借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
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截至季度結束日期的財務報告
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或者
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對於從 到 的過渡期
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佣金文件號
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(根據其憲章規定的準確名稱)
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| （國家或其他管轄區的 公司的合併或組織） |
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| ，（主要行政辦公地址） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (郵政編碼) |
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（如自上次報告以來名稱或地址有所更改，請註明前名稱或前地址）
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根據法案第12（b）項註冊的證券：
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請在複選框中標示，是否申報人：
（1） 在過去的12個月（或更短的時間內，申報人被要求交納此類申報文件的）已經全部遞交了根據1934年證券交易所法規第13或15（d）款要求遞交的所有報告；以及
（2） 在過去90天內一直須遵守此類申報要求。
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請用複選標記指示，即使登記聲明已在過去的12個月內（或要求註冊聲明提交和發佈這些文件的較短期間）根據《交易所法規》第232節405規則要求遞交每個互動數據文件。
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請用複選標記指示，即註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。 請參閲《交易所法案》第120億點2規則中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速存取器 | ☐ | 加速存取器 | ☐ | ☒ | |
| 更小的報告公司 | 新興成長公司 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
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如果是新興成長性企業，請勾選是否選擇使用延長的過渡期以符合任何新的或修訂的財務會計準則，根據《交易法》第13(a)節的規定。
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Indicate by check mark whether the registrant
is a shell company (as defined in Rule 120億.2 of the Exchange Act). Yes ☐ No
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截至2024年8月12日，
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目錄
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 本份代理聲明和附附的代理表，是為了與我們的董事會（“董事會”）請求代理投票相關而提供的 |
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 説明註釋 | ii |
| 第一部分 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 財務信息 | 1 |
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| 項目1。 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 基本報表(未經審計) | 1 |
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 壓縮合並資產負債表 | 1 |
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 簡明的彙總操作表 | 2 |
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 綜合合併股東權益（赤字）變動表 | 3 |
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 簡明的綜合現金流量表 | 4 |
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 簡明聯合財務報表附註(未經審計) | 5 |
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| 事項二 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 分銷計劃 | 29 |
| 第3項。 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 有關市場風險的定量和定性披露 | 47 |
| 事項4。 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 控制和程序 | 47 |
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| 第II部分 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 其他信息 | 48 |
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| 項目1。 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 法律訴訟 | 48 |
| 項目1a。負債和股東權益 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 風險因素 | 48 |
| 事項二 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 未註冊的股票股權銷售和籌款用途 | 53 |
| 第3項。 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 對優先證券的違約 | 53 |
| 事項4。 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 礦山安全披露 | 53 |
| 項目5。 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 其他信息 | 53 |
| 項目6。 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 展示資料 | 53 |
| 簽名 | 54 | ||
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i
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説明：
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2024年6月18日，大西洋國際公司（前身為SeqLL，Inc.，以下簡稱“公司”）完成了先前宣佈的合併交易和重組，與Delaware公司SeqLL Merger LLC（以下簡稱“SeqLL LLC”），Atlantic Acquisition Corp，Delaware公司（以下簡稱“Atlantic”），大西洋併購公司，Delaware有限責任公司，也是大西洋的控股子公司（以下簡稱“大西洋併購公司”），Lyneer投資公司，Delaware有限責任公司（以下簡稱“Lyneer”）和IDC Technologies，Inc，加利福尼亞公司同意合併。合併根據《合併協議和計劃》，2013年5月29日簽署，並於2023年6月23日後進行了修訂，於2023年10月5日、2023年10月17日、2023年11月3日、2024年1月16日、2024年3月7日、2024年4月15日、2024年6月4日和2024年6月12日進行了修訂。根據該協議：(i)大西洋併購公司與Lyneer合併，並將Lyneer作為存續實體，併成為Atlantic的控股子公司，也是IDC的控股子公司，所持比例約為41.7%，(ii)SeqLL LLC隨後與Lyneer合併，並將Lyneer作為存續實體，成為公司的全資子公司。
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根據合併協議的條款，公司將其法定名稱從SeqLL Inc.更改為Atlantic International Corp.，並將其股票交易符號更改為ATLN。
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2023年8月30日，SeqLL公司對其普通股進行了1比40的反向股票拆分（“反向股票拆分”）.
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除非上下文另有規定，否則本季度報告表格10-Q中對“公司”，“Lyneer”，“合併組織”，“我們”，“我們的”或“我們” 的引用都指的是完成合並之前的Lyneer及其子公司，完成合並後指的是Atlantic International Corp及其子公司。此外，“SeqLLC”的引用指的是完成合並前的註冊人。
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根據美國通用會計準則（“USGAAP”），併購已被確認為反向資本化。根據這種會計方法，Lyneer被視為財務報告目的上的會計收購方。合併之後，Lyneer經營的業務成為了公司的主要業務。
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在完成交割後，（i）SeqLL的傳統業務和資產已出售、轉讓並分配給SeqLL Omics Inc，這是一個新成立的私人實體（“Newco”），根據截至2023年5月29日的資產購買協議（“資產購買協議”）；和（ii）SeqLL在交割日期時手頭的現金，扣除預扣税款和根據資產購買協議到期的其他任何義務（或根據資產購買協議預先扣留用於該税款或其他交割前開支的金額），由SeqLL保留並未根據資產購買協議轉移給SeqLL Omics, Inc。
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除非另有説明，本報告中關於“普通股”的引用指的是公司的普通股，每股面值為$0.00001。
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第I部分 - 財務信息
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項目1.基本報表。
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大西洋國際公司及其子公司
壓縮的合併資產負債表
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024年6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至12月31日公允價值 2023年2月28日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (未經審計) | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 資產 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 流動資產 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 現金及現金等價物 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 應收賬款淨額為 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 未開票的應收賬款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 預付賬款和其他流動資產 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 存款，活期 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 總流動資產 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 非流動資產 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 房地產及設備（淨額） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 租賃資產 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 無形資產，淨值 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 應收關聯方款項 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 遞延税款資產，淨額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 其他資產 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 非流動資產合計 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 總資產 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 負債和股東權益（赤字） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 流動負債 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 應付賬款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 應計費用及其他流動負債 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 由於相關方 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 當前經營租賃負債 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 應付票據，當前部分 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 相關方應付票據，短期 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 信用額度，當前部分 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 總流動負債 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 非流動負債 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 信用額度，減去當前部分 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 長期應付票據 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 非流動租賃負債 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 其他負債 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 非流動負債合計 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 總負債 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 承諾和事項 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 股東權益（赤字） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 普通股，每股面值為 $0.0001； | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 資本公積 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 累計虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 合併利潤表 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | |
| 負債合計和股東權益（赤字） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
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附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
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大西洋國際公司及其子公司
利潤表的簡明合併
（未經審計）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 三個月末 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至6月30日的半年度財務報告 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 服務收入，淨額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 營業收入成本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 毛利潤 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 銷售、一般及行政費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 變動的應計可變償付額負債的公允價值 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | ||
| 折舊和攤銷 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| （損失）營業利潤 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 債務清償損失 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 合併中支付的諮詢費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 利息費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 其他支出 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 税前淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 所得税收益 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 |
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | |
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||||
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
大西洋國際公司及其子公司
簡明綜合股東權益（赤字）變動表
股東權益（赤字）綜合變動表
(未經審計)
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 中級資本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 成員資本（虧損） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 股東權益（赤字） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 不可兑換 利益 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 普通股 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||||||||||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 可贖回 利息 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 總額 次級資本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 出資 資本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 累積 (赤字) | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 總 成員權益/(赤字) | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 股份 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 數量 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 資本公積 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 累計虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 股東權益（虧損）合計 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 餘額 - 2023年12月31日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | ||||||
| 資本重組的影響 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||
| 增值 到償還價值 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 可贖回權益的鍛鍊 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 資本 貢獻 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,33,969 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||
| 截至2024年3月31日的結餘 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | |||
| 基於股票的薪酬 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 舊公司的資本重組 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | |||||||
| 被視為相關方債務脱離一體化的貢獻 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||
| 合併支付的諮詢費 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 截至2024年6月30日的餘額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 中間融資 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 會員資本（赤字） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 股東權益（赤字） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 不可兑換 利益 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 普通股 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||||||||||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 可贖回利息 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 總體 中級資本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 出資 資本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 累計 （赤字） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 總計 會員的 （赤字） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 股份 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 數量 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 資本公積 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 累計虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 股東權益（虧損）合計 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 餘額 - 2022年12月 31日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||
| 再資本化的影響 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | |||||
| 增值 到贖回金額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 資本投入 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 餘額 - 2023年3月31日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | |||
| 贖回價值的增值 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 資本 貢獻 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 賬面餘額 - 2023年6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | - | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | |||
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
3
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
大西洋國際公司及其子公司
基本報表
(未經審計)
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至6月30日的六個月 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 |
| 調整使淨損失轉化為經營活動產生的現金流量： | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 攤銷、延期融資成本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 實付利息 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 債務清償損失 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 估計公允價值的或有業務對價的變動 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | |
| 延遲所得税 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 結算索賠將以股票支付 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 服務發行的股份數 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 折舊與攤銷費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 股票補償 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 由IDC支付的費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 經營性資產和負債變動: | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 應收賬款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 未開票應收賬款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 資產預付款和其他流動資產的變動 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 應收關聯方款項 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | |
| 其他 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 使用權資產 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 應付賬款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 由於關聯方 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 應付所得税 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | |
| 應計費用及其他流動負債 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 待定對價負債 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 經營租賃負債 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | |
| 經營活動產生的淨現金流量 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 投資活動現金流量 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 購置固定資產等資產支出 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 投資活動產生的淨現金流出 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 籌資活動現金流量 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 循環信用額度借款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 可循環授信額度的付款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 借款信貸協議 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 視為資本收回來自資本重組 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 債券發行成本支付 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 融資活動產生的現金流量淨額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | |
| 現金及現金等價物淨減少 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 期初現金及現金等價物餘額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 貨幣和貨幣等價物 - 期末 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
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| 現金流量補充披露 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 期間支付的現金用於： | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 利息 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 税後所得税淨額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 非現金投資和籌資活動: | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 債務減記，涉及債務脱離合並關係的淨額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 可贖回單位的增值至贖回價值 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 未支付的債券發行成本將被添加到期票據中 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 根據有條件的對價安排，發行應付票據以支付到期金額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 被視為的資本出資 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 相關方變更 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| Deemed capital contribution from merger | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 合併中承擔的責任 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 由於合併而進行的股權再融資 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
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附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
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4
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大西洋國際公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
注1：組織和業務性質
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2024年6月18日（“收盤日期”），大西洋國際公司（以下簡稱“大西洋”或“公司”，以前稱為SeqLL Inc.）完成了對Lyneer Investments LLC及其經營子公司（統稱為“Lyneer”）的收購（“合併”）。參見注2： 併購協議的公開文件。
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公司於2014年4月1日在特拉華州註冊成立，名為SeqLL Inc。公司歷史上作為一家商業化生命科學儀器和研究服務公司，在多個“Omics”領域開展科學資產和新型知識產權的開發。根據2024年6月4日修訂和重組協議的條款和條件，根據修訂後的協議（“兼併協議”），我們目前的所有業務運營已出售給SeqLL Omics，這是一家由我們的前僱員和管理層擁有的新成立的公司，我們現在的經營業務是Lyneer。我們的總部已搬遷到新澤西州恩格爾伍德克利夫斯的Sylvan大道270號2230套房。
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Lyneer Investments, LLC（“Lyneer投資”）成立於2018年1月9日，是特拉華州成立的有限責任公司。Lyneer投資由其成員所有，現已成為公司的全資子公司。Lyneer投資的成員根據特拉華州法律對Lyneer投資的義務和債務承擔有限個人責任。Lyneer Holdings, Inc.（“Lyneer控股”）是Lyneer投資的全資子公司，Lyneer Staffing Solutions, LLC（“LSS”）是Lyneer控股的全資子公司，這兩家公司分別於2018年1月9日在特拉華州成立。Lyneer投資、Lyneer控股和LSS在這裏統稱為“Lyneer”。
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該公司專注於在美國各行業提供臨時和臨時轉正人力資源的安置。該公司主要安置會計和財務、行政和辦事員、信息技術、法律、輕工業和醫療等崗位的個人。該公司還是生產力諮詢和員工管理解決方案的領先提供商。該公司在美國設有100多個分支機構。
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2021年8月31日（即“併購日期”或“交易日期”），加利福尼亞公司IDC Technologies, Inc.（簡稱“母公司”、“IDC”或“收購方”）以收購九十（
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就交易而言，IDC或Lyneer作為共同債務人，如Lyneer在交易協議中規定的時間框架內達到特定的財務目標，則需要向賣方支付額外款項。這些金額代表每個報告期重新計量的有條件償付的責任，變動記錄在收益中。
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與交易有關，賣方同意對Lyneer進行賠償，以支付與Lyneer在交易日期或之前發生的事件相關的任何未決或未提出的訴訟索賠或和解金額，以及Lyneer為應對此類事項而發生的法律費用。
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交易的賠償條款項下，賣方應支付的總金額達到了$
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注2: 合併
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On May 29, 2023 and subsequently amended on June 23, 2023,
October 5, 2023, October 17, 2023, November 3, 2023, January 16, 2024, March 7, 2024 and April 15, 2024, the Company, now known as Atlantic
International Corp., a Delaware corporation (“SeqLL”), a Delaware corporation, SeqLL Merger, LLC, a Delaware limited liability
company (“SeqLL Merger Sub”), Atlantic Acquisition Corp., a Delaware corporation (“Atlantic”), Atlantic Merger
LLC, a Delaware limited liability company and a majority-owned subsidiary of Atlantic (“Atlantic Merger Sub”), Lyneer,
IDC and LMH, a Delaware limited liability company (“Lyneer Management”), entered into an Agreement and Plan of Merger (the
“Merger Agreement”), pursuant to which (i) Atlantic Merger Sub will be merged with and into Lyneer with the Lyneer continuing
as the surviving entity and as an approximately
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2024年6月4日，公司簽署了一份修訂後的重組協議和計劃（下稱“修訂後的合併協議”），並修訂了合併協議的某些條款：（i）確定了將發行的SeqLL普通股數量，及（ii）將原定支付的現金考慮替換為短期期票，（iii）刪除了對資本增加與SeqLL普通股在全國證券交易所上市的要求作為合併結束前的條件，並（iv）規定了如果SeqLL普通股在2024年9月30日前未在全國證券交易所上市，則SeqLL將額外發行給IDC的某些普通股。2024年6月12日，修訂後的合併協議經過了修訂（“修訂1”），以反映每股價格從之前的$
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2024年6月18日（“截止日”），大西洋國際公司（“大西洋”或“公司”，前稱為SeqLL Inc.）完成了對Lyneer的收購（“合併”）。
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根據併購協議，公司將其公司名稱從SeqLL Inc.更改為Atlantic International Corp.，交易代碼更改為ATLN。
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對於收購交易的考慮是向IDC發行（a）一張可轉換的、面額為 $ 的債券，截止到 2024 年 9 月 30 日之前到期；和（b）
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
此外，在合併完成後：
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ● | 亞特蘭大根據一項轉讓與承接協議不可撤銷地將其各個無形資產的權利、所有權和利益轉讓給公司，並以亞特蘭大對價的一部分作為交換。公司承擔了亞特蘭大人員的所有就業合同，並支付/預計支付了約100萬美元的欠薪和獎金。 |
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| ● | 公司託管了 |
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| ● | 此外，在完成合並後，根據截至2023年5月29日簽署的資產購買協議的條款和條件，該協議是公司和SeqLL Omics之間的，SeqLL Omics是由丹尼爾瓊斯(Daniel Jones)組建的實體，他是公司的前任主席兼首席執行官，以及公司的其他部分前僱員所簽訂，目的是在合併完成後繼續開展公司合併前的業務。此後，SeqLL Omics以一筆購買價格為$ |
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會計收購方的確定
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合併表示逆向合併，並根據GAAP進行逆向資本重組。根據這種會計方法，儘管SeqLL在合併中收購了Lyneer的所有優先股權益，但在財務報告目的上，我們將被視為“被收購方”，而Lyneer將被視為“收購方”。因此，合併反映為Lyneer發行股份以換取SeqLL的淨資產，隨後進行資本重組，不記錄商譽或其他無形資產。合併之前的業務將由Lyneer承擔。由於合併，資產和負債的賬面價值沒有任何會計影響或變化。合併不代表根據ASC 805會計目的下的業務組合。 商業組合因為無論是Atlantic Merger LLC還是SeqLL都不符合業務定義。
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考慮到SEC財務報告手冊第12主題，Lyneer已被確定為會計目的的繼續實體，而合併涉及了反向資本重組。在完成會計分析時，我們考慮了以下因素，給予(a)、(d)和(e)更大的權重：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | Lyneer是最大的實體，就實質性運營而言； |
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| 第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 在將資產出售給SeqLL Omics之後，以及完成合並之前，SeqLL將沒有或名義上沒有資產和運營，也不符合業務的定義； |
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| 第三期於2021年3月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 大西洋合併有限責任公司沒有業務，並不符合業務定義； |
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| 第四期於2021年4月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | Lyneer將包括合併實體的經營業務，成為唯一具有歷史經營業務的公司； |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 第五期於2021年5月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 萊尼爾的所有員工將繼續在合併實體中工作； |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 第六期於2021年6月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 合併後，萊尼爾、大西洋和 SeqLL 的任何關聯實體或個別股東將不會對我們的董事會具有投票控制權。 |
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| g) | 亞特蘭大公司的相關人員將在合併後被任命為我們公司的首席執行官、首席運營官和代理首席財務官。 |
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註釋3：重要會計政策摘要
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報告範圍
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公司的非審計合併簡式財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的要求編制的，供中期報告使用。根據這些規定，根據美國通用會計準則（“U.S. GAAP”）編制完整財務報表所需的某些附註或其他財務信息可簡化或省略。某些資料和腳註披露通常包括在我們2023財年年度審計財務報表中的部分已經簡化或省略。據管理層意見，這些中期財務報表反映了為了公正展示截至2024年6月30日和2023年的中期期間的財務狀況和收入結果所需的所有正常往復調整。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
應當與截至2023年12月31日公司的審計財務報表一起閲讀，任何中期業務結果不一定代表，也不能與整個年度業務結果相比。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
簡化未經審計的綜合財務報表反映了Lyneer Investments及其全資子公司的業務。所有重大公司間餘額和交易已經被消除。我們作為一個經營部門運作。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
流動性
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
這種信念基於重要的假設，包括，我們的業務、流動性、資本需求不會發生重大不利變化，並且我們與放貸人的信貸設施將繼續對我們開放。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
按照會計準則科目編碼（“ASC”）第205-40號 - 企業持續經營評估管理層評估是否存在一定條件和事件，綜合考慮，這些條件和事件是否存在重大疑慮，可能會影響企業正常運營的能力。該評估包括與公司信貸設施中的財務和其他契約，以及預測的流動性相關的考慮。2024年8月12日，公司與放貸人簽訂了延期寬限協議，根據協議，放貸人對截至協議日期的所有現有違約事件進行了棄權，並同意在2021年8月31日簽訂的循環信貸協議 (the “Revolver”) 和終期票據經過了修訂和重新確認之後，對這些違約事件暫時不行使其權利和救濟。公司正在就循環信貸協議進行討論和談判。公司繼續在正常業務範圍內使用這項信貸設施進行借貸。
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
俄烏衝突和以巴衝突
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
在2022年第一季度，俄羅斯發起了對烏克蘭的軍事入侵，隨後的衝突在該地區和世界範圍內造成了混亂。 到目前為止，這對公司的運營沒有實質性影響。公司將繼續密切監視持續的衝突和相關制裁，這可能會影響公司未來的業務、財務結果和運營結果。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2023年10月，哈馬斯組織從加沙地帶對以色列南部發動了襲擊，隨後的戰爭在該地區和全球範圍內造成了混亂。截至目前，這對公司的運營沒有實質影響。公司將繼續密切監控當前的戰爭，但相信它不會對公司的業務、財務結果和運營結果產生影響。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
使用估計
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
按照GAAP編制財務報表要求管理層做出影響資產、負債、披露合同資產和負債的估計和假設，在財務報表日期和申報期間，對以往歷史經驗和其他合理的假設進行評估，其結果構成了對非明顯來源的資產和負債的準確價值的判斷依據。實際結果和最終效果可能與管理層的估計和假設不同。估計變動體現在已知的報告期的報告結果中。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
每股淨虧損
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
基本每股淨虧損是通過將淨虧損除以報告期間普通股權重平均未考慮可能具有抗稀釋效應的潛在股票。稀釋每股淨虧損是通過將淨虧損除以普通股權重平均未考慮可能具有稀釋效應的潛在普通股票及其轉換方法計算得出。對於所有報告期，在計算基本和稀釋股本時所使用的股票數量沒有差異，因為包括可能具有抗稀釋效應的潛在股票。
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聯合和連帶責任安排
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與交易相關，Lyneer已與IDC簽訂了若干欠款協議，在這些協議下，Lyneer與IDC承擔共同和連帶責任進行償還。公司按照ASC 405-40的規定來衡量由聯合和連帶責任安排引起的義務。 由聯合和連帶責任安排引起的義務 （ASC 405-40）。ASC 405-40要求在確定聯合和連帶責任下需要承擔的責任金額時，作為聯合和連帶債務人的報告實體首先應查閲與其共債方的相關協議，並記錄其根據協議所需支付的金額，以及其預計代表共債方支付的金額。如果與共債方不存在協議，則報告實體應承認其可能需要全額支付的聯合和連帶責任義務金額。公司財務報表中承認的金額表示其根據其各自聯合和連帶責任協議的Lyneer預計償還的部分，截至2024年6月30日和2023年12月31日。在合併日期，公司解除了其聯合和連帶債務，因為它認為IDC有能力償還其部分。詳見註解8： 債務 有關債務分配協議的更多信息和討論。
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待定對價
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對於需要轉移額外資產（如現金、票據或股票等）以在未來發生某些事件或滿足某些條件時轉讓給出售方的業務組合（“有條件對價”），公司將認可有條件對價的收購日公允價值作為換股業務組合中轉移的對價之一。公司的有條件對價被歸類為負債，並在每個報告日根據公允價值進行衡量，直至條件被解決，任何公允價值變動都將在公司的綜合損益表中得到確認。公司的有條件對價安排的計量期限於2023年8月31日到期，在此期間，公司應付給其前業主的金額已計算出並代表固定金額。2024年1月16日，發給賣方六張票據，條款相同，除了本金和利息金額不同。
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税收
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遞延税資產和遞延税負債是指與現有的資產和負債之間的差異有關的未來税務後果，在財務報表中的淨額和它們的相應税務基礎之間。遞延税資產和遞延税負債使用預計適用於可變現或解決這些暫時性差異的年份中的實施税率來衡量。
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在包括制定日期的期間，根據税率變更造成的遞延税資產和遞延税負債的影響將納入收益中。在管理層的意見中，當更可能比不可能一些或所有遞延税資產無法實現時，遞延税資產將扣除減值準備金。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司根據ASC主題740 -“所得税”規定，每季度評估推遲計税資產依照相關規定是否能夠實現。ASC 740要求在“可能性大於不可能性”的情況下建立評估準備金，以反映所有或一部分推遲計税資產將無法實現的情況。這個評估考慮了所有可用的正面或負面證據，包括推遲計税負債的預定反轉、預計的未來應納税所得額以及税務規劃策略。 ASC740要求公司根據可用的正面或負面證據評估推遲計税資產是否能夠實現。如果“可能性較大”的情況下不能夠實現全部或部分推遲計税資產，就需要設立估值準備金。這個評估考慮了所有可用正面或負面證據，包括推遲計税負債的預計反轉、預計的未來應納税收入以及税務規劃策略。
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
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最近的會計聲明
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最近採納的標準
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無。
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尚未採納的標準
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2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09 – 所得税 （ASU 2023-09），以增強與速算調節和所支付所得税信息相關的收入税披露。該指南適用於2024年12月15日後的報告期，適用於上市公司。允許提前採用。公司計劃在2024年12月31日的報告期採納ASU 2023-09。公司不認為ASU 2023-09或任何其他最近發佈但尚未生效的會計準則會對其合併財務報表產生重大影響。
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注意事項4：營收確認和應收賬款
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至三個月結束 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至2022年4月30日的六個月內 6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 臨時就業服務 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| Permanent placement and other services | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 總服務收入淨額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
在細分收入時，公司考慮了可能影響其收入的所有經濟因素。因為其所有收入都來自放置服務，所以公司的收入來源和現金流量的性質、時機和不確定性沒有差異。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，公司最大客户的收入約佔公司綜合收入的
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
合同資產包括未開票的應收賬款$
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 6月30日, 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 12月31日 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 應收賬款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 壞賬準備金 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 2,687,823 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司在截至2024年6月30日和2023年期間沒有確認任何壞賬費用。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
到2024年6月30日和2023年12月31日為止，公司的客户沒有佔到公司應收賬款的10%以上。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
注5：資產和設備
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 6月30日 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 12月31日， 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 預計使用壽命 | ||
| 計算機設備和軟件 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||
| 辦公設備 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||
| 2,551 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||
| 租賃改良 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||
| 總費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 減：累計折舊與攤銷 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 資產和設備，淨值 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
在2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月內，總折舊費用為$
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註記6：無形資產
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024年6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023年12月31日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | Gross Carrying 數額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 累計 攤銷 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 淨 攜帶 數額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 毛利 攜帶 數額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 累計 攤銷 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 淨 攜帶 數額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||
| 客户關係 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 商標 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 無形資產總額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||||
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
Total amortization expense
of $
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注意事項 7：租賃
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我們確定安排是否在初期就是一種租賃，並確定此類租賃是經營租賃還是融資租賃。對於每份租賃協議，公司確定其租賃期為租賃的不可取消期，並在合理確定將行使該期權時，包括延長或終止租賃的選擇。我們在確定資本化的融資和使用權資產以及租賃負債時使用這些選擇。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
我們的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保或重要的限制性約定。為了確定計算租賃支付現值時使用的折現率，如果能確定的話，我們使用租賃的內含利率，否則使用我們的增量借款利率。
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公司為公司和外勤辦公室維護運營租賃。公司的租約的初始期限從
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024年6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 12月31日， 2023年2月28日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 營業租賃的加權平均剩餘租賃期限 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 營業租賃加權平均貼現率 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | ||
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 年 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 最短租約 付款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 2025 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 2026 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 2027 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 2028 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 此後 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 總租賃支付 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 減：隱含利息 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 營業租賃負債現值 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
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Note 8: 債務
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公司的一些債務義務包括與公司的母公司聯合共同承擔的，在ASC 405下進行會計處理 債務 （“ASC 405”）Lyneer將繼續與公司的母公司一起對債務債務人承擔連帶責任，直至該連帶的債務被重組。在併購日起，公司對於與2023年12月31日統一債務分配協議之間的連帶債務進行了解，該協議是由Lyneer與IDC簽署的。請參見下文進行詳細討論。
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024年6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 12月31日， 2023年2月28日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 循環貸款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 長期借款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 賣家備註 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| Earnout筆記 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 收購附條件定金記錄- 關聯方 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 授信協議 (Credit Agreement) | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 證券保證借款的第二次修訂和重申的 promissory note | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 合併通知 - 關聯方 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 減：未攤銷債務發行成本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | |
| 總債務 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
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| 流動部分 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 非流動部分 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
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循環信貸設施（“Revolver”）和期款附有一些慣例的財務和非財務契約，公司需要遵守。在合併交易的預計收盤前，公司及其貸方對其債務設施進行了多次修訂。自2023年以來執行的多次修改是為了應對合並交易的延遲收盤。截至2024年6月30日公司的未經審計財務報表的發佈日期，信貸設施的第九次修訂和期款的第十次修訂分別代表了各自債務設施的當前生效修訂，具體描述如下。截至2024年8月12日，貸方放棄了所有截至協議日期的現有違約事件，並同意暫不行使其在貸款設施下就此類違約事件所享有的權利和救濟措施，直至2024年9月30日為止。
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循環貸款
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
該公司作為與其母公司IDC共同借款人，保留了一筆可用借款額度為
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
As of June 30, 2024, and December
31, 2023, the Company has recognized liability balances on the Revolver of $
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Revolver借款分為以下幾類：Secured Overnight Financing Rate (SOFR) 循環信用貸款、SOFR FILO貸款、基準利率循環信用貸款、基準利率FILO貸款或Swing-Line貸款。
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 平均可用性 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | SOFR 循環 信用貸款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | a Delaware corporation 循環 信用貸款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | SOFR FILO 貸款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | a Delaware corporation FILO 貸款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 大於83333333.33美元 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | ||||
| 大於4166.6666萬美元，但小於或等於8333.3333萬美元 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | ||||
| 小於4166萬6666.66美元 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | % | ||||
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
循環信貸的搖擺線貸款的利率為基準利率加上適用利差。
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2023年5月5日，公司簽署了對循環信貸的第三次修正案。根據ASC 470的分析，公司將第三次修正案視為一項修改，因此延遲支付修改費用，並將其作為計息期內的調整費用攤銷，同時採用有效利率法計算任何現有未攤銷成本。 債務 公司因此支付修改費用為$，平均分攤給IDC和公司。向第三方支付的費用按發生時計入費用，對修改未記錄任何損益。
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
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2023年8月31日，公司與復旦醫院簽訂了對於可獲得的借款額度進行的第四次修正協議和免除協議（下稱“對可獲得的借款額度的第四次修正協議”），將可獲得的借款額度減少到$
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公司根據ASC 470的分析，將Revolver的第四修正案視為債務解消。修正案的總費用為$ ，
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公司及其貸款人未執行第五次修正和暫緩協議。相反，在2024年1月30日，公司與其貸款人簽署了有限同意書和第六次修正和暫緩協議（即“ revolver第六次修正”），根據該協議，貸款人放棄了截至協議簽署日現有的所有違約事件，並同意暫緩行使有關 revolver 下的此類違約事件的權利和救濟，直至2024年3月15日，修訂了金融比率，首個比例應於2024年6月30日到期，並訂立了超前融資的償還時間表。 revolver第六次修正代表了有限豁免，並要求公司在擬議的合併和公開發行完成後完成某些行動。在擬議的合併結束後，發行合併票據併成功籌集$
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根據ASC 470的規定，將第六修正案視為Revolver的修改，在公司分析後作出處理，因此公司推遲了$
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2024年4月17日，公司與其債權人簽署了《有限同意和第七次修正與寬容協議》（以下簡稱“《循環信貸協議》第七次修訂”），在協議簽署之日起，債權人放棄了所有已存在的違約事件，並同意在2024年7月31日之前對《循環信貸協議》中的這些違約事件不行使其權利和救濟，並取消了某些財務比率。《循環信貸協議》的到期日提前到2024年7月31日，可借用額度減少到$
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根據公司根據ASC 470的分析，將修訂案七視為債務註銷，造成了損失$
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附加的寬容措施代表有限的豁免，並要求公司在完成擬議的合併和公開發行後完成一定的行動。在2024年7月31日之前，對於一段有限的時間，違約事件被豁免，屆時公司需要重新融資或重組信貸設施。延長的寬容措施包括一些習慣的財務和非財務條款。
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2024年6月18日，本公司與其貸款人簽訂了有限同意和第八次修訂及寬限協議（以下簡稱“第八次修訂協議”），在協議日期之前，貸款人豁免了所有現有的違約事件，並同意對復興機構下關於這些違約事件行使權利和救濟的期限推遲到2024年7月15日。復興機構的到期日延長到2025年8月31日，可供借款的能力降至$
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2024年8月12日，公司與其貸款人簽訂了第九次修訂協議，在該協議中，貸款人放棄了協議日期之前的所有現有違約事件，並同意暫緩行使其在2024年9月30日之前對環形信貸業務的違約事件的權利和救濟措施。有關詳細信息，請參見附註18：後續事件。
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左輪手槍包含特定的財務和非財務契約。
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截至2024年6月30日，可供借款的Revolver額度已超前逾
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期票
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2021年8月31日，公司和IDC作為共同借款人簽訂了一項額度為$的定期票據。此貸款的款項主要用於2021年8月IDC收購Lyneer的資金。定期票據在到期日到期，所有未償還金額應付。定期票據在到期日之前沒有預定的本金還款。定期票據優先於循環信貸並具有初始表述利率。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已經承認了負債平衡的期限票據金額為$
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2023年5月5日，第三次修正貸款期限，修正了可變化的聲明利率，其利率可能會在
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根據ASC 470的規定，第三次修改
的期貨票據被視為一種修改，並因此，公司將推遲支付美元
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到2023年6月30日，債項票據進一步修訂（“債項票據第四修訂”），將2023年7月1日的現金利息支付推遲到2023年8月1日。由於公司收到來自清算行行政代理人的通知限制債項票據付款，公司沒有進行這次付款。$
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2023年8月4日，公司收到了終期票據的行政代理人通知，因未支付2023年8月1日的利息款，違約利率生效，該利率為規定利率加上
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《貸款條款備忘錄》進一步修訂，並於2023年8月31日提供暫緩（即《貸款條款的第五次修正案》）。貸款人放棄了截至貸款條款第五次修正案的日期為止的所有現有違約事件，並同意暫緩通過2023年11月17日行使其權利和救濟措施。《貸款條款第五次修正案》將規定利率增加至百分之【】，其中現金部分的規定利率增加至百分之【】。《貸款條款第五次修正案》具有與《循環貸的第四次修正的相同情況。
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根據ASC 470規定，Term Note第五修正案在公司分析後被視為一項修改，因此，公司將使用有效利率法攤銷任何現有的未攤銷費用，作為剩餘期限利息費用的調整。
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公司和IDC沒有執行第六次修正和寬限協議。於2024年1月30日，公司與貸款人簽署了期限票據的有限同意和第七次修正（“期限票據的第七次修正”），貸款人在此協議中放棄了所有現有的違約事件，並同意自2024年3月15日之前，暫停行使他的權利和救濟措施。期限票據的第七次修正具有與循環貸款的第六次修正相同的內容。
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於2024年4月17日，公司與貸款人簽署了期限票據的有限同意和第八次修正和寬限協議（“期限票據的第八次修正”），貸款人在此協議中放棄了所有現有的違約事件，並同意自2024年7月31日之前，暫停行使他的權利和救濟措施。期限票據的第八次修正具有與循環貸款的第七次修正相同的內容。
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2024年6月18日，公司與其貸款人簽訂了有限同意和第九修正和棄權協議（“第九修正案”），根據協議，貸款人放棄了所有現有的違約事件，並同意暫緩行使其對於期票的權利和救濟，直至2024年7月15日。第九修正案和第八修正案對循環信用證的情況相同。
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期票的第七修正和第八修正與第九修正均被視為修改。
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2024年8月12日，公司與貸款人簽訂了第十次修正協議，根據該協議，貸款人放棄了截至協議日期的所有現有違約事件，並同意在2024年9月30日前暫緩行使其在條款票據下與此類違約事件相關的權利和救濟措施。有關詳細信息，請參閲附註18：後續事項。
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條款票據包含公司必須遵守的某些慣常財務和非財務契約。
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賣家説明
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作為交易購買價格的一部分，公司和IDC作為共同借款人向前任所有者發行了總額為$的各種賣家票據
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公司已經確認
截至2024年6月30日和2023年12月31日，賣方票據責任餘額為$
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盡職調查記錄
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根據交易協議達成的相關條件里程碑，公司可以選擇用現金支付義務或發行應付票據。
2022年，公司和IDC作為共同借款人發行了九張應付票據，總價值為$
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獲利債券次級於循環貸款和定期貸款，並代表無擔保借款
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Earnout Note 的負債
為 $
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2023年和2024年對賣方和未來業績補償備註的修正
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公司沒有在2023年或截至2024年6月30日的六個月內支付賣方備註和未來業績補償備註的本金和利息。2023年5月14日，公司簽署了一份修正協議（“綜合修正協議”），將未支付的賣方備註和未來業績補償備註的付款推遲至修正協議簽署日期之日起，直至它們各自的修正到期日，分別為2024年4月30日和2025年1月31日。修正協議將賣方備註和未來業績補償備註的利率提高到
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根據ASC 470，公司將《綜合的修改案》視為一項修改。因此，公司將推遲支付
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2024年1月16日，公司簽署了第二項總合同，延遲了2023年7月31日和2023年10月31日所欠的本金和利息支付，延期至2024年2月28日，並支付$
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該第二項總合同修正被視為公司根據ASC 470進行修改，因此公司延期了$
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授信協議 (Credit Agreement)
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2024年6月18日，公司簽署了一項擔保橋接貸款協議（"信用協議"），該協議的本金金額為$
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證券保證借款的第二次修訂和重申的 promissory note
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從2019年4月29日至2020年4月29日，公司與St. Laurent投資有限責任公司簽署了一系列不可轉換的債券票據（“債券票據”），金額為$
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合併備忘錄
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與合併的結束相關，我們向IDC發行了本金金額為$ 的合併備忘錄，到期日為2024年9月30日。合併備忘錄不帶利息，且在未出現併購備忘錄下的違約事件前不能轉換。如果併購備忘錄出現違約事件，則併購備忘錄將按利率計算利息
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債務分配協議
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Lyneer和IDC於2023年12月31日簽署了一份債務分配協議（“分配協議”），該協議明確指定和分配了Lyneer和IDC之間聯合及Several債務的償還（或再融資）責任。公司在合併日期重新評估了根據ASC 405-40標準下的Several責任會計，並得出結論認為IDC可以合理地償還根據分配協議分配的債務部分。因此，公司對其Several債務義務進行了去合併。
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至6月30日， 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 2024年餘下的時間 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
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| 2026 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 2027 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 2028 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 此後 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 總費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
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利息費用
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公司對2024年和2023年的6月30日結束的三個月內的總利息費用進行了記錄，金額為$
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Note 9: 應計費用及其他流動負債
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024年6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 12月31日， 2023年 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 對於歷史股東的潛在和解提議 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 應計的工資和薪金 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 應計的佣金和獎金 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 應計利息 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 應交所得税 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 賣方應收款項 - 當期部分 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 應計其他費用和流動負債 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
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注10：承諾與或有事項
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訴訟
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公司可能受到與業務常規相關的訴訟和其他索賠。公司必須評估這些事項不利判決或結果的可能性以及潛在的損失範圍。對於每個事項，公司會仔細分析後確定是否需要計提任何損失準備金。必要的計提根據特定事項的新發展或處理這些事項的策略變化等因素可能會在未來發生變化。對於公司認為可能發生不利結果的重大事項，公司已披露了事項的性質和潛在風險的估計。公司認為任何其他可能發生的訴訟事項和索賠都不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流量產生重大不利影響，儘管此類訴訟存在一定的內在不確定性。
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2021年6月16日，在新澤西州米德爾塞克斯縣法院提起訴訟。訴訟稱，一名曾以虛假信息獲取就業的前未成年員工於2020年10月15日在共同被告的工作地點受傷。調解未果，此案件已列為審判，但已重新安排至2024年9月。公司的僱主責任保險承辦商和工傷賠償承辦商現已發佈保留權利並委託代理人出庭併為公司利益辯護。一次和解會議原定於2024年7月23日舉行，但已被推遲。新日期尚未確定。公司認為存在上訴問題，但認為可能會面臨不利結果，並已提取了與此投訴相關的$
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高級僱傭和諮詢協議
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與羅伯特·馬奇尼斯特的諮詢協議
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在合併完成後，羅伯特·馬基尼斯特將與我們公司簽訂為期一年的諮詢協議，擔任董事會執行副主席。馬基尼斯特先生的諮詢費為$（待翻譯）。
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如果諮詢協議因除了因為原因（定義為）之外的任何原因被終止，或者如果馬師傅自願終止他的諮詢聘用，他將有權獲得全部福利和立即獲得之前授予的受限股票、受限股票單位和認股權投資。在終止後，他將有權獲得六個月的工資基數作為補償支付，分期支付，除非是因為原因。對於因為原因，他將有資格獲得三個月的補償金，分三個相等的月付款，那時馬師傅擁有但尚未授予的受限股票、受限股票單位和認股權將被沒收。
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與傑弗裏·賈吉德的僱傭協議
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合併完成後，Jeffrey Jagid與我們公司簽訂了一份任命為首席執行官的僱傭合同。該合同的期限為
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如果我們因任何原因終止僱傭協議（如定義的其他原因），則Jagid先生所有未履行的限制股票、限制股票單位和認股權將會立即解除，Jagid先生將有權獲得(i)其基本工資的12個月的遣散費支付，(ii)如果我們達到上述闡明的績效指標，將有資格獲得修正後的年度獎金，(iii)12個月的COBRA保險權，以及(iv)合理的外包服務，期限長達自終止之日起的90天。
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在死亡或殘疾時，Jagid先生或他的遺產將獲取所有應計的薪資、任何梯次計算的獎金和任何在死亡或殘疾日期後24個月內應獲得的股權，將立即歸屬。如果Jagid先生被辭退原因，或沒有充分理由辭職（按定義），他將獲得應計的薪資和任何股權已歸屬。
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在產權轉移（按定義）時，Jagid先生的所有未歸屬股權將立即全部享有，如果他選擇終止與我們公司的僱傭，他將享有上述全部離職補償。Jagid先生將在美國任何地方有一年的競業禁止協議，如果終止是基於原因，將受到6個月的競業禁止協議;如果終止是基於其他原因，競業禁止協議將持續兩年，非基於原因的情況下的競業禁止協議將持續12個月。他還將在離職後的一年內受到我們的董事和高管責任保險的保護。
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與克里斯托弗·布羅德里克的僱傭協議
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在合併完成後，克里斯托弗·布羅德里克與我們公司簽訂了一份僱傭協議，職位為首席運營官和首席財務官。僱傭協議為期三年，除非在初始期限結束前90天書面通知後任何一方終止，否則可額外延長一年。布羅德里克先生的基本薪水為$
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如果我們以除了原因（定義如下）之外的任何原因終止僱傭協議，布羅德里克先生現有的限制性股票、限制性股票單位和認股權將會立即解鎖，布羅德里克先生將有權獲得（i）基本工資的12個月的離職費支付，（ii）如果我們在實現上述績效里程碑的步伐上，按比例計算的年度獎金，（iii）在離職後12個月的COBRA保險權利，和（iv）期限最長可達90天的合理離職安置服務。
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在死亡或殘疾的情況下，布羅德里克先生或其遺產將獲得所有應計的報酬和任何比例分配的獎金，並且在死亡或殘疾之日起24個月的期間內將立即解鎖所有本應獲得的股權。如果布羅德里克先生因原因被解僱，或在沒有正當理由（定義如下）的情況下辭職，他將獲得應計的報酬和任何已解鎖的股權。
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在變更控制權（如定義所述）發生時，布羅德里克先生所有未獲得的股權將立即全部行使，如果他選擇終止與我們公司的僱傭關係，他將有權獲得上述全部離職賠償。如果終止是因為失職行為，布羅德里克先生將在終止僱傭關係後的一年內受制於全美範圍內的一年競業禁止協議，如果終止是因為其他原因，則為六個月。如果終止是因為失職行為，他將在終止僱傭關係後受制於兩年的一年非招攬協議，如果終止是因為其他原因，則為12個月。他還將在離職後一年內享有我們的董事和高級主管責任保險的保障。
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Employment Agreement with Michael Tenore
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併購完成後，Michael Tenore作為總法律顧問和祕書與我們公司簽訂了僱傭協議。僱傭協議為期3年，可額外延長1年，除非任何一方在初始期限結束前提前90天書面通知終止。Tenore先生的基本工資是$
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如果我們以除了原因（如定義）之外的任何原因終止僱傭協議，則Tenore先生目前未行使的限制股票、限制股票單位和認股權立即行使，Tenore先生將有權利享受（i）基本工資12個月的離職金支付，（ii）如果我們按照以上規定的績效目標進展，獎金額按比例計算，（iii）享受為期12個月的COBRA保險，（iv）獲得合理的職業轉換服務，為期最長90天。
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在死亡或傷殘的情況下，Tenore先生或其遺產將獲得所有已到期的待遇和任何按比例計算的獎金，而在死亡或傷殘之日起24個月內應行使的任何權益將立即行使。如果Tenore先生因原因而被解僱，或者沒有正當理由（如定義）而辭職，他將獲得應計未到期的待遇和任何已行使的股權。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
當控制權發生變更（定義如下）時，Tenore先生的所有未獲授的股權將立即全部獲得，並且如果他選擇終止與我們公司的僱傭關係，他將有權獲得上述全部的離職補償支付。如果Tenore先生被解僱的原因是出於正當原因，他將受到一項為期一年的在美國海外任何地方都不能進行競業的合同限制，如果解僱的原因是其他原因，則該限制期為六個月。如果Tenore先生因為出於正當原因而被解僱，他將受到為期兩年的非招攬合同限制，如果因為其他原因被解僱，則該限制期為12個月。他還將在解僱後的一年內享有我們的董事和高管責任保險的保護。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
與Todd McNulty的僱傭協議
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年6月18日，Lyneer與Todd McNulty簽訂了新的僱傭協議，任命他為首席執行官。該僱傭協議為期三年，除非任何一方提前90天以書面形式通知終止，否則每年可連續延長一年。麥克納爾蒂先生目前的基本工資是$
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
如果未經解僱原因（如定義），或者麥克納爾蒂先生因充分理由（如定義）解僱，或者提前通知到期終止續約的情況下，除非Linieer在協議到期之前提前通知終止，否則麥克納爾蒂先生將獲得遣散費用。麥克納爾蒂先生享有以下遣散費用：（i）如果解僱日期在合併第二週年之前，則金額等於終止日期前的年薪基數的1.5倍，並在終止日期提供的醫療保險福利持續至適用的遣散期限結束（如定義），或者根據Linieer的唯一酌情權力為麥克納爾蒂先生報銷COBRA保險費用；（ii）如果解僱日期在合併第二週年之後，則金額等於終止日期前的年薪基數的1倍，並持續提供醫療保險福利或COBRA保險直至適用的遣散期限結束；或者（iii）在Linieer續約期限後或任何續約期限後Lyneer終止僱傭協議，並在此類僱傭協議終止後的三個月內終止僱傭的情況下，金額等於終止日期前的年薪基數的六個月，並持續提供醫療保險福利或COBRA保險。如果Linieer因解僱原因或麥克納爾蒂先生無充分理由而終止，則麥克納爾蒂先生只有權利獲得已到期但未支付的基本工資；未報銷費用；已到期但未支付的福利；以及任何已完成的財年的未支付獎金。麥克納爾蒂先生受到從他的僱傭終止一年起的非競爭和非招攬約束。
與詹姆斯·拉德萬尼的僱傭協議
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年6月18日，Lyneer與詹姆斯·拉德瓦尼簽訂了一份新的就業協議，繼續擔任其首席財務官。該就業協議期限為三年，可連續延長一年，除非任何一方提前90天書面通知終止。拉德瓦尼先生的基本工資為$
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
董事會協議（董事長）與Prateek Gattani
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
在合併完成後，公司於2024年4月15日採用了董事會協議與Prateek Gattani簽訂，任命他為董事會主席，並在合併完成後的兩年內擔任該職。該協議規定，Gattani先生將擁有公司董事的所有責任。他將獲得每年不低於$的年費
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備註11：公允價值計量
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
盡職補償責任
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
根據交易可能需要的情況，公司可能需要支付某些業績補償款項，這些款項將在未來實現收入減去特定確定的費用和其他績效目標時支付。這些待定業績補償款項的公平價值是通過使用蒙特卡洛模擬計算確定的，其中的關鍵輸入參數包括應用於公司收入的標準偏差、收入倍數和毛利折現率。對於待定業績補償的公平價值測量被視為公平價值層次結構中的3級測量。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司的附帶條件約定的計量期限於2023年8月31日到期，屆時計算了公司對其前任所有者的欠款，並表示為固定金額。
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023年12月31日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 期初餘額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 發行附帶收益票據 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 公允價值變動 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 轉為購買對價 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 |
| 期末餘額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
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請參考註釋14： 關聯交易 瞭解公司歸屬於LMH的待決償付義務的討論。
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注意事項12：信用風險集中度
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司面臨信用風險集中度的金融工具主要包括現金及現金等價物和應收賬款。
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現金超出FDIC保險額度
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公司將其現金
及現金等價物存放在其認為信用良好且存款由美國聯邦存款保險公司（FDIC）保險的金融機構中，最高保險額度為$
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司在其銀行賬户上並未發生任何損失，因此認為其對公司不構成重大信用風險。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他集中
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司存款金額為$
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備註13：會員資本和中間級資本
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截至2023年12月31日，
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根據營運協議，LMH有權利但非義務要求IDC購買LMH在公司的利益（“LMH Put”），在發生任何觸發事件或Put-Call期間。根據公司經營協議所定義的某些觸發事件的發生，LMH有權要求IDC購買其在公司的會員單位。公司已確定LMH單位在公司的經營協議規定的某些觸發事件發生時是可贖回的。因此，截至2023年12月31日，公司已將LMH單位分類為中間資本的組成部分並超出永久性股本。這些單位於2024年2月28日行使，並在2024年6月30日重新分類為永久性股本。請參閲下文以獲取更多詳細信息。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
因此，這些所有權利益記錄在中間資本，並受到《ASC 480》下提供的後續計量指導的約束。根據ASC 480，未在資產負債表日可贖回但未來很可能可贖回的權益工具應當立即或按比例融入到其贖回價值；公司已選擇在確定未來有可能可贖回的未償債權益工具時立即確認贖回價值的變動。區分負債和股本工具 根據ASC 480，預期未來有可能變得可贖回的權益工具應當立即或按比例增加其贖回價值；公司已選擇在確定未來有可能變得可贖回的未償債權益工具時立即確認贖回價值的變動。
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
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根據《營運協議》的規定，淨收入和損失將按照每個成員在公司中所佔比例分配給成員的資本賬户。對於成員的分配是根據董事會的裁量以及《營運協議》的規定進行的。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
LMH Put是由IDC支付的，將通過發行Put-Call Notes進行支付。 Put-Call期限延長至2024年2月29日。在2024年2月28日，LMH行使了將LMH Units放給IDC的權利，並於2024年4月17日簽訂了一份Put-Call Option Note，金額為$10,796,912。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
作為2024年6月18日完成合並的一部分，IDC向LMH支付了$
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註腳14：關聯方交易
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
與Lyneer Management Holdings的交易
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
LMH是公司的非控股成員
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2022年11月15日，Lyneer和IDC作為借款人向LMH發行了第一年收益參與票據，總餘額為$
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日和
2023年12月31日，應支付給LMH的合併權益憑證餘額為$
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
按照交易協議的賠償條款，LMH需要支付的總金額為$
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，應向LMH支付的出售盈利餘額為$
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年6月18日作為合併的一部分，LMH與之達成了一份
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
與IDC的交易
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司和IDC是共同借款人，在可循環信用工具、期限票據、賣方票據和Earnout票據下共同對本金和利息支付承擔連帶責任。在某些義務的情況下，IDC通常向貸款人支付一定的利息和本金，並從公司那裏收取償還款項。針對此類利息支付，公司在相關貸款協議下發生利息時認定利息費用，並確認相應的應付給IDC的款項，隨後在公司向IDC匯款償還資金後，從公司的合併資產負債表中去除該應付款項。此外，當IDC進行本金支付時，公司確認對應貸款金額的減少，並相應增加應付給IDC的款項，該款項在公司向IDC支付資金後減少。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司和IDC在某些州和地方管轄區聯合申報所得税。在此安排下，公司已錄入了應由IDC支付的税金應付款項，該款項代表IDC在聯合所得税申報表上納入的公司運營相關的税金。這些金額的確定是通過確定公司的應税收入乘以適用的税率來進行的。此類應向IDC支付的金額總計為$
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
Total amounts payable to
IDC, including the above taxes payable to IDC, amounted to $
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
在截至2024年6月30日的六個月中，Lyneer公司包括了$
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年6月18日，公司與IDC簽訂了一份價值美元的合併備忘錄。請參閲註釋8以獲取更多討論。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
晉升為軍官
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
Lyneer提前$
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附註15：股權補償
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在合併完成後，2023年股權激勵計劃（以下簡稱“激勵計劃”）生效。激勵計劃提供股票期權、股票增益權、限制性股票、限制性股票單位、股息補償以及其他以股票或現金為基礎的獎勵，或統稱為獎勵，由計劃管理員在其自行決定的情況下選定頒發給高管、員工、非僱員董事以及我公司及其子公司的顧問。除非在個別獎勵協議中另有規定，每個獎勵將在四年期內歸屬，其中四分之一將在發放日的首個年度紀念日歸屬，其餘三分之三將在之後每月歸屬。
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股份準備金
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
我們普通股的股數等於
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
根據激勵計劃的要求，任何被沒收、取消、用於支付行權價格或税金預扣、通過不發行股票或其他方式終止（非通過行權）的激勵計劃下的獎勵的股份將被重新計算為激勵計劃下可發行的股份。以現金形式支付的股息等價物不會減少股票庫存。
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受限股票單位
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司已向非員工根據其激勵計劃授予了
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 流通股本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 加權 行使價 平均 授予日期 公允價值 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 2023年12月31日未行使的股票期權 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 已行權 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 34,105 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |
| 2024年6月30日未解除限制的 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
授予的股份中，
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 三個月之內結束 6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至2022年4月30日的六個月內 6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 股票補償費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日，目前有$
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
附註16：所得税
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日和2023年，公司記錄了1,722,197.9美元的所得税收益
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注意事項17：每股收益
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至2023年6月30日的三個月 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至2022年4月30日的六個月內 6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 分子： | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 |
| 分母： | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | ( | 1,196,421,162 | |
| 排除反稀釋股份 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
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注意 18：後續事項
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司已經評估了截止到2024年8月14日的後續事件，並如下所述。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
蘋果公司CEO庫克大規模拋售股票，套現逾3億港元，資金已存入上市公司設立的專項賬户(“信託賬户”)，以公共股東(定義詳見下文)為受益人的註冊聲明(FORM S-1)中所規定的一定金額及特定款項。信託賬户中持有的基金類型(包括資金持有的利息)除支付公司税費以外，一旦實現以下最早的情況之一即可支取: (i) 完成首次（業務）組合；(ii) 如果公司未能在2025年3月3日之前完成首次（業務）組合，則可以贖回100%的發行股份（如下所述）；或 (iii) 股東表決贖回發行股份。 若要批准修訂本Amended and Restated Certificate，必須就修訂對決定最早如下情形之一的公司的義務以在首次業務組合中允許贖回或未在終止日期之前完成首次業務組合即贖回100%的發行股份產生影響或涉及股東權益或首次業務組合前的活動（如第9.7節所述），對修訂進行表決。發售期(“發售期”)所出售單位的組成部分的Common Stock股份的持有人(“發售股份”)，不論這些發售股份是在發售期內還是在發售市場上的二級市場中購買，也不論這些持有人是公司的發起人，高管或董事，或上述任何關聯方的子公司，均在此被稱為“公共股東”。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年7月22日，公司提交了一份S-8表格的註冊聲明，註冊了最多
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股東股利結算
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
由於公司未能宣佈並支付股息，公司正在向股東提供和解方案。截至2024年7月24日，公司已支付了$987,860的普通股作為償還股息的一部分。
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《左輪手槍與期限票據修正案》
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年8月12日公司與左輪和期限票據債權人簽訂延長寬限協議，根據該協議，債權人放棄了截至協議簽訂日已存在的所有違約事件，並同意自2024年9月30日止，在左輪和期限票據項下暫停行使其違約事件的權利和救濟措施。最高總本金額為$
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
本季度的10-Q報告中作出了某些“前瞻性聲明”（根據1995年的私人證券訴訟改革法案解釋），涉及管理未來業務計劃和目標。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
以下討論與大西洋國際公司（以下簡稱大西洋或公司）及其合併子公司相關，並應與公司的合併財務報表和附註一起閲讀，這些報表和附註包含在本季度報告Form 10-Q的第I部分、第1項―財務報表中。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
概述
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
大西洋是一家全國性的戰略性人才聘請公司，為商業、專業、金融、直接聘用和託管服務提供商領域提供服務。Lyneer是依據誠信原則成立的，並希望成為首選的外部僱主選擇。自成立以來，該公司已從地區性運作發展為在美國各地設有辦事處和地理覆蓋面的全國範圍的人才聘請公司。該公司主要將個人安置在會計和金融、行政文員、信息技術、法律、輕工業和醫療角色中。該公司還是生產力諮詢和勞動力管理解決方案的領先提供商。大西洋總部位於新澤西州恩格爾伍德克利夫斯， 在美國境內有一百多個辦公地點。
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公司管理層認為，基於他們對行業的瞭解，公司是不斷髮展的人才聘請行業中卓越和領先的公司之一。管理層還認為公司是會計和金融、行政和文職、酒店、IT、法律、輕工業和醫療領域等各個領域中永久、臨時和臨時轉永久聘用服務的行業領導者。其深厚的專業知識和豐富的經驗幫助世界一流公司革新其運營，從而實現更高效和流程更精簡。其全面的解決方案套件涵蓋勞動力管理的各個方面，從招聘和僱傭到時間和出勤跟蹤、排班、績效管理和預測性分析。大西洋對每個客户採取個性化的方法，與客户密切合作，以瞭解他們獨特的需求並制定成功的定製路線圖。此外，大西洋提供全面的招聘服務範圍，包括輕工業、行政和金融領域的臨時和永久聘用。其服務旨在滿足每個客户的需求，包括工資單服務和供應商管理服務/託管服務提供商解決方案。其廣泛的辦事處和現場運營網絡為客户提供當地支持，而其全國業務網絡使其具備處理最複雜人才需求的資源。管理層相信，通過25年來專注於誠信、透明度和客户服務，並致力於成果，公司已經贏得了作為美國首要勞動力解決方案合作伙伴的聲譽。
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在大西洋，管理層明白，在工作要求甚至出現之前，找到完美的候選人才是關鍵。公司採取主動招聘策略，建立一個經過預先審查的候選人儲備庫來滿足訂單需求。大西洋的客户組合包括大小不一的企業，以及大型國內和跨國客户。與大小不一的企業建立的客户關係基於當地或區域性的關係，傾向於較少依賴長期合同，而競爭對手主要是本地企業。佔公司收入基礎的60%以上的大型國內和跨國客户，通常會與幾家公司簽訂非排他性協議，最終的選擇留給當地經理做出。因此，擁有大量辦事處網絡的就業服務公司最有效地競爭這一業務，通常有對所提供服務的定價或漲價達成一致。
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經營結果
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以下討論總結了大西洋管理團隊認為對理解大西洋財務報表必要的關鍵因素。
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2024年6月30日和2023年比較的三個月和六個月的對比：
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為了分析目的，某些關聯方和非關聯方財務報表的項目金額已被合併，這與管理層對業績的評估一致。
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以下表格總結了我們呈現期間的經營業績：
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 三個月截至6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 變更 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 數量 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 百分比 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 服務收入，淨額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 104,636,273 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 89,364,602 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 一千五百二十一萬六千六百七十一 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 17.1 | % |
| 營業收入成本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 93,146,627 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 78,426,842 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 14,719,785 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 18.8 | % |
| 毛利潤 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 11,489,646 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 10,937,760 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 551,886 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 5.0 | % |
| 銷售、一般及行政費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 18,553,150 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 11,187,268 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 736萬5882 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 65.8 | % |
| 變動的應計可變償付額負債的公允價值 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （400,000 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 400,000 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （100.0 | )% |
| 折舊和攤銷 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,249,054 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,256,985 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （7,931 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （0.6 | )% |
| 經營虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (8,312,558 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (1,106,493 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (7,206,065 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 651.3 | % |
| 債務清償損失 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,213,379 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,213,379 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 合併中支付的諮詢費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 43,000,000 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 四千三百萬 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 利息費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 4,000,024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 4,032,944 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (32,920 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (0.8 | )% |
| 其他支出 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 15,607,737 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 15,607,737 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 税前淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (72,133,698 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (5,139,437 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (66,994,261 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 所得税收益 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 17,221,979 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,523,345 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 15,698,634 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (54,911,719 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (3,616,092 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (51,295,627 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 基本和稀釋每股淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | （1.96 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (0.14 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 1.82 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 基本及攤薄加權平均股本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 28081013 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 25,423,729 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2,657,284 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 10.5 | % |
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至6月30日的六個月 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 變更 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 數量 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 百分比 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 服務收入，淨額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 205,259,485 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 187,392,724 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 17,866,761 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 9.5 | % |
| 營業收入成本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 183,304,457 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 164,708,406 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 18,596,051 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 11.3 | % |
| 毛利潤 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 21,955,028 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 22,684,318 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (729,290 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （3.2 | )% |
| 銷售、一般及行政費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 28,894,187 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 21,329,274 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 7,564,913 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 35.5 | % |
| 變動的應計可變償付額負債的公允價值 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (500,000 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 500,000 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （100.0 | )% |
| 折舊和攤銷 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2,508,608 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2,520,804 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (12,196 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (0.5 | )% |
| 經營虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (9,447,767 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (665,760 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (8,782,007 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 債務清償損失 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,213,379 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,213,379 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 合併中支付的諮詢費 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 43,000,000 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 43,000,000 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 利息費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 9,022,254 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 7,723,033 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,299,221 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 16.8 | % |
| 其他支出 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 一千五百六十萬七千七百三十七 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 15,607,737 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 税前淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (78,291,137 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (8,388,793 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (69,902,344 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 所得税收益 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 18,512,574 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2,444,418 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 16,068,156 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (59,778,563 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (5,944,375 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (53,834,188 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 基本和稀釋每股淨虧損 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (2.23 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (0.23 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 2.00 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | + | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 基本及攤薄加權平均股本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 26,752,371 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 25,423,729 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,328,642 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 5.2 | % |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| + - | 變動大於±100% |
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
服務收入，淨額
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年和2023年6月30日的三個和六個月的淨服務收入，減去折扣，如下所示：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 三個月末 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至6月30日的前六個月 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 臨時職位安置服務 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 103,897,666 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 88,298,049 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 203,570,568 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 185,361,351 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| Permanent placement and other services | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 738,607 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,066,553 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,688,917 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2,031,373 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 總服務收入，淨額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 104,636,273 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 89,364,602 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 205,259,485 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 187,392,724 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
Service revenue, net was $104,636,273 and $89,364,602 for the quarters ended June 30, 2024 and 2023, respectively, an increase of $15,271,671, or 17.1%. This increase was predominately due to the higher revenues from the Company’s temporary placement services business, which increased $15,599,617 or 17.7% in the three months ended June 30, 2024 as compared to the same period in 2023 due primarily to a strong sales initiative by the Company. Permanent placement and other services decreased $327,946 or 30.7% due to lower permanent job demand as companies cut back on hiring permanent positions.
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
六個月截至2024年6月30日的服務收入淨額為205,259,485美元，而2023年為187,392,724美元，增加了17,866,761美元，增長了9.5%。這一增長主要是由於公司臨時人員安置服務業務的收入增加了18,209,217美元，增長了9.8%，截至2024年6月30日的六個月份與2023年同期相比，這主要是由於公司的銷售策略推動引發的。永久性安置和其他服務減少了342,456美元，降低了16.9%，原因是由於公司減少招聘永久職位的需求，許多公司裁減了永久職位的招聘。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
營業成本和毛利潤
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
毛利潤反映了實現的服務收入與提供臨時和永久職位解決方案的成本收入之間的差異。成本收入主要包括固定和變動直接成本，包括工資、工資税和員工福利成本。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的成本收入和毛利潤如下所示：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至6月30日的三個月 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至2022年4月30日的六個月內 6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 服務收入，淨額 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 104,636,273 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 89,364,602 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 205,259,485 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 187,392,724 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 營業收入成本 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 93,146,627 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 78,426,842 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 183,304,457 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 164,708,406 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 毛利潤 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 11,489,646 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 10,937,760 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 21,955,028 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 22,684,318 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年6月30日和2023年的營業成本分別為$93,146,627和$78,426,842，增加了$14,719,785或18.8%。營業成本的增加主要是由於更高的服務收入，淨額主要由更高的臨時位置服務收入推動，增加了$15,271,671或17.1%。2024年6月30日和2023年的毛利潤分別為$11,489,646和$10,937,760，增加了$551,886或5.0%。作為服務收入淨額的百分比，毛利潤分別為2024年6月30日和2023年的11.0%和12.2%，這是由於勞動成本上升導致的降低。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年6月30日和2023年的營業成本分別為$183,304,457和$164,708,406，增加了$18,596,051或11.3%。營業成本的增加主要是由於更高的服務收入，淨額主要由更高的臨時位置服務收入推動，增加了$17,866,761或9.5%。2024年6月30日和2023年的毛利潤分別為$21,955,028和$22,684,318，減少了$729,290或3.2%。作為服務收入淨額的百分比，毛利潤分別為2024年6月30日和2023年的10.7%和12.1%，這是由於勞動成本上升導致的降低。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總營業費用
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月的總運營費用包括以下內容:
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至6月30日的三個月 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至2022年4月30日的六個月內 6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 銷售、一般及行政費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 18,553,150 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 11,187,268 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 28,894,187 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 21,329,274 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 變動的應計可變償付額負債的公允價值 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （400,000 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (500,000 | 1,196,421,162 |
| 折舊和攤銷 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,249,054 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1,256,985 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2,508,608 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2,520,804 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 營業費用總計 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 19,802,204 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 12,044,253 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 愛荷華州安克尼，2024年9月4日 - Casey's General Stores，Inc.（“Casey's”或“公司”）（納斯達克：CASY）是美國領先的便利店連鎖店之一，今天宣佈了截至2024年7月31日三個月的財務業績。 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 23,350,078 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
有關各個財務報表項目的變動在各個期間內如下所述。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
銷售、總務及行政成本
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度銷售、一般和管理費用分別為$18,553,150和$11,187,268，分別增加了$7,365,882，或65.8%，主要是由於與合併相關的交易成本較高，部分抵消了人員裁員等成本削減措施。作為服務收入淨額的百分比，截至2024年6月30日的季度銷售、一般和管理費用佔17.7%，而截至2023年6月30日的季度銷售、一般和管理費用佔12.5%。2024年6月30日季度的銷售、一般和管理費用佔服務收入淨額的比例增加主要是由於與2023年6月30日相比，2024年6月30日季度的交易成本較高。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日，2024年和2023年的銷售、一般管理和行政支出分別為28,894,187美元和21,329,274美元，分別增加了7,564,913美元，或35.5%，這主要是由於與合併相關的交易成本較高，部分抵消了人員裁減等成本削減措施。作為服務收入淨額的百分比，截至2024年6月30日的銷售、一般管理和行政成本為14.1%，而截至2023年6月30日的銷售、一般管理和行政成本為11.4%。銷售、一般管理和行政成本作為服務收入淨額的百分比的增加主要是由於截至2024年6月30日的交易成本和RSU股票補償費用較截至2023年6月30日的交易成本和RSU股票補償費用高。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
息轉責任容為公允價值的變化
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日和2023年，待定次級債務的公平價值變動分別為0美元和-40萬美元。400,000美元的變動反映了負債餘額的變化。待定次級債務安排的計量期限於2023年8月31日到期，屆時欠Lyneer公司前任所有者的金額將被計算並表示為固定金額。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日和2023年，待定次級債務的公平價值變動分別為0美元和-50萬美元。500,000美元的變動反映了負債餘額的變化。待定次級債務安排的計量期限於2023年8月31日到期，屆時欠Lyneer公司前任所有者的金額將被計算並表示為固定金額。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
折舊與攤銷
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年6月30日和2023年的折舊和攤銷費用分別為1,249,054美元和1,256,985美元，同比減少了7,931美元，降幅為0.6%，基本上與去年持平。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年6月30日結束的六個月裏，折舊與攤銷費用為2,508,608美元，2023年的費用為2,520,804美元，相較去年減少了12,196美元，降幅為0.5%，基本上與去年持平。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
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借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
債務清償損失
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
關於債務清償的損失，2024年和2023年截至6月30日的三個月和六個月分別如下：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至6月30日的三個月 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至2022年4月30日的六個月內 6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 債務清償損失 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 1,213,379 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 1,213,379 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年6月30日結束的三個月和六個月期間，與修訂並展期的《增額承諾協議》有關的債務清償損失被視為債務清償，此前公司根據會計準則編碼（“ASC”）第470主題進行了分析。 債務。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
合併中支付的諮詢費用。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年和2023年六月底的三個月和六個月合併支付的諮詢費分別如下：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至6月30日的三個月 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至2022年4月30日的六個月內 6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 合併中支付的諮詢費 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 43,000,000 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 43,000,000 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
大西洋收購公司的股東獲得了公司普通股的18,220,338股，每股市值為$2.36，總值為$43,000,000，在合併交易的日期。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
利息費用
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月的利息費用如下：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至6月30日的三個月 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至2022年4月30日的六個月內 6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 利息費用 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 4,000,024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 4,032,944 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 9,022,254 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 7,723,033 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日和2023年，利息費用分別為4,000,024美元和4,032,944美元。與2023年6月30日相比，2024年6月30日的季度減少了32,920美元，或0.8％，主要是因為公司在合併日取消了聯合和共同債務責任。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日和2023年，利息費用分別為9,022,254美元和7,723,033美元。與2023年6月30日相比，2024年6月30日的六個月增加了1,299,221美元，或16.8％，主要是由於年度信貸額度上利率顯著提高，2023年5月和8月修正的期望、賣方和收益支票票據上的利率增加，並於2024年1月發行了新的收益支票票據，部分抵消了公司在合併日期取消聯合和共同債務責任。
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其他費用
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2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月的其他費用如下：
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至6月30日的三個月 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至2022年4月30日的六個月內 6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 其他支出 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 15,607,737 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 15,607,737 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | — | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
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截至2024年6月30日的本季度和前六個月的其他費用 與潛在的遺留股東達成的和解金額和公司聘請的第三方顧問相關的股票補償費用有關。
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所得税減免
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2023年6月30日和2022年的三個月和六個月的所得税準備如下：
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 三個月之內結束 6月30日, | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 截至6月30日的前六個月 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||||||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 所得税收益 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 17,221,979 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 1,523,345 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 18,512,574 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 2,444,418 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
2024年和2023年6月30日的淨虧損税前增加了$15,698,634，分別為$17,221,979和$1,523,345，並且主要由於2023年6月30日的淨虧損税前增加了$66,994,261，從$5,139,437增加到了$72,133,698。
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2024年6月30日至2023年6月30日的所得税收益分別為$18,512,574和$2,444,418，增加了$16,068,156，主要是由於2024年6月30日的税前淨損失$78,291,137較2023年6月30日的$8,388,793的税前淨損失增加了$69,902,344。
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流動性與資本資源
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大西洋的流動資本需求主要受人員支付和客户應收款項的影響。由於客户合作伙伴的收款滯後於人員的支付，流動資本需求在增長期間大幅增加。
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大西洋的主要流動性來源是從業務操作中產生的現金和根據其循環信貸協議（“信貸協議”）的借款。大西洋的主要現金用途包括支付訂約人員、公司人員、相關工資成本和負債、營業費用、資本支出、現金利息、現金税款、以及應收考慮和債務償還。如果大西洋和IDC能夠根據下文所述進行債務再融資，大西洋認為，從業務操作中產生的現金，加上其部分相關循環信貸額度或Lyneer可能簽署的任何循環信貸協議的借款額度，將足以滿足其在至少2024年6月30日財務報表後的12個月期間的正常流動資本需求，包括在接下來的一年中為開拓新市場進行的投資以及發生的費用。大西洋繼續為這些項目提供資金的能力可能會受到一般經濟、競爭和其他諸多無法控制的因素的影響。如果大西洋未來的經營現金流和其他資金資源無法滿足其流動性需求，大西洋可能被迫獲得額外的債務或股權資本或者 refinancing 其全部或部分債務。
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與合併結束相關，Atlantic向IDC發放了35,000,000美元的合併債券，到期日為2024年9月30日。合併債券不計利息，且在發生合併債券違約事件之前不可轉換。如果在合併債券下發生違約事件，合併債券將按年利率7%計息，自違約事件之日起開始，並可轉換為我們的普通股票，轉換價格為在交付適用的轉換通知之前的最低日均加權股價（VWAP），但不得低於我們首次資本增加中每股的80%，然而，我們普通股的可轉換數量不得超過我們未經股東批准的流通普通股的19.99%，如果我們的普通股當時在全國證券交易所上市。由於我們認為我們沒有足夠的流動性和資本資源在到期時支付合並債券，以及重組我們的聯合和共同債務，我們相信我們將不得不在合併債券到期之前出售額外的股權或債務證券來支付或再融資合併債券。然而，由於Merger後我們的董事會主席Prateek Gattani也是IDC的首席執行官和控股股東，我們還相信如果我們無法按照到期日支付合並債券，我們將能夠與IDC協商延長合併債券期限。合併債券違約事件可能導致Revolver和我們的其他借款違約事件。
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2023年6月6日，Lyneer和IDC收到Revolver貸款方行政代理髮來的信函，要求根據Revolver下的借款基準計算進行修改，與歷史計算方式不同。此次變更導致Lyneer和IDC作為共同借款人被透支，代理方要求共同借款人彌補透支。截至2023年12月31日，總透支金額為$22,518,585。
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2023年8月31日和2024年1月16日，後來於2024年1月30日被替換，Lyneer和IDC與其Revolver下的貸款人簽署了同意和寬限協議，根據協議，貸款人放棄了協議簽訂日期之前的所有現有違約事件，並同意在信貸機構的禁制性措施下，暫時不行使其與這些違約事件有關的權利和救濟措施，期限分別為2023年11月17日和2024年3月15日。2024年4月17日，Lyneer和IDC與Revolver下的貸款人簽署了有限同意和修改寬限協議，根據該協議，貸款人同意將有關所有當時存在的違約事件的寬限期延長至2024年7月31日。由於公司未能在2024年5月15日之前完成其首次資本籌集，公司需要獲得額外的寬限協議。
2024年6月18日，Lyneer和IDC與Revolver下的貸款人簽署了同意和寬限協議，根據協議，貸款人同意將其有關所有當時存在的違約事件的寬限期延長至2024年7月15日，前提是滿足各種條件，所有條件均已滿足，並同意了逾期超支款項償還的修訂時間表。信貸機構借款人在Revolver下的違約事件包括：
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （i） | 未能於2024年5月31日償還超額設定的4662495美元。 |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （ii） | 在2024年5月15日或之前未能完成初始資本籌集（"初始資本籌集"），並按規定使用所得款項。 |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （iii） | 未能完成向潛在買家和潛在貸款人展示的演示，導致全額支付所有義務（如定義）; |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （iv） | 未能在2024年5月29日或之前向行政代理交付有關出售/再融資意向書的已執行文件； |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （v） | 未能滿足循環信貸的各項財務約束條件，並未能及時糾正所有前述違約。 |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
根據循環信貸協議，"出售/再融資"被定義為在循環信貸協議下的借款人之一，包括可能的IDC或Lyneer，進行出售，併產生足夠金額的收益以全額支付循環信貸協議下借款人的所有義務。
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放貸人對IDC轉讓Lyneer股權的同意是有條件的：(i) 在合併生效日期時，我們對Lyneer股權的有限擔保和質押；(ii) IDC對放貸人質押合併票據及收到的合併中的我方普通股的保證，以及相關收益；以及(iii) Lyneer Management Holdings LLC替換$600萬的信用證，以利於Employers Personnel, LLC；(iv) 執行的術語票據修正；(v) 對術語票據放貸人的信用人協議進行同意和修改；(vi) 根據執行的主要移交協議，公司同意，在支付所有債務全額之前，在轉讓權益利益（包括首次資本募集在內）或任何二次資本募集收入時，根據強制預付款規定將收益轉交給放貸人；(vii) 同意在Lyneer銷售期權票據上支付$200萬的預付款；(viii) 更新的預算；以及(ix) 慣例的結算條件。
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Lyneer和IDC未能遵守這些額外的契約將導致Revolver和Term Note下的額外違約事件，這些事件尚未得到Revolver或Term Note貸款人在現有寬限協議中的寬恕。
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2024年8月12日，公司與其貸款人簽訂了第九次修正協議，在該協議下，貸款人豁免了截至協議日期的所有現有違約事件，並同意免於行使其在Revolver下就這些違約事件的權利和救濟措施，持續到2024年9月30日。最大累計本金60,000,000美元將從2024年8月15日開始，每個星期四減少50,000美元，持續到2024年9月26日。初始資本籌集里程碑被延長到2024年9月15日，幷包括2024年9月15日的上市裏程碑日期。
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2024年6月18日，IDC和Lyneer也與貸款人根據期票文件簽訂了一項修正協議，根據該協議，貸款人(i) 將其對所有違約事件的暫緩延長至2024年7月15日或出現違約事件之前；(ii) 要求我們提供有限擔保並繼續質押我們在Lyneer的股權；(iii) 要求與Lyneer的CEO和CFO，分別是Todd McNulty和James Radvany簽訂為期三年的新僱傭協議。期票文件下的違約事件包括：
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （i） | 因未能按照2023年10月1日和2024年1月2日應付的利息。 |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （ii） | 未能在2024年5月15日之前完成初始資本籌集，並按照規定用途使用所得款項； |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （iii） | 未能完成面向潛在買家和潛在借款人的管理演示文稿; |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （iv） | 在2024年5月29日或之前未能交付已執行的意向書，涉及銷售/再融資的事項；和 |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | （v） | 未能滿足定期貸款的各項財務約定，並未能解決問題。 |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年8月12日公司與借款人簽訂了第十次修正協議，在協議中，借款人放棄了協議簽訂日期之前的所有違約事件，並同意暫時不行使其在定期票據租賃中對這些違約事件的權利和救濟措施，直至2024年9月30日為止。初始資金籌集里程碑已延長至2024年9月30日，還包括一個在2024年9月15日的上市裏程碑日期。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款人同意IDC將Lyneer的股權轉讓的前提是根據上述旋轉筒條款的基本相同條件，以及向公司發放一筆擔保橋貸款（“信貸協議”），本金為$1,950,000，年利率為5%。信貸協議的到期日是2024年9月30日。然而，在初始資本募集、發行新債務或新權益份額、或控制權發生變更時，必須進行強制性預付款。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
此外，2024年1月16日，IDC和Lyneer與賣方票據和收益票據持有人簽署了一份修正協議，推遲了賣方票據和收益票據上逾期的2023年7月31日和2023年10月31日的本金和利息支付，每筆金額為$1,575,000，加計利息，直到2024年2月28日，並將計劃於2024年1月31日支付的$1,575,000及計劃利息推遲至2024年2月28日。Lyneer未對信貸設施進行再融資或重組，並在2024年未支付賣方票據和收益票據的全部款項。
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根據ASC主題205-40， 企業持續經營評估大西洋評估是否存在一些條件和事件，綜合考慮，這些條件和事件能夠對其作為持續經營能力形成重大疑問。這個評估包括與大西洋的信貸機構的財務和其他契約相關的考慮，以及大西洋的預期流動性。大西洋已經得出結論，從發佈其合併財務報表的日期起，對其作為持續經營能力沒有重大疑問至少一年。 目前，大西洋正在與其貸款人談判，以重新融資其債務義務，以提供更大的靈活性。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
IDC、Lyneer和Prateek Gattani，IDC的首席執行官和我們的董事長，在合併後簽署了一份分配協議，日期為2023年12月31日，根據協議，IDC同意在與Lyneer之間繳納税款的優先順序下，與合併相關的定期債券和出售者票據將被IDC全額支付或承擔，而回籠資金中除了3500萬元之外的金額將由IDC全額支付或承擔，並且Lyneer對此類債務沒有進一步的責任或義務。然而，由於IDC和Lyneer未能獲得Lyneer的債務持有人對其進行會計上的解除，在會計目的上，有關IDC未償還的債務，未實施分配協議，Lyneer將與IDC承擔連帶責任，直到此類連帶債務得到重組，屆時IDC將有義務全額償還剩餘的定期債券和出售者票據的款項，並在回籠資金下向其支付或承擔差不多3500萬元。如果IDC沒有償還這些債務，並且公司有義務進行支付，則IDC將有義務向公司償還代其支付的金額。在合併完成後，公司確定IDC將不太可能違約其連帶義務的部分，並在附帶的簡明財務報表中解除了聯合和連帶債務義務。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
在分配協議中，IDC和Gattani先生已經同意實施一項計劃，以重新融資或以其他方式清償連帶債務。IDC和Gattani先生目前正在與幾家放貸方探討再融資機會，以解決承擔的債務以及IDC在回籠資金中的部分。但是，預計在IDC全額支付於2024年9月30日到期的合併票據之前，公司將不會從其與承擔債務有關的連帶義務中獲得法律釋放。預計，在IDC進行此類支付的同時，公司將與其當前的貸款人簽署一份新的循環授信協議，以取代現有的授信協議。預計新的授信協議將基於公司獨立的借款基礎，並且將與現有授信協議的條款類似，併為公司提供高達4000萬美元的授信額度。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日和2023年的六個月的現金流量如下：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 六個月截至6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | |||||
| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2023 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 經營活動產生的淨現金流量 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (4,217,266 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 9,170,110 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 投資活動產生的淨現金流出 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (35,306 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (55,540 | 1,196,421,162 |
| 籌集資金的淨現金流量 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 3,339,123 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (10,238,677 | 1,196,421,162 |
| 現金及現金等價物淨減少 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (913,449 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (1,124,107 | 1,196,421,162 |
截至2024年6月30日的經營活動現金流量與2023年6月30日的六個月相比較低，這是由於遞延所得税、應收賬款和應計費用的增加以及其他流動負債以及與關聯方相關。
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投資活動
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年6月30日止的6個月內，投資活動中使用的現金相比於2023年6月30日有所增加，主要用於購買固定資產。
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籌資活動
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日，與2023年6月30日相比，籌資活動中的現金流減少，其中包括公司的可輪換債券和出售者票據的借款和償付（如下所述）。此外，在2024年6月30日結束的六個月內，公司發行了股份，簽訂了額外的債務義務，並因合併而有一項視為貢獻的交易。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
循環貸款
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公司目前將授信額度設為不超過6000萬美元的銀行授信額度，並作為IDC的聯合借款人。該授信額度的一部分用於2021年8月IDC收購Lyneer的融資，並且根據授信額度還可用於為Lyneer的營運資金提供融資。Lyneer目前的現金收款和支出都與該銀行賬户關聯，並以銀行授信的資金進行支付。這些借款的數額根據Lyneer的可用資金，通過以應收賬款為基礎的計算公式確定，該計算公式在貸款協議中定義。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，循環信貸額度的總餘額分別為$49,347,477和$90,906,217。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司分別記錄了$40,163,261和$85,092,695的債務，IDC欠餘下的$9,184,216和$5,813,522。2024年6月30日的循環信貸額度可用借款額為($10,613,516)，淨額減去循環信貸額度上所需的$1,552,329的準備金。借款基計算基於Lyneer的合格資產。
在循環信貸額度下的借款被歸類為SOFR循環信貸貸款、SOFR FILO貸款、基準利率循環信貸貸款、基準利率FILO貸款或Swing-Line貸款（以上各貸款在《循環信貸額度》中有定義）。原始協議下各貸款類型的適用利差如下：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| 平均可用性 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | SOFR 循環 信用貸款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | a Delaware corporation 循環 信用貸款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | SOFR 先進後出(FILO) 貸款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | a Delaware corporation 先進後出(FILO) 貸款 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||||
| 高於83333333.33美元 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 根據公司的固定費用覆蓋率，利率為1.25% 至 1.75%每年，或者（b）有一個“備選主板利率”，並可減少至0.75%每年，取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日，公司的基於LIBOR的利率為% （對於$），公司的主板基準利率為% （對於$）。根據未取出的貸款利率，每月應支付承諾費，利率為%每年。根據與摩根大通銀行（“貸款協議”）的信貸協議的條款，現金收據將被存入鎖匣中，並由公司自行決定，除非處於“現金控制期”，在此期間，現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發，並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$（這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整）。此外，如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$，則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 （觸發器根據公司的循環承諾進行調整）。截至2021年7月3日，公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。若欲以普通股分紅派息，須獲得摩根大通銀行的事先書面同意。 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 固定費用覆蓋率 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2.75 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 根據公司的固定費用覆蓋率，利率為1.25% 至 1.75%每年，或者（b）有一個“備選主板利率”，並可減少至0.75%每年，取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日，公司的基於LIBOR的利率為% （對於$），公司的主板基準利率為% （對於$）。根據未取出的貸款利率，每月應支付承諾費，利率為%每年。根據與摩根大通銀行（“貸款協議”）的信貸協議的條款，現金收據將被存入鎖匣中，並由公司自行決定，除非處於“現金控制期”，在此期間，現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發，並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$（這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整）。此外，如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$，則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 （觸發器根據公司的循環承諾進行調整）。截至2021年7月3日，公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。若欲以普通股分紅派息，須獲得摩根大通銀行的事先書面同意。 | % |
| 大於41,666,666.66美元但小於或等於83,333,333.33美元 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2.00 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1.00 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 3.00 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2.00 | % |
| 少於4166萬6666.66美元 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2.25 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 根據公司的固定費用覆蓋率，利率為1.25% 至 1.75%每年，或者（b）有一個“備選主板利率”，並可減少至0.75%每年，取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日，公司的基於LIBOR的利率為% （對於$），公司的主板基準利率為% （對於$）。根據未取出的貸款利率，每月應支付承諾費，利率為%每年。根據與摩根大通銀行（“貸款協議”）的信貸協議的條款，現金收據將被存入鎖匣中，並由公司自行決定，除非處於“現金控制期”，在此期間，現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發，並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$（這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整）。此外，如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$，則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 （觸發器根據公司的循環承諾進行調整）。截至2021年7月3日，公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 3.25 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2.25 | % |
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擺動線貸款的利率為基準利率（如定義）加上適用的差額利率。
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2023年5月5日，Lyneer簽署了對循環信貸的第三次修正案。第三次修正案被視為根據Lyneer的分析視為一項修訂。根據ASC 470的規定。 — 債務因此，Lyneer將推遲宣佈修正費用，並將其作為對剩餘Revoler期限的利息費用的調整進行攤銷，連同任何現有未攤銷成本，使用有效利率法。修正費用為75萬美元（由IDC支付），平均分攤給IDC和Lyneer。支付給第三方的費用會在發生時計入費用，修正沒有產生任何盈虧。
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第三修正案將適用的保證金閾值按如下方式增加：
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| 大於$83,333,333.33 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2.25 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 根據公司的固定費用覆蓋率，利率為1.25% 至 1.75%每年，或者（b）有一個“備選主板利率”，並可減少至0.75%每年，取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日，公司的基於LIBOR的利率為% （對於$），公司的主板基準利率為% （對於$）。根據未取出的貸款利率，每月應支付承諾費，利率為%每年。根據與摩根大通銀行（“貸款協議”）的信貸協議的條款，現金收據將被存入鎖匣中，並由公司自行決定，除非處於“現金控制期”，在此期間，現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發，並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$（這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整）。此外，如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$，則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 （觸發器根據公司的循環承諾進行調整）。截至2021年7月3日，公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 3.25 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2.25 | % |
| 大於$41,666,666.66但小於等於$83,333,333.33 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2.50 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 1.50 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 3.50 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2.50 | % |
| 小於41666666.66美元 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2.75 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 根據公司的固定費用覆蓋率，利率為1.25% 至 1.75%每年，或者（b）有一個“備選主板利率”，並可減少至0.75%每年，取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日，公司的基於LIBOR的利率為% （對於$），公司的主板基準利率為% （對於$）。根據未取出的貸款利率，每月應支付承諾費，利率為%每年。根據與摩根大通銀行（“貸款協議”）的信貸協議的條款，現金收據將被存入鎖匣中，並由公司自行決定，除非處於“現金控制期”，在此期間，現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發，並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$（這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整）。此外，如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$，則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 （觸發器根據公司的循環承諾進行調整）。截至2021年7月3日，公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。若欲以普通股分紅派息，須獲得摩根大通銀行的事先書面同意。 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 3.75 | % | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2.75 | % |
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2023年7月14日，萊尼爾收到放貸方的管理代理沒有根據融資額超額和沒有償還融資額超額的消息導致萊尼爾違約的通知。此外，2023年7月21日，萊尼爾收到了放貸人的通知，告知萊尼爾在融資額超額支付違約解決或豁免之前不能償還貸款。
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2023年8月31日，Lyneer和IDC與復活貸款方簽訂了第四次修正和暫緩協議，復活貸款方放棄了截至協議日期的所有現有違約事件，並同意暫緩行使其在復活貸款方下的有關違約事件的權利和救濟措施，直至2023年11月17日。第四次修正和暫緩協議在Lyneer對ASC 470進行分析後被視為債務的註銷，產生了189,951美元的損失。修正費總計為155萬美元，結構費為10萬美元，均勻分配給IDC和Lyneer。該費用將按照剩餘期限以及使用有效利息法調整利息費用的方式進行攤銷，同時將與現有未攤銷成本一起處理。支付給貸款方以外的費用將按發生時計入費用。
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Lyneer及其貸款方沒有簽署第五次修正和暫緩協議。相反，於2024年1月30日，Lyneer和IDC與復活貸款方簽訂了暫緩協議的同意和修正協議，在該協議下，貸款方將其有關所有違約事件的暫緩期延長至2024年3月15日，修改了某些財務比率契約，並將2024年3月31日作為此類比率的第一個計算日期，並同意了逾期還款的修訂計劃。
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2024年1月的修正案被視為Lyneer根據ASC470分析後的修改，並因此，Lyneer將推遲75萬美元的修正、寬限和結構性費用，均分給IDC和Lyneer，並將其按照剩餘期限一併使用有效利息法攤銷為利息費用的調整項目，以及任何現有未攤銷成本。支付給第三方的費用將按實發生費用，並且在修改中未錄得任何收益或損失。
如上所述，於2024年4月17日，Lyneer 和 IDC 與可撤銷信用證下的貸款人簽訂了關於寬限協議的額外修正協議，根據協議的生效日期，貸款人放棄了所有當時存在的違約事件，並同意在通過2024年7月31日之前對可撤銷信用證的財務比率放棄行使其因此產生的權利和救濟，並將可撤銷信用證的到期日提前至2024年7月31日，並將可融資額度減少至7000萬美元，並且在合併完成後進一步減少至4000萬美元。此外，信用證的次限額將減少至600萬美元，並且在合併完成後進一步減少至0美元。
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如上所述，在2924年6月18日，Lyneer和IDC與可撤銷信貸協議下的貸款人達成了一項額外的修正協議，根據該協議，貸款人放棄了所有到期日前的現有違約事件，並同意在協議生效日起至2024年7月15日之前不行使就該違約事件下可撤銷信貸的權利和救濟。可撤銷信貸的到期日延長至2025年8月31日，可借額度減少至6000萬美元，在首次資本籌集(如定義所示)後減至4000萬美元，並在次級資本籌集(如定義所示)後進一步減少。任何營業日結束時的最大合併現金餘額減少至100萬美元。
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如上所述，在2024年8月12日，公司與其貸款人簽署了第九次修正協議，根據該協議，貸款人放棄了協議日期前的所有現有違約事件，並同意在協議生效日起至2024年9月30日之前不行使就該違約事件下可撤銷信貸的權利和救濟。最大總本金金額為6000萬美元，將從2024年8月15日開始的每個星期四遞減50萬美元，一直持續至2024年9月26日。首次資本籌集里程碑延長至2024年9月15日，其中包括2024年9月15日的上市裏程碑日期。
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如上所述，IDC有望在合併交易完成後使用部分現金收益償還Revolver的餘額。Lyneer有望與借款人簽訂一份新的循環信用貸款協議，其條款與Revolver類似，用以承擔Revolver下的約3,500萬美元的未償債務。在Revolver重組完成後，預計Lyneer將需要與當前的借款人或新的借款人重新融資其新的循環信用貸款。
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期票
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2021年8月31日，Lyneer和IDC作為共同借款人簽訂了一份金額為$30,300,000的期限票據。該貸款的款項主要用於2021年8月IDC收購Lyneer。期票到期日為2026年2月28日，屆時所有未償還餘額應付清。在期票到期之前，沒有計劃的本金償還。期票優先於循環信貸，並最初按年利率14%計息。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，Lyneer在期票上承認的負債餘額分別為$36,062,862和$34,223,489。
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2023年5月5日，修正了期限票據，修正後的利率可能在每年14%到16%之間變動，其中現金部分的利率每年在10%到11%之間變動，PIk部分每年在4%到5%之間變動，根據指定的財務比率和類似的指標。
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2023年5月的修正案被視為根據ASC 470進行的修改 — 債務因此，Lyneer將推遲承認10萬美元的修正費，並將該費用作為在剩餘的期限內對利息費用進行調整，與任何現有未攤銷費用一起，使用有效利率方法進行攤銷。IDC支付了10萬美元的修正費，該費用包含在附帶的混合資本和成員資本（赤字）的合併報表中的“資本出資”中。向第三方支付的費用按發生時記為費用，對修改沒有進行損益記錄。
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於2023年6月30日進一步修正了到2023年7月1日現金利息支付日期推遲至2023年8月1日的期限票據。然而，基於從債權人墊款行政代理處收到的通知，禁止在上述期限票據上支付款項，Lyneer未按時進行此付款。
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2023年8月4日，Lyneer收到了關於期限票款的貸款協議的管理代理髮出的通知，告知Lyneer由於未能支付2023年8月1日的利息而違約，並且期限票款的利息將以規定利率加2%的罰息率計提。期限票款包含一些慣例的財務和非財務契約，Lyneer必須遵守。
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期限票款於2023年8月31日進一步修訂。根據該協議，債權人放棄了截至修訂日期的所有現有違約事件，並同意暫緩行使其權利和救濟措施直至2023年11月17日。此次修訂還將期限票款的規定利率提高至年利率19%，現金部分的規定利率提高至年利率14%，違約利率等於規定利率加2%。根據ASC 470，此項修訂被視為Lyneer分析後的一項修改，因此Lyneer將使用有效利率法攤銷任何現有的未攤銷成本，並將其作為剩餘期限內的利息費用調整。32,500美元的結構費和325,000美元的總暫緩費由IDC負責。這些費用未付，因此被加到了期限票款的本金金額中。此次修訂與循環信貸暫緩協議具有相同的不確定性因素。
Lyneer和IDC沒有執行第六份修正和寬限協議。 相反，在2024年1月30日，Lyneer和IDC與期票下的貸款人簽訂了一項修正協議 根據該修正協議，貸款人同意，在滿足各項前提條件的情況下，放棄所有現有的違約事件 並在2024年3月15日之前放棄行使與此類違約事件有關的權利和救濟措施。
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根據ASC 470，2024年1月的修正 關於寬限協議進行了Lyneer的分析後被視為一種修改，因此，Lyneer將按照有效利息法對所有現有未攤銷成本進行攤銷，作為剩餘期限內的利息費用調整 32,500美元的結構費和325,000美元的總寬限費用由IDC負責，包含在附帶的中期資本和成員赤字的“出資”中。這些費用未支付 因此，被添加到Term Note的本金中。支付給貸款人以外的費用應按實際發生的方式支出，並不會產生收益或損失。
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根據上述情況，於2024年4月17日，Lyneer和IDC與其貸款人簽署了《寬限協議》的一項補充修訂，根據該修訂，貸款人豁免了貸款票據項下的所有已存在的違約事件，並同意自2024年7月31日起對此類違約事件暫緩行使其權利和救濟。IDC已與Lyneer在《分攤協議》項下達成協議，IDC將承擔貸款票據項下的所有支付義務。然而，預計在合併票據全額支付並通過重組貸款票據所證實的債務之前，Lyneer將不被合法釋放作為貸款票據的債務人。
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根據上述情況，於2024年6月18日，Lyneer和IDC與其貸款人簽署了《寬限協議》的一項補充修訂，根據該修訂，貸款人豁免了貸款票據項下的所有已存在的違約事件，並同意自2024年7月15日起對此類違約事件暫緩行使其權利和救濟。IDC已與Lyneer在《分攤協議》項下達成協議，IDC將承擔貸款票據項下的所有支付義務。然而，預計在合併票據全額支付並通過重組貸款票據所證實的債務之前，Lyneer將不被合法釋放作為貸款票據的債務人。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
如上所述，2024年8月12日，公司與其放款人簽訂了第十次修訂協議，在該協議項下，放款人放棄了截至協議簽署日現有的所有違約事件，並同意在2024年9月30日之前暫緩行使其在終期票據中與此類違約事件相關的權益和救濟措施。首次資本籌集里程碑已延長至2024年9月15日，並設有其他里程碑，包括2024年9月15日的上市裏程碑日期。
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賣家注意事項
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作為交易的購買價格考慮，Lyneer和IDC作為共同借款人向前任業主發行了各種總本金為$15,750,000的賣方票據。賣方票據的本金支付應在$1,575,000的季度分期付款，並應在其修訂後的到期日2024年4月30日支付$3,150,000。賣方票據的利率為修訂後的固定年利率11.25%。賣方票據代表無擔保借款，優先於循環信貸和定期票據。
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Lyneer在2024年6月30日和2023年12月31日都確認了$7,875,000的賣方票據負債餘額。
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Lyneer和IDC未在2023年7月31日和2023年10月31日對賣方票據的本金和利息付款，因為根據循環信貸協議的行政代理人的規定，禁止向其他債權人支付款項。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
根據2023年8月31日的寬限協議，IDC同意在合併完成後使用部分合並交易對賣方票據進行償還，隨後Lyneer將不再對賣方票據的支付承擔任何責任。但是，在IDC和Lyneer之間的分配協議下，IDC同意承擔賣方票據的所有支付義務。不會預計在併購票據全額支付並重組賣方票據所證明的債務前，Lyneer將被解除作為賣方票據的債務人的義務。
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盈利契約條款
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在交易協議相關的達成待定條件裏，Lyneer和IDC可以選擇以現金或發行應付票據的方式支付里程碑付款。2022年期間，作為共同借款人的Lyneer和IDC共發行了九張總本金金額為$13,494,133的 promissory notes。每張盈利契約票據的支付到期日為2025年1月31日，並且每張票據的年利率為修正後的11.25%。2024年1月16日，作為共同借款人的Lyneer和IDC共發行了總價值為$6,941,521的六張應付票據。每張盈利契約票據的支付到期日為2026年1月16日，並且每張票據的年利率為6.25%。公司未能在2024年3月31日支付本金和利息，利率上調至11.25%的違約利率。
盈利契約註釋屬於循環信貸和期限票據，並代表無擔保借款。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，盈利票據負債分別為20,435,654美元和13,494,133美元。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
Lyneer和IDC未能按照Earnout Notes的約定，在2023年7月31日、2023年10月31日、2024年2月28日和2024年3月31日償還本金和利息，因為根據Revolver的貸款方的管理代理人的規定，禁止向其他債權人支付款項。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
根據2023年8月31日的寬限協議，IDC同意在合併完成後使用一部分合並對價償還Earnout Notes，隨後Lyneer將不再對Earnout Notes的支付承擔任何責任。然而，在Allocation Agreement中，IDC與Lyneer協商同意IDC將承擔Earnout Notes的所有支付責任。預計在Merger Note全額支付並債務重組之前，Lyneer將不被解除作為Earnout Notes的債務人身份。
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2023年對銷售方票據和收益票據的修正
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Lyneer和IDC在2023年和2024年上半年沒有支付銷售方票據和收益票據的本金和利息。2023年5月14日，Lyneer簽署了一份修正協議，日期為2023年5月11日（“綜合修正協議”），推遲未支付的銷售方票據和收益票據的付款日期，分別為2024年4月30日和2025年1月31日。綜合修正協議將銷售方票據和收益票據的利率從6.25%年利率修改為11.25%年利率，適用於所有剩餘的付款。
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《綜合修訂案》根據Lyneer的分析被視為修改。根據ASC 470，Lyneer將推遲對40,000美元的修訂費用的確認，並使用有效利息法將該費用作為利息費用的調整分攤到剩餘的票據期限上，以及任何現有的未攤銷成本。Lyneer支付了40,000美元的修正費用，並將從IDC獲得償還。這些費用已在附帶的綜合式中間資本和成員資本（虧損）的合併報表中列入“資本捐贈”，截至2023年6月30日。向第三方支付的費用將按發生時費用化，並且對修改沒有記錄任何收益或損失。— 債務 。因此，Lyneer將延遲對40,000美元的修訂費的確認，並將其作為與這些票據的剩餘期限一起使用的利息費用的調整來攤銷，以及任何現有的未攤銷成本，使用有效利息法。Lyneer支付了40,000美元的修訂費用，並將從IDC獲得償還。這些費用已在附帶的綜合式中間資本和成員資本（虧損）的合併報表中列入“資本捐贈”，截至2023年6月30日。向第三方支付的費用將按發生時費用化，並且對修改沒有記錄任何收益或損失。作為如此，Lyneer推遲對40,000美元修改費用的確認，並將這樣的費用作為調整金額通過有效利息方法分攤到剩餘票據期限上的利息支出。Lyneer支付了40,000美元的修改費用，並將從IDC獲得補償。這些費用已列在截至2023年6月30日的附帶綜合式中間資本和成員資本（虧損）的合併報表中的“資本貢獻”部分。向第三方支付的費用將於發生時計入費用，對修改未記入任何收益或虧損。
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如上所述，於2024年1月16日，Lyneer和IDC與賣方票據和盈利票據的持有人簽署了《綜合協議》的修正案，以延遲未付的2023年7月31日和2023年10月31日的本金和利息支付，每筆金額為1,575,000美元加上應計利息，以及加上應計利息的1,575,000美元的本金支付，原本是要在2024年1月31日支付，現在將支付日期延至2024年2月28日。Lyneer未能按時支付2024年2月28日的款項，違約了賣方票據和盈利票據。
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根據ASC 470，2024年1月的《綜合協議》經Lyneer的分析被視為修改，因此Lyneer推遲了19,500美元的修正費用，並將其作為利息費用的調整以剩餘期限進行攤銷，同時使用有效利率法對任何現有的未攤銷成本進行攤銷。Lyneer支付了19,500美元的修正費用，並將從IDC獲得報銷。這些費用已包括在附帶的中間融資和成員資本（赤字）的合併利息表中的“資本注入”中。支付給第三方的費用是發生時即確認為費用，並未對修改進行任何利得或損失的確認。
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授信協議 (Credit Agreement)
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2024年6月18日，公司簽訂了一項擔保橋接貸款協議（“貸款協議”），貸款金額為1,950,000美元，年利率為5%。貸款協議的到期日期為2024年9月30日。然而，必須從首次籌集資金中進行強制還款，在發行新債務或新股權或發生控制權變更時也必須進行強制還款。
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證券保證借款的第二次修訂和重申的 promissory note
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從2019年4月29日到2020年4月29日，公司與St. Laurent Investments LLC簽訂了一系列非可轉換的票據（即“票據”），金額為1,375,000美元。票據的期限為一年，最近延長至2025年7月31日或以後的協商日期。票據的利息按年利率5%計息，並在2024年8月1日至2025年7月31日期間增至10%。
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併購通知
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根據併購交易的完成，我們發行了總金額為3,500萬美元的併購通知，該通知將於2024年9月30日到期。併購通知不會產生利息，並且在併購通知未發生違約事件之前無法轉換。如果併購通知發生違約事件，將從違約事件發生之日起按照年利率7%計息，並且可以按照每股的最低日加權平均價格（VWAP）進行轉換成我們的普通股，但價格不得低於我們首次融資中每股的80%，但前提是如果我們的普通股即將在全國股票交易所上市，轉換比率將不超過我們已發行普通股的19.99%，不需要股東批准。由於我們認為我們在到期時無法完全支付併購通知，並且需要重新安排我們的連帶債務，以及出於流動性不足的原因，我們相信我們在併購後的董事長Prateek Gattani也是IDC的首席執行官和控股股東，我們相信我們將能夠就併購通知的到期問題進行談判延期。如果無法在到期時全額支付併購通知，可能導致併購通知違約事件，進而可能導致借款人的循環信用貸款和其他貸款發生違約事件。
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利息費用
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總利息支出由上文描述的現金和非現金組成部分構成。
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截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，總利息支出分別為4,000,024美元和9,022,254美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，總利息支出分別為4,032,944美元和7,723,033美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，總付現利息為1,744,605美元和4,051,095美元，截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，總付現利息為2,263,336美元和5,139,944美元，剩餘部分作為非現金因私募債券利息、應計利息負債及攤銷贖回費用的變動。
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流動性狀況評估
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Lyneer已評估其截至2024年6月30日和2023年12月31日的流動性狀況。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可用的承諾資源總額如下：
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024年6月30日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 12月31日， 2023年2月28日 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ||
| 現金及現金等價物 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 439,478 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 1,352,927 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 可用的承諾性流動性資源： | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） |
| 短期循環信貸設施 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (357,604 | 1,196,421,162 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | (22,518,585 | 1,196,421,162 |
| 總共已承諾的可用資源 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | 81,874 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | $ | (21,165,658 | 1,196,421,162 | |
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As noted above under the caption Liquidity and Capital Resources, 根據暫緩協議，在償還合併票據後，Lyneer打算以最高$40,000,000的借款額度替換其在Revolver下的債務，並設立一筆新的循環信貸額度。Lyneer相信這種新信貸設施的借款能力、經營現金流及合併交易的可用淨收益將為其至少一年的計劃運營提供足夠的流動性和資本資源。
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關聯交易
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Lyneer管理控股有限責任公司（“LMH”）的交易
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LMH由Lyneer的首席財務官James Radvany和首席執行官Todd McNulty擁有，他們各自持有LMH 44.5%的股份。2022年11月15日，Lyneer和IDC作為共同借款人向LMH發行了年度1收益債券，總餘額為$5,127,218。年度1收益債券應付餘額分別為2024年6月30日$0和2023年12月31日$5,127,218。2024年1月16日，Lyneer和IDC作為共同借款人向LMH發行了年度2收益債券，總餘額為$2,013,041。年度2收益債券應付餘額分別為2024年6月301日$0和2023年12月31日$0。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，向LMH支付的合計款項為0美元和5,127,218美元，包括在附屬財務報表的“應付票據，流動負債”中。截至2024年6月30日和2023年的六個月內，向LMH支付的應付票據利息費用分別為347,766美元和236,457美元。
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與IDC的交易
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Lyneer和IDC是共同借款人，並對複利信貸、期票、賣方票據和收益分擔票據的本金和利息支付承擔連帶責任。在某些義務方面，IDC通常向借款人支付某些利息和本金，並從Lyneer那裏收回費用。當IDC支付此類利息或本金支付時，Lyneer將確認利息費用和應支付給IDC的款項，這些款項在將資金匯給IDC後從Lyneer的資產負債表中刪除。
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Lyneer和IDC在某些州的合併所得税報税。根據這一安排，Lyneer已經記錄了一項應付給IDC的應付税項，這些税項是IDC負責支付的税項，這些税項是由IDC報送的合併州和地方所得税報表上涉及Lyneer運營的税項。這些金額是通過計算Lyneer的應納税所得額乘以適用税率得出的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些金額分別為543,547美元和522,472美元，並列在附表的“與關聯方債務”中。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，應支付給IDC的總金額，包括上述IDC應付的税款，分別為$2,771,502和$4,384,178，這些金額已計入附帶的合併資產負債表中的“歸相關方款”。目前尚無明確的還款條款。
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2024年6月18日，公司與IDC簽訂了一份價值$35,000,000的合併票據。此外，IDC還獲得了公司普通股的25,423,729股，每股市價為$2.36，總價值為$60,000,000。
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晉升為官員
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公司於2022年向Lyneer首席執行官提供了40萬美元的預付款。這筆預付款是從合併交易結束時的資本重組收益的一部分進行結算的。該預付款被記錄在 2023年12月31日附表的“其他資產”中。
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資產負債表之外的安排
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公司沒有參與任何場外掛賬安排，也沒有持有任何可變利益實體。
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關鍵會計政策和估計
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制定大西洋公司合併財務報表需要管理層進行影響資產、負債、收入、費用以及有關待解決的資產和負債的披露的金額的估計和判斷。管理層會定期評估其估計和判斷，包括與收入確認、壞賬準備和產權以及設備估值有關的估計和判斷。管理層的估計和判斷基於歷史經驗和其他被認為在該情況下是合理的各種因素，其結果構成對從其他來源不易得知的資產和負債的計量價值進行判斷的基礎。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計有所不同。
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管理層相信以下關鍵的會計政策，以及其他因素，影響其在編制合併財務報表時所做的更重要的判斷和估計。
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收入確認
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公司從兩個服務領域獲得收入：臨時聘用服務和永久聘用和其他服務。當承諾的貨物或服務以能夠反映Lyneer預期將獲得的對價的金額交付給客户時，收入即被確認。為了確定實體確定適用於ASC主題 606的排列的收入確認，公司執行以下五個步驟：(i) 確定與客户的合同；(ii) 確定合同中的履行義務；(iii) 確定交易價格；(iv) 將交易價格分配給合同中的履行義務；(v) 當(或當)公司履行履行義務時確認收入。與客户的合同的營業收入為了符合ASC 606的安排，公司執行以下五個步驟：(i) 確定與客户的合同;(ii) 確定合同中的績效義務;(iii) 確定交易價格;(iv) 將交易價格分配給合同中的績效義務;(v) 在公司滿足績效義務時認可收入。
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臨時聘用服務收入
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與客户合同中的臨時聘用服務收入根據公司委託專業人員報酬確定的金額進行確認。公司與客户同時通過每個週期性的工資發放賬單收取臨時聘用服務費用。雖然所有客户每週收到賬單，付款條款各不相同，但我們的大部分客户付款期限為30天或更短。在與個別客户確定信用期限時，我們將對客户的信用價值進行前期評估。已確認但尚未開具發票的臨時人員聘用客户收入被列入附註的合併資產負債表中的“未開具發票的應收賬款”，代表一項合同資產（根據ASC 606）。收款條件根據客户而定，一般情況下在30天內支付。
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大多數由公司分配的參與人在任務期間按法律規定是我們的僱員。公司支付所有與就業相關的費用，包括工傷保險、州和聯邦失業税、社會保障以及某些附加福利。公司承擔其僱員對客户的可接受性風險。
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該公司按行業務四逕税和費用的演示中以主體的身份而不是代理的身份以總額來記錄暫時的安置服務收入。該公司得出的結論是總體報告是適當的，因為它（i）承擔了確定和僱傭合格僱員的風險，（ii）有選擇僱員並確定其工資和職責的自主權，和（iii）對客户未能全額支付的服務承擔風險。
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永久就業和其他服務收入
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從與客户的合同中獲取的永久就業和其他服務收入主要在僱傭候選人接受永久就業要約並開始為公司的客户工作時確認。公司的某些永久性就業合同包括一個為期30天的保證期。公司有着相當長的歷史，可以估計那些未留在客户那裏的永久就業候選人對公司財務的影響。如果候選人在30天的保證期滿之前自願離開或因原因被解僱，我們將在候選人開始工作之日起30天內提供替換候選人，而且只要在候選人開始工作之日起30天內支付放置費用，就不會額外收費。在必要時，公司推遲收入的確認直到找到並僱傭替換的候選人，並且任何相關的收款金額都記錄為合同責任。向客户的費用通常是按照新員工年度薪酬的百分比計算的。提供永久性就業人才解決方案服務的費用不會向就業候選人收取，無論候選人是否已被安置。
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合同負債是在收到或到期前預付款之後記錄的，反映在附表中的應付賬款和應計費用中。
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無形資產
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司可識別的無形資產包括客户關係和商標，最初是作為交易的結果並被確認為確定生存的無形資產。公司目前沒有任何無限壽命的無形資產。無形資產使用直線法攤銷，攤銷期為其預計使用壽命。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
根據ASC 360下長期資產減值或處置的會計標準，我們的長期資產在任何事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，都會進行減值檢查（即信息表明可能存在減值）。
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對於長期使用和持有的資產，公司只有在其賬面價值無法通過未折現現金流回收時，才確認減值損失，並根據賬面價值與公允價值之間的差額計量減值損失。截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的一整年中，我們的無形資產沒有確認任何減值。
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所得税
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遞延税款資產和負債是指與現有資產和負債的會計金額及其相應的税收基礎之間的差異相關的未來税務後果而被確認。遞延税款資產和負債是使用預計將適用於預計在這些暫時差異預計將被收回或解決的年度中的應税所得的實施税率衡量的。
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税率變化對遞延税款資產和負債的影響將在包括法律生效日期的期間內確認為收入。管理層認為不太可能實現部分或全部遞延税款資產時，將削減遞延税款資產的估值準備金。
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公司根據ASC Topic 740“所得税”的規定，每季度評估遞延税款資產的實現可能性。ASC 740要求在所有或部分遞延税款資產“很可能”無法實現時設立減值準備金。評估考慮所有可用的正面或負面證據，包括遞延税負的計劃逆轉、預計的未來應納税收入和税務策略。所得税”（ASC 740）。ASC 740要求在所有或部分遞延税款資產“很可能”無法實現時設立減值準備金。 評估考慮所有可用的正面或負面證據，包括遞延税負的計劃逆轉、預計的未來應納税收入和税務策略。
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項目3:市場風險的定量和定性披露
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我們是一家較小的報告公司，根據《證券交易法》第120億.2條的定義，在本報告期內不需要提供本項目要求的信息。
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項目4.財務報告的控制和程序。
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披露控制與程序的評估
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管理層負責建立和維護足夠的內部控制，以滿足《證券交易法》第13a-15(f)和15d-15(f)條規定的財務報告內部控制的定義。在我們管理層的監督和參與下，包括我們的首席執行官和首席財務官，我們對內部財務報告控制的有效性進行了評估。管理層使用了“內部控制一體化框架（2013年）”報告中所制定的框架，該報告由特雷韋委員會贊助組織委員會發布，以評估我們的內部財務報告控制的有效性。根據該評估，我們的管理層確定了在我們的內部財務報告控制中存在某些重大弱點。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
在合併之前，我們是一傢俬營公司，財務和財務報告人員有限，無法解決我們的內部控制和相關程序。我們的管理層得出結論，截至2024年6月30日，我們的內部財務報告控制不是有效的，並且在複雜金融交易或非例行交易的會計方面存在重大弱點。我們目前諮詢第三方專家來克服這一弱點。此外，我們在財務和會計方面存在分工不分明的重大弱點。由於我們的會計和財務報告人員有限，我們對期末財務披露和報告流程的控制是無效的。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
我們計劃實施一些措施來改善我們的財務報告流程，並計劃於2024年下半年開始實施。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
儘管上述財務報告內部控制存在重大缺陷, 但我們的管理層已經得出結論，我們在這份10-Q季度報告中的簡明合併財務報表在所有重要方面都是公正的。
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公司財務報告內部控制變更
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我們在最近的財季內並未發生對我方財務報告內部控制產生重大影響、或對我方財務報告內部控制有重大影響的變化。
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第二部分-其他信息
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項目1.法律訴訟
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公司偶爾可能捲入各種糾紛和訴訟事項，這是業務正常運作的一部分。目前，大西洋並未參與任何重大法律訴訟，除非如下。
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在新澤西州米德爾塞克斯縣高級法院，Aguiar等訴Lyneer Staffing Solutions等案件編號MID-L-3595-21進行了訴訟。
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2021年6月16日，一項訴訟被提起，原告聲稱一名前未成年員工（通過提供虛假信息獲得就業）在2020年10月15日在共同被告的工地上受傷。調解未成功。原定於2024年7月23日召開的和解會議已經延期。新的日期尚未確定。Lyneer認為自己有上訴的問題，但認為可能會獲得不利結果，並對此訴訟進行了875,000美元的計提，與本公司合併資產負債表的“應計費用和其他流動負債”項目中予以確認。
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1a事項。風險因素
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有關前瞻性聲明之特別説明
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本季度報告Form 10-Q 中包含根據 1933年修訂後的《證券法》(the “Securities Act”)第27A條和1934年修訂後的《證券交易法》(the “Exchange Act”)第21E條以及1995年美國私人證券訴訟改革法案的“安全港”條款的前瞻性聲明。 在某些情況下，您可以通過使用“可能”，“將”，“能夠”，“可能”，“應該”，“預計”，“打算”，“計劃”，“目標”，“預測”， “估計”，“預測”，“潛在”等詞彙識別出前瞻性聲明，或其他旨在確定未來情況的類似術語，儘管並非所有前瞻性聲明均包含這些術語。 這些聲明與未來事件或我們未來的財務表現或狀況有關，並涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能導致我們在本季度報告Form 10-Q 中表達或暗示的結果與實際結果有所不同。 這些前瞻性聲明包括但不限於以下內容：
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| ● | 我們對我們業務的市場規模和增長潛力的預期； |
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| ● | 我們能否及時為我們的未償還債務進行再融資，以避免未來違約。 |
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| ● | 我們生成持續收入或實現盈利能力的能力； |
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| ● | 我們服務的定價和預期毛利率； |
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| ● | 合併的預期收益和協同效應； |
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| ● | 我們公司、Lyneer和合並公司的預期財務狀況、營運成果、盈利前景和前景，包括銷售、盈利、收入、利潤率或其他財務項目的任何預測； |
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| ● | 新管理團隊執行我們的商業計劃的能力； |
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| ● | 我們和Lyneer的業務戰略和目標; |
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| ● | 任何關於管理層未來運營計劃、戰略和目標的聲明; |
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| ● | 任何關於未來經濟狀況或表現的聲明; |
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| ● | 所有對未來事件的假設、期望、預測、意圖或信念； |
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
| ● | 適用法律、法規或許可證的變化對我們、Atlantic或Lyneer的運營或所涉及的行業產生影響； |
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| ● | 一般經濟和地緣政治條件； |
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| ● | 我們的競爭地位；和 |
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| ● | 我們對支出、持續虧損、未來收入、資本需求以及獲取額外融資的需求或能力的估計。 |
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本季度10-Q表格中的前瞻性聲明及其所引入的文件基於我們對未來發展及其對我們業務的潛在影響的當前預期和信念。我們無法保證影響我們業務的未來發展將是我們預期的。這些前瞻性聲明涉及一系列風險、不確定性（其中一些超出我們的控制範圍）或其他假設，可能導致實際結果或表現與這些前瞻性聲明所示的實際結果或表現有實質性差異。這些風險和不確定性包括但不限於本季度10-Q表格中第II部分第1A項“風險因素”標題下所述的因素，以及本表所引用的文件中的類似標題。此外，我們在一個競爭激烈且快速變化的環境中運營。
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新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響程度，或者哪些因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性聲明所示的結果有實質性差異。如果這些風險或不確定性中的一個或多個材料化，或者如果任何假設證明不正確，實際結果可能在實質上與這些前瞻性聲明中預測的結果有所不同。
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我們在本季度報告（Form 10-Q）及參考文件中所作的前瞻性聲明僅適用於該聲明發表之日。除非在美國證券交易委員會（“SEC”）的聯邦證券法律和規則的要求下，否則我們不承諾更新任何前瞻性聲明以反映該聲明發表之日後的事件或情況，或反映意外事件的發生。鑑於這些風險和不確定性，無法保證前瞻性聲明暗示的事件或結果實際發生，您不應過分依賴這些前瞻性聲明。
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儘管我們不承擔修訂或更新任何前瞻性聲明的義務，除非法律要求，包括但不限於新信息、未來事件或其他情況，但建議您查閲我們向SEC提交的文件中所做的任何額外披露。
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您應該仔細考慮以下風險，以評估我們和我們的業務，以及在2024年6月25日向SEC提交的與合併有關的8-K表格中所列的風險。您還應該參考本報告中列出的其他信息，包括在“管理層討論與分析財務狀況和經營結果”中列出的信息，以及我們的合併財務報表和相關附註。我們的業務前景、財務狀況或經營結果可能會受到以下任何風險的不利影響。
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與Lyneer業務相關的風險
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在過去的財務報表中，Lyneer主要因其在2021年8月和2024年因與IDC的收購以及與合併交易相關的交易成本而報告淨虧損。然而，無法保證合併後的盈利能力。
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Atlantic在截至2024年6月30日的六個月期間報告了淨虧損$59,778,563，並分別在2023年和2022年的年報中報告了淨虧損$15,252,020和$3,221,058。自2021年8月31日以來，Lyneer的合併財務報表反映了其被IDC收購以來的活動。2024年6月30日止六個月的虧損主要由以下原因導致：(i) 由於與合併相關的交易成本增加，製造，管理和行政費用為$28,894,187，(ii) 支付給Atlantic Acquisition Corp.股東的4300萬美元的股份報酬，以提供有關合並的諮詢服務，(iii) 以及與公司的初創股東達成潛在和解協議的1560,7737美元和與第三方顧問有關的股份報酬費用$15,607,737。無法保證Lyneer在未來能盈利經營。
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Lyneer有大量的債務義務，若未能重組或按時支付這些義務，可能會對Lyneer的財務狀況和長期生存能力產生重大不利影響。
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除了向IDC發行的併購債券，面額為$3500萬，在併購結束時，Lyneer當前的債務義務包括IDC所有的債務義務，因為Lyneer和IDC簽訂的所有貸款安排都規定，這些方參與者要對全部債務負有連帶責任。儘管Lyneer在法律上要對IDC的債務義務承擔連帶責任，在併購之日起，公司對其共同和連帶債務義務進行了去除，因為IDC有能力償還他們的部分貸款的可能性是合理的。截至2024年6月30日，這類負債總計大約為$104,045,357。Lyneer和IDC的共同負債包括向他們的高級貸款人透露的循環信貸額度和提款條款以及支付給Lyneer的兩位前業主的本票。當前，並且在這些義務全部償還或通過放貸人進行重組之前，如果IDC不能或者不支付IDC欠Lyneer的任何部分債務，那麼Lyneer可能要對償還所有未償債務負責，Lyneer當前的業務運作不夠以償還所有必要款項。根據2023年12月31日簽署的分攤協議，IDC同意承擔到期貸款和支付給Lyneer兩位前業主的本票項下的全部款項（“轉移債務”），並且截至2024年6月30日日，循環信貸額度下仍有待償還的$40,163,261。然而，在Lyneer的共同及連帶債務義務重組之前，IDC同意免除除Lyneer的$40,163,261之外的共同負債，僅作為會計目的的表面效果，儘管Lyneer將繼續是這類債務的共同連帶的擔保方，如果IDC不償還此類債務，則將有義務支付此類債務。
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此外，在分配協議下，IDC和Prateek Gattani，IDC的首席執行官兼我們的董事會主席，已同意讓IDC與Lyneer合作實施一項計劃，以進行再融資或其他方式滿足已承擔的債務，並重組其與目前信貸額度高達$60,000,000的循環信貸貸款，Lyneer目前與IDC共同並且分別承擔責任，以便Lyneer將僅對其在該貸款中的部分負責。Lyneer打算與其當前的貸款人或一家新貸款人簽訂一份新的循環信貸協議，該協議將得到Lyneer獨立融資基礎的支持，並預計其條款類似於現有協議。預計新的信貸額度將為Lyneer提供高達$40,000,000的信貸額度，並將取代Lyneer在現有循環信貸協議下的剩餘義務。但是，無法保證Lyneer將能夠支持其持續的負債，產生足夠的收入以支付我們在併購備忘錄下的債務，或在到期時償還或再融資任何此類負債。Lyneer未能遵守其在併購之後對現有負債的義務，或在到期時償還或再融資此類負債，包括我們在併購備忘錄下的債務，可能會對我們的財務狀況和長期生存能力產生重大不利影響。
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利尼爾將繼續對承擔的債務承擔連帶責任，直到該債務進行重組以解除利尼爾作為債務人或該債務已償還清
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如前述風險因素所述，儘管為了會計目的而解除了對利尼爾的負債歸併，但利尼爾將在法律上作為與IDC共同債務人對目前他們共同責任的所有貸款安排承擔連帶責任，直到這些貸款安排進行重組或償還完畢。利尼爾的資產已作為流動資金信貸額度的高級貸方的抵押品，而在併購交易結束時，則作為貸方對我們唯一的經營子公司利尼爾的股權的貸款償還之抵押品。如果利尼爾或IDC在2024年9月30日前無法對他們的共同債務進行重組或償還，或在流動資金信貸額度或貸款期限內發生任何其他違約事件，包括但不限於在2024年9月15日前完成初次募資（定義見文中），則流動資金信貸額度和貸款期限的貸方將能夠對利尼爾的股權和資產進行查抄，這可能導致您的投資損失。儘管IDC和Prateek Gattani已同意根據分配協議償還的共同債務，但如果IDC無法或不會償還這些債務的任何部分，則利尼爾可能需要進行這些付款。在這種情況下，IDC隨後將被要求償還利尼爾代其支付的金額。IDC未能對現有的連帶責任進行重組以解除利尼爾作為共同借款人和/或償還連帶債務可能對利尼爾的財務狀況和長期生存能力以及我們普通股的市場價格產生重大不利影響。
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Lyneer已經違約在其主要信貸設施和未償還的本票上，Lyneer在其信貸設施下的任何附加或將來的違約都可能對Lyneer的財務狀況和長期生存能力產生重大不利影響。
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Lyneer已經進入了多個債務融資項目，根據這些項目，與IDC共同及連帶承擔償還責任。截至2023年6月30日，Lyneer未能符合其循環信貸設施的所有契約要求。自2023年7月以來，Lyneer已與其債權人簽訂寬限協議，根據這些協議，Lyneer獲得了其現有違約事件的豁免。
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2024年8月12日，IDC和Lyneer與債權人簽訂了新的有限同意和寬容協議，債權人同意放棄所有現有的違約事件，並同意在2024年9月30日之前免除對違約事件和任何初期融資的行使權利和救濟措施。然而，如果在2024年9月15日之前我們無法完成至少2000萬美元的初期融資，或者在循環信貸和長期貸款中發生任何其他違約事件，IDC和Lyneer將再次違約其循環信貸和票據義務，這可能對Lyneer的財務狀況和長期生存能力產生重大不利影響。即使IDC全額支付長期貸款和支付給Lyneer之前賣方的本票，Lyneer成功對其循環信貸設施的債務進行重組，也不能保證所有後續條件都能滿足，Lyneer將能夠履行其在這些信貸設施下的所有義務。Lyneer違反信貸設施下的義務可能導致違約，這有望對Lyneer的財務狀況和長期生存能力產生重大不利影響。請參閲第一部分。第2項。管理層的財務狀況和經營結果討論。
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影響我們業務的一般風險
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在合併票據的到期日之前，我們將需要籌集額外資金來償還該票據和我們的其他未償債務，並支持我們未來的資本需求。
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我們相信我們手頭的現金和來自經營活動的現金將不足以全額支付合並票據和我們的其他未償債務，併為我們的運營提供資金。如上所述，Lyneer已經違約其主要信貸設施和未償還票據，並且Lyneer未來在其信貸設施方面的違約行為可能對Lyneer的財務狀況和長期生存能力產生重大不利影響。根據2024年8月12日的暫緩協議，我們需要在2024年9月15日之前尋求至少2000萬美元的未來融資，並在2024年9月30日或之前對上述暫緩協議所涉及的未償債務進行重組。此外，我們需要在2024年9月30日之前，也就是合併票據的到期日之前尋求額外的融資來償還合併票據。此後，我們將需要尋求融資來支付或重新融資我們的其他未償債務。
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我們不能保證能夠以可接受的條件或根本無法獲得額外資金。我們獲得額外融資的能力將取決於市場條件、我們的運營業績和投資者情緒等因素。如果我們通過發行股票或類似股權證券來籌集額外資金，我們的股東可能會遭受稀釋。未來如有債務融資，可能會涉及限制我們業務活動或增加額外債務的契約條款。任何債務或股權融資可能包含不利於我們或我們股東的條款。
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在通過出售股權或可轉換債務證券籌集額外資本的範圍內，這些證券的發行可能會給我們現有股東造成重大稀釋。我們未來資本交易中發行的任何證券的條款可能更加有利於新投資者，並可能包括偏愛權、更高的投票權以及發行權證或其他衍生證券，這可能會進一步稀釋任何我們持有的證券的持有人。我們可以在與聘用或留住人員、期權或認股權行使、未來收購或未來發行我們證券以籌集資本或其他業務目的等活動相關聯時，發行更多的普通股或可轉換為或可交換或可行使為我們普通股的證券。我們的發行的任何證券，無論是股權還是債務，或者這種發行的可能性，都可能導致我們的普通股市場價格進一步下跌，現有股東可能不同意我們的融資計劃或融資條件。
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此外，我們在未來的資本融資中可能會承擔相當大的費用，包括投資銀行費用、法律費用、會計費用、證券法律規定費用、印刷和分銷費用以及其他費用。我們還可能需要確認與我們發行的某些證券（如可轉債和認股權證）相關的非現金費用，這可能對我們的財務狀況產生不利影響。
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此外，我們可能需要的任何額外債務或股權融資可能不以有利於我們的條件提供，甚至可能無法提供。如果我們無法及時獲得額外融資，我們可能不得不削減我們的發展活動和增長計劃，或被迫以不利的條件出售資產，這將對我們的業務、財務狀況和業績產生重大不利影響，最終我們可能被迫停止運營並清算，屆時股東可能無法獲得股份分配。此外，如果我們的運營不會產生足夠的收入以維持業務，我們可能無法繼續運營。
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項目2.不公開發行的股本證券和募集資金的使用。
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於2024年6月18日與合併交易相關聯的48,728,813股普通股在8-k表格中報道，並於2024年7月25日提交給美國證券交易委員會（SEC）。
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第3項。優先證券違約事項。
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公司重要子公司所負債務的本金和利息支付出現違約情況後已在30天內得到解決。
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項目4. 礦山安全披露。
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不適用。
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第5項。其他信息。
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第6項。展品。
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| 附件 編號 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 描述 |
| 2.1 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024年6月4日修訂後的重組協議和計劃（1） |
| 2.2 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 2024年6月12日修訂後的重組協議和計劃第1號補充協議（2） |
| 2.3 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 大西洋合併有限責任公司與Lyneer投資有限責任公司合併證書（3） |
| 2.4 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | SeqLL Merger LLC與Lyneer Investments LLC合併的合併證書（3） |
| 3.1 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | SeqLL Inc.第三次修正和重訂公司章程的修正證書（2） |
| *10.1 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | ABL信貸協議和寬限協議的第九次修正 |
| *10.2 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 貸款協議和寬限協議的第十次修正 |
| *31.1 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 第13a-14(1)條 首席執行官的認證 |
| *31.2 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 首席財務官的13a-14(1)規定的認證 |
| *32.1 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 根據2002年沙巴恩斯-奧克斯利法案第9006條款，由首席執行官根據18 U.S.C.第1350條款進行的認證。 |
| *32.2 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 年度鑒定，根據美國法典第1350條，由首席財務官進行，根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第9006條的採納。 |
| *101 | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 以XBRL格式（可擴展商業報告語言）格式化的交互式數據文件：(i) 合併資產負債表，(ii) 合併利潤表，(iii) 合併現金流量表，及 (iv) 合併財務報表附註。 |
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| * | 隨附在本報告中。 |
| ** | 根據《S-k規則》第601(b)(2)項規定，本附件的日程安排、展覽和類似的附加信息被省略。我們同意根據證券交易委員會的要求提供任何省略的日程安排或類似附件的補充副本。 |
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| (1) | 按照參照發行人於2024年6月6日向美國證券交易委員會提交的8-k表格的規定。 | |
| (2) | 按照參照發行人於2024年6月18日向美國證券交易委員會提交的8-k表格的規定。 | |
| TDK株式會社：100% | 按照參照發行人於2024年6月25日向美國證券交易委員會提交的8-k表格的規定。 |
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簽名
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根據《1934年證券交易法》的要求，作為修改後的法規，發行人已經委託簽署本報告，由下方簽名的被授權人代表發行人完成。
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| 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 借款與淨債務的調節（非GAAP指標） | 大西洋國際公司 | |
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| 日期： | 2024年8月14日 | 通過： | /s/ Chris Broderick |
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