Spark I Acquisition Corp--12-31第二季錯誤1.530064220786422078000064220786422078100000000.10642207864220780.100.12000188404620240001884046從擬議中的公開發行成員的結束開始warrants成員2024年6月30日0001884046在業務組合完成或更早的贖回或清算成員之後spkl：公開認購權證會員2024年6月30日0001884046在業務組合完成後的成員warrants成員2024年6月30日0001884046spkl：CommonClassSubjectToRedemptionMember2024年6月30日0001884046普通股票受可能贖回條款約束的成員2024年6月30日0001884046普通股票受可能贖回條款約束的成員2024-03-310001884046spkl:CommonClassSubjectToRedemptionMember2023年12月31日0001884046普通股票受可能贖回條款約束的成員2023年12月31日0001884046spkl:CommonClassSubjectToRedemptionMember2023年6月30日0001884046普通股票受可能贖回條款約束的成員2024-04-012024年6月30日00018840462024-04-272024年01月01日2024-03-310001884046普通股票受可能贖回條款約束的成員2024年01月01日2024-03-310001884046spkl：遠期購買協議會員2024年01月01日2024年6月30日0001884046spkl：贊助會員us-gaap:普通B類會員超額配售選擇權成員2023年10月10日2023年10月10日0001884046spkl：創始人股東會員spkl：贊助會員us-gaap:普通B類會員2021-12-082021-12-080001884046us-gaap：留存收益成員2024年6月30日0001884046us-gaap：留存收益成員2024-03-3100018840462024-03-310001884046us-gaap：留存收益成員2023年12月31日00018840462024-04-272023年12月31日0001884046us-gaap：留存收益成員2023年6月30日00018840462024-04-272023年6月30日0001884046us-gaap：留存收益成員2023-03-3100018840462024-04-272023-03-3100018840462023-03-310001884046us-gaap：留存收益成員2022-12-3100018840462024-04-272022-12-310001884046spkl：贊助會員spkl：綜合行政服務成員2024年01月01日2024年6月30日0001884046spkl：贊助會員spkl：綜合行政服務成員2023-01-012023年6月30日0001884046spkl：運營資本貸款成員spkl：贊助會員2023年12月31日0001884046US-GAAP：普通股成員2024年6月30日0001884046US-GAAP：普通股成員2024-03-310001884046US-GAAP：普通股成員2023年12月31日0001884046US-GAAP：普通股成員2023年6月30日0001884046US-GAAP：普通股成員2023-03-310001884046US-GAAP：普通股成員2022-12-310001884046us-gaap:CommonClassAMemberus-gaap:首次公開發行會員2023-10-110001884046spkl：贊助會員us-gaap:首次公開發行會員2023-10-110001884046公眾股東成員us-gaap:首次公開發行會員2023-10-110001884046warrants成員us-gaap:CommonClassAMember2024年6月30日0001884046spkl：創始人股東會員spkl：贊助會員2024年6月30日0001884046spkl：運營資本貸款成員spkl：贊助會員2024年3月29日2024年3月29日0001884046spkl：未擔保的應收票據成員us-gaap:關聯方成員2023-10-112023-10-110001884046srt：辦公樓成員spkl：贊助會員spkl：綜合行政服務成員2024年6月30日0001884046srt：辦公樓成員spkl：贊助會員spkl：綜合行政服務成員2023年12月31日0001884046srt：辦公樓成員spkl：贊助會員spkl：綜合行政服務成員2021-12-310001884046us-gaap:首次公開發行會員2023-10-112023-10-110001884046srt：辦公樓成員spkl：贊助會員spkl：綜合行政服務成員2021年8月1日2021年8月1日0001884046spkl：未擔保的應收票據成員us-gaap:關聯方成員2023-10-110001884046us-gaap：留存收益成員2024-04-012024年6月30日0001884046us-gaap：留存收益成員2024年01月01日2024-03-3100018840462024年01月01日2024-03-310001884046us-gaap：留存收益成員2023-04-012023年6月30日0001884046us-gaap：留存收益成員2023-01-012023-03-3100018840462023-01-012023-03-310001884046spkl：未擔保的應收票據成員us-gaap:關聯方成員2024年6月30日0001884046spkl：未擔保的應收票據成員us-gaap:關聯方成員spkl：綜合行政服務成員2023-10-110001884046spkl：未擔保的應收票據成員us-gaap:關聯方成員2022-12-310001884046srt：辦公樓成員spkl：贊助會員spkl：綜合行政服務成員2024年01月01日2024年6月30日0001884046srt：辦公樓成員spkl：贊助會員spkl：綜合行政服務成員2023-01-012023年6月30日0001884046us-gaap:公允價值輸入3級會員2024年01月01日2024年6月30日0001884046us-gaap:公允價值輸入3級會員2023-01-012023年6月30日0001884046us-gaap:普通B類會員2024-04-012024年6月30日0001884046us-gaap:CommonClassAMember2024-04-012024年6月30日0001884046spkl：可贖回普通股份成員2024-04-012024年6月30日0001884046spkl：非可贖回普通股份成員2024-04-012024年6月30日0001884046spkl：可贖回普通股份成員2024年01月01日2024年6月30日0001884046spkl：非可贖回普通股份成員2024年01月01日2024年6月30日0001884046us-gaap:普通B類會員2023-04-012023年6月30日0001884046spkl：非可贖回普通股份成員2023-04-012023年6月30日0001884046us-gaap:普通B類會員2023-01-012023年6月30日0001884046spkl：非可贖回普通股份成員2023-01-012023年6月30日0001884046spkl：未擔保的應收票據成員us-gaap:關聯方成員spkl：綜合行政服務成員2023年12月31日0001884046spkl：未擔保的應收票據成員us-gaap:關聯方成員spkl：綜合行政服務成員2022-12-310001884046spkl：運營資本貸款成員spkl：贊助會員2024年01月01日2024年6月30日0001884046us-gaap:普通B類會員2024年01月01日2024年6月30日0001884046us-gaap:CommonClassAMember2024年01月01日2024年6月30日0001884046spkl:CommonClassNotSubjectToRedemptionMember2024年6月30日0001884046spkl:CommonClassNotSubjectToRedemptionMember2023年12月31日0001884046us-gaap:普通B類會員2024年6月30日0001884046us-gaap:CommonClassAMember2024年6月30日0001884046us-gaap:普通B類會員2023年12月31日0001884046us-gaap:CommonClassAMember2023年12月31日0001884046spkl：贊助會員us-gaap:普通B類會員超額配售選擇權成員2023年10月10日0001884046spkl：贊助會員us-gaap:普通B類會員us-gaap:首次公開發行會員2023年10月10日0001884046us-gaap:PrivatePlacementMember2024年6月30日0001884046warrants成員2023年12月31日0001884046us-gaap:PrivatePlacementMember2023年12月31日0001884046spkl：公開認購權證會員2023年12月31日0001884046us-gaap:關聯方成員us-gaap:CommonClassAMemberus-gaap:PrivatePlacementMember2024年6月30日0001884046us-gaap:關聯方成員us-gaap:PrivatePlacementMember2024年6月30日0001884046spkl：運營資本貸款成員spkl：贊助會員2024年6月30日00018840462023年6月30日00018840462022-12-310001884046us-gaap:公允價值輸入1級會員2024年6月30日0001884046us-gaap:公允價值輸入1級會員2023年12月31日00018840462023-04-012023年6月30日00018840462023-01-012023年6月30日00018840462023年12月31日0001884046超額配售選擇權成員2024年6月30日0001884046spkl：贊助會員us-gaap:CommonClassAMemberus-gaap:首次公開發行會員2023-10-110001884046spkl：公開認購權證會員us-gaap:CommonClassAMemberus-gaap:首次公開發行會員2023-10-110001884046spkl:創始股東會員spkl：贊助會員2024年01月01日2024年6月30日0001884046spkl：私募認購權證會員us-gaap:首次公開發行會員2023-10-112023-10-110001884046warrants成員2024年01月01日2024年6月30日0001884046us-gaap:首次公開發行會員2023-10-110001884046spkl：公開認購權證會員us-gaap:首次公開發行會員2023-10-110001884046spkl：創始人股東會員us-gaap:普通B類會員2024年6月30日0001884046spkl：某些高管和董事會成員spkl：創始人股東會員spkl：贊助會員us-gaap:普通B類會員2022-04-010001884046us-gaap:CommonClassAMemberus-gaap:首次公開發行會員2023-10-112023-10-110001884046spkl：創始人股東會員us-gaap:普通B類會員2023年10月10日0001884046warrants成員2024年6月30日00018840462024年6月30日0001884046spkl：遠期購買協議會員us-gaap:普通B類會員2024年01月01日2024年6月30日0001884046spkl：贊助會員us-gaap:普通B類會員us-gaap:首次公開發行會員2023年10月10日2023年10月10日0001884046最低成員warrants成員2024年6月30日0001884046spkl：某些高管和董事會成員spkl：創始人股東會員2022-04-010001884046us-gaap:關聯方成員us-gaap:PrivatePlacementMember2024年01月01日2024年6月30日0001884046spkl：公開認購權證會員2024年6月30日0001884046spkl：私募認購權證會員us-gaap:首次公開發行會員2023-10-1100018840462024-04-012024年6月30日0001884046spkl：每個權證整個行權價為11.50美元的一類普通股證券化單位會員2024年01月01日2024年6月30日0001884046spkl：每個單位包括一類普通股票0.0001面值和半個可贖回權證會員2024年01月01日2024年6月30日0001884046spkl：普通股證券化0.0001面值會員2024年01月01日2024年6月30日0001884046us-gaap:普通B類會員2024年08月13日0001884046us-gaap:CommonClassAMember2024年08月13日00018840462024年01月01日2024年6月30日xbrli:股份iso4217:美元指數xbrli:股份spkl：條目iso4217:美元指數spkl：Dxbrli：純形

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格10-Q

(標記一個)

☒根據1934年證券交易法第13或15(d)條遞交的季度報告

截至本季度結束2024年6月30日

☐根據《1934年證券交易法》第13或15(d)條規定的過渡報告

第過渡期

委託文件號碼：001-41825

SPARK I ACQUISITION CORPORATION

（按其章程規定的確切註冊人名稱）

開曼羣島		87-1738866
（成立或註冊的其他管轄區）州）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	（IRS僱主唯一識別號碼）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
3790 El Camino Real, Unit＃570 Palo Alto, CA 94306, 加利福尼亞州	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	94306
，（主要行政辦公地址）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	(郵政編碼)

(650) 353-7082

(註冊人電話號碼，包括區號)

(過往名稱或過往地址，如果自上次報告以來有變動)

根據證券法第12(b)條註冊的證券：

每一類的名稱		交易符號:		在所有註冊的交易所的名稱 ADT
單位，每個單位由一股$0.0001面值的A類普通股和半個可贖回權證組成	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	SPKLU	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。納斯達克資本市場證券交易所 LLC
A類普通股，面值為$0.0001	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	SPKL	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。納斯達克資本市場證券交易所 LLC
權證，每個完整權證的行權價格為$11.50，可行使一份A類普通股	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	SPKLW	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。納斯達克資本市場證券交易所 LLC

請勾選是否：(1) 在過去的12個月內（或申報人所需申報此類報告的更短期間內）提交了1934年證券交易法第13或15(d)條要求提交的全部報告；及(2) 在過去的90天內已受到此類申報義務的約束。是☐不☒

請在以下方框內打勾：公司是否已電子提交了在過去的12個月內（或者在公司需要提交此類文件的較短時期內）根據規則405 of Regulation S-T(232.405章節)所要求提交的每一個互動數據文件。是☒ 否 ☐

請在交易所法規則120.2規定的“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長公司”的定義中選中相應選項。


大型加速報告人	☐	加速文件提交人	☐
非加速文件提交人	☒	較小的報告公司	☒
		新興成長公司	☒

如果是新興成長型企業，請勾選是否選擇不使用按照《證券交易法》第13(a)條規定的新或修訂財務會計準則的過渡期。 ☐

請在以下方框內打勾：公司是否是空殼公司(根據證券交易法第12b-2條規定定義）。是☒ 否 ☐

截至2024年8月13日，共有9,606,678個。 10,000,000所有板塊A類普通股，每股面值$0.00016,422,078所有板塊B類普通股，每股面值$0.0001，已發行並流通。

SPARK I ACQUISITION CORPORATION

截至2024年6月30日的季度報告10-Q表格


Spark I收購公司的財務報表：		本份代理聲明和附附的代理表，是為了與我們的董事會（“董事會”）請求代理投票相關而提供的

2024年6月30日的簡明資產負債表（未經審計）和2023年12月31日的簡明資產負債表		1
2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月的未經審計的損益表		2
2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個和六個月未經審計的股東申赤決算表		3
2024年6月30日和2023年6月30日截止的六個月的簡要未經審計的現金流量表		4
基本未經審計財務報表註釋		5
項目2. 管理層對財務狀況和業績的討論與分析		17
項目3.有關市場風險的數量和質量披露		20
項目4.控制和程序		20
第二部分-其他信息		21
項目1.法律訴訟		21
項目1A.風險因素		21
項目2. 未註冊的股權銷售和款項使用		21
項目3. 高級證券違約		21
項目4.礦山安全披露		21
項目5.其他信息		21
項目6.附件		22
簽名		23

SPARK I ACQUISITION CORPORATION

簡明資產負債表


		6月30日,			12月31日
	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	2024			2023
		(未經審計)
資產	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
流動資產：	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
現金		$	471,210		$	1,404,174
預付費用		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	156,151		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	156,541
流動資產合計		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	627,361		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	1,560,715

信託中持有的投資			104,344,851			101,677,510
其他		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	25,750		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	77,248
總資產		$	104,997,962		$	103,315,473

負債和股東權益赤字		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
流動負債:		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
應計費用和發行費用		$	446,444		$	408,676
關聯方應付款		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	3,500		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總流動負債		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	449,944		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	408,676

非流動負債:
應支付的承銷費用遞延款項			3,500,000			3,500,000
總負債			3,949,944			3,908,676
承諾事項和不確定事項(第6頁)
可能要贖回的A類普通股;分別於2024年3月31日和2023年12月31日10,000,000每股贖回價值$10.0710.43 和 $10.17 分別為2024年6月30日和2023年12月31日			104,344,851			101,677,510

股東權益：		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
A類普通股，授權股數為5億股0.0001每股面值; 5,000,000無已發行並流通		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
每股面值為$0.0001每股面值，授權股數為500,000,000股股授權，無1,112,657股10,000,000可能要贖回的股票		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
B類普通股，$0.0001每股面值，5000萬股授權，6,422,0782024年6月30日和2023年12月31日，已發行並流通股份為16,832,632股			642			642
額外實收資本		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	246,705
累積赤字		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	(3,297,4751,196,421,162		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	(2,518,0601,196,421,162
股東權益合計虧損		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	(3,296,8331,196,421,162		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	(2,270,7131,196,421,162
負債和股東權益合計		$	104,997,962		$	103,315,473

附註是這些未經審計的基本報表不可分割的組成部分。

SPARK I ACQUISITION CORPORATION

捷凱收購公司二期有限公司

(未經審計)


	為期三個月的時間		為期三個月的時間			六個月的情況		六個月的情況
	截至6月30日		截至6月30日			截至6月30日		截至6月30日
	2024		2023			2024		2023
管理費 - 關聯方	$	331,465	$	54,775		$	652,680	$	(524)
組建和運營費用		138,726		388,279			373,443		727,820
總費用		470,191		443,054			1,026,123		796,410
其他收入
利息收入		2					3
持有信託賬户中的投資的未實現收益		1,341,032					2,667,341
總其他收入		1,341,034					2,667,344
淨虧損	$	870,843	$	(443,0541,196,421,162		$	1,641,221	$	(796,4101,196,421,162

基本和稀釋後的普通A類股平均已發行股份		10,000,000					10,000,000
每股A級普通股的基本和稀釋後淨收入	$	0.05	$			$	0.10	$
基本和攤薄加權平均B類普通股股份		6,422,078		6,422,078			6,422,078		6,422,078
每份普通B類股的基本和稀釋後淨利潤（損失）	$	0.05	$	(0.07	1,196,421,162	$	0.10	$	(0.121,196,421,162

附註是這些未經審計的基本報表不可分割的組成部分。

SPARK I ACQUISITION CORPORATION

股東權益變動簡明報表

截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月

(未經審計)


					共計
		普通股			實繳		累積的		股東的
		股份		數量	資本		$		$
2024年1月1日餘額	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	6,422,078	$	642	$	246,705	$	(2,518,0601,196,421,162	$	(2,270,7131,196,421,162
淨利潤								770,378		770,378
重新計量可能贖回的普通A類股	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）					(246,7051,196,421,162		(1,079,6041,196,421,162		(1,326,3091,196,421,162
2024 年 3 月 31 日餘額		6,422,078		642				(2,827,2861,196,421,162		(2,826,6441,196,421,162
淨利潤								870,843		870,843
重新計量可能贖回的普通A類股								(1,341,0321,196,421,162		(1,341,0321,196,421,162
2024年6月30日結餘		6,422,078	$	642	$		$	(3,297,4751,196,421,162	$	(3,296,8331,196,421,162


					額外的
		普通股			實繳		累積的		股東的
		股份		數量	資本			$	$
2023年1月1日的餘額	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	6,870,130	$	687	$	48,447	$	(1,787,1571,196,421,162	$	1,762,157
淨虧損	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）							(353,3561,196,421,162		(353,3561,196,421,162
2023年3月31日的結存		6,870,130		687		48,447		(2,140,5131,196,421,162		(2,115,5131,196,421,162
淨虧損								(443,0541,196,421,162		(443,0541,196,421,162
2023年6月30日，餘額	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	6,870,130	$	687	$	48,447	$	(2,583,567	$	(2,558,5671,196,421,162

附註是這些未經審計的基本報表不可分割的組成部分。

SPARK I ACQUISITION CORPORATION

精簡現金流量表

(未經審計)


	六個月的		六個月的
	截至2020年8月31日九個月		截至2020年8月31日九個月
	2024年6月30日		2023年6月30日
經營活動產生的現金流量：
	$	1,641,221	$	(796,4101,196,421,162
調整以將淨（損失）收入調節為經營活動中使用的淨現金流量：
信託賬户持有的投資所獲利息		(2,667,3411,196,421,162
經營性資產和負債變動:	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
預付費用	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	390		(17,7651,196,421,162
其他	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	51,498		(4,6051,196,421,162
延遲募資成本	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			(156,9751,196,421,162
關聯方應付款		3,500
應計費用和發行費用	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	37,768
應計組織成本和發行成本的變化				(2024年6月3日，公司股東的律師向公司發出了一份要求提供與公司2023年6月1日的8-K表格相關的某些賬簿和記錄的需求。該要求根據德拉華州公司法第220條進行。儘管公司不承認該要求是合理的，但已向股東提供了某些記錄。1,196,421,162
經營活動產生的現金流淨額	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	(932,9641,196,421,162		(991,4291,196,421,162
籌資活動現金流量:	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
債券發行收益 - 贊助方				500,000
籌資活動提供的淨現金流入	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			500,000
現金淨變化	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	(932,9641,196,421,162		(491,4291,196,421,162
期初現金餘額	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	1,404,174		587,641
期末現金餘額	$	471,210	$	96,212

非現金籌資活動補充披露:
重新計量A類普通股為贖回價值	$	2,667,341	$

附註是這些未經審計的基本報表不可分割的組成部分。

SPARK I ACQUISITION CORPORATION

基本報表附註（未經審計）

注1 — 組織架構及業務經營和持續經營性質説明

Spark I收購公司（“公司”）於2021年7月12日在開曼羣島註冊成立。公司成立的目的是為了與一個或多個企業進行合併、股票交易、資產收購、股票購買、重組或類似的業務組合（“業務組合”）。為了完成業務組合，公司不限於特定的行業或板塊。公司是一家早期和新興的成長型企業，因此公司面臨着早期和成長型企業所面臨的全部風險。之一或更多企業（“業務組合”）。公司在實施業務組合的目的上不受限於特定行業或領域。公司是一家初創和新興增長型公司，因此，公司面臨着與初創和新興增長型公司相關的所有風險。

截至2024年6月30日，公司尚未開始任何業務。2021年7月12日（成立）至2024年6月30日期間的所有活動均與公司的組建和首次公開發行（“首次公開發行”）有關，下文將進行描述，並自首次公開發行結束後，開始尋找業務組合候選人。公司將在最早在完成初步業務組合後才產生營業收入。公司將通過來自首次公開發行所得款項的利息收入產生非營業收入。公司已將12月31日選定為財政年度結束。

公司的首次公開發行註冊聲明於2023年9月29日生效。於2023年10月11日，公司完成了其首次公開發行的單位（“單位”及對應於所提供單位中包含的A類普通股的“公開股份”），價格為每組$，每組的毛收益為$，詳見注3，同時在私募股權定向增發中向SLG SPAC Fund LLC（“贊助方”）出售了8490535萬股定向發售權益。10,000,0002.0010.0099,000,000100,000,0003,690,000,000448,052的價格完成了出售私募認購權證（以下稱“Private Placement Warrants”）的交易，其中每個私募認購權證的價格為1.00每個私募股權定向增發權益

包括承銷費用6590678美元、推遲承銷費用和其他費用1090678美元6590678美元承銷費用2,000,000推遲承銷費用3,500,000其他費用1090678美元.

2023年10月10日，承銷商告知公司，它不會行使超額配售選擇權。因此，贊助商放棄了公司每股面值為$ 0.0001的448052股B類普通股。這些被放棄的股票在首次公開發行完成之前被公司註銷。448,0520.00010.0001美元

公司管理層對首次公開發行和私募放棄權證的淨收益具有廣泛的自由裁量權，儘管其中幾乎全部的淨收益都有意用於一般性地完成業務組合。股票交易所上市規則要求業務組合必須與一個或多個運營業務或資產進行，並且其市場公允價值至少等於 80作為下文中定義的信託賬户中部分資產（不包括延期認購佣金和應付的信託賬户收入所得税）。”只有當後續的業務合併公司擁有或者購買目標公司發行和流通表決權證券達到某一或更高百分比，或者以其他方式獲取控股權益，使其無需根據1940年修訂的《投資公司法》（以下簡稱“投資公司法”）註冊為投資公司時，公司才會完成一項業務合併。無法保證公司能夠成功實施一項業務合併。在首次公開發行股票結束後，管理層已經同意每個售出的股票投資$的 50百分之或更多目標公司發行和流通的表決權證券，或以其他方式獲取足夠控制權益的目標業務，使其無需根據1940年修訂的《投資公司法》（以下簡稱“投資公司法”）註冊為投資公司。無法保證公司能夠成功實施一項業務合併。在首次公開發行結束後，管理層同意將每個單位的銷售收入，包括私人配售權證銷售的收入，在信託賬户（以下簡稱“信託賬户”）中持有並投資於美國政府證券，這些美國政府證券符合《投資公司法》第2(a)(16)條的規定，其到期日不超過185天，或者投資於任何將其自身定義為僅投資於美國國債並符合《投資公司法》第2a-7條規定下特定條件的開放式投資公司，具體由公司決定，直到（i）完成一項業務合併和（ii）將信託賬户中的資金分配給公司股東為止10.05 每個首次公開發行出售的單位的$收入，其中包括私人配售權證的銷售收入，將被放入信託賬户（以下簡稱“信託賬户”）並投資於美國政府證券，該證券在《投資公司法》第2(a)(16)條中有明確規定，具有185天或更短的到期期限，或者投資於任何以美國國債作為其唯一投資目標的開放式投資公司，並滿足《投資公司法》第2a-7條規定下特定條件的開放式投資公司。公司可根據需要做出決定，信託賬户中的資金將在（i）完成一項業務合併或（ii）將資金分配給公司股東時提前或同時退出

公司將為持有未償還的公共股票的持有人（“公共股東”）提供機會，他們可以全部或部分贖回他們的公共股票，方式是（i）與召開用於批准業務組合的股東大會相關，或者（ii）與業務組合相關的要約收購。關於公司是否尋求股東批准業務組合或進行要約收購的決定將由公司做出。公共股東有權以信託賬户中的相應比例金額（最初預計為$10.05 每個公共股票，加上信託賬户中的相應比例利息，扣除應支付的税款）贖回他們的公共股票。關於公司的認股權證業務組合完成後將沒有贖回權。根據會計準則體系規定（“ASC”）第480主題“，在首次公開發行完成後，將記錄的可以贖回的公共股票按贖回價值記錄，並歸類為臨時股本。區分負債和股本工具。

公開股份不會被贖回到淨有形資產低於$（不會因此而成為美國證券交易委員會的“一便士股票”規則）或任何業務組合協議中可能包含的更高淨有形資產或現金要求。5,000,001 （以免成為SEC的“低價股”規則的對象）或與有關商業組合的協議中可能包含的更大的淨有形資產或現金要求。如果公司尋求股東批准商業組合，則公司將僅在獲得開曼羣島法律下通過的普通決議批准商業組合的情況下進行商業組合，該決議須由作為普通股股東且有權以個人或代理方式出席公司全體股東大會的股東多數通過，或者按法律或證券交易所規定所需的其他投票方式。如果不需要股東投票且出於商業或其他法律原因公司決定不進行股東投票，根據其修訂後的公司章程，公司將根據美國證券交易委員會（“SEC”）的要約收購規則進行贖回，並在完成商業組合之前向SEC提交包含與委託書相同信息的要約收購文件。如果公司在商業組合中尋求股東批准，則贊助人同意投票其創始人股（見附註5中的定義）以及在首次公開募股後購買的任何公眾股票，以支持批准商業組合。此外，每個公眾股東都可以選擇無需投票就贖回他們的公眾股票，如果他們投票，無論他們是投贊成票還是反對票，仍然可以選擇贖回他們的公眾股票。

儘管如上所述，如果公司尋求股東批准業務整合，並且公司不依據要約收購規則進行贖回，在公共股東連同與其利益相關的股東或與其共同行動的任何其他人或作為“集團”（根據1934年修正的證券交易法第13條的定義）情況下將受到限制，其不能對超過 15公共股東，與該股東任何關聯人或與該股東共同行事或作為“組”（根據1934年修訂版的證券交易法第13節的定義）的其他人將限制其與不超過公共股份總數的 %的股份有關的贖回，除非公司事先書面同意。

贊助商已同意（a）放棄其就創始人股和公共股所持贖回權，與公司完成業務組合有關，並且（b）不提議修改修正後的公司備忘錄和章程(i)修改與公司最初業務組合相關聯的贖回義務的實質或時間，或者贖回 100％公共股份，如果公司在組合期限（如下所定義）內未完成業務組合，或者（ii）關於與股東權利或初期業務組合活動相關的任何其他條款，除非公司在修正中提供公共股東贖回他們的公共股份的機會，

如果公司在最初公開招股結束後的21個月內未完成業務組合（‘組合期’），或者公司將（i）除了清算目的外，停止所有業務操作，（ii）儘快但不超過十個工作日後，以每股價格贖回 100％的公共股份，以現金支付的每股價格相等，支付給我們的信託賬户中當時存款總額，包括已賺取但以前未用來支付我們的税款的利息（最多$100,000 根據公司在開曼羣島法律下的義務來支付債權人的債務，並根據公共股東的紅利贖回權完全清償公共股東的權益（包括收取進一步的清算分配的權利，如果有的話），並在合理的期限內（根據公司的剩餘公共股東和董事會的批准）儘快清算和解散，但在每種情況下均應遵守開曼羣島法律的義務以提供債權人的債權和其他適用法律的要求。關於公司的認股權證將不享有贖回權或清算分配權，如果公司未能在指定時間內實施業務組合，則這些認股權證將變為無價值。

如果公司未能在指定的時間內完成業務組合，發起人同意放棄其從基金賬户獲得的創始人股份的清算分配權。然而，如果發起人或其任何關聯方獲得公共股份，則這些公共股份將享有從基金賬户獲得清算分配的權利，如果公司未能在指定的時間內完成業務組合。承銷商同意放棄他們在基金賬户中持有的延期承銷佣金的權利（參見注6），如果公司未能在指定的時間內完成業務組合，那麼在這種情況下，這些金額將與基金賬户中持有的其他資金一起用於贖回公共股份。在此分配的情況下，剩餘可分配資產每股價值可能低於首次公開發行價每單位（$10.00).

為了保護託管賬户中的資金，贊助商同意在以下情況下對公司承擔責任：如果第三方（除公司獨立註冊的公共會計師事務所外）要求對公司提供的服務或銷售給公司的產品，或者公司商討進行交易協議的潛在目標企業，導致託管賬户中的資金減少到低於以下兩者的金額：(i)每股公共股票不能低於$，(ii)如果託管賬户清算時的每股公共股票金額低於$，則不能低於每股公共股票金額。減少的金額是由於託管資產價值下降後減去應繳税款的結果。但是，此責任不適用於第三方或潛在目標企業要求對賬户中的資金簽署豁免協議（無論該豁免協議是否具有強制執行力），也不適用於我們對本次發行承銷商產生的特定責任的保證，包括《證券法》下的責任。然而，公司未要求贊助商為此類賠償義務留作準備，也未獨立確認贊助商是否有足夠的資金來滿足其賠償義務，我們認為贊助商的唯一資產是公司的證券。因此，公司不能保證贊助商能夠履行這些義務。結果是，如果有人成功地對託管賬户提出此類要求，可用於公司初始業務合併和贖回的資金可能會減少到每股公共股票低於$。在這種情況下，公司可能無法完成其初始業務合併，並且投資者在贖回其公共股票時將按比例收到較少的金額。公司的任何高級職員或董事都不會為第三方的要求（包括但不限於供應商和潛在目標企業的要求）對公司進行賠償。10.05 每股公共股票10.05 每股公共股票10.05 每股公共股票

流動性和資本資源

截至2024年6月30日，公司剩餘履行責任為$471,210其營業銀行賬户上有$的資金，而運營資本逆差為$2,567,806。截至2024年3月31日，公司的信託賬户中有$20,136,022，可用於業務組合或在類A普通股的回購或贖回。截至2024年3月31日，信託賬户中的金額中有$234,853是表示在信託賬户中持有的投資收益。177,417.

在最初公開募股完成後，公司的流動性通過最初公開募股和在信託賬户之外進行的私募配售的淨收入得到滿足。此外，為了支付與業務合併相關的交易成本，贊助商或贊助商的關聯方、或公司的某些高管和董事可能會但不承擔義務向公司提供營運資金貸款（如附註4所定義）。然而，公司對管理層、顧問和董事的未來義務可能會在截至2024年6月30日的10-Q季度報告提交日期後的大約一年內耗盡現金餘額。

根據《財務會計準則委員會》（FASB）的《財務報表——持續經營》（ASC Topic 205-40）的規定，公司成立的目的是在2025年7月11日或之前與一個或多個企業或實體完成合並、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務組合。公司無法保證在2025年7月11日之前獲得必要的批准或籌集額外的資本來資助其業務運營並完成任何業務組合，即使延長了完成業務組合的期限也無法保證。公司還沒有批准的計劃來延長業務組合截止日期超過2025年7月11日，並且缺乏資本資源來資助運營並完成任何業務組合，即使將完成業務組合的期限延長至以後的日期。管理層認定流動性狀況對公司在接下來的12個月內能否作為持續營業的企業提出了重大疑問。資產或負債的賬面金額未作任何調整。公司的贊助商、高管和董事們可能會但不承擔義務根據他們自己的判斷在任何時間以他們認為合理的數額向公司提供資金，以滿足公司的營運資金需求。

風險和不確定性

管理層目前正在評估COVID-19大流行的影響，並得出結論，雖然病毒可能對公司的財務狀況和/或尋找目標公司產生負面影響，並且在這些財務報表日期尚不明確具體影響。財務報表未包括由於這種不確定性結果可能導致的任何調整。

2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯對烏克蘭發動軍事行動。作為這一行動的結果，包括美國在內的各國對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。

2023年10月，以色列和哈馬斯之間的衝突升級，也可能導致對全球經濟狀況造成幹擾，影響中東地區的穩定。目前還不清楚這些幹擾會持續多久，以及這些幹擾是否會變得更加嚴重。

截至財務報表日期，這些衝突對世界經濟的影響尚不可確定，公司財務狀況、經營業績和現金流的具體影響也尚不可確定。

注 2 — 重要會計政策摘要

報告範圍

隨附的未經審計財務報表已按照美國通用會計準則（“GAAP”）和證券交易委員會規定的規則和法規編制。

新興成長公司

本公司是根據1933年證券法修訂版第2條（“證券法”）及其修改版2012年“創業公司發展法”（“JOBS法”）中定義的“新興增長型公司”，並且可能享受適用於非新興增長型公司的一些公開公司報告要求的豁免措施，包括但不限於不被要求遵守薩班斯·奧克斯法第404條的獨立註冊會計師的陳述要求，其定期報告和代理表決文件中關於高管報酬的減少披露義務，以及不被要求舉行關於高管薪酬的非約束性諮詢投票和股東對任何事先未經批准的金字塞降的股東批准。

此外，JOBS法第102條第(b)(1)條豁免新興增長型公司被要求遵守新頒佈或修訂的財務會計準則，直至私人公司（即未發行有效證券法登記聲明或未在交易法案下注冊證券類別的公司）被要求遵守新頒佈或修訂的財務會計準則。JOBS法規定公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守對非新興增長型公司適用的要求，但一旦作出選擇即不可撤銷。本公司已選擇不退出此延長的過渡期，這意味着當一項標準被髮布或修訂，並且對公開公司與私人公司有不同的適用日期時，作為一家新興增長型公司，本公司可以在私人公司採納新頒佈或修訂的標準時採納新頒佈或修訂的標準。這可能使得本公司財務報表與另一家不是新興增長型公司或已選擇退出使用延長過渡期的新興增長型公司的財務報表之間的比較因會計準則使用的潛在差異而變得困難或不可能。

與首次公開發行相關的發售成本

發行成本包括了與首次公開發行直接相關的法律、會計、包銷費用和其他費用。發行成本根據相對公允價值基礎分配給在首次公開發行中發行的可分割金融工具，與收到的總收益相比。

可能被贖回的A類普通股

如註釋3所述，公開發行單元銷售的所有，。10,000,000 作為公開發行中單位的一部分出售的A類普通股包含贖回功能，允許在公司清算時贖回此類公開股份，如果在業務合併中有股東投票或要約收購，以及與公司修訂後的公司章程相關的某些修改。根據ASC 480的規定，有條件贖回的A類普通股（包括具有贖回權的A類普通股，這些權利要麼由持有人控制，要麼受限於發生不完全由公司控制的不確定事件而贖回）被分類為臨時股權。普通清算事件，涉及清算實體所有股權工具，不包括在ASC 480的規定範圍內。儘管公司並未規定最大贖回門檻，但其章程規定，目前，公司不會贖回其公共股份，以致使其淨有形資產（股東權益）低於5,000,001美元。5,000,001。因此，在2024年和2023年6月30日， 10,000,000和頁面。0分別為A類普通股份

可能贖回的金額為$104,344,851 和 $0 以每股公共股份的贖回價值為基礎，呈現為臨時股本，不計入公司資產負債表的股東赤字部分。

公司會立即確認贖回價值的變動並將可贖回普通股的賬面價值調整為每個報告期末的贖回價值。可贖回普通股賬面價值的增減受到追加實收資本和累計赤字的沖銷。

截至2024年6月30日，在資產負債表中反映的A類普通股金額如下表所示：


		6月30日,
		2024
2024年1月1日期初餘額		$	101,677,510
額外收穫：	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
關於可贖回普通股的重新計量調整	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）		1,326,309
2024年3月31日可能贖回的A類普通股		$	103,003,819
額外收穫：
可贖回普通股的重估調整			1,341,032
2024年6月30日可能贖回的A類普通股		$	104,344,851

每股普通股的淨收益（損失）

公司遵守 FASB ASC 260《每股收益》的會計和披露要求。普通股每股淨收入（虧損）的計算方法是將淨收入（虧損）除以本期的普通股加權平均股本。公司在計算每股收益時採用了兩類方法。與可贖回的 A 類普通股相關的再評估調整由於贖回價值接近公允價值，不計入每股收益。

計算攤薄每股收益（虧損）時不考慮與（i）首次公開發行和（ii）私人配售相關的認股權證的影響。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，公司沒有任何可攤薄證券或其他合同，可以被行使或轉換成普通股，並隨後分享公司的收益。

以下表格反映了基本和攤薄淨虧損每股普通股的計算。


		截至2022年4月30日六個月
		6月30日,			6月30日,
		2024			2023
A類可贖回普通股	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
分子：分配的淨收益，經過調整		$	999,399		$
分母：基礎和攤薄加權平均流通股數		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	10,000,000		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
基本和稀釋的每股A類普通股淨收益		$	0.10		$
B類非可贖回普通股		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
分子：調整後的淨收益（虧損）分配		$	641,822		$	(796,4101,196,421,162
分母：基礎和攤薄加權平均流通股數		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	6,422,078		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	6,422,078
每個B類普通股基礎和攤薄每股淨收益（虧損）		$	0.10		$	(0.121,196,421,162


	三個月截至
	2023年6月30日		2023年6月30日
	2024		2023
A類可贖回普通股
分子：分配的淨收入，經調整	$	530,288	$	—
分母：基礎和攤薄加權平均流通股數	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	10,000,000	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
每一股甲等普通股的基本和稀釋淨收益	$	0.05	$
B類不可贖回普通股份	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
分子: 調整後的淨收入(損失)分配	$	340,555	$	(443,0541,196,421,162
分母：基礎和攤薄加權平均流通股數	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	6,422,078	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	6,422,078
基本和稀釋每股b類普通股的淨收益（損失）	$	0.05	$	(0.071,196,421,162

所得税

公司遵守ASC 740“基本報表處理方法”為所得税核算。已經確認存在現有資產負債表價值以及其相應的税基之間的差異，將確認推遲所得税資產和負債。推遲所得税資產和負債使用預期將被回收或結算的具體税收所得年份內計入的制定的税收税率計量。税率變更的影響將對推遲所得税資產和負債產生影響，將在頒佈日期所在的期間確認為收入。如果需要，將設立減值準備以減少推遲所得税資產至預計實現金額。所得税.” Deferred tax assets and liabilities are recognized for the estimated future tax consequences attributable to differences between the financial statements carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax bases. Deferred tax assets and liabilities are measured using enacted tax rates expected to apply to taxable income in the years in which those temporary differences are expected to be recovered or settled. The effect on deferred tax assets and liabilities of a change in tax rates is recognized in income in the period that included the enactment date. Valuation allowances are established, when necessary, to reduce deferred tax assets to the amount expected to be realized. ASC 740 prescribes a recognition threshold and a measurement attribute for the financial statement recognition and measurement of tax positions taken or expected to be taken in a tax return. For those benefits to be recognized, a tax position must be more likely than not to be sustained upon examination by taxing authorities. The Company recognizes accrued interest and penalties related to unrecognized tax benefits as income tax expense. There were 否未確認税收利益否 amounts accrued for interest and penalties as of June 30, 2024 and December 31, 2023. The Company is currently not aware of any issues under review that could result in significant payments, accruals or material deviation from its position.

There is currently no taxation imposed on income by the Government of the Cayman Islands. In accordance with Cayman income tax regulations, income taxes are not levied on the Company. Consequently, income taxes are not reflected in the Company’s financial statements.

信貸風險集中

Financial instruments that potentially subject the Company to concentrations of credit risk consist of a cash account in a financial institution, which, at times, may exceed the Federal Depository Insurance Coverage of $250,000. The Company has not experienced losses on this account.

現金及現金等價物

對於購買時原始到期日不超過三個月的所有短期投資，公司將其視為現金等價物。截至2024年和2023年6月30日，公司擁有現金等價物。否截至2024年和2023年6月30日，公司擁有現金等價物。

235,933,496

該公司在2024年6月30日和2023年12月31日分別擁有美元和美元的銀行擔保，用於租賃設施和合同履行義務。104,344,851 和 $101,677,510 分別在信託賬户中持有投資。公司在信託賬户中持有的投資組合投資於美國政府證券，符合1940年投資公司法修正案第2(a)(16)條的規定，其到期日為185天或更短，或者投資於任何一家自稱符合投資公司法規則2a-7條件的開放式投資公司的貨幣市場基金。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的公允價值，符合ASC820，“公允價值計量大致上等於資產負債表中所代表的金額，主要是因為它們的短期性。

公允價值衡量

市場價值定義為在計量日期，市場參與者之間按照秩序進行的買賣或轉讓負債所支付的價格。美國公認會計準則（US GAAP）建立了一個三層市場價值層次結構，優先考慮衡量市場價值所使用的輸入。這個層次結構將最高優先級給予了未經調整的報價活躍市場上相同資產或負債的價格（一級衡量），而將最低優先級給予未觀察到的輸入（三級衡量）。這些層次包括：

●

第一層定義為在活躍市場上相同工具的報價價格（未經調整）等可觀察輸入。

●

二級，被定義為其他不是活躍市場上被直接或間接觀察到的報價價格的輸入，例如活躍市場上類似工具的報價價格或在不活躍市場上相同或類似工具的報價價格；

●

三級，被定義為沒有或很少市場數據的不可觀察輸入，因此需要實體開發自己的假設，例如從計算技術中得出的估值，其中一項或多項重要輸入或重要價值驅動因素是不可觀察的。

公司遵守ASC 340-10-S99-1和SEC財務會計準則（“SAB”）主題5A - “發行費用”的要求。發行費用主要由與IPO相關的專業和註冊費用組成，這些費用在資產負債表日通過股東權益和IPO完成後記入賬面。發行費用總計為$16,935,162。次級股權向臨時股權收取16,173,600美元，而761,562美元則作為一般和管理費用收入至運營表。

衍生金融工具

該公司評估其金融工具，以確定這些工具是否屬於衍生工具，或包含符合ASC 815“衍生工具和避險”標準的嵌入式衍生工具。對於按照負債計量的衍生金融工具，衍生工具最初以授予日的公允價值計入，並在每個報告日重新計價，公允價值的變動計入損益表。衍生工具的分類，包括這些工具應當按負債或者按權益計入，將在每個報告期末進行評估。根據是否可能在資產負債表日後12個月內需要進行淨現金結算或者轉換儀器，衍生負債將在資產負債表中按照流動或非流動分類。

作為IPO的結果，截至2024年3月31日，有275,757美元的延遲發行成本記錄在隨附的未經審計的簡明資產負債表中。

公司根據FASB ASC 815“衍生工具和避險”中的規定，對與首次公開募股和私募配售相關的公開認股權證和私募認股權證進行會計處理。根據ASC 815-40，公開認股權證和私募認股權證滿足權益處理的標準，因此將記錄在股東赤字中。如果認股權證不再符合權益處理的標準，將按負債計入，並在每期進行重新計量，變動計入損益表。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09《税收所得（財務會計準則815-15）:對税收所得披露的改進》，要求披露報告實體關於有效税率和繳納税收有關的細分信息，以增加税收披露的透明度。本ASU將在2025年12月31日年報期間生效。我們目前正在評估ASU 2023-09的採用時間和影響。

管理層認為，即使是最近發佈但未生效的會計準則，如果目前採用，也不會對公司的財務報表產生重大影響。

2020年8月，FASB發佈了No.2020-06會計準則的會計準則更新（“ASU”）。2020-06，債務-擁有轉換和其他選擇（子主題470-20）和衍生品和套期保值-實體自有股權合同（子主題815-40）：會計轉換金融工具和實體自有股權合同的指南。ASU 2020-06簡化了可轉換工具的會計處理，通過刪除現行GAAP下所需的主要分離模型。ASU還取消了為符合衍生品適用範圍例外情況而需要的某些結算條件，並簡化了在某些領域的攤薄每股盈利計算。這些修訂意見對於較小的報表公司適用於2023年12月15日後開始的財政年度，包括這些財政年度的中期時段。允許提前採納，但不得早於2020年12月15日開始的財政年度，包括這些財政年度的中期時段。公司目前正在評估ASU 2020-06對其財務狀況、業績或現金流量的影響，如果有的話。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09會計準則，關於收入税（第740號）：完善收入税披露，要求關於報告實體的有效税率和與所得税相關的支付的分解信息，以增強收入税披露的透明度和決策有用性。本ASU將於2025年12月31日結束的年度期間生效。公司目前正在評估ASU 2023-09對其財務狀況、業績或現金流量的影響，如果有的話。

近期採納的會計準則

2023年1月1日，公司採納了ASU 2016-13《金融工具-信用損失（第326號）：金融工具的信用損失計量》，該指南旨在為財務報表使用者提供有關報告日期時報告實體持有的金融工具和其他信用延期承諾的預期信用損失的更有用信息。具體而言，該指南要求實體根據有關金融工具和應收款項的預期損失模型進行計量。採納ASU 2016-13對公司的財務狀況、業績或現金流量沒有任何影響。

注意事項3 - 首次公開募股

附註4 —— 關聯方交易 2020年10月28日，保薦人支付$每股的費用，以支付某些發行費用並獲得每股B類普通股，每股面值為$。2020年11月，保薦人向公司的獨立董事轉讓了股份。2020年12月16日，公司實施了一個股份資本的增資，合計增資股數為股B類普通股。10,000,000每單位$的價格出售單位，10.00 每單位。每個單位包括之一 A類普通股份的一份和半份可贖回認股權證（“公開認股權證”）的一份。每個完整的公開認股權證使持有人有權購買之一11.50 每股

注：4 - 私募

與首次公開發行同時，發起人共購買448,052每張定向增發認購權證的價格是$1.50。1.00 每個私募權證（$448,052）可以行使購買之一11.50 每股起，根據調整（參見注釋7）。私人配售權證的所得款項已加入到首次公開發行在信託賬户中的淨收益中。如果公司未在組合期內完成業務組合，信託賬户中所持有的私人配售權證的所得款項將用於贖回公開股份（根據適用法律的規定），私人配售權證將變得毫無價值。在完成首次業務組合之後，私人配售權證（包括行使私人配售權所發行的A類普通股）將不得轉讓、轉讓或銷售，除非事先以書面方式通知贖回，即我們稱之為“贖回期”。並且，只有在20個交易日的期間內，公司的A類普通股的最後銷售價格相對於在上述期間後的第三個交易日發出的認股權證通知中所述的招股書所涵蓋的A類普通股的下市價格等於或超過每股$（根據股票拆分、股票股利、重組、股份回購及類似股份影響進行調整）時，才能實施贖回，並且只有在有關股票發行的當前註冊聲明已在有效時才能實施。在完成首次業務組合後，根據某些例外情況，方可進行轉讓。

註釋5 —— 關聯方

創始股份

在2021年12月8日，發起人收到了公司的B類普通股（即“創始人股份”），作為支付某項費用$ 6,870,130 該公司的一部分融資費用。25,000 在2022年4月1日，發起人將總計

B類普通股份轉讓給了該公司的某些高級管理人員和董事。 850,000 這些 850,000 如果未來購買人選擇終止或減少其根據遠期購買協議購買約定遠期購買證券的承諾，股份不會被沒收（見注6）。管理層認為創始股票的公允市值（每股456,4500美元）應作為未承認的非員工基於權益的報酬披露，計算日期為轉讓日期。這些交易的非員工基於權益的報酬將在發生業務合併（如果有的話）時確認。每股456,4500美元或$ 5.37 業務合併（如果有的話）時將確認這些交易的非員工基於權益的報酬。

3,435,065 創始股份在公司初始業務組合完成前的任何時候都可能因根據出售協議獲得的款項數量或公司清算和隨後解散而被取消。創始股份的數量包括 3,435,065 與出售協議有關的B類普通股一起發行的普通股

贊助商已同意在以下兩者中的較早時間內（A）完成業務組合後一年,並在業務組合後，(x)如果A類普通股的最後報告銷售價格等於或超過$11.50 per share (as adjusted for stock splits, stock capitalizations, reorganizations, recapitalizations and the like) for any 20**連續交易日中的任意一段。30-trading day period commencing at least 150 days after a Business Combination, or (y) the date on which the Company completes a liquidation, merger, capital stock exchange or other similar transaction that results in all of the Public Shareholders having the right to exchange their shares of ordinary shares for cash, securities or other property.

General and Administrative Services

Commencing on August 1, 2021, the Company has agreed to pay the Sponsor a total of $300,000 租用辦公空間、公用設施以及24個月的祕書和行政支持。2023年1月1日，協議被修改以延長期限至36個月，費用不變。從2023年1月1日開始，公司將在新的剩餘期限內分攤預付行政支持費用的餘額。公司在2021年預付了$300,000 用於這些支持費用，其中$4,610 和 $32,237 分別於2024年6月30日和2023年12月31日仍未使用。公司根據該協議確認了與總部和行政費用相關的費用，金額為$27,630 和 $150,000

此外，公司還支付贊助商進行管理服務。不在截至2024年6月30日的六個月內，公司認可並支付了管理服務。公司認可了$50,000 有關這些服務的相關款項在截至2023年6月30日的六個月內生成。

期票—關聯方

在2022年和2023年，贊助商向公司發行了無擔保期票（“期票”），根據期票，公司可以借款最多達到總本金金額的3,750,000這些期票不計利息，應在（i）2023年12月31日或（ii）首次公開募股完成之日前支付。完成首次公開募股時，籌得的資金為$3,750,000 用於支付期票的未結餘額。截至2024年6月30日，期票未結餘額為否期票金額未結餘額。截至2022年12月31日，存在尚未償還的期票金額為$。截至2023年10月11日，存在未償還的期票金額為$ 否在首次公開發行結束時，用於支付承諾票據的未償餘額為$3,750,000 用於支付承諾票據的未償餘額為$

關聯方貸款

2024年3月29日，保薦人向公司提供了$，用於營運資金。這些預付款無息且應按需求歸還。該關聯交易已列入相關資產負債表中作為應付關聯交易款項。3,500 2024年3月29日，發起人向公司提供了$，用於營運資金。這些預付款無息且應按需求歸還。該關聯交易已列入相關資產負債表中作為應付關聯交易款項。

c.消除淨有形資產測試要求。合併協議第6.1(g)應以以下完全替換:

為了支付與業務組合相關的交易成本，贊助商或者贊助商的關聯方、公司的某些高級管理人員和董事可以，但不必，向公司提供所需資金（“營運資金貸款”）。這些營運資金貸款將以本票形式確認。本票可能在完成業務組合後償還，無利息，或者在出貸人的自由決定下，部分本票最高可轉換為每股25美元的權證。這些權證將與私募配售權證完全相同。如果業務組合未能完成，公司可能會使用託管賬户外的部分資金償還營運資金貸款，但不會使用託管賬户中的資金償還營運資金貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，營運資金貸款尚有未清償金額。1,500,000 本票的50%最多可以在業務組合完成後以25美元的價格轉換為權證。這些權證將與私募配售權證完全相同。1.00 員工持有，科爾斯，、威廉姆斯，持有和現有董事直接或通過威廉姆斯董事委派人員的公司擁有，融資人，或贊助人及其關聯方在為業務組合提供交易費用時可向公司提供貸款，且未有義務貸款授予協議，可根據具體情況貸款。貸款為業務組合滿額完成後還清，不付利息，或根據出貸人的決定，最多為50%的貸款以每股50美元的價格轉換為權證。這些權證與私募配售權證相同。如果業務組合未能完成，公司可能使用託管賬户外的資金的一部分償還營運資本貸款，但不會使用託管賬户中的資金償還營運資本貸款。否截至2024年6月30日和2023年12月31日，營運資金貸款尚有未清償金額。

注6 - 承諾和不確定事項

註冊權益

創始股股東、私募認購權證的持有人以及可轉化為公司工作資本貸款的權證（以及私募認購權證的行權所發行的普通股以及轉化創始股後發行的普通股）將根據一項註冊權協議享有註冊權，該協議將在首次公開發行的生效日期之前或之後簽署，要求公司為其轉售這些證券（對於創始股而言，只有在轉換為A類普通股後方可轉售）。這些證券的持有人將有權提出最多三次的註冊請求，不包括簡化註冊請求，要求公司為其註冊這些證券。此外，持有人還具有特定的“順帶”註冊權，可以在完成業務組合後根據《證券法》第415條規定要求公司為其轉售這些證券。但是，註冊權協議規定，公司在這些證券解除限制之前不必要求或允許任何註冊或導致任何註冊聲明生效。公司將承擔與註冊聲明的提交相關的費用。

承銷協議

公司授予承銷商一個為期天的行權權利，以購買多達數量的單位，以覆蓋初始公開發行價格下所減去的承銷折扣和佣金，該行權權利於2023年10月1日到期未行使（參見注3）。45首次公開發行之日起的90天期權，以購買最多 1,500,000 個額外的單位，用於覆蓋超額配售（如有），以首次公開發行價格減去承銷折扣和佣金。2023年10月10日，承銷商通知公司不會行使超額配售權。因此，發起人總共失去了 448,0520.00010.0001美元

公司支付給承銷商現金承銷折扣$0.20每份單位的推遲費用為1美元，或總計1,500,000美元。推遲的費用將取自存放在信託賬户中的資金，規定在公司完成業務組合時才會支付給承銷商。2,000,000 在首次公開發行結束後，按總數計，承銷商還享有一筆延付費用，金額為$0.35每份單位的推遲費用為1美元，或總計1,500,000美元。推遲的費用將取自存放在信託賬户中的資金，規定在公司完成業務組合時才會支付給承銷商。3,500,000

延期費用將僅在公司完成業務組合的情況下，根據承銷協議的條款，從存託賬户中支付給承銷商。

前瞻性購買協議

SparkLabs Group Management, LLC（“訂立購買方”）是與發起人有關的一傢俱備資格的機構投資者，已與公司簽訂了訂立購買協議，根據該協議，向訂立購買方出售訂立購買單位，總價至少為$1,1500萬美元，用於與我們的首次業務組合結束同時進行的私募股份發售。根據訂立購買協議的條款，訂立購買方可以購買少於$1,1500萬美元的訂立購買單位。此外，訂立購買方可以在公司的首次業務組合完成之前的任意時間終止其訂立購買協議的承諾。因此，如果訂立購買方行使終止購買任何訂立購買證券的權利，公司將不會收到訂立購買協議項下的任何出售額，而所有的 3,435,065 公司首次業務組合結束前，將放棄B類普通股。

前期購買協議項下的義務不會取決於任何A類普通股是否由普通股股東贖回。前期購買股份將與首次公開發行的單位中包含的A類普通股相同，除了受限制的轉讓和註冊權之外。

備註7—股東赤字

優先股—公司被授權發行 5,000,000B類普通股 ——該公司被授權發行每股面值為$的B類普通股。截至2024年3月31日和2023年12月31日，已發行和流通的B類普通股分別為14,375,000股（見注4）。持有記錄的B類普通股股東在所有股東事項上擁有每股一票的表決權，A類普通股股東和B類普通股股東將一起作為單一階級投票處理，但按照法律要求的除外；但是，只有B類普通股股東在完成初始業務組合之前或與之有關的情況下有權投票任命董事。0.0001 每股設有指定、投票和其他權利和優先權，由公司董事會不時確定。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司發行的否股B——公司有權發行每股面值為 $ 的B類普通股。2021年2月1日，公司發行了B類普通股。截至目前，共發行的B類普通股中，最高可有

A類普通股 - 公司有權發行授權股數為500,000,000股 A類普通股，每股面值為0.0001 每股擁有A類普通股的持有人有權之一每股一票。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別發行和流通的A類普通股有否普通A類股份已發行或流通股份的數量（不包括 10,000,000（包括1,112,657股可贖回的股票）

普通b類股份-公司有權發行 5000萬每股面值為$的B類普通股。0.0001 每股。持有B類普通股的股東有權之一每股一票。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別發行和流通的A類普通股有 6,422,078 發行和流通的B類普通股高達 3,435,065 部分股份可能在初次業務合併完成前根據以下前向購買協議收到的款項金額或者我們的清算和解散事件發生時立即被追繳。只有B類普通股持有人在業務合併前才有選舉董事的權利。普通股持有人、A類普通股持有人和B類普通股持有人將一起作為一個類別對股東提出的所有事項進行表決，除非法律另有規定。與我們的初次業務合併相關，我們可能與目標股東或其他投資人簽訂股東協議或其他安排，以提供與完成首次公開發行後不同的投票或其他公司治理安排。

創始股份被指定為B類普通股，將自動轉換為A類普通股（轉換後的A類普通股沒有贖回權，也沒有權利從信託賬户中獲得清算分配，如果我們未完成初次業務合併，則創始股份持有人有權隨時選擇轉換），按照比例進行轉換，以保證所有創始股份轉換後的A類普通股的數量總體上不超過 23%（2）根據前向購買協議出售的總轉換A類普通股的總和。無論如何，B類普通股不會按照不低於一對一的比例轉換為A類普通股。

附註8 —— 權證

截至2023年7月31日，續借貸款協議下未償還的借款額為截至2024年6月30日和2023年12月31日，有13490535份招股説明書未行使，其中包括份 448,052 私人和 5,000,000 公開認股權證。公開認股權證只能行使整數股數。不在單位分拆時將發行分數認股權證，只有整數認股權證可交易。公開認股權證將在以下時間之後行使（a） 30 個月後成為可行使，而不管公司是否擁有一份有效的證券法案的註冊聲明，覆蓋公開認股權發行的A類普通股出售，並且現行的與它們有關的招股説明書可用，並且這些股票已在所有持有人的居住國家/地區的證券或藍天法律下注冊，合格或免於註冊（或者公司允許持有人在招股説明書中規定的情況下以無現金方式行使其公開認股權）。公司已同意儘快，但最遲在第一次業務組合結束後的12從首次公開發行結束算起，公開認購權證將會到期五年在完成業務組合後五年，或在贖回或清算之前提前到期。

公司不會有義務交付任何A類普通股份，除非根據證券法案下的註冊聲明生效，並且與公司履行有關注冊義務或存在有效的豁免。不認股權證可以以現金或免現金方式行使，除非股票發行在行使人居住地州屬證券法下經註冊或合格，或存在註冊豁免。

公司已同意儘快但不遲於初始業務組合結束後的第5個工作日內，使用商業上合理的努力向美國證券交易委員會（“SEC”）提交一份註冊申請，以在證券法下注冊認股證行權可獲得的A類普通股，並且公司將盡商業上的合理努力使該註冊申請的有效性在初步業務合併結束後的5個工作日內生效，以及一直保持該登記聲明的有效性和與該類A類普通股相關的最新招股書，直到認股證到期或被贖回，如認股證協議所規定的；前提是，在任何行使認股證的時候，如果公司的A類普通股並未被上市交易所列出，因此符合證券法第18節（b）（1）下“保險”證券”的定義，公司可以自行決定要求行使其認股權證的認股權證持有人採用“無現金基礎”依照證券法第3（a）（9）條，倘若公司選擇這樣做，將無需提交或維護有效的登記聲明，但它將盡商業上的合理努力註冊或符合適用的州藍色天空法規定的股份以至於免於被列為免除。但是，除非股份的發行在行使認股證的持有人的州的證劵法下注冊或合格，或者有可用的豁免，否則任何認股證都不能以現金或無現金基礎行使，公司也不會有義務向尋求行使其認股證的持有人發行任何股份。20 與商業組合結束後的第幾個工作日，公司將盡商業上的合理努力進行備案，並在商業組合後幾個工作日內生效註冊聲明。 60 在商業組合後的幾個工作日內，公司將盡商業上的合理努力進行備案以覆蓋認股權證行使後發行的A類普通股份，並將保持有關該等A類普通股份的現行招股説明，直到認股權證到期或被贖回。

當A類普通股每股價格等於或超過$時，可以贖回權證。18.00一旦權證可行使，公司可以贖回未行使的公共權證：

●

整個公共認股權證而非部分認股權證；

●

每份認股權證$的價格；0.01 每張公共認股權證；

●

在贖回前至少提前進行一個最小的宣佈贖回日期；事先以書面方式通知贖回，即我們稱之為“贖回期”。並且，只有在20個交易日的期間內，公司的A類普通股的最後銷售價格相對於在上述期間後的第三個交易日發出的認股權證通知中所述的招股書所涵蓋的A類普通股的下市價格等於或超過每股$（根據股票拆分、股票股利、重組、股份回購及類似股份影響進行調整）時，才能實施贖回，並且只有在有關股票發行的當前註冊聲明已在有效時才能實施。經事先書面通知贖回，或者 30對於執行證券法第18(b)(1)條定義的“有證券交易所”的要求不適用；如果公司無法在所有適用的州證券法律下為可下發的證券註冊或符合資格，則公司並非必須對該公共認股權進行了結現金或將被迫維持現狀；公司可在任何情況下，在不涉及可轉讓證券的銷售下行使買回權；

●

$12.0018.00 每股（根據股票分割、股票紅利、重組、資本重組等進行調整）在公司向認股權證持有人發送贖回通知前三個交易日結束的任何交易日期間 10截止至公司向權證持有人發送贖回通知的前三個交易日的前一個交易日的任何$$個交易日內，如果股票的市場價格低於每股$$（根據調整後價格），一旦權證被行使，公司可以對權證進行買入，但不得強制贖回權證,且顯示數量以$$為基礎20如果和當認股權證可以被公司贖回，即使公司無法在所有適用的州證券法下為銷售註冊或合格相關的證券，公司也可以行使其贖回權

如果和當認股權證可以被公司贖回，即使公司無法在所有適用的州證券法下為銷售註冊或合格相關的證券，公司也可以行使其贖回權

此外，如果（x）公司為籌集資金與首次業務組合的結束相關，發行額外的A類普通股或權益鏈接證券，以低於每股新發行價格$的價格發行。9.20 每個A類普通股（發行價格或有效發行價格由董事會誠信確定，如發行給發起人或其關聯方則不考慮發起人或其關聯方在發行前持有的創始人股份）大額發行籌集的總淨收益超過 60總股本收益及相關利息的%。市值低於$9.20 的每股 115大市值和新發行價格中較大的那個的%以及$18.00％。180大市值和新發行價格中較大的那個的%

私募認股權證將與首次公開發行中售出的單位所攜帶的公開認股權證完全相同，唯一不同之處在於私募認股權證及其行使後可發行的A類普通股將在業務組合完成後30天內無法轉讓、分配或出售，但受到某些有限例外的限制。

NOTE 9 - 公允價值計量

以下表格呈現了公司在2024年和2023年6月30日測量公允價值的資產和負債的信息，並指示了公司用於確定該公允價值的估值輸入的公允價值層次:


				6月30日,					12月31日
描述		等級		2024			等級		2023
資產：	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）			借款與淨債務的調節（非GAAP指標）		借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
235,933,496	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	1		$	104,344,851	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	1		$	101,677,510

根據公司的投資管理信託協議，信託持有的投資僅包括投資於美國國債的貨幣市場互惠基金，這被視為一級衡量標準。公司使用實際交易數據、基準收益率、經銷商或經紀人的報價市場價格和其他類似來源來確定其投資的公允價值。

轉移至一、二、三級的轉移在報告期開始時確認。截至2024年和2023年6月30日止的六個月內，否三級內的轉移。

注10 - 後續事件

公司評估了資產負債表日期之後到2024年8月13日財務報表發佈日期之間發生的後續事件和交易。根據該審查，除下述情況外，公司未發現需要在財務報表中做出調整或披露的其他後續事件。

項目2.財務狀況與經營結果的管理討論與分析

本季度報告中對“我們”、“我們公司”或“公司”的提及指的是Spark I Acquisition Corporation對“管理層”或“我們的管理團隊”的提及指的是我們的高管和董事，對“贊助商”的提及指的是SLG SPAC Fund LLC。在本季度報告中的財務狀況和經營結果的討論和分析應與財務報表及其附註一起閲讀。下面所述的討論和分析中包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述 Certain information contained in the discussion and analysis set forth below includes forward-looking statements that involve risks and uncertainties.

特別提示有關前瞻性陳述

本季度報告包括根據1933年證券法第27A條和交易所法第21E條的“前瞻性陳述”，這些陳述並非歷史事實，涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與預期和預計有所不同。本表10-Q中包括的所有陳述，除了本表10-Q中包含的歷史事實陳述外，還包括本“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”中的陳述，這些陳述涉及初始企業組合的搜索（如下所定義），公司的財務狀況，經營策略以及管理層對未來經營的計劃和目標，均為前瞻性陳述。旨在識別此類前瞻性陳述的諸如“預期”、“相信”、“預計”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語及其變體和類似詞語均為此類前瞻性陳述的識別標誌。此類前瞻性陳述與未來事件或未來績效有關，但反映了管理層當前的信念，基於當前可獲得的信息。可能有多種因素會導致實際事件、績效或結果與前瞻性陳述中討論的事件、績效和結果有所不同。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果有所不同的重要因素的信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的年度報告（Form 10-Q）中的風險因素部分。公司的證券申報可以在美國證券交易委員會的EDGAR網站www.sec.gov上訪問。除非適用的證券法明確要求，否則公司不承擔任何更新或修訂前瞻性陳述的意圖或義務。

概述

我們是一家空白支票公司，於2021年7月12日成立，是一家開曼羣島豁免公司，旨在通過與一個或多個企業或資產進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似組合來實現目標，我們在本季度10-Q表格的報告中將其稱為“商業組合”。迄今為止，我們的努力僅限於組織活動和與尋找首次商業組合的目標企業有關的活動。迄今為止，我們尚未產生任何收入，我們也不預計我們將在最早的情況下產生經營收入，直到完成我們的首次商業組合。自首次公開發行（“首次公開發行”）以來，我們已經對SparkLabs集團生態系統公司進行了詳細評估，並已確定了初始優先目標。我們目前正在與多個優先目標進行實質性討論，並努力確保與所有優先目標籤署非約束性意向書，目標是儘可能高效地與最終目標籤署約束性商業組合協議。

我們打算利用首次公開發行所得現金以及私募認股權證（“私募認股權證”）、我們的證券、債務或現金、證券和債務的組合，在實現我們的首次商業組合中使用資金。

我們預計在追求收購計劃過程中將繼續承擔重大成本。我們無法保證我們完成業務組合的計劃會成功。

經營結果

迄今為止，我們既沒有進行任何經營活動，也沒有產生任何收入。從2021年7月12日（成立）到2024年6月30日，我們唯一的活動是組織活動和為首次公開發行做準備的必要活動，後者將在下文中描述，並在首次公開發行後，為首次商業組合確定目標公司。直到完成我們的商業組合後，我們不希望產生任何經營收入。我們通過在我們託管賬户中持有的有價證券上的利息收入形式上產生非經營收入（“信託賬户”）。我們因為是一家上市公司（法律、財務報告、會計和審計合規性）而產生費用，以及盡職調查費用。

截至2024年6月30日的三個月內，我們的淨收入為870,843美元，包括138,726美元的營業費用和331,465美元的管理和諮詢費用-相關方，以及1,341,032美元的信託賬户中持有的投資所獲得的利息和2個營業賬户利息收入。

截至2024年6月30日的六個月內，我們的淨收入為1,641,221美元，其中包括373,443美元的營業費用和652,680美元的管理和諮詢費用-相關方，以及2,667,341美元的信託賬户中持有的投資所獲得的利息和3個營業賬户利息收入。

截至2023年6月30日的三個月內，我們的淨損失為443,054美元，其中包括388,279美元的營業費用和54,775美元的管理和諮詢費用-相關方。

截至2023年6月30日的六個月內，我們的淨損失為796,410美元，其中包括727,820美元的營業費用和68,590美元的管理和諮詢費用-相關方。

流動資產不足以支付流動負債。在2022年9月30日以前的9個月期間，公司完成了一系列債務和股權融資以及首次公開募股（“IPO”）項目，融資淨收入約為1.28億美元，但在此期間實現淨虧損約2.19億美元，並在經營活動中消耗約750萬美元的現金。

2023年10月11日，我們完成了10,000,000股（簡稱“Unit”）的首次公開募股（“IPO”）。每個Unit由一份A類普通股（面值$0.0001）和半份可贖回權證（簡稱“公開贖回權證”）組成，每個公開贖回權證授權持有人以每股11.50美元的價格（根據公司初始業務組合完成後的30天起，根據調整）購買一份A類普通股。我們授予Cantor Fitzgerald & Co.作為承銷商代表（“Cantor”）45天的選擇權，以購買多達1,500,000個額外的Unit以覆蓋超量認購。隨後，於2023年10月10日，Cantor通知公司將不行使超量認購選擇權。因此，發起人放棄了共計448,052份B類普通股。這些被放棄的股份在完成首次公開募股前由公司取消。

與首次公開募股結束同時，我們與贊助商完成了一次私募（“私募份額”），贊助商購買了8,490,535個私募認購權證，總計籌集資金為$8,490,535。私募認購權證的條款與公開認購權證相同，但只要私募認購權證由贊助商或其許可的受讓人持有，私募認購權證（包括行使私募認購權證所獲得的A類普通股）在公司完成初始業務組合後的30天內不得轉讓、分配或出售，除非符合一定例外條件，並享有註冊權。如果公司未能達成初始業務組合，私募認購權證將變得毫無價值。

從2023年10月11日的首次公開募股和私募中出售的Unit所獲得的淨收益共計$100,500,000（每份Unit為$10.05，其中包括承銷商遞延折扣的$3,500,000）被放置在為公眾股東維護的受益人之利的信託賬户上，Continental Stock Transfer & Trust Company擔任受託人，並僅投資於185天或更短期限的美國政府國債或符合1940年修訂版的《投資公司法案》第2a-7條規定的條件的貨幣市場基金，且該基金僅投資於美國政府直接國債。除了釋放資金以支付公司税款和最多$100,000利息以支付清算費用之外，託管賬户中的資金將不會在以下情況下從託管賬户中釋放：（i）公司完成初始業務組合，（ii）按照適用法律規定，如果未能在2025年7月11日前完成公司首次業務組合，將回購首次公開募股中出售的A類普通股，或（iii）與股東投票相關聯的任何正確提交的公共股份的贖回，以修訂公司的修訂並重述的公司備忘錄和章程為（A）修改允許與初始業務組合有關的贖回的實質或時間規定，或者在2025年7月11日前未完成初始業務組合時贖回其100%的公共股份，或（B）與股東權利或初始業務組合前活動有關的任何其他重大條款。

截至2024年6月30日，我們在營運銀行賬户中有471,210美元，信託賬户中有104,344,851美元，工作資本有177,417美元。

首次公開發行後，我們的流動性通過首次公開發行淨收益以及在信託賬户外進行的私募配售得以滿足。此外，為了支付與業務組合相關的交易成本，贊助人或贊助人的關聯方，或者我們的某些高管和董事可能會，但不承擔義務，向我們提供工作資本貸款。

根據金融會計準則委員會(FASB)《會計準則編碼》（ASC）第205-40號文件，即《財務報表——持續經營的展示》,本公司成立的目的是在2025年7月11日或之前完成一次合併、股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務組合。本公司無法保證會獲得必要的批准或籌集到所需的額外資金來支持其業務運營和完成任何業務組合。本公司也沒有批准的計劃來延長業務組合截止日期至2025年7月11日之後，且本公司缺乏資本資源來資助運營和完成任何業務組合，即使將業務組合完成期限延長至以後的日期。管理層確認，流動性狀況對公司未來12個月的持續經營能力產生實質性疑慮，從發放本財務報表之日起計算。資產或負債的賬面價值沒有進行調整。公司的贊助人、高管和董事可以在他們自行決定的情況下，根據自己的唯一決定，不時或隨時向公司提供資金以滿足工作資本的需求。

截至2025年7月11日之前或不完全之前，公司沒有任何業務組合的計劃。公司也沒有獲得足夠的資金來資助業務運營和完成任何業務組合，即使將業務組合完成期限延長至以後的日期。管理層確定，流動性狀況對公司自財務報表發佈之日起，未來12個月的持續經營能力產生實質性疑慮。公司的資產或負債賬面價值沒有進行調整。公司的贊助人、高管和董事可以在他們自行決定的情況下，根據自己的唯一決定，不時或隨時向公司提供貸款以滿足工作資本的需求。

不設為資產負債表賬目之離線安排

截至2024年6月30日，我們沒有被視為根據表外安排而承擔的義務、資產或負債。我們不參與與未合併實體或財務合作伙伴建立關係的交易，這些交易通常被稱為可變利益實體，其目的是促進表外安排。我們沒有進行任何表外融資安排，也沒有建立任何特別目的實體，也沒有擔保任何其他實體的債務或承諾，也沒有購買任何非金融資產。

合同義務

除了同意向我們的管理團隊支付每月總額為77,500美元的費用之外，我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、營運租賃義務或長期負債。我們從2021年5月1日開始支付這些費用，並將繼續每月支付這些費用，直到完成業務組合或我們的清算之日止。

承銷商有權獲得首次公開發行的名義總額的3.5%或3,500,000美元的遞延承銷佣金，該佣金是根據承銷佣金條款在初次業務組合完成後從信託賬户中獲得的初始公開發行毛收益。

重要會計政策

按照美國公認會計原則編制的簡明財務報表和相關披露要求管理層進行估計和假設，這些估計和假設會影響資產和負債的報告金額、財務報表日期的待決資產和負債的披露，以及報告期間的收入和費用。實際結果可能與這些估計有重大差異。我們已經確定了以下關鍵會計政策。我們已經確定了以下關鍵會計政策。

每股淨虧損

每股淨虧損是通過將淨虧損除以期間內普通股加權平均流通股數計算得出，不包括3435065股可被取消的A類普通股。加權平均股份會因以下事件而減少：根據以下列出或我公司解散和隨後清算的情況下收到的收益金額而可能被取消的3435065股A類普通股。2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有任何可能被行權或轉換為普通股並分享公司收益的攤薄證券和其他合同。因此，攤薄每股虧損與基本每股虧損一樣，呈現的期間相同。

除下文討論的以外，管理層認為，任何最近發佈但尚未生效的會計準則，如果當前採用，對公司的財務報表不會產生重大影響。

2020年8月，FASB發佈了會計準則更新（ASU）2020-06號，《債務——帶有轉換和其他權益選項的債務》（主題470-20）和《金融衍生品與套期保值——實體自有權益中的合同》（主題815-40）：關於可轉債及實體自有權益中合同的會計處理（“ASU 2020-06”），該準則通過取消目前通用會計準則下所要求的重大分離模型，簡化了可轉債的會計處理。該準則還取消了對符合衍生品適用例外情況的權益聯動合同的某些結算條件，並在某些領域簡化了攤薄每股收益計算。對於小型報告公司，修訂的準則從2023年12月15日之後的財年開始生效，包括這些財年內的中期期間。允許提前採用，但不得早於之後開始的財年。

2020年12月15日，包括這些財政年度內的中期期間。公司目前正在評估ASU 2020-06對其財務狀況、經營成果或現金流量可能產生的影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，關於所得税（主題740）：改進所得税披露，該標準要求提供有關報告實體有效税率調整的細分信息，以及有關支付所得税的信息，以增強所得税披露的透明度和決策實用性。該ASU將於2025年12月31日的年度期間生效。公司目前正在評估ASU 2023-09對其財務狀況、經營成果或現金流量可能產生的影響。

項目3、市場風險的定量和定性披露

在我們的管理監督和參與下，包括我們的首席執行官和首席財務官，我們評估了我們的披露控制和程序的有效性截至於2023年3月31日財季結束時，根據證券交易法規13a-15（e）和15d-15（e）的規定。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，在本報告涵蓋的期間內，由於在複雜的金融工具的內部控制會計方面存在重大缺陷，我們的披露控制和程序不是有效的。重大缺陷是內部控制缺陷或缺陷組合，在財務報告的內部控制方面存在一定的可能性，以致不能及時發現或防止公司年度或中期財務報表的重大錯誤。具體而言，公司的管理層得出結論，我們對於某些複雜金融工具的解釋和會計的控制不是有效的設計或維護。因此，我們的管理層進行了必要的附加分析，以確保我們的財務報表按照通常接受的會計準則編制。因此，管理層認為，本10-Q表格中包含的財務報表在財務狀況、業績和期間現金流方面公平地呈現。管理層瞭解適用於我們的財務報表的會計準則是複雜的，並在公司成立以來從經驗豐富的第三方專業人士的支持中受益，這些人士關於會計問題，我們的管理層定期進行諮詢。管理層擬繼續在會計事項方面與這些專業人士進行進一步諮詢。

項目4. 控制與程序

披露控件和程序的評估

披露控制和程序的設計目的在於確保我們在證交所法案規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告我們的證交所法案報告需要披露的信息，並且使這些信息根據我們的主要執行官、主要財務官或執行類似職能的其他人適當地被積累和傳遞，以允許及時決策對所需的披露進行必要披露。

在我們的管理人員，包括我們的首席執行官和首席財務和會計官的監督和參與下，我們進行了截至2024年6月30日的財政季度結束時的我們披露控制與程序有效性的評估，如《證券交易法》第13a-15(e)和15d-15(e)條規下所定義的那樣。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務和會計主管得出結論，即在本報告期間，我們的披露控制與程序在合理保證水平上是有效的，並且因此在規定的時間內提供了我們在《證券交易法》文件中披露的信息的合理保證，被記錄、處理、彙總並報告。

財務報告內部控制的變化

2024年第二季度 covered by this Quarterly Report期間，我們的財務報告內部控制未發生任何會對我們的內部控制產生重大影響或有重大可能產生重大影響的變化。

項目 6. 陳列品和契約款項(第6頁)

以下展品作為或納入本季度10-Q表格的一部分或引用。

不。		陳述展品
1.1（1）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	2023年10月5日，由公司與康泰菲茨傑拉爾德公司作為承銷商代表簽訂的承銷協議。
3.1（1）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	修正和重新制定的公司章程
4.1(1)	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	2023年10月5日簽訂的認股權協議，由公司和大陸股份轉讓&信託公司作為認股權代理。
10.1(1)	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	2023年10月5日簽訂的函件協議，由公司、其高管、董事和SLG SPAC基金LLC共同簽署。
10.2（1）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	投資管理信託協議，日期為2023年10月5日，由公司與大陸股份轉讓與信託公司作為受託人簽訂。
10.3（1）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	登記權協議，日期為2023年10月5日，由公司、SLG SPAC Fund LLC和簽署該協議的持有人共同簽署。
10.4（1）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	私募權證購買協議，日期為2023年10月5日，由公司與SLG SPAC Fund LLC簽訂。
10.5(1)	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	遠期購買協議，日期為2023年10月5日，由公司與SparkLabs Group Management LLC簽訂。
10.6(1)	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	賠償協議，日期為2023年10月5日，由公司與公司的高級管理人員簽訂。
31.1*	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	根據2002年《美國證券交易法》第302條所採納的《美國證券交易法規則13a-14(a)》，負責執行主管事務的行政官員證明書
31.2*	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	根據2002年《美國證券交易法》第302條所採納的《美國證券交易法規則13a-14(a)》，負責財務事務的行政官員證明書
32.1*	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	根據2002年Sarbanes-Oxley法第906條，根據18 U.S.C.第1350條規定的首席執行官證書由主執行官提供。
32.2*	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條規定通過18 U.S.C.第1350號提名負責人財務官的認證
Inline XBRL實例文檔	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	內聯XBRL實例文檔
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104*	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	交互數據文件封面頁(格式為內聯XBRL, 包含在展覽101中)

*隨附文件。

(1)此前作為我們於2023年10月11日提交的8-k表格的附件提交，並通過引用納入本文件。

簽名

根據《交易所法》的規定，簽署人在本公司的授權下代表本公司簽署本報告。


借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	SPARK I ACQUISITION CORPORATION
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
日期：2024年8月13日	通過：	/s/ James Rhee
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	名稱：	James Rhee
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	標題：	主席兼首席執行官
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	簽名：/s/ Ian Lee
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
日期：2024年8月13日	通過：	/s/ Ho Min (Jimmy) Kim
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	名稱：	金豪民（Jimmy）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	標題：	致富金融(臨時代碼)官
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	借款與淨債務的調節（非GAAP指標）	（信安金融及會計主管）