的詳情，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表-附註10-可轉換優先票據及相關交易”。
近期發佈的會計準則
有關最近發佈的會計準則的披露，請參閲本表格10-K中的“第四部分財務報表--附註2--新的會計準則”。
第7A項規定了關於市場風險的定量和定性披露。
匯率風險
在截至2021年1月30日的一年中，超過三分之二的產品銷售和許可收入是以美元以外的貨幣計價的。該公司的主要匯率風險涉及在歐洲、加拿大、韓國、中國內地、香港和墨西哥的業務。貨幣的變化會以各種方式影響我們的收益。有關貨幣相關風險的進一步討論，請參閲“第I部分，第(1A)項”項下的我們的風險因素。風險因素。“
主要發生在歐洲、加拿大、韓國、中國、香港和墨西哥的各種交易都以美元、英鎊和俄羅斯盧布計價，因此在兑換成其功能貨幣時，會因匯率波動而面臨收益風險。這些類型的交易包括以美元計價的商品購買，以及以美元和英鎊計價的公司間債務。此外，某些營業費用、税項負債和養老金相關負債以瑞士法郎計價，在兑換成功能貨幣時會因匯率波動而面臨收益風險。此外，某些房地產租賃以簽訂協議的相關實體的功能貨幣以外的貨幣計價(主要是瑞士法郎、俄羅斯盧布和波蘭茲羅提)。因此，本公司可能面臨與以下相關的波動風險
在報告期末按匯率換算未來租賃付款義務現值時的未實現損益。該公司還面臨與其在某些國際子公司的淨投資相關的某些翻譯和經濟風險。本公司訂立衍生金融工具以抵銷部分(但非全部)匯兑風險。此外，一些已實施的衍生工具合約將在會計年度內造成波動，因為它們是根據會計規則按市值計價的，並可能導致與貨幣對相關交易的影響實現時不同的時期的重估收益或虧損。
指定為現金流對衝的外匯合約
在2021財年，該公司在歐洲購買了總計1.15億美元的美元遠期合約，這些合約被指定為現金流對衝。截至2021年1月30日，該公司的歐洲業務有1.00億美元的遠期合同未平倉，以對衝預測的商品購買，這些合同預計將在未來13個月到期。本公司的衍生金融工具按市場報價以公允價值計入綜合資產負債表。美元遠期合約(指定為預測商品購買的現金流對衝)公允價值的變化被記錄為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在大約出售對衝商品庫存的時間段內在產品銷售成本中確認。如果美元遠期合同的公允價值變動被指定為公司間預測特許權使用費的現金流對衝，則被記錄為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在發生特許權使用費費用的期間在其他收入(費用)中確認。
截至2021年1月30日，累計與外匯貨幣合同相關的其他全面收益(虧損)包括約410萬美元的税後未實現淨虧損，其中330萬美元將在接下來的12個月中確認為產品銷售成本，在税前基礎上按當時的現值計算，這可能與當前的年終價值不同。截至2021年1月30日，公司合併資產負債表中記錄的剩餘未平倉遠期合約的未實現淨虧損約為330萬美元。
截至2020年2月1日，該公司的歐洲業務有1.486億美元的未平倉遠期合同，這些合同被指定為現金流對衝。截至2020年2月1日，公司合併資產負債表中記錄的這些未平倉遠期合約的未實現淨收益約為400萬美元。
未被指定為套期保值工具的外匯合約
該公司還擁有外匯合約，這些合約並未被指定為會計上的套期保值工具。未指定為套期保值工具的外匯合約的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。在截至2021年1月30日的一年中，該公司未被指定為套期保值的歐元外幣合同錄得淨虧損510萬美元，這些合同已計入其他收入(費用)。截至2021年1月30日，該公司持有歐元外匯合約，購買1,900萬美元，預計將在未來四個月到期。截至2021年1月30日，公司合併資產負債表中記錄的這些未平倉遠期合約的未實現淨虧損約為120萬美元。
截至2020年2月1日，公司有歐元外幣合同買入4610萬美元。截至2020年2月1日，公司綜合資產負債表中記錄的這些未平倉遠期合約的未實現淨收益約為90萬美元。
靈敏度分析
截至2021年1月30日，對外幣兑美元匯率變化的敏感性分析表明，如果美元對所有總計1.19億美元的美元計價外匯衍生品統一貶值10%，這些工具的公允價值將減少1320萬美元。相反，如果美元對所有美元計價的外匯衍生品統一升值10%，這些工具的公允價值將增加1080萬美元。對衝工具公允價值的任何由此產生的變化可能會被某些資產負債表頭寸(主要是我們的美元計價負債)的公允價值變化部分抵消
外國業務)受到外幣匯率變化的影響。降低貨幣對收益敞口的能力取決於衍生品相對於每個報告週期的資產負債表頭寸的規模。
利率風險
該公司的浮動利率債務面臨利率風險。該公司已簽訂利率互換協議，以有效地將其浮動利率債務轉換為固定利率債務。這些合同的主要目標是消除或減少與公司浮動利率債務相關的利息支付的現金流的可變性，從而減少利率變化對未來利息支付現金流的影響。本公司已選擇根據權威指引對其中某些合同應用對衝會計規則。
2019年4月，本公司以非公開發行方式發行了3億美元的可轉換優先票據本金。可轉換優先票據的公允價值因其折算特性而受到利率風險、市場風險等因素的影響。可轉換優先票據的公允價值通常會隨着我們的普通股價格的上升而增加，隨着我們的普通股價格的下降而通常會下降。利息和市值變動影響可轉換優先票據的公允價值，但由於債務債務的固定性質，不影響我們的財務狀況、現金流或經營業績。此外，我們在資產負債表上按面值減去任何未攤銷折扣計入可轉換優先票據，我們只為披露目的而公佈公允價值。
指定為現金流對衝的利率互換協議
2017財年，本公司簽訂了名義金額為2,150萬美元的利率互換協議，指定作為現金流對衝，以對衝與本公司浮動利率債務相關的利息支付中現金流的可變性。這項利率互換協議將於2026年1月到期，並將公司房地產擔保定期貸款的性質從LIBOR浮動利率債務轉換為固定利率債務，導致掉期固定利率約為3.06%。利率互換協議的公允價值是基於可觀察到的市場數據證實的投入。利率掉期協議的公允價值變動被指定為現金流對衝，以對衝與本公司浮動利率債務相關的利息支付的現金流變化，計入股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在相關債務期限內攤銷為利息支出。
截至2021年1月30日，與利率互換協議相關的累計其他全面收益(虧損)包括約80萬美元的未實現淨虧損(税後淨額)，這將在接下來的12個月後在税前基礎上按當時的現值確認，這可能與當前的年終價值不同。截至2021年1月30日，公司合併資產負債表中記錄的利率互換未實現淨虧損約為100萬美元。
於2020年2月1日，本公司綜合資產負債表記錄的利率互換未實現淨虧損約為30萬美元。
靈敏度分析
截至2021年1月30日，該公司有1850萬美元的房地產擔保定期貸款和2210萬美元的融資租賃義務相關的債務。這筆房地產擔保貸款由一項單獨的利率掉期協議涵蓋，掉期固定利率約為3.06%，將於2026年1月到期。利率互換協議被指定為現金流對衝，並將公司房地產擔保定期貸款的性質從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)浮動利率債務轉換為固定利率債務。融資租賃義務以各自協議的固定利率為基礎。
該公司的剩餘債務的利率是浮動的。因此，利率的變化將影響公司未來的經營業績。加息100個基點對截至2021年1月30日的一年的利息支出影響微乎其微。
截至2021年1月30日，該公司還根據其基於浮動利率的短期借款安排借款730萬美元。因此，利率的變化將影響
公司未來一段時間的經營業績。加息100個基點不會對截至2021年1月30日的一年的利息支出產生重大影響。
公司債務工具的公允價值是基於與使用公司遞增借款利率貼現的每種工具相關的未來現金流金額。於2021年1月30日及2020年2月1日，所有金融工具的賬面價值與公允價值並無重大差異，因為本公司的債務利率與本公司目前可用的利率大致相同。本公司的可轉換優先票據的公允價值是根據市場上可觀察到的投入確定的，並在公允價值等級中被歸類為第二級。
指定為對衝工具的衍生工具
下表彙總了與公司外匯貨幣合約和利率互換協議相關的税後淨活動，這些合約和利率掉期協議被指定為現金流量對衝，記錄在累計其他綜合收益(虧損)中(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 |
| 期初餘額收益 | | $ | 6,300 | | | $ | 2,999 | |
採用新會計準則後的累計調整1 | | — | | | 1,981 | |
| 現金流套期保值變動的淨收益(虧損) | | (5,709) | | | 8,316 | |
| 淨收益重新分類為收益(虧損) | | (5,467) | | | (6,996) | |
| 期末餘額損益 | | $ | (4,876) | | | $ | 6,300 | |
______________________________________________________________________
1在2020財年第一季度，本公司採用了新的權威指引，取消了對符合對衝會計條件的工具單獨計量和報告無效的要求，一般要求此類工具的整個公允價值變動最終與各自的對衝項目相同列報。因此，符合對衝會計資格的工具的無效部分沒有確認利息部分，但此類工具公允價值的所有變動都計入其他全面收益(虧損)。在採納這一指導意見後，該公司將200萬美元的留存收益重新歸類為累計的其他全面虧損，這與以前記錄的符合對衝會計資格的未償還票據的利息部分有關。
第八項：財務報表及補充數據。
本項目所要求的資料在此引用本報告第四部分“第15項”所列的合併財務報表和補充數據。
第九項報告會計與財務披露的變更和分歧。
沒有。
項目9A：管理控制和程序。
關於信息披露控制和程序有效性的結論
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，這一術語是根據1934年證券交易法(經修訂)頒佈的規則第13a-15(E)和15d-15(E)條定義的(“交易法”)。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本年度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404節的指示，證券交易委員會通過了一些規則，要求公司在其10-K表格的年度報告中包括管理層對公司財務報告內部控制有效性的評估，這一評估是根據交易所法案第13a-15(F)條的規定進行的。此外，公司的獨立審計師必須證明並報告公司對財務報告的內部控制的有效性。
公司管理層負責建立和維護交易法第33a-15(F)條規定的對財務報告的充分內部控制。公司對財務報告的內部控制旨在向公司管理層和董事會提供有關編制和公平列報已公佈財務報表的合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有的錯報。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。
公司管理層在公司主要高管和主要財務官的參與下，在#年的框架下，對公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。內部控制-集成框架特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(2013年框架)。根據這項評價，在#年的框架下內部控制-集成框架，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2021年1月30日起有效。
安永會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，審計了本年報10-K表中包含的截至2021年1月30日和截至2021年1月30日的財年的財務報表，該公司發佈了一份關於公司財務報告內部控制的證明報告，如下所述。
財務報告內部控制的變化
在2021財年第四季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者很可能會對其產生重大影響。
獨立註冊會計師事務所報告
致Guess？，Inc.及其子公司的董事會和股東
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準，對Guess？，Inc.及其子公司截至2021年1月30日的財務報告內部控制進行了審計。在我們看來，Guess？，Inc.及其子公司(本公司)根據COSO標準，自2021年1月30日起，在所有實質性方面對財務報告實施有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2021年1月30日和2020年2月1日的綜合資產負債表，截至2021年1月30日的三年期間各年度的相關綜合收益(虧損)、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量表，以及指數第15(A)(2)項所列的相關附註和財務報表明細表，以及我們於4月9日的報告，我們還審計了截至2021年1月30日和2020年2月1日的公司綜合資產負債表，以及截至2021年1月30日的三個年度的相關綜合收益(虧損)表、全面收益(虧損)表、股東權益表和現金流量表，以及指數中第15(A)(2)項所列的相關附註和財務報表明細表。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定是否在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性，以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個過程，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收支只有按照公司管理層和董事的授權才能進行；(2)提供合理的保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理的保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制措施可能會變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
加州洛杉磯
2021年4月9日
項目9B.附件及其他資料。
沒有。
第三部分
第10項董事、高管和公司治理。
本項目所要求的信息可在本公司將於本會計年度結束後120天內提交給證券交易委員會的委託書(“委託書”)中的“董事和高管”和“公司治理和董事會事項”兩個標題下找到，並在此併入作為參考。
此外，我們的董事會通過了一項道德準則，適用於我們所有的董事、員工和高級管理人員，包括我們的首席執行官和首席財務官。道德守則的最新版本可在我們的投資者網站上找到，網址為Http://investors.guess.com。在美國證券交易委員會和紐約證券交易所通過的規則要求的範圍內，我們打算在我們的投資者網站上及時披露對道德守則某些條款的未來修訂，或對授予高管和董事的此類條款的豁免。
第十一項增加高管薪酬。
本項目要求的信息可以在委託書中的“高管和董事薪酬”(不包括薪酬委員會關於高管薪酬的報告)的標題下找到，並通過引用併入本文。
第12項：確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項。
本項目所要求的信息可以在委託書中的“股權補償計劃信息”和“某些受益所有者和管理層的擔保所有權”兩個標題下找到，並以引用的方式併入本文。
第13項：管理某些關係和相關交易，以及董事獨立性。
本項目要求的信息可以在委託書中的“某些關係和相關交易”和“公司治理和董事會事項-董事會獨立性、結構和委員會組成”的標題下找到，並通過引用併入本文。
第14項：支付總會計師費用和服務費。
本項目所要求的信息可以在委託書中的“與獨立註冊會計師的關係”一欄中找到，並以引用的方式併入本文。
第四部分
項目15.展示所有展品和財務報表明細表。
(A)提交報告的份文件
(1)合併財務報表
獨立註冊會計師事務所報告和合並財務報表及財務報表附表所列財務報表作為本報告的一部分提交。
(2)合併財務報表明細表
合併財務報表和財務報表明細表所附索引中所列的財務報表明細表作為本報告的一部分提交。
證券交易委員會適用的會計法規中規定的所有其他明細表均不是相關指示所要求的或不適用的，因此已被省略。
(3)陳列品
下列展品索引中列出的展品作為本報告的一部分進行歸檔或合併，以供參考。
展品索引
| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
3.1. | | 重述的註冊人註冊證書(從1996年7月30日提交的註冊人註冊聲明表格S-1(註冊號：333-4419)的修訂號：第333-4419號修正案中引用為註冊人註冊證書)。 |
3.2. | | 第三次修訂及重訂註冊人附例(引用自注冊人截至2018年2月3日止年度的10-K表格年報)。 |
4.1. | | 樣品股票證書(從1996年7月30日提交的S-1表格註冊人註冊聲明(註冊號333-4419)的第3號修正案中引用而成)。 |
4.2. | | 股本説明(引用自注冊人目前提交的2019年4月22日提交的8-K表格報告)。 |
4.3. | | 承諾書，日期為2019年4月26日，由註冊人和作為受託人的美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)作為受託人(包括2024年到期的2.00%可轉換優先票據的表格)(通過引用合併自注冊人2019年4月29日提交的當前8-K表格報告)。 |
*10.1. | | 2004年股權激勵計劃(截至2017年5月19日修訂和重新啟動)(通過引用納入註冊人於2017年7月5日提交的當前8-K表格報告)。 |
*10.2. | | 非僱員董事薪酬計劃(引用自注冊人於2016年7月6日提交的8-K表格的當前報告)。 |
*10.3. | | 非僱員董事限制性股票協議表格(參閲註冊人截至2016年7月30日止季度的10-Q表格季度報告)。 |
*10.4. | | 非僱員董事限制性股票單位協議表格(參考註冊人截至2016年7月30日止季度10-Q表格的季度報告)。 |
*10.5. | | 2015年年度獎勵獎金計劃(引用自注冊人於2015年6月25日提交的8-K表格的當前報告)。 |
*10.6. | | 2002年員工購股計劃(二零一二年三月十二日修訂及重訂)(引自注冊人截至二零一二年一月二十八日止年度之10-K表格年報作為參考)。 |
*10.7. | | 註冊人與Carlos Alberini於2019年1月27日簽訂的行政人員聘用協議(參考註冊人截至2019年2月2日年度的Form 10-K年度報告)。 |
*10.8. | | 註冊人與Carlos Alberini於2019年2月20日簽署的無保留股票期權協議(引用自注冊人截至2019年2月2日止年度的Form 10-K年度報告)。 |
*10.9. | | 截至2019年2月20日註冊人與Carlos Alberini之間的限制性股票單位協議(收入)(通過引用註冊人截至2019年2月2日年度Form 10-K的年度報告而併入)。 |
| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
*10.10. | | 註冊人與Carlos Alberini於2020年3月30日就修訂僱傭協議達成的函件協議(引用自注冊人截至2020年5月2日的Form 10-Q季度報告)。 |
*10.11. | | 註冊人與卡洛斯·阿爾貝裏尼於2020年6月11日簽署的非限制性股票期權協議(引用自注冊人截至2020年8月1日的10-Q表格季度報告)。 |
*10.12. | | 卡洛斯·阿爾貝裏尼(Carlos Alberini)和凱瑟琳·安德森(Kathryn Anderson)截至2020年6月29日的業績獎勵協議(股東總回報)(通過引用納入註冊人截至2020年8月1日的10-Q表格季度報告)。 |
*10.13. | | 2020年7月9日關於修訂註冊人與Carlos Alberini之間的僱傭協議的函件協議(通過引用註冊人截至2020年8月1日季度Form 10-Q的季度報告而併入)。 |
*10.14. | | 截至2018年6月25日的Paul Marciano限制性股票單位協議(通過引用納入註冊人截至2018年8月4日的季度10-Q表格的季度報告)。 |
*10.15. | | 截至2018年6月25日的Paul Marciano業績獎勵協議(股東總回報)(通過參考註冊人截至2018年8月4日季度的Form 10-Q季度報告納入)。 |
*10.16. | | 截至2018年6月25日，Paul Marciano的績效股票獎勵協議(運營收入和收益)(通過參考註冊人截至2018年8月4日的Form 10-Q季度報告納入)。 |
*10.17. | | 註冊人和Paul Marciano於2016年1月26日達成的高管聘用協議(通過引用註冊人當前提交的2016年2月1日提交的Form 8-K報告)。 |
*10.18. | | 註冊人與Paul Marciano於2017年4月28日簽署的關於修改僱傭協議的信函協議(通過引用納入註冊人於2017年5月4日提交的當前表格8-K報告)。 |
*10.19. | | 註冊人與Paul Marciano於2019年1月25日的聘書(通過引用併入註冊人截至2019年2月2日的Form 10-K年度報告中)。 |
*10.20. | | 截至2019年6月20日的Paul Marciano限制性股票單位協議(通過參考註冊人截至2019年8月3日季度的Form 10-Q季度報告而併入)。 |
*10.21 | | 註冊人與保羅·馬西亞諾於2020年6月11日簽署的非限制性股票期權協議(引用自注冊人截至2020年8月1日的10-Q表格季度報告)。 |
*10.22. | | 截至2020年6月29日，註冊人與保羅·馬西亞諾之間的績效股票獎勵協議(許可和公司運營收益)(通過引用納入註冊人截至2020年8月1日的10-Q表格季度報告)。 |
*10.23. | | 註冊人和凱瑟琳·安德森之間日期為2019年10月23日的邀請函(通過引用合併自注冊人2019年11月6日提交的當前8-K表格報告)。 |
*10.24. | | 註冊人與凱瑟琳·安德森於2019年12月2日簽署的限制性股票協議(以參考方式併入註冊人截至2020年2月1日的10-K表格年度報告)。 |
*10.25. | | 註冊人與凱瑟琳·安德森於2019年12月2日簽署的無限制股票期權協議(以參考方式併入註冊人截至2020年2月1日的10-K表格年度報告)。 |
*10.26. | | 關於修改註冊人和凱瑟琳·安德森於2020年3月30日發出的邀請函的信函協議(通過引用併入註冊人截至2020年5月2日的Form 10-Q季度報告中)。 |
*10.27. | | 註冊人與凱瑟琳·安德森於2020年6月11日簽署的非限制性股票期權協議(引用自注冊人截至2020年8月1日的10-Q表格季度報告)。 |
*10.28. | | 2020年7月9日關於修改註冊人和凱瑟琳·安德森之間的邀請函的信函協議(通過引用註冊人截至2020年8月1日的Form 10-Q季度報告而併入)。 |
*10.29. | | 非限制性股票期權協議表格(引用自注冊人2005年5月16日提交的8-K表格的當前報告)。 |
*10.30. | | 非限制性股票期權協議表格(引用自注冊人截至2017年7月29日的10-Q表格季度報告)。 |
| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
*10.31. | | 限制性股票獎勵協議表格(引用自注冊人2005年5月16日提交的8-K表格的當前報告)。 |
*10.32. | | 限制性股票獎勵協議表格(參考註冊人截至2017年7月29日的10-Q表格季度報告)。 |
*10.33. | | 業績分享獎勵協議表格(引自注冊人截至2016年4月30日止季度的10-Q表格季度報告)。 |
*10.34. | | 業績分享獎勵協議表格(引自注冊人截至2017年4月29日止季度的10-Q表格季度報告)。 |
*10.35. | | 業績分享獎勵協議表格(引用自注冊人截至2018年8月4日季度的Form 10-Q季度報告)。 |
*10.36. | | 註冊人與某些高管和董事之間的賠償協議(通過引用註冊人截至1996年12月31日止年度的10-K表格年度報告作為參考)。 |
*10.37. | | 無保留遞延補償計劃(經修訂並於2008年12月18日重新生效)(引用自注冊人截至2009年1月31日止年度的10-K表格年度報告)。 |
*10.38. | | 補充行政人員退休計劃(修訂及重訂於二零零八年十二月十八日生效)(以參考方式併入註冊人截至二零零九年一月三十一日止年度的10-K表格年報)。 |
*10.39. | | 截至2013年7月11日的註冊人高管退休補充計劃修正案2013-I(通過引用註冊人截至2013年8月3日的季度報告Form 10-Q中的內容)。 |
10.40. | | 註冊人與1444 Partners，Ltd.關於註冊人公司總部的租賃協議第一修正案(包括原始租賃協議)(通過參考註冊人截至2010年5月1日止季度的Form 10-Q季度報告併入)。 |
10.41. | | 註冊人與1444 Partners，Ltd.關於註冊人公司總部的租賃協議第二修正案(參考註冊人截至2010年7月31日季度的Form 10-Q季度報告)。 |
10.42. | | 註冊人與1444 Partners，Ltd.於2015年8月2日簽署的關於註冊人公司總部的第三次租賃協議修正案(通過參考註冊人截至2015年10月31日季度的Form 10-Q季度報告而併入)。 |
10.43. | | 註冊人與1444 Partners，Ltd於2020年10月7日簽訂的關於註冊人公司總部的第四次租賃協議修正案(引用註冊人截至2020年10月31日季度的Form 10-Q季度報告作為參考)。 |
10.44. | | 在註冊人中，貸款、擔保和擔保協議的日期是2015年6月23日，猜猜？零售業，Inc.，Guess.com，Inc.，猜猜？加拿大公司、其擔保方、貸款方和作為貸款人代理的美國銀行(通過引用註冊人於2015年6月24日提交的當前表格8-K報告合併)。 |
10.45. | | 截至2016年2月16日，註冊人之間的貸款、擔保和擔保協議的第一修正案，猜猜？零售業，Inc.，Guess.com，Inc.，猜猜？加拿大公司，其擔保方、貸款方和作為貸款人代理的美國銀行(通過參考註冊人的Form 10-K截至2016年1月30日的年度報告而合併)。 |
10.46. | | 貸款，擔保和擔保協議的第二修正案，日期為2019年4月22日，由註冊人和註冊人之間，猜猜？零售業，Inc.，Guess.com，Inc.，猜猜？加拿大公司，美國銀行，北卡羅來納州，作為貸款人的代理，以及貸款人的每一方(通過引用註冊人目前提交的2019年4月22日提交的8-K表格的報告而合併)。 |
10.47. | | Guess？，Inc.中日期為2020年4月21日的貸款、擔保和擔保協議的第三次修正案，Guess？，Inc.，Guess？零售業，Inc.，Guess.com，Inc.，猜猜？加拿大公司、其擔保方、貸款方和作為貸款方代理的美國銀行(通過引用註冊人於2020年4月22日提交的當前8-K表格報告合併而成)。 |
10.48. | | 註冊人與每一期權對手方之間的看漲期權確認表(引用自注冊人於2019年4月29日提交的8-K表格中的當前報告)。 |
10.49. | | 註冊人與每一期權交易對手之間的認股權證確認書表格(引用自注冊人於2019年4月29日提交的8-K表格的當前報告)。 |
†21.1. | | 子公司名單。 |
†23.1. | | 獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所同意。 |
†31.1. | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒發首席執行官證書。 |
| | | | | | | | |
展品
數 | | 描述 |
†31.2. | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節對首席財務官進行認證。 |
††32.1. | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節頒發首席執行官證書。 |
††32.2. | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節對首席財務官進行認證。 |
| †101.INS | | XBRL實例文檔 |
| †101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 |
| †101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| †101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| †101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| †101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| †104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
_________________________________________________________________________
第16項：表格10-K摘要。
沒有。
猜猜？，Inc.
表格310-K
合併財務報表和財務報表明細表索引
| | | | | | | | | | | | | | |
1 | | 獨立註冊會計師事務所報告書 | | F-2 |
| | | | |
2 | | 合併財務報表 | | |
| | | | |
| | 截至2021年1月30日和2020年2月1日的合併資產負債表 | | F-4 |
| | | | |
| | 截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日的綜合損益表 | | F-5 |
| | | | |
| | 截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日的綜合全面收益(虧損)報表 | | F-6 |
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| | 截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日的股東權益合併報表 | | F-7 |
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| | 截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日的合併現金流量表 | | F-8 |
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| | 合併財務報表附註 | | F-9 |
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3 | | 合併財務報表明細表-截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日止年度的估值和合格賬户 | | F-65 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Guess？，Inc.及其子公司的董事會和股東
對財務報表的意見
我們審計了Guess？，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年1月30日和2020年2月1日的合併資產負債表，以及截至2021年1月30日的三個年度中每一年的相關合並收益(虧損)、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量表，以及指數中第15(A)(2)項所列的相關附註和財務報表明細表(統稱為“合併財務報表”)。我們認為，合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2021年1月30日和2020年2月1日的財務狀況，以及截至2021年1月30日的三年中每年的運營結果和現金流，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2021年1月30日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2021年4月9日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。我們的內部審計包括執行程序，以評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達以下關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨意見。
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| | 使用權資產、財產和設備減值 |
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| 對該事項的描述 | | 如綜合財務報表附註1所述，為評估其常規零售店資產組的減值，本公司根據其從運營中產生收益和未來正現金的能力，利用重大判斷來評估常規零售店資產組是否可能減值 未來期間或公司的戰略業務目標和資產利用發生重大變化時的資本流動。普通零售店資產組的任何減值將在經營租賃、使用權資產和物業及設備之間分配，以便該資產組按公允價值記錄。 |
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| | 審計管理層對常規零售場所的減值計量分析涉及高度主觀性，因為確定常規零售商店資產組公允價值的基礎估計是基於可能受到本公司未來運營、市場或經濟狀況影響的假設。該公司使用各種假設來確定其常規零售商店資產組的當前公平市場價值，包括未來預期現金流和市場參與者租金。在計算未來預期現金流時使用的重要假設是預測銷售額和毛利率。常規零售商店資產組的未來預期現金流是基於管理層對剩餘租賃期或預期壽命(如果較短)的未來現金流的估計。 |
| | |
| 我們是如何在審計中解決這一問題的 | | 我們得到了理解，評估了設計，並測試了管理層流程控制的操作有效性，以確定常規零售商店資產組的公允價值，並衡量任何減值。這包括對管理層對銷售額和毛利率增長率以及作為公允價值計算基礎的市場參與者租金的確定和評估的控制。 我們的審核程序包括(其中包括)評估確定常規零售資產組公允價值的重要假設，以及測試管理層估計中使用的基礎數據的相關性、完整性和準確性。評估管理層在減值評估中使用的重大假設涉及考慮常規零售商店資產組目前和過去的業績，評估這些假設是否與審計其他領域獲得的證據以及整個行業的關鍵業績指標一致。我們通過對可比地點進行市場租金研究，測試了公司對使用權資產公允價值的確定。我們亦已就此事評估本公司附註5及附註9所載的長期資產減值披露。 |
自2007年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加州洛杉磯
2021年4月9日
猜猜？，Inc.和子公司
綜合資產負債表
(單位為千，共享數據除外)
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| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 469,110 | | | $ | 284,613 | |
| 應收賬款淨額 | 314,147 | | | 327,281 | |
| 盤存 | 389,144 | | | 393,129 | |
| 其他流動資產 | 60,123 | | | 59,212 | |
| 流動資產總額 | 1,232,524 | | | 1,064,235 | |
| 財產和設備，淨額 | 216,196 | | | 288,112 | |
| 商譽 | 36,736 | | | 34,777 | |
| 遞延税項資產 | 72,417 | | | 63,555 | |
| 受限現金 | 235 | | | 215 | |
| 經營性使用權資產 | 764,804 | | | 851,990 | |
| 其他資產 | 142,956 | | | 126,078 | |
| $ | 2,465,868 | | | $ | 2,428,962 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 借款和融資租賃義務的當期部分 | $ | 38,710 | | | $ | 9,490 | |
| 應付帳款 | 300,427 | | | 232,761 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 200,602 | | | 204,096 | |
| 經營租賃負債的當期部分 | 222,800 | | | 192,066 | |
| 流動負債總額 | 762,539 | | | 638,413 | |
| 可轉換優先票據，淨額 | 258,614 | | | 247,363 | |
| 長期債務和融資租賃義務 | 68,554 | | | 32,770 | |
| | | |
| 長期經營租賃負債 | 662,657 | | | 714,079 | |
| 其他長期負債 | 144,004 | | | 130,259 | |
| 1,896,368 | | | 1,762,884 | |
| 可贖回的非控股權益 | 3,920 | | | 4,731 | |
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| 承付款和或有事項(附註15) | | | |
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| 股東權益： | | | |
優先股，$.01票面價值。授權10,000,000股份；不是已發行和已發行股份 | — | | | — | |
普通股，$.01票面價值。授權150,000,000股票；已發行142,793,679和142,867,947流通股，流通股64,230,162和65,848,510股票，分別截至2021年1月30日和2020年2月1日 | 642 | | | 658 | |
| 實收資本 | 553,111 | | | 563,004 | |
| 留存收益 | 1,034,823 | | | 1,130,409 | |
| 累計其他綜合損失 | (120,675) | | | (139,910) | |
國庫股，78,563,517和77,019,437分別截至2021年1月30日和2020年2月1日的股票 | (924,238) | | | (914,447) | |
| 猜猜？，Inc.股東權益 | 543,663 | | | 639,714 | |
| 不可贖回的非控股權益 | 21,917 | | | 21,633 | |
| 股東權益總額 | 565,580 | | | 661,347 | |
| $ | 2,465,868 | | | $ | 2,428,962 | |
請參閲合併財務報表附註。
猜猜？，Inc.和子公司
合併損益表(損益表)
(單位為千，每股數據除外)
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| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 產品銷售 | $ | 1,802,533 | | | $ | 2,592,262 | | | $ | 2,526,500 | |
| 淨版税 | 73,996 | | | 85,847 | | | 83,194 | |
| 淨收入 | 1,876,529 | | | 2,678,109 | | | 2,609,694 | |
| 產品銷售成本 | 1,179,427 | | | 1,662,401 | | | 1,670,090 | |
| 毛利 | 697,102 | | | 1,015,708 | | | 939,604 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 679,958 | | | 865,060 | | | 835,293 | |
| 歐盟委員會罰款 | — | | | — | | | 45,637 | |
| 資產減值費用 | 80,442 | | | 9,977 | | | 6,939 | |
| 租約修訂的淨收益 | (2,801) | | | — | | | (477) | |
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| 營業收入(虧損) | (60,497) | | | 140,671 | | | 52,212 | |
| 其他收入(費用)： | | | | | |
| 利息支出 | (22,869) | | | (16,129) | | | (3,407) | |
| 利息收入 | 2,237 | | | 1,729 | | | 4,494 | |
| 其他費用，淨額 | (5,950) | | | (2,529) | | | (6,591) | |
| (26,582) | | | (16,929) | | | (5,504) | |
| | | | | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | (87,079) | | | 123,742 | | | 46,708 | |
| 所得税費用(福利) | (6,338) | | | 22,513 | | | 29,542 | |
| 淨收益(虧損) | (80,741) | | | 101,229 | | | 17,166 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收益 | 488 | | | 5,254 | | | 3,067 | |
| 可歸因於Guess？的淨收益(虧損)。 | $ | (81,229) | | | $ | 95,975 | | | $ | 14,099 | |
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| 普通股股東每股淨收益(虧損)(注19)： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (1.27) | | | $ | 1.35 | | | $ | 0.17 | |
| 稀釋 | $ | (1.27) | | | $ | 1.33 | | | $ | 0.16 | |
| 普通股股東的加權平均已發行普通股(注19)： | | | | | |
| 基本信息 | 64,179 | | | 70,461 | | | 80,146 | |
| 稀釋 | 64,179 | | | 71,669 | | | 81,589 | |
請參閲合併財務報表附註。
猜猜？，Inc.和子公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：千)
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| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 淨收益(虧損) | $ | (80,741) | | | $ | 101,229 | | | $ | 17,166 | |
| 其他全面收益(虧損)(“保監處”)： | | | | | |
外幣折算調整 | | | | | |
期內發生的損益 | 31,115 | | | (17,114) | | | (52,733) | |
指定為現金流對衝的衍生金融工具 | | | | | |
期內發生的損益 | (6,446) | | | 9,304 | | | 12,652 | |
所得税效應降低 | 737 | | | (988) | | | (1,690) | |
重新分類為已實現虧損(損益)的淨收益(虧損) | (6,117) | | | (7,904) | | | 7,118 | |
所得税效應降低 | 650 | | | 908 | | | (712) | |
| | | | | |
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| 固定福利計劃 | | | | | |
精算淨收益(虧損) | (1,003) | | | 406 | | | 1,733 | |
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外幣和其他調整 | (383) | | | (34) | | | 311 | |
所得税效應降低 | 183 | | | (30) | | | (528) | |
精算損失淨攤銷 | 397 | | | 446 | | | 600 | |
前期服務信用攤銷 | (66) | | | (39) | | | (28) | |
| | | | | |
所得税效應降低 | (36) | | | (38) | | | (76) | |
| 綜合收益(虧損)總額 | (61,710) | | | 86,146 | | | (16,187) | |
| 可歸因於非控股權益的較不全面的收入： | | | | | |
| 淨收益 | 488 | | | 5,254 | | | 3,067 | |
| 外幣折算調整 | (204) | | | 629 | | | (236) | |
| 可歸因於非控股權益的金額 | 284 | | | 5,883 | | | 2,831 | |
| 可歸因於Guess？的全面收益(虧損)。 | $ | (61,994) | | | $ | 80,263 | | | $ | (19,018) | |
請參閲合併財務報表附註。
猜猜？，Inc.和子公司
合併股東權益報表
(單位為千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 猜猜？，Inc.股東權益 | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | 庫存股 | | | | |
| | 股票 | | 金額 | | 實繳
資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 股票 | | 金額 | | 不可贖回
非控制性
利益 | | 總計 |
| 2018年2月3日的餘額 | 81,371,118 | | | $ | 813 | | | $ | 498,249 | | | $ | 1,132,173 | | | $ | (93,062) | | | 60,252,569 | | | $ | (621,354) | | | $ | 16,656 | | | $ | 933,475 | |
| 採用新會計準則後的累計調整 | — | | | — | | | — | | | 5,829 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,829 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 14,099 | | | — | | | — | | | — | | | 3,067 | | | 17,166 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,117) | | | — | | | — | | | (236) | | | (33,353) | |
| 根據股票補償計劃發行普通股，包括税收影響 | 1,083,613 | | | 12 | | | 4,994 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,006 | |
| 員工購股計劃下的股票發行 | 43,737 | | | — | | | 283 | | | — | | | — | | | (43,737) | | | 455 | | | — | | | 738 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 19,794 | | | 179 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,973 | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | (74,533) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74,533) | |
| 股份回購 | (1,118,808) | | | (11) | | | 11 | | | — | | | — | | | 1,118,808 | | | (17,587) | | | — | | | (17,587) | |
| 非控股權益資本分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,069) | | | (3,069) | |
| 2019年2月2日的餘額 | 81,379,660 | | | $ | 814 | | | $ | 523,331 | | | $ | 1,077,747 | | | $ | (126,179) | | | 61,327,640 | | | $ | (638,486) | | | $ | 16,418 | | | $ | 853,645 | |
| 採用新會計準則後的累計調整 | — | | | — | | | — | | | (1,684) | | | 1,981 | | | — | | | — | | | — | | | 297 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | 95,975 | | | — | | | — | | | — | | | 5,254 | | | 101,229 | |
| 其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,712) | | | — | | | — | | | 629 | | | (15,083) | |
| 根據股票補償計劃發行普通股，包括税收影響 | 1,155,166 | | | 10 | | | (8,699) | | | — | | | — | | | (994,519) | | | 11,490 | | | — | | | 2,801 | |
| 員工購股計劃下的股票發行 | 53,424 | | | 1 | | | 166 | | | — | | | — | | | (53,424) | | | 616 | | | — | | | 783 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 24,079 | | | 211 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,290 | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | (41,840) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (41,840) | |
| 股份回購 | (16,739,740) | | | (167) | | | 167 | | | — | | | — | | | 16,739,740 | | | (288,067) | | | — | | | (288,067) | |
| 非控股權益資本分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (668) | | | (668) | |
| 可轉換票據發行的權益構成價值，淨額 | — | | | — | | | 42,320 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42,320 | |
| 出售普通股認股權證 | — | | | — | | | 28,080 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,080 | |
| 購買可轉換票據對衝 | — | | | — | | | (46,440) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,440) | |
| 2020年2月1日的餘額 | 65,848,510 | | | $ | 658 | | | $ | 563,004 | | | $ | 1,130,409 | | | $ | (139,910) | | | 77,019,437 | | | $ | (914,447) | | | $ | 21,633 | | | $ | 661,347 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (81,229) | | | — | | | — | | | — | | | 488 | | | (80,741) | |
| 其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,235 | | | — | | | — | | | (204) | | | 19,031 | |
| 根據股票補償計劃發行普通股，包括税收影響 | 2,294,872 | | | 24 | | | (28,267) | | | — | | | — | | | (2,369,140) | | | 28,058 | | | — | | | (185) | |
| 員工購股計劃下的股票發行 | 86,780 | | | — | | | (427) | | | — | | | — | | | (86,780) | | | 1,027 | | | — | | | 600 | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 18,761 | | | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,830 | |
| 分紅 | — | | | — | | | — | | | (14,426) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,426) | |
| 股份回購 | (4,000,000) | | | (40) | | | 40 | | | — | | | — | | | 4,000,000 | | | (38,876) | | | — | | | (38,876) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日的餘額 | 64,230,162 | | | $ | 642 | | | $ | 553,111 | | | $ | 1,034,823 | | | $ | (120,675) | | | 78,563,517 | | | $ | (924,238) | | | $ | 21,917 | | | $ | 565,580 | |
請參閲合併財務報表附註。
猜猜？，Inc.和子公司
合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | (80,741) | | | $ | 101,229 | | | $ | 17,166 | |
| 對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 63,501 | | | 72,188 | | | 68,357 | |
| 債務貼現攤銷 | 10,394 | | | 7,558 | | | — | |
| 債務發行成本攤銷 | 1,351 | | | 919 | | | — | |
| 基於股份的薪酬費用 | 18,830 | | | 24,290 | | | 19,973 | |
| 遠期合約(收益)虧損 | 4,462 | | | (542) | | | (138) | |
| 遞延所得税 | (5,413) | | | (5,655) | | | 5,422 | |
| 減值淨虧損與長期資產處置 | 82,209 | | | 11,051 | | | 7,267 | |
| 其他項目，淨額 | 12,396 | | | 5,736 | | | 13,297 | |
| 營業資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | 34,531 | | | (12,458) | | | (41,519) | |
| 盤存 | 17,838 | | | 65,428 | | | (74,275) | |
| 預付費用和其他資產 | 1,115 | | | 14,739 | | | (27,042) | |
| 經營租賃資產和負債，淨額 | 22,751 | | | 1,802 | | | — | |
| 應付帳款、應計費用和其他流動負債 | 31,112 | | | (87,423) | | | 84,531 | |
| 其他長期負債 | (5,286) | | | (949) | | | 8,640 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 209,050 | | | 197,913 | | | 81,679 | |
| 投資活動的現金流： | | | | | |
| 購置物業和設備 | (18,876) | | | (61,868) | | | (108,117) | |
| 出售業務和長期資產所得收益 | 2,739 | | | 4,473 | | | — | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | — | | | — | | | (6,404) | |
| 遠期合約現金淨結算額 | (1,387) | | | 162 | | | 1,444 | |
| 購買投資 | (4,818) | | | — | | | (10,451) | |
| 其他投資活動 | 181 | | | 762 | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | (22,161) | | | (56,471) | | | (123,528) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 借款收益 | 309,105 | | | 137,282 | | | 22,728 | |
| 償還借款和融資租賃義務 | (264,999) | | | (135,975) | | | (25,007) | |
| 發行可轉換優先票據所得款項 | — | | | 300,000 | | | — | |
| 發行認股權證所得款項 | — | | | 28,080 | | | — | |
| 購買可轉換票據套期保值 | — | | | (60,990) | | | — | |
| 可轉債發行成本 | — | | | (5,276) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 支付的股息 | (15,552) | | | (42,135) | | | (73,594) | |
| | | | | |
| 非控股權益資本分配 | — | | | (668) | | | (3,069) | |
| 普通股發行，股票獎勵歸屬時扣除預扣税款後的淨額 | 415 | | | 3,584 | | | 5,744 | |
| 購買庫存股 | (38,876) | | | (288,067) | | | (23,620) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (9,907) | | | (64,165) | | | (96,818) | |
| 匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 7,535 | | | (3,444) | | | (18,020) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | 184,517 | | | 73,833 | | | (156,687) | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 284,828 | | | 210,995 | | | 367,682 | |
| 年末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 469,345 | | | $ | 284,828 | | | $ | 210,995 | |
| | | | | |
| 補充現金流數據： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 11,925 | | | $ | 5,248 | | | $ | 2,731 | |
| 已繳納所得税，扣除退款後的淨額 | 7,697 | | | 15,112 | | | 40,772 | |
| | | | | |
| 非現金投融資活動： | | | | | |
| 根據融資租賃義務取得的資產 | $ | 7,131 | | | $ | 3,070 | | | $ | 1,172 | |
| 銷售零售點的應收賬款及相關調整 | (510) | | | 3,558 | | | — | |
請參閲合併財務報表附註。
猜猜？，Inc.和子公司
合併財務報表附註
(1) 業務説明和重要會計政策和實務摘要
業務描述
猜猜？，Inc.(“公司”還是“猜猜？”)為男性、女性和兒童設計、營銷、分銷和授權一系列反映美國生活方式和歐洲時尚情感的當代時尚服裝和配飾的領先生活方式系列。該公司的設計在“猜猜猜”中出售。通過互聯網，我們可以從自有商店、批發賬户網絡(包括更好的百貨商店、精選的專業零售商和高檔精品店)購買商品。猜猜？品牌產品，其中一些是在許可下生產的，也通過一系列零售店許可證獲得者和批發分銷商在國際上銷售。
重新分類
公司在合併財務報表附註中對上期金額進行了某些重新分類，以符合本期列報。
財年
本公司的運營方式是52-一週財政年度日曆，在每年最接近1月31日的星期六結束。本文中提及的“2021財年”、“2020財年”和“2019財年”代表52-截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日的一週財年。指的是2022財年，指的是截至2022年1月29日的52周財年。
合併原則
合併財務報表包括Guess？，Inc.，其全資擁有的直接和間接子公司以及非全資子公司和合資企業的賬目，該公司在這些子公司和合資企業中擁有控股權，並被確定為主要受益者。因此，本文中的所有引用都是指“Guess？，Inc.”。包括本公司、其全資子公司及其合資企業的綜合業績。在合併過程中，所有公司間帳户和交易都將被清除。
預算的使用
按照美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告和附註中披露的金額的估計和假設。需要使用管理估計數的重要領域涉及壞賬準備、銷售退貨和降價津貼、禮品卡和忠誠度應計項目、存貨估值、基於股份的補償、遞延税款的可回收性、未確認的税收優惠、折舊和攤銷資產的使用年限、資產減值評估(包括商譽和長期資產，如財產和設備以及經營租賃使用權資產)、養老金義務、工人補償和醫療自我保險費用和應計項目、訴訟準備金和重組。實際結果可能與這些估計不同。估計的修訂可能會對業務結果和財務狀況產生重大影響。
如下文進一步討論的那樣，冠狀病毒(或稱“新冠肺炎”)疫情對公司在截至2021年1月30日的財政年度的業績產生了重大影響。由於不斷變化的形勢，公司的運營可能會繼續受到公司今天無法預測的影響。雖然公司相信它已經根據截至報告日期可獲得的事實和情況做出了合理的會計估計，但如果這些估計與實際結果之間存在差異，公司的經營業績和財務狀況可能會受到重大影響。
新冠肺炎商業動態
新冠肺炎疫情是持續和動態的，已經並將繼續對公司的財務業績產生實質性影響。自疫情爆發以來，該公司在全球主要地區經歷了各種臨時零售店關閉，包括關閉一家重要的
目錄
猜猜？，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
其大部分門店都在2021財年第一季度。在2021財年第二季度，該公司逐步重新開放了其全球大部分門店。在2021財年第三季度末，該公司開始遭遇新一輪政府規定的臨時門店關閉，主要是在歐洲。截至2021年1月30日，大多數關閉的門店主要位於歐洲和加拿大。公司將根據政府指導方針和當地條件的允許或要求，根據眾多因素採取知情的、有節制的方法，繼續重新開店(和/或在適當的情況下再次關閉)。在整個疫情期間，該公司的電子商務網站在所有地區都保持開放。除了門店關閉的影響外，開業的零售店已經並將繼續經歷流量和收入的大幅下降。該公司的許多批發和許可合作伙伴也大幅減少了業務。隨着商店重新開張，公司已經召回了被暫時解僱的商店員工和支持人員。全球大流行的範圍和持續時間仍然不確定，在可預見的未來可能會繼續影響消費者的購買活動。
在2021財年，除了淨收入下降的負面影響外，公司的經營業績還反映了資產減值費用以及由於新冠肺炎疫情的持續影響而增加的庫存估值準備金以及更高的減記和可疑賬户撥備。這些費用被銷售、一般和行政(“SG&A”)費用的下降部分抵消，這些費用主要是由一次性費用節省(如休假和臨時減薪)和永久性費用節省(如裁員和可自由支配支出減少)所推動。此外，公司還受益於主要與收回員工工資成本以及某些税收優惠有關的各種政府援助計劃。
在2021財政年度，該公司實施了多項措施，以幫助減輕疫情對經營和財務的影響，其中包括：(I)解僱其在美國和加拿大的店員以及其在美國和加拿大的大部分企業和配送中心員工，並永久減少美國企業的員工人數；(Ii)對包括其高管在內的公司管理層員工實施臨時階梯減薪；(Iii)推遲年度績效增長；(Iv)大幅削減開支、店鋪佔用成本、資本支出和總成本，包括通過減少庫存採購的方式；(Iii)推遲年度業績增長；(Iv)大幅削減開支、店鋪佔用成本、資本支出和總成本，包括通過減少庫存採購的方式；(Iii)推遲年度業績增長；(Iv)大幅削減開支、店鋪佔用成本、資本支出和總成本，包括減少庫存採購；(V)在全球範圍內與國家管理團隊合作，最大限度地提高公司對所有符合條件的政府或受新冠肺炎疫情影響的企業或員工的其他倡議的參與；(Vi)動用某些信貸安排和簽訂某些定期貸款，以確保財務靈活性和保持最大的流動性；(Vii)與業主就延期租金或其他租金優惠進行談判；(Vii)與供應商合作，延長付款期限；(Ix)推遲與支付季度現金股息有關的決定。
在2021財年第二季度，隨着形勢開始穩定，該公司償還了之前動用的很大一部分信貸安排，繼續召回被解僱的員工，取消了臨時分級減薪，並投資於股票回購，以向股東返還價值。該公司還宣佈，將從2021財年第三季度開始恢復支付季度現金股息，但決定不宣佈2021財年第一季度和第二季度的任何現金股息。
為了應對新冠肺炎疫情，各個司法管轄區的政府都實施了救濟計劃，以工資補貼和與税收相關的延期付款(與工資、收入、銷售和其他税收相關)的形式提供援助。在能夠幫助減少開支和提供額外流動資金的情況下，該公司正在利用這些減免舉措。美國政府於2020年3月頒佈的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)就是這種經濟救濟計劃的一個例子。CARE法案的條款包括推遲繳納社會保障税的僱主部分，創建可退還的員工留用税抵免，修改淨營業虧損結轉期限，放寬淨利息扣除限制，以及對合格的裝修房產扣除進行技術性修訂。
鑑於店鋪關閉及店鋪交通量減少，該公司已就若干現有租約採取若干行動，包括與業主商討延遲租金及其他租金優惠。對於因新冠肺炎疫情而關閉或客户流量急劇減少的零售店，該公司有時會暫停支付租金和/或支付減少的租金金額。我們已經成功地與幾個房東進行了談判，包括我們的一些較大的房東。
目錄
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合併財務報表附註(續)
房東，並已獲得租金減免福利。本公司繼續與其他受影響業主商討，以期取得適當的租金寬免及其他租約優惠，並在某些情況下終止現有租約。根據財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)2020年4月的最新指導意見，公司已選擇將與新冠肺炎疫情有關的任何此類商定的延期付款視為租賃合同沒有修改，並在公司綜合資產負債表的經營租賃負債的當前部分內累計此類金額。如果所提供的優惠期限一般少於12個月，公司已選擇將導致租金支付減少的其他租金優惠視為可變租金支付。就任何租金優惠而言，如租金寬減一般超過12個月，或付款條款由最低租金金額改為按租賃期餘下時間內銷售額的百分比計算，本公司已選擇根據現行租約指引將該等更改視為租約修訂。
業務細分報告
在適用的情況下，該公司報告有關業務部門的信息以及有關產品和服務、地理區域和主要客户的相關披露。公司的業務分成以下幾個部分五用於管理和內部財務報告的可報告部門：美洲零售、美洲批發、歐洲、亞洲和許可。該公司的美洲零售、美洲批發、歐洲和許可可報告部門與其各自的經營部門相同。該公司亞洲可報告部門的某些組成部分是基於地區的獨立運營部門，出於披露目的，這些部門已合併為亞洲可報告部門。管理層主要根據公司業績補償成本、資產減值費用、租賃修改、重組費用和某些非經常性信貸(費用)(如果有的話)的淨收益(虧損)前的營業收入和收益(虧損)來評估部門業績。該公司認為，這一部門報告反映了其業務部門是如何管理的，以及公司首席運營決策者如何評估每個部門的業績，以評估業績和做出資源分配決定。美洲零售部門包括該公司在美洲的零售和電子商務業務。美洲批發部門包括該公司在美洲的批發業務。歐洲業務包括該公司在歐洲和中東的零售、電子商務和批發業務。亞洲業務包括該公司在亞洲和太平洋地區的零售、電子商務和批發業務。授權部門包括該公司的全球授權業務。業務部門的經營業績不包括公司管理費用，這包括組織的分攤成本、資產減值費用、租賃修改的淨收益(虧損)、重組費用和某些非經常性信貸(費用)(如果有)。公司間接費用單獨列示，除其他事項外，通常包括, 以下未分配的公司成本：會計和財務、高管薪酬、公司績效薪酬、設施、全球廣告和營銷、人力資源、信息技術和法律。關於這些部分的信息彙總在附註18中。
收入確認
在某個時間點傳輸的產品
該公司在履行履行義務並將產品控制權移交給各自客户的某個時間點確認其直接面向消費者(實體零售店和特許權以及電子商務)和批發分銷渠道的大部分收入。對於公司的實體零售店和特許權，收入通常在銷售點確認，幷包括可變對價的估計，如銷售退貨和忠誠獎勵義務的津貼(如果適用)。公司電子商務網站產生的收入在商品轉移到公共運營商時確認。公司批發分銷渠道產生的收入在控制權轉移給客户時確認，這通常發生在裝運時。確認的收入金額以交易價格為基礎，交易價格代表發票金額，幷包括可變對價的估計，如銷售退貨和降價(如適用)。交易價格中包含的可變對價金額可能受到限制，並且僅在以下情況下才包括在內
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根據合同確認的累計收入在未來一段時間內很可能不會發生重大逆轉。
該公司在其實體零售點和電子商務網站接受現金、信用卡、禮品卡和忠誠度積分(如果適用)的付款。付款條件，通常小於一年，提供給公司的批發客户，不包括重要的融資部分。該公司根據對客户財務狀況和信用記錄的評估向批發客户提供信貸，通常不需要抵押品，但在被認為合適的情況下會獲得信用保險。截至2021年1月30日，大約49公司貿易應收賬款淨額的百分比61其歐洲貿易應收賬款淨額的%受信用保險覆蓋範圍、某些銀行擔保或用於收款目的的信用證的約束。本公司的信用保險範圍包含某些條款和條件，規定了免賠額和年度索賠限額。在2021財年，本公司採用了與金融工具信用損失計量相關的權威指導。本指導意見用“預期損失”模型取代了“已發生”損失模型，該模型要求確認預計在資產生命週期內發生的信貸損失撥備。本指導意見的採納並未對公司的壞賬撥備產生實質性影響。本公司保留因批發客户無法支付所需款項而造成的估計損失的可疑賬户的備抵。本公司根據對財務報表日期應收賬款賬齡的分析、對歷史和當前收款趨勢的評估、對當前經濟狀況影響的評估以及本公司是否獲得了不被視為獨立於相關應收賬款餘額的信用保險或其他擔保來計提其撥備。M管理層對客户履行義務的能力進行定期評估，並根據這些評估記錄可疑賬户撥備。與銷售額相比，該公司在本報告所述期間的信貸損失並不大，也沒有大大超過管理層的估計。有關公司計提壞賬準備的進一步信息，請參閲附註3。
與將產品轉移給客户所發生的出站運費相關的運輸和搬運成本被計入履行成本，幷包括在SG&A費用中。從客户那裏收取並直接匯給政府當局的銷售税和使用税不包括在淨收入中。
除了包括在應計費用中的銷售退貨和降價以及與禮品卡和忠誠度計劃相關的負債外，該公司沒有與其直接面向消費者或批發分銷渠道有關的重大合同餘額。該公司也沒有與其直接面向消費者或批發分銷渠道相關的重大合同收購成本。
銷售退貨津貼
本公司在確認相關收入的期間應計入預計銷售收益。為了確認銷售退貨的財務影響，該公司根據歷史經驗和當前趨勢估計了將退貨的商品數量，並相應地降低了銷售額和銷售成本。該公司的政策允許某些地區的零售客户在銷售日期後有寬限期退貨。基本上所有這些退貨都被認為可以高於商品成本的價格轉售。該公司將銷售退貨準備計入應計費用，並將與銷售退貨相關的預計成本計入合併資產負債表中的其他流動資產。截至2021年1月30日，該公司包括$27.2與銷售退貨準備有關的應計費用為百萬美元和#美元10.0與此類銷售回報的估計成本相關的其他流動資產為100萬美元。截至2020年2月1日，該公司包括$33.2與銷售退貨準備有關的應計費用為百萬美元和#美元13.0與此類銷售回報的估計成本相關的其他流動資產為100萬美元。
降價額度
與客户降價相關的成本被記錄為收入的減少，任何未用於現有應收賬款的金額都包括在應計費用中。從歷史上看，這些降價補貼源於與該公司批發客户的季節性談判，以及歷史趨勢和對當前經濟狀況影響的評估。該公司包括$16.2百萬美元和$12.6百萬
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合併財務報表附註(續)
分別截至2021年1月30日和2020年2月1日與降價準備相關的應計費用。
禮品卡
禮品卡破損是由於公司銷售的禮品卡的一部分未兑現而確認的收入，該部分禮品卡在以前的期間記錄了負債。禮品卡主要在美國和加拿大使用。公司通過以下途徑在美國和加拿大發行禮品卡一它是子公司的一部分，法律並不要求將未兑換禮品卡的價值退還給子公司所在的州，而不是將未兑換的禮品卡的價值返還給子公司所在的州。估計的破損金額在贖回確認法下計入，並在兑換禮品卡時歸類為額外淨收入。本公司禮品卡破損率約為7.0%和6.3美國零售業務和加拿大零售業務分別為%，基於歷史贖回模式，這代表自2002年底電子禮品卡計劃開始以來禮品卡破損的累計估計金額。根據歷史贖回趨勢，在兑換禮品卡剩餘價值期間，公司將禮品卡預計破損確認為淨收入的一部分，與實際禮品卡贖回比例成比例。未來對估計破損率的任何修訂都可能導致在未來期間確認的破損收入金額發生變化。在2021財年、2020財年和2019財年，該公司確認了0.4百萬，$1.3百萬美元和$0.7分別有數百萬張禮品卡破壞了收入。該公司包括$4.5截至2021年1月30日和2020年2月1日的每個財年，與禮品卡負債相關的應計費用為100萬美元。
忠誠度計劃
該公司在北美、歐洲和亞洲設有客户忠誠度計劃，涵蓋其所有品牌。在某些計劃下，主要是在美國和加拿大，客户根據購買活動積累積分。一旦忠誠度計劃成員達到一定的積分水平，該成員將獲得只能兑換商品的獎勵。未兑換的積分通常在以下時間後到期六個月沒有額外的購買活動和未兑換的獎勵通常在兩個月。在適用的情況下，該公司通過使用歷史贖回率來估計未來獎勵贖回的價值，將其直接面向消費者渠道的銷售中的一部分交易價格分配給其忠誠度計劃。這一數額在流動負債中應計，並計入相關收入確認期間的淨收入減少額。在2021財年、2020財年和2019財年，與公司忠誠度計劃相關的活動淨收入增加(減少)了$0.4百萬，$(0.1)百萬元及(1.7)分別為100萬。應計費用中包括的忠誠度計劃應計項目的總美元價值為#美元。5.4百萬美元和$5.8分別截至2021年1月30日和2020年2月1日。未來對估計負債的修訂可能會導致淨收入的變化。
隨時間流轉的知識產權
該公司的商標許可協議是象徵性的許可，依賴於該公司在許可協議期限內的持續支持。從許可安排中確認的收入金額基於基於銷售的特許權使用費和廣告基金貢獻以及特定的固定付款(如果適用)。
典型的許可協議要求被許可方向公司支付基於被許可方許可產品淨銷售額的百分比的特許權使用費或保證的年度最低特許權使用費(通常在許可協議期限內增加)，兩者以較大者為準。一般而言，持牌機構亦須按其銷售額的百分比向廣告基金供款，或可選擇增加供款，以支持特定的品牌建設計劃。該公司在相關銷售發生時確認基於銷售的特許權使用費和廣告基金貢獻的收入，這與履行義務的履行時間一致。本公司在其綜合收益(虧損)表中按毛數計入從其被許可人收到的廣告貢獻和本公司發生的相關廣告支出。該公司將公司購買特許產品所收到的特許權使用費和廣告付款記錄為降低特許產品的成本。
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猜猜？，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
該公司的商標許可協議通常規定多年的初始期限，一般從三年到十年不等，並可能包含在到期前續簽的選擇權，再延長一段多年的期限。該公司的幾個主要許可協議規定，作為授予許可權的代價，在我們正常的、持續的特許權使用費支付之外，還將支付特定的固定現金權利。這些付款在許可協議期限內按比例確認為收入，不包括重要的融資部分。未確認的預付款部分計入應計費用和其他長期負債中的遞延特許權使用費，具體取決於待確認付款的短期或長期性質。截至2021年1月30日，該公司擁有6.6百萬美元和$17.1遞延特許權使用費分別計入應計費用和其他長期負債。相比之下，這一數字為#美元。6.7百萬美元和$18.7截至2020年2月1日，遞延特許權使用費分別計入應計費用和其他長期負債。在2021財年、2020財年和2019財年，該公司確認了13.0百萬，$12.3百萬美元和$13.0與遞延特許權使用費攤銷有關的淨特許權使用費分別為100萬美元。
與公司許可分銷渠道有關的合同餘額主要包括應收特許權使用費和與遞延特許權使用費有關的負債。有關應收特許權使用費的詳細信息，請參閲附註3。該公司沒有與其許可業務相關的重大合同收購成本。
請參閲附註18，瞭解有關按部門和國家/地區細分收入的更多信息。
某些成本和費用的分類
該公司包括入境運費、採購成本和相關管理費用、零售店佔用成本(包括租賃成本、折舊和攤銷)以及與產品銷售成本中的直接面向消費者業務相關的部分分銷成本。主要與批發業務相關的分銷成本包括在SG&A費用中，共計#美元。51.0百萬，$58.2百萬美元和$55.72021財年、2020財年和2019財年分別為100萬。該公司還包括商店銷售、銷售和促銷、廣告、設計和其他公司管理費用，作為SG&A費用的一部分。
該公司將向客户收取的運輸費金額歸類為收入，將與運輸相關的成本歸類為產品銷售成本，並在附帶的綜合損益表中將其歸類為產品銷售成本。
廣告和營銷成本
本公司承擔所發生的廣告費用。2021財年、2020財年和2019財年的廣告和營銷費用為39.0百萬，$56.5百萬美元和$56.8分別為百萬美元。
基於股份的薪酬
公司確認基於授予日期公允價值授予的所有股票獎勵的補償費用。每個股票期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，涉及幾個假設，包括無風險利率、預期波動率、股息收益率和預期壽命。無風險利率基於授予時期權預期期限內有效的美國公債收益率曲線。預期股價波動率是根據歷史波動率和隱含波動率的平均值確定的。隱含波動率來源於該公司普通股的交易所交易期權。預期股息率是基於該公司的歷史和對股息支付的預期。預期壽命是根據歷史趨勢確定的。不受績效歸屬條件約束的未歸屬股票期權和股票獎勵/單位的補償費用在歸屬期間以直線方式確認。該公司已選擇在沒收發生時對其進行解釋。
此外，公司還授予了某些非既有單位，這些單位需要達到某些最低業績目標才能授予這些獎勵。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。以遞增方式授予的績效獎勵的薪酬費用是基於加速歸因方法確認的。如果預計不能實現最低績效目標，則在此期間不會確認任何費用。
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猜猜？，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
公司還授予了某些非既有股票單位，這些單位必須遵守基於市場的業績目標，以便這些單位被歸屬。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。這種非既得性股票單位的授予日期公允價值是通過蒙特卡洛模擬估算的，該模擬納入了從授予日期到履約期結束這段時間的期權定價輸入。無論是否滿足市場條件，此類非既得性股票單位的補償費用都是在歸屬期內以直線基礎確認的。
某些限制性股票單位立即授予，但由於某些服務條件，被認為是可或有返還的。這些限制性股票單位的補償費用在隱含服務期內以直線方式確認。
外幣
外幣折算調整
當地銷售貨幣通常是該公司所有重要國際業務的功能貨幣。根據權威指引，公司對外業務的資產和負債按期末匯率從外幣折算成美元，收入和費用按當期加權平均匯率折算。相關換算調整在股東權益內累計其他綜合收益(虧損)中反映為外幣換算調整。此外，公司還記錄了與其股東權益中的非控股權益相關的外幣換算調整。本公司亦可定期使用外匯合約對衝與其在若干國際附屬公司的淨投資有關的換算及經濟風險(見下文)。這些外匯合約的公允價值變動被指定為淨投資對衝，在外幣換算調整中作為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的一部分計入。外幣換算調整總額使股東權益(包括不可贖回的非控股權益的金額)增加了#美元。31.1百萬美元，來自累計的外幣兑換損失$141.1截至2020年2月1日，累計外幣折算虧損600萬美元110.0截至2021年1月30日，100萬。
外幣交易損益
以功能貨幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益，包括外匯合約的損益(見下文)，計入綜合損益表。在確定淨收益(虧損)時計入的淨外幣交易收益(虧損)為$(1.7)百萬，$4.7百萬美元和$(9.6)分別為2021財年、2020財年和2019財年。
衍生物
外匯貨幣合約
該公司在國外經營，這使其面臨與外幣匯率波動相關的市場風險。主要發生在歐洲、加拿大、韓國、中國、香港和墨西哥的各種交易都以美元、英鎊和俄羅斯盧布計價，因此在兑換成其功能貨幣時，會因匯率波動而面臨收益風險。這些類型的交易包括以美元計價的商品購買，以及以美元和英鎊計價的公司間債務。此外，某些營業費用、税項負債和養老金相關負債以瑞士法郎計價，在兑換成功能貨幣時會因匯率波動而面臨收益風險。此外，某些房地產租賃以簽訂協議的相關實體的功能貨幣以外的貨幣計價(主要是瑞士法郎、俄羅斯盧布和波蘭茲羅提)。因此，當按報告期末的匯率換算未來租賃付款義務的現值時，本公司可能面臨與未實現收益或虧損相關的波動。該公司已經簽訂了某些遠期外匯合同，以對衝部分預期外幣交易的風險，使其不受外幣匯率波動的影響。本公司已選擇採用套期保值會計。
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根據某些對衝的權威指引制定的規則。本公司不對所有以外幣計價的交易進行套期保值。該公司還可能對衝與其在某些國際子公司的淨投資相關的翻譯和經濟風險。
被指定為現金流對衝的預期美元商品購買的美元遠期合約的公允價值變動被記錄為股東權益內累積的其他全面收益(虧損)的組成部分，並在大約出售對衝商品庫存的時間段內的產品銷售成本中確認。被指定為現金流對衝的任何美元公司間特許權使用費遠期合同的公允價值變動被記錄為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在發生特許權使用費費用的期間在其他收入(費用)中確認。指定為淨投資套期保值的任何美元遠期合約的公允價值變動在外幣換算調整中作為股東權益內累計其他綜合收益(虧損)的一部分記錄，在被套期淨投資出售或清算之前不會在收益(虧損)中確認。
該公司還擁有遠期外匯貨幣合約，這些合約沒有被指定為會計上的對衝工具。未指定為套期保值工具的遠期外匯合約的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。
利率互換協議
該公司的浮動利率債務面臨利率風險。該公司已簽訂利率互換協議，以有效地將其浮動利率債務轉換為固定利率債務。這些合同的主要目標是消除或減少與公司浮動利率債務相關的利息支付的現金流的可變性，從而減少利率變化對未來利息支付現金流的影響。本公司已選擇根據權威指引對其中某些合同應用對衝會計規則。指定為現金流量對衝的利率掉期協議的公允價值變動記為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在相關債務期限內攤銷為利息支出。本公司亦可定期訂立並非為會計目的而指定為對衝工具的利率掉期協議。未被指定為對衝工具的利率掉期協議的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延所得税被確認為可歸因於現有資產和負債的賬面金額與其各自税基之間的差異的未來税收後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税金的影響在包括制定日期在內的期間的收入中確認。當管理層認為經營結果很可能不會產生足夠的應税收益來實現某些遞延税項淨資產時，計入估值津貼。
本公司根據權威指引對所得税中的不確定性進行會計處理，該指引規定了對納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸進行財務報表確認和計量的確認門檻和計量屬性。本公司還在終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡方面遵循權威指導。
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)是指普通股股東應佔淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。本公司將已發行和已發行的任何具有可沒收股息權的限制性股票單位視為已發行和已發行的普通股，但如果某些服務條件不滿足，則被視為或有可返還的股票，視為已發行的普通股等值股票。這些限制性股票單位不包括在已發行普通股的加權平均數和基本收益中。
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合併財務報表附註(續)
(虧損)每股(虧損)計算，直到滿足各自的服務條件為止。稀釋每股收益是指普通股股東應佔淨收益除以已發行普通股的加權平均數量，其中包括當期已發行普通股的稀釋影響，以及公司可轉換優先票據和相關認股權證(如果適用)的稀釋影響。
該公司預計將以現金和任何多餘的股票支付其已發行可轉換優先票據的本金。因此，在轉換可轉換優先票據時，根據庫存股方法(如果適用)，只有超出本金金額的金額才會計入稀釋後每股收益。有關公司可轉換優先票據的更多信息，請參閲附註10。
在出現淨虧損期間，已發行普通股等值股份的潛在攤薄影響不包括在每股攤薄淨虧損的計算中，因為這些股份的影響將是反攤薄的。非既得性限制性股票獎勵(稱為參與證券)根據兩級法下的權威指引被排除在已發行普通股等值股票的攤薄影響之外，因為非既得性限制性股票股東有權參與普通股上宣佈的股息，就像股票完全既得並因此被視為參與證券一樣。根據兩類法，在計算基本和稀釋每股普通股收益(虧損)時，屬於非既得限制性股東的已分配和未分配收益不包括在普通股股東應佔淨收益(虧損)中。然而，淨虧損不會分配給非既得限制性股東，因為他們在合同上沒有義務分擔公司的虧損。
此外，本公司已授予若干非既有股票單位，這些單位須遵守若干以業績為基礎或以市場為基礎的歸屬條件，以及在各個歸屬期間的持續服務要求。在計算普通股股東應佔攤薄每股普通股淨收益時，這些非既有股票單位只有在報告期末相關業績基礎或市場基礎歸屬條件得到滿足，或者如果報告期末是相關或有事件期末時才被視為滿足的情況下才計入普通股股東應佔攤薄每股普通股淨收益，根據庫存股方法，結果將是稀釋的。
綜合收益(虧損)
全面收益(虧損)包括淨收益(虧損)、外幣換算調整、現金流量對衝公允價值變動的有效部分以及精算估值損益和相關攤銷、計劃修訂、前期服務信貸或成本攤銷和削減對固定福利計劃的影響。全面收益(虧損)在綜合全面收益(虧損)表中列示。
現金、現金等價物和限制性現金
現金和現金等價物包括手頭現金和原始到期日不超過三個月的有價證券。該公司的限制性現金通常作為某些交易的抵押品持有。
投資證券
對公允價值易於確定的股本證券的投資，未按權益法或合併會計核算，按公允價值記錄，未實現收益和虧損包括在公司綜合損益表的其他收益(費用)中。該公司還投資了一傢俬募股權基金。該公司使用每股資產淨值作為衡量這項投資的公允價值的實際權宜之計。
如果公司能夠對被投資人施加重大影響，但不能控制，對股權證券的投資就按照權益法入賬。權益法投資計入公司綜合資產負債表中的其他資產，公司所佔比例的收益(虧損)計入公司綜合損益表中的其他收益(費用)。公司將定期評估其權益法投資的減值，並在確定我們的收益(虧損)份額之前的投資賬面價值無法收回的期間，將這些金額記錄在其他(收入)費用中。在2019財年，該公司投資了$8.3百萬美元的私人持股
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一家服裝公司以換取一家30%的少數股權。在2021財年，該公司淨額外投資了$2.32000萬美元，並增加了其少數股權，從30%至30.5%。本公司在本公司的所有權按權益會計法核算。此外，該公司還購買了30一傢俬人持股的男鞋公司的%權益，價格約為$0.92021財年將達到100萬美元。本公司在本公司的所有權按權益會計法處理。有關這項投資的更多信息，請參閲註釋14。該公司確認其按比例分攤的淨虧損為#美元。4.7300萬美元和300萬美元6.2在2021財年和2020財年，其合併損益表中的其他收入(費用)分別為100萬美元。
目前，該公司沒有任何債務擔保投資。
信貸、採購和流動性風險集中
主要用於營運資金的現金存放在各大金融機構。本公司對這些金融機構的相對信用狀況進行評估，以限制對任何機構的資產和流動性敞口。超額現金和現金等價物佔公司未償還現金和現金等價物餘額的大部分，主要存放在隔夜存款和短期定期存款賬户以及貨幣市場賬户中。
該公司還通過其應收賬款餘額面臨集中的信用風險。該公司根據對客户財務狀況和信用記錄的評估向批發客户提供信貸，通常不需要抵押品，但在被認為合適的情況下會獲得信用保險。本公司的兩個最大的批發客户總共約佔3.4%, 2.7%和2.4分別佔公司2021財年、2020財年和2019財年合併淨收入的1%。
該公司的大部分成品來自位於全球各地的合作伙伴和供應商。30美國以外的國家。在2021財年，這些產品中有一半以上是從中國的合作伙伴和供應商那裏採購的。該公司最大的兩家供應商，也就是該公司的被許可方合作伙伴，約佔27%, 25%和21分別佔公司2021財年、2020財年和2019財年產成品採購量的百分比。
盤存
存貨以成本(主要是加權平均法)或可變現淨值中較低者計價。該公司通過評估緩慢移動的產品以及前幾個季度的庫存來持續評估其庫存。陳年存貨的可變現淨值是根據每個產品線類別的歷史銷售趨勢、市場趨勢的影響、對經濟狀況的評估、可用清算渠道以及與此類存貨未來銷售相關的當前訂單價值來估計的。
折舊及攤銷
財產和設備的折舊和攤銷在以下使用年限內使用直線法計算：
| | | | | |
| 建築和建築改進 | 10從現在到現在39五年了 |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 2至10五年了 |
租賃改進按成本資本化，並按資產的估計使用年限或租賃期限中較短的時間攤銷。在相關資產完成並投入使用之前，在建工程不會折舊。
租契
該公司在協議開始時確定一項安排是否為租約，如果協議被修改，則重新評估該協議。本公司租約的期限代表租約的不可撤銷期限，包括任何免租期及本公司合理肯定會行使的續訂、延長或終止租約的任何選擇權。本公司在租賃開始時確定每份租約的期限，如果發生需要重新評估的觸發事件，本公司將在隨後的期間重新審查該期限。
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根據某些標準，初始合同期限超過12個月的租賃被計入經營性或融資性租賃。該公司已選擇以直線方式確認初始期限為12個月或以下的租賃，而不確認使用權(“ROU”)資產或經營租賃負債。
該公司的租賃協議主要規定根據最低年租金金額、年銷售額的百分比、與通貨膨脹有關的定期調整或這些租賃支付的組合來支付租賃費用。一些租賃協議要求該公司定期支付保險費、財產税、促銷費用、公共區域維護費用和某些公用事業費用。本公司已選擇實際的權宜之計，在計量其直接經營的房地產租賃的負債時，不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開。我們的某些租約還可能包括租賃獎勵措施，如免費租賃期或建築津貼。租賃負債按固定租賃付款的現值確認，扣除業主獎勵後，使用本公司的遞增借款利率(“IBR”)。由於我們的集中財務職能，該公司使用投資組合的方法來貼現我們的租賃義務。每份租賃的IBR主要基於該公司可獲得的借款利率，該利率納入了同一行業內具有類似信用狀況的其他公司的公開可用信息。然後，根據抵押、租賃期限、外幣(如果適用)和公司租賃安排中包括的其他特定條款的影響調整利率。
租賃ROU資產的確認依據是固定租賃付款的初始現值，減去房東獎勵，加上執行租賃的任何直接成本，其中包括以關鍵資金形式進行的初始投資，以確保黃金門店的位置。可變租賃付款在發生時計入費用，不計入適用租賃負債或租賃ROU資產的計量。租賃ROU資產在租賃期限內攤銷，並以與運營中使用的長期資產相同的方式進行減值測試，如下所述。
如上所述，在2021財年，該公司與業主進行了討論，努力實現適當的租金減免和其他租賃優惠，在某些情況下，終止現有的租賃，以努力減輕因新冠肺炎疫情而導致的臨時門店關閉和客流量下降造成的收入減少的影響。根據財務會計準則委員會2020年4月的最新指導意見，公司已選擇將與新冠肺炎疫情有關的任何此類商定的延期付款視為租賃合同沒有修改，並在公司綜合資產負債表中經營租賃負債的當前部分累計了此類金額。如果所提供的優惠期限一般少於12個月，公司已選擇將導致租金支付減少的其他租金優惠視為可變租金支付。就任何租金優惠而言，如租金寬減一般超過12個月，或付款條款由最低租金金額改為按租賃期餘下時間內銷售額的百分比計算，本公司已選擇根據現行租約指引將該等更改視為租約修訂。
租賃修改淨收益
在2021財年和2019財年，該公司記錄的租賃修改淨收益約為$2.8300萬美元和300萬美元0.52000萬美元，分別主要與提前終止某些租賃協議有關。有幾個不是2020財年租賃修改的淨收益。
長壽資產
長期資產，例如物業及設備及經營租賃ROU資產，每季或每當事件或環境變化顯示某項資產的賬面金額可能無法收回時，均會檢討減值情況。該公司的大部分長期資產與其零售業務有關，零售業務主要由常規零售和旗艦店組成。該公司將每個單獨的定期零售地點視為一個資產組進行減值測試，這是可以識別單個現金流的最低水平。該資產組包括租賃改進、傢俱、固定裝置和設備、計算機硬件和軟件、運營租賃ROU資產(包括租賃收購成本)和某些長期保證金，但不包括運營租賃負債。公司對滲透市場中的常規零售點進行審查，以確定其是否存在減值風險，只要這些零售點至少開業至少一年一年在他們目前的情況下
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條件，或根據環境變化的需要更快。該公司認為，等待至少一年可以使一個地點達到成熟水平，在這個水平上可以對財務業績進行更全面的分析。一旦建立了品牌知名度，公司將評估在新市場的常規零售點的減值風險。在新市場，公司正處於建立業務的早期階段。該公司還評估預計將在可預見的未來關閉的零售店的減值風險。該公司設有旗艦店，作為區域營銷工具，以建立品牌知名度並推廣公司目前的產品。只要旗艦地點繼續符合適當的標準，這些地點的減值將在類似商譽的報告單位水平進行測試，因為它們沒有單獨可識別的現金流。
如果本公司根據其對資產在未來期間繼續產生運營收益和正現金流的能力的評估，或如果本公司的戰略業務目標和資產使用發生重大變化，而確定該資產的賬面價值可能無法收回，則該資產被視為減值。如果一項資產的賬面金額超過其經租賃付款調整後的估計未貼現未來現金流量，則在該資產賬面金額超過估計公允價值的金額中確認減值費用。該公司使用市場參與者租金估計來計算淨資產的公允價值，以及資產組的貼現未來現金流來量化其他長期資產的公允價值。這些非經常性公允價值計量被視為第3級投入，如附註21所定義。減值損失的計算要求管理層應用判斷，估計市場參與者租金、未來現金流以及反映未來現金流固有風險的貼現率等。定期零售地點資產的未來預期現金流是基於管理層對未來現金流的估計，其中包括剩餘租賃期或預期壽命(如果較短)的銷售額和毛利率增長率假設。對於預期的地點關閉，本公司將評估是否有必要縮短各自資產組內任何資產的使用壽命。本公司將在估計資產集團的未來現金流時使用這一修訂後的使用年限。該公司在估計每個固定零售地點的未來現金流時，會考慮歷史趨勢、預期的未來業務趨勢和其他因素。該公司還會考慮以下因素：每個常規零售點的當地環境, 包括商場流量和競爭；公司成功實施戰略舉措的能力；以及控制可變成本的能力，如銷售和工資成本，在某些情況下，重新談判租賃成本。正如上面進一步討論的那樣，新冠肺炎疫情對公司2021財年的財務業績產生了重大影響，並可能繼續以公司今天無法預測的方式影響公司的運營，因為形勢在不斷變化。本公司已根據截至報告日期可得的事實和情況作出合理的假設和判斷，以確定測試資產的公允價值。如果實際結果與估計未來現金流和資產公允價值時使用的假設和判斷不一致，未來可能會出現額外的減值損失，這可能會對公司的經營業績產生重大影響。
有關與財產和設備相關的資產減值費用的更多細節，見附註5。有關與ROU資產相關的資產減值費用的更多細節，請參見附註9。
商譽
商譽每年進行減值測試，如果事件和情況表明資產可能減值，則更頻繁地測試商譽。當賬面金額超過資產的公允價值時，確認減值損失。這一決定是在報告單位級別做出的，如果有離散的財務信息，報告單位級別可以是運營部門，也可以是運營部門以下的一個級別。如果一個經營部門內的兩個或兩個以上報告單位具有相似的經濟特徵，則可以將它們彙總起來進行減值測試。該公司已將其美洲零售部門、美洲批發部門以及其歐洲部門的歐洲批發和歐洲零售部門確定為商譽減值測試的報告單位。在2020財年，與其亞洲部門中國零售部分相關的商譽完全受損。根據權威指引，本公司可首先評估相關的定性因素，以確定其報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。根據這一分析，公司可以確定是否需要進行量化減值測試。如果報告單位的公允價值極有可能低於其
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除賬面金額外，該報告單位應確認的任何減值損失金額分兩步確定。首先，本公司使用貼現現金流分析來確定報告單位的公允價值，這需要在附註21中定義的公允價值層次內的不可觀察到的投入(級別3)。這些投入包括選擇適當的貼現率以及預期未來現金流的數量和時間。第二，如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，則根據報告單位的公允價值與其賬面價值之間的差額確認減值損失。
有關商譽減值費用的進一步詳情，請參閲附註6。
其他資產
其他資產主要涉及本公司對拉比信託持有的保險單的投資，為其非合格補充高管退休和遞延補償計劃下產生的預期義務提供資金。有關這些投資的詳細信息，請參閲附註13和16。此外，其他資產還與主要來自歐洲税務當局的可退還增值税付款相關的長期保證金和應收賬款有關。
固定福利計劃
根據固定收益養老金和其他退休後計劃的權威指導，計劃資金過剩狀態的資產或計劃資金不足狀態的負債在合併資產負債表中確認；決定計劃資金狀況的計劃資產和義務在公司會計年度結束時計量；固定收益退休後計劃資金狀況的變化在發生變化的當年確認。這些變化在其他全面收益(虧損)中作為股東權益的單獨組成部分報告。
本公司的退休金責任及相關成本根據權威指引框架內的精算概念計算，並被視為附註21所界定的第3級投入。該公司使用走廊法在在職參與者的平均剩餘服務年限內攤銷未確認的精算損益。預期壽命、預計退休年齡、貼現率、預計未來薪酬和計劃資產預期回報率是費用和/或負債衡量的重要因素。這些關鍵假設每年都會進行評估，這使得福利的預期未來付款能夠在計量日按現值列報。如果實際結果與精算假設不一致，確定的福利計劃確認的金額可能會發生重大變化。
訴訟準備金
可能和可以合理估計的索賠的估計金額在合併資產負債表中記為負債。隨着獲得更多信息，本公司評估與新索賠和現有索賠相關的潛在責任，並適當修訂估計。隨着新索賠的出現或現有索賠的演變，對潛在負債估計的此類修訂可能會對經營業績和財務狀況產生重大影響。
可轉換優先債券
2019年4月，公司發行了$300百萬本金2.002024年到期的可轉換優先票據(“票據”)百分比為非公開發售。根據公認會計原則，某些在轉換時可能以現金結算的可轉換債務工具，須以反映發行人不可轉換債務借款利率的方式，分別作為該工具的負債及權益部分入賬。因此，在核算髮行票據時，公司將票據分為負債部分和權益部分。負債部分按公允價值入賬，該公允價值來源於一種用於計算類似負債公允價值的估值技術，該負債沒有相關的可兑換特徵。確認為債務折價的權益部分的賬面金額，代表發行債券所得款項與債券負債部分的公允價值之間的差額。
在核算與發行票據相關的債務發行成本時，本公司根據負債和權益部分的相對價值將產生的總金額分配給負債和股權部分。發債成本
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應佔負債部分記為抵銷負債，並在本公司綜合資產負債表上的可轉換優先票據餘額中淨額列報。該等成本於票據期限內採用實際利息法攤銷至利息開支。
出售澳大利亞商店
在2020財年，該公司達成了一項最終協議，將其澳大利亞零售點以約1澳元的價格出售給公司在該地區的批發分銷商。7.1百萬(美元)4.9百萬澳元)，但須作某些調整，並確認出售虧損約$澳元1.2百萬(美元)0.8百萬)。在2021財年，公司記錄的調整金額為澳元0.72000萬(美元)0.5(億美元)，以降低收購價。根據協議條款，批發商與公司簽訂了一張期票，定期支付銷售款項，直至2021年8月。該公司包括澳元。4.5百萬(美元)3.4百萬澳元)和澳元5.1百萬(美元)3.4根據截至2021年1月30日和2020年2月1日的剩餘付款時間，其合併資產負債表中的應收賬款、淨資產和其他資產分別為百萬美元)。
出售韓國內衣業務
在2020財年，該公司將其在韓國的直營內衣業務出售給當地一家特許合作伙伴，價格約為韓元3.0310億(美元)2.6百萬美元)，並確認了出售約KRW$的收益130.0百萬(美元)0.1百萬)。
(2) 新會計準則
最近採用的會計準則
2016年6月，FASB發佈了與金融工具信用損失計量相關的權威指導意見。本指導意見用“預期損失”模型取代了“已發生”損失模型，該模型要求確認預計在資產生命週期內發生的信貸損失撥備。預期信貸損失的計量是基於過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測的相關信息。本指導意見是在修改後的追溯基礎上於2020年2月2日採用的，對公司的綜合財務報表或相關披露沒有重大影響。
2018年8月，FASB發佈了權威指導意見，修改了公允價值計量的披露要求。本指引於2020年2月2日起採用，具有前瞻性，對本公司的相關披露沒有實質性影響.
2018年8月，FASB發佈了權威指導意見，修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。該指導意見於2020年2月2日採用，並未對公司財務報表披露產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了權威指導意見，將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化要求保持一致。該公司自2020年2月2日起前瞻性地採用本指導意見。在採納本指導意見之前，公司將與託管安排有關的實施成本資本化，該安排是財產和設備的服務合同，淨額計入公司綜合資產負債表，並將此類支出計入公司綜合現金流量表的投資部分。這些資產在其預計使用年限內攤銷，相關攤銷包括在產品銷售成本或公司綜合損益表中的SG&A費用中的折舊和攤銷，具體取決於資產使用的性質。在採納這一指導意見之後，這些成本將根據基礎託管協議的短期或長期性質計入公司綜合資產負債表中的其他流動資產或其他資產，這些支出包括在公司綜合現金流量表的經營部分。該等資產現已按估計使用年限或基礎託管協議期限(包括任何可能的續期)中較短的期限攤銷，相關攤銷包括在
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公司合併損益表中的產品銷售成本或SG&A費用，與與基礎託管安排相關的費用的列報方式一致。本指引的採納，包括實施成本的不同分類要求，對本公司的綜合財務報表或相關披露並無重大影響。
2019年12月，FASB發佈了權威指導意見，通過消除與期內税收分配、外國投資所有權變更以及在年初迄今虧損超過預期虧損總額的過渡期計算所得税相關的一般原則的某些例外，簡化了所得税的會計處理。新的指導方針還簡化了與部分基於收入的特許經營税有關的所得税的會計處理，提高了商譽的計税基礎，為某些法人實體分配了當期和遞延税費，並在過渡期內頒佈了税法或税率的變化，以及其他改進措施。這一指導方針是在2021財年第二季度前瞻性採用的，對公司的合併財務報表或相關披露沒有產生實質性影響。
近期發佈的會計準則
2020年3月，FASB發佈了權威指導意見，提供與合同修改和對衝會計相關的臨時可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率(如SOFR)過渡時的財務報告負擔。本指南自2020年3月12日起至2022年12月31日採用。這一臨時減免不適用於2022年12月31日之後的合同修改。該公司目前正在評估其選擇方案及其對綜合財務報表和相關披露的影響。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了權威指導意見，簡化了實體自有權益中可轉換工具和合同的會計處理，並簡化了這些工具的稀釋每股收益計算。本指引取消了現行指引要求的主要分離模式，這將使更多的可轉換債務工具能夠作為單一負債工具報告，而無需單獨核算嵌入式轉換功能。本指引還刪除了股權合同符合衍生產品範圍例外所需的某些結算條件。新的指導意見還要求，所有可轉換工具都要適用“如果轉換”的方法(庫存股方法已不再適用)，並取消了對可能以現金或股票結算的合約的股份結算推定提出反駁的能力。此外，還要求對可轉換票據的條款和特徵進行更多披露。本指南在2021年12月31日之後的財年有效，2021年12月31日之後的財年將是公司2023財年的第一季度，無論是在全面追溯的基礎上還是在修改後的追溯基礎上。允許在2020年12月31日之後的財年提前採用，該財年將是該公司2022財年的第一季度。該公司目前正在評估採用這一指導方針對其綜合財務報表和相關披露的影響。
(3) 應收帳款
應收賬款彙總如下(以千計)：
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| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 貿易 | $ | 288,782 | | | $ | 309,508 | |
| 版税 | 20,565 | | | 12,775 | |
| 其他 | 19,000 | | | 13,429 | |
| 328,347 | | | 335,712 | |
| | | |
免税額減少1 | 14,200 | | | 8,431 | |
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| $ | 314,147 | | | $ | 327,281 | |
______________________________________________________________________
1在2021財年第一季度，本公司採用了與金融工具信用損失計量相關的權威指導。本指導意見用“預期損失”模型取代了“已發生”損失模型，該模型要求確認預計在資產生命週期內發生的信貸損失撥備。本指導意見的採納並未對公司的壞賬撥備產生實質性影響。有關詳細信息，請參閲註釋2。
目錄
猜猜？，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
應收賬款包括主要與該公司在歐洲的批發業務有關的貿易應收賬款、與其許可業務有關的特許權使用費應收賬款、與其零售業務相關的信用卡和零售特許權應收賬款以及某些其他應收賬款，其次是與其在美洲和亞洲的批發業務相關的應收賬款。其他應收賬款一般涉及與直接銷售公司產品或收取特許權使用費無關的活動產生的應付給公司的款項。
(4) 盤存
庫存由以下內容組成(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 原料 | $ | 53 | | | $ | 399 | |
| 正在進行的工作 | 43 | | | 52 | |
| 成品 | 389,048 | | | 392,678 | |
| $ | 389,144 | | | $ | 393,129 | |
上述餘額包括將存貨減記至成本或可變現淨值較低者的備抵金額#美元。35.5百萬美元和$24.5分別截至2021年1月30日和2020年2月1日。
(5) 財產和設備
財產和設備摘要如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 土地、建築物和改善工程 | $ | 53,553 | | | $ | 51,416 | |
| 租賃權的改進 | 374,666 | | | 388,733 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 426,044 | | | 428,121 | |
| 在建 | 6,486 | | | 9,510 | |
| 融資租賃項下的資產 | 30,663 | | | 21,599 | |
| 891,412 | | | 899,379 | |
| 減去累計折舊和攤銷 | 675,216 | | | 611,267 | |
| $ | 216,196 | | | $ | 288,112 | |
在2021財年和2020財年，該公司簽訂了主要與計算機硬件和軟件有關的融資和經營租賃。與融資租賃項下資產有關的累計折舊和攤銷約為#美元。10.1百萬美元和$5.6截至2021年1月30日和2020年2月1日，分別為100萬美元，並在確認時計入折舊費用。有關相關融資租賃義務的更多信息，請參見附註8。
在建工程是與正在進行的租賃改進工程相關的成本，這些工程將用於公司的運營，主要用於零售業務中的新建和改建商店。
損損
該公司記錄了與財產和設備有關的資產減值費用#美元。35.0百萬，$7.5百萬美元和$6.92021財年、2020財年和2019財年分別為100萬。資產減值費用與某些零售地點有關，主要是在北美、歐洲和亞洲，原因是收入下降，以及2021財年新冠肺炎大流行持續影響的未來現金流預測下降。2020財年和2019財年的資產減值費用主要與亞洲、歐洲和北美的某些零售地點有關，原因是業績不佳和預期的門店關閉。
目錄
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合併財務報表附註(續)
財產和設備的減值彙總如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 受損財產和設備的賬面價值合計 | $ | 36,050 | | | $ | 8,456 | |
| 減少財產和設備減值費用 | 34,996 | | | 7,546 | |
| 受損財產和設備的合計剩餘公允價值 | $ | 1,054 | | | $ | 910 | |
| | | |
該公司的減值評估包括測試834零售地點和314分別在2021財年和2020財年期間的零售地點，這兩個地點被認為有減值指標。該公司的結論是373零售地點和101零售地點分別被確定為減值，因為固定資產的賬面價值超過了各自日期的估計公允價值(根據貼現現金流確定)。有關管理層在估計未來貼現現金流時考慮的其他假設的説明，請參閲附註1。如果實際結果與估計未來現金流和資產公允價值時使用的假設和判斷不一致，未來可能會出現額外的減值損失，這可能會對公司的經營業績產生重大影響。
(6) 商譽
商譽活動按業務部門彙總如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國零售業 | | 美國批發 | | 歐洲 | | 亞洲 | | 總計 |
| 2019年2月2日商譽餘額 | $ | 1,731 | | | $ | 9,966 | | | $ | 23,862 | | | $ | 1,513 | | | $ | 37,072 | |
| 調整： | | | | | | | | | |
| 損損 | — | | | — | | | — | | | (1,474) | | | (1,474) | |
| 翻譯和其他調整 | (6) | | | (1) | | | (775) | | | (39) | | | (821) | |
| 2020年2月1日商譽餘額 | 1,725 | | | 9,965 | | | 23,087 | | | — | | | 34,777 | |
| 調整： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 翻譯和其他調整 | 22 | | | 4 | | | 1,933 | | | — | | | 1,959 | |
| 2021年1月30日商譽餘額 | $ | 1,747 | | | $ | 9,969 | | | $ | 25,020 | | | $ | — | | | $ | 36,736 | |
根據公司商譽減值測試結果，公司計入資產減值費用#美元。1.5在2020財年，該公司將完全註銷與其中國零售報告部門相關的商譽。該公司有$1.5截至2021年1月30日和2020年2月1日，與商譽相關的累計減值100萬美元。
正如附註1中進一步討論的那樣，新冠肺炎疫情對公司2021財年的財務業績產生了實質性影響。由於這些情況，公司得出結論，觸發事件已經發生，需要在2021財年第一季度對公司的商譽和旗艦資產進行量化中期測試。測試得出的結論是，各報告單位的公允價值超過了其賬面價值。在2021財年第一季度之後，該公司評估了定性因素，並確定其報告單位的公允價值不太可能低於其賬面價值。因此，在2021財年，公司沒有對其商譽或旗艦資產記錄任何繼續符合適當標準的資產減值費用。在進行評估時，該公司認為，它根據截至測試日期可獲得的事實和情況，考慮到新冠肺炎疫情造成的不斷變化的情況，做出了合理的會計估計。如果實際結果與使用的假設和判斷不一致，未來可能會出現額外的減值損失，這可能會對公司的經營業績產生重大影響。
本公司可能不時從其批發合作伙伴手中收購某些零售地點，這可能會導致商譽或其他無形資產的確認。
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合併財務報表附註(續)
(7) 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債彙總如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 應計薪酬和福利 | $ | 65,851 | | | $ | 65,821 | |
| 銷售退貨準備 | 27,193 | | | 33,178 | |
| 銷售税和使用税、財產税和其他間接税 | 24,953 | | | 32,185 | |
| 允許降價 | 16,245 | | | 12,562 | |
| 專業費和律師費 | 12,075 | | | 12,920 | |
| 遞延特許權使用費和其他收入 | 10,731 | | | 8,008 | |
| 所得税 | 8,218 | | | 6,842 | |
| 忠誠度計劃 | 5,435 | | | 5,783 | |
| 禮品卡 | 4,457 | | | 4,469 | |
| 建築成本 | 2,586 | | | 3,862 | |
| 應計利息 | 2,556 | | | 2,449 | |
累算百分比租金1 | 2,177 | | | 4,648 | |
| 廣告 | 1,626 | | | 1,497 | |
| 其他 | 16,499 | | | 9,872 | |
| $ | 200,602 | | | $ | 204,096 | |
______________________________________________________________________
1應計百分比租金主要是指按年銷售量的百分比計算的租賃付款應計費用。固定租賃付款的應計項目計入本公司綜合資產負債表中租賃負債的當期部分。
(8) 借款和融資租賃義務
借款和融資租賃義務摘要如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 定期貸款 | $ | 56,765 | | | $ | — | |
| 融資租賃義務 | 22,063 | | | 16,535 | |
| 抵押債務 | 18,507 | | | 19,132 | |
| 信貸安排下的借款 | 7,332 | | | 3,957 | |
| 其他 | 2,597 | | | 2,636 | |
| 107,264 | | | 42,260 | |
| 較少的分期付款 | 38,710 | | | 9,490 | |
| 長期債務和融資租賃義務 | $ | 68,554 | | | $ | 32,770 | |
定期貸款
作為確保財務靈活性和保持最大流動性以應對新冠肺炎疫情的預防措施，除了動用以下所述的某些信貸安排外，公司在截至2021年1月30日的財年與某些銀行簽訂了定期貸款，主要位於歐洲。這些貸款主要是無擔保的，條款從一-到-五年並提供年利率，範圍在0.5%至1.5%。其中某些貸款還有延長期限的選擇權，期限最長可達五年，受某些條款和條件的約束。截至2021年1月30日，該公司的未償還借款為$56.8在這些借款安排下有100萬美元。
融資租賃義務
在2018財年，該公司開始將其歐洲配送中心遷往荷蘭。融資租賃主要規定截至2027年5月的每月最低租賃付款，有效利率約為6%。在2021財年，該公司還為其位於意大利的歐洲配送中心使用的設備簽訂了融資租賃協議。截至2021年1月30日和2020年2月1日，融資租賃義務為$18.4百萬美元和$12.6分別為百萬美元。
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該公司還有規模較小的融資租賃，主要與計算機硬件和軟件有關。截至2021年1月30日和2020年2月1日，這些金融義務總額為美元。3.7百萬美元和$4.0分別為百萬美元。
抵押債務
於二零一六年二月十六日，本公司訂立十-年份$21.5百萬房地產抵押貸款(“抵押債務”)。抵押債務由該公司位於肯塔基州路易斯維爾的美國分銷中心擔保，並根據25-年度攤銷時間表，剩餘本金餘額和到期時任何應計和未付利息。按揭債務項下的未償還本金餘額以一個月期倫敦銀行同業拆息加利率計息。1.5%。截至2021年1月30日，抵押債務項下的未償還借款，扣除債務發行成本為$0.1百萬美元，是$18.5百萬美元。截至2020年2月1日，抵押債務項下的未償還借款，扣除債務發行成本為#美元。0.1百萬美元，是$19.1百萬美元。
抵押債務要求公司在合併現金、現金等價物、短期投資餘額和借款安排下的可獲得性低於一定水平的情況下，每四個季度遵守固定費用覆蓋比率。此外，抵押債務包含習慣契諾，包括限制或限制本公司對抵押財產產生留置權和履行某些合同義務的能力的契諾。在抵押債務發生違約事件時，貸款人可以終止抵押債務，並宣佈所有未償還的金額立即到期和應付。抵押債務規定了一些違約事件(其中一些事件受到適用的寬限期或治療期的限制)，其中包括(除其他事項外)不付款違約、契約違約、與其他重大債務的交叉違約、破產和無力償債違約以及重大判斷違約。
2016年2月16日，本公司還簽訂了一項單獨的利率掉期協議，指定為現金流對衝，導致掉期固定利率約為3.06%。這份利率互換協議將於2026年1月到期，並將抵押債務的性質從LIBOR浮動利率債務轉換為固定利率債務。利率互換負債的公允價值約為#美元。1.0百萬美元和$0.3分別截至2021年1月30日和2020年2月1日。
信貸安排
於2020年4月21日，本公司與美國銀行(Bank of America，N.A.)及其他貸款方簽訂了一項以優先擔保資產為基礎的循環信貸安排的修正案，將信貸安排的到期日延長至2023年4月21日，其中包括其他變化(經修訂的“信貸安排”)。信貸安排規定的借款能力最高可達#美元。120100萬美元，包括加拿大的一個子設施，最高可達300萬美元20百萬美元，以借款基數為準。根據截至2021年1月30日的適用應收賬款和庫存餘額，公司本可以借款高達$101在信貸安排下的100萬美元。信貸安排可以選擇將借款能力擴大最多#美元。180根據某些條款和條件，包括現有或新的貸款人是否願意承擔這一增加的金額，貸款總額將達到600萬歐元。信貸工具可用於直接借款和簽發信用證，但須受某些信用證的限制，並可用於營運資金和其他一般企業用途。
信貸安排項下的所有債務均由本公司及本公司現有及未來的國內及加拿大附屬公司無條件擔保，但某些例外情況除外，並以本公司及該等國內及加拿大附屬公司(視何者適用而定)實質上所有資產的優先留置權作為抵押。
本公司及其國內子公司根據信貸安排進行的直接借款應按美國基準利率加適用保證金計息(從0.75%至1.25%)或LIBOR加適用保證金(從1.75%至2.25%)，但LIBOR不得低於1.0%。美國基本利率以(I)美國最優惠利率、(Ii)聯邦基金利率加0.5%，以及(Iii)30天期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)，外加1.0%。公司加拿大子公司根據信貸安排進行的直接借款應按加拿大最優惠利率加適用保證金計息(從0.75%至1.25%)或按加拿大BA費率加上適用的保證金(從1.75%至2.25%)，前提是
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加拿大的BA費率不能低於1.0%。加拿大最優惠利率以(I)加拿大最優惠利率和(Ii)加拿大BA利率中較大者為準，期限為一個月，外加1.0%，前提是加拿大最優惠利率不得低於零。適用的保證金每季度計算一次，並根據總借款基數的日均可獲得性而變化。對於這種規模和類型的信貸安排，本公司還有義務支付一定的承諾額、信用證和其他慣常費用。截至2021年1月30日，該公司擁有2.1百萬未付備用信用證，不是未償還跟單信用證和不是信貸安排項下的未償還借款。
信貸安排規定，如果信貸安排下發生違約或違約事件，或者一般情況下，如果借款超過，公司必須遵守固定費用覆蓋率，每四個季度為一次。80借款基數的%。此外，信貸安排包含慣例契諾，包括限制或限制本公司及其某些附屬公司產生留置權、負債、進行投資、處置資產、支付某些限制性付款、合併或合併以及與關聯公司進行某些交易的契諾。一旦在信貸安排下發生違約事件，貸款人可以停止發放貸款，終止信貸安排，並宣佈所有未償還的金額立即到期和應付。信貸安排規定了許多違約事件(其中一些事件受到適用的寬限期或治療期的約束)，其中包括不付款違約、契約違約、與其他重大債務的交叉違約、破產和無力償債違約以及重大判斷違約。信貸安排允許信貸安排以外的擔保和無擔保借款，最高限額為指定金額。
該公司通過其歐洲子公司與歐洲多家銀行維持短期承諾和未承諾借款協議，主要用於營運資金目的。其中一些協議包括某些基於股權的金融契約。截至2021年1月30日，公司擁有不是未償還借款，不是未償還跟單信用證和美元148.4根據這些協議，可供未來借款的資金為100萬美元。這些協議主要以歐元計價，規定的年利率從0.7%至1.3%.
該公司通過其中國子公司維持一項短期未承諾銀行借款協議，主要用於營運資金目的。在2021財年第二季度，多幣種借款協議下的借款能力從20.0百萬至$30.0百萬美元。該公司有$7.3百萬美元和$4.0截至2021年1月30日和2020年2月1日，本協議下的未償還借款分別為100萬美元。
其他
本公司會不時在外國取得其他融資，作為營運資金，為其本地業務提供資金。
截至2021年1月30日，公司債務和融資租賃義務的到期日如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務 | | 融資租賃 | | 總計 |
| 2022財年 | $ | 34,012 | | | $ | 4,698 | | | $ | 38,710 | |
| 2023財年 | 12,287 | | | 4,868 | | | 17,155 | |
| 2024財年 | 12,003 | | | 4,377 | | | 16,380 | |
| 2025財年 | 9,173 | | | 2,629 | | | 11,802 | |
| 2026財年 | 2,741 | | | 1,771 | | | 4,512 | |
| 此後 | 15,040 | | | 3,720 | | | 18,760 | |
| 本金支付總額 | 85,256 | | | 22,063 | | | 107,319 | |
| 減少未攤銷債務發行成本 | 55 | | | — | | | 55 | |
| 債務總額和融資租賃義務 | $ | 85,201 | | | $ | 22,063 | | | $ | 107,264 | |
(9) 租賃會計
本公司主要以經營租賃方式租賃其展廳、廣告、特許經營、銷售和銷售辦公室、遠程分銷和倉儲設施以及零售和工廠直銷店位置。
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協議將在不同的日期到期，直至2039年1月。該公司還根據運營和融資租賃協議租賃其部分設備以及計算機硬件和軟件，該協議將於不同日期到期，直至2027年5月。
該公司的租賃協議主要規定根據最低年租金金額、年銷售額的百分比、與通貨膨脹有關的定期調整或這些租賃支付的組合來支付租賃費用。某些零售店租約規定的租金是根據最低年租金金額和年銷售額的百分比計算的，一般從1%至23%，當超過特定銷售量時。該公司的零售特許權租約還提供租金，主要基於年銷售額的百分比，平均約為33佔年銷售量的%。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。
除以下披露的金額外，公司估計額外的經營租賃承諾額約為#美元。1.4對於截至2021年1月30日公司尚未擁有標的資產的租賃，為百萬美元。因此，截至2021年1月30日，相關的經營租賃ROU資產和經營租賃負債尚未在公司的綜合資產負債表中確認。
截至2021年1月30日和2020年2月1日，租賃和租賃成本構成如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | | |
| 資產 | | | | | 資產負債表位置 | | |
| 運營中 | | $ | 764,804 | | | $ | 851,990 | | 經營性使用權資產 | | |
| 金融 | | 20,595 | | | 15,972 | | 財產和設備，淨額 | | |
| 租賃資產總額 | $ | 785,399 | | | $ | 867,962 | | | | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | 資產負債表位置 | | |
| 目前： | | | | | | | |
| 運營中 | | $ | 222,800 | | | $ | 192,066 | | 經營租賃負債的當期部分 | | |
| 金融 | | 4,698 | | | 2,273 | | 借款和融資租賃義務的當期部分 | | |
| 非當前： | | | | | | | |
| 運營中 | | 662,657 | | | 714,079 | | 長期經營租賃負債 | | |
| 金融 | | 17,365 | | | 14,262 | | 長期債務和融資租賃義務 | | |
| 租賃總負債 | $ | 907,520 | | | $ | 922,680 | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 | |
| | | | | 損益表位置 |
經營租賃成本1 | | $ | 205,065 | | | $ | 244,222 | | 產品銷售成本 |
經營租賃成本1 | | 21,726 | | | 24,565 | | 銷售、一般和行政費用 |
經營租賃成本1, 2 | | (2,801) | | | — | | 租約修訂的淨收益 |
| 融資租賃成本 | | | | | |
租賃資產攤銷3 | | 49 | | | 289 | | 產品銷售成本 |
租賃資產攤銷3 | | 3,834 | | | 2,234 | | 銷售、一般和行政費用 |
| 租賃負債利息 | | 1,237 | | | 1,035 | | 利息支出 |
可變租賃成本1, 4 | | 52,304 | | | 93,534 | | 產品銷售成本 |
可變租賃成本1, 4 | | 1,795 | | | 2,227 | | 銷售、一般和行政費用 |
短期租賃成本1 | | 694 | | | 344 | | 產品銷售成本 |
短期租賃成本1 | | 5,023 | | | 3,543 | | 銷售、一般和行政費用 |
總租賃成本1 | $ | 288,926 | | | $ | 371,993 | | |
______________________________________________________________________
12019財年所有物業和設備運營租賃的租金費用合計為$292.1百萬美元，包括$的百分比租金67.2百萬美元。在2019財年，公司還確認了向業主支付的保險費、税費、促銷費用、公共區域維護費用和某些公用事業費用共計$72.3百萬美元與其運營租賃相關。
2在截至2021年1月30日的年度內，租賃修改的淨收益主要與提前終止公司某些零售地點的租賃協議有關。在2019財年，該公司確認租賃修改淨收益為$0.52000萬美元，主要與提前終止與本公司某些零售地點有關的租賃協議有關。這些零售場所在提前終止之前的經營租賃成本已計入產品銷售成本。
3與融資租賃相關的租賃資產攤銷計入產品銷售或銷售成本內的折舊費用、一般和行政費用，具體取決於公司綜合損益表中資產的性質。
4在截至2021年1月30日的年度內，可變租賃成本包括公司收到的某些租金優惠，主要是在歐洲，與新冠肺炎大流行有關的租金優惠約為$33.12000萬。有關詳細信息，請參閲註釋1。
截至2021年1月30日，公司的經營和融資租賃負債到期日如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | | | | | |
| 非關聯方 | | 關聯方 | | 融資租賃 | | 總計 | | |
| 租賃負債到期日： | | | | | | | | | |
| 2022 | $ | 240,843 | | | $ | 8,182 | | | $ | 6,068 | | | $ | 255,093 | | | |
| 2023 | 185,107 | | | 6,310 | | | 5,579 | | | 196,996 | | | |
| 2024 | 150,223 | | | 6,727 | | | 5,388 | | | 162,338 | | | |
| 2025 | 106,810 | | | 6,370 | | | 3,433 | | | 116,613 | | | |
| 2026 | 76,403 | | | 5,977 | | | 2,460 | | | 84,840 | | | |
| 2026年之後 | 150,859 | | | 32,610 | | | 3,197 | | | 186,666 | | | |
| 租賃付款總額 | 910,245 | | | 66,176 | | | 26,125 | | | 1,002,546 | | | |
| 減去：利息 | 79,219 | | | 11,745 | | | 4,062 | | | 95,026 | | | |
| 租賃負債現值 | $ | 831,026 | | | $ | 54,431 | | | $ | 22,063 | | | $ | 907,520 | | | |
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其他補充信息如下(千美元)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | | | | | |
| 租賃期限和折扣率： | | | | | | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | | | | |
| 經營租約 | 5.9年份 | | | | | | |
| 融資租賃 | 5.0年份 | | | | | | |
| 加權平均貼現率 | | | | | | | |
| 經營租約 | 3.6% | | | | | | |
| 融資租賃 | 7.1% | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日的年度 | 截至2020年2月1日的年度 | | | | | | |
| 補充現金流信息： | | | | | | | | |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | | | | | | | | |
| 營業租賃的營業現金流 | $ | 193,776 | | $ | 250,972 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 以租賃負債換取新的營業ROU資產 | $ | 189,412 | | $ | 127,232 | | | | | | | |
ROU資產減值
在2021財年，公司記錄的資產減值費用為45.4100萬美元與某些零售地點(主要是北美和歐洲)的ROU資產有關。在2020財年，公司記錄的資產減值費用為1.0100萬美元，主要與北美某些零售地點的ROU資產有關。資產減值費用是根據ROU資產的賬面價值超過公允價值確定的。公司使用市場參與者租金計算淨資產的公允價值。有關公司減值測試的更多信息，請參閲註釋1。
(10) 可轉換優先票據及相關交易
2.002024年到期的可轉換優先票據百分比
2019年4月，公司發行了$300百萬本金2.002024年到期的非公開發行的可轉換優先債券的百分比。就票據的發行而言，本公司與作為受託人(“受託人”)的美國銀行(U.S.Bank N.A.)訂立了有關票據的契約(“契約”)。該批債券為本公司的優先無抵押債務，年息率為2.00自2019年10月15日開始，每年4月15日和10月15日每半年支付一次欠款。該批債券將於2024年4月15日到期，除非較早前根據其條款回購或轉換。
在某些情況下，債券可由公司選擇轉換為現金、公司普通股股份或公司普通股的現金和股票組合，初始轉換率為每1,000美元債券本金38.7879股普通股，相當於初始轉換價格約為1,000美元。25.78每股，可能會在某些事件發生時進行調整。在2023年11月15日之前，債券只能在某些事件發生和某些期間內才可轉換，此後在緊接債券到期日之前的第二個預定交易日的任何時間都可以轉換，直到第二個預定交易日結束為止。在契約中描述的某些企業事件在到期日之前發生之後，在某些情況下，選擇轉換債券的持有人的轉換率將提高。債券到期前不可贖回，亦沒有為債券提供償債基金。
如果公司在符合某些條件的情況下，按照契約的定義進行“根本改變”，則債券持有人可以要求公司以現金方式購買全部或部分債券。採購價格的根本變化將是100將會購買的債券本金的%，另加截至(但不包括基本變動購買日期)的任何應計及未付利息。
契約包含某些其他習慣條款和契諾，包括當某些違約事件發生並持續時，受託人或至少25本金的百分比為
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未償還票據可聲明100所有到期及應付債券本金的%，以及所有債券的累算及未付利息。
負債部分本金超過賬面金額的部分(“債務貼現”)將按以下實際利率攤銷為利息支出：6.8在債券期限內的百分比。只要權益成分繼續符合權益分類條件，就不會重新計量。在截至2021年1月30日和2020年2月1日的財年中，公司記錄了$10.4百萬美元和$7.6分別與債務折價攤銷有關的利息支出為1.5億美元。
與債券發行有關的債務發行成本包括應付給初始購買者的折扣和佣金$。3.8百萬美元和第三方產品成本約為5,000,000美元1.5百萬美元。
在截至2021年1月30日和2020年2月1日的財年中，公司記錄了$0.9百萬美元和$0.7分別與債券發行成本的攤銷相關的1.6億美元。應佔權益部分的債務發行成本計入股東權益中的權益部分。
截至2021年1月30日和2020年2月1日，債券由以下組成部分組成(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 |
| 負債構成： | | | |
| 校長 | $ | 300,000 | | | $ | 300,000 | |
| 未攤銷債務貼現 | (38,623) | | | (49,017) | |
| 未攤銷發行成本 | (2,763) | | | (3,620) | |
| 淨賬面金額 | $ | 258,614 | | | $ | 247,363 | |
| | | |
淨資產組成部分1 | $ | 42,320 | | | $ | 42,320 | |
______________________________________________________________________
1計入綜合資產負債表股東權益內的實收資本，並扣除債務發行成本和遞延税項。
截至2021年1月30日和2020年2月1日，票據的公允價值約為$303.5百萬美元和$272.0分別為2000萬人。票據的公允價值是根據市場上可觀察到的投入釐定，並在公允價值分級中被分類為第二級。
可轉換債券對衝和權證交易
就發售票據而言，本公司訂立可轉換票據對衝交易，據此本公司有權購買合共約11.6百萬股普通股，價格約為$25.78每股，每種情況下都會在某些情況下進行調整。可轉換票據對衝交易的總成本為$。61.0百萬美元。此外，本公司出售認股權證，認股權證持有人有權購買合共約11.6百萬 該公司普通股的價格為$46.88 每股。公司收到了$28.1出售這些認股權證所得的現金收益為100萬美元。綜上所述，購買可換股票據對衝及出售認股權證的目的，是透過有效地將整體換股價由1美元提高至1美元，以抵銷因轉換債券而攤薄的款項。25.78每股減至$46.88每股。只要公司普通股的每股市場價格超過認股權證的執行價格，認股權證交易就可能對公司普通股產生稀釋效應。由於這些交易符合某些會計準則，可轉換票據對衝和認股權證計入股東權益，不計入衍生品，每個報告期都不會重新計量。
截至2021年1月30日，公司的遞延納税義務為$8.8百萬美元，與債券相關的債務折價和遞延税項資產#美元9.7與可轉換票據對衝交易相關的100萬美元。該公司的遞延税負為#美元。11.2百萬美元，與債券相關的債務折價和遞延税項資產#美元12.3與可轉換票據對衝相關的100萬美元
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截至2020年2月1日的交易量。遞延税淨影響包括在公司綜合資產負債表的遞延税項資產中。
(11) 股東權益
分紅
下表列出了截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日宣佈的每股現金股息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年終 | | 年終 | | 年終 |
| | | | | 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 宣佈每股現金股息 | | | | | $ | 0.2250 | | | $ | 0.5625 | | | $ | 0.9000 | |
在2020財年第一季度，公司宣佈，董事會將未來可能支付給公司普通股持有者的季度現金股息減少，當公司董事會宣佈任何此類股息時，從1美元減少到1美元。0.225每股減至$0.1125每股重新配置資本，並通過股票回購向股東返還增量價值。在2021財年第一季度，該公司宣佈，其董事會推遲了關於支付季度現金股息的決定。董事會決定在2021財年第二季度繼續推遲支付季度現金股息的決定，以保持公司的現金狀況，並鑑於與新冠肺炎疫情相關的不確定性提供持續的財務靈活性。公司宣佈將恢復派發季度現金股息#美元0.1125從2021財年第三季度開始，但決定不宣佈2021財年第一季度和第二季度的任何現金股息。
就呈列的每一期間而言，支付的股息還包括歸屬被視為非參與證券的受限股票單位的影響，並且只有在各自的獎勵歸屬後才有權獲得股息支付。
關於是否、何時以及以何種數額繼續進行未來的股息分配的決定將始終完全由公司董事會自行決定，董事會保留隨時以任何理由改變或終止公司的股息做法的權利，而無需事先通知。未來現金股息的支付將基於一系列商業、法律和其他考慮因素，包括我們的運營現金流、資本支出、償債和契約要求、支付所得税的現金、收益、股票回購、經濟狀況以及美國和全球的流動性。
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累計其他綜合收益(虧損)
2021財年、2020財年和2019財年扣除相關所得税的累計其他綜合收益(虧損)變化如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | 被指定為現金流對衝的衍生金融工具 | | 固定福利計劃 | | 總計 |
| 2018年2月3日的餘額 | $ | (67,049) | | | $ | (14,369) | | | $ | (11,644) | | | $ | (93,062) | |
| 期內發生的損益 | (52,497) | | | 10,962 | | | 1,516 | | | (40,019) | |
| 重新分類為已實現虧損的淨收益 | — | | | 6,406 | | | 496 | | | 6,902 | |
| 淨其他綜合收益(虧損) | (52,497) | | | 17,368 | | | 2,012 | | | (33,117) | |
| 2019年2月2日的餘額 | $ | (119,546) | | | $ | 2,999 | | | $ | (9,632) | | | $ | (126,179) | |
| 期內發生的損益 | (17,743) | | | 8,316 | | | 342 | | | (9,085) | |
| 重新分類為已實現虧損(收益)的淨收益 | — | | | (6,996) | | | 369 | | | (6,627) | |
| 淨其他綜合收益(虧損) | (17,743) | | | 1,320 | | | 711 | | | (15,712) | |
因採用新會計準則而重分類為留存收益的累計調整1 | — | | | 1,981 | | | — | | | 1,981 | |
| 2020年2月1日的餘額 | $ | (137,289) | | | $ | 6,300 | | | $ | (8,921) | | | $ | (139,910) | |
| 期內發生的損益 | 31,319 | | | (5,709) | | | (1,203) | | | 24,407 | |
| 重新分類為已實現虧損(收益)的淨虧損 | — | | | (5,467) | | | 295 | | | (5,172) | |
| 淨其他綜合收益(虧損) | 31,319 | | | (11,176) | | | (908) | | | 19,235 | |
| | | | | | | |
| 2021年1月30日的餘額 | $ | (105,970) | | | $ | (4,876) | | | $ | (9,829) | | | $ | (120,675) | |
______________________________________________________________________
1在2020財年第一季度，本公司採用了新的權威指引，取消了對符合對衝會計條件的工具單獨計量和報告無效的要求，一般要求此類工具的整個公允價值變動最終與各自的對衝項目相同列報。因此，沒有確認符合對衝會計條件的工具的無效部分的利息部分，而是從截至2020年2月1日的會計年度開始，此類工具公允價值的所有變化都計入其他全面收益(虧損)。在採納這一指導意見後，該公司重新分類了大約$2.0留存收益收益為累計其他全面虧損，與先前記錄的符合對衝會計資格的未償還工具的利息部分相關。
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2021財年、2020財年和2019財年累計其他全面收益(虧損)重新分類為淨收益(虧損)的詳細情況如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 損失(損益)的位置
從
累積保監處
轉化為收益(虧損) |
| 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 | | 截至2019年2月2日的年度 | |
| 指定為現金流對衝的衍生金融工具： | | | | | | | |
| 份外匯貨幣合約 | $ | (6,298) | | | $ | (7,776) | | | $ | 7,020 | | | 產品銷售成本 |
| 份外匯貨幣合約 | — | | | — | | | 201 | | | 其他收入(費用) |
| **利率互換 | 181 | | | (128) | | | (103) | | | 利息支出 |
| *所得税效應較小 | 650 | | | 908 | | | (712) | | | 所得税費用 |
| (5,467) | | | (6,996) | | | 6,406 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 確定的福利計劃： | | | | | | | |
| **淨精算損失攤銷 | 397 | | | 446 | | | 600 | | | 其他收入(費用) |
| **優先服務信用攤銷 | (66) | | | (39) | | | (28) | | | 其他收入(費用) |
| *所得税效應較小 | (36) | | | (38) | | | (76) | | | 所得税費用 |
| 295 | | | 369 | | | 496 | | | |
| 期間實現的虧損(收益)重新分類為淨收益(虧損)的總額 | $ | (5,172) | | | $ | (6,627) | | | $ | 6,902 | | | |
(12) 所得税
税法的變化
2020年3月27日，美國政府頒佈了CARE法案，為新冠肺炎疫情提供經濟救濟。在其他條款中，CARE法案允許在五年的淨營業虧損結轉期間完全抵消應税收入，這將減少當期税收支出，並可能導致以更高的歷史税率退還之前支付的所得税金額。在截至2021年1月30日的年度內，公司確認了約1美元的税收優惠0.7與CARE法案相關的1.6億美元。
2019年曆法期間，瑞士實施税制改革(《瑞士税制改革》)，自2020年1月1日起生效。瑞士税制改革取消了某些税收優惠，幷包括過渡性減免措施，規定了未來的税收減免。在2020財年第四季度，該公司確認了一項約為1美元的一次性所得税優惠8.1這主要與確認一項遞延税項資產有關，該遞延税項資產與公司瑞士子公司資產的税基增加的估計價值相關。
公司有與減税和就業法案過渡税相關的餘額，包括在其他長期負債#美元。19.9截至2021年1月30日和2020年2月1日的每個年度的百萬歐元(不包括相關利息)。
該公司歷來認為其海外子公司的未分配收益可以無限期地再投資。作為税制改革的結果，該公司擁有大量以前納税的收益，這些收益可以在不增加美國税收的情況下分配到美國。該公司繼續評估其未匯出外國收益的再投資或匯回計劃，並定期審查其現金狀況和外國收益永久再投資的決定。如果公司確定全部或部分海外收益不再進行無限期再投資，則在税制改革的一次性過渡税之外，可能需要繳納額外的外國預扣税和美國州所得税。該公司打算將尚未記錄遞延税負的公司海外子公司的剩餘收益進行無限期再投資。由於與假設計算相關的複雜性，如果這些收入匯回國內，估計可能需要繳納的税款是不可行的。
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本公司須就全球無形低税收入繳税(“GILTI”)。GILTI是對外國收入超過外國公司有形資產的視為回報而徵收的税款。受GILTI約束的公司可以選擇在發生時將税款作為期間成本進行會計處理，或者將這些金額計入遞延税款的計量中。該公司已選擇將GILTI作為期間成本進行會計處理。截至2021年1月30日和2020年2月1日的年度，本公司沒有與GILTI税相關的淨税撥備。
結税
關於意大利的所得税審計，意大利税務當局表示，它認為2015財年和2016財年公司意大利子公司向其歐洲母公司的某些股息分配應在意大利繳納某些預扣税。雖然本公司不同意意大利税務當局的立場，並準備在此問題上積極為自己辯護，但本公司繼續與意大利税務當局合作，試圖通過標準的税務解決程序解決爭端。2019年12月，為了避免可能的漫長和昂貴的訴訟過程，該公司與意大利税務當局達成協議，以歐元了結此事9.9百萬美元(美元)11.1百萬)(包括利息)，以16從2019年12月開始按季度等額分期付款。作為這項協議的結果，該公司記錄了一筆1歐元的所得税費用7.0百萬(美元)7.8(扣除其他税收管轄區的相關抵銷)在2020財年第四季度。截至2021年1月30日，公司已記錄歐元2.4百萬(美元)3.2百萬歐元)和歐元5.0百萬(美元)6.1在所附資產負債表中，應計費用和其他長期負債分別計入應計費用和其他長期負債。截至2020年2月1日，公司已錄得歐元1.8百萬(美元)2.0百萬歐元)和歐元7.5百萬(美元)8.3在隨附的合併資產負債表中，應計費用和其他長期負債分別計入應計費用和其他長期負債。
所得税費用
所得税費用(福利)彙總如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 聯邦政府： | | | | | |
| 當前 | $ | (2,390) | | | $ | 9,270 | | | $ | 16,495 | |
| 延期 | (5,274) | | | 2,263 | | | 4,543 | |
| 國家： | | | | | |
| 當前 | 248 | | | 1,622 | | | 1,408 | |
| 延期 | (598) | | | 1,699 | | | 1,532 | |
| 外國： | | | | | |
| 當前 | 8,285 | | | 17,166 | | | 3,385 | |
| 延期 | (6,609) | | | (9,507) | | | 2,179 | |
| 總計 | $ | (6,338) | | | $ | 22,513 | | | $ | 29,542 | |
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實際所得税費用與通過對所得税前收益應用法定聯邦所得税税率獲得的預期所得税費用不同，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 計算出的“預期”税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州税，扣除聯邦福利後的淨額 | 1.2 | % | | 3.0 | % | | 1.1 | % |
非美國税費高於聯邦法定税率1 | 9.1 | % | | 0.0 | % | | 24.2 | % |
税制改革--匯回税調整2,3 | — | % | | — | % | | (41.8 | %) |
| | | | | |
| SERP/Toli | 1.9 | % | | (1.5 | %) | | 0.7 | % |
| 不可扣除的參保損失 | 3.6 | % | | — | % | | — | % |
| | | | | |
瑞士税制改革4 | — | % | | (6.5 | %) | | — | % |
| | | | | |
估值儲備5 | (26.9 | %) | | (0.2 | %) | | 0.5 | % |
未確認的納税義務(利益)3 | (6.6 | %) | | (6.2 | %) | | 51.3 | % |
| 基於股份的薪酬 | 1.8 | % | | 0.9 | % | | 0.2 | % |
| 淨清税 | — | % | | 9.1 | % | | — | % |
| 上一年度税收調整 | 1.3 | % | | (1.8 | %) | | 0.3 | % |
| 不可扣除的永久性差異 | 0.4 | % | | 2.1 | % | | 16.3 | % |
| 國外衍生無形收入 | — | % | | (3.4 | %) | | (10.2 | %) |
| 其他 | 0.5 | % | | 1.7 | % | | 0.1 | % |
| 實際税率 | 7.3 | % | | 18.2 | % | | 63.7 | % |
______________________________________________________________________
1税前收益(虧損)的司法所在地可能是公司有效税率的重要組成部分，因為外國司法管轄區的收益(虧損)的税率與美國法定所得税税率不同。這些金額不包括與公司非美國業務相關的估值津貼、審計和其他調整淨變化的影響，因為它們在上表相應的相應項目中單獨報告。
2在2019財年第三季度，該公司完成了2018財年美國聯邦納税申報單的準備工作，並根據已獲得的更多信息得出結論，即税制改革不應繳納過渡税。因此，在2019財年第三季度，公司沖銷了截至2018年2月3日的三個月初步記錄的部分臨時金額，並記錄了#美元的收益19.6百萬美元。
3在2019財年第四季度，本公司根據該季度發佈的與税制改革相關的額外監管指導得出結論，即如果澄清有關收到的股息扣除計算的現有税收法規的擬議立法獲得通過，本公司將欠過渡税。因此，在截至2019年2月2日止三個月內，本公司因税制改革而錄得額外費用$25.8百萬美元作為不確定的税收狀況。在2020財年，該公司將其納税負債估計和相關應計項目修訂為#美元19.9百萬美元。
4在2020財年，該公司確認了瑞士税制改革的頒佈帶來的額外税收優惠。額外的税收優惠主要與確認與公司瑞士子公司資產的税基估計值相關的遞延税項資產有關。
5金額主要涉及營業淨虧損的估值準備金、各自期間產生的其他遞延税項資產以及累計營業淨虧損的司法管轄區產生的估值準備金，限制了本公司考慮其他主觀證據以繼續確認現有遞延税項資產的能力。
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所得税總支出 (福利)分配如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 運營 | $ | (6,338) | | | $ | 22,513 | | | $ | 29,542 | |
股東權益1 | (1,534) | | | (1,142) | | | 3,006 | |
| 所得税費用(福利)合計 | $ | (7,872) | | | $ | 21,371 | | | $ | 32,548 | |
______________________________________________________________________
12019年4月，公司發行了$300百萬本金2.002024年到期的可轉換優先票據(“票據”)百分比為非公開發售。實收資本包括$1.3百萬 與相關可轉換票據相關的遞延税項資產淨值、對衝交易及與票據相關的債務折價。有關可轉換優先票據及相關交易的更多信息，請參閲附註10。
其他綜合收益(虧損)組成部分的税收影響分配如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 指定為現金流對衝的衍生金融工具 | $ | (1,387) | | | $ | 80 | | | $ | 2,402 | |
| 固定福利計劃 | (147) | | | 68 | | | 604 | |
| 所得税費用(福利)合計 | $ | (1,534) | | | $ | 148 | | | $ | 3,006 | |
所得税、費用(收益)和非控股權益前的總收益(虧損)包括以下內容(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 國內業務 | $ | (27,984) | | | $ | 91,008 | | | $ | 97,885 | |
| 國外業務 | (59,095) | | | 32,734 | | | (51,177) | |
| 扣除所得税、費用(利益)和非控股權益前的收益(虧損) | $ | (87,079) | | | $ | 123,742 | | | $ | 46,708 | |
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遞延税金
截至2021年1月30日和2020年2月1日，導致很大一部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税收影響如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 遞延税項資產： | | | |
| 經營租賃負債 | $ | 193,789 | | | $ | 187,981 | |
| 淨營業虧損 | 38,117 | | | 24,156 | |
| 固定福利計劃 | 12,596 | | | 12,539 | |
| 可轉換優先票據對衝交易 | 9,697 | | | 12,284 | |
| 遞延補償 | 7,877 | | | 9,282 | |
| 商譽攤銷 | 6,542 | | | 7,301 | |
| 遞延收入 | 6,258 | | | 5,568 | |
賬面餘額超過税項折舊/攤銷1 | 6,183 | | | — | |
| 存貨計價 | 4,788 | | | 3,378 | |
| 應收賬款準備金 | 2,520 | | | 2,043 | |
| 租賃獎勵 | 2,187 | | | 3,272 | |
| 銷售退貨和其他儲備 | 1,988 | | | 1,981 | |
| 應計獎金 | 984 | | | 1,993 | |
| 統一大寫 | 756 | | | 890 | |
| | | |
| 其他 | 13,538 | | | 14,296 | |
| 遞延税項資產總額 | 307,820 | | | 286,964 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 經營性使用權資產 | (172,496) | | | (175,370) | |
| 可轉換優先票據債務貼現 | (8,776) | | | (11,167) | |
| | | |
| 其他 | — | | | (6,112) | |
| 估值免税額 | (54,131) | | | (30,760) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 72,417 | | | $ | 63,555 | |
______________________________________________________________________
1截至2020年2月1日的年度的財產和設備最初包括在其他遞延税項負債中，現在以獨立方式列報。
根據公司的歷史收益和對某些司法管轄區未來應税收益的預測，管理層認為，經營結果很可能不會產生足夠的應税收益來實現某些遞延税項淨資產。因此，該公司記錄了#美元的估值津貼。54.1100萬美元，增加了1,300萬美元。23.4從上一年的100萬美元。
截至2021年1月30日，公司的某些業務有淨營業虧損結轉$45.7百萬美元(實際納税，不是扣除不確定的納税狀況後的淨額)，包括州/省淨營業虧損結轉。這些費用包括$13.2百萬美元(實際納税，不包括不確定的納税狀況)淨營業虧損結轉，結轉年限無限制，$28.12022財年至2041財年到期的海外淨營業虧損百萬美元(實際納税，而不是扣除不確定的税收狀況後的淨額)4.62022財年至2041財年期間，將有100萬(受税收影響的)州/省淨營業虧損結轉到期。根據這些業務的歷史收益，管理層認為，其中一些業務很可能不會產生足夠的收益來利用這些淨運營虧損。截至2021年1月30日和2020年2月1日，公司的估值津貼為$35.8百萬美元和$21.8百萬美元，分別與其淨營業虧損結轉相關。
未確認的税收優惠
本公司及其子公司須繳納美國聯邦所得税和外國所得税，以及多個州和外國地方司法管轄區的所得税。本公司在日常業務過程中，會不時接受世界各地各種税務事項的例行收入及其他税務審計。
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合併財務報表附註(續)
在美國、瑞士和意大利，截止於2016年1月30日或之後的納税年度將受到審查。這些審計可能以評估該公司的額外税負作為結束。這些評估可能是時機或永久性差異的結果，可能會對公司的淨收入或未來現金流產生重大影響。如果公司不同意税務機關的評估，公司可以選擇上訴、訴訟、尋求和解或採取其他行動。由於所得税審計的最終解決方案(“不確定的税務狀況”)，公司很可能會因此而產生額外的所得税負債，公司應計一筆金額作為其估計的額外所得税負債。當税務機關、完成税務審計、收到評估、時效法規到期或發生其他事件時，本公司將視情況審查和更新用於不確定税務狀況的應計項目中使用的估計值，因為税務機關提供了更明確的信息或解釋。(B)在税務審計完成後、在收到評估報告時、在訴訟時效到期時或在發生其他事件時，本公司將審查並更新應計項目中使用的估計。
未確認税收優惠總額(不包括利息和罰金)的期初和期末金額調節如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 期初餘額 | $ | 29,183 | | | $ | 38,751 | | | $ | 16,771 | |
| 新增： | | | | | |
| 與上一年度相關的納税狀況 | 110 | | | 3,074 | | | 25,822 | |
| 與本年度相關的納税狀況 | 8,204 | | | 264 | | | 267 | |
| 削減： | | | | | |
| 與上一年度相關的納税狀況 | (3,251) | | | (12,658) | | | (2,934) | |
| 與本年度相關的納税狀況 | — | | | — | | | (449) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣折算 | — | | | (248) | | | (726) | |
| 期末餘額 | $ | 34,246 | | | $ | 29,183 | | | $ | 38,751 | |
截至2021年1月30日和2020年2月1日的未確認税收優惠金額包括美元33.7百萬美元和$28.7如果最終得到承認，可能會降低我們未來的年度有效税率。截至2021年1月30日和2020年2月1日，公司擁有40.0百萬美元和$34.0分別為不確定税收頭寸(包括罰款和利息)的應計項目總數為100萬美元。
本公司的做法是在所得税支出中確認與所得税相關的利息和/或罰款。該公司包括與不確定的税收狀況相關的利息和罰款#美元。0.9百萬，$2.2百萬美元和$0.52021財年、2020財年和2019財年的所得税支出分別為100萬英鎊。與不確定的税收狀況有關的利息和罰款總額為#美元。5.7百萬美元和$4.8截至2021年1月30日和2020年2月1日的年度分別為100萬美元。
(13) 固定福利計劃
該公司主要為美國和瑞士的某些員工制定固定福利計劃。根據固定收益養老金和其他退休後計劃的權威指導，計劃資金過剩狀態的資產或計劃資金不足狀態的負債在合併資產負債表中確認；決定計劃資金狀況的計劃資產和義務在公司會計年度結束時計量；固定收益退休後計劃資金狀況的變化在發生變化的當年確認。這些變化在其他全面收益(虧損)中作為股東權益的單獨組成部分報告。
本公司的退休金責任及相關成本根據權威指引框架內的精算概念計算，並被視為附註21所界定的第3級投入。該公司使用走廊法在在職參與者的平均剩餘服務年限內攤銷未確認的精算損益。預期壽命、預計退休年齡、貼現率、預計未來薪酬和計劃資產預期回報率是費用和/或負債衡量的重要因素。這些關鍵的假設每年都會進行評估，這樣就可以在目前陳述預期的未來福利付款。
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測量日期的值。如果實際結果與精算假設不一致，確定的福利計劃確認的金額可能會發生重大變化。
補充行政人員退休計劃
2005年8月23日，公司董事會通過了一項補充高管退休計劃(“SERP”)，並於2006年1月1日生效。SERP為符合某些資格要求的特定員工提供在某些規定情況下退休、終止僱傭、死亡、殘疾或公司控制權變更時的某些福利。
作為一項非合格養老金計劃，本公司不需要為SERP提供專項資金；然而，本公司已定期向由拉比信託持有的保險單支付資金，為非合格SERP產生的預期義務提供資金。未來向保險單支付的金額(如果有的話)可能會根據信託的投資表現而有所不同。保單的現金退還價值為$。72.1百萬美元和$67.7分別於2021年1月30日及2020年2月1日止百萬元，並計入本公司綜合資產負債表內的其他資產。由於保單投資價值的變化，本公司錄得未實現收益(虧損)#美元。6.1百萬，$7.6百萬美元和$(1.1)分別在2021財年、2020財年和2019財年實現其他收入(支出)100萬美元。
該公司假設貼現率約為2.3%和2.5分別為截至2021年1月30日和2020年2月1日的年度的%，作為計算預計福利義務的精算估值的一部分，基於預計未來向參與者支付的現金流的時間，適用於高質量的收益率曲線。在為計劃參與者制定其預期死亡率的最佳估計時，該公司還考慮了精算師協會最近發佈的死亡率表和死亡率改善量表的更新情況。
預計在未來五個財年支付的福利總額約為$1.92022財年為100萬美元，1.92023財年，百萬美元1.82024財年為100萬美元，3.72025財年為100萬美元，3.72026財年將達到100萬。預計在2026財年之後的五個財年支付的福利總額為$17.8百萬美元。
外國養老金計劃
在某些外國司法管轄區，主要是在瑞士，本公司被要求根據當地法規保證公司贊助的固定繳款計劃的回報。這些計劃通常是政府規定的固定繳款計劃，為員工提供最低投資回報，因此，根據權威指導在養老金會計下處理。我們的瑞士養老金計劃的最低投資回報是1.002020日曆和2019年日曆期間的百分比。根據瑞士養老金計劃，該公司及其某些年收入超過政府確定金額的員工都必須向一個由獨立投資受託人管理的基金繳款。公司的供款金額必須至少等於員工的供款。員工的最低繳費是基於各自員工的年齡、工資和性別。
截至2021年1月30日和2020年2月1日，公司用來計算預計福利義務和與其瑞士養老金計劃相關的計劃資產公允價值的精算假設包括0.05%和(0.15)%，計劃資產的預期回報率為0.50%和0.50%。
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2021財年定期固定收益養老金淨成本佔累計綜合收益(虧損)的組成部分 2020和財年 與公司的固定福利計劃相關的2019年情況如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日的年度 |
| SERP | | 外國養老金
平面圖 | | 總計 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | 3,155 | | | $ | 3,155 | |
| 利息成本 | 1,277 | | | 32 | | | 1,309 | |
| 計劃資產的預期回報率 | — | | | (186) | | | (186) | |
| 未確認的先前服務信貸的淨攤銷 | — | | | (66) | | | (66) | |
| 精算損失攤銷淨額 | 40 | | | 357 | | | 397 | |
| | | | | |
| 定期固定收益養老金淨成本 | $ | 1,317 | | | $ | 3,292 | | | $ | 4,609 | |
| | | | | |
| 未確認的先前服務信貸計入綜合收益(虧損) | $ | — | | | $ | (66) | | | $ | (66) | |
| 未確認的精算淨虧損計入綜合收益(虧損) | 40 | | | 357 | | | 397 | |
| 精算淨損失 | (767) | | | (236) | | | (1,003) | |
| 外幣和其他調整 | — | | | (383) | | | (383) | |
| 相關税收影響 | 168 | | | (21) | | | 147 | |
| 定期固定收益養老金總成本和其他費用計入其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合收益(虧損) | $ | (559) | | | $ | (349) | | | $ | (908) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年2月1日的年度 |
| SERP | | 外國養老金
平面圖 | | 總計 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | 3,211 | | | $ | 3,211 | |
| 利息成本 | 1,924 | | | 270 | | | 2,194 | |
| 計劃資產的預期回報率 | — | | | (310) | | | (310) | |
| 未確認的先前服務信貸的淨攤銷 | — | | | (39) | | | (39) | |
| 精算損失攤銷淨額 | 62 | | | 384 | | | 446 | |
| 定期固定收益養老金淨成本 | $ | 1,986 | | | $ | 3,516 | | | $ | 5,502 | |
| | | | | |
| 未確認的先前服務信貸計入綜合收益(虧損) | $ | — | | | $ | (39) | | | $ | (39) | |
| 未確認的精算淨虧損計入綜合收益(虧損) | 62 | | | 384 | | | 446 | |
| 精算淨收益(虧損) | 449 | | | (43) | | | 406 | |
| 外幣和其他調整 | — | | | (34) | | | (34) | |
| 相關税收影響 | (118) | | | 50 | | | (68) | |
| 定期固定收益養老金總成本和其他費用計入其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合收益(虧損) | $ | 393 | | | $ | 318 | | | $ | 711 | |
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合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年2月2日的年度 |
| SERP | | 外國養老金
平面圖 | | 總計 |
| 服務成本 | $ | — | | | $ | 3,039 | | | $ | 3,039 | |
| 利息成本 | 1,887 | | | 225 | | | 2,112 | |
| 計劃資產的預期回報率 | — | | | (303) | | | (303) | |
| 未確認的先前服務信貸的淨攤銷 | — | | | (28) | | | (28) | |
| 精算損失攤銷淨額 | 187 | | | 413 | | | 600 | |
| 定期固定收益養老金淨成本 | $ | 2,074 | | | $ | 3,346 | | | $ | 5,420 | |
| | | | | |
| 未確認的先前服務信貸計入綜合收益(虧損) | $ | — | | | $ | (28) | | | $ | (28) | |
| 未確認的精算淨虧損計入綜合收益(虧損) | 187 | | | 413 | | | 600 | |
| 精算淨收益(虧損) | 2,787 | | | (1,054) | | | 1,733 | |
| 外幣和其他調整 | — | | | 311 | | | 311 | |
| 相關税收影響 | (686) | | | 82 | | | (604) | |
| 定期固定收益養老金總成本和其他費用計入其他綜合收益(虧損)和累計其他綜合收益(虧損) | $ | 2,288 | | | $ | (276) | | | $ | 2,012 | |
截至2021年1月30日和2020年2月1日，包括在累計其他綜合收益(税前)中的以下金額尚未在定期固定收益養老金淨成本中確認(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| SERP | | 外國養老金
平面圖 | | 總計 | | SERP | | 外國養老金
平面圖 | | 總計 |
| 未被認可的先前服務積分 | $ | — | | | $ | (161) | | | $ | (161) | | | $ | — | | | $ | (227) | | | $ | (227) | |
| 未確認的精算淨損失 | 6,696 | | | 5,355 | | | 12,051 | | | 5,969 | | | 5,093 | | | 11,062 | |
| 計入累計其他綜合虧損的合計 | $ | 6,696 | | | $ | 5,194 | | | $ | 11,890 | | | $ | 5,969 | | | $ | 4,866 | | | $ | 10,835 | |
下表彙總了公司固定福利計劃的資金狀況以及在公司綜合資產負債表中確認的金額(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| SERP | | 外國養老金
平面圖 | | 總計 | | SERP | | 外國養老金
平面圖 | | 總計 |
| 預計福利義務 | $ | (52,268) | | | $ | (41,461) | | | $ | (93,729) | | | $ | (51,939) | | | $ | (34,779) | | | $ | (86,718) | |
按公允價值計提資產計劃1 | — | | | 35,015 | | | 35,015 | | | — | | | 28,893 | | | 28,893 | |
淨負債2 | $ | (52,268) | | | $ | (6,446) | | | $ | (58,714) | | | $ | (51,939) | | | $ | (5,886) | | | $ | (57,825) | |
______________________________________________________________________
1SERP是一個不合格的養老金計劃，因此保單不被視為計劃資產。因此，上表不包括現金退還價值為#美元的保險單。72.1百萬美元和$67.7分別截至2021年1月30日和2020年2月1日。
2淨負債包括在公司綜合資產負債表的應計費用和其他長期負債中，具體取決於預期的付款時間。
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2021財年和2020財年預計福利義務的變化對賬如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預計福利義務 |
| | SERP | | 外國養老金
平面圖 | | 總計 |
| 2019年2月2日的餘額 | $ | 52,162 | | | $ | 31,105 | | | $ | 83,267 | |
| 服務成本 | — | | | 3,211 | | | 3,211 | |
| 利息成本 | 1,924 | | | 270 | | | 2,194 | |
| 精算收益 | (449) | | | (82) | | | (531) | |
| 計劃參與者的繳費情況 | — | | | 2,920 | | | 2,920 | |
| 付款 | (1,698) | | | (3,292) | | | (4,990) | |
| | | | | |
| 外幣和其他調整 | — | | | 647 | | | 647 | |
| 2020年2月1日的餘額 | $ | 51,939 | | | $ | 34,779 | | | $ | 86,718 | |
| 服務成本 | — | | | 3,165 | | | 3,165 | |
| 利息成本 | 1,277 | | | 32 | | | 1,309 | |
| 精算損失 | 767 | | | 286 | | | 1,053 | |
| 計劃參與者的繳費情況 | — | | | 3,863 | | | 3,863 | |
| 付款 | (1,715) | | | (3,421) | | | (5,136) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣和其他調整 | — | | | 2,757 | | | 2,757 | |
| 2021年1月30日的餘額 | $ | 52,268 | | | $ | 41,461 | | | $ | 93,729 | |
SERP是一個不合格的養老金計劃，因此保單不被視為計劃資產。因此，下表不包括現金退保額為#美元的保險單。72.1百萬美元和$67.7分別截至2021年1月30日和2020年2月1日。本公司2021財年和2020財年國外養老金計劃的計劃資產變化對賬如下(單位：千)：
| | | | | |
| | 計劃資產 |
| 2019年2月2日的餘額 | $ | 25,358 | |
| 計劃資產實際收益率 | 186 | |
| 僱主的供款 | 3,158 | |
| 計劃參與者的繳費情況 | 2,920 | |
| 付款 | (3,292) | |
| |
| 外幣和其他調整 | 563 | |
| 2020年2月1日的餘額 | $ | 28,893 | |
| 計劃資產實際收益率 | 247 | |
| 僱主的供款 | 3,184 | |
| 計劃參與者的繳費情況 | 3,863 | |
| 付款 | (3,421) | |
| |
| 外幣和其他調整 | 2,249 | |
| 2021年1月30日的餘額 | $ | 35,015 | |
(14) 關聯方交易
本公司及其附屬公司定期與被視為關聯方的其他實體或個人進行交易，包括與本公司執行董事Paul Marciano和董事會成員Maurice Marciano及其若干子女(“Marciano實體”)擁有、關聯或為其各自利益而擁有的實體(“Marciano實體”)進行交易。
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租契
該公司從與Marciano實體及其某些附屬公司有關聯的合夥企業租賃倉庫和行政設施，包括公司在加利福尼亞州洛杉磯的總部。有幾個四其中，截至2021年1月30日生效的租約中，到期或期權行使日期從2021年至2025年不等。
於二零二零年十月七日，本公司與關聯方業主就本公司位於加利福尼亞州洛杉磯的公司總部(“公司總部”)及毗鄰公司總部的停車場訂立契約修訂(合稱“租賃修訂”)。契約修訂規定：(1)a五年期租約續期至9月30日。2025年，另加五年期續約選擇權至2030年9月30日，由公司自行決定；(2)三重淨租賃條款，年租金總額約為$7.4續約期的第一個租賃年為1000萬美元，以每年2.5此後每年增加百分比；(3)100首次租金減免百分比三個月公司總部的續期期限；及(4)公司有權將公司總部的租賃空間最多減少約25%(並按比例減租)，但須符合若干特定條件，包括六個月通知期限和可能減少的特定空間限制。公司總部及毗鄰公司總部停車場的先前現有租約中的所有其他重要條款保持不變。
於2021財年第四季度，本公司與關聯方業主同意收取兩個月期新冠肺炎對其位於魁北克蒙特利爾的倉庫和行政設施的租賃減免相關的租金減免。每月租金為加元。49,000(美元)37,000)。現有租約的所有其他條款仍然完全有效。
本公司目前正與關聯方業主商討延長巴黎辦公地點的租約，同時，根據現有租賃條款，該租約按月繼續。
在這些項目下記錄的租賃總成本四2021財年、2020財年和2019財年的關聯方租賃為$6.3百萬，$5.1百萬美元和$5.0分別為百萬美元。本公司相信關聯方租約條款並未因本公司與出租人有關連關係而受到重大影響。有關租賃承諾的更多信息，請參閲附註9。
飛機安排
本公司通過與馬西亞諾實體和馬西亞諾實體簽約管理飛機的獨立第三方管理公司的非正式安排，定期租用馬西亞諾實體擁有的飛機。根據這些安排在2021財年、2020財年和2019財年支付的費用總額約為#美元。2.8百萬，$0.4百萬美元和$1.0分別為百萬美元。
少數股權投資
2020年9月，本公司購買了30以約$購入一間私人持有的男鞋公司(“鞋業公司”)的%權益0.92000萬。本公司於鞋業公司的所有權按權益會計方法處理。在這筆投資之前，Marciano實體持有45在鞋業公司的%所有權權益。鞋業公司用了大約$0.4本公司投資所得款項中有600萬美元用於償還Marciano實體之前發放的未償還會員貸款。Marciano實體隨後以該公司為其投資支付的相同每單位價格從第三方投資者手中購買了額外的單位，導致Marciano實體繼續擁有45交易完成後，在鞋業公司擁有%的權益。本公司有權將其於鞋業公司的擁有權權益增加至51%，從2023年1月開始。於2020年12月，本公司向鞋業公司提供了一項循環信貸安排，金額為#美元。2.02000萬美元，其中規定的年利率為2.75%，2023年11月到期。截至2021年1月30日，公司的應收票據為$0.2在其綜合資產負債表的其他資產中計入1000萬美元，與鞋業公司在這項循環信貸安排下的未償還借款有關。
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合併財務報表附註(續)
醫療索賠付款
在2021財年第四季度，該公司發現，作為其涵蓋本公司所有美國實體員工的自籌醫療保險計劃的一部分，它錯誤地支付了保羅·馬西亞諾和莫里斯·馬西亞諾控制的某些實體(統稱為“馬西亞諾辦事處”)從2000年到2020年10月期間的醫療費用，這些醫療費用由保羅·馬西亞諾(Paul Marciano)和莫里斯·馬西亞諾(Maurice Marciano)控制的某些實體(統稱“馬西亞諾辦事處”)支付。公司因支付馬西亞諾辦事處員工2021財年、2020財年和2019財年的醫療費用而增加的成本約為#美元。671,000, $700,000及$425,000，分別為。從2015財年到2018財年的四年期間，總增量成本約為1.42000萬。該公司估計2015財年之前14年期間的總增量成本為#美元。2.12000萬。該公司認為，其估算方法相當接近公司支付馬西亞諾辦事處員工2000至2013年醫療費用的增量成本，在這些年度中，沒有馬西亞諾辦事處員工的實際就業和醫療費用數據。該公司已將所有此類金額作為其定期記錄相關醫療索賠的一部分支出。
意識到這一情況後，公司立即停止支付馬西亞諾辦事處僱員的醫療費，保羅·馬西亞諾和莫里斯·馬西亞諾向公司償還了#美元。2.71000萬美元：(A)$1.9馬西亞諾辦事處員工在2021財年、2020財年和2019財年的醫療費用為100萬美元，金額相當於100該公司在該等會計年度的總增量成本的%，外加應計利息，及(B)$0.8馬西亞諾辦事處上期僱員的醫療費為100萬美元。本公司認為，本年度和前幾年對支出的期外影響並不重要，因此記錄了本年度的累計修正。在2000年至2020年10月期間，馬西亞諾辦事處在為馬西亞諾辦事處的員工獲得和管理醫療保險方面可能實現了較低的總體費用，這一事實本身可能被認為是公司無意中向保羅·馬西亞諾和莫里斯·馬西亞諾提供的額外費用，但由於馬西亞諾向本公司報銷2021財年、2020財年和2019年財年的福利，公司最終沒有相關的增量成本。100公司在這些會計年度的總增量成本的%。
(15) 承諾和或有事項
購買承諾
截至2021年1月30日的庫存採購承諾為$207.8百萬美元。這些購買承諾可能會受到各種因素的影響，包括市場周的安排、下單的時間、訂單的發貨時間和匯率波動。
激勵性獎金
公司某些高級管理人員和主要員工有資格在達到一定績效標準的基礎上獲得年度現金獎勵獎金。該等獎金基於業績衡量標準，如本公司或其特定部門的運營收益，以及董事會薪酬委員會確定的其他客觀和主觀標準。
投資承諾
截至2021年1月30日，該公司沒有資金承諾投資歐元2.3百萬(美元)2.8百萬美元)投資於一傢俬募股權基金。有關詳細信息，請參閲註釋21。
法律及其他法律程序
本公司涉及在正常業務過程中和其他方面發生的法律訴訟，包括下文所述的訴訟以及與本公司業務相關的各種其他索賠和其他事項。除非另有説明，目前預計任何特定訴訟的解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。即使這樣的影響可能是實質性的，公司也可能無法估計合理可能的
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損失或損失範圍，直到訴訟的發展提供了足夠的信息來支持評估。
該公司已收到意大利海關總署(“ICA”)關於其#年關税審計的關税評估通知。一在2010年7月至2012年12月期間，該公司的歐洲子公司。這樣的評估總額為歐元。9.8百萬(美元)11.9(該公司強烈反對ICA的立場，因此向米蘭一級税務法院(“MFDTC”)提起上訴。這些上訴被分成若干不同的案件，然後由民陣的不同部門審理。MFDTC在所有這些上訴中都做出了有利於公司的裁決。ICA隨後對歐元提出上訴。9.7百萬(美元)11.8MFDTC在上訴法院做出了這些有利的判決。到目前為止，歐元8.5百萬(美元)10.3百萬美元)已經做出了有利於公司和歐元的決定1.2百萬(美元)1.5百萬美元)已經做出了有利於ICA的決定。本公司認為上訴法院不利的裁決是不正確的，與MFDTC和上訴法院其他法官之前就類似問題所作的裁決不一致，並已向最高法院提出上訴。ICA已經就上訴法院的大多數有利裁決向最高法院提出上訴。到目前為止，在已經上訴到最高法院的案件中，歐元0.4百萬(美元)0.5百萬美元)已根據本案和歐元的是非曲直做出了有利於本公司的決定1.1百萬(美元)1.3百萬美元)已發回下級法院作進一步審理。不能保證該公司會在剩餘的上訴中勝訴。在二零一二年十二月以後，本公司仍有可能收到類似或更大的評估，或日後收到與此事有關的其他索償或收費。雖然本公司相信其地位穩固，並會繼續積極為此事辯護，但無法肯定地預測這些努力最終會否成功，或其結果是否會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
2021年1月19日，公司的一名前模特在洛杉磯的加州高等法院對公司首席創意官和公司提起訴訟(無名氏訴保羅·馬西亞諾等人案)。起訴書提出了幾項指控，稱前一款車型受到了馬西亞諾先生的不當對待，並遭到了該公司的報復。起訴書要求一般賠償金、醫療費、收入損失、懲罰性賠償和律師費，數額不詳。此案還處於初期階段。馬西亞諾先生和公司對這些主張提出了充分的異議，並打算對其進行有力的抗辯。2021年3月，本公司收到另一位前模特的來函，其中包含對Marciano先生和本公司的類似指控，但迄今尚未收到任何投訴。馬西亞諾先生和該公司也完全駁斥了這些指控。3月份聯繫該公司的個人由1月份訴訟中代表原告的同一名律師代表。
可贖回的非控制性權益
該公司參與了一項關於普通股的看跌期權安排，這些普通股代表其持有多數股權的子公司Guess Brasil Comércio e Distribuição S.A.(“Guess巴西”)的剩餘非控制性權益。Guess巴西公司是在2014財年通過一家持有多數股權的合資企業成立的。猜猜巴西隊的賣權安排，代表40非控股權益持有人可酌情決定，自2019年3月起每三週年向本公司發出書面通知，以行使該附屬公司全部未償還股本權益的10%，但須受若干時間限制所規限。Guess巴西賣權安排的贖回價值基於Guess巴西公司利息、税項、折舊和攤銷前收益的倍數，經過某些調整，在公司的綜合資產負債表中被歸類為永久股本以外的可贖回非控股權益。與Guess巴西有關的可贖回非控股權益的賬面價值為#美元。0.9百萬美元和$1.2分別截至2021年1月30日和2020年2月1日。
該公司還參與了一項關於普通股的看跌期權安排，這些普通股代表着其多數股權子公司剩餘的非控制性權益，猜猜？CIS，LLC(“Guess CIS”)，它是在2016財年通過一家持有多數股權的合資企業成立的。Guess CIS的推杆排列，代表30% 非控股權益持有人可酌情在協議五週年後至2025年12月31日期間向本公司發出書面通知，行使該附屬公司全部未償還股權中的, 或者在某些有限的情況下更快。這個
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Guess CIS賣權安排的贖回價值以Guess CIS的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)的倍數為基礎，經過某些調整，在公司的綜合資產負債表中被歸類為永久股本以外的可贖回非控股權益。 與Guess CIS相關的可贖回非控制性權益的賬面價值為$3.0百萬美元和$3.5截至2021年1月30日和2020年2月1日的每個財年都有100萬美元。
2021財年和2020財年可贖回非控股權益賬面總額對賬如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 期初餘額 | $ | 4,731 | | | $ | 4,853 | |
| 外幣折算調整 | (811) | | | (122) | |
| 期末餘額 | $ | 3,920 | | | $ | 4,731 | |
(16) 儲蓄計劃
本公司根據《國税法》第401(K)節設立了Guess？，Inc.儲蓄計劃(以下簡稱儲蓄計劃)。根據儲蓄計劃，僱員(“聯營公司”)最多可供款至100根據美國國税局指導方針定義的可選限額，公司每年可支付薪酬的%，公司可做出不超過其數額的相應供款3.0員工年薪的%。投資選擇由共同基金組成，不包括任何公司普通股。該公司對儲蓄計劃的供款為#美元。1.4百萬，$1.4百萬美元和$1.22021財年、2020財年和2019財年分別為100萬。
自二零零六年一月一日起，本公司採用無保留遞延補償計劃(“差餉補償計劃”)。根據應課税品保護計劃，符合某些資格要求的選定員工和董事會成員可以每年做出不可撤銷的選擇，推遲部分基本工資和/或獎金。遞延金額及其收益將根據應課税品許可證規則下的選舉，於指定的未來分派日期，於終止僱傭、退休、傷殘、死亡或本公司控制權變更時一次性或分期支付予參與者。應收賬款計劃的參與者與本公司簽訂了無擔保的合同承諾，以支付應收賬款協議項下到期的款項。截至2021年1月30日和2020年2月1日的遞延賠償責任為美元。15.6百萬美元和$14.1根據預期的付款時間，本公司合併資產負債表中的應計費用和其他長期負債分別計入應計費用和其他長期負債。該公司購買了公司所有的人壽保險，該人壽保險由拉比信託基金持有，以抵消這一責任。拉比信託中持有的資產不能用於一般公司目的，除非公司破產。截至2021年1月30日和2020年2月1日，長期資產為美元15.3百萬美元和$14.2分別為百萬美元。拉比信託的所有收益和支出都在公司的合併損益表中以其他收入(費用)的形式報告。在2021財年、2020財年和2019財年，公司產生的未實現收益(虧損)為$1.8百萬，$1.5百萬美元和$(0.4)，分別與保單投資價值的變動有關。
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(17) 季度信息(未經審計)
以下是2021財年和2020財年未經審計的季度財務信息摘要(單位：千，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度期末1 |
| 截至2021年1月30日的年度 | | | 5月2日，
2020 | | 八月一日，
2020 | | 10月31日，
2020 | | 1月30日，
2021 |
| 淨收入 | | | $ | 260,251 | | | $ | 398,539 | | | $ | 569,284 | | | $ | 648,455 | |
| 毛利 | | | 34,229 | | | 147,028 | | | 239,520 | | | 276,325 | |
| 淨收益(虧損) | | | (160,538) | | | (20,692) | | | 27,554 | | | 72,935 | |
| 可歸因於Guess？的淨收益(虧損)。 | | | (157,666) | | | (20,358) | | | 26,376 | | | 70,419 | |
普通股股東每股淨收益(虧損)2,3,4,5,6,7,8: | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | $ | (2.40) | | | $ | (0.31) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.10 | |
| 稀釋 | | | $ | (2.40) | | | $ | (0.31) | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.07 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 季度期末1 |
| 截至2020年2月1日的年度 | | | 五月四日，
2019 | | 8月3日，
2019 | | 十一月二日，
2019 | | 二月一日，
2020 |
| 淨收入 | | | $ | 536,691 | | | $ | 683,220 | | | $ | 615,944 | | | $ | 842,254 | |
| 毛利 | | | 181,949 | | | 265,666 | | | 229,499 | | | 338,594 | |
| 淨收益(虧損) | | | (20,581) | | | 26,176 | | | 13,585 | | | 82,049 | |
| 可歸因於Guess？的淨收益(虧損)。 | | | (21,374) | | | 25,322 | | | 12,423 | | | 79,604 | |
普通股股東每股淨收益(虧損)2,3, 4,5,6: | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.19 | | | $ | 1.21 | |
| 稀釋 | | | $ | (0.27) | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.18 | | | $ | 1.18 | |
______________________________________________________________________
1提交的所有財政季度都包括13周。
2季度和全年的每股普通股金額已分別計算。因此，每個季度的金額可能不會增加到年度金額，因為每個時期發行的平均普通股數量不同。此外，公司限制性股票獎勵的持有者不需要承擔公司的損失。因此，在公司報告淨虧損的期間，這些虧損沒有分配給這些參與的證券，因此，在這些時期，每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損是相同的。
3每股普通股金額反映股票回購、現金利息支出、債務折價攤銷以及與美元相關的債務發行成本的淨影響。3002020財年第一季度發行了100萬張可轉換優先票據。請參閲附註23和附註10，瞭解有關股票回購和公司可轉換優先票據的更多信息。
4在E 2021財年第一季度，公司記錄了$0.2離職相關費用主要與某些現金遣散費有關，但部分被與我們的前首席執行官相關的非現金股票薪酬支出的調整所抵消，這些調整是由於某些先前授予的股票獎勵的預期業績條件發生了變化，這些股票獎勵在他離職後不再受服務歸屬要求的約束。該公司還記錄了$2.5300萬美元和300萬美元0.72021財年第二季度和第三季度，與分離相關的費用分別為1.2億美元，主要與因應新冠肺炎疫情而裁員有關。在2020財年第四季度，該公司記錄了0.42000萬美元主要涉及非現金股票薪酬支出，原因是前首席執行官離職後，某些先前授予的股票獎勵的預期業績條件發生了變化，這些股票獎勵不再受服務歸屬要求的約束。
5該公司記錄了某些專業服務、法律費用和相關淨貸方#美元。0.3百萬，$(0.2)百萬，$(0.2)百萬元，及(0.52021年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度分別為100萬美元。該公司記錄了$0.3百萬，$0.4百萬，$(1.4)百萬元，及(0.1)在2020財年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度分別支付一定的專業服務和法律費用以及相關費用。
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6公司記錄的資產減值費用為#美元。53.0百萬，$12.0百萬，$10.3百萬美元，以及$5.22021財年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度分別為100萬美元。資產減值費用主要與經營租賃使用權資產減值以及與某些零售地點相關的財產和設備減值有關，原因是收入和新冠肺炎疫情持續影響的未來現金流預測減少。公司還記錄了資產減值費用#美元。1.8百萬，$1.5百萬，$1.8百萬美元，以及$4.9在2020財年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度分別為100萬美元。資產減值費用主要與某些零售場所因業績不佳和預期的門店關閉而造成的減值有關。在2020財年第四季度，資產減值費用還包括與公司中國零售報告部門相關的商譽相關減值費用，以及與某些經營租賃使用權資產相關的減值費用。有關詳細信息，請參閲附註5、附註6和附註9。
7該公司因修改租約錄得淨收益(虧損)$(0.5)百萬，$0.9百萬美元和$2.42021財年第一季度、第二季度和第四季度分別為100萬美元。2020財年租賃修改沒有淨收益(虧損)。有關租賃修改淨收益(虧損)的詳細信息，請參閲附註1。
8在2021財年，該公司記錄了主要與累積估值津貼的負面影響有關的離散税收調整，但由於淨營業虧損結轉而導致的税率變化帶來的税收優惠部分抵消了這一調整。該公司確認估值免税額增加(減少)#美元。3.71000萬，$1.22000萬美元和$(0.7)來自存在累計淨營業虧損的司法管轄區產生的1000萬美元，限制了公司考慮其他主觀證據以分別在2021財年第一季度、第三季度和第四季度繼續確認現有遞延税項資產的能力。這部分被大約#美元的税收優惠(費用)所抵消。11.82000萬美元，(7.9)2000萬，$0.72000萬美元和$(3.8)分別在2021財年第一季度、第二季度、第三季度和第四季度記錄了1.2億美元，這是由於税率變化導致的，税率變化與2020年3月頒佈的CARE法案允許將淨營業虧損結轉到具有更高聯邦公司税率的納税年度有關。
(18) 段信息
本公司的可報告業務部門和各部門的會計政策與附註1中描述的相同。管理層主要根據公司業績補償成本、資產減值費用、租賃修改淨收益(虧損)、重組費用和某些非經常性信貸(費用)(如果有的話)前的營業收入和收益(虧損)來評估部門業績。公司管理費用、資產減值費用、租賃修改淨收益(虧損)、利息收入、利息支出和其他收入(費用)在綜合基礎上評估，不分配到公司的業務部門。本公司不根據分部資產數據評估業績或分配資源，因此沒有列報總分部資產。
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段信息彙總如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日1 | | 2020年2月1日1 | | 2019年2月2日1 |
| 淨收入： | | | | | |
| 美國零售業 | $ | 510,806 | | | $ | 811,547 | | | $ | 824,674 | |
| 美國批發 | 117,607 | | | 186,389 | | | 170,812 | |
| 歐洲 | 941,546 | | | 1,248,114 | | | 1,142,768 | |
亞洲2 | 232,574 | | | 346,212 | | | 388,246 | |
| 發牌 | 73,996 | | | 85,847 | | | 83,194 | |
總淨收入 | $ | 1,876,529 | | | $ | 2,678,109 | | | $ | 2,609,694 | |
| 運營收益(虧損)： | | | | | |
| 美國零售業 | $ | (15,776) | | | $ | 22,279 | | | $ | 27,532 | |
| 美國批發 | 19,912 | | | 35,674 | | | 29,935 | |
| 歐洲 | 66,790 | | | 134,078 | | | 58,298 | |
亞洲2 | (20,758) | | | (8,894) | | | 12,365 | |
| 發牌 | 67,938 | | | 74,459 | | | 72,986 | |
部門運營總收入 | 118,106 | | | 257,596 | | | 201,116 | |
| 企業管理費用 | (100,962) | | | (106,948) | | | (96,805) | |
歐盟委員會罰款3 | — | | | — | | | (45,637) | |
資產減值費用4 | (80,442) | | | (9,977) | | | (6,939) | |
租約修訂的淨收益5 | 2,801 | | | — | | | 477 | |
| | | | | |
| 營業總收入(虧損) | $ | (60,497) | | | $ | 140,671 | | | $ | 52,212 | |
| 資本支出： | | | | | |
| 美國零售業 | $ | 3,052 | | | $ | 19,411 | | | $ | 19,614 | |
| 美國批發 | 53 | | | 980 | | | 376 | |
| 歐洲 | 12,631 | | | 33,036 | | | 56,792 | |
| 亞洲 | 1,915 | | | 6,782 | | | 23,458 | |
| 企業管理費用 | 1,225 | | | 1,659 | | | 7,877 | |
資本支出總額 | $ | 18,876 | | | $ | 61,868 | | | $ | 108,117 | |
______________________________________________________________________
1該公司按52周的會計年度日曆運營，在每年1月至31日最接近的星期六結束。
2在亞洲，該公司在2021財年在中國的業務錄得虧損，其中包括約美元。12700萬美元用於庫存陳舊，以及額外的儲備，用於退貨和降價，這主要是由於新冠肺炎大流行。
3在2019財年，該公司確認了一筆歐元的費用39.8百萬(美元)45.6歐盟委員會對該公司涉嫌違反歐盟競爭規則處以罰款。該公司在2020財年第一季度全額支付了罰款。
4在2021財年，該公司確認的資產減值費用主要與某些經營租賃淨資產的減值以及與某些零售店相關的財產和設備減值有關，這是由於新冠肺炎疫情的持續影響導致收入和未來現金流預測下降所致。在2020財年和2019年財年，該公司確認的資產減值費用主要與業績不佳和預期的門店關閉導致與某些零售地點相關的財產和設備減值有關。有關詳細信息，請參閲注5和注9。
5在2021財年和2019財年，該公司錄得主要與提前終止某些租賃協議有關的租賃修改淨收益。有關租賃修改淨收益的更多信息，請參閲附註1。
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下表提供了有關公司運營的地理區域的信息。淨收入主要根據公司客户所在的國家/地區進行分類(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 產品淨銷售額： | | | | | |
| 美國 | $ | 461,555 | | | $ | 725,938 | | | $ | 722,794 | |
| 意大利 | 182,115 | | | 298,124 | | | 304,435 | |
| 德國 | 138,762 | | | 126,740 | | | 98,532 | |
| 韓國 | 120,703 | | | 144,955 | | | 162,943 | |
| 加拿大 | 104,432 | | | 180,947 | | | 187,367 | |
| 法國 | 97,319 | | | 129,505 | | | 135,060 | |
| 西班牙 | 97,032 | | | 152,782 | | | 145,819 | |
| 其他國家 | 600,615 | | | 833,271 | | | 769,550 | |
產品總銷售額 | 1,802,533 | | | 2,592,262 | | | 2,526,500 | |
淨版税 | 73,996 | | | 85,847 | | | 83,194 | |
淨收入 | $ | 1,876,529 | | | $ | 2,678,109 | | | $ | 2,609,694 | |
公司按地理位置劃分的長期資產如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 |
| 長期資產： | | | |
| 美國政府 | $ | 312,346 | | | $ | 352,203 | |
| 意大利 | 114,021 | | | 103,594 | |
| 德國 | 29,112 | | | 33,781 | |
| 韓國 | 10,491 | | | 8,597 | |
| 加拿大 | 30,024 | | | 43,258 | |
| 法國 | 31,348 | | | 40,869 | |
| 西班牙 | 125,655 | | | 124,810 | |
| 其他國家 | 377,819 | | | 475,587 | |
長期資產總額 | $ | 1,030,816 | | | $ | 1,182,699 | |
目錄
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合併財務報表附註(續)
(19) 每股收益(虧損)
普通股股東應佔普通股的基本和稀釋後每股淨收益(虧損)計算如下(單位：千，每股數據除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 可歸因於Guess？的淨收益(虧損)。 | $ | (81,229) | | | $ | 95,975 | | | $ | 14,099 | |
| 減去非既得限制性股東應佔淨收益 | 181 | | | 850 | | | 756 | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | (81,410) | | | $ | 95,125 | | | $ | 13,343 | |
| | | | | |
| 基本計算中使用的加權平均普通股 | 64,179 | | | 70,461 | | | 80,146 | |
| 稀釋證券的影響： | | | | | |
股票期權和限制性股票單位1 | — | | | 1,208 | | | 1,443 | |
| 稀釋計算中使用的加權平均普通股 | 64,179 | | | 71,669 | | | 81,589 | |
| 普通股股東每股淨收益(虧損)： | | | | | |
基本信息 | $ | (1.27) | | | $ | 1.35 | | | $ | 0.17 | |
稀釋 | $ | (1.27) | | | $ | 1.33 | | | $ | 0.16 | |
| | | | | |
| | | | | |
______________________________________________________________________
1在2021財年，有867,704未計入攤薄加權平均普通股和已發行普通股等值股的潛在攤薄股份，因為考慮到本公司的淨虧損，它們的影響將是反攤薄的。
在2021財年、2020財年和2019財年，為2,870,479, 2,911,685和1,526,717由於按照庫存股方法計算的假定收益導致這些獎勵是反攤薄的，因此本公司的普通股分別有5%為已發行普通股，但未計入稀釋加權平均普通股和已發行普通股等價股。不包括該公司240,143和928,026根據稀釋加權平均普通股和已發行普通股等價股的計算，必須達到業績基礎或市場基礎的歸屬條件的非既得股票單位，因為這些條件分別截至2020年2月1日和2019年2月2日尚未達到。有幾個不是非既得股票單位必須滿足基於業績或基於市場的歸屬條件，這些條件在計算稀釋加權平均普通股和已發行普通股等價股時被排除在外，這些條件截至2021年1月30日已經達到。
當公司普通股在一定時期內的平均市場價格超過轉換價格#美元時，公司可轉換優先票據的轉換價差將對稀釋後每股收益產生攤薄影響。25.78每股普通股。在2021會計年度，由於可轉換優先票據的轉換價格超過了公司普通股的平均市場價格，因此可轉換優先票據不包括在計算稀釋後每股收益的範圍內，因為其影響將是反稀釋的。購買認股權證11.6百萬股公司普通股，每股面值美元。46.88截至2021年1月30日，每股流通股均已發行，但由於認股權證的執行價格高於同期公司普通股的平均市場價格，因此不包括在稀釋後每股收益的計算中。有關該公司可轉換優先票據的更多信息，請參見附註10。
(20) 基於股份的薪酬
基於股份的薪酬計劃
本公司擁有四基於股份的薪酬計劃。The Guess？，Inc.2004年股權激勵計劃(“計劃”)規定，董事會可以向高級管理人員授予股票期權和其他股權獎勵。
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員工以及公司或其任何子公司的某些顧問和顧問。自2017年5月19日起，對該計劃進行了修改，將授權發行的股票從15,000,000普通股股份轉至29,100,000普通股。此外，修正案規定，在2017年5月1日或之後授予的獎勵(股票期權或股票增值權除外)將計入根據該計劃可發行的股票數量，作為3.54一股換一股實際發行的股票。修正案還將期限延長至2027年5月19日，並將公司根據該計劃授予某些基於業績的獎勵的能力延長至2022年公司第一次股東年會。截至2021年1月30日和2020年2月1日，有6,033,221和12,595,751根據該計劃可分別授予的股票。根據該計劃授予的股票期權具有十年期一般情況下，在授予之日起每個週年日授予的股份的四分之一為增量，授予並完全可行使。根據該計劃授予的股票獎勵/單位通常從授予之日起以每年週年授予股票的四分之一為增量授予。最近的三次股票期權和其他股權獎勵的年度授予最初的授權期為九三個月，然後是三個年度歸屬期間。
The Guess？，Inc.員工股票購買計劃(ESPP)允許符合條件的員工以相當於以下價格的價格參與購買公司普通股的指定股票85每季度股票購買期開始或結束時收盤價較低的百分比。
The Guess？，Inc.2006年非僱員董事股票授予和股票期權計劃(“董事計劃”)規定向非僱員董事授予股權獎勵。自2016年5月20日起，對董事計劃進行了修改，將期限延長至2026年6月30日，將授權發行的股票從2,000,000普通股股份轉至1,850,000此外，該公司還將發行普通股，併為公司非僱員董事的薪酬安排安排提供更大的靈活性。主任計劃下的所有其他條款仍然完全有效。截至2021年1月30日和2020年2月1日，有299,807和357,404根據本計劃可分別授予的股份。
此外，Guess？，Inc.1996股權激勵計劃，根據該計劃，自2004年批准以來，股權獎勵一直不被允許，繼續管理之前根據該計劃做出的未完成獎勵。
以表現為基礎的獎項
這個 公司已經授予了某些非既有單位，這些單位需要達到某些最低業績目標才能獲得這些獎勵。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。如果預計不能實現最低績效目標，則在此期間不會確認任何費用。
本公司已根據業績歸屬條件授予某些非既有股票單位，以挑選高級管理人員。每個非既有股票單位的授予一般都有一個初始歸屬期間，從授予之日起到(I)第一個財政年度結束或(Ii)授予之日一週年為止，然後是每年的歸屬期間，範圍可以是二-到-三年。非既得股票單位必須滿足一定的績效歸屬條件。
該公司還授予了一個目標數量的非既得性股票單位，以選擇關鍵管理層，包括某些高管。每項獎勵可能最終授予的股票數量可能在以下範圍內0最高百分比200目標股份數量的%，取決於某些基於業績的歸屬條件的實現。最終發行的任何股票都計劃在授予日期後的第三財年結束時授予。
以市場為基礎的獎項
本公司已授予某些非既有股票單位，這些單位必須遵守基於市場的業績目標，以便這些單位被歸屬。歸屬還受持續服務要求的約束，直至歸屬日期。這種非既得性股票單位的授予日期公允價值是通過蒙特卡洛模擬估算的，該模擬納入了從授予日期到履約期結束這段時間的期權定價輸入。無論是否滿足市場條件，此類非既得性股票單位的補償費用都是在歸屬期內以直線基礎確認的。
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本公司已根據基於市場的歸屬條件授予某些非既有股票單位，以挑選高級管理人員。最終可能授予的股份數量將相等0%至150目標股數的%，視乎本公司股東總回報(“TSR”)相對於一組選定同業公司在一年內的總股東回報(TSR)的表現而定三年制句號。
或有可返還限制性股票獎勵
關於本公司與Alberini先生簽訂的新僱傭協議(“Alberini僱傭協議”)，Alberini先生於2019年2月20日成為本公司首席執行官，本公司批准150,000由於阿爾貝裏尼僱傭協議中規定的一年隱含服務條件，立即歸屬但被認為可或有返還的限制性股票單位。此服務條件在2021財年得到滿足。
這些類型的限制性股票單位的補償費用在隱含服務期內以直線基礎確認。
其他特別補助金
作為一項預防措施，以保持最大的流動性以應對新冠肺炎疫情，該公司選擇以股票獎勵而不是現金薪酬的形式支付2020財年的公司獎金。因此，本公司於2020年4月27日發佈816,708立即歸屬的限制性股票單位。這些獎勵授予了公司的某些員工，他們有資格在2020財年根據某些業績指標的滿意度獲得公司獎金。
2019年2月20日，本公司授予600,000股票期權和250,000該等非既得股票單位須符合與Alberini僱傭協議有關的若干以業績為基礎的歸屬條件予Alberini先生。
基於股份的薪酬費用
不受績效歸屬條件約束的未歸屬股票期權和股票獎勵/單位的補償費用在歸屬期間以直線方式確認。以遞增方式授予的績效獎勵的薪酬費用是基於加速歸因方法確認的。該公司已選擇在沒收發生時對其進行解釋。
下表彙總了2021財年、2020財年和2019財年根據公司所有股票計劃確認的基於股票的薪酬支出(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 股票期權 | $ | 3,430 | | | $ | 2,811 | | | $ | 2,563 | |
| 股票獎勵/單位 | 15,110 | | | 21,250 | | | 17,187 | |
| ESPP | 290 | | | 229 | | | 223 | |
| 以股份為基礎的薪酬費用總額 | $ | 18,830 | | | $ | 24,290 | | | $ | 19,973 | |
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股票期權
下表彙總了2021財年公司所有股票計劃下的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均
行權價格 | | 加權平均
剩餘
合同
期限(年) | | 集料
內在性
價值($000) |
| 2020年2月1日未平倉期權 | 3,544,087 | | | $ | 20.10 | | | | | |
| 授與 | 822,057 | | | $ | 8.79 | | | | | |
| 練習 | (448,439) | | | $ | 13.74 | | | | | |
| 沒收 | (273,625) | | | $ | 16.20 | | | | | |
| 過期 | (138,850) | | | $ | 43.50 | | | | | |
| 2021年1月30日未償還期權 | 3,505,230 | | | $ | 17.64 | | | 6.96 | | $ | 23,927 | |
| | | | | | | |
| 可於2021年1月30日行使 | 1,517,323 | | | $ | 22.31 | | | 4.67 | | $ | 5,758 | |
| | | | | | | |
每個股票期權的公允價值是在授予日使用Black-Scholes期權定價模型估計的，其中使用了以下加權平均假設，用於2021財年、2020財年和2019年財年的贈與：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 估值假設 | | 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 無風險利率 | | 0.3 | % | | 2.3 | % | | 2.3 | % |
| 預期股價波動 | | 91.6 | % | | 48.9 | % | | 46.1 | % |
| 預期股息收益率 | | 5.1 | % | | 3.4 | % | | 4.3 | % |
| 股票期權的預期壽命 | | 4.3年份 | | 4.4年份 | | 4.4年份 |
無風險利率基於授予時期權預期期限內有效的美國公債收益率曲線。預期股價波動率是根據歷史波動率和隱含波動率的平均值確定的。隱含波動率來源於該公司普通股的交易所交易期權。預期股息率是基於該公司的歷史和對股息支付的預期。預期壽命是根據歷史趨勢確定的。
已授出期權的加權平均授出日期公允價值為$4.41, $5.50及$5.89分別在2021財年、2020財年和2019財年期間。行使的股票期權的總內在價值為$。4.0百萬，$2.9百萬美元和$3.42021財年、2020財年和2019財年分別為100萬。股票期權的內在價值被定義為公司在行權日的股票價格與授予日的行權價之間的差額。從期權行使中收到的現金總額為#美元。6.21000萬，$6.6300萬美元和300萬美元8.92021財年、2020財年和2019財年分別為2.5億美元。
確認的SG&A費用中包括的薪酬費用為$3.4確認所得税優惠前的百萬美元0.62021財年將達到100萬美元。截至2021年1月30日，大約有美元8.0與非既得股票期權相關的未確認補償成本為百萬美元。這一成本預計將在以下加權平均期內確認1.6好幾年了。包括在與股票期權活動有關的經營活動的現金流中的超額税收意外之財為#美元。0.42021財年為100萬美元。
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股票獎勵/單位
下表彙總了2021財年公司所有股票計劃下的非既得股票獎勵/單位活動：
| | | | | | | | | | | |
| 數量
獎項/單位 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 |
| 2020年2月1日未歸屬 | 2,097,253 | | | $ | 16.68 | |
| 授與 | 2,567,670 | | | $ | 8.65 | |
| 既得 | (2,036,020) | | | $ | 11.22 | |
| 沒收 | (450,213) | | | $ | 12.61 | |
| 2021年1月30日未歸屬 | 2,178,690 | | | $ | 13.16 | |
下表彙總了2021財年包括在上表中的非既得性績效單位和非既得性市場單位的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以績效為基礎的單位 | | 以市場為基礎的單位 |
| 數量
單位 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 數量
單位 | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 2020年2月1日未歸屬 | 1,140,023 | | | $ | 16.66 | | | 288,202 | | | $ | 13.43 | |
授與1 | 310,881 | | | $ | 9.65 | | | 526,711 | | | $ | 7.20 | |
既得1 | (419,095) | | | $ | 14.84 | | | (305,901) | | | $ | 10.62 | |
| 沒收 | (262,177) | | | $ | 12.74 | | | — | | | $ | — | |
| 2021年1月30日未歸屬 | 769,632 | | | $ | 16.15 | | | 509,012 | | | $ | 8.67 | |
______________________________________________________________________
1金額包括，由於某些基於市場的歸屬條件的實現，101,566在2018財年授予的原始目標股數之外授予的股票。
每個基於市場的非既得性股票單位的公允價值在授予日使用蒙特卡洛模擬法進行估算。2020財年沒有新的基於市場的非既得性股票單位被授予。2021財年和2019財年的贈款使用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 年終 | | 年終 |
| 估值假設 | | | 2021年1月30日 | | 2019年2月2日 |
| 無風險利率 | | | 0.2 | % | | 2.6 | % |
| 預期股價波動 | | | 62.8 | % | | 42.1 | % |
| 預期股息收益率 | | | — | % | | — | % |
| 基於市場的獎勵的預期壽命 | | | 2.6年份 | | 2.6年份 |
已授予的非既有股票獎勵/單位總額的加權平均授予日期公允價值為$。8.65, $19.14及$20.81分別在2021財年、2020財年和2019財年期間。在授予日，在2021財年、2020財年和2019財年期間歸屬的以前未歸屬的股票獎勵/單位的總公允價值為#美元。22.9百萬，$16.6百萬美元和$10.9分別為百萬美元。在2021財年、2020財年和2019財年，已授予的非既得性股票獎勵/單位的總內在價值為$22.1百萬，$16.8百萬美元和$14.6分別為百萬美元。截至2021年1月30日，未歸屬股票獎勵/單位的總內在價值為$。50.6百萬美元。
2021財年確認的SG&A費用中包括的薪酬費用為#美元15.1確認所得税優惠前的百萬美元2.8百萬美元。截至2021年1月30日，大約有美元15.1與非既得股票獎勵/單位相關的未確認薪酬總成本的百萬美元。這一成本預計將在以下加權平均期內確認1.7好幾年了。超額税收意外之財#美元。1.2與股票獎勵/單位活動相關的100萬美元計入2021財年運營活動的現金流。
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ESPP
公司的ESPP允許符合條件的員工(定義)以相當於以下價格的價格參與購買公司普通股的指定股份85每季度股票購買期開始或結束時收盤價較低的百分比。ESPP要求參與者持有根據ESPP購買的任何股票至少六個月購買後。此外，所有公司員工必須遵守公司證券交易政策的條款，該政策一般禁止在每個財政季度結束前的兩週內購買或出售任何公司證券，直至兩天在本公司公開公佈該期間的收益之後。本公司擁有4,000,000根據特別提款權登記的普通股。該公司的員工持股計劃將一直有效到2022年3月11日。
在2021財年、2020財年和2019年財年，86,780股票，53,424股票和43,737公司普通股的股票是根據股東特別提款權計劃發行的，平均價格為#美元。11.82, $14.65及$16.88分別為每股。
與公司ESPP相關的股票薪酬支出的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價估值模型估算的，該模型採用以下加權平均假設，用於2021財年、2020財年和2019年財務期間的贈與。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年終 | | 年終 | | 年終 |
| 估值假設 | 2021年1月30日 | | 2020年2月1日 | | 2019年2月2日 |
| 無風險利率 | 0.1 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % |
| 預期股價波動 | 145.9 | % | | 51.7 | % | | 59.1 | % |
| 預期股息收益率 | 1.4 | % | | 3.4 | % | | 4.6 | % |
| ESPP期權的預期壽命 | 3月份 | | 3月份 | | 3月份 |
2021財年、2020財年和2019年期間授予的ESPP期權的加權平均授予日期公允價值為#美元。3.32, $4.29及$5.17，分別為。
(21) 公允價值計量
權威指引將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債的價格。該指南建立了公允價值等級，將計量公允價值時使用的投入劃分為三個大的層次，如下所示：
•級別1-投入是在測量日期可以獲得的相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。
•第二級-投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(即利率、收益率曲線等)。以及主要由可觀察到的市場數據通過相關性或其他方式得出或證實的投入(市場證實的投入)。
•第三級-無法觀察到的輸入，反映了市場參與者在為資產或負債定價時將使用什麼的假設。這些輸入將基於可獲得的最佳信息，包括公司自己的數據。
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合併財務報表附註(續)
下表列出了截至2021年1月30日和2020年2月1日按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值層次結構(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年1月30日的公允價值計量 | | 公允價值2020年2月1日計量 |
| 經常性公允價值計量 | | 1級 | | 二級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 二級 | | 3級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,854 | | | $ | — | | | $ | 4,854 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,854 | | | $ | — | | | $ | 4,854 | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | | $ | — | | | $ | 4,481 | | | $ | — | | | $ | 4,481 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互換 | | — | | | 999 | | | — | | | 999 | | | — | | | 348 | | | — | | | 348 | |
| 遞延補償義務 | | — | | | 15,612 | | | — | | | 15,612 | | | — | | | 14,091 | | | — | | | 14,091 | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | 21,092 | | | $ | — | | | $ | 21,092 | | | $ | — | | | $ | 14,439 | | | $ | — | | | $ | 14,439 | |
公司可能會簽訂外匯合同，以對衝非美國子公司未來的庫存支付和公司間交易。公司還可能定期使用外匯合約來對衝與其在某些國際子公司的淨投資相關的換算和經濟風險。本公司外匯合約的公允價值以報告日的遠期外匯報價為基礎。利率掉期的公允價值是基於可觀察到的市場數據證實的投入。對員工的遞延薪酬義務根據相關員工導向投資的公允價值變化進行調整。這些債務的公允價值是基於可觀察到的市場數據證實的投入。
T該公司包括歐元2.4百萬(美元)3.0百萬歐元)和歐元1.2百萬(美元)1.3截至2021年1月30日和2020年2月1日止期間，本公司綜合資產負債表中與其對私募股權基金的投資相關的其他資產中，分別有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。根據權威指引的許可，本公司使用每股資產淨值作為計量該項投資的公允價值的實際權宜之計，並未將該項投資計入上文披露的公允價值等級。在2021財年，該公司為歐元捐款提供了資金1.3百萬(美元)1.6百萬美元)在這項投資中。在截至2021年1月30日的年度內，由於私募股權投資價值的變化，公司在其他收入(費用)中錄得的未實現虧損微乎其微。在截至2020年2月1日的年度內，公司錄得未實現虧損歐元0.1百萬 ($0.1由於私募股權投資價值的變化，在其他收入(費用)中增加了1,000,000美元(百萬美元)。截至2021年1月30日，該公司有一筆資金不足的承諾，將額外投資1歐元2.3百萬(美元)2.8百萬美元)投資於私募股權基金。
本公司債務工具的公允價值(見附註8)是基於與使用本公司遞增借款利率貼現的每種工具相關的未來現金流金額。於2021年1月30日及2020年2月1日，所有金融工具的賬面價值與公允價值並無重大差異，因為本公司的債務利率與本公司目前可用的利率大致相同。本公司的可轉換優先票據(見附註10)的公允價值是根據在市場上可觀察到的投入確定的，並已被歸類為公允價值等級中的第二級。
本公司其餘金融工具(主要包括現金及現金等價物、應收貿易賬款、應付賬款及應計開支)的賬面價值因該等工具的到期日相對較短而接近公允價值。
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猜猜？，Inc.和子公司
合併財務報表附註(續)
(22) 衍生金融工具
套期保值策略
外匯貨幣合約
該公司在國外經營，這使其面臨與外幣匯率波動相關的市場風險。本公司已訂立若干遠期合約，以對衝外幣匯率波動的風險。本公司已選擇根據權威指引對其中若干套期保值適用套期保值會計規則。
該公司的主要目標是對衝外匯風險導致的預測現金流的可變性。主要發生在歐洲、加拿大、韓國、中國、香港和墨西哥的各種交易都以美元、英鎊和俄羅斯盧布計價，因此在兑換成其功能貨幣時，會因匯率波動而面臨收益風險。這些類型的交易包括以美元計價的商品購買，以及以美元和英鎊計價的公司間債務。此外，某些營業費用、税項負債和養老金相關負債以瑞士法郎計價，在兑換成功能貨幣時會因匯率波動而面臨收益風險。此外，某些房地產租賃以簽訂協議的相關實體的功能貨幣以外的貨幣計價(主要是瑞士法郎、俄羅斯盧布和波蘭茲羅提)。因此，當按報告期末的匯率換算未來租賃付款義務的現值時，本公司可能面臨與未實現收益或虧損相關的波動。該公司訂立衍生金融工具，包括遠期外匯合約，以抵消某些預期外幣交易的部分但非全部匯兑風險。
公司還可能定期使用外匯合約來對衝與其在某些國際子公司的淨投資相關的換算和經濟風險。
利率互換協議
該公司的浮動利率債務面臨利率風險。該公司已簽訂利率互換協議，以有效地將其浮動利率債務轉換為固定利率債務。這些合同的主要目標是消除或減少與公司浮動利率債務相關的利息支付的現金流的可變性，從而減少利率變化對未來利息支付現金流的影響。本公司已選擇根據權威指引對其中某些合同應用對衝會計規則。有關詳細信息，請參閲附註8。
在確定外匯合約和利率互換協議的公允價值時，會考慮衍生品合約交易對手的信用風險的影響。截至2021年1月30日，信用風險未對本公司外匯合約和利率互換協議的公允價值產生重大影響。
套期保值會計政策
外匯貨幣合約
美元遠期合約用於對衝特定月份的預測商品購買量。這些美元遠期合約(稱為現金流對衝)的公允價值變動被記錄為股東權益內累積的其他全面收益(虧損)的組成部分，並在大約出售被對衝商品庫存的時間段內在產品銷售成本中確認。該公司可能會對特定月份的預測公司間特許權使用費進行對衝。這些美元遠期合約的公允價值變動被指定為現金流對衝，被記錄為股東權益中累積的其他全面收益(虧損)的組成部分，並在發生特許權使用費費用的期間在其他收益(費用)中確認。
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合併財務報表附註(續)
該公司還使用美元遠期合約來對衝公司某些國際子公司在特定月份的淨投資。這些美元遠期合約(稱為淨投資套期保值)的公允價值變動在外幣換算調整中作為股東權益內累積的其他全面收益(虧損)的一部分記錄，在被套期淨投資出售或清算之前不會在收益(虧損)中確認。
該公司還擁有外匯合約，這些合約並未被指定為會計上的套期保值工具。未指定為套期保值工具的外匯合約的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。
利率互換協議
利率互換協議用於對衝與本公司浮動利率債務相關的利息支付中現金流的可變性。指定為現金流量對衝的利率掉期協議的公允價值變動記為股東權益內累計其他全面收益(虧損)的組成部分，並在相關債務期限內攤銷為利息支出。
本公司亦可定期訂立並非為會計目的而指定為對衝工具的利率掉期協議。未被指定為對衝工具的利率掉期協議的公允價值變動在淨收益(虧損)中作為其他收入(費用)的一部分報告。
衍生工具綜述
綜合資產負債表中截至2021年1月30日和2020年2月1日的衍生工具公允價值如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月30日的公允價值 | | 2020年2月1日的公允價值 | | 衍生資產負債表位置 |
| 資產： | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | |
外匯貨幣合約 | $ | — | | | $ | 3,987 | | | 其他流動資產/其他資產 |
| | | | | |
| | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | — | | | 867 | | | 其他流動資產/其他資產 |
| 總計 | $ | — | | | $ | 4,854 | | | |
| 負債： | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | |
外匯貨幣合約 | $ | 3,326 | | | $ | — | | | 應計費用/其他長期負債 |
利率互換 | 999 | | | 348 | | | 其他長期負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具總額 | 4,325 | | | 348 | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | 1,155 | | | — | | | 應計費用 |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 5,480 | | | $ | 348 | | | |
指定為對衝工具的衍生工具
指定為現金流對衝的外匯合約
在2021財年，該公司在歐洲購買的美元遠期合同總額為美元115.0被指定為現金流對衝的100萬美元。截至2021年1月30日，該公司的歐洲業務有未償還的遠期合同金額為美元。100.0100萬美元用於對衝預測的商品購買，預計這些商品將在未來幾年到期13月份。
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合併財務報表附註(續)
截至2021年1月30日，累計與外匯貨幣合約相關的其他綜合收益(虧損)包括約1美元的未實現淨虧損。4.1百萬美元，扣除税金後，其中$3.3100萬美元將在接下來的12個月內確認為產品銷售成本，在税前基礎上按當時的現值確認，這可能與當前的年終價值不同。
截至2020年2月1日，該公司的歐洲業務有未償還的遠期合同金額為美元。148.6被指定為現金流對衝的100萬美元。
指定為現金流對衝的利率互換協議
2017財年，本公司簽訂名義金額為#美元的利率互換協議。21.5作為現金流對衝，以對衝與公司浮動利率債務相關的利息支付中現金流的可變性。這項利率互換協議將於2026年1月到期，並將公司房地產擔保定期貸款的性質從LIBOR浮動利率債務轉換為固定利率債務，導致掉期固定利率約為3.06%.
截至2021年1月30日，與利率互換協議相關的累計其他綜合收益(虧損)包括約1美元的未實現淨虧損。0.8税後淨額，將在接下來的12個月後在利息支出中確認，在税前基礎上按當時的現值計算，這可能與當前的年終價值不同。
下表彙總了在OCI中指定為現金流對衝的衍生工具上確認的税前收益(虧損)和2021財年、2020財年和2019財年的淨收益(虧損)(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日的年度 |
| 在保險單中確認的損失1 | | 收益(虧損)從累計保險費重新分類為虧損 | | 從累計保險單重新歸類為虧損的損益位置1 |
| | | | | |
| 被指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | $ | (5,614) | | | $ | 6,298 | | | 產品銷售成本 |
| | | | | |
| | | | | |
| 利率互換 | (832) | | | (181) | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年2月1日的年度 |
| | 在OCI中確認的損益1 | | 收益從累積保單重新分類為收益 | | 將累積保單的收益重新分類為收益的地點1 |
| | | | | |
| 被指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | $ | 10,557 | | | $ | 7,776 | | | 產品銷售成本 |
| | | | | |
| | | | | |
| 利率互換 | (1,253) | | | 128 | | | 利息支出 |
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合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年2月2日的年度 |
| | 在OCI中確認的損益1 | | 收益(虧損)從累計保險費重新分類為虧損 | | 從累計保險單重新歸類為虧損的損益位置1 | | |
| | | | | | | |
| 被指定為現金流對衝的衍生品： | | | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | $ | 12,973 | | | $ | (7,020) | | | 產品銷售成本 | | |
| | | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | 2 | | | (201) | | | 其他收入(費用) | | |
| 利率互換 | (324) | | | 103 | | | 利息支出 | | |
______________________________________________________________________
1在2020財年第一季度，本公司採用了新的權威指引，取消了對符合對衝會計條件的工具單獨計量和報告無效的要求，一般要求此類工具的整個公允價值變動最終與各自的對衝項目相同列報。因此，符合對衝會計資格的工具的無效部分沒有確認利息部分，但此類工具公允價值的所有變動都計入其他全面收益(虧損)。在採納本指導意見後，該公司將美元重新分類。2.0留存收益至累計其他全面虧損(與先前記錄的符合對衝會計資格的未償還工具的利息部分相關)的收益為100萬歐元。該公司確認的收益為#美元。3.52019年財政期間利息收入中與外匯合同相關的無效部分造成的1000萬美元。有不是在2021財年、2020財年或2019財年，與利率互換相關的公認無效。
下表彙總了累計其他綜合收益(虧損)中記錄的税後衍生活動淨額(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 |
| 期初餘額收益 | | $ | 6,300 | | | $ | 2,999 | |
採用新會計準則後的累計調整1 | | — | | | 1,981 | |
| 現金流套期保值變動的淨收益(虧損) | | (5,709) | | | 8,316 | |
| 淨收益重新分類為收益(虧損) | | (5,467) | | | (6,996) | |
| 期末餘額損益 | | $ | (4,876) | | | $ | 6,300 | |
______________________________________________________________________
1在2020財年第一季度，本公司採用了新的權威指引，取消了對符合對衝會計條件的工具單獨計量和報告無效的要求，一般要求此類工具的整個公允價值變動最終與各自的對衝項目相同列報。因此，符合對衝會計資格的工具的無效部分沒有確認利息部分，但此類工具公允價值的所有變動都計入其他全面收益(虧損)。在採納本指導意見後，該公司將美元重新分類。2.0留存收益至累計其他全面虧損(與先前記錄的符合對衝會計資格的未償還工具的利息部分相關)的收益為100萬歐元。
未被指定為套期保值工具的外匯合約
截至2021年1月30日，公司有歐元外幣合約買入美元19.0預計將有100萬人在接下來的時間裏成熟四個月.
下表彙總了2021財年、2020財年和2019財年在其他收益(費用)中未指定為對衝工具的衍生工具確認的税前收益(虧損)(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收益(虧損)中確認的損益地點 | | 在收益(虧損)中確認的收益(虧損) |
| | | 截至2021年1月30日的年度 | | 截至2020年2月1日的年度 | | 截至2019年2月2日的年度 |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 外匯貨幣合約 | | 其他收入(費用) | | $ | (5,117) | | | $ | 1,254 | | | $ | 6,785 | |
| | | | |
| | | | | | | |
截至2020年2月1日，本公司有歐元外幣合約買入美元46.1百萬美元。
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合併財務報表附註(續)
(23) 股票回購計劃
2012年6月26日，公司董事會批准了一項計劃，在市場和商業條件允許的情況下，不時回購最高可達美元的股票500百萬美元的公司普通股。根據規則10b5-1交易計劃或其他可用的手段，該計劃下的回購可以在公開市場上進行，也可以在私人談判的交易中進行。根據該計劃，回購的股票沒有最低或最高數量，該計劃可能會在任何時候停止，而不會事先通知。在2021財年，該公司回購了4,000,000該計劃下的股票，總成本為$38.9百萬美元。在2020財年，該公司回購了16,739,740該計劃下的股票，總成本為$288.1其中包括根據下述加速股份回購協議(“ASR合約”)回購的股份。在2019財年，公司回購了1,118,808總成本為$$的股票17.6百萬美元。截至2021年1月30日，該公司在該計劃下仍有權購買美元47.8百萬股普通股。
2019年4月26日，根據現有的股票回購授權，本公司與摩根大通銀行全國協會(“ASR交易對手”)簽訂了一份ASR合同，回購總額為$170百萬美元的公司普通股。根據ASR合同，該公司首期付款為#美元。170百萬美元給ASR交易對手，並收到了大約5.2100萬股普通股，約相當於#美元102百萬(或60%)。該公司收到了最終交付的一份額外的5.4百萬股，或$68根據2020財年第三季度的ASR合同，這一數字為100萬美元。最終股份金額是根據自ASR合同生效之日起的每日成交量加權平均價減去適用的合同折扣確定的。當與5.2在2019年4月ASR開始時收到的預付股份，公司回購了大約10.6根據ASR以平均回購價格$16.09每股。所有股票都是根據該公司公開宣佈的ASR計劃回購的，該計劃在2020財年第三季度完成。在計算基本每股收益和稀釋後每股收益時，根據ASR合同交付的股票減少了公司的流通股及其已發行普通股的加權平均數。
(24) 後續事件
分紅
2021年3月31日，公司宣佈定期派發季度現金股息$0.1125本公司普通股每股收益。現金股息將於2021年4月30日支付給截至2021年4月14日收盤時登記在冊的股東。
附表II
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估值和合格賬户
截至2021年1月30日、2020年2月1日和2019年2月2日的年度
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 餘額為
起頭
期間的 | | 費用
荷電
至費用 | | 扣除額和
核銷 | | 天平
在期末 |
| 描述 | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日 | | | | | | | | |
| 壞賬準備 | | $ | 8,431 | | | $ | 6,033 | | | $ | (264) | | | $ | 14,200 | |
| 允許降價 | | 12,562 | | | 25,942 | | | (22,259) | | | 16,245 | |
| 銷售退貨準備 | | 33,178 | | | 104,560 | | | (110,545) | | | 27,193 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 遞延税項資產估值準備 | | 30,760 | | | 23,371 | | | — | | | 54,131 | |
| *總計 | | $ | 84,931 | | | $ | 159,906 | | | $ | (133,068) | | | $ | 111,769 | |
| 截至2020年2月1日 | | | | | | | | |
| 壞賬準備 | | $ | 8,540 | | | $ | 3,712 | | | $ | (3,821) | | | $ | 8,431 | |
| 允許降價 | | 12,121 | | | 36,979 | | | (36,538) | | | 12,562 | |
| 銷售退貨準備 | | 33,217 | | | 104,801 | | | (104,840) | | | 33,178 | |
| 遞延税項資產估值準備 | | 32,810 | | 738 | | | (2,788) | | | 30,760 |
| *總計 | | $ | 86,688 | | | $ | 146,230 | | | $ | (147,987) | | | $ | 84,931 | |
| 截至2019年2月2日 | | | | | | | | |
| 壞賬準備 | | $ | 13,478 | | | $ | 2,661 | | | $ | (7,599) | | | $ | 8,540 | |
| 允許降價 | | 10,777 | | | 56,697 | | | (55,353) | | | 12,121 | |
| 銷售退貨準備 | | 27,881 | | | 62,293 | | | (56,957) | | | 33,217 | |
| 遞延税項資產估值準備 | | 32,601 | | | 4,185 | | | (3,976) | | | 32,810 | |
| *總計 | | $ | 84,737 | | | $ | 125,836 | | | $ | (123,885) | | | $ | 86,688 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| | 猜猜？，Inc. |
| 由以下人員提供： | /s/s卡洛斯·阿爾貝裏尼(Carlos Alberini) |
| | | 卡洛斯·阿爾貝裏尼
首席執行官 |
| | 日期： | 2021年4月9日 |
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。
| | | | | | | | | | | |
/s/ C阿洛斯 ALBERINI | | 首席執行官兼董事
(首席行政主任) | 2021年4月9日 |
| 卡洛斯·阿爾貝裏尼 | |
| | | |
/s/ K阿瑟林 ANDERSON | | 首席財務官
(首席財務官和
首席會計官) | 2021年4月9日 |
| 凱瑟琳·安德森 | |
| | | |
/s/ PAULM阿里亞諾 | | 首席創意官兼總監 | 2021年4月9日 |
| 保羅·馬西亞諾 | |
| | | |
/s/ A萊克斯 YEMENIDJIAN | | 董事會主席兼董事 | 2021年4月9日 |
| 亞歷克斯·也門尼德金 | |
| | | |
| | | |
| |
| | | |
/s/ GIANLUCA B奧拉 | | 導演 | 2021年4月9日 |
| 吉安盧卡·博拉 | |
| | | |
/s/ A尼桑 CHIDONI | | 導演 | 2021年4月9日 |
| 安東尼·奇多尼(Anthony Chidoni) | |
| | | |
/s/ L奧利A神經網絡 G奧德曼 | | 導演 | 2021年4月9日 |
| 勞裏·安·戈德曼 | |
| | | |
/s/ CYNTHIALIVINGSTON | | 導演 | 2021年4月9日 |
| 辛西婭·利文斯頓 | |
| | | |
/s/ DEBORAH WEINSWIG | | 導演 | 2021年4月9日 |
| 黛博拉·温斯維希 | |
