qtm-20230930昆騰公司/德國/00007092833/312024第二季False1http://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#當前衍生工具負債http://fasb.org/us-gaap/2024#當前衍生工具負債xbrli:股份iso4217:美元指數iso4217:美元指數xbrli:股份qtm:分段qtm:地域板塊xbrli:純形00007092832023-04-012023-09-3000007092832024年08月13日00007092832023-09-3000007092832023-03-310000709283US GAAP: 產品成員 2023-09-300000709283US GAAP: 產品成員2022-07-012022-09-300000709283US GAAP: 產品成員2023-04-012023-09-300000709283US GAAP: 產品成員2022-04-012022-09-300000709283qtm:服務和訂閲會員 2023-09-300000709283qtm:服務和訂閲會員2022-07-012022-09-300000709283qtm:服務和訂閲會員2023-04-012023-09-300000709283qtm:服務和訂閲會員2022-04-012022-09-300000709283美國通用會計準則: RoyaltyMember 2023-09-300000709283美國通用會計準則: RoyaltyMember2022-07-012022-09-300000709283美國通用會計準則: RoyaltyMember2023-04-012023-09-300000709283美國通用會計準則: RoyaltyMember2022-04-012022-09-300000709283 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重述調整會員2022-09-300000709283srt:以前報告的情景會員US GAAP: 產品成員2022-07-012022-09-300000709283srt: 重述調整會員US GAAP: 產品成員2022-07-012022-09-300000709283srt:以前報告的情景會員qtm:服務和訂閲會員2022-07-012022-09-300000709283srt: 重述調整會員qtm:服務和訂閲會員2022-07-012022-09-300000709283srt:以前報告的情景會員美國通用會計準則: RoyaltyMember2022-07-012022-09-300000709283srt: 重述調整會員美國通用會計準則: RoyaltyMember2022-07-012022-09-300000709283srt:以前報告的情景會員2022-07-012022-09-300000709283srt: 重述調整會員2022-07-012022-09-300000709283srt:以前報告的情景會員2022-04-012022-09-300000709283srt: 重述調整會員2022-04-012022-09-300000709283srt:以前報告的情景會員2022-03-310000709283srt: 重述調整會員2022-03-310000709283srt:以前報告的情景會員qtm:服務庫存會員2022-04-012022-09-300000709283srt: 重述調整會員qtm:服務庫存會員2022-04-012022-09-300000709283srt:以前報告的情景會員qtm:物業和設備會員2022-04-012022-09-300000709283srt: 重述調整會員qtm:物業和設備會員2022-04-012022-09-300000709283us-gaap:留存收益成員us-gaap:情境調整會員2022年6月30日0000709283us-gaap:情境調整會員2022年6月30日0000709283us-gaap:留存收益成員us-gaap:情境調整會員2022-03-310000709283us-gaap:情境調整會員2022-03-310000709283us-gaap:後續事件會員qtm:期限貸款成員2024-05-24 美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格 10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 |
截至季度結束日期的財務報告2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 |
過渡期從___到___
委員會文件號 001-13449
| | |
Quantum Corporation |
(根據其章程規定的註冊人準確名稱) |
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 94-2665054 |
(設立或組織的其他管轄區域) | | (納税人識別號碼) |
| | |
224機場公園路 | Suite 550 | | |
San Jose | 加利福尼亞州 | | 95110 |
(主要領導機構的地址) | | (郵政編碼) |
| | |
|
(前名稱、地址及財政年度,如果自上次報告以來有更改) |
根據法案第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每一類的名稱 | | 交易代碼 | | 在其上註冊的交易所的名稱 |
普通股,每股價值0.01美元 | | QMCO | | 納斯達克全球貨幣市場 |
| | | | | | | | | | | | | | |
請在檢查標記處註明註冊人(1)是否已在證券交易法第13或15(d)條所規定的過去12個月(或註冊人需要提交此類報告的較短期間)內提交了所有必須提交的報告,並且(2)自過去90天以來一直受到此類提交要求的限制。 | x | 是 | ¨ | 否 |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
在檢查標記中表明註冊人是否已經在過去的12個月內(或者為註冊人需要提交這些文件的較短期間)根據S-T法規405規定,遞交了每個互動數據文件。
| x | 是 | ¨ | 否 |
|
請勾選一個選項,表明註冊公司是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司或新興增長型公司。有關“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興增長型公司”的定義,請參見《證券交易所法》第1202條規定。 (只能選一個):
| | | | | | | | | | | |
大型加速報告人 | ☐ | 加速文件提交人 | ☐ |
非加速文件提交人 | x | 較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長公司 | ☐ |
| | | | | | | | | | | | | | |
如果是新興成長型企業,請勾選選擇其是否選擇不使用延遲過渡期遵守任何新的或修改後的 | | |
☐ | |
| | | | | | | | | | | | | | |
請在複選標誌處註明公司是否為殼公司(根據交易所法令第12b-2條的定義)。 | | | | |
☐ | 是 | x | 否 |
截至2024年9月5日營業結束時,共有4,792,690個 4,792,690 Quantum公司普通股已發行並流通的股數。
量子公司
10-Q表格季度報告
截至2023年10月30日的季度
目錄
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| | |
| | 本份代理聲明和附附的代理表,是為了與我們的董事會(“董事會”)請求代理投票相關而提供的 |
| |
第一部分 |
項目1。 | 財務報表(未經審計): | |
| 各期的資產負債表 | 1 |
| 簡明合併業務利潤及綜合損失表 | 2 |
| 簡明合併現金流量表 | 3 |
| 簡明合併股東權益變動表 | 4 |
| 簡明合併基本報表註釋索引 | 6 |
事項二 | 分銷計劃 | 25 |
第3項。 | 有關市場風險的定量和定性披露 | 33 |
事項4。 | 控制和程序 | 34 |
第II部分 |
項目1。 | 法律訴訟 | 35 |
項目1A。 | 風險因素 | 35 |
項目6。 | 展示資料 | 36 |
| | |
簽名 | 37 |
在本季度10-Q表格中使用的術語“Quantum”,“我們”,“我們”,“我們”的指的是Quantum公司及其所有子公司,除非另有説明或情景表明另有規定。
關於前瞻性聲明的説明
本報告包含前瞻性聲明。本報告中包含的所有聲明,除了歷史事實聲明之外,包括但不限於,關於我們未來營運結果和財務狀況的聲明;我們的業務策略,重點和計劃;我們市場增長和趨勢;我們的產品,服務及其預期收益;以及我們未來運營的目標,都屬於前瞻性聲明。我們在很大程度上基於我們對未來事件和趨勢的當前預期和預測,我們認為這些可能影響我們的財務狀況,經營業績,經營策略,短期和長期經營活動和目標,和財務需求的事件和趨勢。這些前瞻性聲明受到多種風險,不確定性和假設的影響,包括我們所面臨的競爭壓力;與執行我們的戰略相關的風險;宏觀經濟和地緣政治趨勢和事件的影響;管理第三方供應商以及我們的產品的分銷和服務的有效交付的需求;保護我們的知識產權資產,包括從第三方許可的知識產權;我們國際業務相關的風險;新產品和服務的開發和轉型以及改進現有產品和服務以滿足客户需求;我們對新興技術趨勢的反應;我們和我們的供應商,客户,客户和合作夥伴執行和履行合同的執行和業績;關鍵員工的僱傭和保留的風險;與業務合併和投資交易相關的風險;任何變革或重組計劃的執行,時間和結果,包括與轉型和重組計劃成本和預期收益相關的估計和假設的結果;任何索賠和糾紛的結果;以及在第II部分,項目1A.風險因素下描述的風險。此外,我們在競爭激烈且不斷變化的環境中運作。新風險不時出現。我們的管理無法預測所有風險,也無法評估所有因素對我們業務的影響的程度,或任何因素或組合因素可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性聲明中所包含的不同。鑑於這些風險,不確定性和假設,本報告討論的未來事件和趨勢可能未能發生,實際結果可能發生重大不利差異,並與前瞻性聲明中所預期或隱含的結果有所不同。因此,您不應當將前瞻性聲明作為未來事件的預測。儘管我們相信前瞻性聲明中反映的期望是合理的,但我們不能保證未來結果,業績或前瞻性聲明中反映的事件和情況將被實現或發生。我們不承擔更新任何這些前瞻性聲明的責任,也不承諾出於本報告日期後的任何原因更新這些聲明或將這些聲明與實際結果或修訂後的期望相一致。
説明:
本季度報告第10-Q表格(本“季度報告”)包含了我們截至2023年9月30日三個月和六個月的重述簡明合併財務報表。本季度報告中的財務結果也在我們截至2024年3月31日的年度報告第10-k中(“年度報告”)中呈現,並於2024年6月28日提交給證券交易委員會。本季度報告不反映年度報告提交後發生的事件,也不修改或更新受後續事件影響的披露,具體情況在下面有更詳細的描述。我們單獨提交本季度報告以符合成為利用S-8表格的註冊聲明資格的要求,包括我們之前提交的那些S-8表格註冊聲明。
因此,本季度報告的流動性部分尚未更新以反映自年度報告提交以來發生的事件,因此應與最近提交的截至2024年6月30日的季度報告一起閲讀,該季度報告於2024年8月14日提交,幷包括關於在2024年8月13日訂立的關於信貸協議的修訂(此類修訂稱為“2024年8月修正案”)的討論。
在本季度報告所覆蓋的截至2023年9月30日的三個月期間,我們是一家加速歸檔者。在準備年度報告時,我們重新評估了我們的歸檔者地位,並確定我們是一個非加速歸檔者,截至年度報告所覆蓋的期間結束時為止。本季度報告的封面頁面反映了我們作為非加速歸檔者的當前地位,以及我們提交本季度報告給證券交易委員會的日期。
重新編制的背景
2023年11月,公司確定有必要重新評估其根據《會計準則編碼主題606》(以下簡稱“主題606”)的獨立銷售價格的應用。2024年5月,公司得出結論,其與獨立銷售價格有關的主題606的應用與指南的通常適用方式不一致。公司管理層通過外部顧問的支持重新評估了獨立銷售價格的確定,並將得出的計算應用於截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日的收入分配。此外,公司還確定到2018年、2020年和2023年向先前和現任債權人發行的未行使認股權證協議中含有的合同條款需要根據《會計準則編碼主題815》(以下簡稱“主題815”)進行進一步評估。在與外部顧問磋商並完成了全面的審查程序後,管理層得出結論認為將認股權證的分類為股本與主題815不一致,並將其重新分類為負債。這也導致必須通過損益表和綜合收入(損失)來計量認股權證公允價值的變動。由於這些錯誤,正如2024年5月29日提交的8-k表中所述,公司重報了下列期間的財務報表(以下簡稱“重報”)。
本報告包括截至2023年9月30日的季度報告,除了截至2023年9月30日的合併資產負債表、關聯的合併利潤和綜合損失表、股東權益變動表和截至2023年9月30日的合併現金流量表之外,還包括以下信息:
a) 2023年3月31日截至的重新規定的合併財務報表;
b)重申和未經審計的2022年9月30日季度的資本和未經審核的季度財務信息
b未經審計的2023年9月30日季度的資本和未經審核的季度財務信息
c) 調整後的2022年9月30日季度管理層對財務狀況和業績的討論和分析(“MD&A”)
第一部分——財務信息
項目1.基本報表
量子公司
簡明合併資產負債表
(以千為單位,除每股金額外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 | |
資產 | | | 重述 | |
| | | | |
流動資產: | | | | |
現金及現金等價物 | $ | 25,574借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 25,963借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
受限現金 | 180借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 212借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
應收賬款,減去2024年4月30日和2024年1月31日的信用損失準備,分別為 26 和 $201 的壞賬準備 | 51,529借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 72,464借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
製造業-半導體存貨 | 21,376借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 19,441借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
服務部件存貨 | 25,880借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 25,304借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
預付費用 | 4,149借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 4,158借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
其他資產 | 5,389借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 5,513借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
總流動資產 | 134,077借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 153,055借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
房地產及設備(淨額) | 14,621借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 16,555借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
無形資產,淨值 | 2,819借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 4,941借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
商譽 | 12,969借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 12,969借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
使用權資產,淨額 | 9,844借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 10,291借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
其他長期資產 | 20,474借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 15,846借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
總資產 | $ | 194,804借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 213,657借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
| | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款 | $ | 26,946借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 35,716借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
應計的薪資 | 13,746借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 15,710借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
遞延收入,當期部分 | 70,696借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 79,807借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
期債務,當前部分 | 82,681借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 5,000借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
循環信貸額度 | 21,450借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
認股權負債 | 4,056借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 7,989借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
其他應計負債 | 11,724借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 13,666借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
流動負債合計 | 231,299借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 157,888借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
遞延收入,減去當前部分淨額 | 35,337借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 35,495借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
循環信貸額度 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 16,750借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
到期債務,減去流動部分 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 66,354借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
經營租賃負債 | 10,079借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 10,169借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
其他長期負債 | 12,522借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 11,370借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
負債合計 | 289,237借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 298,026借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
股東權益: | | | | |
股東赤字 | | | | |
優先股,20,000否已發行並流通股數為175,262股。 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
普通股,每股面值為 $0.0001;0.01每股面值; 225,00095,519和頁面。93,574已發行並流通股數為175,262股。 | 956借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 936借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
額外實收資本 | 705,230借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 702,370借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
累積赤字 | (798,567) | | | (786,094) | | |
累計其他綜合損失 | (2,052) | | | (1,581) | | |
股東赤字總額 | (94,433) | | | (84,369) | | |
負債總額和股東權益虧損總額 | $ | 194,804借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 213,657借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
請參閲附註的基本財務報表。
QUANTUm 公司
綜合損失及綜合損益簡明綜合表
(以千為單位,除每股金額外,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | 重述 | | | | 重述 |
營業收入: | | | | | | | |
產品 | $ | 42,947借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 64,110借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 101,522借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 125,698借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
服務和訂閲收入 | 30,505借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 32,977借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 61,458借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 66,782借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
版税 | 2,228借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3,478借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 5,194借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 6,918借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
總營業收入 | 75,680借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 100,565借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 168,174借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 199,398借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
營業成本: | | | | | | | |
產品 | 30,719借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 56561借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 75,488借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 104,482借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
服務和訂閲收入 | 12,225借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 14,745借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 24,628借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 29,850借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
成本總額 | 42,944借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 71,306借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 99,798借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 134,332借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
毛利潤 | 32,736借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 29,259借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 税前淨收入68,376
税前淨收入68,376借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 65,066借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
營業費用: | | | | | | | |
銷售及營銷費用 | 15,717借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 15,593借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 31,557借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 31,555借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
普通和管理 | 10,241借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 11,940借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 22,940借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 24,254借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
研發 | 9,152借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 10,546借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 20,065借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 22,671借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
重組費用 | 1,338借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 921借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 2,667借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1,646借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
總營業費用 | 36,448借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 39,000借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 77,229借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 80,126借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
經營虧損 | (3,712) | | | (9,741) | | | (8,853) | | | (15,060) | |
其他收入(費用)淨額 | 367借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 2,431借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (630) | | | 3,182借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
利息費用 | (3,855) | | | (2,745) | | | (7,055) | | | (4,836) | |
債務清償損失 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (1,392) | |
認股權負債公允價值變動 | 4,402借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3,092借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 5,128借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 10,675借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
税前淨虧損 | (2,798) | | | (6,963) | | | (11,410) | | | (7,431) | |
所得税費用 | 533借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 461借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1.20 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 872借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
淨虧損 | $ | (3,331) | | | $ | (7,424) | | | $ | (12,473) | | | $ | (8,303) | |
| | | | | | | |
每股基本普通股股東應佔淨虧損 | $ | (0.04。) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.09) | |
每股歸屬於普通股股東的稀釋後淨虧損 | $ | (0.04。) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.18) | |
基本加權平均股份 | 95,010借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 91,550借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 94,345借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 87,617借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
加權平均股數(攤薄) | 95,010借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 92,773借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 94,345借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 89,315借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | |
淨虧損 | $ | (3,331) | | | $ | (7,424) | | | $ | (12,473) | | | $ | (8,303) | |
匯兑差額淨額 | (720) | | | (1,298) | | | (471) | | | (2,574) | |
總綜合虧損 | $ | (4,051) | | | $ | (8,722) | | | $ | (12,944) | | | $ | (10,877) | |
請參閲附註的基本財務報表。
量子公司
壓縮的合併現金流量表
(以千為單位,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| | | 重述 | | |
經營活動 | | | | | |
淨虧損 | $ | (12,473) | | | $ | (8,303) | | | |
調整以調和淨虧損和經營活動使用的現金 | | | | | |
折舊和攤銷 | 5,295借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 5,133借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
債務發行成本攤銷 | 1,234借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 768借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
債務清償損失 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 992借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
產品和服務存貨貸款準備金 | 892借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 9,946借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
以股票為基礎的報酬計劃 | 2,831借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 5,357借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
認股權負債公允價值變動 | (5,127) | | | (10,675) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他非現金 | 826借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (2,918) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
資產和負債變動: | | | | | |
2,687,823 | 21,109借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 8264借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
製造業-半導體存貨 | (2,070) | | | 416借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
服務部件存貨 | (1,505) | | | (1,971) | | | |
預付費用 | 8借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (1,208) | | | |
應付賬款 | (9,073) | | | 293借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
| | | | | |
預計重組費用 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 115借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
應計的薪資 | (1,946) | | | (2,949) | | | |
遞延收入 | (9,269) | | | (20,933) | | | |
其他資產 | 115借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (486) | | | |
其他非流動資產 | (2,354) | | | (349) | | | |
其他流動負債 | (1,602) | | | 769借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
其他非流動負債 | 1,764借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (196) | | | |
經營活動使用的淨現金流量 | (11,345) | | | (17,935) | | | |
投資活動 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
購買固定資產 | (3,925) | | | (7,795) | | | |
延期的業務收購款 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (2,000) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
投資活動產生的淨現金流出 | (3,925) | | | (9,795) | | | |
籌資活動 | | | | | |
淨長期債務借款,減去債務發行費用 | 14,083借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
長期負債還款 | (3,247) | | | (22,096) | | | |
信貸額度借款 | 217,084借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 229,605借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
償還信貸額度 | (213,082) | | | (226,240) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
發行普通股收到的款項,淨額 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 66,723借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
| | | | | |
籌資活動產生的現金淨額 | 14,838借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 47,992借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
匯率變動對現金、現金等價物及受限制資金的影響 | 11借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 166借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
現金、現金等價物和受限制資金淨變化 | (421) | | | 20,428借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
期初現金、現金等價物和受限制的現金餘額 | 所有基金類型借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 5,493借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
期末現金、貨幣資金及受限制資金餘額 | $ | 25,754 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 25,921借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
下表展示了在合併資產負債表內報告的現金、現金等價物和受限現金的調節,其總和等於現金流量表中顯示的相應金額的總和: | | |
現金及現金等價物 | $ | 25,574借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 25,698借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
限制性現金,流動資產 | 180借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 223借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
| | | | | |
期末現金及現金等價物餘額 | $ | 25,754 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 25,921借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
現金流量補充披露 | | | | | |
支付的利息現金 | $ | 6,079借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 4,114借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
淨繳納所得税現金 | $ | 831借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 465借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
非現金交易 | | | | | |
在應付賬款中包括的房地產和設備的購買 | $ | 689借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 548借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
| | | | | |
製造業存貨向服務存貨的轉移 | $ | (218) | | | $ | 1,905借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
製造業存貨向固定資產的轉移 | $ | 172借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 279借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
付款利息 | $ | 777借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 319借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
請參閲附註的基本財務報表。
量子公司
股東權益變動的簡明合併財務報表
(以千為單位,未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外的 實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益赤字總額 |
三個月之內結束 | | 股份 | | 數量 | | | | |
餘額,2022年6月30日,重新調整 | | 90,606借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 907借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 693,896借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (768,603) | | | $ | (2,699) | | | $ | (76,499) | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (7,424) | | | — | | | (7,424) | |
匯兑差額淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,298) | | | (1,298) | |
員工股票購買計劃下發行的股票 | | 300借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 2借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 469借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | — | | | — | | | 471借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
員工激勵計劃下發行的股票淨數 | | 1,252借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 13借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (13) | | | — | | | — | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
以股票為基礎的報酬計劃 | | — | | | — | | | 2,287借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | — | | | — | | | 2,287借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
權益發行費用 | | — | | | — | | | (72) | | | — | | | — | | | (72) | |
餘額,2022年9月30日,重新調整後 | | 92,158借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 922借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 696,567借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (776,027) | | | $ | (3,997) | | | $ | (82,535) | |
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截至2023年6月30日的餘額,如經重述 | | 93,705借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 938借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 704,309借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (795,236) | | | $ | (1,332) | | | $ | (91,321) | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (3,331) | | | — | | | (3,331) | |
匯兑差額淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (720) | | | (720) | |
員工激勵計劃下發行的股票淨數 | | 1,814借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 18借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (18) | | | — | | | — | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
以股票為基礎的報酬計劃 | | — | | | — | | | 939借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | — | | | — | | | 939借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
2023年9月30日餘額 | | 95,519借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 956借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 705,230借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (798,567) | | | $ | (2,052) | | | $ | (94,433) | |
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請參閲附註的基本財務報表。
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| | 普通股 | | 額外的 實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益赤字總額 |
銷售額最高的六個月 | | 股份 | | 數量 | | | | |
2022年3月31日餘額,經重新表述 | | 60,433借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 605借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 624,805借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (767,724) | | | $ | (1,423) | | | $ | ( (6,416)) | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (8,303) | | | — | | | (8,303) | |
匯兑差額淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,574) | | | (2,574) | |
員工股票購買計劃下發行的股票 | | 300借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 469借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | — | | | — | | | 472借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
員工激勵計劃下發行的股票淨數 | | 1,425借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 14借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (14) | | | — | | | — | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
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與權益發行相關的股份淨額 | | 30,000借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 300借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 65,950借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | — | | | — | | | 66,250借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
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以股票為基礎的報酬計劃 | | — | | | — | | | 5,357借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | — | | | — | | | 5,357借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
2022年9月30日的餘額,經修訂 | | 92,158借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 922借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 696,567借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (776,027) | | | $ | (3,997) | | | $ | (82,535) | |
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截至2023年3月31日的結餘,經重新陳述 | | 93,574借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 936借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 702,370借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (786,094) | | | $ | (1,581) | | | $ | (84,369) | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (12,473) | | | — | | | (12,473) | |
匯兑差額淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (471) | | | (471) | |
| | | | | | | | | | | | |
員工激勵計劃下發行的股票淨數 | | 1,945借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 20借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (20) | | | — | | | — | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
與債務再融資相關的認股權 | | — | | | — | | | 49借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | — | | | — | | | 49借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
以股票為基礎的報酬計劃 | | — | | | — | | | 2,831借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | — | | | — | | | 2,831借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
2023年9月30日餘額 | | 95,519借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 956借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 705,230借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (798,567) | | | $ | (2,052) | | | $ | (94,433) | |
基本報表註解索引
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| | 本份代理聲明和附附的代理表,是為了與我們的董事會(“董事會”)請求代理投票相關而提供的 |
注1: | 業務説明和重要會計政策摘要 | 7 |
注2: | 營業收入 | 8 |
註釋3: | 資產負債表信息 | 10 |
註釋4: | 債務 | 11 |
註釋5: | 租約 | 13 |
註釋6: | 重組費用 | 13 |
註解7: | 普通股 | 14 |
註解8: | 每股淨虧損 | 15 |
註解9: | 所得税 | 16 |
註解10: | 承諾和不確定事項 | 17 |
註解11: | 金融工具的公允價值 | 18 |
注:第12條。 | 先前發佈的財務報表的重述 | 18 |
註釋13: | 後續事件 | 24 |
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1:業務説明和重要會計政策摘要描述
業務描述
Quantum Corporation及其關聯子公司(以下簡稱“Quantum”或“公司”)是存儲和管理數字視頻和其他形式的非結構化數據的領先者,為視頻和豐富媒體應用提供頂級流媒體性能,併為數據保護和歸檔提供低成本、長期存儲系統。該公司幫助全球客户捕捉、創建和共享數字數據,以及保存和保護數據。公司的軟件定義的超融合存儲解決方案包括非易失性內存表達(“NVMe”)、固態硬盤(“SSD”)、硬盤驅動器(“HDD”)、磁帶和雲,並通過使用單一命名空間視圖整合了整個數據環境。公司與廣泛的分銷商、增值再銷售商(“VARs”)、直銷市場再銷售商(“DMRs”)、原始設備製造商(“OEMs”)和其他供應商緊密合作,以滿足客户不斷變化的需求。
報告範圍
本公司附註未經審計的精簡合併財務報表按照美國通用會計準則(“GAAP”)編制的中期財務信息。所有公司間餘額和交易已被消除。部分通常包含在年度財務報表中的信息和腳註披露已被精簡或省略。公司認為所披露的信息足以防止所呈現的信息誤導。但是,應當與包含在年度報告中的審計合併財務報表和附註一起閲讀本附註未經審計的精簡合併財務報表。
本未經審計的精簡合併中期財務報表反映了截至2023年9月30日的財務狀況,截至2023年9月30日和2022年的三個和六個月的經營成果和全面虧損、現金流量表以及股東權益變動等所有必要調整項,僅包含正常和重複性事項。
企業持續經營評估
這些合併財務報表已按照假定公司將繼續作為持續經營進行準備。持續經營假設預計在正常經營過程中能夠實現資產和償還負債。
修正前發出的合併財務報表
在截至2024年3月31日的一年期間,公司確定了多個先前期間的錯誤陳述。根據對公司先前發出的合併財務報表的錯誤進行定量和定性因素的評估(基於《員工會計公報99號》第1.m條“重大性”和《員工會計公報99號》第1.N條“在計量本年度財務報表中的錯誤時考慮錯誤的影響”),公司評估了這些錯誤對公司截至2023年3月31日和2022年3月31日的先前發出的合併財務報表的重要性。根據公司對定量和定性因素的評估,公司得出結論,這些錯誤對公司截至2023年和2022年3月31日的先前發出的合併財務報表具有重要性。因此,公司已修正了截至2023年和2022年3月31日財務年度的合併財務報表。詳見註釋12:修正前發出的財務報表。
使用估計
按照適用的GAAP準則編制財務報表需要管理層進行估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表和附註中報告和披露的金額。實際結果可能因風險和不確定性而有所不同。這些估計包括但不限於:確定與多重履約義務的收入安排的獨立銷售價格,庫存調整,無形資產和財產及設備的有用壽命,股票-
基於補償、認股權證的公允價值和所得税(包括相關準備)。管理層基於歷史經驗和其他相信合理的假設進行估計,其結果構成了對資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎。
限制性現金
限制性現金包括與各種事項(包括保險要求,增值税,進行中的税務審計和某些國家的租賃)有關的銀行擔保和類似的最低餘額,作為現金抵押品。
最近發佈但尚未採納的會計準則
無。
註釋2: 營業收入
根據公司經營的方式,公司已確定其目前的經營範疇為 之一 可報告的細分。公司的業務涉及 三 個地理區域:(a)美洲;(b)歐洲、中東和非洲(“EMEA”);和(c)亞太地區(“APAC”)。地理收入基於實現收入的客户所在地。
在以下表格中,按照主要產品種類和地理位置(以千美元計)分解了收入:
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借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | 截至9月30日的三個月 | | | 截至9月30日的六個月 | |
| 2023 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2022 | |
| | | | 重述 | | | | | | 重述 | |
美洲1 | | | | | | | | | | | |
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產品營業收入 | 25493借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 43,085借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 62,128借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 83,318借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
服務和訂閲收入 | 17,635借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 19,279借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 35589借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 39,460借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
總收入 | 43,128借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 57借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 62,364借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 63借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 97,717借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 119,308借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 122,778借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 62借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % |
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歐洲、中東、非洲 | | | | | | | | | | | |
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產品營業收入 | 11,975借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 13,052借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 27,823借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 28,740借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
服務和訂閲收入 | 10,846借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 11,188借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 21,952借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 22,616借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
總收入 | 22,821借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 30借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 2025財年(剩餘九個月) 19,003
2026財年 24,240
2027財年 22,064
2028財年 21,577
2029財年 18,823
2030財年 16,317
總攤銷費用借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 24借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 49,775借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 30借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 51,356借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 26借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % |
| | | | | | | | | | | |
APAC(亞太地區) | | | | | | | | | | | |
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產品營業收入 | 5,479借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 7,973借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 11,571借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 13,640借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
服務和訂閲收入 | 2,024借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 員工及相關應付款項借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 3,917借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 4,706借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
總收入 | 7,503借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 10借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 10,483借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 10借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 15,488借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 9借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 18,346借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 9借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % |
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合併後的 | | | | | | | | | | | |
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產品營業收入 | 42,947借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 64,110借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 101,522借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 125,698借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
服務和訂閲收入 | 30,505借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 32,977借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 61,458借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | 66,782借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | |
版税收入2 | 2,228借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 3借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 3,478借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 3借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 5,194借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 3借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 6,918借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 3借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % |
總收入 | $ | 75,680借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 100 | % | | $ | 100,565借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 100 | % | | $ | 168,174借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 100 | % | | $ | 199,398借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | 100 | % |
美洲地區以外的地區收入對美國來説並不重要。
2 版權收入不可分配於地域板塊。
按解決方案劃分的營業收入
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| 2023 | | % | | 2022 | | % | | 2023 | | % | | 2022 | | % |
| | | | | 重述 | | | | | | | | 重述 | | |
主要存儲系統 | $ | 融資租賃的使用權資產。借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 23借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | $ | 11,410借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 11借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | $ | 28,507借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 17借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | $ | 29,060借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 15借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % |
次要存儲系統 | 20,340借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 27借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 45,345借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 46借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 61,912借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 36借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 79,280借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 40借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % |
設備和媒體 | 7893借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 10借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 8,999借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 9借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 16,085借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 10借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 20,602借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 10借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % |
服務 | 28,161借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 37借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 31,333借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 31借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 56,476借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 34借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 63,538借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 32借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % |
皇室特許權費 | 2,228借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 3,478借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 5,194借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 6,918借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % |
總營業收入1 | $ | 75,680借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 100 | % | | $ | 100,565借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 100 | % | | $ | 168,174借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 100 | % | | $ | 199,398借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 100 | % |
1 2024年6月30日和2023年6月30日止季度,訂閲收入達1.01百萬美元和0.91百萬美元和2.51百萬美元和1.8為2023年和2022年的9月30日結束的三個月和六個月分別分配了百萬主要和次要存儲系統。
合同餘額
以下表格顯示了公司的合同負債以及截至2023年3月31日和2023年9月30日的相關信息(以千美元計):
| | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | 如調整後 |
遞延收入 | | $ | 開多115302借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
期間從合同負債的開始金額中確認的營業收入 | | $ | 83,113借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
遞延收入 | | $ | 106,033借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
期間從合同負債的開始金額中確認的營業收入 | | $ | 48,210借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
剩餘績效承諾
合同約定但尚未確認為營收的總剩餘履約義務("RPO")為$135.7百萬,截至2023年9月30日。 RPO包括延遲收入和預計將在未來時期開具發票並確認為營收的不可取消金額,不包括與銷售基礎的特許權相關的可變酬金。其中$135.7到2024財年第二季度末,我們預計將認可大約100萬RPO。 66%,剩餘部分將在接下來的13至60個月內識別。
剩餘履行義務包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 當前 | | 非流動負債: | | 總費用 |
截至2023年9月30日 | | $ | 89,616借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 46,037借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 135,653借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
遞延收入主要包括已開具發票但尚未確認為收入的金額,其中包括與訂閲服務相關的履約義務。 下表反映了我們截至2023年3月31日和2023年9月30日的遞延收入(以千元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按時期劃分的遞延收入 |
| 總費用 | | 1年或更短 | | 1-3年 | | 3年或更長 | | |
服務收入 | $ | 107,331借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 73,195借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 34,030借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 106借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
訂閲收入 | 7,971借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 6,612借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1,359借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
截至2023年3月31日的總計 | $ | 開多115302借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 79,807借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 35,389借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 106借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按時期劃分的遞延收入 |
| 總費用 | | 1年或更短 | | 1-3年 | | 3年或更長 | | |
服務收入 | 99,163借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 65,942借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 27,454借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 5,767借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
訂閲收入 | $ | 6,870借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 4,754借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 1614借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 502借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
截至2023年9月30日合計 | $ | 106,033借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 70,696借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 29,068借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 6,269借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
註釋3:資產負債表信息
公司合併資產負債表中包含以下一些重大數額(以千為單位):
製造業-半導體存貨
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
產成品 | $ | 9,218借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 6,958借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
在製品 | 961借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1,304借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
原材料 | 11,197借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 11,179借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
製造業存貨總額 | $ | 21,376借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 19,441借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
服務部件存貨
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
產成品 | $ | 17,575借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 19,834借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
零部件 | 8,305借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 5,470借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
服務零部件存貨總額 | $ | 25,880借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 25,304借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
無形資產,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
| | 毛利 | | 累計攤銷 | | 淨利 | | 毛利 | | 累計攤銷 | | 淨利 |
| | | | | | | | | | | | |
已開發技術 | | $ | 9,013借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (7,777) | | | $ | 1,236借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 9,013借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (6,269) | | | $ | 2,744借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
客户名錄 | | 4,398借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (錄期間原始的衍生工具的其他綜合收益方面重新劃分的金額一般計入本公司簡明合併損益表的利息收入中。 最低養老金責任以及涉及到處置業務的累計翻譯和任何相關網投資套保影響的金額計入本公司簡明合併損益表的其他收益和損失中。) | | | 1,583借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 4,398借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (2,201) | | | 2,197借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | | | | | | |
無形資產, 淨額 | | $ | 13411借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (10,592) | | | $ | 2,819借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 13411借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (8,470) | | | $ | 4,941借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
2024年6月30日止三個月的無形資產攤銷費用為$ ,分別為2024年和2023年。截至2024年6月30日,明確壽命無形資產的剩餘加權平均攤銷期約為 年。公司在產品營業成本中記錄開發技術的攤銷,在銷售和市場推廣費用中記錄客户名冊的攤銷。1.01百萬美元和1.2萬美元和2.11百萬美元和2.3截止到2023年9月30日,2023年和2022年的三個月和六個月期間,無形資產的剩餘加權平均攤銷期約為 1.2 年。公司在經營成本中記錄了開發技術的攤銷費用,以及在銷售和營銷費用中記錄了客户名單的攤銷費用
截至2023年9月30日,無形資產的未來預計攤銷費用如下所示(以千為單位):
| | | | | | | | |
以財政年度結束 | | 未來預計攤銷費用 |
2024年餘下的時間 | | $ | 1,331借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
2025 | | 1,488借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | |
| | |
此後 | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
總費用 | | $ | 2,819借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
商譽
截至2023年9月30日和2023年3月31日,商譽為$13.0在2024年和2023年三個月中沒有商譽減值。 否 在2023年和2022年9月30日的三個月和六個月期間,商譽減值。
| | | | | | | | | | | | | |
其他長期資產 | |
| 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 | | |
資本化的內部使用SaaS實施成本 | $ | 14,538借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 11,483借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
資本化的債務成本 | 2,061借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1,690借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
合同資產 | 1,336借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1,247借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
遞延所得税 | 1,653借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1,054借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
其他 | 886借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 372借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
其他長期資產總額 | $ | 20,474借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 15,846借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
註釋4:債務
公司的債務包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
定期貸款 | $ | 87,944借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 74,667借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
PNC信貸 | 21,450借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 16,750借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
減:當前部分 | (104,131) | | | (5,000) | |
減:未攤銷的債務發行成本(1) | (5,263) | | | (3,313) | |
長期借款,淨 | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 83,104借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
(1) 與到期貸款相關的未攤銷債務發行成本在附帶的合併資產負債表中顯示為相應債務餘額的減少。與PNC信貸設施相關的未攤銷債務發行成本在附帶的合併資產負債表的其他資產中顯示。
2021年8月5日,公司簽署了一項高級擔保期貸款,經修訂(以下簡稱“2021年期貸款”)。本金年利率為(a)在2021年期貸款發放日後第一年,其原始本金餘額按照%支付和(b)此後的原始本金餘額按照%支付。本金和利息支付以季度為單位。被指定為ABR貸款的期貸款按照每年等於(i) 2.55原本本金餘額的%以後。本金和利息按季度支付。2021定期貸款下指定為ABR貸款的貸款按年利率計息,利率等於最大值(i) 根據公司的固定費用覆蓋率,利率為1.25% 至 1.75%每年,或者(b)有一個“備選主板利率”,並可減少至0.75%每年,取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日,公司的基於LIBOR的利率為% (對於$),公司的主板基準利率為% (對於$)。根據未取出的貸款利率,每月應支付承諾費,利率為%每年。根據與摩根大通銀行(“貸款協議”)的信貸協議的條款,現金收據將被存入鎖匣中,並由公司自行決定,除非處於“現金控制期”,在此期間,現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發,並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$(這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。此外,如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$,則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 (觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。截至2021年7月3日,公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。若欲以普通股分紅派息,須獲得摩根大通銀行的事先書面同意。%;(ii)聯邦基金利率加上 0.50%;(iii)以一個月為利息期的隔夜擔保融資利率(“SOFR”)加上 1.0%以及華爾街日報上最後一個“Prime Rate”加上適用的差額 5.00%。被指定為SOFR利率貸款的貸款按年利率計息,利率等於SOFR利率加上適用的差額 6.00%(“適用差距”)。SOFR利率受到%的下限限制。 固定費用覆蓋率公司可以自行將貸款指定為ABR利率貸款或SOFR貸款。
該公司與PNC銀行簽訂了旋轉信貸協議,經過修訂(“PNC信貸設施”和全部設施,包括期貸款協議),其在2026年8月5日到期,提供最高本金不超過以下較小的金額的借款:(a)$與Allist協議有關,在2021年12月,雙方還簽署了一份聯合臨牀合作協議(“臨牀合作”),規定了雙方合作和共同承擔全球臨牀研究成本的框架。在2024年3月31日和2023年的三個月期間內,公司分別支出了1,200萬美元的成本補償金,這已在臨牀協作協議下記為研究和發展費用貸方。對於2024年3月31日和2023年的每個三個月期間,公司還有資格從Allist獲得1200萬美元的費用補償金,這已被記錄為減少研究和開發費用。公司按照ASC 808《合作安排》進行了臨牀合作評估。百萬或(b)在PNC信用額度協議中定義的借款基礎上。被指定為PNC SOFR貸款的PNC信貸設施貸款按年利率計息,利率等於SOFR利率加上 2.75%直到2023年12月31日,之後在 2.25%和2.75%根據公司最近完成的財務季度的總淨槓桿率(如PNC信貸協議中定義),確定PNC SOFR貸款利率。PNC信貸協議下指定為PNC國內利率貸款和Swing貸款的貸款利率為年利率,等於以下各項中的最大值(i)PNC銀行基準商業貸款利率;(ii)隔夜銀行資金利率加 0.5%;和(iii)每日SOFR利率加上 1.0加上%。 根據公司的固定費用覆蓋率,利率為1.25% 至 1.75%每年,或者(b)有一個“備選主板利率”,並可減少至0.75%每年,取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日,公司的基於LIBOR的利率為% (對於$),公司的主板基準利率為% (對於$)。根據未取出的貸款利率,每月應支付承諾費,利率為%每年。根據與摩根大通銀行(“貸款協議”)的信貸協議的條款,現金收據將被存入鎖匣中,並由公司自行決定,除非處於“現金控制期”,在此期間,現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發,並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$(這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。此外,如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$,則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 (觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。截至2021年7月3日,公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。若欲以普通股分紅派息,須獲得摩根大通銀行的事先書面同意。%直到2023年12月31日,之後在 根據公司的固定費用覆蓋率,利率為1.25% 至 1.75%每年,或者(b)有一個“備選主板利率”,並可減少至0.75%每年,取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日,公司的基於LIBOR的利率為% (對於$),公司的主板基準利率為% (對於$)。根據未取出的貸款利率,每月應支付承諾費,利率為%每年。根據與摩根大通銀行(“貸款協議”)的信貸協議的條款,現金收據將被存入鎖匣中,並由公司自行決定,除非處於“現金控制期”,在此期間,現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發,並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$(這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。此外,如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$,則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 (觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。截至2021年7月3日,公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。%和根據公司的固定費用覆蓋率,利率為1.25% 至 1.75%每年,或者(b)有一個“備選主板利率”,並可減少至0.75%每年,取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日,公司的基於LIBOR的利率為% (對於$),公司的主板基準利率為% (對於$)。根據未取出的貸款利率,每月應支付承諾費,利率為%每年。根據與摩根大通銀行(“貸款協議”)的信貸協議的條款,現金收據將被存入鎖匣中,並由公司自行決定,除非處於“現金控制期”,在此期間,現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發,並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$(這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。此外,如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$,則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 (觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。截至2021年7月3日,公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。若欲以普通股分紅派息,須獲得摩根大通銀行的事先書面同意。%之間,根據公司最近完成的財務季度的總淨槓桿率確定(“PNC國內貸款利率”)。對於任何PNC SOFR利率貸款,公司已同意向某些期貸款貸方的附屬公司支付費用,該費用等於每年的百分比等於(x) 6.50%減去(y)PNC SOFR貸款利率,加上(z),如果適用於此類利息付款的SOFR利率低於 固定費用覆蓋率%,則為(i) 固定費用覆蓋率% 減去(ii)這種SOFR利率。關於任何國內利率貸款或搖擺貸款,公司已同意支付某些寶利貸款放貸人附屬公司的費用,費率每年等於
(x) 5.50(2023年6月20日 - $%減去(y)PNC國內貸款利率,加上(z),如果適用於此類利息付款的備用基礎匯率低於 1.00%,則為(i) 1.00%減去(ii)此類備用基礎率。
信貸協議包含某些契約條款,包括要求預付與(i)相同金額的期限貸款 100貸款協議包括特定的契約條款,包括要求償還期限貸款相等於淨現金收益的(i)%
從某些資產處置、非常規收入、債務發行和股權發行中,但受到某些再投資權利和其他例外的限制;以及(ii)%的公司及其子公司的某些多餘現金流,自2023年3月31日止財年開始,但受到特定例外的限制,包括根據公司適用的總淨槓桿比率減少所需的多餘現金流百分比。貸款上未償還的額度可能在發生特定事件時到期支付,這些特定事件包括( among other things):(i)未能按期支付本金、利息或任何費用;(ii)償還期限貸款和其他相關貸款文件中的任何陳述、保證、契約或其他協議的違約;(iii)關於公司或其某些子公司的破產或破產程序的發生;(iv)涉及累計金額為$的其他債務的“違約事件”或以上;(v)任何由期限貸款或任何相關的安全文件所創建的抵押權不再有效和完善;(vi)期限貸款或任何相關的安全文件或擔保不再合法、有效和對締約方具有約束力;或(vii)發生控制權變更。此外,貸款協議還包括與最低流動性和季度總淨槓桿相關的財務契約。PNC信貸工具包含與公司季度固定費用覆蓋率相關的財務契約,自2025年3月31日結束的財政季度開始,根據PNC信貸工具協議的定義。 752023年6月1日,公司與貸款協議進行了修訂(“June 2023 Amendment”),其中提供了額外的期限貸款借款1,000萬美元(“2023 Term Loan”,與2021 Term Loan合共稱為“Term Loan”),併發行了2,300萬美元的原始發行折扣和發起費用,已記錄為減少2023年期限貸款的賬面價值並在貸款期內攤銷至利息費用。2023年期限貸款的條款與2021年期限貸款的條款基本相同,包括到期和擔保等方面,但是,其他方面有所不同(a)適用毛利率(i)為任何被指定為“ABR Loan”的2023年期限貸款為%年利率,(ii)為任何被指定為“SOFR Loan”的2023年期限貸款為%年利率,(b)2023年期限貸款上應計利息將以付款方式支付並在適用期間的末尾累積並加到2023年期限貸款的本金上,(c)2023年期限貸款在到期日之前不支付並且( d)在支付現有期限貸款的全部資金之前,不得提前償還的預期。在與2023年期限貸款相關聯的交易中,公司發放了購買公司普通股總數為6,600萬股的權證(“June 2023 Warrants”),行使價格為每股$15。有關June 2023 Warrants的討論,請參見“附註7:普通股”。2021年期限貸款的6月2023年修改已被視為修改。 June 2023 Warrants的價值另外加上支付給貸款人的700萬美元的費用已反映為減少期限貸款的賬面價值並在剩餘貸款期內攤銷為利息費用。公司因法律和財務顧問費用花費了500萬美元,這些費用已計入綜合虧損的總體和管理費用中。PNC信貸工具的June 2023修改已被視為修改,並記錄了與此相關的費用和費用140萬美元,這些費用正在以該協議的剩餘期限分期攤銷。 50%和0資產協議包含特定的契約條款,包括償還期限貸款的要求,金額相當於公司和其子公司的某些多餘現金流的(i)%,自2023年3月31日的財政年度開始並受到特定例外的限制,包括根據公司適用的總淨槓桿比率減少所需的多餘現金流的百分比;和(ii)% 隨着公司的適用總淨槓桿比率。貸款本金的未償還金額可能在發生某些指定事件時到期支付,這些事件包括( among other things):(i)未能按期支付本金、利息或其他費用;(ii)違反資產協議和其他相關借款文件中的任何陳述、保證、契約或其他協議;(iii)本公司或其某些子公司的破產或破產程序的發生;(iv)任何涉及金額為$或以上的其他負債的“違約事件”;(v)由資產貸款或任何相關的安全文件所創建的任何抵押權不再有效和完善;(vi)在終止協議期內,資產貸款或任何相關安全文件或擔保不再合法、有效和對各方具有約束力;或(vii)發生控制權變更。此外,資產協議包含與最低流動性和季度總淨槓桿相關的財務契約。PNC信貸工具包含與公司季度固定費用覆蓋率相關的財務契約,從2025年3月31日開始,根據PNC信貸工具協議的定義。3,000,000 當發生指定事件時,貸款的未償部分可能會到期和應付款項,這些指定事件包括(但不限於):(i)未能及時支付利息、本金或任何費用;(ii)違反貸款文件的任何陳述、保證、契約或其他協議;(iii)公司或其某些子公司的破產或破產程序的發生;(iv)涉及數量為$或以上的其他債務的“違約事件”;(v)由貸款或任何相關的安全文件所創建的任何抵押權不再有效和完善;(vi)貸款或任何相關的安全文件或擔保不再合法、有效和對各方具有約束力;或(vii)發生控制權變更。
到期日為2026年8月5日的百分比貸款和PNC信貸額度,根據相關協議的條款到期。 正如在註釋1:業務描述和重大會計政策-持續經營中討論的那樣,公司預計將違反其在2024年6月30日測試日的淨槓桿契約,並且該違反將導致未清百分比貸款和PNC信貸額度未清餘額於逾期款項到期時。 因此,公司已將百分比貸款和PNC信貸額度分類為附表中的流動負債。
2023年6月1日,公司修改了貸款協議(“June 2023 Amendment”),其中提供了額外的期限貸款借款1,000萬美元(“2023 Term Loan”,與2021 Term Loan合共稱為“Term Loan”),併發行了2,300萬美元的原始發行折扣和發起費用,已記錄為減少2023年期限貸款的賬面價值並在貸款期內攤銷至利息費用。15.0在2023年6月1日,公司修改了貸款協議(“June 2023 Amendment”),其中提供了額外的期限貸款借款1,000萬美元(“2023 Term Loan”,與2021 Term Loan合共稱為“Term Loan”),併發行了2,300萬美元的原始發行折扣和發起費用,已記錄為減少2023年期限貸款的賬面價值並在貸款期內攤銷至利息費用。0.9June 2023 Amendment提供了額外的定期貸款1,000萬美元("2023年到期貸款")和2,300萬美元的原始發行折扣和承銷費用,已記錄為減少2023年到期貸款的持有成本並在貸款期內攤銷至利息費用。 9.00%(每年) 10.00%(每年) 根據公司的固定費用覆蓋率,利率為1.25% 至 1.75%每年,或者(b)有一個“備選主板利率”,並可減少至0.75%每年,取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日,公司的基於LIBOR的利率為% (對於$),公司的主板基準利率為% (對於$)。根據未取出的貸款利率,每月應支付承諾費,利率為%每年。根據與摩根大通銀行(“貸款協議”)的信貸協議的條款,現金收據將被存入鎖匣中,並由公司自行決定,除非處於“現金控制期”,在此期間,現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發,並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$(這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。此外,如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$,則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 (觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。截至2021年7月3日,公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。6600萬股1.00 $15每股。參見注7:普通股的附加討論。
2021年期限貸款的6月2023年修改被視為修改。0.7$70百萬0.9百萬美元的法律和財務諮詢費用已計入綜合損益表中的一般和管理費用。對2023年6月對PNC信貸設施的修訂進行了會計處理,金額為$ 0.7PNC信貸設施的2024年5月修訂被視為修改。有關費用和支出的2,000萬美元與其他財產相關,並按照協議的剩餘期限分攤至利息費用中。
2023財年和2024財年與由太平洋投資管理公司("PIMCO")管理的某些實體進行的貸款條款修正和某些認股權發放給期貸款人,考慮到Christopher D. Neumeyer是公司董事會成員,也是PIMCO的執行副總裁和投資組合經理,因此這些實體被視為關聯方。與2023年6月貸款相關的本金和PIK利息,共計$15.8截至2023年9月30日,尚未償還的金額為50萬美元。
截至2023年9月30日,貸款利率為 11.50%,國內利率貸款和搖擺貸款的PNC信貸工具的利率為 10.25%. 截至2023年9月30日,PNC信用設施的可用借款基數為$22.7萬美元用於推遲的承銷佣金和分配給衍生證券認購證明的發行成本,分別。1.3那個日期可供借款的金額為百萬。
攤薄後每股收益下表展示與經營租賃相關的補充現金流和非現金信息:
有關租賃的補充資產負債表信息如下(單位:千美元):
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營業租賃 | | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 | | |
經營租賃資產使用權 | | $ | 9,844借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 10,291借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
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其他應計負債 | | 1,116借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1,364借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
經營租賃負債 | | 10,079借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 10,169借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
總經營租賃負債 | | $ | 11,195借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 11,533借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
租賃成本的組成如下(單位:千美元):
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| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
租賃成本 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
營業租賃成本 | | $ | 731借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 1,003借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 1,606借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 2,029借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
變量租金成本 | | 60借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 179借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 182借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 337借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
總租金成本 | | $ | 791借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 1,182借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 1,788借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 2,366借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
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租賃負債到期日 | | 營業租賃 |
2024年餘下的時間 | | $ | 1,252借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
2025年 | | 2,365借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
2026年 | | 2,010借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
2027 | | 1,677 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
2028 | | 1,501借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
此後 | | 13,274借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
總租賃支付 | | $ | 22,079借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
減:隱含利息 | | (10,884) | |
租賃負債的現值 | | $ | 11,195借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
租賃期限和貼現率 | | 2023年9月30日 | | 2023年3月31日 |
加權平均經營租賃期限(年) | | 10.72 | | 10.85 |
營業租賃加權平均貼現率 | | 12.7百萬美元借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % | | 12.7百萬美元借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | % |
經營租賃相關的現金流出總額為$1.61百萬美元和2.2截至2023年9月30日和2022年,收入分別為600萬美元。
注6:重組費用
公司在截至2023年9月30日和2022年的季度批准了某些重組計劃,以提高運營效率並優化成本結構。
以下表格顯示了應計重組費用的活動和未來支付估計時間(單位:千美元):
| | | | | | | | | | | | |
| 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | 其他退出費用 | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | |
重組費用 | 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | 1,352借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | |
調整之前的估計 | | 62借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | |
現金支付費用 | 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | (1,361) | | | | | |
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截至2022年9月30日的餘額 | 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | $ | 53借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | |
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截至2023年3月31日的餘額 | 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | |
重組費用 | 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | 2,667借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | |
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現金支付費用 | 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | (2,667) | | | | | |
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截至2023年9月30日的餘額 | 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | |
注7: 普通股
開多期權激勵計劃
2023年7月25日,公司股東批准了一項新的長期激勵計劃(“2023 LTIP”)。 2023 LTIP作為我們2012年的長期激勵計劃的繼任者,包括績效股份單位、受限股份單位和股票期權的授予。
權證
在債務再融資和債務修正活動中,公司於2018年12月發行了購買公司普通股的權證,行使期限至2028年12月27日(“2018年12月權證”),2020年6月發行了行使期限至2030年6月16日的權證(“2020年6月權證”),以及在2023年6月行使期限至2033年6月1日的權證(“2023年6月權證”,與2018年12月權證和2020年6月權證一起,為“貸款人權證”)。
以下是公司尚未解決的借款人認股權的概括(以千為單位,除行權價格外):
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| 2018年12月的認股權 | | 2020年6月的認股權 | | 2023年6月權證 | | | | 總費用 |
2023年9月30日: | | | | | | | | | |
行使價格 | $ | 1.33借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 2.77借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 1.00借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | |
認股權下的股票數 | 7,131借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3,683借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1,250借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 12,064借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
公允價值 | $ | 2,376借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 1091借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 589借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 4,056借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | | | |
2023年3月31日: | | | | | | | | | |
行使價格 | $ | 1.33借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 2.79借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 不適用 | | | | |
認股權下的股票數 | 7,111借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3,656借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 不適用 | | | | 10,767借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
公允價值 | $ | 5,447借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 2,542借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 不適用 | | | | $ | 7,989借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | | | |
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下表總結了2022年和2023年9月30日公司二級認股權債務公允價值的變動情況:
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2022年3月31日餘額 | $ | 18,237借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | | | | | |
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認股權負債公允價值變動 | (10674) | | | | | | | | | |
2022年9月30日的餘額 | $ | 7,563借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | | | | | |
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2023年3月31日的餘額 | $ | 7,989借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | | | | | |
權證發行 | 1,194借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | | | | | |
認股權負債公允價值變動 | (5,127) | | | | | | | | | |
2023年9月30日結餘 | $ | 4,056借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | | | | | |
行權時,貸款人認股權證的總行權價格可根據各認股權持有人的選擇,以現金方式或按淨髮行的方式支付,支付金額基於行權時公司普通股的公允市場價值。認股權的行權價格和所附帶的股份數量會根據特定事件進行調整,包括按價格低於各自認股權行權價格的發行股權工具,重新定價現有與公司股權相關的證券,公司普通股的細分或合併,公司普通股的重分類或特定股息支付。公司的認股權還有一個條款,用於確定在適用Black-Scholes評估模型計算認股權在後繼重大交易(“SMT”)中結算價格時所使用的潛在股票價格。後繼重大交易的定義在各自的認股權協議中,包括控制權轉移或清算等情況。結算價格條款要求使用在SMT完成的前一個交易日的公司普通股收盤價,或在首次公告SMT後的公司普通股收盤市場價,或在公告SMT前的公司普通股收盤市場價中的最高價。由於這些條款,無法進行股權分類,這些認股權以公允價值計提為負債。
公司還發行了50,000 借款人認股權授予持有人一定的記錄權,以行使相應認股權時發行的普通股為基礎,包括(a)持有人有權要求公司按照至少登記日期持有人持有的可登記證券的 %提交S-1表格的能力;(b)持有人有權要求公司在任何時候如果公司有資格使用S-3表格註冊聲明時,提交Form S-3註冊聲明,與未到期的註冊證券有關;(c)與公司可能的未來股權發行有關的某些piggyback註冊權,但受某些限制。3.00 和 $1.00公司擁有股票期權、業績股份單位、受限制的股票單位和在其ESPP下購買股票的選擇權,這些股票期權在行使和歸屬時會增加已發行股票的數量。公司還發行了購買公司股票的認股權。
還,我們還與B系列投資者簽訂了登記權協議,並與B-1系列投資者簽訂了登記權協議(統稱為“Registration Rights Agreements”),根據這些協議,我們同意申請註冊股東根據優先股能夠獲得的普通股的股票發行。我們提交的註冊申明文件包括本招股説明書,以滿足登記權協議中的要求。
以下表格列出了基本和稀釋後的每股淨收益(損失)歸屬於普通股股東的計算(以千為單位,除每股數據外): 40用於基本收益每股的歸屬於普通股股東的淨收益(損失)
其他資產和負債 每股淨虧損
公司持有股票期權、績效股票單位、受限股票單位和在其員工股票購買計劃(於2023年7月25日修訂的“ESPP”)下購買股票的選擇權,這些股票期權在行權和歸屬後會增加已發行股份。公司還發行了用於購買公司普通股的認股權證。
加權平均基本和稀釋後普通股每股淨收益(損失)的計算(以千為單位,每股數據除外):
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | 如調整後 | | | | 如調整後 |
分子: | | | | | | | |
基本收益每股的歸屬於普通股股東的淨收益(損失) | $ | (3,331) | | | $ | (7,424) | | | $ | (12,473) | | | $ | (8,303) | |
添加回:排除期間假定行使負債分類普通股認股權的(收益)損失 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (2,170) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (7,668) | |
歸屬於普通股股東的淨虧損,用於計算每股攤薄盈利 | $ | (3,331) | | | $ | (9,594) | | | $ | (12,473) | | | $ | (15,971) | |
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| | |
分母: | | | | | | | |
基本每股收益所用的加權普通股股份平均數 | 95,010借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 91,550借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 94,345借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 87,617借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
來自於增量: | | | | | | | |
假定行使攤薄認股權 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1,223借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1,698借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
用於稀釋每股收益的加權平均普通股份 | 95,010借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 92,773借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 94,345借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 89,315借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | |
基本歸屬於普通股股東的每股淨收益(損失) | $ | (0.04。) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.09) | |
每股稀釋後歸屬普通股股東的淨收益(虧損) | $ | (0.04。) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.18) | |
與受限制的股票單位和認股權相關的稀釋影響是通過將庫藏股法應用於假定的未行使的限制性股票單位和未行使的認股權的取得來確定的。與潛在發行的業績股單位相關的稀釋影響是通過應用“兩步法”來確定的,其中既使用潛在發行股份的指引,又使用庫藏股法。
以下普通股等價權重平均未流通股被排除在計算每股稀釋淨利潤(虧損)歸屬於普通股東的時期中,因為包括它們將是抗稀釋的(以千為單位):
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
股票獎勵 | 248借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 2,110借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 492借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
權證 | 12,164借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3,706借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 12,164借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3,706借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
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截至2023年9月30日,公司擁有未行使股票期權,這些股票期權可以在特定股價目標實現,並滿足時間限制的情況下解鎖為公司股票。如果根據本期結果,這些可列售股票在報告期末不可發行,則不計算稀釋每股收益。 0.2截至2023年9月30日,有100萬股待根據市場條件解鎖的可售股票未滿足條件,因此未計入上表中。
注9: 所得税
2023年9月30日止的三個月和六個月的有效税率為19.0)% 和 (9.3)%,分別相比於2019年9月30日結束的三個和六個月的23%和18%增長。在這些期間,有效税率與聯邦法定税率21%有所不同,主要是由於在具有遞延税資產計提減值準備的司法管轄區中經歷了無效利潤以及國內和國際司法管轄區收益的預計組合。6.6)% 和 (11.7截至2022年9月30日,三個和六個月的有效税率分別為)%,分別為21%。有效税率在這些期間與聯邦法定税率21%有所不同,主要是由於在具有遞延税資產計提減值準備的司法管轄區中經歷了未獲得利潤,並且國內和國際司法管轄區收益的預計組合也有所不同。
截至2023年9月30日,包括利息和罰款,在計入減值準備的情況下,公司擁有98.2 百萬,其中如果確認,將會對有效税率產生積極影響,而不考慮減值撥備。截至2024年6月30日,公司已經為這些未認定的税務利益,預先貸記了罰款和利息$79.5 百萬美元,其中如果認可,將有利地影響有效税率。截至2023年9月30日,公司已計提與這些未確認的税收利益相關的利息和罰款,金額為1.3 公司承認與所得税事項相關的利息和罰款,在簡明綜合利潤表的所得税規定中。截至2023年9月30日,美元90.5 百萬美元未確認的税務利益記錄為簡化合並資產負債表中的其他長期資產的逆延期税款資產,美元。7.7美元 (包括利息和罰款) 記錄在流動資產表中其他長期負債為 $ 5.6 百萬税收利益, 包括利息和罰款, 目前未被認可,可能因到期適用的時限而被認可。對於到期適用之時限的税收利益的認可, $ 4.8 百萬將被相應地設立相關減值準備。税收利益的淨額在經營聲明中的估計為 $0.8股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下:
以下表格顯示了淨税後其他綜合損失的組成部分: 承諾事項和不確定事項
購買庫存的承諾
公司利用合同製造商進行生產操作。根據這些安排,合同製造商採購庫存以根據公司對客户需求的預測來生產產品。公司與某些其他供應商也有類似的安排。公司對供應商或合同製造商的財務影響負責任,如果相對於第三方根據先前預測已經購買的材料,預測減少或產品組合轉變將導致影響。預測需求的這種變化可能需要支付現金以購買超出當前客户需求的庫存,或者支付過剩或過期庫存的成本。截至2023年9月30日,公司已經對$發行了不可取消的承諾26.9 百萬,用於從其代工廠商和供應商購買庫存。
法律訴訟
實時數據很重要。
2016年7月22日,實時數據有限責任公司(簡稱Realtime Data)在美國德克薩斯州東區地方法院對本公司提起了專利侵權訴訟,指控侵犯美國專利號7,161,506、7,378,992、7,415,530、8,643,513、9,054,728和9,116,908。隨後該訴訟案件被轉移到加利福尼亞州北區地方法院進行進一步處理。實時數據聲稱本公司將其專利技術應用於其壓縮產品和服務中。2017年7月31日,加利福尼亞州北區地方法院在此訴訟案件中暫停訴訟程序,待關於被控侵犯的實時數據專利的部分複審程序(Inter Partes Review)結果出爐後再作進一步決定。在這些程序中,被控侵犯的“506專利”,“992專利”和“513專利”的權利要求被裁定為無效。此外,2019年7月19日,美國特拉華地方法院發出量子公司機密決定,在此決定中,宣佈“728專利”,“530專利”和“908專利”的所有權利要求不符合35 U.S.C. § 101的專利保護條件(即“特拉華訴訟”)。在上訴程序中,聯邦巡迴上訴法院推翻了特拉華訴訟中的決定,並要求法院“詳細説明其裁決的理由。”在2021年5月4日和2021年8月23日的意見中,特拉華訴訟中的法院重申了其先前的裁決,並在第101章下駁回了被告的駁回動議。實時數據對這些決定提起了上訴,2023年8月2日,聯邦巡迴上訴法院確認了這些裁決。2024年1月,美國最高法院拒絕了Realtime Data的申請,不再審理此案。在此決定之後,雙方達成了不起訴和解協議。協議規定,實時數據將不會基於某些涵蓋的專利對量子公司提起訴訟,並解除了在加利福尼亞州北區地方法院的案件。
Arrow電子問題
2023年7月27日,電子元器件分銷商Arrow Electronics, Inc.在加利福尼亞北區聯邦法院對Quantum提起訴訟,指控違反合同和違反善意和公平交易原則,並尋求超過100萬美元的賠償。Quantum已經提交了迴應詞狀書,否認了投訴中的指控。目前,Quantum相信這起訴訟對我們的業務、經營業績或財務狀況造成重大不利影響的可能性很小。4.6Quantum已經提交了迴應詞狀書,否認了投訴中的指控。目前,Quantum相信這起訴訟對我們的業務、經營業績或財務狀況造成重大不利影響的可能性很小。
其他承諾
此外,公司不時參與各類法律訴訟和索賠,這些訴訟和索賠源於業務活動的正常經營。根據目前可獲得的信息,公司不認為任何當前待決事項的最終結果,無論是單獨還是合併,會對我們的經營業績、現金流量或財務狀況產生重大不利影響。
注11: 金融工具的公允價值
為了進行非金融資產的減值測試,公司將自己的非金融資產(如 Toner 許可證,技術,商業模型,商品以及研發成果)劃分為不同的資產組。公司使用折舊/攤銷方法分配資產的成本。公司會評估直接或間接影響非金融資產的內外部因素(如技術革新和定價策略),以識別年底是否存在減值跡象。如有必要,公司會進行減值調整。2024年6月30日,公司在上述方面沒有識別任何減值目錄。
2023年9月30日及2022年,未承認非金融資產減值損失。公司沒有以非定期基礎計量和記錄的非金融負債。
長期債務
截至2023年9月30日,公司的財務負債主要由長期債務組成。公司使用重要的其他可觀察市場數據或假設(如會計準則中定義的二級輸入)來定價債務,它相信市場參與者也會使用這些數據。
該公司的金融負債主要由長期債務組成。自2024年6月30日,公司始終使用顯著的其他可觀察到的市場數據或假設(如會計準則中定義的 level 2 的輸入)來定價債務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 賬面價值 | | 公正價值 | | 賬面價值 | | 公正價值 |
定期貸款 | | $ | 87,944借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 87,944借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 77,167借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 77,167借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | | |
PNC信貸 | | 21,450借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 21,450借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 21,500借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 21,500借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
注12: 之前發行的財務報表的重述
按照《註釋1:業務描述和重要會計政策》的描述,並在下文中進一步描述,在2023年11月,公司確定有必要重新評估其在話題606下的獨立銷售價格的應用。公司得出結論,其在話題606下關於獨立銷售價格的應用與一般被接受的指導應用不一致。公司管理層在外部顧問的支持下重新進行了獨立銷售價格的確定,並將所得的計算應用於截至2024年3月31日、2023年3月31日和2022年3月31日結束的財年的收入分配。此外,公司還確定了2018年、2020年和2023年發行給其以前和現任債權人的未行使權證協議中包含的合同條款需要在話題815下進一步評估。在諮詢外部顧問並完成廣泛的審核過程後,管理層得出結論,將權證的分類為股權與話題815的要求不一致,並將其重新分類為負債。這也導致需要通過損益表來核算權證公允價值的變化。由於這些錯誤,公司正在重新編制截至2022年9月30日的財務報表。
重述調整的性質及其對先前報告的合併財務報表的影響如下:
重述調整的性質如下:
a.與獨立銷售價格有關的606議題應用 - 公司過去使用發票價格作為所有貨物和服務的獨立銷售價格。這在一定程度上是因為每個銷售產品的高度定製化以及各項履約義務的定價高度變動。現在,已經針對所有捆綁合同中的貨物和服務確定了獨立銷售價格。
使用調整市場評估方法或成本增加合理利潤方法,並最大限度地利用可觀察輸入的方法來確定合同的成本價格和合理利潤。
b. 應用於《815》相關的未行權認購權證的分類 - 公司錯誤地將2018年、2020年和2023年發行的認購權證分類為股本。
關於我們截至2022年9月30日的未經審計的財務報表的重述對我們的季度和截至至今的淨影響如下:
基本報表
(以千為單位,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 如先前所報告的 | | 再表調整 | | 來源Sengenics | | 重述後 |
資產 | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | |
現金及現金等價物 | $ | 25,698借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 25,698借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
受限現金 | 223借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 223借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
應收賬款,減去2024年4月30日和2024年1月31日的信用損失準備,分別為 195 | 4.5 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 4.5 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
製造業-半導體存貨 | 4,262美元借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 4,262美元借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
服務部件存貨 | 25,458借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 25,458借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
預付費用 | 9,241借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 9,241借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
其他資產 | 4,839借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 4,839借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
總流動資產 | 150,439借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 150,439借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | |
資產和設備,淨值 | 15,973借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 15,973借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
無形資產, 淨額 | 7,245借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 7,245借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
商譽 | 12,969借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 12,969借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | |
使用權資產,淨額 | 10,579借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 10,579借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
其他長期資產 | 12,477借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 12,477借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
總資產 | $ | 209,682借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 209,682借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | |
應付賬款 | $ | 34,263借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 34,263借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
應計的薪資 | 13,192借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 13,192借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
遞延收入,當期部分 | 70,184借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (685) | | | (a) | | 69,499借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | |
期債務,當前部分 | 5,000借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 5,000借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | |
認股權負債 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 7,563借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (b) | | 7,563借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
其他應計負債 | 14,502借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 14,502借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
流動負債合計 | 137,141借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 6,878借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 144,019借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
遞延收入,減去當前部分淨額 | 40,165借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (3,685) | | | | | 36,480借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
循環信貸額度 | 21,500借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 21,500借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
到期債務,減去流動部分 | 68,250借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 68,250借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | |
經營租賃負債 | 10,315借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 10,315借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
其他長期負債 | 11,653借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 11,653借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
負債合計 | 289,024借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3,193借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 292,217借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | |
股東赤字 | | | | | | | |
優先股: | | | | | | | |
優先股,20,000否 股票已發行 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
普通股: | | | | | | | |
普通股,每股面值為 $0.0001;0.01每股面值; 225,00092,158已發行並流通股數為175,262股。 | 922借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 922借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
額外實收資本 | 716,800借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (20,233) | | | (b) | | 696,567借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
累積赤字 | (793,067) | | | 17,040借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (a) (b) | | (776,027) | |
累計其他綜合損失 | (3,997) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (3,997) | |
股東赤字合計 | (79,342) | | | (3,193) | | | | | (82,535) | |
負債和股東赤字總計 | $ | 209,682借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 209,682借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
量子公司
綜合收益(損失)及綜合收益(損失)貫徹落實表
(以千為單位,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月之內結束 | | |
| 2022年9月30日 | | |
| 如先前所報告的 | | 調整 | | 來源Sengenics | | 重述後 | | |
營業收入 | | | | | | | | | |
產品 | $ | COSTS AND EXPENSES:借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 1,143借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (a) | | $ | 64,110借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
服務和訂閲 | 32,692借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 285借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (a) | | 32,977借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
皇室特許權費 | 3,478借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 3,478借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
總收入 | 99,137借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1,428借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 100,565借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
營業收入成本 | | | | | | | | | |
產品 | 56561借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 56561借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
服務和訂閲 | 14,745借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 14,745借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
| | | | | | | | | |
營業成本總額 | 71,306借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 71,306借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
毛利潤 | 27,831借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 1,428借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 29,259借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
營業費用 | | | | | | | | | |
銷售及營銷費用 | 15,593借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 15,593借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
普通和管理 | 11,940借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 11,940借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
研發 | 10,546借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 10,546借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
重組費用 | 921借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 921借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
| | | | | | | | | |
營業費用總計 | 39,000借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 39,000借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
營業收支(虧損) | (11,169) | | | 1,428借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (9,741) | | | |
其他收入,淨額 | 2,431借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 2,431借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
利息費用 | (2,745) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (2,745) | | | |
權證賠償金額的變化 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 3,092借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (b) | | 3,092借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
債務折價還原損失,淨損失 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
税前淨利潤(虧損) | (11,483) | | | 4,520借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (6,963) | | | |
所得税費用 | 461借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 461借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
| $ | (11, 944) | | | $ | 4,520借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | (7,424) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
認股權證的被視為股息 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(損失) | $ | (11, 944) | | | $ | 4,520借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | (7,424) | | | |
| | | | | | | | | |
借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | | | | | |
每股普通股股東應佔的淨收入(虧損)-基本和稀釋 | $ | (0.13) | | | $ | 0.05借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | (0.08) | | | |
普通股股東每股可歸屬於淨收入(損失)-基本和稀釋 | $ | (0.13) | | | $ | 0.03借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | (0.10) | | | |
基本和攤薄加權平均股數 | 91,550借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 91,550借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 91,550借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
基本和攤薄加權平均股數 | 91,550借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 92,773借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 92,773借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | |
| | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(損失) | $ | (11, 944) | | | $ | 4,520借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | (7,424) | | | |
匯兑差額淨額 | (1,298) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (1,298) | | | |
總綜合收益(損失) | $ | (13,242) | | | $ | 4,520借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | (8,722) | | | |
綜合現金流量表
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日結束的六個月 |
| 如先前所報告的 | | 再表調整 | | 來源Sengenics | | 重述後 |
經營活動 | | | | | | | |
| $ | (22,164) | | | $ | 13,861借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (a) (b) | | $ | (8,303) | |
調整以達到淨利潤(損失)與經營活動現金流量淨額的調和: | | | | | | | |
折舊和攤銷 | 5,133借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 5,133借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
債務發行成本攤銷 | 768借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 768借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
開多期債相關費用 | 992借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 992借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | |
製造和服務存貨撥備 | 9,946借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 9,946借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
PPP貸款熄滅所獲利潤 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
以股票為基礎的報酬計劃 | 5,357借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 5,357借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
認股權負債公允價值變動 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (10,675) | | | (b) | | (10,675) | |
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其他非現金 | (2,918) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (2,918) | |
資產和負債的變化,收購效應淨額: | | | | | | | |
應收賬款 | 8264借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 8264借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
製造業-半導體存貨 | 416借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 416借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
服務部件存貨 | (1,971) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (1,971) | |
應付賬款 | 293借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 293借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
預付費用 | (1,208) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (1,208) | |
遞延收入 | (17,747) | | | (3,186) | | | (a) | | (20,933) | |
預計重組費用 | 115借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 115借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
應計的薪資 | (2,949) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (2,949) | |
其他 | (835) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (835) | |
其他負債 | 573借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 573借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
經營活動使用的淨現金流量 | (17,935) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (17,935) | |
投資活動 | | | | | | | |
購買固定資產 | (7,795) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (7,795) | |
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業務收購 | (2,000) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (2,000) | |
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投資活動產生的淨現金流出 | (9,795) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (9,795) | |
籌資活動 | 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | | |
淨長期債務借款,減去債務發行費用 | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
償還長期債務 | (22,096) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (22,096) | |
信貸額度借款 | 229,605借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 229,605借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
償還信貸額度 | (226,240) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | (226,240) | |
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| | | | | | | |
普通股的發行收益 | 66,723借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 66,723借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
籌資活動產生的現金淨額 | 47,992借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 47,992借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
現金及現金等價物匯率變動影響 | 166借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 166借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
現金、現金等價物和受限制的現金的淨變化量 | 20,428借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 20,428借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
期初現金、現金等價物和受限制的現金餘額 | 5,493借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 5,493借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
期末現金、現金等價物和受限制的現金餘額 | $ | 25,921借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 25,921借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
現金流量補充披露 | | | | | | | |
支付的利息現金 | $ | 4,114借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 4,114借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
支付的所得税款,淨額 | $ | 465借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 465借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
非現金交易 | | | | | | | |
計入應付賬款的固定資產和設備購置 | $ | 548借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 548借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
將製造庫存轉移至服務庫存 | $ | 1,905借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 1,905借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
製造業存貨轉移到固定資產 | $ | 279借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 279借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | |
償付利息 | $ | 319借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 319借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
視為股息 | $ | 389借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (389) | | | (b) | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
下表展示了在合併資產負債表內報告的現金、現金等價物和受限現金的調節,其總和等於現金流量表中顯示的相應金額的總和: |
現金及現金等價物 | $ | 25,698借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 25,698借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
限制性現金,流動資產 | 223借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | 223借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
期末現金、現金等價物和受限現金總額 | $ | 25,921借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | —借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | | | $ | 25,921借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
量子公司
合併股東權益(虧損)表
(以千計)
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| | 普通股 | | 額外的 實收資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益赤字總額 |
三個月之內結束 | | 股份 | | 數量 | | | | |
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餘額,2022年6月30日,修正後 | | 90,606借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 907借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 693,896借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (768,603) | | | $ | (2,699) | | | $ | (76,499) | |
活動,如報告 | | 1,552借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 15借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 2,671借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (11, 944) | | | (1,298) | | | (10,556) | |
調整 | | — | | | — | | | — | | | 4,520借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | — | | | 4,520借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | | | | | | |
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2022年9月30日的餘額 | | 92,158借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 922借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 696,567借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (776,027) | | | $ | (3,997) | | | $ | (82,535) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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銷售額最高的六個月 | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日餘額,經重新陳述 | | 60,433借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 605借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 624,805借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (767,724) | | | $ | (1,423) | | | $ | ( (6,416)) | |
活動,如報告 | | 31,725借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 317借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | 71,762借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | (22,164) | | | (2,574) | | | 47,341借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
調整 | | — | | | — | | | — | | | 13,861借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | — | | | 13,861借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日的餘額 | | 92,158借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 922借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | 696,567借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | | | $ | (776,027) | | | $ | (3,997) | | | $ | (82,535) | |
注13: 後續事件
負債修正
自2023年9月30日起,公司已進行了一系列債務修正,詳情如下:
• 2023年11月10日,公司對信貸協議進行修正,其中包括放寬了對2024財年第二季度財務狀況的合規性要求,同時公司重新評估了根據ASC 606標準的會計方法。
• 2023年11月13日,公司對信貸協議進行了修正,其中包括放寬了對2024財年第二季度財務狀況的合規性要求,同時公司重新評估了根據ASC 606標準的會計方法。
• 2024年2月14日,公司與信貸協議進行了修正,其中包括豁免符合總淨槓桿率財務約定的要求,要求公司在指定日期前採取某些行動並在某些業務舉措上取得實質性進展,並要求公司向貸方提供某些信息更新和顧問訪問權。詳情請參閲我們於2024年2月20日提交的8-k文件。
• 2024年3月22日,公司與信貸協議進行了修正,其中包括允許公司出售某些資產,並要求將這些資產出售所得的一部分用於償還未償還的貸款。詳情請參閲我們於2024年3月25日提交的8-k文件。
•在2024年5月24日,公司與信貸協議進行了修訂,在其他事項中,豁免了公司截至2024年3月31日的資本槓桿承諾以及因對公司歷史財務報表進行修正而可能引起的任何違約。詳細信息已在我們於2024年5月29日提交的8-K文件中披露。根據2024年5月修訂案,公司向長期貸款債權人發行了購買總計 2,000,000 價格為$0.46.
項目2. 管理討論與分析財務狀況和業績
下面的討論和分析比較了2023年9月30日和2022年9月30日結束的合併財務報表的變化,並應與我們的合併財務報表、附註和本季度報告中包含的其他信息一起閲讀。特別是,第二部分第1A條中的風險因素可能反映出可能對我們的經營業績、流動性和資本資源產生重大影響的趨勢、需求、承諾、事件或不確定性。關於2022年9月30日和2021年9月30日結束的季度的比較,請參閲我們在2022年9月30日季度的10-Q表格中第2節的財務狀況和經營業績的管理討論與分析,於2022年11月2日向SEC提交,並通過參考納入本文。
以下討論包含前瞻性陳述,例如關於對我們業務的預期影響、未來運營業績和財務狀況、業務戰略和計劃、市場增長和趨勢以及未來業務目標的陳述。有關依賴這些前瞻性陳述的更多信息,請參閲《關於前瞻性陳述的説明》。
概述
我們是一家技術公司,使命是為世界各地的組織提供創新解決方案。我們設計、製造和銷售技術和服務,幫助客户捕捉、創建和共享數字內容,並在數十年中加以保護。我們強調創新技術在產品設計和製造中的運用,以幫助客户以新的方式解決他們最緊迫的業務挑戰,從而釋放其視頻和非結構化數據中的價值。
我們通過設計、製造和銷售技術和服務來獲取收入。我們最重要的費用與員工薪酬、產品和服務的設計、製造、營銷和銷售、支持我們基於雲的服務的數據中心成本以及長期債務的利息和所得税有關。
宏觀經濟環境
我們繼續積極監控、評估和應對當前不確定的宏觀環境,包括較高的利率、通貨膨脹、持續的供應鏈挑戰和美元走強。在本季度,我們繼續經歷商業和企業客户機會銷售週期較長。
宏觀環境仍然不可預測,我們過去的業績可能不能代表未來的表現。
經常虧損。我們的財務報表已經假定我們將繼續作為一個持續經營的實體,並相應地不包括有關資產清收和實現以及負債分類的調整,如果我們無法繼續經營,則可能需要這些調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | 重述 | | | | 重述 |
總收入 | $ | 75,680 | | | $ | 100,565 | | | $ | 168,174 | | | $ | 199,398 | |
收入總成本(1) | 42,944 | | | 71,306 | | | 99,798 | | | 134,332 | |
毛利潤 | 32,736 | | | 29,259 | | | 68,376 | | | (132,882) | |
| | | | | | | |
營業費用 | | | | | | | |
銷售和市場 (1) | 169,482 | | | 15,593 | | | (144,885) | | | 31,555 | |
總行政費用 (1) | 10,241 | | | 11,940 | | | 22,940 | | | 24,254 | |
研究和開發(1) | 9,152 | | | 105,025 | | | 20,065 | | | 22,671 | |
重組費用(1) | 1,338 | | | 921 | | | 2,667 | | | 1,646 | |
營業費用總計 | 36,448 | | | 39,000 | | | 77,229 | | | 80,126 | |
經營虧損 | (3,712) | | | (9,741) | | | (8,853) | | | (15,060) | |
其他收入(費用)淨額 | 367 | | | 2,431 | | | (630) | | | 3,182 貨幣 | |
利息費用 | (3,855) | | | (2,745) | | | (7,055) | | | (4,836) | |
認股權負債公允價值變動 | 4,402 | | | 3,092 | | | 5,128 | | | 10,675 | |
債務清償損失 | — | | | — | | | — | | | (1,392) | |
税前淨虧損 | (2,798) | | | (6,963) | | | (11,410) | | | (1,797) | |
所得税費用 | 533 | | | 461 | | | 1,063 | | | 872 | |
淨虧損 | $ | (3,331) | | | $ | (7,424) | | | $ | (12,473) | | | $ | (8,303) | |
(1) 包括以下的股票補償:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的六個月 |
(以千計) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
營業收入成本 | $ | 190 | | | $ | Garyville事故應急成本 | | | $ | 382 | | | $ | 632 | |
研發 | 243; | | | 98 | | | 665 | | | 1,257 | |
銷售及營銷費用 | 172 | | | 770 | | | 639 | | | 1,221 | |
普通和管理 | 334 | | | 1,097 | | | 1,145 | | | 2,247 | |
10,500,000 | $ | 939 | | | $ | 2,287 | | | $ | 2,831 | | | $ | 5,357 | |
2023年9月30日和2022年同期三個月的比較
營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | 佔比 收入 | | 2022 | | 佔比 收入 | | $ 變化 | | % 變化 | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | 重述 | | | | | | | |
產品銷售收入 | $ | 42,947 | | | 57 | % | | $ | 64,110 | | | 64 | % | | $ | (21,163) | | | (33) | % | |
服務和訂閲 | 30,505 | | | 40 | % | | 32,977 | | | 33 | % | | (2,472) | | | (7) | % | |
皇室特許權費 | 2,228 | | | 3 | % | | 3,478 | | | 3 | % | | (1,250) | | | (36) | % | |
總收入 | $ | 75,680 | | | 100 | % | | $ | 100,565 | | | 100 | % | | $ | (24,885) | | | (25) | % | |
2024年4月1日至9月30日期間在公司達到自研藥物肺健王PH(除許可收益之外)的總收入的前提下,公司可獲得的最高1000萬美元。
2023年9月30日結束的三個月內,產品收入下降2120萬美元,或33%,相比2022年同期。降低的主要原因是來自大型超大規模客户的需求下降,以及影響介質盒銷售和相關線性磁帶開放特許權的線性磁帶開放媒體市場的下滑。
服務和訂閲收入在2023年9月30日結束的三個月內與2022年同期相比減少250萬美元,或7%。這種減少部分是由於某些長壽命產品達到了服務壽命期限,部分抵消了新的支持預訂和向基於訂閲的許可證的過渡。
版税收入
我們通過加入線性磁帶開放聯盟而從許可我們線性磁帶開放媒體專利的第三方那裏收取版税。由於老一代線性磁帶開放媒體市場容量下降,2023年9月30日結束的三個月內,版税收入減少130 萬美元,或36%,與2022年同期相比。
毛利潤和利潤率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | 毛利 保證金 % | | 2022 | | 毛利 保證金 % | | $ 變化 | | 基點變化 |
| | | | | 重述 | | | | | | |
產品 | $ | 12,228 | | | 28.5 | % | | $ | 7,550 | | | 11.8 | % | | $ | 4,678 | | | 1,670 | |
服務和訂閲 | 18,280 | | | 59.9 | % | | 18,231 | | | 55.3 | % | | 49 | | | 460 | |
特許權 | 2,228 | | | 100.0 | % | | 3,478 | | | 100.0 | % | | (1,250) | | | — | |
毛利潤 | $ | 32,736 | | | 43.3 | % | | $ | 29,259 | | | 29.1 | % | | $ | 3,477 | | | 1,420 | |
毛利和利潤率百分比是管理層評估業務績效的關鍵指標。
產品毛利率
產品毛利率在截至2023年9月30日的三個月內增至28.5%,較2022年同期增加1,670個基點。這一增長主要歸因於收入結構更為有利,重點傾向於我們的高毛利產線,以及我們的運營效率和物流成本的改善。此外,去年同期包括在2022年9月30日結束的三個月內記錄的690萬美元的庫存準備。
服務和訂閲毛利率
服務和訂閲毛利率比2022年同期增加了460個基點,截至2023年9月30日。這一增長主要是由於我們支持和維修職能的間接成本降低。
特許權利毛利率
特許費並無較大的銷售相關成本。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | % 的 收入 | | 2022 | | 佔比 收入 | | $ 變化 | | % 變化 |
| | | | | 重述 | | | | | | |
銷售及營銷費用 | $ | 169,482 | | | 21 | % | | $ | 15,593 | | | 16 | % | | $ | 124 | | | 1 | % |
普通和管理 | 10,241 | | | 14 | % | | 11,940 | | | 12 | % | | (1,699) | | | (14) | % |
研發 | 9,152 | | | 12 | % | | 105,025 | | | 10 | % | | (1,394) | | | (13) | % |
重組費用 | 1,338 | | | 2 | % | | 921 | | | 1 | % | | 417 | | | 45 | % |
總營業費用 | $ | 36,448 | | | 48 | % | | $ | 39,000 | | | 39 | % | | $ | (2,552) | | | (7) | % |
在2023年9月30日結束的三個月內,銷售和營銷費用增加了10萬元,或1%,相比2022年同期。總體成本保持相對穩定,我們將現有的銷售和營銷投資轉向高增長市場。
在2023年9月30日結束的三個月內,總務及行政費用減少了170萬元,或14%,相比2022年同期。這主要是由於設施面積減少以及業務的其他成本節約措施。
在2023年9月30日結束的三個月內,研發費用減少了140萬元,或13%,相比2022年同期。這主要是由於採取的降低成本措施來整合已收購的企業。
在2023年9月30日結束的三個月內,重組費用增加了40萬元,與2022年同期相比。這增加是由於成本削減的舉措。
其他收益(費用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | 佔比 收入 | | 2022 | | 佔比 收入 | | $ 變化 | | % 變化 |
| | | | | 重述 | | | | | | |
其他費用收益 | $ | 367 | | | 0 | % | | $ | 2,431 | | | 2 | % | | $ | (2,064) | | | 85 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023年9月30日結束的三個月內,其他收入(費用)的變化與2022年同期相比,主要與2023年9月30日結束的三個月內的外幣匯率波動有關。
利息費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | 佔比 收入 | | 2022 | | 佔比 收入 | | $ 變化 | | % 變化 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 重述 | | | | | | |
利息費用 | $ | 3,855 | | | 5 | % | | $ | 2,745 | | | 3 | % | | $ | 1,110 | | | 40 | % |
| | | | | | | | | | | |
在2023年9月30日結束的三個月內,由於我們的貸款期限利率上升,利息支出增加了110萬美元,增長了40%,與2022年同期相比。
債務清償損失
在2023年9月30日結束的三個月內,沒有債務清償,也沒有在2022年同期進行債務清償。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | 佔比 税前收入 | | 2022 | | 佔比 税前收入 | | $ 變化 | | % 變化 |
| | | | | 重述 | | | | | | |
所得税費用 | $ | 533 | | | (19) | % | | $ | 461 | | | (7) | % | | $ | 72 | | | 16 | % |
2023年和2022年9月30日結束的三個月的所得税計提主要受到境外和州所得税的影響。由於我們在美國的淨虧損歷史,某些外國司法管轄區利用税收屬性的長期時間,以及預測未來結果的困難,我們認為不能依靠未來可徵税收入的預測來實現大部分遞延税款資產。因此,我們在美國和某些外國淨遞延税款資產上設立了完全計價準備。評估我們實現淨遞延税款資產的任何未來收益能力需要進行重大管理判斷。我們打算保持這個計價準備,直到存在足夠的積極證據支持其撤銷。我們未來記錄的所得税費用將在在足夠的積極證據出現以支持計價準備的撤銷或減少的情況下減少。
2023年9月30日結束的六個月與2022年進行比較
營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月 | | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | 佔比 收入 | | 2022 | | 佔比 收入 | | $ 變化 | | % 變化 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | 重述 | | | | | | | |
產品銷售收入 | $ | 101,522 | | | 60 | % | | $ | 125,698 | | | 64 | % | | $ | (24,176) | | | (19) | % | |
服務和訂閲 | 61,458 | | | 37 | % | | 66,782 | | | 33 | % | | (5,324) | | |
| % | |
皇室特許權費 | 5,194 | | | 3 | % | | 6,918 | | | 3 | % | | (1,724) | | | (25) | % | |
總收入 | $ | 168,174 | | | 100 | % | | $ | 199,398 | | | 100 | % | | $ | (31,224) | | | (16) | % | |
2024年4月1日至9月30日期間在公司達到自研藥物肺健王PH(除許可收益之外)的總收入的前提下,公司可獲得的最高1000萬美元。
在截至2023年9月30日的六個月內,產品收入減少了2420萬美元,相比2022年同期下降了19%。此次下降的主要原因是來自我們大型超規模客户的需求下降,以及線性錄像帶開放媒體市場的衰落對媒體盒銷售和相關的線性錄像帶開放版税的影響。
服務收入
我們提供廣泛的服務,包括產品維護、實施和培訓,以及軟件訂閲。服務收入主要由客户現場支持合同組成,提供我們硬件的標準支持服務。標準服務合同可以延長或包括增強服務,例如更快的服務響應時間。
在截至2023年9月30日的六個月內,服務和訂閲收入減少了530萬美元,相比2022年同期下降了8%,部分原因是整體遺留服務收入的下降,但訂閲收入增加部分抵消了其影響。
版税收入
我們通過加入線性磁帶開放協會從許可我們的線性磁帶開放媒體專利的第三方收取版税。截至2023年9月30日的六個月內,與2022年同期相比,版税收入減少170萬美元,或25%,這是由於較老一代線性磁帶開放媒體的市場銷量減少所致。
毛利潤和利潤率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月 | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | 毛利 保證金 % | | 2022 | | 毛利 保證金 % | | $ 變化 | | 基點變化 |
| | | | | 重述 | | | | | | |
產品 | $ | 26,353 | | | 其他折舊和攤銷 | % | | $ | 21,216 | | | 16.9 | % | | $ | 5,137 | | | 910 | |
服務和訂閲 | 36,830 | | | 59.9 | % | | 36,932 | | | 55.3 | % | | (102) | | | 460 | |
特許權 | 5,194 | | | 100.0 | % | | 6,918 | | | 100.0 | % | | (1,724) | | | — | |
毛利潤 | $ | 68,377 | | | 40.7 | % | | $ | (132,882) | | | 32.6 | % | | $ | 3,311 | | | 810 | |
毛利和利潤率百分比是管理層評估業務績效的關鍵指標。
產品毛利率
截至2023年9月30日的六個月結束時,產品毛利率提高至26.0%,比2022年同期增加了910個基點。這一增長主要是由於收入結構更加有利,偏向於我們較高毛利率的產品線,以及我們運營效率和物流成本的改善。此外,去年同期在2022年9月30日結束的六個月內包括錄得的690萬美元的存貨準備金。
服務和訂閲毛利率
截至2023年9月30日的六個月結束時,服務和訂閲毛利率為59.9%,比2022年同期增加了460個基點。這一增長主要是由於我們支持和維修功能中的間接成本降低所推動。
特許權利毛利率
特許費並無較大的銷售相關成本。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月 | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | 佔比 收入 | | 2022 | | 佔比 收入 | | $ 變化 | | % 變化 |
| | | | | 重述 | | | | | | |
銷售及營銷費用 | $ | (144,885) | | | 19 | % | | $ | 31,555 | | | 16 | % | | $ | 2 | | | — | % |
普通和管理 | 22,940 | | | 14 | % | | 24,254 | | | 12 | % | | (1,314) | | | 當社は各種エレクトロニクス機器において幅広く使われている電子材料の「フェライト」を事業化する目的で1935年に設立されました。主力製品は、積層セラミックコンデンサ、アルミ電解コンデンサ、フィルムコンデンサ、インダクタ、フェライトコア、高周波部品、ピエゾおよび保護部品等の各種受動部品をはじめ、温度、圧力、磁気、MEMSセンサなどのセンサおよびセンサシステムがあります。さらに、磁気ヘッドや電源、二次電池などです。これらの製品ブランドとしては、TDK、EPCOS、InvenSense、Micronas、Tronics、TDK-Lambdaがあります。 | % |
研發 | 20,065 | | | 12 | % | | 22,671 | | | 11 | % | | (2,606) | | | (11) | % |
重組費用 | 2,667 | | | 2 | % | | 1,646 | | | 1 | % | | 1,021 | | | 62 | % |
總營業費用 | $ | 77,229 | | | 46 | % | | $ | 80,126 | | | 40 | % | | $ | (2,897) | | | 2024年7月8日 | % |
在截至2023年9月30日的六個月內,銷售和市場費用與2022年同期相比基本持平,因為我們將現有的銷售和市場投資轉向高增長市場。
在截至2023年9月30日的六個月內,總務和行政費用較2022年同期增加了130萬美元,增長了5%。這主要是由於減少了設施空間,以及企業全面的成本削減努力所致。
在截至2023年9月30日的六個月內,研發費用較2022年同期減少了260萬美元,降低了11%。這主要是由於採取了成本削減措施,以整合收購的業務。
2023年9月30日結束的六個月內,重組費用比2022年同期增加了100萬美元。這一增加是成本削減措施的結果。
其他收益(費用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月 | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | 佔比 收入 | | 2022 | | 佔比 收入 | | $ 變化 | | % 變化 |
| | | | | 重述 | | | | | | |
其他費用收益 | $ | (630) | | | 0 | % | | $ | 3,182 貨幣 | | | 2 | % | | $ | (3,812) | | | 120 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023年9月30日結束的六個月內,與2022年同期相比,其他收入(費用)淨變化主要與2023年9月30日結束的三個月內外幣匯率波動有關。
利息費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月 | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | 佔比 收入 | | 2022 | | 佔比 收入 | | $ 變化 | | % 變化 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 重述 | | | | | | |
利息費用 | $ | 7,055 | | | 4 | % | | $ | 4,836 | | | 2 | % | | $ | 2,219 | | | 46 | % |
| | | | | | | | | | | |
在2023年9月30日結束的六個月內,由於我們的貸款利率上升,我們的利息支出增加了220萬美元,同比2022年同期增加了46%。
債務清償損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月 | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | 佔比 收入 | | 2022 | | 佔比 收入 | | $ 變化 | | % 變化 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 重述 | | | | | | |
債務清償損失 | $ | — | | | — | % | | $ | (1,392) | | | (1) | % | | $ | 1,392 | | | 100 | % |
在2023年9月30日結束的六個月內,債務滅絕損失相比2022年同期減少了140萬元,原因是我們提前償還了一筆140萬元的貸款。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的六個月 | | | | |
(以千美元為單位)
| 2023 | | 税前收入的百分比 | | 2022 | | 税前收入的百分比 | | $ 變化 | | % 變化 |
| | | | | 重述 | | | | | | |
所得税費用 | $ | 1,063 | | | -9 | % | | $ | 872 | | | -12 | % | | $ | 191 | | | 22 | % |
截至2023年9月30日止六個月的所得税計提主要受外國和州所得税的影響。由於我們在美國的淨虧損歷史,在某些外國司法管轄區利用税收屬性的時間較長,以及難以預測未來結果,我們認為不能依賴對未來應税所得的預測來實現大部分遞延所得税資產。因此,我們已就美國和某些外國的淨遞延所得税資產設立了充分的減值準備金。在評估我們能否從淨遞延所得税資產中實現任何未來利益時,需要做出重大管理判斷。我們打算保持該減值準備金,直到存在足夠的積極證據支持其逆轉為止。我們未來記錄的所得税費用將在存在足夠的積極證據支持逆轉或減少我們的減值準備金時減少。
流動性和資本資源。我們現金流的主要來源是經營活動產生的現金流、手頭的現金和從資本市場融資得到的借款,包括我們的循環信貸設施。截至2021年10月30日,我們擁有14億美元的未受限制現金,以及我們的循環信貸設施下額外的2.024億美元可用借款額度。2021年3月15日,我們償還了到期的基於資產的循環信貸設施未償還借款2500萬美元(“循環信貸”)。
我們將流動性視為內部和外部現金資源足以資助我們的經營、投資和融資活動。我們的主要流動性來源包括經營活動現金流、資產負債表上的現金及現金等價物,以及與PNC銀行簽訂的循環信貸協議(修訂後稱“PNC信貸設施”)下可用的金額。我們需要大量現金資源來支付未償債務的本金和利息、為研發活動提供資金、滿足運營資本需求,並進行資本性支出。我們未來的流動性需求將取決於多個因素,包括我們的研發計劃和資本資產需求。
截至2023年9月30日,我們的現金及現金等價物為2560萬美元,主要包括銀行存款和貨幣市場賬户。截至2023年9月30日,我們的總未清償定期貸款債務為87.9百萬美元,PNC信貸設施借款為2150萬美元。截至2023年9月30日,我們在PNC信貸設施下可借款130萬美元。
根據我們的債務協議,我們受到各種債務契約的限制。我們未能遵守債務契約可能會對我們的財務狀況和履行債務能力產生重大不利影響。有關我們的債務的詳細信息,請參閲年度報告中的“風險因素-與我們的負債相關的風險”和“管理層對財務狀況和業績的討論與分析-流動性和資本資源”部分。
現金流量
下表總結了我們所示期間的綜合現金流量。
借款與淨債務的調節(非GAAP指標)
| | | | | | | | | | | | |
借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | 截至9月30日的六個月 | |
(以千計) | 2023 | | 2022 | |
現金淨流入(流出)情況: | | | | |
經營活動 | $ | (11,345) | | | $ | (17,935) | | |
投資活動 | (3,925) | | | (9,795) | | |
籌資活動 | $ | | | 47,992 | | |
匯率變動的影響 | 11 | | | 166 | | |
現金及現金等價物和受限制的現金淨增(減)額 | $ | (-421) | | | $ | 20,428 | | |
經營活動產生的現金流量淨額
2023年9月30日結束的六個月內,經營活動使用的現金為1130萬元。這些現金主要用於除了資產和負債變動以外的經營活動支出,共計690萬元,並且還包括來自運營資本變動的現金支出。
2022年9月30日結束的六個月內,經營活動使用的現金為1790萬元。這些現金主要用於減少遞延收入2090萬元。
投資活動產生的現金流量
2023年9月30日結束的六個月內,投資活動中使用的淨現金為390萬美元,主要歸因於資本支出。
2022年9月30日結束的六個月內,投資活動中使用的淨現金為980萬美元,主要歸因於780萬元的資本支出和200萬元的延期業務收購款。
融資活動產生的現金流量
2023年9月30日結束的六個月內,融資活動提供的淨現金為1480萬美元,主要與我們的貸款合同淨借款1410萬元相關。
2022年9月30日結束的六個月內,融資活動提供的淨現金為4800萬美元,主要與我們普通股的3000萬股權發售所獲得的6600萬元淨現金相抵消,同時也支付了2000萬元的期限債務預付款和190萬元的期限債務本金分期償還和修正費用。
承諾和不確定事項
我們的或有負債主要是指與產品責任和潛在知識產權侵權相關的某些明示和暗示的財務擔保。我們很少有與此類賠償要求和與產品責任相關的或有負債相關的成本歷史,並且產品責任相關的或有負債可能會由我們的保險覆蓋減輕。在正常業務過程中為促進我們的服務和產品交易,我們將針對特定事項,如知識產權侵權或其他索賠,向特定方進行賠償。我們還與現任和前任高管和董事簽訂了賠償協議。由於我們的賠償要求歷史有限,以及每個具體協議中涉及的特殊事實和情況,不可能確定這些賠償協議的最大潛在金額。根據這些協議,我們歷史上支付的款項對我們的經營業績、財務狀況或現金流量沒有產生重大影響。
我們也可能面臨正常訴訟。
資產負債表之外的安排
除上述“承諾和或有事項”部分描述的賠償承諾外,我們目前沒有任何其他資產負債表之外的安排,也沒有任何在特殊利益實體中的持股。
合同義務
我們有合同義務和商業承諾,其中一些,如採購義務,在我們的財務報表中不被視為負債。年度報告中披露的合同義務沒有發生重大變化。
重要會計估計和政策
根據普遍承認的會計原則,我們編制的合併財務報表要求管理層對於在報告期內所報告的金額進行判斷、估計和假設,這些合併財務報表及相關附註在本季度報告的其他部分中包含。我們會持續評估據此作出的估計,這些估計基於歷史經驗以及其他我們認為在特定情況下合理的假設。我們認為某些會計政策對於理解我們的財務報表非常關鍵,因為這些政策的應用需要管理層做出重大判斷,如果實際表現與歷史經驗不符或我們的假設發生變化,可能對我們的財務報表產生重大影響。我們的會計政策包括的估計要求管理層就涉及 inherently uncertain 問題的影響進行主觀或複雜的判斷,詳見年度報告中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析- 關鍵會計估計與政策”部分。如需瞭解更多關於我們重要會計政策的信息,請參見我們的未經審計的簡明合併財務報表中的附註1。
最近發佈和通過的會計準則
詳見本季度報告和年度報告中簡明合併財務報表的附註1。
事項3.有關市場風險的定量和定性披露
關於市場風險的定量和定性披露方面,我們在Form 10-k中的“管理層討論與財務狀況及經營結果分析”部分所述,並將該部分合並參考於此,沒有任何實質性變化。
事項4.控制和程序
披露控件和程序的評估
我們的管理層,在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的信息披露控制和程序的有效性(如《1934證券交易法》第13a-15(e)條規定),截至本季度報告期結束時。根據這樣的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日期,由於我們內部財務報告的實質缺陷,我們的信息披露控制和程序不有效。
儘管已確定了實質性缺陷,管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,已確定,本季度報告中包括的簡明合併財務報表在所有重要方面公平地反映了公司的財務狀況、經營業績和現金流量,以及按照GAAP規定的提呈期間。
財務報告內部控制存在重大漏洞
在準備截至2023年9月30日的中期簡明合併財務報表過程中,發現了我公司財務報告內部控制的重大缺陷。重大缺陷是指我公司財務報告內部控制存在的缺陷或一系列缺陷,使得公司年度或中期財務報表可能存在重大錯誤的可能性,並且可能無法及時發現。
公司發現了其財務報告內部控制存在重大缺陷,與公司在應用獨立售價計算準則606號《與客户簽訂的合同的收入》(以下簡稱準則606)方面的會計實踐和程序有關。具體而言,公司沒有建立足夠的控制措施來確定獨立售價的應用,不符合準則606指引的普遍適用。未能建立與獨立售價應用相關的足夠控制嚴重影響了公司截至2023年9月30日的收入分配的準確性。
此外,該公司發現了一個與其財務報告相關的內部控制漏洞,涉及到了公司根據會計準則815合同自己的權益(“Topic 815”)進行的授權協議的會計實踐和程序。具體來説,該公司沒有建立足夠的控制措施,以準確評估和分類與Topic 815一致的授權協議。由於缺乏與授權協議分類有關的足夠控制措施,導致授權協議被歸類為股權而不是負債,這對於2023年9月30日季度的公司財務報表的準確性產生了重大影響。
此外,該公司發現了內部控制漏洞,即未能保持對銷售訂單輸入過程準確性的有效控制。具體來説,該公司未能充分執行對銷售訂單輸入過程中數據輸入的審查控制,以確保價格、數量和相關客户數據的準確性。控制缺陷並未導致錯誤報告;然而,該控制缺陷可能導致收入錯誤報告,從而對2023年9月30日季度的中期合併財務報表產生重大錯誤,而這些錯誤無法被預防或發現。
本季度報告中涵蓋的期間內,在董事長兼首席執行官和首席財務官的參與下,未發現在根據證券交易法規則13a-15(d)或15d-15(d)對我們的財務報告進行內部控制評估的管理評估中的內部控制發生變化,這可能會顯著影響或可能合理地影響我們的財務報告內部控制。
根據《美國證券交易法》第13a-15(d)條規定所要求的評估,我們在2023年9月30日季度內的內部控制制度沒有發生會對我們的財務報告產生重大影響或可能產生重大影響的變化。
控件能力的限制
我們的管理層並不期望我們的信息披露控制和程序或我們的財務報告內部控制能夠預防或發現所有錯誤和欺詐行為。無論控制系統的構思和操作方式多麼周密,它只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得到實現。由於
在所有控制系統中都存在固有的侷限性,任何控制評估都無法絕對保證所有控制問題和欺詐案例是否已被檢測出。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件發生可能性的一定假設,無法保證任何設計能在所有潛在未來情況下成功實現其聲明的目標。隨時間推移,由於條件變化,控制可能變得不足,或者對政策或程序的遵守程度可能下降。由於成本效益控制系統的固有侷限性,由於錯誤或欺詐可能發生且未被發現的錯報情況。
第二部分-其他信息
第1項法律訴訟
請參閲附註10:承諾和不確定事項,以詳細討論我們的法律事項。
項目 1A 風險因素
在年度報告的“第一部分,1A項風險因素”中,之前披露的風險因素沒有發生重大變化。在對這些因素和本季度報告中的所有其他信息(包括我們的未經審計的簡版合併財務報表和相關附註)仔細考慮後,請再做投資決策。
第5項其他信息
10b5-1交易安排規則
在本季度報告所涵蓋的期間內,公司的任何董事或高級職務人員都沒有發生變動。 採納或。終止規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(如Regulation S-k第408(a)條的定義)
展品6. 陳列品
本季度報告所需提交或提供的展品如下。儘管有任何相反的規定,32.1和32.2的展品不得視為本季度報告的一部分,用於1934年證券交易法(“交易法”)第18節的目的,或者不得被引入到根據交易法或1933年證券法的任何文件中,除非公司明確將其引入參考。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 借鑑 | | |
展示文件 數量 | | 附件描述 | | 形式 | | | 歸檔日期 | | 展示文件 | | 已提交或附帶文件 |
10.1# | | 量子公司2023年長期激勵計劃 | | 10-K | | | 24年6月28日 | | 10.32 | | |
10.2# | | Quantum公司員工股票購買計劃 | | 10-K | | | 24年6月28日 | | 10.33 | | |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯法案》第302(a)條的規定,首席執行官應獲得認證。 | | | | | | | | | X |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯法案》第302(a)條的規定,首席財務官應獲得認證。 | | | | | | | | | X |
32.1 | | 根據《2002年薩班斯-奧克斯利法》第906節所採用的18 U.S.C.第1350節,天字第一號執行官證明書。 | | | | | | | | | X |
32.2 | | 根據《2002年薩班斯-奧克斯利法》第906節所採用的18 U.S.C.第1350節,首席財務官證明書。 | | | | | | | | | X |
101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | X |
101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | X |
101.DEF | | XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | | X |
101.LAB | | XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔 | | | | | | | | | X |
101.PRE | | XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | | X |
104 | | 封面互動數據文件,使用內嵌XBRL提交(包含在展覽101中) | | | | | | | | | X |
本文提到的管理合同或補償計劃或安排應符合要求。
簽名
根據1934年的證券交易法的要求,註冊人已經指定代表簽署本報告。
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| | | Quantum Corporation | |
| | | (註冊人) | |
| | | 借款與淨債務的調節(非GAAP指標) | |
| 2024年9月5日 | | /s/ James J. Lerner |
| (日期) | | 詹姆斯·J·勒納 |
| | | 總裁、首席執行官兼董事會主席 |
| | | 簽名:/s/ Ian Lee |
| | | | |
| 2024年9月5日 | | /s/ Kenneth P. Gianella | |
| (日期) | | Kenneth P. Gianella | |
| | | 致富金融(臨時代碼)官 | |
| | | (財務總監) | |
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