美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
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表格
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(馬克·科恩) |
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根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)節規定的季度報告 | |
在截至本季度末的季度內 | |
或 | |
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號:
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(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(
(註冊人電話號碼,包括區號)
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根據該法第12(B)條登記的證券:
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每節課的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是沒有。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是沒有。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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加速 文件管理器:o | 非-加速文件管理器o
| 規模較小的報告 公司名稱: | 新興增長 公司名稱: |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是o沒有。
截至2021年3月15日,
有關前瞻性陳述的警示説明
本季度報告FORM 10-Q(本“報告”)包含遠期-尋找1995年私人證券訴訟改革法所指的聲明。包含這樣的前瞻的討論-展望陳述可見本報告第一部分第2項和第3項以及本報告第二部分第1項和第1A項,以及一般情況下的本報告。“將”、“可能”、“相信”、“預期”、“思考”、“期望”、“估計”、“計劃”、“打算”以及類似的表達方式都是為了識別前進。-看起來像是結算單。此外,任何涉及對未來事件或情況的預期、預測或其他特徵的陳述,對戰略、計劃或意圖的討論,關於管理層對未來事件或市場前景的假設、預測或預測的陳述,以及除當前或歷史事實以外的任何其他陳述,均屬前瞻性陳述。-看起來像是結算單。我們明確表示不承擔公開披露對這些遠期協議的任何修改的義務。-除適用法律要求的範圍外,我們希望本聲明反映在向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交本報告後發生的事件或情況。這些轉發-前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響,包括但不限於第一部分第2和第3項,以及本報告第II部分第1項“法律訴訟”和第1A項“風險因素”,以及第I部分第1A項“風險因素”和第II部分截至2020年8月29日的年度報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中討論的風險和不確定因素,這些風險和不確定因素包括但不限於第I部分第1項“法律訴訟”和第1A項“風險因素”,以及第II部分截至2020年8月29日的年度報告中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。此外,可能會不時出現新的風險,管理層無法預測該等風險或評估該等風險對我們的業務或財務業績的影響。因此,未來的結果可能與歷史結果或這些遠期討論或暗示的結果有很大不同。-看起來像是結算單。鑑於這些風險和不確定性,讀者不應過分依賴這些遠期投資。-看起來像是結算單。這些風險和不確定因素包括但不限於:
新冠肺炎疫情對我們的銷售、運營和供應鏈的影響;
公司所在市場的一般經濟狀況,包括新冠肺炎疫情造成的狀況;
改變客户和產品組合;
競爭,包括競爭者採用激進的定價策略和銷售方法;
產業整合和產業佈局領域的其他變化;
我們有能力從我們的投資和戰略計劃中實現預期的收益,包括我們從現貨供應商轉變為客户的關鍵任務合作伙伴;
我們有能力實現預期的成本節約,並從我們的重組活動和結構性成本削減中獲益;
留住關鍵人員;
我們有能力估計在我們的自我保險計劃下發生的醫療索賠的成本;
商品和能源價格波動;
我們客户的信用風險,包括新冠肺炎疫情帶來的信用風險變化;
客户取消或重新安排訂單的風險;
難以調整客户對我們產品的需求,特別是個人防護設備或“PPE”產品,這可能導致無法銷售從製造商訂購的過剩產品,從而導致庫存減記,或者反過來可能導致此類產品的庫存短缺;
運輸中心、航運港口、我們的總部或客户服務中心的工作中斷或其他業務中斷(包括由於極端天氣條件或新冠肺炎疫情造成的中斷);
破壞或破壞我們的信息系統,或違反數據隱私法;
留住合格的銷售和客户服務人員以及金屬加工專家;
失去關鍵供應商、關鍵品牌或供應鏈中斷的風險,包括新冠肺炎疫情造成的進口限制;
政府貿易政策的變化,包括重大進口限制或關税的影響;
與開設或擴大我們的客户履行中心相關的風險;
因本公司業務性質而產生的訴訟風險;
與併購業務或其他戰略交易相關的風險;
對未償還借款的財務限制;
我們維持信貸安排的能力;
倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)改革帶來的利率不確定性;
未能遵守適用的環境、健康和安全法律法規,包括政府應對新冠肺炎疫情的行動,以及其他適用於我們業務的法律;
政府或監管程序或未來訴訟的結果;
我們收購所記錄的商譽和無形資產可能會受損;
我們的普通股價格可能會因為我們無法控制的因素而波動;以及
我們的主要股東對我們行使重大控制權,這可能導致我們採取或未能採取符合其他股東最佳利益的行動。
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
表格10-Q季度報告
截至2021年2月27日的季度
索引
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| 頁面 |
第一部分財務信息 |
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第一項。 | 財務報表(未經審計) |
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| 截至2021年2月27日和2020年8月29日的簡明合併資產負債表 | 5 |
| 截至2021年2月27日和2020年2月29日的13周和26周簡明合併損益表 | 6 |
| 截至2021年2月27日和2020年2月29日的13周和26周簡明綜合全面收益表 | 7 |
| 截至2021年2月27日和2020年2月29日的13周和26周股東權益簡明綜合報表 | 8 |
| 截至2021年2月27日和2020年2月29日的26周簡明現金流量表 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第四項。 | 管制和程序 | 36 |
第二部分:其他信息 |
| |
第一項。 | 法律程序 | 36 |
項目1A。 | 風險因素 | 37 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 37 |
第6項。 | 陳列品 | 38 |
簽名 | 39 |
第一部分財務信息
第一項:財務報表
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明綜合資產負債表
(單位為千,共享數據除外)
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| 2月27日, |
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| (未經審計) |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 | $ |
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應收賬款,扣除信貸損失準備金$ |
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盤存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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商譽 |
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可識別無形資產,淨額 |
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經營性租賃資產 |
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其他資產 |
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總資產 | $ | |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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債務的當前部分,包括融資租賃項下的債務 | $ | |
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經營租賃負債的當期部分 |
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應付帳款 |
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應計費用和其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務,包括融資租賃項下的債務 |
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非流動經營租賃負債 |
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遞延所得税和税收不確定性 |
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其他非流動負債 |
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總負債 |
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承諾和或有事項 |
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股東權益: |
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MSC工業股東權益: |
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優先股;$ |
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A類普通股( |
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B類普通股( |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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A類庫存股,按成本計算, |
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MSC工業公司股東權益總額 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 | $ | |
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請參閲簡明合併財務報表附註。 | |||||
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MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併損益表
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
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淨銷售額 |
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銷貨成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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減值損失 |
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重組成本 |
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營業收入 |
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其他收入(費用): |
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利息支出 |
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利息收入 |
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其他收入(費用),淨額 |
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其他費用合計 |
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所得税撥備前收益 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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減去:可歸因於非控股權益的淨收入 |
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可歸因於MSC工業公司的淨收入 |
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可歸因於MSC Industrial的每股數據: |
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每股普通股淨收入: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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用於計算每股普通股淨收入的加權平均股份: |
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基本信息 |
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稀釋 |
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請參閲簡明合併財務報表附註。 |
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明綜合全面收益表
(單位:千)
(未經審計)
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| 2月29日, |
| 2月27日, |
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| 2020 |
| 2021 |
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報告的淨收入 |
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其他綜合收入,税後淨額: |
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外幣折算調整 |
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綜合收益 (1) |
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可歸因於非控股權益的綜合收益: |
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淨收入 |
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外幣折算調整 |
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可歸因於MSC工業公司的綜合收入 |
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(1) | ||||||||||||
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請參閲簡明合併財務報表附註。 |
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
股東權益簡明合併報表
(單位:千)
(未經審計)
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A類普通股 |
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期初餘額 |
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B類普通股換A類普通股 |
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協理獎勵計劃 |
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期末餘額 |
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B類普通股 |
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期初餘額 |
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B類普通股換A類普通股 |
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期末餘額 |
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額外實收資本 |
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期初餘額 |
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協理獎勵計劃 |
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期末餘額 |
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留存收益 |
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期初餘額 |
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淨收入 |
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在A類普通股上宣佈的定期現金股息 |
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在B類普通股上宣佈的定期現金股息 |
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A類普通股宣佈的特別現金股息 |
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| ( |
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B類普通股宣佈的特別現金股息 |
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| — |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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宣佈的股息等價物,扣除註銷後的淨額 |
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期末餘額 |
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累計其他綜合損失 |
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期初餘額 |
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外幣折算調整 |
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期末餘額 |
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庫存股 |
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期初餘額 |
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協理獎勵計劃 |
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A類普通股回購 |
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期末餘額 |
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MSC Industrial應佔股東權益總額 |
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非控股權益 |
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期初餘額 |
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外幣折算調整 |
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淨收入 |
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期末餘額 |
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總股東權益 |
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宣佈的每股A類普通股股息 |
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宣佈的每股B類普通股股息 |
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| $ | |
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請參閲簡明合併財務報表附註。 |
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
現金流量表簡明合併報表
(單位:千)
(未經審計)
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| 二十六週結束 | ||||
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經營活動的現金流: |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的淨現金進行調整: |
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折舊及攤銷 |
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非現金經營租賃成本 |
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基於股票的薪酬 |
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處置財產、廠房和設備的損失 |
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庫存減記 |
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因重組而產生的經營租賃和固定資產減值 |
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信貸損失準備金 |
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營業資產和負債變動情況: |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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經營租賃負債 |
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其他資產 |
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應付賬款和應計負債 |
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調整總額 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流: |
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房地產、廠房和設備支出 |
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用於企業收購的現金,扣除獲得的現金 |
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| ( |
用於投資活動的淨現金 |
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| ( |
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融資活動的現金流: |
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普通股回購 |
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定期現金股息的支付 |
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| ( |
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| ( |
特別現金股息的支付 |
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| ( |
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| ( |
與聯營購股計劃有關的出售A類普通股所得款項 |
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行使A類普通股期權所得款項 |
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信貸安排下的借款 |
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融資義務項下的借款 |
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信貸安排項下的付款 |
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| ( |
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| ( |
非控股權益的貢獻 |
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其他,淨額 |
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| ( |
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用於融資活動的淨現金 |
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外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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請參閲簡明合併財務報表附註。 | ||||||
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MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
未經審計的簡明合併財務報表由MSC Industrial Direct,Inc.(及其全資子公司和持有控股財務權益的實體,“公司”或“MSC Industrial”)的管理層編制,管理層認為包括為公平反映公司截至以下日期的財務狀況所需的所有正常經常性重大調整。2021年2月27日和2020年8月29日,截至前13周和26周的運營結果2021年2月27日和2020年2月29日,以及截至前26周的現金流2021年2月27日和2020年2月29日。截至2020年8月29日的財務信息來源於公司截至2020年8月29日財年的Form 10-K年度報告中包含的公司經審計的綜合財務報表。
根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定,按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。然而,該公司認為,本報告中包含的披露內容符合1934年修訂的證券交易法第2913(A)節關於Form 10-Q季度報告的要求,足以使所提供的信息不具誤導性。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司截至2020年8月29日的會計年度的Form 10-K年度報告中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
該公司的會計年度在每年最接近8月31日的週六結束。除文意另有所指外,本文中提及的年份均與本公司的會計年度有關。該公司2021財年的會計期為52周,截止日期為2021年8月28日,2020財年的會計期為52周,截止日期為2020年8月29日。
未經審計的簡明綜合財務報表包括MSC Industrial Direct有限公司、其全資子公司和MSC保持控股財務權益的實體的賬目。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
由於隔離、設施關閉以及旅行和物流限制,新冠肺炎疫情已經並可能進一步影響公司的運營以及公司供應商和供應商的運營。與前一年相比,該公司安全相關產品的銷售量有所增加。然而,該公司也實現了產品利潤率下降和庫存減記,這都是由於新冠肺炎疫情的爆發,主要是因為製造商的競爭產品供應增加,以及預計無法出售在疫情爆發早期從製造商訂購的過量安全相關產品的庫存。在截至2021年2月27日的13周內,該公司發生了與PPE相關的庫存減記#美元
自2020年8月30日起,公司採用了財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則更新(“ASU”) 2016-13, 金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量。ASU 2016-13要求實體基於預期損失而不是已發生的損失來衡量某些金融工具(包括應收貿易賬款)的減值。採用這一指導方針並未對公司未經審計的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
自2020年8月30日起,公司採用了FASB ASU 2017-04、無形資產-商譽和其他(主題350)。該準則取消了商譽減值測試的第二步,而是要求實體通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來執行其年度或中期商譽減值測試。當賬面金額超過報告單位的公允價值時,將確認減值費用,但不得超過分配給該報告單位的商譽總額。採用這一指導方針並未對公司未經審計的簡明綜合財務報表產生實質性影響。該公司將前瞻性地將這一指導應用於其年度和中期商譽減值測試。
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響,為關於合同修改和對衝會計的會計指導提供了臨時的可選權宜之計和例外,以減輕實體的財務報告負擔,因為市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率過渡到替代參考利率。該指導意見一經發布即生效,可能適用於2022年12月31日或之前簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。該公司目前正在評估新指引對其簡明綜合財務報表的影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(主題740):簡化所得税會計,其中刪除了與期間税收分配方法、中期所得税計算以及應税商譽遞延税確認相關的某些例外。該指南適用於2020年12月15日之後的財年,並在允許提前採用的情況下,在這些財年的過渡期內有效。該公司必須在其2022財年中期和年度財務報表中應用這一指導方針。目前,該公司預計這一標準不會對其簡明綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。
財務會計準則委員會或其他權威會計準則小組發佈的未來生效日期的其他聲明要麼不適用,要麼預計不會對本公司未經審計的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
公司未經審計的簡明綜合收益表中的某些前期運營費用被重新歸類為“重組成本”,以符合其本期列報。這些重新分類不影響所列任何時期的業務收入。
收入確認
淨銷售額包括產品收入以及運輸和手續費,扣除預計銷售回報和任何相關銷售激勵措施後的淨銷售額。收入是根據公司預期從轉讓產品中獲得的對價金額來衡量的。當公司履行合同規定的履約義務時,所有收入都會確認,開具發票的時間也大致相同。一旦客户獲得對產品的控制權,公司就會確認收入。本公司產品銷售的標準付款條件不超過
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
從客户那裏收取並匯給政府當局的款項是按淨額核算的,因此不包括在淨銷售額之外。
支付給客户的對價
該公司向客户提供銷售獎勵,主要包括批量回扣和預付簽到付款。這些數量回扣和簽約付款並不是為了換取獨特的商品或服務,而是導致在相關收入確認或公司承諾支付對價的較晚時間轉移給客户的商品的淨銷售額減少。該公司根據各種因素,包括合同條款、歷史經驗和業績水平,估計其數量回扣應計金額,並記錄其簽約付款。主要與批量回扣有關的應計銷售獎勵總額為$
合同資產負債
當公司有權從客户那裏獲得付款時,該公司將記錄合同資產,條件是時間流逝以外的事件。當客户預付費用但公司尚未履行其履約義務時,公司記錄合同責任。“公司”就是這麼做的。
收入的分類
該公司在以下地區運營
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| 十三週結束了 |
| 十三週結束了 | ||
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| 2021年2月27日 |
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製造業比重大 |
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製造業之光 |
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政府 |
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總淨銷售額 |
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(1) 另一類主要包括未分配到特定行業類別的個人客户和小企業淨銷售額。
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
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| 二十六週結束 |
| 二十六週結束 | ||
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| 2021年2月27日 |
| 2020年2月29日 | ||
製造業比重大 |
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製造業之光 |
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政府 |
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零售/批發 |
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商業服務 |
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其他(1) |
| % |
| % | ||
總淨銷售額 |
| % |
| % |
(1) 另一類主要包括未分配到特定行業類別的個人客户和小企業淨銷售額。
在截至2021年2月27日和2020年2月29日的13周和26週期間,該公司來自以下地理區域的淨銷售額如下:
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| 十三週結束了 |
| 十三週結束了 | ||||||||
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| 2021年2月27日 |
| 2020年2月29日 | ||||||||
美國 |
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墨西哥 |
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英國 |
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總淨銷售額 |
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| 二十六週結束 |
| 二十六週結束 | ||||||||
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| 2021年2月27日 |
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美國 |
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墨西哥 |
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加拿大 |
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總淨銷售額 |
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以前,該公司的非既得限制性股票獎勵包含不可沒收的紅利權利,並符合會計準則編纂(“ASC”)主題260“每股收益”所界定的參與證券的標準。在兩類法下,每股淨收入的計算方法是將分配給普通股股東的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量。在應用兩級法時,淨收益根據普通股和參與證券在該期間各自的加權平均流通股進行分配。只要求每類普通股公佈基本每股收益和稀釋後每股收益,而不要求公佈之前各期參與證券的每股基本收益和稀釋後每股收益。因此,該公司公佈其普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益。前期參股證券的攤薄效應採用庫存股攤薄程度較高或兩級法計算。在截至2020年2月29日的26週期間,本公司已確定兩級法稀釋程度更高。因此,在基本每股收益計算中分配給普通股股東的收益進行了調整,以將未分配收益重新分配給參與證券,以得出分配給普通股股東的收益,用於計算稀釋後的每股收益。在截至2021年2月27日的13周和26週期間以及截至2020年2月29日的13週期間,公司使用庫存股方法,因為公司在2015財年停止了這些參與證券的授予,並在2020年3月停止了剩餘的限制性股票獎勵。
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
下表列出了在截至2021年2月27日的13周和26周以及截至2020年2月20日的13周內按庫存股方法計算的基本和稀釋後每股普通股淨收入,以及按兩級法計算的每股普通股基本淨收益和稀釋後每股淨收益。 截至2020年2月29日的26周:
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| 十三週結束了 |
| 二十六週結束 | ||||||||
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| 2月27日, |
| 2月29日, |
| 2月27日, |
| 2月29日, | ||||
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
據報告,MSC工業公司的淨收入 |
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減去:可分配給參與證券的淨收入 |
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減去:可供參與證券使用的未分配淨收入 |
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每股基本淨收入的分子: |
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普通股股東可獲得的未分配和已分配淨收入 |
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新增:分配給參與證券的未分配淨收入 |
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減去:重新分配給參與證券的未分配淨收入 |
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稀釋後每股淨收益的分子: |
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普通股股東可獲得的未分配和已分配淨收入 |
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分母: |
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加權平均流通股每股基本淨收入 |
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稀釋證券的影響 |
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加權平均流通股稀釋後每股淨收益 |
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每股淨收益: |
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基本信息 |
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潛在稀釋證券 |
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公司根據美國會計準則第718題“補償--股票補償”的規定,對所有基於股票的支付進行會計處理,該主題隨後進行了修訂。股票-以薪酬為基礎的費用包括在13個月的運營費用中-和二十六個-截至2021年2月27日和2020年2月29日的一週時間如下:
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| 十三週結束了 |
| 二十六週結束 | ||||||||
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| 2月27日, |
| 2月29日, |
| 2月27日, |
| 2月29日, | ||||
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| 2021 |
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| 2021 |
| 2020 | ||||
股票期權 |
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限制性股票獎勵 |
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限制性股票單位 |
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績效共享單位 |
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關聯購股計劃 |
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總計 |
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遞延所得税優惠 |
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股票薪酬費用淨額 |
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股票期權
該公司在2020財年停止授予股票期權。前幾個財政年度的每個期權授予的公允價值都是在授予之日使用“黑色”(Black)進行估算的。-斯科爾斯期權定價模型。
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
截至2021年2月27日的26週期間,公司的股票期權活動摘要如下:
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| 選項 |
| 加權平均每股行權價 |
| 加權平均剩餘合同期限(年) |
| 聚合內在價值 | ||
2020年8月29日未償還 | |
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授與 |
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練習 | ( |
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取消/沒收 | ( |
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未償還日期為2021年2月27日 | |
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可於2021年2月27日行使 | |
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| $ | |
未被認可的份額-2021年2月27日與股票期權費用相關的基本薪酬成本 是$
績效份額單位
從2020財年開始,該公司開始授予績效股票單位(“PSU”),作為其基於股票的長期薪酬計劃的一部分。PSU懸崖背心
下表彙總了MSC Industrial Direct Co.,Inc.2015年度綜合激勵計劃(“2015綜合激勵計劃”)下與PSU相關的所有交易(基於目標獎勵金額)二十六個-截至2021年2月27日的一週:
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| 股票 |
| 加權平均授予日期公允價值 | |
2020年8月29日的未歸屬PSU | |
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授與 | |
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既得 |
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取消/沒收 | — |
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| — |
截至2021年2月27日的未歸屬PSU(1) | |
| $ | |
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(1)不包括 |
每個PSU的公允價值是公司A類普通股在授予日在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)的收盤價。在歸屬時,根據具體業績目標的實現,PSU獎勵的一部分可以被扣留,以履行法定的所得税扣繳義務。剩餘的PSU將在歸屬時以公司A類普通股的股票結算(如果有的話)。這些獎勵以公司A類普通股宣佈的股息為基礎,在基礎PSU上累計股息等價物(以額外股票單位的形式),這些股息等價物在基礎PSU的歸屬日期以不受限制的A類普通股的形式支付給獲獎者,符合相同的業績歸屬要求。無法識別截至2021年2月27日,與PSU相關的基於股份的薪酬成本為$
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
限售股單位
截至2021年2月27日的26週期間,公司在2015年綜合激勵計劃下的非既得限制性股票單位(RSU)獎勵活動摘要如下:
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| 股票 |
| 加權平均授予日期公允價值 | |
2020年8月29日的未歸屬RSU | |
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授與 | |
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既得 | ( |
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取消/沒收 | ( |
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截至2021年2月27日的未歸屬RSU(1) | |
| $ | |
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(1) 大約排除 |
每個RSU的公允價值是該公司A類普通股在授予日在紐約證券交易所的收盤價。在歸屬時,RSU裁決的一部分可以被扣繳,以履行法定的所得税扣繳義務。剩餘的RSU將在歸屬時以公司A類普通股的股票結算(如果有的話)。這些獎勵基於公司A類普通股宣佈的股息,在基礎RSU上累計股息等價物(以額外股票單位的形式),這些股息等價物在基礎RSU的歸屬日期以不受限制的A類普通股的形式支付給獲獎者。截至2021年2月27日,與RSU相關的未確認的基於股份的補償成本為$。
公允價值會計準則將公允價值定義為在計量日出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債而支付的價格。以下公允價值層次結構將用於計量公允價值的輸入劃分為三個級別,其中級別1具有最高優先級。用於計量公允價值的三種投入水平如下:
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| 1級— | 反映活動中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察輸入市場. |
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| 2級— | 包括在市場中直接或間接可觀察到的其他輸入。 |
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| 3級— | 市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入。 |
該公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和未償債務。該公司採用市場法確定其債務工具的公允價值,利用活躍市場的報價、利率和涉及類似工具的市場交易產生的其他相關信息。因此,用於衡量本公司債務工具公允價值的投入在公允價值等級中被歸類為第2級。該公司金融工具的報告賬面價值接近其截至2021年2月27日和2020年8月29日的公允價值。在截至2021年2月27日和2020年2月29日的26週期間,該公司
持有待售資產
本公司將一項資產歸類為持有待售資產,當管理層有權批准該行動,承諾出售該資產的計劃,很可能在一年內出售,並且該資產可按其目前狀況立即出售時,本公司將該資產歸類為持有待售資產。該公司還考慮是否已經啟動了尋找買家的積極計劃,資產是否以相對於其當前公允價值合理的價格積極銷售,以及完成計劃所需的行動是否表明計劃不太可能發生重大變化或計劃將被撤回。本公司最初按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者計量分類為持有待售的資產。由這一計量產生的任何損失都在符合持有待售標準的期間確認。相反,收益直到出售之日才被確認。本公司評估一項資產的公允價值減去每一報告期的出售成本,該資產仍被歸類為持有以待出售,並將隨後的任何變化報告為
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
調整資產的賬面金額,只要新的賬面金額不超過資產最初被歸類為持有出售時的賬面金額即可。當資產被歸類為待售資產時,它們不會折舊或攤銷。
2020年12月,該公司宣佈計劃將其長島客户服務中心(“CSC”)遷至紐約梅爾維爾的一個較小的設施。在2021財年第一季度,他的公司開始計劃出售其
債務金額為2021年2月27日和2020年8月29日包括以下內容:
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| 2月27日, |
| 8月29日, |
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循環信貸安排 |
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未承諾信貸安排 |
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私募債務: |
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融資安排 |
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減去:未攤銷債務發行成本 |
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債務總額,不包括融資租賃項下的債務 |
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減:當前部分 |
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長期債務總額,不包括融資租賃項下的債務 |
| $ | |
| $ | |
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(1)代表根據貨架融資協議(定義見下文)發行的私募債務。
(2) 2021年2月27日餘額包括$
(3)2020年8月29日餘額包括$
循環信貸安排
該公司有一筆$
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
目前選擇循環信貸安排下的貸款以倫敦銀行同業拆借利率為基礎計息,期限為一個月。
循環信貸機制允許最高可達$
未承諾信貸安排
在2021財年,本公司簽訂了
因為未承諾信貸工具的利率通常低於
通過本公司的其他融資來源,本公司已經使用並打算在未來使用
對公司現有債務進行機會性再融資的未承諾信貸安排。本公司不會
目前將未承諾信貸融資視為公司增量債務融資的來源,原因是
未承諾信貸安排的未承諾性質,但保留使用未承諾信貸安排的權利
在當時現有的信貸市場條件下,在適當的情況下產生額外的債務。
循環信貸安排下的違約事件將構成每個未承諾信貸安排下的違約事件。未承諾信貸的利率是根據淺談倫敦銀行間同業拆借利率或銀行的資金成本或適用銀行與本公司達成的其他協議。這個$
在截至2021年2月27日的26周內,該公司總共借入了$
私募債務
2016年7月,本公司完成了美元的發行和銷售
擱置設施協議
於2018年1月,本公司與大都會人壽保險公司及PGIM,Inc.訂立票據購買及私人貨架協議(“大都會人壽票據購買協議”)及PGIM,Inc.(“保誠票據購買協議”及連同大都會人壽票據購買協議,“貨架設施協議”)。大都會人壽票據購買協議規定了一項未承諾的融資,用於發行和銷售總額高達$
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
信貸安排、私募債務和擱置安排協議中的每一個都施加了幾個限制性契約,包括要求公司保持總債務與EBITDA(扣除利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬之前的收益)的最高綜合槓桿率不超過
融資安排
該公司的租賃組合包括某些房地產(分支機構、客户履行中心和地區庫存中心)、汽車和其他設備。確定一項安排是否為租約或包含租約,是在該安排開始時執行的。營運租賃於資產負債表上記錄,營運租賃資產代表租賃期內相關資產的使用權,租賃負債代表因租賃而產生的支付租賃款項的責任。對於房地產租賃,本公司選擇了切實可行的權宜之計,允許將租賃組成部分和非租賃組成部分(如公共區域維護)歸類為單一租賃組成部分。本公司亦選擇了可行的權宜之計,容許將最初年期為12個月或以下的租約從資產負債表中剔除。
本公司不保證其租賃協議中有任何剩餘價值,租賃安排沒有重大限制或契約,也沒有與關聯方進行租賃交易。房地產租賃通常包括一個或多個延長租賃期限的選項。本公司定期評估續約選項,當其合理確定是否行使時,本公司會將續約期限計入租賃期內。*汽車租賃包含基於初始及隨後的利率波動的可變租賃付款。在截至2021年2月27日和2020年2月29日的13周和26週期間,可變租賃成本是由於當前利率較低而帶來的好處。當可隨時釐定時,本公司使用其租約內含的利率來貼現租賃付款。當隱含利率不容易確定時,就像幾乎所有房地產租賃的情況一樣,本公司使用遞增借款利率。租賃的遞增借款利率是公司在抵押的基礎上必須支付的利率,以借入與類似條款下的租賃付款相等的金額。每一次租賃的費率主要是根據公司的信用利差、租賃期限和貨幣來確定的。
在2021財年第二季度,該公司宣佈了增強的客户支持模式,包括從分支機構網絡過渡到虛擬客户服務中心。這一過渡包括關閉
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
截至2021年2月27日和2020年2月29日的13周和26周租賃費構成如下:
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| 十三週結束了 | 十三週結束了 | |||
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| 2021年2月27日 | 2020年2月29日 | |||
經營租賃成本 |
| $ | |
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可變租賃福利 |
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| ( |
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短期租賃成本 |
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融資租賃成本: |
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租賃資產攤銷 |
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租賃負債利息 |
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總租賃成本 |
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| $ | |
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| 二十六週結束 | 二十六週結束 | |||
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| 2021年2月27日 | 2020年2月29日 | |||
經營租賃成本 |
| $ | |
| $ | |
可變租賃福利 |
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| ( |
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| ( |
短期租賃成本 |
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融資租賃成本: |
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租賃資產攤銷 |
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租賃負債利息 |
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總租賃成本 |
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與經營和融資租賃有關的補充資產負債表信息如下:
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| 自.起 |
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| 自.起 | |
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| 2月27日, |
| 8月29日, | ||
| 分類 | 2021 |
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| 2020 | |
資產 |
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經營性租賃資產 | 經營性租賃資產 | $ | | (2) | $ | |
融資租賃資產 (1) | 財產、廠房和設備、淨值 |
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租賃資產總額 |
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負債 |
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當前 |
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運營中 | 經營租賃負債的當期部分 | $ | |
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金融 | 債務的當前部分,包括融資租賃項下的債務 |
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非電流 |
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運營中 | 非流動經營租賃負債 |
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金融 | 長期債務,包括融資租賃項下的債務 |
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租賃總負債 |
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(1) 融資租賃資產為累計攤銷淨額#美元。 | ||||||
(2) 在截至2021年2月27日的26週期間,公司記錄了減值費用$ |
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
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| 自.起 |
| 自.起 | ||
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| 2月27日, |
| 2月29日, | ||
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| 2021 |
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加權-平均剩餘租期(以年為單位) |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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加權平均貼現率 |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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以下闡述了與經營和融資租賃相關的補充現金流量信息:
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| 二十六週結束 |
| 二十六週結束 | ||
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| 2021年2月27日 |
| 2020年2月29日 | ||
經營性租賃的經營性現金流出 |
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| $ | |
融資租賃的經營性現金流出 |
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融資租賃中的現金流出 |
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以租賃資產換取新的租賃負債: |
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經營租約 |
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融資租賃 |
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截至2021年2月27日,未來租賃付款如下:
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財年(1) |
| 經營租約 |
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2021年(不包括6個月) |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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減去:推定利息 |
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租賃負債現值(2) |
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(1)未來按會計年度支付的租賃費用以合同租賃義務為基礎。 | |||||||||
(2)包括當前貨幣$的T部分 |
普通股回購和庫存股
在截至2021年2月27日的13周和26週期間,公司回購了
在1999會計年度,公司董事會制定了MSC股票回購計劃,公司稱之為“回購計劃”。2008年1月8日和2011年10月21日,公司董事會重申並補充了回購計劃。截至2021年2月27日,根據回購計劃授權回購的最大股份數量為
該公司重新發行了
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
分別截至2020年2月29日的期間,為MSC Industrial Direct Co.,Inc.修訂和重新啟動的聯營股票購買計劃提供資金。
普通股分紅
該公司支付的現金股息總額為美元。
在……上面
增強型客户支持模式
在2021財年第二季度,該公司宣佈了增強的客户支持模式,包括從分支機構網絡過渡到虛擬客户服務中心。隨着這一過渡,公司關閉了
優化公司運營
從2019年財政年度開始, 該公司確定了在員工調整、戰略和人員配備方面改進的機會,並更加註重績效管理,以確保擁有合適的技能和員工數量來執行其長期願景。從2020財年第二季度開始, 公司聘請顧問協助審查公司運營的優化情況。因此,公司在2019財年、2020財年和2021財年向某些員工提供自願和非自願離職福利,以促進員工重組。該項目預計將持續到2021財年。
下表彙總了上述兩個項目的重組成本:
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| 十三週結束了 |
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| 二十六週結束 | ||||||||
| 2月27日, |
| 2月29日, |
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| 2月27日, |
| 2月29日, | ||||
| 2021 |
| 2020 |
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| 2021 |
| 2020 | ||||
經營租賃資產減值 | $ | |
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| $ | |
| $ | - |
其他與退出相關的成本 |
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與諮詢相關的成本 |
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相關遣散費和離職費 |
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與遣散費相關的股權加速成本 |
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總重組成本 | $ | |
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| $ | |
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MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
與重組相關的負債包括在截至2021年2月27日的未經審計的簡明綜合資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。下表彙總了與重組相關的負債相關活動:
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| 與諮詢相關的成本 |
| 相關遣散費和離職費 |
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2020年8月29日的餘額 |
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加法 |
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付款和其他調整 |
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| ( |
2021年2月27日的餘額 |
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個人防護用品相關庫存減記
由於新冠肺炎疫情,公司實現了較低的產品利潤率和庫存減記,這主要是由於製造商的競爭產品供應增加,以及預計無法出售早些時候從新冠肺炎製造商訂購的安全相關產品的過剩庫存IC。在截至2021年2月27日的13周和26週期間,該公司發生了與PPE相關的庫存減記#美元
減值損失
為了滿足新冠肺炎大流行期間對個人防護用品的需求,該公司一直在以非標準的付款條件從其典型計劃之外的製造商那裏採購產品。鑑於對PPE產品的高需求和採購PPE產品的相關挑戰,以及根據客户需求快速獲得產品的必要性,公司聘請了多家分銷商和經紀人來採購PPE產品。在2020年9月,該公司預付了大約$
該公司通常提供最高
在結束的二十六週內 2021年2月27日,有
實際税率為
MSC Industrial Direct Co.,Inc.(MSC工業直接投資有限公司)
簡明合併財務報表附註
(美元金額和股票(以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
與公司的業務運營相關的各種索賠、訴訟和待決訴訟也隨之而來。雖然這些事項的結果目前無法確定,但管理層預計解決這些事項的最終成本不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下內容旨在更新MSC Industrial Direct,Inc.(及其全資子公司和持有控股財務權益的實體、“MSC”、“MSC Industrial”、“公司”、“WE”、“Our”或“US”)截至2020年8月29日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的信息,並假定讀者可以訪問並將閲讀項目7。這份10-K表格年度報告中所載的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”。
概述
MSC是北美領先的金屬加工和維護、維修和運營(“MRO”)產品和服務分銷商。我們通過大約190萬個產品庫存單位(SKU)、庫存管理和其他供應鏈解決方案以及與各行業客户合作超過75年的深厚專業知識,幫助我們的客户提高生產率、盈利能力和增長。我們繼續實施我們的戰略,以獲得市場份額,創造新客户,增加對現有客户的銷售額,並使我們的客户基礎多樣化。
我們通過我們的目錄、我們的宣傳冊、我們的電子商務渠道(包括我們的網站mscdirect.com(“MSC網站”))、我們的庫存管理解決方案以及呼叫中心和分支機構提供大約1900000個活躍的、可銷售的SKU。我們通過11個客户履行中心(7個位於美國境內,包括5個主要客户履行中心,1個位於英國,3個位於加拿大)和17個分支機構為客户提供服務。作為我們增強的客户支持模式的一部分,我們已從分支機構網絡過渡到虛擬客户服務中心。這一過渡包括在2021財年第二季度關閉73個分支機構,並將某些現有地點從分支機構調整為地區庫存中心。
我們的業務模式專注於提供全面的採購成本降低和及時交貨,以滿足客户的需求。我們的許多產品都有現貨,這些現貨產品的訂單通常在收到訂單的當天完成。
我們專注於為客户提供庫存、流程和採購解決方案,以降低MRO供應鏈成本並提高車間生產率。我們尋求通過節約成本戰略和提高現有基礎設施的槓桿作用,繼續在整個業務範圍內實現成本降低。此外,我們還通過電子數據交換(EDI)系統、供應商管理庫存(VMI)和自動售貨計劃等技術為我們的客户提供額外的採購成本節約解決方案。
截至2021年2月27日,我們的現場銷售和服務助理人數為2,301人,而2020年2月29日為2,356人。在2021財年第二季度,該公司宣佈從分支機構網絡過渡到虛擬客户服務中心。該計劃包括裁減商業銷售組織內的管理人員和其他職位。我們還將我們的銷售隊伍從旨在銷售現貨購買價值主張的人員轉變為準備履行我們扮演的更復雜、更高接觸性的新角色的人員,通過使客户實現更高水平的增長、盈利能力和工作效率來推動他們的價值。
亮點
在截至2021年2月27日的26週期間,亮點包括:
我們的運營產生了1.189億美元的現金,而上一財年同期為1.558億美元。
我們的信貸安排增加了6500萬美元的淨借款,而上一財年同期為2.336億美元。
我們支付了總計2.79億美元的現金股息,其中特別和定期現金股息分別約為1.954億美元和8370萬美元,而上一會計年度同期的現金股息總額為3.608億美元,其中特別和定期現金股息分別約為2.776億美元和8320萬美元。
我們產生了2560萬美元的重組成本,其中包括1760萬美元的運營租賃資產減值費用和其他與退出相關的成本。與公司運營優化相關的諮詢費用380萬美元和420萬美元百萬美元的助理遣散費和離職成本、費用和其他主要與銷售人員調整和增強的客户支持模式相關的相關成本。
我們產生了2670萬美元的減損費用,與丁腈手套的採購有關。
我們產生了3010萬美元的個人防護用品(“PPE”)相關庫存減記,以將某些個人防護用品相關庫存的賬面價值降至其可變現淨值,這是由於此類產品的市場供應增加以及無法銷售過剩的安全相關產品所致。
最新發展動態
關鍵任務的進展
正如之前披露的那樣,我們發起了一個全公司範圍的項目,我們將其稱為“關鍵任務”,以加快市場份額的奪取,並在截至2023財年的一段時間內提高盈利能力。在實現增長的關鍵任務計劃中,我們開始並預計將繼續投資於我們市場領先的金屬加工業務,方法是增加我們的金屬加工專家團隊,向我們的客户推出增值服務,擴大我們的自動售貨、VMI和工廠解決方案計劃,擴大我們的銷售隊伍,並使我們的客户和終端市場多樣化。我們還將重點放在關鍵的結構性成本削減上,以提高投資資本的回報率。我們預計,這些成本削減將包括在銷售和服務、供應鏈以及一般和管理費用方面的節省,幷包括優化我們的配送中心網絡和房地產足跡、重新談判供應商合同以及重新設計我們的人才獲取和留住方法的舉措。
增強型客户支持模式
2021年1月,作為關鍵任務的一部分,我們宣佈了增強的客户支持模式,包括從分支機構網絡過渡到虛擬客户服務中心。這一舉措預計將為客户提供個性化支持,無論他們的物理位置如何。在此過渡期間,我們在2021財年第二季度關閉了73個分支機構,並將某些現有地點從分支機構調整為區域庫存中心。在截至2021年2月27日的13周內實現的與這一增強模式相關的重組成本包括運營租賃資產的一次性減值費用、相關遣散費和離職成本以及其他與退出相關的成本。
長島客户支持中心搬遷待售
2020年12月,我們宣佈計劃將我們的長島客户支持中心(“CSC”)搬遷到一個較小的設施。與該公告相關,我們簽署了一份為期10年的租約,將佔用紐約梅爾維爾一座寫字樓約26,000平方英尺的面積,預計將於2021年下半年搬遷。為了推進這些計劃,我們簽訂了一份出售協議,出售我們的長島CSC。這筆交易目前處於初步盡職調查期內。
新冠肺炎對我們業務的影響
新冠肺炎疫情已經並將繼續造成重大的經濟混亂,已經並將對我們的業務產生不利影響。以下與新冠肺炎疫情相關的事件已導致並將導致我們公司的收入損失或延遲:製造商生產我們銷售的產品的能力受到限制;我們的供應商獲得我們銷售的產品或滿足交貨要求和承諾的能力受到限制;我們的員工將產品進口到美國的能力受到限制;由於疫情導致的疾病或當地、州或聯邦命令要求員工留在家裏,我們的員工執行工作的能力受到限制;聯合包裹服務公司、運通公司和其他承運商向客户遞送我們的包裹的能力受到限制。我們的客户開展業務和購買我們的產品和服務的能力受到限制;我們客户的供應鏈或採購模式中斷;我們的客户及時付款的能力受到限制。
為了滿足新冠肺炎疫情期間對個人防護用品的高需求,該公司利用多家分銷商和經紀人採購個人防護用品產品,包括從其典型計劃之外的製造商那裏購買產品,並以非標準支付條件採購產品。在2020年9月,我們預付了大約2670萬美元用於購買將從亞洲製造商那裏採購的丁腈手套,並在獲得這種個人防護裝備方面遇到了重大延誤。我們評估了這些資產的潛在可恢復性,因此,在截至2021年2月27日的26周內記錄了大約2670萬美元的減值費用。在截至2021年2月27日的13周內,沒有與預付款相關的減值費用。該公司將繼續通過其法律途徑追回這筆預付款。此外,由於新冠肺炎疫情,本公司實現了產品利潤率下降和庫存減記,這主要是由於製造商的競爭產品供應增加,以及預計無法銷售從以下公司訂購的安全相關產品的過剩庫存
製造商早些時候參與了新冠肺炎大流行。在2021財年第二季度,該公司發生了3010萬美元的PPE相關庫存減記,以將某些PPE相關庫存的賬面價值降至其可變現淨值。新冠肺炎疫情在多大程度上將繼續影響我們未來的業務和財務業績,將取決於未來的事態發展,例如危機的持續時間和嚴重程度、新冠肺炎未來可能死灰復燃、政府未來應對危機的行動以及新冠肺炎疫情對全球經濟和資本市場的整體影響,以及許多其他因素,所有這些因素仍然具有高度的不確定性和不可預測性。
我們的首要任務是保障員工及其家人、客户和其他合作伙伴的健康和安全。我們已經並將繼續採取措施,降低感染風險,保護我們的同事和我們的業務,符合我們所在司法管轄區(包括州、聯邦和地方政府以及疾病控制和預防中心)當局發佈的指導方針。我們已經制定了加強的安全程序,以保障員工的健康和安全,包括使用額外的防護設備和經常清潔我們的設施。我們限制了對我們網站的非關聯訪問,在允許的情況下重組了我們的工作流程以最大限度地擴大社交距離,對關聯旅行實施了廣泛的限制,並在可能的情況下利用了遠程工作策略。
我們的業務繼續受到幹擾,因為我們已經實施了修改,以關聯出差和關聯工作地點,以及取消活動,以及其他修改。我們已經採取了許多措施來更廣泛地削減整個公司的開支,包括限制我們在關鍵項目上的運營和資本支出,以及減少招聘和可自由支配的費用。我們已經制定了應急計劃,我們預計如果商業和金融狀況惡化,這些計劃將進一步降低成本。我們將繼續積極監測情況,並可能根據聯邦、州、地方和外國當局的要求,或我們認為符合我們的同事、客户、供應商和股東的最佳利益的要求,採取進一步行動來改變我們的業務運營。
我們的戰略
我們的主要目標是在盈利的同時,為我們的客户提供高技術和高接觸的解決方案,以解決他們在工廠車間面臨的最複雜的挑戰。我們的戰略是完成從現貨採購供應商到客户的關鍵任務合作伙伴的轉變。我們將有選擇地進行戰略性收購,在新的和現有的市場上擴大或補充我們的業務,或者進一步提高我們提供的價值和產品。
營商環境
我們使用各種指數來評估我們的業務活動水平,包括金屬加工業務指數(“MBI”)和工業生產指數(“IP”)。在截至2021年2月27日的26周內,我們約67%的收入來自制造業的銷售。通過統計分析,我們發現我們客户活動的趨勢與MBI和IP指數的變化相關。MBI是根據對美國金屬加工業的月度調查編制的信心指數,重點是耐用品製造業。對於MBI,低於50.0的值通常表示收縮,高於50.0的值通常表示擴張。IP指數衡量工業生產的短期變化。知識產權指數的月度增長表明製造業、採礦業和公用事業行業都在增長。截至2021年2月的3個月的MBI和IP指數,以及截至2021年2月的3個月和12個月的平均值如下:
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期間 |
| MBI | IP索引 |
十二月 |
| 53.6 | 105.8 |
一月 |
| 53.5 | 107.1 |
二月 |
| 56.0 | 104.7 |
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2021財年第二季度平均水平 |
| 54.4 | 105.8 |
12個月平均值 |
| 47.5 | 101.6 |
在截至2021年2月27日的三個月裏,MBI平均趨勢在50.0以上,這表明在此期間製造業出現了增長。同樣,在同一時期,知識產權指數上升到105.8。自2020年4月的12個月低點以來,這兩個指標都繼續顯示出改善。我們認為,最近的趨勢性改善主要是由於與政府逐步取消對經濟活動的限制和新冠肺炎大流行緩解相關的經濟狀況的復甦。請參閲“新冠肺炎對我們業務的影響“上圖。我們
將繼續監測當前經濟狀況對疫情的影響對我們的客户和市場進行評估,評估可能影響我們業務和運營的風險和機會。
為了滿足新冠肺炎疫情期間對我們產品的預期需求,我們一直在從我們典型計劃(包括付款條款)之外的製造商那裏購買產品,並在客户訂單之前採購,我們將這些產品儲存在庫存中並轉售給客户。我們有可能無法銷售從製造商那裏訂購的過剩產品,特別是PPE產品的風險。該公司實現了產品利潤率下降和庫存減記,這都是由於新冠肺炎疫情的爆發,主要是因為製造商的競爭產品供應增加,以及預計無法出售在疫情爆發早些時候從製造商那裏訂購的安全相關產品的過剩庫存。在截至2021年2月27日的13周內,該公司發生了3010萬美元的PPE相關庫存減記,以將某些PPE相關庫存的賬面價值降至其可變現淨值。在截至2021年2月27日的26周內,我們預付了大約2670萬美元用於購買將從亞洲製造商那裏採購的丁腈手套,並在獲得這種個人防護設備方面遇到了重大延誤。我們評估了這些資產的潛在可回收性,因此記錄了大約2670萬美元的減值費用。該公司將繼續通過其法律途徑追回這筆預付款。由於難以調整此類產品的需求、對有限數量SKU的需求集中、產品採購困難或需求的快速變化導致庫存水平超過客户需求,可能會導致額外的庫存減記,而以折扣價出售過剩庫存可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。相反,如果我們低估了客户對我們產品的需求,或者我們無法購買滿足客户需求的產品,我們可能會出現庫存短缺。庫存短缺可能會推遲向客户發貨,並對客户關係產生負面影響。
截至2021年2月27日的13週期間與截至2021年2月27日的13週期間相比2020年2月29日
下表彙總了公司在所指時期的經營業績,以美元(千元)和佔淨銷售額的百分比表示:
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| 十三週結束了 |
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| 2021年2月27日 |
| 2020年2月29日 |
| 變化 | ||||||||||||
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| $ |
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| % |
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| $ |
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| % |
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| $ |
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| % |
淨銷售額 |
| $ | 773,995 |
|
| 100.0% |
| $ | 786,094 |
|
| 100.0% |
| $ | (12,099) |
|
| (1.5)% |
銷貨成本 |
|
| 479,244 |
|
| 61.9% |
|
| 455,042 |
|
| 57.9% |
|
| 24,202 |
|
| 5.3% |
毛利 |
|
| 294,751 |
|
| 38.1% |
|
| 331,052 |
|
| 42.1% |
|
| (36,301) |
|
| (11.0)% |
運營費用 |
|
| 245,115 |
|
| 31.7% |
|
| 251,441 |
|
| 32.0% |
|
| (6,326) |
|
| (2.5)% |
重組成本 |
|
| 21,615 |
|
| 2.8% |
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| 1,941 |
|
| 0.2% |
|
| 19,674 |
|
| 1013.6% |
營業收入 |
|
| 28,021 |
|
| 3.6% |
|
| 77,670 |
|
| 9.9% |
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| (49,649) |
|
| (63.9)% |
其他費用合計 |
|
| (3,622) |
|
| (0.5)% |
|
| (3,497) |
|
| (0.4)% |
|
| (125) |
|
| 3.6% |
所得税撥備前收益 |
|
| 24,399 |
|
| 3.2% |
|
| 74,173 |
|
| 9.4% |
|
| (49,774) |
|
| (67.1)% |
所得税撥備 |
|
| 6,051 |
|
| 0.8% |
|
| 18,617 |
|
| 2.4% |
|
| (12,566) |
|
| (67.5)% |
淨收入 |
|
| 18,348 |
|
| 2.4% |
|
| 55,556 |
|
| 7.1% |
|
| (37,208) |
|
| (67.0)% |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
| 263 |
|
| 0.0% |
|
| 56 |
|
| 0.0% |
|
| 207 |
|
| 369.6% |
可歸因於MSC工業公司的淨收入 |
| $ | 18,085 |
|
| 2.3% |
| $ | 55,500 |
|
| 7.1% |
| $ | (37,415) |
|
| (67.4)% |
淨銷售額
在截至2021年2月27日的13周裏,淨銷售額下降了1.5%,即1210萬美元,降至7.74億美元,而上一財年同期為7.861億美元。淨銷售額減少了1210萬美元,其中包括大約2320萬美元的銷售額下降,部分被大約950萬美元的定價改善所抵消,其中包括客户和產品組合、折扣和其他項目的變化,以及大約160萬美元的有利匯率影響。在截至2021年2月27日的13周內,淨銷售額減少了1210萬美元,其中,對我們的政府和國民賬户計劃(“大賬户客户”)的銷售額減少了約850萬美元,對我們的大賬户客户以外的銷售額減少了約360萬美元。
在截至2021年2月27日的13週期間,我們的政府淨銷售額佔總淨銷售額的百分比從截至2020年2月29日的13週期間的7%增加到9%。這一增長主要是由於政府客户對安全和清潔產品的需求持續高漲。
下表顯示了截至2021年2月27日的13週期間,與上一財年同期相比,我們按總公司和客户類型劃分的平均日銷售額的變化:
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日均銷售額百分比變化 | ||||||
(未經審計) | ||||||
| 十三週結束了 | |||||
| 2021年2月27日 |
| 2020年2月29日 |
| ||
淨銷售額(千) | $ | 773,995 |
| $ | 786,094 |
|
銷售天數 |
| 61 |
|
| 61 |
|
日均銷售額(ADS)(1) (單位:百萬) | $ | 12,688 |
| $ | 12,887 |
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公司ADS總變動百分比 |
| -1.5% |
|
| -2.9% |
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製造業客户ADS百分比變化 |
| -4.9% |
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| -3.7% |
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製造業客户佔總淨銷售額的百分比 |
| 68% |
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| 70% |
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非製造業客户ADS百分比變化 |
| 6.6% |
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| -1.0% |
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非製造業客户佔總淨銷售額的百分比 |
| 32% |
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| 30% |
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(1) ADS是按美國的營業天數計算的 |
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我們相信,我們能夠直接通過MSC網站以及各種其他電子門户與我們的客户進行交易,這使我們相對於規模較小的供應商具有競爭優勢。在截至2021年2月27日的13周內,通過我們的電子商務平臺實現的銷售額(包括通過EDI系統、VMI系統、基於可擴展標記語言訂購的系統、自動售貨機、託管系統和其他電子門户)的銷售額佔綜合淨銷售額的59.2%,而上一財年同期佔綜合淨銷售額的60.9%。這些合併淨銷售額的百分比不包括我們All Integrated Solutions,Inc.(“AIS”)業務和MSC墨西哥業務的電子商務銷售額。
毛利
毛這13家公司的利潤率為38.1%-週期間結束2021年2月27日上一財年同期為42.1%。該公司實現了產品利潤率下降和庫存減記,這都是由於新冠肺炎疫情的爆發,主要是因為製造商的競爭產品供應增加,以及預計無法出售在疫情爆發早些時候從製造商那裏訂購的安全相關產品的過剩庫存。毛利率下降的主要原因是在截至2021年2月27日的13周內減記了3010萬美元的PPE相關庫存,以將某些PPE相關庫存的賬面價值降至其估計的可變現淨值。
運營費用
在截至2021年2月27日的13周裏,營業費用下降了2.5%,即630萬美元,降至2.451億美元,而上一財年同期為251.4美元。截至2021年2月27日的13周內,運營費用佔淨銷售額的31.7%,而截至2020年2月29日的13周內,運營費用佔淨銷售額的32.0%。運營費用減少的主要原因是工資和工資相關成本降低,以及由於新冠肺炎疫情期間活動減少而導致旅行和娛樂費用減少。
在截至2021年2月27日的13周內,工資和與工資相關的成本佔總運營費用的57.1%,而截至2020年2月29日的13周內,這一比例為56.8%。在截至2021年2月27日的13周內,工資和與工資相關的成本(包括工資、獎勵薪酬、銷售佣金和附帶福利成本)減少了300萬美元,這主要是由於根據關鍵任務採取的行動導致工資和附帶福利成本下降。
在截至2021年2月27日的13周內,旅行和娛樂支出為80萬美元,而上一財年同期為310萬美元。這一下降是由於公司因新冠肺炎疫情而實施的旅行限制,以及我們積極的成本控制措施。
截至2021年2月27日的13周內,運費支出為3250萬美元,而上一財年同期為3180萬美元。
重組成本
在截至2021年2月27日的13周內,我們產生了大約2160萬美元的重組成本,這與優化公司運營和增強我們的客户支持模式有關。這些費用包括運營租賃資產的減值費用、相關遣散費和離職費用,以及其他與退出相關的費用。 更具體地説,在2021財年第二季度,該公司宣佈了增強的客户支持模式,包括從分支機構網絡過渡到虛擬客户服務中心。這一過渡包括關閉73個分支機構,所有這些分支機構都處於運營租賃狀態。因此,我們為受影響的經營租賃資產記錄了1670萬美元的減值費用,這筆費用包括在截至2021年2月27日的13周和26周的未經審計的簡明綜合收益表的重組成本中。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註9“重組成本”。
營業收入
這13家公司的運營收入下降了63.9%,即4970萬美元,降至2800萬美元-週期間結束2021年2月27日,而上一財年同期為7770萬美元。營業收入佔淨銷售額的百分比下降到13年的3.6%-週期間結束2021年2月27日上一財年同期為9.9%。這些下降主要是由於與個人防護工程有關的存貨減記和相關毛利、上述重組成本的產生,以及由於持續的新冠肺炎疫情導致經濟活動減少導致淨銷售額下降,但被運營費用的減少部分抵消。
所得税撥備
截至2021年2月27日的13周內,實際税率為24.8%,而上一財年同期為25.1%。費率下降的主要原因是重組費用和存貨減記的影響,以及不可扣除的差旅和娛樂費用減少,在這兩種情況下,在截至2021年2月27日的13周內.
淨收入
影響13家公司淨收入的因素-週期間結束2021年2月27日與上一財年同期相比,已在上文討論過。
截至2021年2月27日的26週期間與截至2020年2月29日的26週期間相比
下表彙總了公司在所指時期的經營業績,以美元(千元)和佔淨銷售額的百分比表示:
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| 二十六週結束 |
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| 2021年2月27日 |
| 2020年2月29日 |
| 變化 | ||||||||||||
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| $ |
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| % |
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| $ |
|
| % |
|
| $ |
|
| % |
淨銷售額 |
| $ | 1,545,899 |
|
| 100.0% |
| $ | 1,609,695 |
|
| 100.0% |
| $ | (63,796) |
|
| (4.0)% |
銷貨成本 |
|
| 927,830 |
|
| 60.0% |
|
| 931,447 |
|
| 57.9% |
|
| (3,617) |
|
| (0.4)% |
毛利 |
|
| 618,069 |
|
| 40.0% |
|
| 678,248 |
|
| 42.1% |
|
| (60,179) |
|
| (8.9)% |
運營費用 |
|
| 483,820 |
|
| 31.3% |
|
| 505,768 |
|
| 31.4% |
|
| (21,948) |
|
| (4.3)% |
減值損失 |
|
| 26,726 |
|
| 1.7% |
|
| - |
|
| 0.0% |
|
| 26,726 |
|
| 不適用(1) |
重組成本 |
|
| 25,594 |
|
| 1.7% |
|
| 4,512 |
|
| 0.3% |
|
| 21,082 |
|
| 467.2% |
營業收入 |
|
| 81,929 |
|
| 5.3% |
|
| 167,968 |
|
| 10.4% |
|
| (86,039) |
|
| (51.2)% |
其他費用合計 |
|
| (6,306) |
|
| (0.4)% |
|
| (6,537) |
|
| (0.4)% |
|
| 231 |
|
| (3.5)% |
所得税撥備前收益 |
|
| 75,623 |
|
| 4.9% |
|
| 161,431 |
|
| 10.0% |
|
| (85,808) |
|
| (53.2)% |
所得税撥備 |
|
| 18,498 |
|
| 1.2% |
|
| 40,423 |
|
| 2.5% |
|
| (21,925) |
|
| (54.2)% |
淨收入 |
|
| 57,125 |
|
| 3.7% |
|
| 121,008 |
|
| 7.5% |
|
| (63,883) |
|
| (52.8)% |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 |
|
| 586 |
|
| 0.0% |
|
| 90 |
|
| 0.0% |
|
| 496 |
|
| 551.1% |
可歸因於MSC工業公司的淨收入 |
| $ | 56,539 |
|
| 3.7% |
| $ | 120,918 |
|
| 7.5% |
| $ | (64,379) |
|
| (53.2)% |
(1) 不適用。 |
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淨銷售額
在截至2021年2月27日的26周內,淨銷售額下降了4.0%,即6380萬美元,降至15.459億美元,而上一財年同期為16.097億美元。淨銷售額減少6380萬美元,其中包括大約8540萬美元的銷售額下降,部分被大約2030萬美元的定價改善所抵消,其中包括客户和產品組合、折扣和其他項目的變化,以及大約130萬美元的有利外匯影響。在截至2021年2月27日的26周內淨銷售額減少6380萬美元中,對我們大賬户客户的銷售額減少了約2460萬美元,對我們大賬户客户以外的銷售額減少了約3920萬美元。
下表顯示了截至2021年2月27日的26週期間,與上一財年同期相比,我們按公司總數和客户類型劃分的平均日銷售額的變化:
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日均銷售額百分比變化 | ||||||
(未經審計) | ||||||
| 二十六週結束 | |||||
| 2021年2月27日 |
| 2020年2月29日 |
| ||
淨銷售額(千) | $ | 1,545,899 |
| $ | 1,609,695 |
|
銷售天數 |
| 123 |
|
| 123 |
|
日均銷售額(ADS)(1) (單位:百萬) | $ | 12,568 |
| $ | 13,087 |
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公司ADS總變動百分比 |
| -4.0% |
|
| -1.9% |
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製造業客户ADS百分比變化 |
| -9.3% |
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| -2.4% |
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製造業客户佔總淨銷售額的百分比 |
| 67% |
|
| 70% |
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非製造業客户ADS百分比變化 |
| 9.0% |
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| -0.6% |
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非製造業客户佔總淨銷售額的百分比 |
| 33% |
|
| 30% |
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(1)ADS是按美國的營業天數計算的 |
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我們相信,我們能夠直接通過MSC網站以及各種其他電子門户與我們的客户進行交易,這使我們相對於規模較小的供應商具有競爭優勢。在截至2021年2月27日的26周內,通過我們的電子商務平臺實現的銷售額(包括通過EDI系統、VMI系統、基於可擴展標記語言訂購的系統、自動售貨機、託管系統和其他電子門户)的銷售額佔合併淨銷售額的60.0%,而上一財年同期佔合併淨銷售額的60.8%。這些合併淨銷售額的百分比不包括我們的AIS業務和MSC墨西哥業務的電子商務銷售額。
毛利
毛截至二十六週的利潤率為40.0%。2021年2月27日上一財年同期為42.1%。該公司實現了產品利潤率下降和庫存減記,這都是由於新冠肺炎疫情的爆發,主要是因為製造商的競爭產品供應增加,以及預計無法出售在疫情爆發早些時候從製造商那裏訂購的安全相關產品的過剩庫存。毛利率的下降主要是由於在截至2021年2月27日的26周內減記了3010萬美元的PPE相關庫存,以將某些PPE相關庫存的賬面價值降至其估計的可變現淨值。
運營費用
在截至2021年2月27日的26周內,營業費用下降了4.3%,即2,200萬美元,降至483.8美元,而上一財年同期為505.8美元。截至2021年2月27日的26周內,運營費用佔淨銷售額的31.3%,而截至2020年2月29日的26周內,運營費用佔淨銷售額的31.4%。運營費用減少的主要原因是工資和工資相關成本降低,以及由於新冠肺炎疫情期間活動減少而導致旅行和娛樂費用減少。
在截至2021年2月27日和2020年2月29日的26週期間,工資和工資相關成本佔總運營費用的56.7%。在截至2021年2月27日的26周內,工資和與工資相關的成本(包括工資、獎勵薪酬、銷售佣金和附帶福利成本)與上一財年同期相比減少了1230萬美元。與上一財年同期相比,截至2021年2月27日的26周內,除銷售佣金外,所有這些成本都有所下降。
在截至2021年2月27日的26周內,旅行和娛樂支出為150萬美元,而上一財年同期為650萬美元。這一下降是由於公司因新冠肺炎疫情而實施的旅行限制,以及我們積極的成本控制措施。
截至2021年2月27日的26周內,運費支出為6430萬美元,而上一財年同期為6530萬美元。這一小幅下降的主要驅動因素是銷售量下降。
減值損失
在2020年9月,我們預付了大約2670萬美元用於購買將從亞洲製造商那裏採購的丁腈手套,並在獲得這種個人防護裝備方面遇到了重大延誤。我們評估了這些資產的潛在可恢復性,因此,在截至2021年2月27日的26周內記錄了2670萬美元的減值費用。在截至2021年2月27日的13周內,沒有與預付款相關的減值費用,我們還在截至2021年2月27日的26周內產生了100萬美元的與此相關的法律費用,這些費用包括在運營費用中。該公司將繼續通過其法律途徑追回這筆預付款。
重組成本
在截至2021年2月27日的26周內,我們產生了大約2560萬美元的重組成本,這與優化公司運營和增強我們的客户支持模式有關。這些費用包括經營租賃資產的一次性減值費用、相關遣散費和離職費用,以及其他與退出相關的費用。更具體地説,在2021財年第二季度,該公司宣佈了增強的客户支持模式,包括從分支機構網絡過渡到虛擬客户服務中心。這一過渡包括關閉73個分支機構,所有這些分支機構都處於運營租賃狀態。因此,我們為受影響的經營租賃資產記錄了1670萬美元的減值費用,這筆費用包括在截至2021年2月27日的13周和26周的未經審計的簡明綜合收益表的重組成本中。有關更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註9“重組成本”。
營業收入
在截至2021年2月27日的26周內,運營收入下降了51.2%,即8,610萬美元,降至8,190萬美元,而上一財年同期為168.0美元。在截至2021年2月27日的26周內,營業收入佔淨銷售額的百分比降至5.3%,而上一財年同期為10.4%。這些下降主要是由於與PPE相關的存貨減記以及上文討論的減值和重組費用。
所得税撥備
截止的二十六週期間的實際税率2021年2月27日為24.5%,而上一財年同期為25.0%。費率下降的主要原因是重組成本、存貨減記和減值損失的影響,以及每種情況下不可扣除的差旅和娛樂費用減少。在截至2021年2月27日的26周內.
淨收入
影響截至前二十六週期間淨收入的因素 與上一財年同期相比,2021年2月27日已在上面討論過。
流動性與資本資源
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| 自.起 |
| 自.起 |
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| 2月27日, |
| 8月29日, |
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| 2021 |
| 2020 |
| $CHANGE | |||
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| (千美元) | |||||||
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債務總額,包括融資租賃項下的債務 |
| $ | 684,365 |
| $ | 619,266 |
| $ | 65,099 |
減去:現金和現金等價物 |
|
| (20,242) |
|
| (125,211) |
|
| 104,969 |
淨債務,包括融資租賃項下的債務 |
| $ | 664,123 |
| $ | 494,055 |
| $ | 170,068 |
權益 |
| $ | 1,118,537 |
| $ | 1,320,573 |
| $ | (202,036) |
截至2021年2月27日,我們擁有2020萬美元的現金和現金等價物,基本上都是知名金融機構的現金和現金等價物。從歷史上看,我們的主要融資需求一直是為我們的銷售增長以及收購、新產品、新設施、設施擴建、自動售貨解決方案投資、技術投資和生產率投資所需的營運資金需求提供資金。運營產生的現金,連同我們信貸安排下的借款和私募票據的淨收益,已用於滿足這些需求,不時回購我們A類普通股的股票,並向我們的股東支付股息。最近,我們採取了上述在“新冠肺炎對我們業務的影響通過新冠肺炎疫情,改善我們的業務運營,降低成本,保持財務靈活性。
截至2021年2月27日,扣除未攤銷債務發行成本後的未償還借款總額(即我們的信貸安排和票據以及所有融資租賃和融資安排下的到期金額)為6.844億美元,而截至2020財年末,扣除未攤銷債務發行成本後的借款總額為6.193億美元。有關這些餘額的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註6“債務”。
我們相信,根據我們目前的業務計劃,我們現有的現金、財務資源和運營現金流將足以為至少未來12個月的必要資本支出和運營現金需求提供資金。公司進一步相信,其財務資源以及可自由支配開支的管理將使我們能夠在可預見的未來管理新冠肺炎對我們業務運營的預期進一步影響,其中包括公司銷售額和淨收入水平的下降。我們將繼續根據未來發展,特別是與新冠肺炎相關的發展,評估我們的財務狀況,並在必要時採取適當行動。
下表彙總了有關該公司在所指時期的現金流的某些信息:
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| 二十六週結束 | ||||
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| 2月27日, |
| 2月29日, | ||
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| 2021 |
| 2020 | ||
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| (千美元) | ||||
經營活動提供的淨現金 |
| $ | 118,934 |
| $ | 155,815 |
用於投資活動的淨現金 |
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| (19,954) |
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| (28,023) |
用於融資活動的淨現金 |
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| (204,804) |
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| (115,422) |
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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| 855 |
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| 211 |
現金及現金等價物淨增(減) |
| $ | (104,969) |
| $ | 12,581 |
運營中活動
截至2021年2月27日和2020年2月29日的26週期間,經營活動提供的淨現金分別為1.189億美元和1.558億美元。在截至2021年2月27日的26週期間,經營活動提供的現金淨額減少的主要原因是,如上所述淨收入減少,應收賬款變化增加,這主要是由於銷售額下降以及2020年8月29日應收賬款餘額減少,但這一期間應付賬款變化的增加部分抵消了這一減少。
下表彙總了有關該公司在所述時期內的運營的某些信息:
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| 自.起 |
| 自.起 |
| 自.起 | |||
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| 2月27日, |
| 8月29日, |
| 2月29日, | |||
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| 2021 |
| 2020 |
| 2020 | |||
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| (千美元) | |||||||
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週轉金(1) |
| $ | 632,139 |
| $ | 829,037 |
| $ | 517,989 |
電流比(2) |
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| 2.1 |
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| 3.0 |
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| 1.7 |
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未完成銷售天數(3) |
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| 57.4 |
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| 58.2 |
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| 56.2 |
庫存週轉率(4) |
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| 3.4 |
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| 3.3 |
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| 3.4 |
(1)營運資本的計算方法是流動資產減去流動負債。
(2) 流動比率的計算方法是將流動資產總額除以流動負債總額。
(3)銷售未償天數的計算方法是應收賬款除以淨銷售額。
(4)庫存週轉率的計算方法是售出商品的總成本除以平均庫存。
截至,營運資金和流動比率的下降2021年2月27日作為與2020年2月29日相比,主要原因是現金減少,經常債務和應付賬款增加,但被應收賬款增加部分抵消。
截至2021年2月27日,與2020年2月29日相比,未償還銷售額天數減少,主要是因為我們的應收賬款中包括了更高比例的政府客户銷售額。庫存週轉率(使用13個點的平均庫存餘額計算)與顯示的上一年期間保持一致。
投資活動
在投資活動中使用的現金淨額,截止日期為二十六週2021年2月27日和2020年2月29日分別為2000萬美元和2800萬美元。這兩個時期的現金使用主要包括財產、廠房和設備支出。
融資活動
在截至2021年2月27日和2020年2月29日的26週期間,用於融資活動的淨現金分別為2.048億美元和1.154億美元。在截至2021年2月27日的26周內,融資活動中現金的主要用途是支付總計2.79億美元的股息,償還所有信貸安排和票據3.5億美元,以及總計回購我們的A類普通股350萬美元。這些現金的使用被所有信貸借款4.15億美元和行使普通股期權的收益1080萬美元部分抵消。
合同義務
關於我們的長期債務支付、經營租賃支付、融資租賃支付和其他承諾的信息在我們截至2020年8月29日的財政年度Form 10-K的年度報告中的第(7)項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中提供。截至2021年2月27日,自2020年8月29日以來,我們的合同義務和承諾在正常業務過程之外沒有實質性變化。
長期債務
信貸安排
2017年4月,我們簽署了6.0億美元的承諾貸款。截至2021年2月27日,本公司還有三項未承諾的信貸安排,最大未承諾可用性為2.05億美元. 見附註6“債務” 在簡明合併財務報表附註中,瞭解有關以下方面的詳細信息 我們的信貸安排。截至2021年2月27日,我們遵守了我們信貸安排的運營和財務契約。承諾貸款的當前未使用餘額4.708億美元被未償還信用證減少,如有必要,可用於營運資金用途。有關這些餘額的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註6“負債”。
私募債務和貨架設施協議
2016年7月,我們完成了無擔保優先票據的發行和銷售。2018年1月,我們簽署了兩項票據購買協議和私人貨架協議。 2018年6月和2020年3月,我們簽訂了額外的票據購買協議。有關這些交易的更多信息,請參閲簡明綜合財務報表附註6“債務”。
融資安排
我們不時地達成融資安排。有關融資安排的詳情,請參閲簡明綜合財務報表附註6“債務”。
租契
截至2021年2月27日,我們的某些業務是在租賃場所進行的。這些租期各不相同,最長的租期延長到2031財年。在2021財年第二季度,該公司宣佈了增強的客户支持模式,包括從分支機構網絡過渡到虛擬客户服務中心。這一過渡包括關閉73個分支機構,所有這些分支機構都處於運營租賃狀態。營業租賃資產減值費用包括在截至2021年2月27日的13周和26週期間的未經審計的簡明綜合收益表中的重組成本中。此外,根據某些設備和汽車運營和融資租賃,我們有義務到期,這些租賃的到期日期到2025財年各不相同。有關我們的融資和經營租賃的更多信息,請參閲簡明綜合財務報表附註7中的“租賃”。
表外安排
我們沒有達成任何表外安排。
關鍵會計估計
我們持續評估我們的關鍵會計政策和估計,包括與收入確認、庫存估值、壞賬準備、保修準備金、或有和訴訟、所得税、商譽和長期資產會計、基於股票的薪酬以及業務合併相關的政策和估計。吾等在釐定隨附的未經審核綜合財務報表及其相關附註所載金額時,會作出估計、判斷及假設。估計是基於歷史經驗和在這種情況下被認為是合理的各種其他假設。該等估計被用作就資產及負債的賬面價值及報告的收入及開支數額作出判斷的基礎,而該等收入及開支並不容易從其他來源反映出來。實際結果可能與這些估計不同。
在截至2020年8月29日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露,公司的關鍵會計政策在正常業務過程之外沒有發生重大變化,但下列內容除外。
自保醫療保險福利。從2021財年第二季度開始,我們為健康保險投保自我保險,這受到止損覆蓋範圍的限制。與本計劃相關的應計項目是在精算的基礎上計算的,基於歷史索賠經驗、已發生但尚未報告的索賠估計以及其他相關因素。截至2021年2月27日,與自我保險相關的負債約為680萬美元,在截至該日未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄在應計費用和其他流動負債中。
近期頒佈和採用的會計準則
請參閲註釋1簡明合併財務報表附註中的“列報基礎”。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
有關我們對某些市場風險的風險敞口的信息,請參閲我們截至2020年8月29日的財年10-K表格年度報告中項目7A“關於市場風險的定量和定性披露”下的項目7“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“利率風險”。除第2項所述外,“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”包含
在本報告的其他地方,自2020財年8月29日以來,我們的金融工具組合或利率風險沒有發生重大變化。
項目4.控制和程序
我們的高級管理層負責建立和維護一個信息披露控制和程序系統(見1934年證券交易法修訂後頒佈的規則13a-15(E)和規則15d-15(E)的定義),旨在確保我們在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給發行人管理層(包括其主要高管和主要財務官或多名高級管理人員)或履行類似職能的人員的控制和程序,以便及時做出關於所需披露的決定。
根據交易所法案規則13a-15和15d-15,我們在首席執行官和首席財務官以及我們管理層的其他主要成員的參與下,對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序是有效的,以確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息是:(I)積累並酌情傳達給管理層,以便及時做出有關要求披露的決定,以及(Ii)在SEC的規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
由於有了新冠肺炎,我們的許多同事從2020年3月起就開始在家工作了。然而,在截至2021年2月27日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》頒佈的規則13a-15(F)和規則15d-15(F)的定義)沒有發生變化,這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。我們正在持續監測和評估新冠肺炎疫情對我們內部控制的影響。
第二部分:其他信息
第一項:法律訴訟
在正常情況下,該公司在經營業務時會遇到各種索償、訴訟和待決的訴訟。雖然這些問題的結果,無論是個別的還是總體的,目前還無法確定,但管理層預計解決這些問題的最終成本不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大影響。
項目1A。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮我們截至2020年8月29日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1a項“風險因素”中討論的風險和不確定因素,這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們的年度報告Form 10-K中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。我們加入了以下額外的風險因素,它更新了我們在截至2020年8月29日的財年的Form 10-K年度報告中披露的風險因素:
我們根據歷史索賠經驗和精算估計建立與保險相關的醫療準備金,這可能會導致未來根據實際發生的索賠進行調整。
根據我們的醫療保險計劃,我們保留了很大一部分風險。從2021財年第二季度開始,我們為健康保險投保自我保險,這受到止損覆蓋範圍的限制。我們的自我保險應計費用是根據歷史索賠經驗和已發生但未報告的索賠。雖然我們相信我們的評估流程設計得很好,但每個評估流程都有其固有的侷限性。索賠頻率或數量的波動使得很難準確預測索賠的最終成本,並可能導致未來對報告的運營結果進行調整,這取決於此類調整的幅度,可能會對我們報告的結果產生重大影響,或對我們報告結果的可靠性產生負面影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表列出了公司在2013年回購其在紐約證券交易所上市的A類普通股流通股的情況。-週期間結束2021年2月27日:
發行人購買股票證券
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期間 |
| 購買的股份總數(1) |
| 每股平均支付價格(2) |
| 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(3) |
| 根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量 | |
11/29/20-12/29/20 |
| 2,875 |
| $ | 84.67 |
| — |
| 1,157,038 |
12/30/20-1/29/21 |
| 43 |
|
| 77.57 |
| — |
| 1,157,038 |
1/30/21-2/27/21 |
| 1,212 |
|
| 86.12 |
| — |
| 1,157,038 |
總計 |
| 4,130 |
| $ | 84.96 |
| — |
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(1)在截至2021年2月27日的13周內,公司扣留了4130股A類普通股作為支付,以滿足與我們的基於股票的薪酬計劃相關的聯營公司的預扣税款責任,幷包括在購買的股票總數中。
(2)交易活動以交易日期為基礎進行報告。
(3)在1999會計年度,公司董事會制定了MSC股票回購計劃,我們稱之為“回購計劃”。我們最初授權未來回購的A類普通股總股數定為500萬股。2008年1月8日和2011年10月21日,公司董事會重申並補充了回購計劃。最近的一次是在2018年1月9日,公司董事會授權根據回購計劃額外回購200萬股A類普通股。截至2021年2月27日,根據回購計劃可能回購的最大股票數量為1157,038股。回購計劃沒有到期日。
項目6.展品
展品索引
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證物編號: |
展品 | |
10.1 | MSC Industrial Direct,Inc.修訂並重新制定聯營股票購買計劃。*† | |
31.1 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席執行官證書。* | |
31.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席財務官的認證.* | |
32.1 | 依據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的認證.** | |
32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18編第1350條對首席財務官的認證。** | |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔。* | |
101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。* | |
101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。* | |
101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。* | |
101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。* | |
101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。* | |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。* | |
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* |
特此提交。 |
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** | 隨信提供。 |
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† | 指管理合同或補償計劃或安排。
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
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| MSC I工業 D正向 Co., INC. (註冊人)
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日期:2021年4月7日 | 由以下人員提供: | /s/ 埃裏克·格什文德 埃裏克·格什文德 總裁兼首席執行官
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日期:2021年4月7日 | 由以下人員提供: | /s/Kristen Actis-Grande 克里斯汀·阿蒂斯-格蘭德 執行副總裁兼首席財務官 |