路徑-20240731
錯誤00017347222025第二季01-31http://uipath.com/20240731#應計負債及其他流動負債http://uipath.com/20240731#應計負債及其他流動負債313323207xbrli:股份iso4217:美元指數iso4217:美元指數xbrli:股份xbrli：純形路徑：動作路徑：協商00017347222024-02-012024-07-310001734722us-gaap:CommonClassAMember2024年09月03日0001734722us-gaap:普通B類會員2024年09月03日00017347222024-07-31000173472275,5400001734722us-gaap:CommonClassAMember2024-07-310001734722us-gaap:CommonClassAMember75,5400001734722us-gaap:普通B類會員2024-07-310001734722us-gaap:普通B類會員75,5400001734722us-gaap:許可成員2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap:許可成員2023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap:許可成員2024-02-012024-07-310001734722us-gaap:許可成員2023年02月01日2023年7月31日0001734722路徑：SubscriptionServicesMember2024年5月1日2024-07-310001734722path:SubscriptionServicesMember2023年5月1日2023年7月31日0001734722path:SubscriptionServicesMember2024-02-012024-07-310001734722路徑：訂閲服務會員2023年02月01日2023年7月31日0001734722路徑：專業服務和其他會員2024年5月1日2024-07-310001734722路徑：專業服務和其他會員2023年5月1日2023年7月31日0001734722路徑：專業服務和其他會員2024-02-012024-07-310001734722路徑：專業服務和其他成員2023年02月01日2023年7月31日00017347222024年5月1日2024-07-3100017347222023年5月1日2023年7月31日00017347222023年02月01日2023年7月31日0001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember75,5400001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:普通B類會員75,5400001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember75,54000017347222024-04-2775,5400001734722us-gaap：其他綜合收益的累計成員75,5400001734722us-gaap：留存收益成員75,5400001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2024-02-012024-04-3000017347222024-04-272024-02-012024-04-3000017347222024-02-012024-04-300001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-02-012024-04-300001734722us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024-02-012024-04-300001734722us-gaap：留存收益成員2024-02-012024-04-300001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2024-04-300001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:普通B類會員2024-04-300001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-04-3000017347222024-04-272024-04-300001734722us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024-04-300001734722us-gaap：留存收益成員2024-04-3000017347222024-04-300001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2024年5月1日2024-07-3100017347222024-04-272024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap：留存收益成員2024年5月1日2024-07-310001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2024-07-310001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:普通B類會員2024-07-310001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-07-3100017347222024-04-272024-07-310001734722us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024-07-310001734722us-gaap：留存收益成員2024-07-310001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2023年01月31日0001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:普通B類會員2023年01月31日0001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023年01月31日00017347222024-04-272023年01月31日0001734722us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年01月31日0001734722us-gaap：留存收益成員2023年01月31日00017347222023年01月31日0001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2023年02月01日2023-04-3000017347222024-04-272023年02月01日2023-04-3000017347222023年02月01日2023-04-300001734722us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年02月01日2023-04-300001734722us-gaap：留存收益成員2023年02月01日2023-04-300001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2023-04-300001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:普通B類會員2023-04-300001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023-04-3000017347222024-04-272023-04-300001734722us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-04-300001734722us-gaap：留存收益成員2023-04-3000017347222023-04-300001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2023年5月1日2023年7月31日00017347222024-04-272023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap：留存收益成員2023年5月1日2023年7月31日0001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2023年7月31日0001734722US-GAAP：普通股成員us-gaap:普通B類會員2023年7月31日0001734722us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023年7月31日00017347222024-04-272023年7月31日0001734722us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年7月31日0001734722us-gaap：留存收益成員2023年7月31日00017347222023年7月31日0001734722path:美國、歐盟國家和日本成員us-gaap:地理集中度風險成員美國會計準則:現金及現金等價物會員2024-02-012024-07-310001734722路徑：美國歐盟國家和日本成員us-gaap:地理集中度風險成員美國會計準則:現金及現金等價物會員2023年02月01日75,5400001734722SRT：美洲成員2024年5月1日2024-07-310001734722SRT：美洲成員us-gaap:地理集中度風險成員與客户的合同收入2024年5月1日2024-07-310001734722SRT：美洲成員2023年5月1日2023年7月31日0001734722SRT：美洲成員us-gaap:地理集中度風險成員與客户的合同收入2023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap：EMEA成員2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap：EMEA成員us-gaap:地理集中度風險成員與客户的合同收入2024年5月1日2024-07-310001734722us-gaap：EMEA成員2023年5月1日2023年7月31日0001734722us-gaap：EMEA成員us-gaap:地理集中度風險成員與客户的合同收入2023年5月1日2023年7月31日0001734722SRT: 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專業服務和其他成員2024-02-012024-07-310001734722美國通用會計準則：銷售成本成員路徑: 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來自受限股票獎勵和提前行權股票期權成員的回購股票主題us-gaap:普通B類會員2024-02-012024-07-310001734722路徑：來自受限制股票獎勵和提前行使權證的回購股份成員us-gaap:CommonClassAMember2023年02月01日2023年7月31日0001734722路徑：來自受限制股票獎勵和提前行使權證的回購股份成員us-gaap:普通B類會員2023年02月01日2023年7月31日0001734722美國會計準則:員工股票會員us-gaap:CommonClassAMember2024-02-012024-07-310001734722美國會計準則:員工股票會員us-gaap:普通B類會員2024-02-012024-07-310001734722美國會計準則:員工股票會員us-gaap:CommonClassAMember2023年02月01日2023年7月31日0001734722美國會計準則:員工股票會員us-gaap:普通B類會員2023年02月01日2023年7月31日0001734722路徑：BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMemberus-gaap:CommonClassAMember2024-02-012024-07-310001734722path:BusinessCombinationReturnableSharesIssuedMemberus-gaap:普通B類會員2024-02-012024-07-310001734722路徑：業務組合可退還的發行會員us-gaap:CommonClassAMember2023年02月01日2023年7月31日0001734722路徑：業務組合可退還的發行會員us-gaap:普通B類會員2023年02月01日2023年7月31日0001734722path:HiteshRamaniMember2024-02-012024-07-310001734722path:HiteshRamaniMember2024年5月1日2024-07-310001734722path:HiteshRamaniMember2024-07-310001734722path:BradBrubakerMember2024-02-012024-07-310001734722路徑：BradBrubakerMember2024年5月1日2024-07-310001734722路徑：BradBrubakerMember2024-07-310001734722path:AshimGuptaMember2024-02-012024-07-310001734722path:AshimGuptaMember2024年5月1日2024-07-310001734722path:AshimGuptaMember2024-07-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
___________________________________________
表格 10-Q
___________________________________________
（標記一）
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告
截至季度結束日期的財務報告2024年7月31日
或者
☐根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書
過渡期從________到_________
委託文件編號：001-39866001-40348
___________________________________________
UiPath Preferred Logo Orange.jpg
UiPath, Inc.
（依據其憲章指定的註冊名稱）
___________________________________________
特拉華州47-4333187
（國家或其他管轄區的
公司成立或組織）		（IRS僱主
唯一識別號碼）
One Vanderbilt Avenue, 60th Floor
紐約, 紐約
10017
，（主要行政辦公地址）(郵政編碼)
公司電話號碼，包括區號：（844) 432-0455
___________________________________________
每個交易所的名稱
每一類的名稱交易
符號:		在其上註冊的交易所的名稱
A類普通股，每股面值
每股0.00001美元		路徑請使用moomoo賬號登錄查看New York Stock Exchange
請勾選表示註冊人：(1)在過去的12個月內（或註冊人要求提交此類報告的較短期間內）提交了《證券交易法》第13或15（d）條所要求提交的所有報告，並且(2)在過去的90天內一直受到此類報告提交要求的限制。是  ☒    否  ☐
請勾選以下選項確認您是否已在過去12個月（或為期更短的申報期），根據規則405所述的《S-T條例》（本章第232.405條）提交了所有電子數據文件。是  ☒    否  ☐
請勾選標記以説明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中“大型快速申報人”、“加速申報人”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速報告人☒加速文件申報人☐
非加速文件提交人☐更小的報告公司☐
新興成長公司☐
如果是新興成長公司，請在複核者處標明勾選符號，説明註冊者是否選擇不使用依據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的擴展過渡期。 ☐
請在以下方框內打“√”，表明註冊人是否為殼公司（根據交易所法案12b-2定義）。 是  ☐    不是  ☒
截至2024年9月3日，註冊人持有467,504,776股B級普通股，每股面值為$0.00001。 82,452,748所有A類普通股份和116,574,592股B類普通股份，每股面值為0.00003美元。467,504,776 每股面值為$0.00001的B級普通股。


目錄
本份代理聲明和附附的代理表，是為了與我們的董事會（“董事會”）請求代理投票相關而提供的
第I部分
財務信息
項目1。
基本報表(未經審計)
1
壓縮合並資產負債表
1
簡明的彙總操作表
2
壓縮綜合損失陳述
3
股東權益的簡化合並報表
4
簡明的綜合現金流量表
6
簡明合併財務報表註釋
7
事項二
分銷計劃
24
第3項。
有關市場風險的定量和定性披露
40
事項4。
控制和程序
41
第二部分
其他信息
項目1。
法律訴訟
42
項目1A。
風險因素
42
事項二
未註冊的股票股權銷售和籌款用途
43
第3項。
對優先證券的違約
44
事項4。
礦山安全披露
44
項目5。
其他信息
45
項目6。
展示資料
46
簽名
47


目錄
有關前瞻性聲明之特別説明
本《Form 10-Q季度報告》包含前瞻性陳述，根據“證券法”第27A條（1933年修訂版）和“證券交易法”第21E條（1934年修訂版），涉及UiPath， Inc.及其合併子公司（“UiPath，公司，我們，我們或我們”的“公司”或“我們”）及我們的行業，牽涉到重大風險和不確定性。本《Form 10-Q季度報告》中除了包含在本季度報告中非歷史事實的陳述外，包括有關我們未來業績或財務狀況，業務戰略以及我們管理層對未來業務的計劃與目標等的前瞻性陳述。在某些情況下，可以通過包含以下詞語或其他類似詞語或表達方式，以確定本《Form 10-Q季度報告》中的前瞻性陳述：“預測”，“相信”，“考慮”，“持續”，“可能”，“估計”，“期望”，“打算”，“可能”，“潛力”，“預測”，“項目”，“應該”，“目標”，“將”， 或“會”或這些詞語或其他類似詞語或表達方式的否定形式。這些前瞻性陳述包括但不限於下列陳述：
•我們對於我們的收入、年化續約率（ARR）、開支和其他運營結果的預期；
•我們有效管理增長和實現或維持盈利能力的能力；
•我們能否獲得新客户併成功地保留現有客户；
•UiPath業務自動化平臺滿足和適應客户需求的能力，以及我們增加其採用率的能力;
•我們及時增長平臺併發布新功能的能力;
• 我們未來對業務的投資、預期的資本支出以及對資本規模的預估；
•我們營銷工作的成本和成功，以及改進和加強我們品牌的能力;
•我們的增長策略;
•我們平臺和總體自動化的預計可尋址市場機會;
•我們對關鍵人員的依賴以及吸引、整合和留住高素質人員並執行管理過渡的能力，包括我們的首席執行官（"CEO"）過渡;
•我們獲取、保持和執行知識產權的能力以及與此相關的任何費用；
•重大事件對我們的業務、行業和全球經濟產生的宏觀經濟影響，包括但不限於軍事衝突和其他地緣政治關係的變化以及通貨膨脹成本趨勢；
•我們依賴於雲基礎設施的第三方提供商；
•我們能否有效競爭現有競爭對手和新市場進入者，包括新的、可能具有破壞性的技術；
•我們所競爭的市場的規模和增長率；和
•我們的A類普通股價格的波動性。
不應過分依賴或視為對未來事件的預測。包含在本季度報告的表格10-Q中的這些前瞻性聲明是基於我們對未來事件和趨勢的當前期望和預測，我們相信這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和運營結果。這些前瞻性聲明所描述的事件的結果受到風險、不確定性和本季度報告中“風險因素”部分以及其他地方描述的因素的影響，以及我們在2024年3月27日向證券交易委員會（“SEC”）提交的年度報告表格10-K中的“風險因素”部分以及其他地方描述的因素。此外，我們在競爭激烈且快速變化的環境中運營。新的風險和不確定性時常出現，我們無法預測所有可能對本季度報告表格10-Q中包含的前瞻性聲明產生影響的風險和不確定性。前瞻性聲明中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性聲明中描述的有實質性差異。
此外，“我們相信”等表述反映了我們對相關主題的信念和觀點，基於我們在本季度10-Q表格的提交日前可得到的信息。儘管我們相信此類信息為這些陳述提供了合理的依據，但該信息可能是有限的或不完整的。我們的陳述不應被理解為我們對所有相關信息進行徹底調查或審查。此類陳述 inherently uncertain，投資者應當謹慎依賴這些陳述。
本季度10-Q報告中的前瞻性聲明僅涉及到聲明所做日期之前的事件。除非法律要求，否則我們不承擔將本季度10-Q報告中的任何前瞻性聲明更新以反映本季度10-Q報告之後或反映新信息或出現意外事件的義務。我們的前瞻性聲明不反映任何未來收購、合併、出售、合資或投資的潛在影響。

目錄
第一部分——財務信息
項目1.財務報表（未經審計）。
UiPath, Inc.
壓縮合並資產負債表
金額以千為單位，除每股數據外
(未經審計)
截至
7月31日
2024		1月31日，
2024
資產
流動資產
現金及現金等價物$939,313借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $1,061,678借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
受限現金438借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 438借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
有價證券804,061借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 818,145借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
應收賬款，減去2024年4月30日和2024年1月31日的信用損失準備，分別為 2,164 和 $1,119 的壞賬準備
267,706借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 436,296借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
合同資產101,107借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 84,197借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
延期的合同收購成本76,653借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 74,678借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
資產預付款和其他流動資產的變動85,056借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 104,980借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總流動資產2,274,334借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 2,580,412借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
合同資產，非流動的9,232借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 6,214借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
長期延期合同獲取成本為17,738美元。146,564借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 154,317借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
資產和設備，淨值某些所得税考慮因素 我們最近的20-F年度報告提供了有關該證券潛在投資者的某些税務考慮因素的討論。適用的招股説明書可能還包含有關擬議招股説明書所涵蓋的證券相關的某些重要税務考慮因素的信息。擬議投資者應在任何招股説明書中閲讀有關税務的討論，並諮詢他們自己的税務顧問，以瞭解他們自己的特定情況。借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 23,982借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
經營租賃權使用資產71,033借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 56,072借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
無形資產, 淨額11,025借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 14,704借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
商譽89,530借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 89,026借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
遞延所得税資產3,763借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 4,678借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他非流動資產73,812借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 25,353借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總資產$2,701,333借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $2,954,758借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$9,910借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $3,447借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
應計費用及其他流動負債82,640借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 83,997借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
應計的薪酬和員工福利費用•the timing of revenue recognition;借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 137,442借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
遞延收入462,509借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 486,805借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
流動負債合計632,503借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 711,691借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
遞延收入，非流動150,346借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 161,027借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
非流動經營租賃負債78,166借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 58,713借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他非流動負債6,737借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 7,213借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
負債合計867,752借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 938,644借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
承諾和 contingencies（注9）
股東權益
優先股，$0.00010.00001，20,000無已發行並流通
—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
A類普通股，$0.0005股，截至2024年4月30日和2024年1月31日，授權股票0.0005股；0.00001，2,000,000501,162和頁面。492,660發行股票;478,058和頁面。486,820分別擁有 和 股已發行股份
5借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 5借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
B類普通股，$0.000030.00001，115,74182,453已發行並流通股數為175,262股。
1借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 1借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的庫藏股票分別有2,279,784股和2,693,653股。23,104和頁面。5,840股，分別為
(322,047)(102,615)
額外實收資本4,176,531借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 4,024,079借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
累計其他綜合收益8,105借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 8,825借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
累積赤字(2,029,014)(1,914,181)
股東權益總額1,833,581借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 2,016,114借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
負債和股東權益總額$2,701,333借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $2,954,758借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
隨附説明是這些簡明合併財務報表的一部分。
1
目錄
UiPath, Inc.
簡明的彙總操作表
千元單位，除每股數據外
(未經審計)
截至7月31日的三個月截至7月31日的六個月
2024202320242023
營業收入：
許可證$112,251借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $119,300借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $252,379借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $253,339借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
訂閲服務194,673借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 159,999借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 379,804借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 306,351借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
專業服務和其他9,329借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 8,011借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 19,182借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 17,208借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總收入316,253借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 287,310借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 651,365借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 576,898借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
營業成本：
許可證2,393借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 3,008借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 4,994借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 5,555借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
訂閲服務43,529借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 26,777借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 80,283借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 49,855借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
專業服務和其他17,398借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 19,202借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 33,368借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 37,244借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
營業成本總額63,320借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 48,987借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 118,645借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 92,654借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
毛利潤252,933借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 238,323借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 532,720借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 484,244借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
營業費用：
銷售及營銷費用194,330借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 169,725借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 374,469借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 330,131借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
研發98,433借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 86,606借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 184,036借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 161,948借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
普通和管理63,519借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 59,577借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 127,029借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 116,161借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
營業費用總計356,282借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 315,908借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 685,534借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 608,240借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
營業虧損(121,867)(77,585)(143,391)(123,996)
利息收入13,370借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 13,582借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 27,200借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 1955088借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他收入，淨額7,710借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 7,472借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 18,389借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 11,766借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
税前虧損(非流動經營租賃負債為$-，2024年6月30日和2023年12月31日分別為$-。)(56,531)(107,225)(84,800)
所得税費用3,828借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 3,830借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 7,608元借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 7,462借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
淨虧損$(86,097)$(60,361)$(114,833)$(92,262)
基本和稀釋每股淨虧損$(0.15)$(0.11)$(0.20)$(0.16)
基本和稀釋每股淨損失的加權平均股數568,042借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 562,883借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 568,973借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 560,422借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
隨附説明是這些簡明合併財務報表的一部分。
2
目錄
UiPath, Inc.
壓縮綜合損失陳述
千進位
(未經審計)
截至7月31日的三個月截至7月31日的六個月
2024202320242023
淨虧損$(86,097)$(60,361)$(114,833)$(92,262)
其他綜合收益(損失), 淨額(税後):
可供出售交易證券未實現損益，淨值482借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (161)(29)(18)
外幣翻譯調整2,883借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 1,593股普通股的購買期權。借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (691)3,912借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
税後其他綜合收益(虧損)3,365借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 1,432借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (720)3,894借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
綜合虧損$(82,732)$(58,929)$(115,553)$(88,368)
隨附説明是這些簡明合併財務報表的一部分。
3
目錄
UiPath, Inc.
股東權益的簡化合並報表
千進位
(未經審計)

普通股庫存股股本外溢價累計其他綜合收益（損失）累計赤字股東權益合計
A類B類
股份數量股份數量股份數量數量數量數量數量
截至2024年1月31日的餘額492,660借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $5借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 82,453借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $1借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (5,840)$(102,615)$4,024,079借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $8,825借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(1,914,181)$2,016,114借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
行使期權的普通股發行1,426借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — — — — 311借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 311借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
解鎖限制性股票單位後公共股票發行$借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — — — — — — — —
我們打算繼續投資於構建更多的產品、功能和功能，以將我們的產品擴展到新的用例。我們未來的成功取決於我們成功開發、市場推廣和銷售現有和新產品給新客户和現有客户的能力。 (1,317)— — — — — (29,944)— — (29,944)
慈善捐贈A類普通股281借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — — — — 6,564借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 6,564借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
回購A類普通股— — — — (938)(22,005)— — — (22,005)
以股票為基礎的報酬計劃— — — — — — 88,785借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 88,785借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他綜合損益，淨額— — — — — — — (4,085)— (4,085)
淨虧損— — — — — — — — (28,736)(28,736)
截至2024年4月30日的餘額496,893借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $5借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 82,453借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $1借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (6,778)$(124,620)$4,089,795借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $4,740借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(1,942,917)$2,027,004借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
行使期權的普通股發行727借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — — — — 331借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 331借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
解鎖限制性股票單位後公共股票發行3,970借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — — — — — — — —
早期行權股票期權的授予— — — — — — 1借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 1借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
我們打算繼續投資於構建更多的產品、功能和功能，以將我們的產品擴展到新的用例。我們未來的成功取決於我們成功開發、市場推廣和銷售現有和新產品給新客户和現有客户的能力。 (1,293)— — — — — (16,727)— — (16,727)
回購A類普通股— — — — (16,326)(197,427)— — — (197,427)
員工股票認購計劃下的普通股發行865借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — — — — 8,824借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 8,824借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
以股票為基礎的報酬計劃— — — — — — 94,307借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 94,307借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他綜合收益，淨額— — — — — — — 3,365借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — 3,365借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
淨虧損— — — — — — — — (86,097)(86,097)
%501,162借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $5借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 82,453借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $1借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (23,104)$(322,047)$4,176,531借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $8,105借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(2,029,014)$1,833,581借款與淨債務的調節（非GAAP指標）

4
目錄
普通股庫存股股本外溢價累計其他綜合損益累計赤字股東權益合計
A類B類
股份數量股份數量股份數量數量數量數量數量
2023年1月31日的結餘474,160借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $5借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 82,453借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $1借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $3,736,838借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $7,612借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(1,824,298)$1,920,158借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
行使期權的普通股發行898借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — — — — 1,175借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 1,175借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
解鎖限制性股票單位後公共股票發行4,246借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — — — — — — — —
我們打算繼續投資於構建更多的產品、功能和功能，以將我們的產品擴展到新的用例。我們未來的成功取決於我們成功開發、市場推廣和銷售現有和新產品給新客户和現有客户的能力。 (1,463)— — — — — (25,697)— — (25,697)
慈善捐贈A類普通股281借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — — — — 4,215借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 4,215借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
以股票為基礎的報酬計劃— — — — — — 85,125借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 85,125借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他綜合收益，淨額— — — — — — — 2,462借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — 2,462借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
淨虧損— — — — — — — — (31,901)(31,901)
截至2023年4月30日的餘額為478,122借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $5借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 82,453借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $1借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $3,801,656借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $10,074借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(1,856,199)$1,955,537借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
行使期權的普通股發行1,824借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — — — — 2,717借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 2,717借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
解鎖限制性股票單位後公共股票發行5,026借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — — — — — — — —
我們打算繼續投資於構建更多的產品、功能和功能，以將我們的產品擴展到新的用例。我們未來的成功取決於我們成功開發、市場推廣和銷售現有和新產品給新客户和現有客户的能力。 (1,676)— — — — — (27,420)— — (27,420)
員工股票認購計劃下的普通股發行832借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — — — — 9,313借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 9,313借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
以股票為基礎的報酬計劃— — — — — — 102,148借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — — 102,148借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他綜合收益，淨額— — — — — — — 1,432借款與淨債務的調節（非GAAP指標） — 1,432借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
淨虧損— — — — — — — — (60,361)(60,361)
205.09484,128借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $5借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 82,453借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $1借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $3,888,414借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $11,506借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(1,916,560)$1,983,366借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
隨附説明是這些簡明合併財務報表的一部分。
5
目錄
UiPath, Inc.
簡明的綜合現金流量表
千進位
(未經審計)
截至7月31日的六個月
20242023
經營活動現金流
淨虧損$(114,833)$(92,262)
調整使淨損失轉化為經營活動產生的現金流量：
折舊和攤銷9,483借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 11,160借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
延期合同獲取成本的攤銷39,392借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 31,229借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
可變現證券的淨攤銷(18,527)(10,745)
股票補償費用183,032借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 187,145借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
慈善捐贈A類普通股6,564借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 4,215借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
非現金租賃費用7,562借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 6,299借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
遞延所得税費用
752借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (57)
其他非現金(借記)費用，淨額(573)965借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
經營性資產和負債變動:
應收賬款165,781借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 147,725借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
合同資產(19,773)(9,455)
延期的合同收購成本(33898)(36,389)
預付款項和其他資產6,314借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (6,679)
應付賬款6,774借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (6,033)
應計費用及其他負債7,018借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (4,229)
應計的薪酬和員工福利費用(59,799)(74,184)
經營租賃負債，淨額(6,983)(7,532)
遞延收入(31,873)(29,547)
經營活動產生的現金流量淨額146,413借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 111,626借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
投資活動現金流量
購買有市場流通的證券(697,765)(709,199)
有價證券到期收益730,337借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 338,644借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
購買固定資產(2,656)(2,876)
投資購買
(35,809)—借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他投資收益清單，淨額—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 2,754借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
投資活動產生的淨現金流出(5,893)(370,677)
籌資活動現金流量
回購A類普通股(218,752)—借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
期權行權所得款項643借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 3,904借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
支付權益獎勵的淨結算代扣税款(45,949)(52,832)
出售以支付股權獎勵交易所得税代扣款項的淨收入（支付）99借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (679)
員工股票購買計劃的出資款8,642借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 9,643借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
與業務收購相關的延期支付項目的支付(5570)(5,863)
籌集資金淨額(260,887)(45,827)
匯率變動影響(1,998)(2,943)
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少額(122,365)(307,821)
期初現金、現金等價物及受限制的現金
1,062,116借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 1,402,119借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
期末現金、現金等價物及受限制的現金
$939,751借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $1,094,298借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
現金流量補充披露
支付的利息現金$309借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $413借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
支付的所得税費用12,054借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 7,234借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
補充披露的非現金投融資活動
包含在應付賬款中的固定資產和設備採購149借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
對限制性股票單位的淨結算進行税收預扣，但尚未支付的應計税款4,069借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 2,466借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
附註是這些合併財務報表的一部分。
6
目錄
UiPath, Inc.
簡明合併財務報表註釋
(未經審計)

1。業務的組織和描述
業務描述
UiPath公司（以下簡稱“公司”，“我們”或“我們的”）成立於2015年6月，總部位於紐約。我們基於人工智能的UiPath業務自動化平臺提供了一套強大的功能，使我們的客户能夠發現自動化機會，利用數字化勞動力與人類無縫協作進行自動化，並以規模運營關鍵的自動化項目。
2。重要會計政策之摘要
我們的重要會計政策在2024年10-k表的附註2，“重要會計政策概要”中有更詳細的討論。在2024年7月31日結束的六個月內，這些政策沒有發生重大變化。
報告範圍
這份附帶的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國通用會計準則（“US GAAP”）和SEC關於中期財務報告的適用規定編制的。根據這些規定的允許，按照US GAAP通常要求的某些附註或其他財務信息可能被簡化或省略。這份未經審計的簡明綜合財務報表及相關財務信息應與2024年1月31日結束的財政年度的審計綜合財務報表及其附註一起閲讀。
未經審計的簡明綜合財務報表是按照我們的審計綜合財務報表的基礎編制的，並且在管理層的意見中，反映了所有必要的調整，僅包括正常重複發生的調整，以公正地呈現我們的財務信息。未經審計的簡明綜合財務報表包括我們持有控股財務利益的UiPath公司及其子公司的財務報表。合併時，內部交易和賬户已經被消除。
2024年7月31日結束的六個月運營結果不一定能反映截至2025年1月31日的財年結果，也不一定能反映任何未來的中期或年度期間的結果。
財年
我們的財年於1月31日結束。例如，對於財年2025的提及是指截至2025年1月31日的財年。
使用估計
按照美國通用會計準則(U.S. GAAP)編制財務報表要求管理層進行估計和假設，這些估計和假設影響了資產和負債的金額以及報告期間內收入和費用的金額。我們根據歷史和預期結果、趨勢和其他各種假設來評估這些估計。這些估計包括但不限於收入確認的某些方面、延期合同收購成本受益期、信用損失準備金、金融資產和負債的公允價值、收購資產和承擔負債的公允價值、有限壽命資產的使用年限、資本化軟件開發成本、經營租賃權益使用權（ROU）資產和經營租賃負債的帳面價值、經營租賃的增量借款利率、股權報酬支出的金額和時間、不確定的税務立場、遞延所得税的減值準備金。實際結果可能與這些估計和假設有所不同。
7
目錄
UiPath, Inc.
簡明合併財務報表註解（續）
(未經審計)
外幣
我們的非美國子公司的功能貨幣是當地貨幣。以非美元貨幣計價的資產和負債餘額使用期末匯率轉換為美元，而收入和費用則使用平均月匯率進行轉換。差異包括在股東權益中作為其他合計收益的組成部分。以功能貨幣以外的貨幣計價的金融資產和負債以交易時的匯率記錄，並將與外幣波動相關的後續收益和損失計入綜合利潤表中的其他收益淨額。 截至2024年7月31日和2023年，我們確認了$("的外幣交易損失。0.6 百萬和 $(0.6六個月截止到2024年7月31日和2023年，我公司認可的外幣交易獲利（損失）為$2.2和$(1.4)百萬美元，分別為。
風險集中度
潛在使我們面臨重大信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物，可變現證券和應收賬款。
我們將現金存放在管理層認為信用高的金融機構，有時我們的存款超過聯邦存款保險公司（FDIC）的限額。 截至2024年7月31日和2024年1月31日， 90%和91相應地，我們的現金及現金等價物的%分別集中在美國、歐盟（“EU”）國家和日本。
可流通證券的選擇遵循我們的投資政策。該政策旨在強調安全和流動性原則，總體目標是實現有吸引力的回報率，同時限制損失風險並避免不適當的集中。我們根據該政策指導我們的投資決策，其中規定了合格投資類型的清單、每種類型的最低評級和其他限制，以及整體投資組合的構成約束。
關於應收賬款，我們根據客户的信用狀況提供不同程度的信貸，不要求抵押金，並在必要時根據應收賬款的預期可收回性維護信用虧損的準備金。我們通過定期評估客户的信用狀況和應用其他信用風險監控程序來管理與客户相關的信用風險。重要客户是指在期間內或資產負債表日時代表我們總收入的10%或更多的客户。 截至2024年7月31日和2024年1月31日，沒有任何單一客户佔我們總收入的10%或更多。截至2024年7月31日和2023年7月31日的三個月和六個月，沒有任何單一客户佔我們應收賬款的10%或更多。
最近發佈的會計聲明
2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了會計準則更新（ASU）第2023-07號，分部報告（主題280）：改進可報告分部披露。ASU第2023-07號旨在通過加強有關重要分部費用的披露，改進可報告分部的披露要求。ASU第2023-07號將於2023年12月15日後開始的年度期間對我們生效，並將於2024年12月15日後開始的財政年度內的中期期間生效。允許提前採納。我們目前正在評估本公告對我們的簡明綜合財務報表的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU第2023-09號，所得税（主題740）：改進所得税披露。ASU第2023-09號將要求額外的税收披露，主要涉及有效所得税率協調和所支付的所得税。ASU第2023-09號將於2024年12月15日後開始的年度期間對我們生效。允許提前採納。我們目前正在評估本公告對我們的簡明綜合財務報表的影響。
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3. 收入確認
訂閲和支持收入包括以下內容（以百萬美元為單位）：
以下表格總結了各地區的收入（以千美元計算）： 
截至7月31日的三個月
20242023
數量收入百分比數量收入百分比
美洲（1）
$150,591借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 48借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %$139,718借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 49借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %
歐洲、中東和非洲97,989借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 31借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %81,009借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 28借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %
亞太地區（2）
67,673借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 21借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %66,583借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 23借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %
總收入$316,253借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 100借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %$287,310借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 100借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %
(1)美國的收入佔我們截至2024年7月31日和2023年的總收入的%。 43%和44%
(2)日本的收入佔 9%和10分別為2024年7月31日和2023年7月31日止三個月的總收入的%。
截至7月31日的六個月
20242023
數量營收的百分比數量營收的百分比
美洲（1）
$303,702借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 47借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %$263,170借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 46借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %
歐洲、中東和非洲202,616借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 31借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %177,940借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 31借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %
亞太地區 (2)
145,047借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 22借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %135,788借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 23借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %
總收入$651,365借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 100借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %$576,898借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 100借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %
(1)來自美國的收入分別佔我們截至2024年7月31日和2023年同期的總收入的%。 42%和41六個月截至2024年7月31日和2023年同期，美國收入佔我們總收入的%。
(2)日本的收入佔我們截至2024年7月31日和2023年7月31日期間總收入的%。 11%和11在截至2024年7月31日和2023年7月31日期間的六個月內，來自日本的收入佔我們總收入的%。
遞延收益
在截至2024年7月31日和2023年7月31日期間的六個月內，我們確認了$309.0萬美元和254.8 作為2024年和2023年1月31日的遞延收入餘額中包含的百萬美元。
剩餘績效承諾
我們的剩餘業績承諾包括授權許可、訂閲服務以及專業服務和尚未交付的其他收入。截至2024年7月31日，分配給剩餘業績承諾的交易價格總額為$1,081.3 其金額為612.9 計費考慮金額為百萬美元和億美元的468.4 未計費考慮金額為百萬美元的。我們預計在接下來的 63百分之百的剩餘履約義務將作為收入確認在接下來的 12 個月內，其餘的將在此後確認。
遞延合同取得成本
我們的遞延合同獲得成本包括代表獲取客户合同的增量成本的銷售佣金，這些佣金是根據銷售補償計劃確定的。遞延合同獲得成本的攤銷額為$20.9萬美元和17.1202439.4萬美元和31.2 在截至2024年7月31日和2023年的六個月內，銷售和市場費用中記錄了 {0} 百萬美元，並在簡明的綜合經營報表中予以記錄。
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4. 。流動證券
以下是我們市場證券的總結（以千為單位）：
截至2024年7月31日
攤餘成本未實現的總收益額毛額未實現虧損估算公允價值
商業票據$3,896借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $3,896借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
國債和美國政府證券(1)
684,481借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 23借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (102)684,402借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司債券
93,974借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (39)93,935借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
機構債券21,839借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (11)21,828借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總計可出售證券$804,190借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $23借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(152)$804,061借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
(1) 具有攤餘成本和估計公允價值為$的額外國債29.9 百萬美元計入現金及現金等價物，因為它們的原始到期日不超過三個月。
截至2024年1月31日
攤餘成本未實現的總收益額毛額未實現虧損估算公允價值
國債和美國政府證券641,263借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 29借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (100)641,192借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司債券1,993借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (2)1,991借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
機構債券174,990借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (28)174,962借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總計可出售證券$818,246借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $29借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(Dated: September 3, 2024 )$818,145借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年7月31日和2024年1月31日， 無 我們的可變現證券中有剩餘的合同到期期限為一年或更長。
截至2024年7月31日和2024年1月31日，$3.6萬美元和3.3 附註負債表中將應收利息分別列示為預付費費用和其他流動資產。我們截至2024年7月31日和2024年1月31日未對應收利息確認信用損失準備金。
所示期間內的未實現損失是由於市場條件的變化。根據我們對可用證據的評估，我們不認為任何未實現損失是與信用有關的因素相關的。為確定價值下降是否與信用損失有關，我們評估了多個因素，其中包括公允價值與攤餘成本基礎之間的差異程度和特定發行人或其行業的不利情況。
5。租賃和其他承諾 公允價值計量
以下表格顯示了我們的金融資產按公允價值計量的公允價值層次，截至2024年7月31日和2024年1月31日（以千為單位）：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至2024年7月31日
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 一級二級
三級
總費用
貨幣市場$407,805借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $407,805借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
國庫券29,886借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 29,886借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
現金等價物總計437,691借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 437,691借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
商業票據—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 3,896借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 3,896借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
國債和美國政府證券684,402借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 684,402借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司債券—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 93,935借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 93,935借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
機構債券21,828借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 21,828借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總計可出售證券706,230借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 97,831借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 804,061借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他以公允價值計量的投資
—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 12,074借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 12,074借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總費用$1,143,921借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $97,831借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $12,074借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $1,253,826借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
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(未經審計)
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至2024年1月31日
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 一級二級
三級
總費用
貨幣市場$509,053借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $509,053借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
現金等價物總計509,053借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 509,053借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
國債和美國政府證券641,192借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 641,192借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
公司債券—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 1,991借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 1,991借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
機構債券174,962借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 174,962借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總計可出售證券816,154借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 1,991借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 818,145借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總費用$1,325,207借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $1,991借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $1,327,198借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
我們的貨幣市場基金、國庫券、美國政府債券和機構債券被歸類為公允價值層級1，因為它們是基於活躍市場的報價市場價格進行估值的。我們將商業票據和公司債券歸類為層級2，因為它們是使用非報價價格進行估值的，這些價格直接或間接可在市場上觀察到，包括可供立即獲取的相同標的證券的定價來源，這些證券可能並未活躍交易。截至2024年7月31日結束的三個月內購買的私有公司H.AI（“H公司”）可轉換債券等公允價值計量的其他投資被歸類為層級3，因為它們的估值依賴於重要的不可觀察輸入。 無 截至2024年1月31日，我們的金融工具中有百分之多少被歸類為層級3類別。
6. 無形資產和商譽
無形資產淨值
截至2024年7月31日，所獲得的無形資產淨額如下（以千美元為單位）:
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 無形資產, 毛額累計攤銷
無形資產淨值
加權平均剩餘使用壽命（年）
開發的科技資產$28,954借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(19,793)$9,161借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 2.5
客户關係8,312借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (7,181)1,131借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 1.0
商標與商號271借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (271)—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 0.0
其他無形資產1,231借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (498)733借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 6.7
總費用$38,768借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(27,743)$11,025借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年1月31日，購得的無形資產淨值如下所示（以千元美元計）：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
無形資產，總額
累計攤銷無形資產淨值
加權平均剩餘使用年限（年）
開發的科技資產$28,807借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(16,881)$11,926借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 2.8
客户關係8,266借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (6,306)1,960借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 1.3
商標與商號272借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (266)6借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 0.2
其他無形資產1,231借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (419)812借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 7.0
總費用$38,576借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(23,872)$14,704借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
我們在銷售許可收入和訂閲服務收入的成本中記錄與收購開發技術相關的攤銷費用，在銷售和營銷費用中記錄商標和商標，客户關係，在綜合管理費用中記錄其他無形資產的攤銷費用在綜合損益表中。收購無形資產的攤銷額為$1.8萬美元和2.2Certification of Co-Principal Executive Officer Pursuant to Rules 13a-14(a) and 15d-14(a) under the Securities Exchange Act of 1934, as Adopted Pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002.3.8萬美元和4.3Certification of Principal Financial Officer Pursuant to Rules 13a-14(a) and 15d-14(a) under the Securities Exchange Act of 1934, as Adopted Pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002.
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(未經審計)
截至2024年7月31日，預期未來與無形資產相關的攤銷費用如下（單位：千元）：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 數量
2025年1月31日結束的餘年$2,925借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2022年1月31日
20264,142借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
20272,478借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
20281,178借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2029101借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
此後201借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總費用$11,025借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
商譽
2024年7月31日前六個月無形資產商譽金額的變動（以千為單位）如下：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 公允價值
截至2024年1月31日的餘額$89,026借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
受外幣匯率變動的影響504借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
%$89,530借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
7. 營業租賃
我們的營業租賃包括房地產和車輛，剩餘租賃期限為 一年至14 年。為了計算營業租賃負債，租賃期限可能被視為包括延長租賃的選擇，當我們合理確信會行使這些選擇時。我們的營業租賃安排不包括任何重大的限制性契約或殘值擔保。
以下是租賃成本（以千元為單位）：
截至7月31日的三個月截至7月31日的六個月
2024202320242023
營業租賃成本$4,086借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $3,228借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $7,562借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $6,299借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
短期租賃成本1,024借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 1,320借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 2,147借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 2,620借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
變量租金成本411借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 525借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 934借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 1,146借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
子租賃收入 (1)
—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (533)—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (1,065)
總費用$5,521借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $4,540借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $10,643借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $9000借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
(1) 包括在綜合收益表中的其他收入淨額。
以下表格表示截至所呈現的期間的加權平均剩餘租期和折現率：
截至
7月31日
2024		1月31日，
2024
剩餘平均租賃期限（年）10.410.7
加權平均折扣率7.7美元借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %7.1借款與淨債務的調節（非GAAP指標） %
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(未經審計)
2024年7月31日，我們的經營租賃負債的未經貼現的租賃付款如下(以千為單位):
數量
截至2025年1月31日年底剩餘部分$2,369借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截止到1月31日的年度
202614,504借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
202714,367。借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
202812,979借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
20299,661借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
此後65,646借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
減：表示利息的金額119,526借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
減：隱含利息(36,922)
3,582,475$82,604借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年7月31日，我們在房地產設施經營租賃方面有着尚未開始的不可取消的承諾，涉及金額為$0.8 百萬美元。
當前經營租賃負債為$4.4萬美元和8.4 百萬包括在2024年7月31日和2024年1月31日的簡明綜合資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。
有關2024年7月31日和2023年結束的三個和六個月結束的租賃相關的補充現金流信息如下（按千計）：
截至7月31日的三個月截至7月31日的六個月
2024202320242023
支付的與經營租賃負債計量相關的金額$3,665借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $3545借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $7,318借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $6,160借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
獲得的經營租賃使用權資產用於交換新的經營租賃負債12,748借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 2,688借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 19,792借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 4,681借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2023年1月，公司宣佈了一項重組計劃（“重組計劃”），旨在降低運營成本，提高運營利潤，並繼續推進公司對盈利增長的承諾。該計劃包括縮減公司的工作人員，以及在某些市場內退出某些房地產和辦公空間的選擇。重組計劃下與員工重組相關的行動預計將在公司2024財年結束時大體完成，但需遵守當地法律和諮詢要求。重組計劃下與房地產重組相關的行動預計將於2026財年完全完成。壓縮合並資產負債表組成部分
預付款項及其他流動資產
預付款項及其他流動資產包括以下內容（以千美元為單位）:
截至
7月31日
2024		1月31日，
2024
預付費用和服務信用額度$59,363借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $87,781借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他資產25,693借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 12,614借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
資產預付款和其他流動資產的變動$85,056借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $104,980借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
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(未經審計)
固定資產，淨值
淨的物業和設備包括以下內容（以千為單位）：
截至
7月31日
2024		1月31日，
2024
電腦和設備$23,976借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $23,767借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
租賃改良26,262借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 21,756借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2,5516,931借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 6,640借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
施工進度1,727借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 4,560借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他644借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 632借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
234,03659,540借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 57355借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
減：累計折舊(37,500)(33,373)
資產和設備，淨值$某些所得税考慮因素 我們最近的20-F年度報告提供了有關該證券潛在投資者的某些税務考慮因素的討論。適用的招股説明書可能還包含有關擬議招股説明書所涵蓋的證券相關的某些重要税務考慮因素的信息。擬議投資者應在任何招股説明書中閲讀有關税務的討論，並諮詢他們自己的税務顧問，以瞭解他們自己的特定情況。借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $23,982借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年7月31日，2023年的三個月折舊費用分別為$2.3萬美元和2.8 截至2024年7月31日，2023年的六個月折舊費用分別為$4.6萬美元和5.82024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別為$百萬。
其他資產，非流動資產
截至2024年7月31日和2024年1月31日，其他資產，非流動資產分別為$25.4萬美元和1.5 百萬美元，與私人公司的股權投資相關，且公允價值無法準確確定。作為一種測量方法，這些投資以成本計量，並定期評估，以確定其賬面價值是否需要根據價格的可觀變化或損 impairment傷指標進行調整。
截至2024年7月31日，其他資產，非流動資產還包括$12.3 相關的100萬美元涉及以公允價值計量的私人公司可轉換債券。更多信息請參見注釋5，公允價值計量。
應計費用及其他流動負債包括以下方面：
應計費用和其他流動負債如下（以千為單位）：
截至
7月31日
2024		1月31日，
2024
應計費用$34,700借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $ 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
從僱員股權交易中扣繳税款4,100借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 3,277借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
僱員股票購買計劃扣款3,408借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 3,618借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
應付工資税和其他福利款項7,898借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 3,888借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
應付所得税
7,406借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 7,140借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
應付增值税655借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 6,480借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
經營租賃負債，流動負債4,438借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 8,357借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
與2023財年收購Re:Infer LTD相關的貸款票據（於2024年7月29日支付）
—借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 5570借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
合作伙伴應支付的折扣款7,817借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 7,289借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他
12,218借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 19,920借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
應計費用及其他流動負債$82,640借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $83,997借款與淨債務的調節（非GAAP指標）

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(未經審計)
9. 合同餘額承諾和不確定事項
信用證
We had a total of $2.8萬美元和2.6 截至2024年7月31日和2024年1月31日，我們對某些房東的辦公空間未到期的信用證餘額分別為數百萬美元。這些信用證每年續約一次，並在2026財年的不同日期到期。
賠償
在日常業務中，我們可能會根據不同的範圍和條件向客户、供應商、董事和高級管理人員提供賠償，涉及特定事項，包括但不限於我們違反此類協議、我們提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠所導致的損失。
這些賠償條款可能在基礎協議終止後仍有效，根據這些賠償條款我們可能需要支付的未來金額可能不受最大損失條款的限制。根據這些賠償條款，我們可能需要支付的未來最大金額無法確定。截至2024年7月31日和2024年1月31日，我們尚未為這些賠償安排計提負債，因為與這些賠償安排相關的支付義務的可能性很小。
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(未經審計)
組織重組
2024年7月8日，我們的董事會批准了重組行動，以管理我們的運營費用。這些變化反映了我們重塑組織的努力，特別是在運營和公司職能方面，以更好地優先考慮我們的市場投資，並將我們的研發投資集中在人工智能（"AI") 和推動創新。
截至2024年7月31日的六個月內，我們因與這些重組行動相關的員工終止福利而發生了 1000萬美元的費用。12.6 下表顯示了截至2024年7月31日，與重組相關的員工終止福利的總費用以及負債，這些費用記錄在合併資產負債表中的應計薪酬和員工福利中（以千計）：
員工解僱福利
截至2024年1月31日累計重組成本（1）
$335借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年7月31日的六個月內發生的重組成本
12,612借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年7月31日的六個月內支付的金額
(2,762)
截至2024年7月31日，已計提的重組費用
$10,185借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
(1) 開始時的餘額與我們2023財年的員工重組行動相關，這些行動在2024財年第二季度結束。
以下表格顯示截至2024年7月31日的六個月內發生的總重組成本（以千計計）：
員工解僱福利
訂閲服務收入成本$318借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
專業服務及其他收入成本126借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
銷售及營銷費用7,971借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
研發1,681借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
普通和管理2,516借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總費用$12,612借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
定義出資計劃
我們為符合條件的員工提供退休計劃，包括美國的401(k)計劃以及其他一些國家的定義繳納計劃，並且我們將進行相應的配對捐款。我們對所有定義繳納計劃的總配對捐款金額為$4.0萬美元和3.5Certification of Co-Principal Executive Officer Pursuant to Rules 13a-14(a) and 15d-14(a) under the Securities Exchange Act of 1934, as Adopted Pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002.10.2萬美元和9.1Certification of Principal Financial Officer Pursuant to Rules 13a-14(a) and 15d-14(a) under the Securities Exchange Act of 1934, as Adopted Pursuant to Section 302 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002.
訴訟
我們可能不時捲入訴訟、索賠、調查和訴訟程序，其中包括知識產權、商業、就業和其他在業務常規中出現的事項。根據ASC 450，【或和】可能存在負債並且損失金額可以合理估計時，我們對負債進行預備。
UiPath及其某些高管和董事目前是以下訴訟事項的當事人：
2023年9月6日，一起聲稱代表性集體訴訟在美國紐約南區聯邦地方法院對UiPath、當時的聯合首席執行官丹尼爾·迪尼斯和首席財務官（“CFO”）艾希姆·古普塔提起，題為In re UiPath, Inc. Securities Litigation（“2023證券訴訟”）。最初的訴狀聲稱根據《證券交易法》第10（b）和第20（a）節提出索賠，並聲稱被告有重大錯誤陳述和遺漏，包括關於UiPath的競爭地位和其財務業績。
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(未經審計)
2024年3月26日，2023年證券訴訟的主要原告提交了一份修訂後的控訴，並於2024年3月26日提交了進一步修訂的控訴，該訴訟指控了根據第11和15條證券法以及根據第10(b)條、100億.5條和第20(a)條交易所法的行為。原告聲稱，在UiPath的2021年4月註冊聲明中有重大虛假陳述和遺漏，包括關於UiPath的競爭地位和財務結果。操作性的控訴據稱是為代表2021年4月21日至2022年9月27日期間購買或以其他方式獲取UiPath普通股的潛在類別的人提起的。它要求未指定的貨幣賠償、費用和律師費以及法院認為適當的其他未指定救濟。被告於2024年4月23日提出了對第二次修訂後的控訴的駁回動議。法院尚未就被告的動議作出裁決。
2023年11月30日，在紐約東區美國地方法院針對UiPath作為名義被告、聯合首席執行官Daniel Dines、首席財務官Ashim Gupta以及UiPath的現任和前任董事之一，提起了所謂的股東派生訴訟。該案件的標題為Polilingua有限公司訴Daniel Dines等。該訴訟聲稱，個別被告在涉及2023年證券訴訟的聲明中違反了他們的受託責任並犯下了其他所指控的不當行為，並導致UiPath以被指稱膨脹的價格回購股票。原告代表UiPath尋求未指定的賠償和/或返還，以及費用和律師費，並對UiPath的公司治理和內部控制進行一定的改變。在特拉華區法院和紐約南區（與Polilingua有限公司訴Daniel Dines等一起被稱為"派生訴訟"）中，出現了類似的案件。派生訴訟處於早期階段，在每個案件中，案件已暫停，等待法院對被告的駁回動議作出決定。
2024年6月20日，一起名義上的集體訴訟在美國紐約南區聯邦地區法院對UiPath、首席執行官丹尼爾·丁尼斯、前首席執行官羅伯特·恩斯林和首席財務官阿什姆·古普塔提起。該案的訴稱為Steiner訴UiPath等人（“2024年證券訴訟”）。起訴書以《證券交易法》第10(b)條款和第20(a)條款為依據，代表購買或獲得UiPath普通股的一羣人提出索賠，索賠期間為2023年12月1日至2024年5月29日，聲稱被告在關於公司的人工智能商業自動化平臺及其戰略、該平臺的成功和客户需求方面，有實質性的錯誤陳述和遺漏。原告要求獲得未指明的金錢賠償、費用和律師費以及其他法庭認為合適的救濟。2024年8月6日，第二起名義上的集體訴訟在美國紐約南區聯邦地區法院對UiPath、首席執行官丹尼爾·丁尼斯、前首席執行官羅伯特·恩斯林和首席財務官阿什姆·古普塔提起。該案的訴稱為Brunozzi訴UiPath等人。起訴書中的指控與Steiner訴UiPath等人案件相同，只是Brunozzi的訴狀將集體訴訟羣體定義為購買UiPath認購期權和出售認沽期權的人。2024年8月19日，Steiner和Brunozzi案件中的提請任命首席律師和首席原告以及合併兩起案件的動議被提出。法庭尚未對這些動議作出裁決。 兩個 2024年7月8日，一起名義上的股東衍生訴訟在美國紐約南區聯邦地區法院對UiPath作為名義被告、首席執行官丹尼爾·丁尼斯、前首席執行官羅伯特·恩斯林、首席財務官阿什姆·古普塔和UiPath董事會提起。該案的訴稱為Gera訴UiPath等人。訴訟聲稱，被告個人在涉及2024年證券訴訟期間發表聲明時違反了他們的受託責任，並通過一系列手段導致UiPath以據稱過高的價格回購股票。原告要求代表UiPath獲得未指明的損害賠償和/或補償金，以及費用和律師費，以及UiPath公司治理和內部控制的某些變更。此案已在進一步行動發生前暫停。
2024年8月6日，第二起名義上的集體訴訟在美國紐約南區聯邦地區法院對UiPath、首席執行官丹尼爾·丁尼斯、前首席執行官羅伯特·恩斯林和首席財務官阿什姆·古普塔提起。該案的訴稱為Brunozzi訴UiPath等人。起訴書中的指控與Steiner訴UiPath等人案件相同，只是Brunozzi的訴狀將集體訴訟羣體定義為購買UiPath認購期權和出售認沽期權的人。
我們有沒有 截至2024年7月31日，我們認為在上述訴訟事項中尚無法確定損失的概率和金額，因此未記錄任何與該訴訟事項相關的應計金額。
保修
我們對客户保證，我們的平臺將基本按照規格要求進行運營。根據過去的歷史經驗，與產品保修有關的費用很少。基於這樣的歷史經驗，未來可能發生這類費用的概率被認為較低。因此， 否 已計提產品保修費用。
該公司的任何回購活動，無論是與債券定價同時進行，還是根據其股份回購計劃的要求或其他情形，都可能增加或減少ADSs和普通股市場價格和票據價格的下跌幅度。
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(未經審計)
我們的間接税務立場受到全球多個司法管轄區的審計，重點關注我們最大的業務地盤，包括美國、羅馬尼亞、印度和英國。我們的羅馬尼亞子公司接受了羅馬尼亞國家税務管理局（"ANAF"）對2020年1月至2022年1月和2018年1月至2022年1月的增值税和企業所得税的審計，分別於2024年4月30日結束。關於增值税審計，已經發出評估；我們不同意這個評估，並正在申訴過程中。至於企業所得税審計的更多信息，請參閲附註12，所得税。 沒有 截至2024年7月31日，我們未記錄與此審計相關的任何儲備金，因為尚未出現重大損失的可能性。有關企業所得税審計的更多信息，請參閲附註12，所得税。
不可取消的購買義務
在正常的業務過程中，我們與各方簽訂了不可取消的購買承諾，主要涉及託管服務、軟件產品和服務以及向戰略聯盟夥伴購買產品和服務的積分。
截至2024年7月31日，我們與12個月或更長期限的非可取消購買義務如下（以千為單位）：
數量
2025年1月31日結束的剩餘期間$21,764借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截止日期為1月31日的年份
202649,559借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
202725,807借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
20288,474借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
202917借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
此後1借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總費用$105,622借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
10. 股東權益
股票回購計劃
2023年9月1日，我們的董事會授權了一項股票回購計劃，根據該計劃，我們可以不時回購最多$此外，在2021年12月份，公司發行了總額為$的500.0萬美元的優先票據和2025年票據的未償還本金金額為1.995億美元。根據適用的聯邦證券法，包括根據規則10b5-1交易計劃和第100億.18條的交易所法則，該計劃下可通過公開市場購買、私下協商交易或其他方式回購我們的流通A類普通股。回購計劃的時間和實際回購數量將取決於多種因素，包括價格、整體商業和市場狀況以及資本的其他用途。此授權原計劃於2025年3月1日到期。
我們在2024年7月31日結束的三個月和六個月內，以平均價格回購了 16.3500萬股，並且總成本（包括佣金和消費税）分別為$17.3 美元購買了百萬股我們的A類普通股。12.05 和 $12.67 每股（包括佣金）分別為。截至2024年7月31日止的三個月和六個月，我們根據2022年通脹削減法案計提了$0.7百萬相關消費税款項，根據2022年通脹削減法案計入了我們的資產負債表上庫存股成本。
2024年7月31日後，從2024年8月1日至2024年9月3日，我們額外回購了百萬股我們的A類普通股，平均價格為$ 10.7 百萬股，平均價格為$11.67 每股。2024年8月30日，我們的董事會授權回購額外＄此外，在2021年12月份，公司發行了總額為$的500.0萬美元的優先票據和2025年票據的未償還本金金額為1.995億美元。 股份的股票。有關更多信息，請參閲附註14《後續事項》。
慈善捐贈 Class A 普通股
已保留［總數］百萬股普通A股以資助我們的社會影響以及環境、社會和治理倡議。 2.8已捐贈 0.3 在2024年和2023年的每個六個月期間，我們將把100萬股A類普通股轉移到捐贈建議基金，以履行我們的“1%承諾”。
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(未經審計)
股份在相應的捐贈日期上的總市值為$6.6萬美元和4.2 在2024年7月31日和2023年7月31日結束的六個月中，百萬人次記錄在簡明綜合損益表的管理費用中。
累計其他綜合損益
在2024年7月31日和2023年7月31日結束的六個月中，累計其他綜合收益組成部分的變動如下（以千為單位）：
外幣翻譯調整證券市場未實現損失
累計其他綜合損益
截至2024年1月31日的餘額$8,925借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(100)$8,825借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他綜合損失，淨額(691)(29)(720)
%$8,234借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(129)$8,105借款與淨債務的調節（非GAAP指標）

外幣翻譯調整
證券市場未實現損失
累計其他綜合損益
2023年1月31日的結餘$8,231借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(619)$7,612借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
其他綜合收益（虧損），淨額
3,912借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (18)3,894借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
205.09$12,143借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $(637)$11,506借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
11. 股權激勵計劃和基於股票的薪酬
2021年股票計劃
2021年4月，在我們首次公開發行（“IPO”）之前和相關聯的情況下，我們通過了我們的2021年股權激勵計劃（“2021計劃”），該計劃提供了激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、受限公司股票獎勵（“RSA”）、受限公司股票單位（“RSU”）、績效股單位和其他形式的獎勵。截至2024年7月31日，我們已經預留了 202.2 百萬股我們的A類普通股，以便根據2021計劃發行。我們的A類普通股預留用於根據2021計劃發行的股票數量將自動從每年的2月1日開始增加，持續 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。，從2022年2月1日開始，持續到2031年2月1日，金額相當於（1） 5年度可供發行的普通股股份（A類和B類合計）總數的百分之
2021年員工股票購買計劃
或者由董事會在2月1日之前確定的更少數量的股份，與公開發行之前或公開發行相關。 27.2 2021年4月，我們在IPO之前及期間採納了2021年員工股票購買計劃（“ESPP”）。截至2024年7月31日，ESPP授權發行 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。自2022年2月1日開始，持續至2031年2月1日，以較小者為準（1） 1我們普通股（A類和B類）的總股數中，佔佔據在前一年1月31日的（1） 15.5 百萬股，但在任何此類增加的前一個交易日之前，我們的董事會可以決定此類增加將少於（1）和（2）上述金額。ESPP允許參與者按照（a） 85所規定的數量購買股份，以本次購買期開始時的我們A類普通股的公允市場價的較小者為準 85相應購買日期上我們A類普通股的公允市場價值的百分比。
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股票期權
2024年7月31日結束的六個月內的期權活動如下所示：
股票期權
（以千計）		加權平均行權價格加權平均剩餘合同期限（年）總內在價值
（以千計）
* * *11,080借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $3.49。借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 7.8$216,010借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
已行權1,876借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $0.10借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
行使(2,153)$0.30借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
被取消(888)$14.73借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年7月31日優秀的表現9,915借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $2.53借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 7.8$99,333借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年7月31日已授予和可行使4,630借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $5.31借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 6.6$35,540借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年7月31日結束的六個月內授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為$20.47 股票期權在2024年7月31日結束的六個月內行使，其內在價值為$40.9百萬美元。
2024年7月31日為止未授予和未解除的股票期權相關的未確認薪酬費用約為$101.7 萬美元，在加權平均餘下期間內確認。 2.1年。
受限股票單位
截至2024年7月31日的六個月內，RSU活動如下：
RSUs支付
（以千計）		每股權益授予日期加權平均公允價值
截至2024年1月31日為止尚未投資31,272借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $19.89借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
已行權12,094借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $19.79借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
34,105(7,814)$21.38借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
被取消(6,391)$18.97借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截止到2024年7月31日尚未解除限制29,161借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $19.65借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年7月31日結束的六個月內，解放的RSU的公允價值為$138.5百萬美元。
截至2024年7月31日，與未歸屬的RSU相關的未認可薪酬費用總額約為$531.5 百萬美元，將在加權平均剩餘期間內確認 2.2年。
員工股票購買計劃獎勵
2024年7月31日結束的六個月內， 0.9在ESPP中以每股$購買了百萬股。10.21 截至2024年7月31日，與ESPP相關的未確認補償費用約為$。2.4百萬，將在加權平均剩餘期間內確認。 0.4年。
與業務收購相關的股票補償
在2022年7月29日收購Re:infer LTD時，我們發行了百萬股A類普通股（2021年計劃範圍外），以等額分期釋放給某些僱員出售方，在收購日首、二、三週年的日期，受就業相關的回購條款約束。 0.4公司年報之前
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(未經審計)
2024年7月31日，與這些股份相關的未確認補償費用總額為$。2.5百萬美元，將在加權平均剩餘期間內確認。 1.0年。
股票補償費用
股權補償費用在簡明合併利潤表中按如下分類（以千美元為單位）：
截至7月31日的三個月截至7月31日的六個月
2024202320242023
訂閲服務收入成本$5,284借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $3,809借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $9,560借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $6,987借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
專業服務和其他收入成本3,015借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 3083借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 5,485借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 5,782借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
銷售及營銷費用37,473借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 39,007借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 73,689借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 72,130借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
研發32,654借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 33,071借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 61796借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 57,844借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
普通和管理15,879借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 23,127借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 32,502借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 44,402借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總費用$94,305借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $102,097借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $183,032借款與淨債務的調節（非GAAP指標） $187,145借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
12.所得税
我們對中期期間的税款撥備使用估計的年度有效税率進行確定，並根據適用季度發生的離散項目進行調整。每個季度，我們會更新估計的年度有效税率，並對撥備進行年初至今的調整。估計的年度有效税率受到多個因素的顯著波動影響，包括我們準確預測多個司法轄區税前收入比例以及某些賬面和税務差異的能力。
我們進行了$的所得税撥備3.8 百萬美元，對應的有效税率為(4.7)%，以及$3.8 百萬美元，對應的有效税率為(6.8截至2024年7月31日的三個月份和2023年的三個月份。截至2024年7月31日和2023年的三個月份，我們的有效税率與美國聯邦法定税率有所不同，主要是由於未承認遞延税資產（“DTAs”）因全額計提減值準備（如下所述）和美國與外國的税率差異導致的損失。
我們對所得税進行了$的預提7.6 百萬，反映了一個（%的有效税率，和$7.1百萬，反映了一個7.5 百萬美元，反映了2024年和2023年截至7月31日的六個月的實際税率分別為（8.8）%，2024年和2023年截至7月31日的六個月，我們的實際税率與美國聯邦法定税率不同，主要原因是由於未承認DTAs對虧損的全額減值準備（如下所討論）和由於美國和外國國家之間的税率差異。
淨DTAs的税收利益的實現取決於未來應税收入的適當性質，在預計可扣除或應税的項目的期間。根據截至2024年7月31日的六個月內的可用客觀證據，我們認為更可能會實現與美國、羅馬尼亞和英國相關的DTAs的税收利益。因此，我們已對美國、羅馬尼亞和英國的DTAs計提了全額減值準備。我們打算保持這些全額減值準備，直到存在足夠的積極證據支持減值準備的撤銷或減少。
截至2024年7月31日，我們未承認的總税收利益總額為$2.3 百萬，涉及所得税，如果確認將影響實際税率。其中，不確定税務立場的總責任金額為$0.5 百萬美元，不包括利息和罰款，這些將被視為我們所得税準備金的一部分。我們的税務立場受到全球多個税收管轄區的所得税審計的監管，目前在印度進行着一項尚未結束的審計，我們認為我們為所有尚未結束的税務年度的所得税不確定性提供了足夠的準備金。我們的羅馬尼亞子公司於2018年1月至2022年1月期間接受了羅馬尼亞國家税務機構的公司所得税審計，該審計在2024年4月30日結束的三個月內完成。某些扣除項目已被拒絕，導致淨經營虧損結轉額減少約美元66.7百萬美元。我們正在就此被拒絕的部分提出上訴。此外，我們已經進行了雙邊轉讓定價談判，一個是美國和羅馬尼亞之間的，另一個是日本和羅馬尼亞之間的。這些談判仍在進行中，有關部門正在進行中 兩個 。
21
目錄
UiPath, Inc.
簡明合併財務報表註解（續）
(未經審計)
確定各國之間的費用分攤，在我們目前所承擔的職位基礎上，預計在下一個財季不會有任何重大變化。
在2023年，羅馬尼亞採用了一項對所有企業納税人適用的替代性最低税，適用於2024年1月1日後開始計税年度，由於這項税項是基於毛收入計算的，相關費用包括在我們簡明合併利潤表的營業費用中，並不以所得税的形式計入。
13.每股淨虧損
以下表格列出了所示期間的基本和攤薄每股淨虧損的計算（以千為單位，每股金額除外）：
截至7月31日的三個月
20242023
A類B類A類B類
分子：
淨虧損$(73600 股)$(12,497)$(51,519)$(8,842)
分母：
基本和稀釋每股淨損失的加權平均股數485,589借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 82,453借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 480,430借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 82,453借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
基本和稀釋每股淨虧損$(0.15)$(0.15)$(0.11)$(0.11)
截至7月31日的六個月
20242023
A類B類A類B類
分子：
淨虧損$(98,192)$(16,641)$(我們是一家全球性企業，專門設計、製造和銷售能源，國防和化學/石化行業所需的關鍵設備。我們的能源市場包括煉油、熱電聯產和替代電力。在國防工業方面，我們的設備用於美國海軍的核推進動力系統。在化學和石化行業方面，我們的設備用於肥料、乙烯、甲醇和下游化工設施。)$(13,574)
分母：
基本和稀釋每股淨損失的加權平均股數486,520借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 82,453借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 477,969借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 82,453借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
基本和稀釋每股淨虧損$(0.20)$(0.20)$(0.16)$(0.16)
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目錄
UiPath, Inc.
簡明合併財務報表註解（續）
(未經審計)
在計算每股稀釋淨損失時，未計入以下反稀釋普通股等價物（以千為單位）：
截至7月31日的三個月
20242023
A類B類A類B類
未歸屬的RSU33,472借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 40,122借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
未行使的期權10,582借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 14,206借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
股份受限制的股票授出(A含受限本及B類)，以及提前行使的股票期權都可被回購。16借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 53借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
根據員工股票購買計劃可發行股份833借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 680借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
與業務收購相關的可退還股份發行269借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 422借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總費用
45,172借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 55,483借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至7月31日的六個月
20242023
A類B類A類B類
未歸屬的RSU32,858借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 38,760借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
未行使的期權10,762借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 14,047借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
股票受限制股份購回協議和提前行使的股票期權的影響22借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 119,308借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
根據員工股票購買計劃可發行股份762借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 787借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
與業務收購相關的可退還股份發行272借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 425借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總費用
44676借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 54,077借款與淨債務的調節（非GAAP指標） —借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
14. 後續事件
2024年8月30日，我們的董事會授權額外購買$百萬的A類普通股。根據股票回購計劃，可以通過公開市場購買、私下協商交易或按照適用的聯邦證券法規定的方式進行回購，包括根據規則10b5-1的交易計劃和交易所法規第18條規定進行回購。回購的時間和實際股票數量將取決於多種因素，包括價格、一般商業和市場情況以及資金的替代用途。目前的授權可以隨時暫停或終止，並且沒有指定的到期日期。此外，在2021年12月份，公司發行了總額為$的500.0萬美元的優先票據和2025年票據的未償還本金金額為1.995億美元。 下述我們的財務狀況和經營成果的討論和分析應與我們的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及我們2024年1月31日結束的 fiscal year 的財務報表和相關附註以及在2024 年 3 月 27 日提交給美國證券交易委員會("SEC") 的年度報告在表單10-K中的"Financial Condition and Results of Operations"的"Management's Discussion and Analysis"下的討論相結合閲讀。本討論，尤其是關於我們的未來經營成果和財務狀況、業務戰略和管理層對未來運營的計劃和目標的信息，包括存在風險和不確定性的前瞻性聲明，如本季度報告10-Q中的"Special Note Regarding Forward-Looking Statements"部分所述。您應該閲讀本季度報告10-Q中的"Risk Factors"部分和2024年10-K表單的I部分，Item 1A的"Risk Factors"部分中關於可能導致我們實際結果與這些前瞻性聲明不符的重要因素的披露。


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目錄
事項2. 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。
這裏對我們的財務狀況和經營成果的討論和分析應該與我們在本季度報告10-Q的其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及我們在2024年1月31日結束的 fiscal year 審計的合併財務報表和相關附註以及我們在2024年3月27日向美國證券交易委員會（"SEC"）提交的年度報告中的財務狀況和經營成果的“管理層討論與分析”部分一起閲讀。本討論，特別是關於我們未來經營成果或財務狀況、業務戰略和管理層對未來運營的計劃和目標的信息，包括存在風險和不確定性的前瞻性聲明，如本季度報告10-Q的"Special Note Regarding Forward-Looking Statements"部分所述。您應該閲讀本季度報告10-Q的"Risk Factors"部分和2024年10-K表單中的Part I, Item 1A的"Risk Factors"部分討論可能導致我們實際結果與這些前瞻性聲明不符的重要因素。
概述
UiPath成立於2005年，總部位於羅馬尼亞布加勒斯特的一間公寓，在2015年成立了Delaware公司，主要專注於構建和管理自動化以及開發計算機視覺技術，這仍然是我們平臺的基礎。自那時以來，我們已經從機器人流程自動化（"RPA"）的初創階段發展成為一家端到端的AI驅動業務自動化平臺，並通過開發和收購推出了新產品，並在全球範圍內擴展了業務。我們的願景是實現所有知識工作的自動化，加速人類的成就。
UiPath業務自動化平臺是創新的基石。我們為客户提供了一套強大的能力，讓他們能夠發現自動化的機會，利用與人類無縫協作的數字勞動力進行自動化，並在大規模上運營重要的自動化計劃。我們的平臺使客户能夠將人工智能與自動化整合，使自動化能夠根據學習和經驗採取行動。它使員工能夠快速構建自動化流程，並自動完成一系列動作，包括但不限於登錄應用程序，從文檔中提取信息，移動文件夾，填寫表單，閲讀電子郵件和更新信息字段和數據庫。我們的平臺能夠複製人類執行業務流程的步驟，從而提高運營效率，使公司能夠以更快、更靈活、更準確的速度實施關鍵的數字化倡議。
AI驅動的自動化已經到來，隨着全球各地的組織開始理解自動化和人工智能的綜合力量來推動效率和業務成果的增長，它的發展勢頭仍在繼續。我們渴望成為決定性的業務自動化平臺，推動自動化和人工智能作為一種工作方式的演進，併成為持續重塑的催化劑。
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目錄
截至2024年7月31日的三個月和六個月的業務要點：
•到目前為止的季度收入為3.163億元，同比增長10%。
•到目前為止的年度收入為6.514億元，同比增長13%。
•2024年7月31日的ARR為15.506億元，同比增長19%。
•2024年7月31日的三個月毛利率為80%，而2023年7月31日的三個月毛利率為83%。
•2024年7月31日的六個月毛利率為82%，而2023年7月31日的六個月毛利率為84%。
•截至2024年7月31日的六個月，經營活動產生的現金流為1.464億元，而截至2023年7月31日的六個月為1.116億元。
•截至2024年7月31日，現金、現金等價物、受限現金以及可市場交易證券總額為17.438億元，而截至2024年1月31日為18.803億元。
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目錄
宏觀經濟環境
作為一傢俱有全球影響力的公司，我們面臨着由於重大事件造成的宏觀經濟影響而產生的風險和不確定性，包括但不限於地緣政治關係變化的影響、通貨膨脹和利率波動、貨幣政策變化以及外匯波動。此外，這些宏觀經濟影響通常會擾亂我們的客户、潛在客户和合作夥伴的業務運作。
在國際市場上，我們以可能不是功能貨幣的貨幣定價我們的平臺。因此，全球市場的高度波動性使我們暴露於外匯波動的風險，這可能會影響對我們平臺的需求、我們的短期業績、與之前時期的結果的可比性以及我們預測未來結果的能力。
此外，現金、現金等價物和可市場交易證券佔我們總資產的比例很大，而我們的現金、現金等價物和可市場交易證券的回報率對利率變動非常敏感。利率環境的波動可能會影響我們在財務報表上報告的利息和其他收入金額，以及這些金額與之前時期的可比性以及我們預測未來盈利能力的能力。
我們持續監測這些情況對我們的業務和財務結果的直接和間接影響，以及整體全球經濟和地緣政治格局。
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目錄
2025財年重組行動
2024年7月8日，我們的董事會批准了重組行動來管理我們的運營費用。這些變化反映了通過簡化我們的結構，特別是在運營和公司職能方面優化我們的組織，更好地優先考慮我們的市場投資並將我們的研發投資集中在人工智能和推動我們平臺創新上的努力。有關更多信息，請參閲本季度報告第I部分第1項的附註9“承諾和事項-員工重組”。
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目錄
關鍵績效指標
我們通過全年化續訂流量（"ARR"）來監測和評估我們的運營效果。
ARR是我們在管理業務中使用的關鍵性能指標，因為它顯示了我們獲得新訂閲客户和維護和擴大與現有訂閲客户的關係的能力。我們將ARR定義為每個解決方案SKU的年化發票金額，假設客户的訂閲不增加或減少。ARR不包括我們獲得此類訂閲許可或提供此類維護和支持所需的成本，並且不反映因合同不續訂或服務取消而導致的任何實際或預期的發票金額減少，但除了某些儲備，例如由於信用損失或爭議金額而導致的減少。截至2024年7月31日和2023年7月31日，我們的ARR分別為15.506億美元和13.079億美元，增長率為19%。其中約17%的增長來自新客户，83%來自現有客户。我們的基於美元的淨留存率，表示過去12個月內現有客户ARR的淨增長，分別為2024年7月31日和2023年7月31日的115%和121%。我們通過從距離期末前12個月全部客户組中的ARR開始，來計算截至期末的基於美元的淨留存率。然後，我們計算這些相同客户在當前期末的ARR。當前期末的ARR包括任何增長，並且扣除了過去12個月內的收縮或流失，但不包括當前期間新客户的ARR。然後，我們將總的當前期末ARR除以總的先前期末ARR，以獲得當期點基的基於美元的淨留存率。
我們的ARR可能因多種因素而波動，包括客户對我們平臺的滿意度或不滿意度、定價、競爭優勢、經濟狀況、客户支出水平的整體變化以及我們成功執行戰略目標的能力。ARR應獨立於收入和遞延收入視為運營指標，而非與這些項目相結合或取代它們。需要明確的是，我們使用每個解決方案SKU的年化發票金額而不是根據美國通用會計準則（U.S. GAAP）計算的收入來計算ARR。我們的發票金額與與基礎訂閲許可和維護和支持義務相關的履行義務的轉移並不匹配。這可能導致我們GAAP收入和ARR計算之間出現時間差異。一般來説，我們的ARR計算只是將我們根據訂閲許可或維護協議發票的每個解決方案SKU金額除以發票期限並乘以365天，以得出年化值。相比之下，按照GAAP計算的收入，在本地上託管的基於期限的許可證銷售的訂閲許可證收入在客户能夠使用和受益於我們的軟件時，即通常情況下交付給客户或續訂期開始時點確認，維護、支持和軟件即服務（"SaaS"）收入在安排的期限內按比例確認。ARR不是未來收入的預測。與ARR不同，收入受合同起始日期和終止日期以及期限的影響。ARR的確認時間由合同計費結構決定，而計費結構既不會加速也不會延遲將來收入的確認。例如，在預先付款的多年合同中，ARR是與最後一年的合同相關的每個解決方案SKU的年化發票金額，假設不適用儲備，而收入是由總合同價值和對基礎履行義務的滿意時間決定的。ARR不包括與永久許可證或專業服務相關的發票金額。投資者不應過度依賴ARR作為我們未來或預期結果的指標。此外，我們對ARR的介紹可能與其他公司提出的同樣命名的指標存在差異，可能不具備可比性。
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目錄
2024年7月31日和2023年ARR相關數據總結如下:
7月31日,
20242023
（以千美元為單位）
ARR：2.077億美元，高於四位分析師平均預估的2.081億美元。$1,550,605 $1,307,904
增加的年度再生租金 (1)
242,701 264,618
ARR ≥ 100萬美元的客户：
客户數量293 254
當前期營收百分比43 %43 %
ARR ≥ $10萬的客户：
客户數量2,163　1930
當前期收入的百分比83 %81 %
基於美元的淨留存率115 %121 %
(1) 截至2024年7月31日和2023年7月31日的十二個月
我們目前沒有任何產品獲得銷售批准，也沒有產生任何營業收入。未來，我們可能會從我們與藥物候選品有關的合作伙伴或許可協議、以及任何獲得批准的產品的產品銷售中產生營業收入，而我們不希望在未來至少數年內（即便有可能）獲得批准。我們生成產品收入的能力將取決於成功開發和最終商業化AV-101以及我們可能追求的任何其他藥物候選品。如果我們未能及時完成AV-101的開發或獲得監管批准，我們未來營業收入和經營業績以及財務狀況將受到嚴重不利影響。
營業收入
我們的收入來自以下方面的銷售：（1）用於使用我們專有軟件及相關維護和支持的軟件許可證；（2）訪問我們託管的某些軟件產品的權利（即SaaS）；和（3）專業服務。
我們在軟件產品上提供統一的商業解決方案，包括本地部署和雲部署選項，客户可以在合同期限內選擇其中一種部署方式。這些彈性解決方案由三種類型的履約義務組成：期限許可證、維護和支持以及SaaS。
許可證
我們的期限許可證（通常作為彈性解決方案的一部分銷售）為客户提供在指定時間內使用軟件的權利。許可證的收入在客户能夠使用和受益於軟件的時間點上確認，通常在交付給客户或開始續約期間時確認。由於許可證收入在特定時間點上確認，例如由於銷售週期延長和交易審查增加而導致的合同起始日期和持續時間的任何變化都將直接影響我們的許可證收入。
訂閲服務
我們通過提供以下內容來產生訂閲服務收入：（1）維護和支持服務，包括為我們的許可證提供技術支持和未指定更新和升級的服務，以及（2）SaaS產品（通常作為彈性解決方案的一部分銷售）。維護和支持服務和SaaS產品代表着隨時可提供的履約義務，其收入在協議的期限內按比例確認。
專業服務和其他
專業服務和其他收入包括與流程自動化、客户教育和培訓服務相關的費用。我們的專業服務合同採用按時間和材料或固定價格的結構，相關收入將隨着服務的提供而確認。
營收成本
許可證
許可證收入成本包括向客户交付許可證的所有直接成本，與我們許可證相關的軟件開發成本攤銷，以及已取得的開發技術的攤銷。
29
目錄
(剩餘六個月)
訂閲服務收入成本主要包括與客户支持和技術支持團隊相關的人員費用，包括工資和獎金、股票補償費用和員工福利成本。訂閲服務收入成本還包括第三方諮詢服務、與我們SaaS產品相關的託管成本、已取得的開發技術和資本化的SaaS產品軟件開發成本的攤銷、折舊和間接費用。間接費用根據適用人數進行分攤。我們在發生這些費用時確認。隨着我們的SaaS業務的增長，我們預計訂閲服務收入成本在可預見的未來將繼續以絕對美元增加。未來，我們預計我們的基於雲的部署將進一步擴展。隨着我們的客户基礎通過SaaS部署我們的產品數量的增加，我們預計我們的毛利將受到託管費用和雲基礎設施成本增加的影響。
專業服務和其他
專業服務和其他收入成本主要包括我們專業服務團隊的人員相關費用，包括工資和獎金、股權補償費用和員工福利成本。專業服務和其他收入成本還包括與外包第三方服務、折舊和分配的間接開支相關的費用。我們在發生時確認這些費用。我們預計專業服務和其他收入成本將在可預見的未來以絕對美元增加。
研究和開發
我們的營業費用包括銷售和營銷、研發以及一般和管理費用。人員相關費用是營業費用中最重要的組成部分，包括工資和獎金、股權補償費用和員工福利成本。營業費用還包括分配的間接開支。
銷售與市場營銷費用匯總如下(單位是千，百分號除外):
銷售和營銷費用主要包括與銷售和營銷團隊以及相關銷售支持團隊相關的人員相關費用，包括工資和獎金、股權補償費用和員工福利成本。銷售和營銷費用還包括銷售和合作夥伴佣金、營銷活動成本、廣告成本、差旅費、展會費用、其他營銷材料和分配的間接開支。我們預計從長期來看，我們的銷售和營銷費用將作為收入的百分比減少，儘管這一百分比可能會因支出的時間和程度而在不同時期波動。
迄今為止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。
研發費用主要包括與我們的研發員工，包括工資和獎金、股權補償費用和員工福利成本以及分配的間接開支相關的人員相關費用。研發成本在發生時計入費用，除了某些軟件開發成本可以計入資本化之外。我們預計隨着我們繼續投資於開發新技術和增強現有產品和平臺基礎設施的努力，我們的研發費用將在可預見的未來以絕對美元增加。我們的研發費用可能會因支出的時間和程度在不同時期波動。
總部和行政
總務及行政費用主要包括與我們的財務、法律、人力資源、合規和其他行政團隊相關的人員相關費用，包括薪資和獎金、股份補償費用和員工福利成本，以及與會計、法律專業服務費、其他與公司相關的費用和分配的間接費用相關的費用。我們預計長期來看，我們的總務及行政費用將佔收入的比例會減少，儘管這個比例在不同的時間段因費用的時間和範圍而起伏。
利息收入
利息收入包括我們的現金及現金等價物和可流動的證券所獲得的利息。
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目錄
其他收入，淨額
其他收益，淨主要包括外匯收益和損失。其他收益，淨還包括可流動證券的貼現和溢價的攤銷。
所得税費用
所得税的提供包括美國聯邦和州所得税以及我們經營的外國司法管轄區的所得税。我們目前在我們的美國聯邦和州、羅馬尼亞和英國DTA上保持完整的評估準備金，因為我們已經得出這樣的結論，這比不可能我們未來無法實現這些DTA。我們的有效税率受到外國司法管轄區的税率和我們在這些司法管轄區所獲得的收入的相對金額的影響，以及不可抵扣的費用作為永久性差異，以及我們核定準備金的變化所影響。
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目錄

經營結果
下表列出了所選的簡明綜合操作報表數據，並以總收入的百分比表示各個指定期間的數據：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的三個月截至7月31日的六個月
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 2024202320242023
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千計）（以千計）
營業收入：借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
許可證$112,251 $119,300$252,379$253,339
訂閲服務194,673159,999379,804306,351 
專業服務和其他9,3298,011 19,182 17,208
總收入316,253　287,310　651,365　576,898　
營業成本：
許可證（1）
2,393 3,0084994 5,555
訂閲服務（1）（2）（3）（4）
43,529 26,777 80,283 49,855
專業服務與其他（2）（3）（4）
17,398 19,202 33,368
營業成本總額63,320 48,987 118,645 92,654
毛利潤252,933 238,323 532,720 484,244
營業費用：
銷售和營銷 (1)(2)(3)(4)
194,330 169,725 374,469 330,131 
研發（2）（3）（4）
98,433 86,606 184,036 161,948
普通和管理（1）（2）（3）（4）
63,519 59,577 127,029 116,161
營業費用總計356,282 315,908 685,534 608,240 
營業虧損(103,349)(77,585)(152,814)(123,996)
利息收入13,370 13,582 27,200 27,430
其他收入，淨額7,710 7,472 18,389 11,766
税前虧損(82,269)(56,531)(107,225)(84,800)
所得税費用3,828 3,830 7,608 7,462
淨虧損$(86,097)$(60,361)$(114,833)$(92,262)
(1) 包括已取得無形資產攤銷如下：
許可證收入成本$819 $851 $1,663 $1687
訂閲服務收入成本595 5941,188 1,178 
銷售及營銷費用298681 850 1,352
普通和管理39 41 78 82
已獲取無形資產的總攤銷$1,751$2,167 $3,779 $4,299
(2) 包括以下股權激勵費用:
訂閲服務收入成本$5,284 $3,809 $9,560 $6,987
專業服務和其他收入的成本3,015 3,083 5,485 5,782
銷售及營銷費用37,473 73,689 72,130 
研發32,654 33,07161,796 57,844 
普通和管理15,879 23,127 32,502 44,402 
共計股份獎勵支出$94,305 $102,097 $183,032 $187,145 
(3) 包括以下股權交易相關的僱主繳納的工資税費:
訂閲服務收入成本$68 $85 $245$175
專業服務費用和其他收入27 68 93 139
銷售及營銷費用577 5011,800 2023定向增發A類認股權轉換後可發行股份
研發288 584 918 1,185
普通和管理175 491 590 869
與股權交易相關的僱主總薪酬税費$淨利潤1,135 $1,729 $3,646 $4,093
(4) 包括以下重組費用:
訂閲服務收入成本費用$318。$167 $318。$167
專業服務費用和其他收入126 — 126 —
銷售及營銷費用7,971 1,087 7,971 $1,316
研發1,681 109 1,681 394
普通和管理2,516 354 2,516 729
重組費用總計$12,612 $1,717 $12,612 $2,606
32
目錄
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的三個月截至7月31日的六個月
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 2024202320242023
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） (作為營收百分比)(作為營收百分比)
營業收入：借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
許可證35 %41 %39 %44 %
訂閲服務62 %戴爾技術公司%58 %53%
專業服務和其他3 %3 %3 %3 %
總收入100 %100 %100 %100 %
營業成本：
許可證1 %1 %1 %1 %
訂閲服務14 %9 %12 %9 %
專業服務和其他5 %7 %5 %6 %
營業成本總額20 %17 %18 %16 %
毛利潤80 %83 %82 %84%
營業費用：
銷售及營銷費用62 %59 %57 %57 %
研發31 %30 %28 %28 %
普通和管理20 %21 %20 %20 %
營業費用總計113%110 %105 %105 %
營業虧損(33)%(27)%（23）%(21)%
利息收入4 %4 %4 %4 %
其他收入，淨額3 %3 %3 %2 %
税前虧損(26)%（20）%(16)%(15)%
所得税費用1 %1 %1 %1 %
淨虧損(27)%(21)%(17)%(16)%

33
目錄
2024年7月31日和2023年同期三個月的比較
營業收入
截至7月31日的三個月
20242023變更修改%
（以千美元為單位）
許可證$112,251 $119,300$(7,049)プレスリリース (pdf: 355 KB)%
訂閲服務194,673159,99934,67422 %
專業服務和其他9,3298,011 1,318 16 %
總收入$316,253 $287,310 $28,943 10%
截至2024年7月31日的三個月內，總收入同比增加了2890萬美元，增長了10%，其中訂閲服務收入增加了3470萬美元，專業服務和其他收入增加了130萬美元，部分抵消了許可證收入減少了700萬美元，這部分與我們的Flex供應方式有關。隨着我們在美國和國際市場的銷售努力不斷擴大，各個地區的總收入也在增長。總收入中，37%歸屬於新客户，63%歸屬於現有客户。訂閲服務收入根據訂閲期限進行按比例確認；因此，訂閲服務收入的增加既受到之前期間銷售所提供的維護和支持以及SaaS的影響，也受到當前期間新銷售的推動。
營業成本和毛利率
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的三個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
許可證$2,393 $3,008$（615）（20）%
訂閲服務43,529 26,777 16,75263 %
專業服務和其他17,398 19,202 （1,804）-9%
營業成本總額$63,320 $48,987 $其他負債的當前部分29 %
毛利率
80 %83 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）

截至2024年7月31日的三個月，總成本增加了14.3百萬美元，增長了29％，相比於2023年7月31日的三個月，主要是由於訂閲服務收入成本增加了1680萬美元。訂閲服務收入成本的增加主要是由於人員相關開支增加了650萬美元，其中包括與員工數增加和績效提升相關的工資和獎金支出增加了430萬美元，股權補償費用增加了150萬美元，員工保險費用和僱主社會保險費用總額增加了90萬美元。由於使用量增加，訂閲服務收入成本還受到託管和軟件服務成本增加了630萬美元以及與第三方供應商使用相關的成本增加了280萬美元的影響。
由於人員和託管成本增加，我們的毛利率從2023年7月31日的三個月的83％下降到2024年7月31日的三個月的80％。
研究和開發
銷售與市場營銷費用匯總如下(單位是千，百分號除外):
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的三個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
銷售及營銷費用$194,330 $169,725 $24,60514 %
營收百分比62 %59 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年7月31日的三個月，銷售和營銷費用同比增加2460萬美元，增長14%。主要增加原因是人員相關費用增加1680萬美元，其中包括僱員解僱福利費增加690萬美元，與2025財年重組行動相關的薪酬和獎金費用增加680萬美元，與員工離職相關的一般性員工福利費用增加240萬美元，員工保險和其他員工福利成本增加130萬美元，僱主社會保險税增加100萬美元，部分抵消的是基於股票的薪酬費用減少150萬美元。銷售和營銷費用還受到銷售佣金費用增加740萬美元的影響，這是由於資本化的合同獲取成本攤銷增加導致的，以及與營銷活動相關的差旅費用增加90萬美元。
34
目錄
與2023年7月31日結束的三個月相比，銷售和營銷費用截至2024年7月31日的三個月增加了2460萬美元，增長了14%。主要增加原因是人員相關費用增加1680萬美元，其中包括僱員解僱福利費增加690萬美元，與2025財年重組行動相關的薪酬和獎金費用增加680萬美元，與員工離職相關的一般性員工福利費用增加240萬美元，員工保險和其他員工福利成本增加130萬美元，僱主社會保險税增加100萬美元，部分抵消的是基於股票的薪酬費用減少150萬美元。銷售和營銷費用還受到銷售佣金費用增加740萬美元的影響，這是由於資本化的合同獲取成本攤銷增加導致的，以及與營銷活動相關的差旅費用增加90萬美元。
迄今為止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的三個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
研發$98,433 $86,606 $11,827 14 %
營收百分比31 %30 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年7月31日結束的三個月，研發費用增加了1180萬美元，增幅為14%，與2023年7月31日結束的三個月相比。增加主要歸因於託管和軟件服務成本增加570萬美元。研發費用還受到人員相關費用增加550萬美元的影響，其中包括與增加的員工數量和績效增長相關的薪資和獎金費用增加430萬元，以及與我們2025財年重組行動相關的員工離職福利增加160萬元，部分抵消了股權薪酬費用減少40萬元。
總部和行政
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的三個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
普通和管理$63,519 $59,577 $3,942 7 %
營收百分比20 %21 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
總務和管理費用在截至2024年7月31日的三個月內比截至2023年7月31日的三個月增加了390萬美元，增幅為7%。增加主要是由於軟件服務費用增加了300萬美元，第三方諮詢費增加了290萬美元，其他税收增加了240萬美元。這些增加部分抵消了人員相關費用的減少，其中包括股票補償減少了720萬美元，部分抵消了與我們2025財年重組行動相關的員工解僱福利增加了230萬美元。
利息收入
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的三個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
利息收入$13,370 $13,582 $（212）399-2323(2)%
營收百分比4 %4 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年7月31日的三個月，利息收入與截至2023年7月31日的三個月相比保持相對穩定。
其他收入，淨額
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的三個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
其他收入，淨額$7,710 $7,472 $238 3 %
營收百分比3 %3 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
35
目錄
其他收入淨額與2023年7月31日結束的三個月相比，2024年7月31日結束的三個月基本保持不變。
所得税費用
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的三個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
所得税費用$3,828 $3,830 $(2)— %
營收百分比1 %1 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年7月31日結束的三個月，所得税準備金與2023年7月31日結束的三個月相比基本保持不變。
2024年7月31日結束的六個月與2023年7月31日結束的六個月進行比較
營業收入
截至7月31日的六個月
20242023變更修改%
（以千美元為單位）
許可證$252,379 $253,339 $(960)— %
訂閲服務379,804306,351 73,453 24 %
專業服務和其他19,182 17,208 1,974 11 %
總收入$651,365 $576,898 $74,467 13 %
截至2024年7月31日的六個月內，總收入增加了7450萬美元，增長率為13%，相較於2023年7月31日的六個月。這主要是由於訂閲服務收入增加了7350萬美元，部分原因是由於我們轉換為彈性套餐。隨着我們在美國和國際市場的銷售努力的不斷擴大，我們的收入在所有地區都有增長。其中27%的總收入增長歸功於新客户，73%的總收入增長歸功於現有客户。現有客户的總收入增長中，800萬美元來自於合同修改，其中確認的收入源自我們現有的剩餘執行義務的餘額。訂閲服務收入按訂閲期限按比例確認；因此，訂閲服務收入的增長既受到我們在之前期間繼續提供維護和支持的銷售的影響，也受到當前期間的新銷售的影響。
營業成本和毛利率
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的六個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
許可證$4994 $5,555 $988-3600（10）%
訂閲服務80,283 49,855 30,428 61 %
專業服務和其他33,368 (3,876)（10）%
營業成本總額$118,645 $92,654 $25,991 28 %
毛利率82 %84%借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年7月31日前六個月，總成本增加了2600萬美元，同比增長28%，主要是由於訂閲服務收入成本增加3040萬元，部分抵消了專業服務收入成本減少390萬元。訂閲服務收入成本增加主要是由於人員相關費用增加1280萬元，其中包括與增加的員工數量和績效增長相關的薪酬和獎金支出增加880萬元，股權酬金支出增加260萬元，員工保險費和僱主社保税費總計增加190萬元。訂閲服務收入成本還受到使用率增加的影響，託管和軟件服務成本增加1110萬元，與第三方供應商使用相關的成本增加510萬元。專業服務和其他收入的成本減少主要是由於人員相關費用減少330萬元，其中包括薪酬和獎金支出減少210萬元，股權酬金支出減少30萬元，員工保險費和僱主社保税費總計減少50萬元。專業服務和其他收入的成本還受到使用第三方分包商提供專業服務所需成本減少60萬元的影響。
36
目錄
2024年7月31日前六個月，我們的毛利率降至82%，而2023年7月31日前六個月為84%，主要是由於較高毛利率的許可收入佔比減少和訂閲服務收入成本增加，這是由於人員和託管成本的增加導致的。
2024年7月31日前六個月，我們的毛利率降至82%，而2023年7月31日前六個月為84%，主要是由於較高毛利率的許可收入佔比減少和訂閲服務收入成本增加，這是由於人員和託管成本的增加導致的。
研究和開發
銷售與市場營銷費用匯總如下(單位是千，百分號除外):
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的六個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
銷售及營銷費用$374,469 $330,131 $44,338 13 %
營收百分比57 %57 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年7月31日結束的六個月，銷售和營銷費用增加了4430萬美元，增長了13%，相較於截至2023年7月31日結束的六個月。這一增長主要歸因於相關人員費用增加2950萬美元，其中包括因增加人員和薪酬獎金支出增加1610萬美元，因2025財年重組行動導致的員工離職福利增加670萬美元，因工資税增加210萬美元，因股票補償費用增加160萬美元，以及因一般員工離職增加150萬美元。銷售和營銷費用還受到銷售佣金費用增加1260萬美元的影響，這是因為資本化合同獲取成本攤銷增加和與營銷活動相關的費用增加380萬美元。這些增加部分被抵消了折舊和攤銷費用減少130萬美元。
迄今為止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的六個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
研發$184,036 $161,948 $22,088 14 %
營收百分比28 %28 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
研發費用在2024年7月31日結束的六個月內比2023年7月31日結束的六個月增加了2210萬美元，增長了14%。增加主要是由於第三方軟件服務和託管成本增加了1110萬美元，原因是使用量增加。研發費用還受到了人員相關費用增加1020萬美元的影響，其中包括與增加的員工數量和績效增加相關的薪酬支出增加450萬美元，股票補償支出增加400萬美元，與我們2025財年重組行動相關的員工解僱福利增加130萬美元，以及一般員工離職增加50萬美元。
總部和行政
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的六個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
普通和管理$127,029 $116,161 $10,868 9 %
營收百分比20 %20 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年7月31日結束的六個月，一般和行政費用增加了1090萬美元，增幅為9%，相較於2023年7月31日結束的六個月。這一增加主要歸因於軟件服務費用增加了800萬美元，其他税收增加了330萬美元，第三方諮詢費增加了320萬美元，由於往期可比期間錄得的信貸損失回收增加了240萬美元，以及230萬美元的增加。
37
目錄
慈善捐款的增加主要是由於我們在本年度捐贈給指定捐贈基金的A類普通股票公允價值的增加。這些增長部分被人員相關費用的710萬元減少所抵銷，其中包括股票激勵費用減少了1190萬元，部分抵銷了員工保險費用增加了210萬元和與我們2025財年重組行動相關的員工解約福利增加了180萬元，以及商業保險費用減少了230萬元。
利息收入
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的六個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
利息收入$27,200 $27,430 $(230)(1)%
營收百分比4 %4 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年7月31日的六個月與截至2023年7月31日的六個月相比，利息收入保持相對穩定。
其他收入，淨額
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的六個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
其他收入，淨額$18,389 $11,766 $6,623 戴爾技術公司%
營收百分比3 %2 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
截至2024年7月31日的六個月，其他收入淨增加了660萬美元，增長了56％，與2023年7月31日的六個月相比，主要是由於市場證券和現金等價物的攤銷增加了650萬美元以及外匯交易收益增加了330萬美元，部分抵消了涉及股東訴訟的法律費用和110萬美元的分租收入下降。
所得税費用
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的六個月借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 20242023變更修改%
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） （以千美元為單位）
所得税費用$7,608 $7,462 $146 2 %
營收百分比1 %1 %借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 借款與淨債務的調節（非GAAP指標）
2024年7月31日前6個月與2023年7月31日前6個月相比，所得税費用及有效税率保持相對穩定。
流動性和資本資源
自公司成立以來，我們主要通過客户付款和從銷售股權中獲得的淨收益來融資運營。最近幾個期間我們現金的主要用途是用於支持運營，投資資本支出，進行各種業務收購，並且最近還回購了A類普通股的股份。截至2024年7月31日，我們的主要流動資金來源是現金、現金等價物和市場可轉換證券，總額為174340萬美元，而我們累計虧損為202900萬美元。在2024年7月31日前6個月，我們報告了11480萬美元的淨虧損和14640萬美元的經營活動提供的淨現金流量。
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、產品和服務的銷售情況、許可證續訂活動、從客户處收到的現金的時間和金額、銷售和市場推廣活動的擴展、用於支持開發工作的支出的時間和程度、新產品和增強產品的推出、市場對我們產品持續的接受度、與國際擴張相關的費用、投資於現有和新的辦公空間的資本支出的時間和程度，以及股票回購的時間和程度。將來我們可能會進行與補充業務、產品和技術有關的交易。如果我們需要額外的融資，可能無法獲得可接受的融資條件，甚至根本無法融資。如果我們無法獲得額外資金或產生擴大經營和繼續創新所需的現金流，可能無法成功競爭，這將對我們的業務、運營和財務狀況造成損害。
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目錄
如果我們需要額外的資金，可能會需要尋求額外的股權或債務融資。如果我們無法以可接受的條款或根本無法獲得這些融資，我們可能無法成功擴大業務並繼續投資於持續創新，這將對我們的業務、運營和財務狀況造成損害。
我們相信，我們現有的現金和現金等價物、可市場交易的證券以及來自客户的付款將足以滿足我們未來12個月和長期的現金需求。
股票回購計劃
於2023年9月1日，我們董事會授權股份回購計劃，根據此計劃，我們可以不時回購高達50000萬美元的A類普通股。詳情請參閲第10注，“股東權益—股份回購計劃”。於2024年8月30日，我們董事會批准回購額外的50000萬美元的A類普通股。詳情請參閲第14注，“後續事項”。
現金流量
下表總結了我們所呈現的期間現金流量：
借款與淨債務的調節（非GAAP指標） 截至7月31日的六個月
20242023
（以千計）
經營活動提供的淨現金流 (1)
$146,413 $111,626
投資活動產生的淨現金流出
$（5,893）$(370,677)
籌集資金淨額$(260,887)$(45,827)
(1) 包括：
與員工權益交易相關的僱主支付的僱主支付税
$(3,267)$(4,830)
員工行權期權產生的僱員税款淨收入（付款）
$9 $（924）
支付的重組成本現金$(2,762)$(4,792)
經營活動
我們從銷售向客户獲得現金是我們最大的營運現金來源。我們從營運活動中使用現金的主要用途包括人員相關費用、提供許可證和提供訂閲和專業服務的直接成本以及市場營銷費用。
截至2024年7月31日的六個月的營運活動提供的淨現金流為14640萬美元，主要由於客户的現金收款，比2023年7月31日的六個月增長約12%。這些現金流入部分抵消了運營支出的現金支付，主要與我們團隊的薪酬相關，包括在2025財年第一季度支付的2024財年年終獎金。其他現金營運支出包括支付專業服務、軟件和辦公室租金。
截至2023年7月31日的六個月的營運活動提供的淨現金流為11160萬美元，主要由於客户的現金收款，部分抵消了用於營運支出的現金支付，主要涉及我們團隊的薪酬，包括在2024財年第一季度支付的年終獎金。其他現金營運支出包括與我們在2024財年第二季度完成的2023財年員工結構調整相關的支付，以及支付專業服務、軟件和辦公室租金。
投資活動
截至2024年7月31日的六個月的投資活動使用的淨現金為590萬美元，主要由於購買可流通證券69780萬美元和對H公司的投資3580萬美元，部分抵消了可流通證券73030萬美元的到期。
截至2023年7月31日的六個月的投資活動使用的淨現金為37070萬美元，主要由於購買可流通證券70920萬美元和資本支出290萬美元，部分抵消了可流通證券33860萬美元的到期。
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目錄
籌資活動
2024年7月31日截止的六個月裏，籌資活動現金流出達到2.609億元，主要是由於回購我們的A類普通股花費了2.188億元，向員工股權授予基淨結算代付款的税款支出了4590萬元，以及收購Re:infer LTD後兩年紀念日上支付的逾560萬元延期現金款項。部分抵銷了來自員工股票購買計劃的860萬元收入。
2023年7月31日截止的六個月裏，籌資活動現金流出達到4580萬元，主要是由於向員工股權授予基淨結算代付款的税款支出了5280萬元，向收購Re:infer LTD第一週年紀念日上支付的延期現金踰590萬元，以及出售股票來支付税款的淨額度達到70萬元。部分抵銷了來自員工股票購買計劃的960萬元收入和股票期權行權的390萬元收入。
重要現金需求
我們的主要現金需求主要與運營資本需求有關，包括員工工資，員工股權授予基淨結算的税款支付，以及與2025財年重組行動相關的員工終止福利。此外，還有重要的合同義務，包括租賃和採購承諾。
截至2024年7月31日，在我們的簡明合併資產負債表中，短期薪資相關義務中包含了7.74億元的到期薪酬和福利。有關增值税的額外短期付款義務的詳細信息，請參閲注8，合併資產負債表項目-應計費用和其他流動負債。
有關未來租賃付款時間的更詳細信息，請參考附註7，經營租賃，有關購買承諾時間的更詳細信息，請參考附註9，承諾和 contingencies—不可取消購買義務。截至2024年7月31日止六個月內，在“管理對財務狀況和經營結果的討論”一節公佈的合同義務沒有顯著變化，在2024年10-K表中列明。
我們的股票回購計劃可能是現金的重要使用，具體取決於回購股票的數量，這是最終自由裁量的。有關詳細信息，請參閲附註10，股東權益—股票回購計劃。
重要會計估計
與2024年10-K表中披露的重大會計估計相比，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
最近的會計聲明
有關更多信息，請參見本季度10-Q表中第I部分，第1項，“重大會計政策摘要—最近發佈的會計聲明”的附註2。
事項3. 關於市場風險的定量和定性披露。
在業務常規過程中，我們面臨市場風險。市場風險表示可能會影響我們財務狀況的損失風險，由於金融市場價格和利率的不利變化。我們的市場風險主要是由利率和外匯匯率的波動所造成的。
利率風險
截至2024年7月31日，我們持有現金及現金等價物93930萬美元。現金和現金等價物包括銀行存款、銀行存款和貨幣市場賬户。另外，我們持有804.1百萬美元的可交易證券，包括國庫券、美國政府證券、公司債券、機構債券和商業票據。這些帶有利息收入的工具具有一定的利率風險。我們投資活動的主要目標是資本的保值、滿足流動性需求和現金的受託控制。我們不進行投機或投機目的的投資。假設利率變動10%對我們截至2024年7月31日的簡明合併財務報表沒有實質性影響。
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目錄
外匯兑換風險
我們非美國子公司的功能貨幣是當地貨幣。以非美元貨幣計價的資產和負債餘額使用期末匯率轉換為美元，而收入和費用的轉換則基於月均匯率。翻譯調整記錄為其他全面收益的一部分，交易盈虧記錄在我們簡明合併財務報表的其他收入中。我們不時使用外幣遠期合約來減少貨幣波動的潛在風險。如果我們不能成功地化解與貨幣波動相關的風險，我們的經營業績可能會受到不利影響。假設外幣匯率變動10%對截至2024年7月31日的簡明合併財務報表的翻譯影響金額為2580萬美元。截至2024年7月31日的六個月，我們約54%的收入和約36%的費用以非美元貨幣計價，並且我們承認淨外幣交易收益220萬美元。
事項4. 控制和程序。
披露控件和程序的評估
我們的披露控制和程序旨在確保按照SEC規定的時間段內錄入、處理、彙總和報告在交換法案項下提交或提交的報告中需要披露的信息。此外，它們旨在確保將這些信息累積和傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（"CEO"）和首席財務官（"CFO"），以便及時做出與所需披露有關的決策。
根據交換法案第13(a)-13(e)和第15(d)-15(e)條規，我們的管理層，在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，對本季度報告（Form 10-Q）所涵蓋的期間結束後的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在2024年7月31日的合理保證水平上是有效的。
關於財務報告內控的變化
在截至2024年7月31日的三個月內，在與交易法案第13a-15（d）和第15d-15（d）條規要求的評估相關的情況下，並未發現任何對我們的財務報告內部控制產生實質性影響或有合理可能產生實質性影響的財務報告內部控制變化。
控制和程序的有效性受到限制
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，相信我們的披露控制和程序以及財務報告內部控制設計旨在提供合理保證，以實現其目標，並在合理保證水平上是有效的。然而，任何控制系統，無論其設計和運作多麼良好，都只能提供合理的，而不是絕對的保證，其目標將得以實現。任何披露控制和程序以及財務報告內部控制的效力都存在固有的侷限性，包括資源限制、判斷錯誤以及控制和程序可能因串謀、管理層覆蓋或錯誤而被迴避的可能性。此外，任何控制系統的設計在某種程度上基於管理層對未來事件發生的可能性的假設，不能保證該系統在所有潛在未來場景下都能成功實現其目標。由於這些限制，我們的管理層並不預期我們的披露控制和程序以及財務報告內部控制能夠防止所有潛在錯誤或欺詐行為，或檢測出所有由於錯誤或欺詐而導致的潛在錯誤陳述。
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目錄
第二部分-其他信息
第1項。法律訴訟。
請參閲附註9，“承諾和事項-訴訟”中述及的當前法律訴訟的描述，該附註包含在本季度10-Q表格中簡明合併財務報表中。
第1A項。風險因素。
我們的經營和財務結果受到各種風險和不確定性的影響，其中一些風險超出了我們的控制範圍。除了本季度10-Q表格中列出的其他信息外，您應該仔細考慮在2024年10-K表格中討論的風險，包括在第I部分，第1A項“風險因素”下的披露，這些風險我們認為可能對我們的業務、財務狀況和未來結果產生重大影響。這些不是我們所面臨的唯一風險。我們當前還不知道或當前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和未來結果產生重大不利影響。我們已經確定但當前認為不重要的風險，如果我們對這些風險的假設不正確或者情況發生變化，仍可能對我們的業務、財務狀況和未來結果產生重大不利影響。
除以下情況外，風險因素在2024年10-K表格的第I部分，第1A項中的披露中未發生重大變化：
我們面臨與具備人工智能功能產品市場的多種風險。
具備人工智能功能的產品的市場和應用案例發展迅速，難以預測，可能會影響對我們產品的需求，銷售週期，預測銷售這些產品的結果以及我們客户和潛在客户的偏好。我們投資巨大，以開發產品和軟件來滿足我們認為對人工智能功能的需求將會增加的預期，但這可能不夠，我們面臨重重困難，包括需求是否將成為現實，第三方軟件提供商是否將開發功能，使其軟件能夠利用我們產品的人工智能能力，以及我們在開發、定價和打包能夠與已有競爭對手的產品競爭的產品方面是否能夠成功。
我們已經投資了一家早期全球基金模型和主動型人工智能公司，並且今後可能繼續通過股權或債務投資、合資企業或戰略合作進行其他潛在破壞性技術的投資。此類投資可能無法產生預期結果，可能需要比預期更多的財務資源，或者可能以其他方式失敗，而且投資的價值可能會下降或受損，或者對我們的業務產生不利影響。
此外，我們對人工智能技術的使用可能使我們面臨聲譽風險、財務風險、法律風險或監管風險。隨着我們不斷將人工智能技術納入產品和服務中，如果我們未能解決與負責任使用不斷髮展的人工智能技術在我們的產品和服務中存在的問題，則可能損害我們的聲譽或導致財務責任，並且因此可能增加我們應對和緩解此類風險和問題的成本。人工智能技術可能引發倫理問題，生成有缺陷的算法，並帶來其他風險，這些風險在採用人工智能技術方面帶來挑戰。此外，監管人工智能的規則、法規和行業標準不斷演變，可能要求我們投入大量資源來修改、維護或調整我們的業務實踐或產品以符合美國和非美國的規則和法規，目前尚無法確定其性質。全球的一些司法管轄區，包括歐盟和某些美國州，已經提出或頒佈了針對人工智能開發和使用的法律，例如歐盟的《人工智能法》。鑑於拜登政府於2023年10月30日頒佈的關於人工智能的行政命令，《美國聯邦機構》可能會在不久的將來發布人工智能的法規。我們預計其他司法管轄區也將制定類似的法律。
AI的實施對我們的產品和服務產生的監管環境可能會對我們生產和出口產品的能力產生負面影響，從而可能損害我們的聲譽並導致財務責任。
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目錄
與我們的新的企業資源規劃（"ERP"）系統的設計、實施或後期使用相關的延誤或困難可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們依賴信息系統，特別是ERP技術來管理我們的業務，總結我們的運營和財務結果，並向我們的管理層提供及時的信息。我們目前正進行一項為期多年的新ERP系統的實施。這個實施是一個範圍廣泛且複雜的項目，在這個項目中，我們已經投入並將繼續投入大量的財務和人力資源。儘管我們已經努力，但在實施過程中可能會遇到延誤、意外成本或其他困難。此外，雖然我們計劃在新ERP系統運行一段時間並進行廣泛的測試，以確保新ERP系統按預期運行，但對新ERP系統的後期實施中斷或使用困難可能需要我們承擔額外成本，或對我們的銷售記錄、交易處理、應收賬款收取以及及時準確的歷史和預測財務信息等方面產生不利影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，如果新ERP系統最終不能按預期運行，我們的內部財務報告控制的有效性可能會受到損害。
我們已經進行了，並且將來可能進行內部重組活動，這可能會對我們的業務造成中斷，或對我們的經營業績或財務狀況產生重大危害。
我們不時進行內部重組活動，並可能繼續進行，以更好地將我們的資源與業務戰略相匹配。例如，我們在2024年7月啟動了一項重組計劃。這是繼2023財年我們在2024財年第二季度完成的早期重組計劃之後。我們需要支付大量費用來實施重組計劃，我們的重組活動可能使我們面臨聲譽風險和訴訟風險和費用。無法保證我們已經進行或未來進行的任何重組活動都能實現最初預期的節約成本、運營效率或其他好處。此外，重組活動可能導致機構知識和專業知識的流失，超出我們擬議的裁員範圍，或者對員工士氣和生產力或我們吸引高技能員工的能力產生負面影響。內部重組還可能會佔用管理層和其他員工大量時間和精力，這可能會分散人們對商業運營的注意力。如果我們已經進行或將來進行的任何內部重組活動未能實現部分或全部預期的效益，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
第2項。未註冊的股權銷售和資金使用。
未註冊權益證券的最近銷售
無。
公司A類普通股首次公開發行募集資金的用途
我們的IPO募集資金用途與2024年10-K表中披露的計劃用途沒有發生重大變化。
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發行人購買股票
以下表格展示了我們在此前宣佈的股票回購計劃下於2024年7月31日結束的三個月內的A類普通股回購情況（以千美元為單位，每股數據除外）：
時期購買的總股數每股均價(1)作為公開宣佈的計劃或項目的一部分購買的股份總數（2）
根據計劃或方案尚可購買的股票的近似金額（2）
5月1日至31日— $— — $375,515
6月1日至30日9,714 $11.79 9,714 $260,957
7月1日 - 31日6,612 $12.38 6,612 $179,095
總費用1632616326
(1) 不包括根據2022年通貨膨脹減免法第一項所應計提的經紀佣金和1%的消費税。
(2) 2023年9月1日，我們的董事會授權了一項股票回購計劃，該計劃授權不時回購最多50000萬美元的A類普通股。該計劃下的回購可能通過公開市場購買、私下協商交易或者按照適用的聯邦證券法進行，包括通過10b5-1規則交易計劃和根據《證券交易法》第100億.18條進行。回購的時間和實際回購股數將取決於多種因素，包括價格、一般商業和市場狀況，以及資本的替代用途。此授權原定於2025年3月1日到期。2024年8月30日，我們的董事會授權了額外50000萬美元的回購計劃。由於這一增加，截至2024年8月30日，尚有55440萬美元可用於回購。當前授權可能隨時暫停或終止，並沒有指定的到期日。
第3項。優先證券違約事項。
無。
第4項。礦業安全披露。
不適用。
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目錄
第5項。其他信息。
截至2024年7月31日的三個月內，我們的董事和高管（根據證券交易法規16a-1(f)的定義） 採納或。終止 關於購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃如下：
•2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作為Exhibit 99.1附在此，作為本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作為第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視為1934年證券交易法第18條的“報告文件”，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作為參考依據。2024年6月6日, Hitesh Ramani我們的首席會計官, 採納 旨在滿足《證券交易法》第10b5-1(c)條規定的肯定抗辯條件的交易計劃，用於出售 100,000 通過購買我們的A類普通股 2025年4月15日.
•2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作為Exhibit 99.1附在此，作為本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作為第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視為1934年證券交易法第18條的“報告文件”，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作為參考依據。結算日**, 布拉德·布魯貝克我們的首席法律官兼祕書, 採納 一個旨在滿足交易所法案10b5-1(c)下肯定的辯護條件的交易計劃，可以通過出售最多 124,975 股我們的A類普通股 2025年4月30日受限於限價。
•2024年6月4日，Realty Income公司（以下簡稱“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年12月31日更新的收益和投資成交量預測。新聞稿的副本作為Exhibit 99.1附在此，作為本報告的一部分。此報告的Exhibit 99.1作為第7.01項目，根據8-K表格的規定提供，不視為1934年證券交易法第18條的“報告文件”，無論此後公司做出的任何註冊文件，也不管任何這類文件的一般包含語言，都不作為參考依據。2024年6月14日, 阿希姆古普塔我們的首席財務官，以及一個家族信託 採納 一個交易計劃並滿足證交所法規10b5-1(c)下的肯定抗辯條件，出售最多 659,298 份我們的A類普通股 2025年1月7日，包括最多289,456份我們的A類普通股，這些股份是此前授予古普塔先生的RSU，在2025年1月1日之前將解禁並交付給古普塔先生，受限於限價。根據10b5-1交易計劃出售的289,456 RSU下的實際股份數量將扣除用於滿足與此類股份解禁相關的税款代扣義務的股份，目前尚不確定。

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目錄
第6項。展品。
展示文件
數量		描述
10.1†**
Advisory Agreement between UiPath, Inc. and Robert Enslin, executed May 28, 2024 (incorporated herein by reference to Exhibit 10.1 to the Registrant's Quarterly Report on Form 10-Q for the quarterly period ended April 30, 2024, filed with the SEC on June 3, 2024).
31.1
根據1934年證券交易法第13a-14(a)和15d-14(a)規則，按照2002年《薩班斯-奧克斯法》第302條的規定採納的首席執行官認證。
31.2
根據1934年證券交易法第13a-14(a)和15d-14(a)規則，按照2002年《薩班斯-奧克斯法》第302條的規定採納的首席財務官認證。
32.1^
根據《美國刑法》第1350條，按照2002年《薩班斯-奧克斯法》第906條的規定採納的首席執行官認證。
32.2^
根據《美國刑法》第1350條，按照2002年《薩班斯-奧克斯法》第906條的規定採納的首席財務官認證。
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔
101.PREXBRL分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面頁面交互式數據文件（格式為行內XBRL，包含在展覽101中）
†
表明管理合同或薪酬計劃。
**
本協議中包含的某些信息已被省略，因為註冊人將其視為私人或保密類型，或者不具有實質性重要性。
^本季度報告10-Q附帶的32.1附件中提供的證明文件被視為隨附於此，不被視為根據證券交易法第18條的目的"已申報"，也不受該條款的責任限制，並不被視為根據證券法或證券交易法在任何申報中引用，無論該申報中是否包含任何一般引用語。

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簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
UiPath, Inc.
日期：2024年9月6日通過：/s/ Ashim Gupta
Ashim Gupta
首席財務官兼首席運營官Yuxia Xu
（財務總監）

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