附件99.1
未經註冊的基本合併財務報表
brp 業務公司
截至2024年7月31日和2023年的三個月和六個月期間
附件99.1
未經註冊的基本合併財務報表
brp 業務公司
截至2024年7月31日和2023年的三個月和六個月期間
brp 業務公司
壓縮 合併中期損益表
[未經審計]
[以加元計，除每股數據外]
| 三個月期間結束於 | 六個月的期間結束 | |||||||||||||||||||||
| 票據 | 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
||||||||||||||||||
| 收入 |
14 | 1,841.9 | $2,778.0 | 3873.6美元 | $5,207.4 | |||||||||||||||||
| 銷售成本 |
1,465.4 | 2,080.4 | 3,017.1 | 3,886.3 | ||||||||||||||||||
| 毛利潤 |
376.5 | 697.6 | 856.5 | 1,321.1 | ||||||||||||||||||
| 營業費用 |
||||||||||||||||||||||
| 銷售和營銷 |
110.7 | 117.1 | 235.0 | 244.6 | ||||||||||||||||||
| 研發 |
84.4 | 102.7 | 199.7 | 204.4 | ||||||||||||||||||
| 普通和管理 |
86.9 | 93.8 | 186.1 | 192.6 | ||||||||||||||||||
| 其他營業費用 |
15 | 20.1 | 5.2 | 37.2度 | 18.8 | |||||||||||||||||
| 營業費用總計 |
302.1 | 318.8 | 658.0 | 660.4 | ||||||||||||||||||
| 營業利潤 |
74.4 | 378.8 | 198.5 | 660.7 | ||||||||||||||||||
| 融資成本 |
16 | 50.1 | 47.2 | 98.8 | 91.5 | |||||||||||||||||
| 融資收入 |
16 | （4.0） | (6.1) | （5.8） | (7.6) | |||||||||||||||||
| 長期債務外匯（盈餘）損失 |
11.7 | (77.0) | 81.9 | (33.6) | ||||||||||||||||||
| 税前收入 |
16.6 | 414.7 | 23.6 | 610.4 | ||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
17 | 9.4 | 76.0 | 23.8 | 117.2 | |||||||||||||||||
|
|
$7.2 | 338.7元 | （0.2）十億美元 | $493.2 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於股東 |
¥6.6 | $337.7 | $(1.0) | $491.9 | ||||||||||||||||||
| 歸屬於非控制權益 |
0.6美元 | $1.0 | 0.8美元 | $1.3 | ||||||||||||||||||
| 基本每股收益（虧損） |
13 | $0.09 | $4.34 | $(0.01) | 6.28元 | |||||||||||||||||
| 攤薄每股收益（虧損） |
13 | 0.09元 | $4.26 | $(0.01) | $6.16 | |||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表的一部分。
2
brp 業務公司
壓縮的 綜合收益財務報表
[未經審計]
[以加拿大元百萬為單位]
| 三個月期間結束於 | 截至六個月期結束 | |||||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||||||
|
|
$7.2 | $338.7 | （0.2）十億美元 | $493.2 | ||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失） |
||||||||||||||||||||
| 將轉為淨利潤的後續重分類項目 |
||||||||||||||||||||
| 現金流量套期工具公允價值變動淨額 |
（26.8） | 57.5 | （47.9） | 48.5 | ||||||||||||||||
| 未實現的外匯翻譯損益的淨變動 |
4.1 | （11.7） | 1.3 | (2.8) | ||||||||||||||||
| 所得税（費用）收回 |
7.1 | (15.4) | 12.8 | (12.9) | ||||||||||||||||
| （15.6） | 30.4 | （33.8） | 32.8 | |||||||||||||||||
| 不會被重新分類到淨收入的項目 |
||||||||||||||||||||
| 定義受益養老金計劃上的責任增益（損失） |
(8.7) | 9.6 | 2.3 | 7.9 | ||||||||||||||||
| 獲得限制性投資公允價值收益 |
0.1 | 0.1 | 0.2 | — | ||||||||||||||||
| 所得税（費用）收回 |
2.0 | (2.5) | (0.8) | (2.0) | ||||||||||||||||
| （6.6） | 7.2 | 1.7 | 5.9 | |||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失）總額 |
(22.2) | 37.6 | (32.1) | 38.7 | ||||||||||||||||
| 總綜合收益（損失） |
$(15.0) | $376.3 | $(32.3) | 531.9美元 | ||||||||||||||||
| 歸屬於股東 |
$(15.9) | 375.8美元 | $(33.7) | $531.9 | ||||||||||||||||
| 歸屬於非控制權益 |
0.9美元 | 0.5元 | $1.4 | $— | ||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
我們的董事會認為，我們的薪酬政策和實踐是合理的，並適當地將我們的員工利益與股東的利益相一致。董事會認為，對於我們的高管和其他員工的激勵性薪酬與收益掛鈎的事實鼓勵採取有利於公司短期和長期盈利的行動。此外，薪酬委員會審查有關我們的薪酬政策和實踐的變化，以確保此類政策和實踐不會鼓勵我們的高管和其他員工採取可能導致公司出現重大不利影響的行動。
brp 業務公司
合併資產負債表
[未經審計]
[以加拿大元為單位，單位為百萬]
截至
| 票據 | 7月31日, 2024 |
1月31日， 2024 |
||||||||||
| 現金及現金等價物 |
165.4美元 | $491.8 | ||||||||||
| 貿易及其他應收款 |
389.1 | 656.3 | ||||||||||
| 應收所得税和投資税收抵免 |
110.1 | 60.8 | ||||||||||
| 其他金融資產 |
3 | 117.2 | 106.6 | |||||||||
| 存貨 |
4 | 2,214.5 | 2,155.6 | |||||||||
| 其他資產 |
5 | 80.2 | 57.7 | |||||||||
| 總流動資產 |
3,076.5 | 3,528.8 | ||||||||||
| 投資税收抵免款項 |
26.6 | 19.0 | ||||||||||
| 其他金融資產 |
3 | 28.4 | 49.6 | |||||||||
| 資產：固定資產 |
2,027.1 | 2,004.3 | ||||||||||
| 無形資產 |
663.1 | 665.1 | ||||||||||
| 租賃資產 |
179.5 | 169.7 | ||||||||||
| 延遲所得税 |
371.8 | 337.5 | ||||||||||
| 其他非流動資產 |
5 | 5.4 | 1.5 | |||||||||
| 長期資產合計 |
3,301.9 | 3,246.7 | ||||||||||
| 總資產 |
￥6,378.4 | $6,775.5 | ||||||||||
| 應付貿易款及應計費用 |
1,225.3 | 1,450.4 | ||||||||||
| 應計負債 |
7 | 804.8 | 766.7 | |||||||||
| 其他金融負債 |
8 | 69.9 | 45.8 | |||||||||
| 應交所得税 |
46.2 | 47.9 | ||||||||||
| 推遲收益 |
77.7 | 89.9 | ||||||||||
| 開多次數 |
9 | 60.3 | 58.1 | |||||||||
| 租賃負債的當前部分 |
49.7 | 46.3 | ||||||||||
| 流動負債合計 |
2,333.9 | 2,505.1 | ||||||||||
| 長期債務 |
9 | 2,764.4 | 2,705.0 | |||||||||
| 租賃負債 |
149.6 | 142.0 | ||||||||||
| 應計負債 |
7 | 134.8 | 148.5 | |||||||||
| 其他金融負債 |
8 | 76.4 | 65.1 | |||||||||
| 推遲收益 |
95.4 | 113.2 | ||||||||||
| 員工未來福利責任 |
154.6 | 156.3 | ||||||||||
| 延遲所得税 |
92.1 | 105.9 | ||||||||||
| 其他非流動 負債 |
23.1 | 20.5 | ||||||||||
| 總非流動負債 |
3,490.4 | 3,456.5 | ||||||||||
| 負債合計 |
5,824.3 | 5,961.6 | ||||||||||
| 股權 |
554.1 | 813.9 | ||||||||||
| 負債和所有者權益總額 |
$6,378.4 | 6775.5美元 | ||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。
4
brp 業務公司
簡化的 合併利潤表中的股東權益變動
[未經審計]
[以加拿大元百萬計]
截至2024年7月31日結束的六個月期間
| 歸屬於股東的淨利潤 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
資本 註冊普通股數 （注10） |
|
|
貢獻 盈餘 |
|
|
留存收益 盈餘公積 |
|
|
累計折算差額(2) 關於外國的 運營 |
|
|
現金- 流程 對衝 |
總費用 | |
非- 控制權 |
|
|
總 股權 |
| ||||||||||||
| 截至2024年1月31日的餘額 |
248.5元 | $71.8 | $443.1 | $0.6 | $44.9 | 808.9美元 | $5.0 | 813.9美元 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
— | — | (1.0) | — | — | (1.0) | 0.8 | (0.2) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失） |
— | — | 1.7 | 0.7 | (35.1) | （32.7） | 0.6 | (32.1) | ||||||||||||||||||||||||
| 總綜合收益（損失） |
— | — | 0.7 | 0.7 | (35.1) | (33.7) | 1.4 | （32.3） | ||||||||||||||||||||||||
| 股息 |
— | — | (31.1) | — | — | (31.1) | — | (31.1) | ||||||||||||||||||||||||
| 發行下級股份（注10） |
17.9 | （4.6） | — | — | — | 13.3 | — | 13.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 回購從屬股份（附註10） |
（16.6） | — | (202.0) | — | — | (218.6) | — | (218.6) | ||||||||||||||||||||||||
| 以股票為基礎的報酬計劃 |
— | 8.9 | [a] | — | — | — | 8.9 | — | 8.9 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2024年7月31日的餘額 |
$249.8 | $76.1 | 210.7美元 | 1.3 | $9.8 | 547.7元 | $6.4 | $554.1 | ||||||||||||||||||||||||
|
[a] Includes $40萬 of income tax recovery.
截至2023年7月31日的六個月期間
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於股東的淨利潤 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
資本 股票 （注10） |
|
|
貢獻 盈餘 |
|
|
留存收益 盈餘公積 |
|
|
累計折算差額(2) 外國的 運營 |
|
|
現金- 流程 對衝 |
總費用 | |
非- 控制權 |
|
|
總費用 股東權益 |
| ||||||||||||
| 2023年1月31日的餘額 |
255.8 | $58.8 | 175.5美元 | $7.4 | 37.4美元 | 534.9元 | 5.2美元 | 540.1美元 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
— | — | 491.9 | — | — | 491.9 | 1.3 | 493.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益（損失） |
— | — | 5.9 | (1.5) | 35.6 | 40.0 | (1.3) | 38.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 總綜合收益（損失） |
— | — | 497.8 | (1.5) | 35.6 | 531.9 | — | 531.9 | ||||||||||||||||||||||||
| 股息 |
— | — | （28.1） | — | — | （28.1） | — | （28.1） | ||||||||||||||||||||||||
| 發行次級股份（注10） |
21.0 | （5.7） | — | — | — | 15.3 | — | 15.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 回購子公司股票（注10） |
（14.6） | （73.0） | (201.6) | — | — | (289.2) | — | (289.2) | ||||||||||||||||||||||||
| 以股票為基礎的報酬計劃 |
— | 11.5 | [a] | — | — | — | 11.5 | — | 11.5 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年7月31日的餘額 |
$262.2 | $(8.4) | $443.6 | 5.9美元 | 73.0元 | $776.3 | $5.2 | $781.5 | ||||||||||||||||||||||||
[a] 包括$60萬的所得税收回。
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
5
brp 業務公司
現金流量的簡明彙編
[未經審計]
[以加拿大元表示，單位：百萬]
| 六個月期間結束 | ||||||||||||||
| 票據 | 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
||||||||||||
| 營業收入 |
||||||||||||||
|
|
（0.2）十億美元 | $493.2 | ||||||||||||
| 非現金和非經營性 項目： |
||||||||||||||
| 折舊費用 |
210.7 | 188.1 | ||||||||||||
| 所得税費用 |
17 | 23.8 | 117.2 | |||||||||||
| 長期債務的外匯損益 |
81.9 | (33.6) | ||||||||||||
| 利息費用 |
16 | 91.3 | 86.2 | |||||||||||
| 其他 |
10.1 | 2.1 | ||||||||||||
| 經營活動產生的現金流量（未計入營運資本變動） |
417.6 | 853.2 | ||||||||||||
| 營運資金變化： |
||||||||||||||
| 交易和其他應收款減少 |
268.0 | 193.5 | ||||||||||||
| 存貨的增加 |
-28.5 | （79.7） | ||||||||||||
| 其他資產增加 |
(41.9) | (26.3) | ||||||||||||
| 貿易應付款和應計款減少 |
(236.1) | (162.4) | ||||||||||||
| 其他金融負債增加 |
9.6 | 8.7 | ||||||||||||
| 增加的準備金 |
5.6 | 174.0 | ||||||||||||
| 其他負債減少 |
（34.2） | （22.1） | ||||||||||||
| 經營活動產生的現金流量 |
360.1 | 938.9 | ||||||||||||
| 所支付的所得税淨額，減去退款 |
（107.1） | （190.7） | ||||||||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 |
253.0 | 748.2 | ||||||||||||
| 投資活動 |
||||||||||||||
| 購置固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金（元） |
（165.3） | (204.9) | ||||||||||||
| 無形資產的增加 |
109.0 | 109.0 | ||||||||||||
| 其他 |
0.1 | 4.9 | ||||||||||||
| 投資活動產生的淨現金流量 |
(180.7) | （215.5） | ||||||||||||
| 籌資活動 |
||||||||||||||
| 發行長期債務 |
9 | 3.2 | 3.3 | |||||||||||
| 償還長期債務 |
9 | （29.5） | （29.5） | |||||||||||
| 償還租賃負債 |
(26.3) | （下降23.4%） | ||||||||||||
| 支付的利息 |
(88.6) | (83.4) | ||||||||||||
| 發行優先表決股份 |
13.3 | 15.3 | ||||||||||||
| 回購普通股 |
10 | (215.1) | (210.4) | |||||||||||
| 分紅派息 |
(31.1) | （28.1） | ||||||||||||
| 其他 |
(4.7) | 0.5 | ||||||||||||
| 籌資活動使用的淨現金流量 |
(378.8) | (355.7) | ||||||||||||
| 現金及現金等價物匯率變動影響 |
(19.9) | 9.2 | ||||||||||||
| 現金及現金等價物的淨增加（減少） |
（326.4） | 186.2 | ||||||||||||
| 期初現金及現金等價物 |
491.8 | 202.3 | ||||||||||||
| 期末現金及現金等價物餘額 |
$165.4 | $388.5 | ||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合中期財務報表的組成部分。
6
brp 業務公司
請查看簡明財務報表附註
截至2024年7月31日和2023年 非經審計 的三個月和六個月期間
[非經審計]
[表中數據單位為加拿大元（除非另有説明）]
| 1. | 經營範圍 |
BRP公司（“BRP”）根據加拿大法律成立。BRP的多投票權股份歸Beaudier公司和4338618 Canada公司（合稱為“Beaudier集團”），Bain Capital Integral Investors II，L.P.（“Bain Capital”）和魁北克存款和投資基金（“CDPQ”）所有（合稱為“主要股東”）。BRP的優先投票權股份在加拿大多倫多證券交易所上市，代碼為DOO，美國納斯達克全球精選市場上市，代碼為DOOO。
BRP及其子公司（“公司”）設計、開發、製造和銷售動力運動車輛和船艇產品。公司的動力運動業務板塊包括“全年產品”，其中包括全地形車、並排座車和三輪車；“季節性產品”，其中包括雪地摩托車、個人水上摩托艇和浮筒；以及“動力運動PA&A和OEm發動機”，其中包括零部件、配件和服裝（“PA&A”）、卡丁車和休閒飛機發動機、齒輪箱和其他服務。此外，公司的“船艇”業務板塊包括船隻、浮筒、噴氣艇和外置發動機以及相關的PA&A和其他服務。
公司的產品主要通過獨立經銷商、獨立分銷商和原始設備製造商（“客户”）銷售。公司在墨西哥、加拿大、奧地利、美國、芬蘭、澳大利亞和德國製造其產品，並在全球範圍內進行分銷。
公司總部位於魁北克省瓦爾庫爾聖約瑟夫街726號，郵編J0E 2L0。
| 2. | 陳述方式 |
這些未經審計的截至2024年7月31日和2023年的三個和六個月的簡明彙編的中期財務報表是根據國際會計準則理事會（“IFRS”）發佈的國際財務報告準則一致的會計政策編制的，並按照 IAS 34 “該”中間期財務報告（IAS 34）”這些未經審計的截至2024年7月31日和2023年的三個和六個月的簡明彙編的中期財務報表遵循了截至2024年1月31日的已審計的合併財務報表相同的會計政策，並且應與其一同閲讀。
按照公司的會計政策編制這些未經審計的簡明合併中期財務報表，需要管理層進行估計和判斷，這可能會影響資產和負債的報告金額、相關收入和費用金額、其他綜合收益以及披露內容。公司的最佳估計是基於估計制定時可獲得的信息、事實和情況。管理層以歷史經驗和信息、一般經濟狀況和趨勢以及對可能的未來結果的假設為基礎來確定估計值。實際結果可能與使用的估計值不同，這種差異可能是顯著的。
7
brp 業務公司
壓縮的合併中期財務報表的註釋
截至2024年和2023年7月31日的三個月和六個月期間
[未經審計]
[表格中的數值為加拿大元，除非另有説明]
| 2. | 報告編制依據[續] |
這些未經審計的簡明合併財務報表包括BRP及其子公司的財務報表。BRP通過股權投票控制其全部子公司，但在對奧地利的Regionales Innovations Centrum GmbH進行合併時，記錄了一個25%的非控制權益，對中國的BRP Commerce & Trade Shanghai Co. Ltd進行合併時，記錄了一個20%的非控制權益，並對德國的Pinion GmbH進行合併時記錄了一個20%的非控制權益。BRP還是位於奧地利的一個合資企業的一部分。所有公司之間的交易和餘額在合併時均予以消除。
公司的收入和營業利潤在季度之間經歷了較大的波動。一般來説，公司產品的批發在其使用季節之前和期間較高。然而，產品銷售組合可能因季節和地理需求的變化、新產品和型號的推出以及特定類型產品的生產計劃調度而有很大的變化。
於2024年9月5日，公司董事會批准了截至2024年7月31日和2023年7月31日的三個月和六個月未經審計的簡明合併財務報表。
| 3. | 其他金融資產 |
截至日期，公司的其他金融資產如下:
| 7月31日 2024 |
1月31日， 2024 |
|||||||
| 受限制的投資 [a] |
$14.0 | $13.4 | ||||||
| 衍生金融工具 |
54.5 | 79.0 | ||||||
| 與固定資產相關的供應商預付款 |
24.1 | 22.2 | ||||||
| 其他 |
53.0 | 41.6 | ||||||
| 其他金融資產總額 |
145.6美元 | $156.2 | ||||||
| 當前 |
117.2 | 106.6 | ||||||
| 非流動負債 |
28.4 | 49.6 | ||||||
| 其他金融資產總額 |
¥145.6 | $156.2 | ||||||
| [a] | 受限投資是上市債券，只能用於解僱費用和與奧地利養老金計劃相關的養老金支出，不能用於一般企業用途。 |
非流動部分主要歸因於衍生金融工具和受限投資。
8
brp 業務公司
簡明聯合財務報表註釋
截至2024年7月31日和2023年的三個月和六個月期間
[未經審計]
[表中的數字以加拿大元百萬為單位，除非另有説明]
| 存貨 |
公司的存貨截至目前如下：
| 7月31日 2024 |
1月31日， 2024 | |||||||
| 材料和在製品 |
952.6美元 | ￥834.9 | ||||||
| 成品 |
877.3 | 929.7 | ||||||
| 零部件、配件和服裝 |
384.6 | 391.0 | ||||||
| 總存貨 |
2214.5元 | 2,155.6美元 | ||||||
公司在截至2024年7月31日的三個月和六個月期間的簡明綜合中間財務報表中確認存貨減值分別為1420萬美元和2990萬美元（分別為三個月和截至2023年7月31日的六個月期間的710萬美元和1440萬美元）。
| 5. | 其他資產 |
公司的其他資產如下，截至日期為：
| 7月31日 2024 |
1月31日， 2024 | |||||||
| 預付款項 |
69.7美元 | 47.9美元 | ||||||
| 遞延融資成本 |
6.7 | 3.1 | ||||||
| 其他 |
9.2 | 8.2 | ||||||
| 其他資產總計 |
85.6美元 | $59.2 | ||||||
| 當前 |
80.2 | 57.7 | ||||||
| 非流動負債 |
5.4 | 1.5 | ||||||
| 其他資產總計 |
$85.6 | $59.2 | ||||||
Kapil Dhingra，M.B.B.S。自2024年4月以來擔任我們董事會成員。自2008年以來，Dhingra博士擔任KAPital Consulting, LLC的管理成員，這是他在2008年創辦的一家醫療保健諮詢公司。Dhingra博士還目前擔任LAVA Therapeutics B.V.、Black Diamond Therapeutics, Inc、Median Technologies Inc.和Replimune Group, Inc.的董事會成員。Dhingra博士曾經擔任Autolus Therapeutics plc、Five Prime Therapeutics Inc.、Micromet, Inc.、Advanced Accelerator Applications S.A.和YM Biosciences Inc.的董事會成員，在擔任這些公司的董事期間，這些公司均為公開交易的衞生保健公司。我們認為Dhingra博士因其在數家制藥公司擔任高管職位以及他在多個治療領域的製藥臨牀研究、以及擔任許多上市生命科學公司的董事會成員的經驗而有資格擔任我們的董事會成員。
brp 業務公司
致 簡化合並中期財務報表的註釋
截至2024年7月31日和2023年的三個月和六個月期間
[未經審計]
[表中的數據以加拿大元百萬計，除非另有説明]
| 6. | 循環信貸額度 |
於2024年5月10日，公司將其1.5億美元的循環信貸額度的到期日延長至2029年5月，更新了定價表格以符合加拿大隔夜拆借利率平均指數（CORRA）和其他符合市場慣例的修訂。
截至2024年7月31日，公司在其1.5億美元的循環信貸額度下沒有未償債務，並且沒有未償銀行透支。
適用利率根據槓桿比例而異。槓桿比例定義於公司的循環信貸協議中，即淨債務與合併現金流的比值（“槓桿比例”）。適用利率如下：
| （i） | 美元可在以下任一方式使用 |
| （a） | Term SOFR（指基於SOFR加上習慣性信用利差調整的前瞻性期限利率）加 1.45%至3.00%年利率；或者 |
| （b） | 美國基準利率加0.45%至2.00%每年；或 |
| （c） | 美國首要利率加0.45%至2.00%每年； |
| （ii） | 加拿大元以1.45%至3.00%的年利率結算 |
| （a） | CORRA（定義為每日複合CORRA或基於CORRA加慣例信貸利差調整的前瞻性期限利率）加1.45%至3.00%的年利率結算 |
| （b） | 年利率為加拿大基準利率加上0.45%，為2.00%。 |
| （iii） | 歐元按照EURIBOR利率加1.45%到3.00%每年。 |
此外，公司需要支付承諾費用，按照循環信貸額度未使用的金額的0.25%到0.40%每年。
截至2024年7月31日，循環信貸設施的借款成本如下：
| （i） | 以美元計價，或者 |
| （a） | 以Term SOFR加1.70%每年利率；或者 |
| （b） | 美國基準利率加0.70%年利率；或者 |
| （c） | 美國貸款基準利率加上每年0.70% |
| （ii） | 使用加拿大元支付 |
| （a） | 按年息1.70%的CORRA利率；或 |
| （b） | 加拿大基準利率加0.70%按年 |
| （iii） | 歐元利率(EURIBOR)加1.70%年息。 |
截至2024年7月31日，循環信貸額度未使用部分的承諾費用為年利率0.25%。
根據特定條件，公司需要保持最低固定費用覆蓋比率。此外，可用循環信貸額度的總額受到借款基數計算的限制，借款基數計算為應收賬款和其他應收賬款的賬面價值的75%，加上存貨的賬面價值的50%。截至2024年7月31日，可用總額為139910萬元。
PROPOSAL NO. 2
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財務報表摘要附註
對於截止於2024年和2023年7月31日的三個月和六個月期間
[未經審計]
[表中的數據以加拿大元表示，金額單位為百萬，除非另有説明]
| 7. | 條款 |
公司的準備金情況如下，截至：
| 7月31日 2024 |
1月31日， 2024 |
|||||||
| 與產品相關 |
￥890.9 | $863.9 | ||||||
| 重組 |
8.3 | 4.4 | ||||||
| 其他 |
40.4 | 46.9 | ||||||
| 總準備金 |
939.6元 | $915.2 | ||||||
| 當前 |
804.8 | 766.7 | ||||||
| 非流動負債 |
134.8 | 148.5 | ||||||
| 總準備金 |
939.6 | $915.2 | ||||||
與產品相關的準則包括對所銷售產品的常規保修覆蓋、產品責任準則以及與公司為了支持零售活動而向其客户提供的銷售方案有關的準則。
非流動負債準備金的非流動部分主要歸因於與產品相關的準備金。
準備金的變動情況如下：
| Product-related | 重組 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2024年1月31日的餘額 |
863.9美元 | $4.4 | $46.9 | 915.2美元 | ||||||||||||
| 本期費用 |
637.3 | 31.1 | 25.7 | 694.1 | ||||||||||||
| 期間支付 |
(632.6) | （27.0） | （15.1） | （674.7） | ||||||||||||
| 期間發生逆轉 |
(2.6) | (-0.3) | (18.2) | (21.1) | ||||||||||||
| 匯率變動的影響 |
21.7 | 0.1 | 1.1 | 22.9 | ||||||||||||
| 折扣減價和貼現變動的影響及其估計 |
3.2 | — | — | 3.2 | ||||||||||||
| 截至2024年7月31日的餘額 |
$890.9 | 8.3美元 | 40.4美元 | $939.6 | ||||||||||||
| 8. | 其他金融負債 |
截至目前，公司的其他金融負債如下：
| 7月31日 2024 |
1月31日， 2024 |
|||||||
| 經銷商留存計劃和客户押金 |
$45.9 | 40.1美元 | ||||||
| 由於龐巴迪公司。 |
22.5 | 22.4 | ||||||
| 衍生金融工具 |
29.4 | 7.8 | ||||||
| 非控股權益負債 |
30.5 | 26.4 | ||||||
| 其他 |
18.0 | 14.2 | ||||||
| 其他金融負債總額 |
146.3元 | $110.9 | ||||||
| 當前 |
69.9 | 45.8 | ||||||
| 非流動的[a] |
76.4 | 65.1 | ||||||
| 其他金融負債總額 |
146.3元 | $110.9 | ||||||
[a]非流動部分主要包括與龐巴迪公司有關的賠償所需金額和非控制利益負債的金額。
11
brp 業務公司
簡併財務報表附註
截至2024年7月31日和2023年的三個月和六個月期間的附註
[未經審計]
[表中的數字以加拿大元為單位，除非另有説明]
| 9. | 長期負債 |
截止於2024年7月31日和2024年1月31日，長期債務的到期日期、利率、未償金額和賬面金額如下所示：
| 2024年7月31日 | ||||||||||||||||||||
| 到期日 | 加權 利率 |
生效 利率 |
未償還金額 名義金額 |
攜帶 ROCE 趨勢可以告訴我們什麼？比起 Enphase Energy，有更好的資本回報率選擇。在過去的五年中，該公司增加了 1,306% 的資本，而該資本的回報率保持穩定在 9.9%。這樣差的回報率現在並不令人信服，而且隨着資本的增加，很明顯企業並沒有將資金投入到高回報的投資中。 |
||||||||||||||||
| 期限貸款 |
||||||||||||||||||||
| b-1期貸款 |
2027年5月 | 7.44% | 7.72% | 465.7美元 | $643.1 | [a] | ||||||||||||||
| Term Loan b-2 |
2029年12月 | 8.09% | 8.43% | 美元491.3 | 678.3 | [a] | ||||||||||||||
| Term Loan b-3 |
，有效利率為%的高級票據 | 8.09% | 8.24% | 美元992.5 | 1,360.5 | [a] | ||||||||||||||
| 期限貸款 |
2024年12月至2030年12月 | 0.93%到4.93% | 1.90%到6.50% | 98.7歐元 | 142.8 | |||||||||||||||
| 所有長期債務 |
$2,824.7 | |||||||||||||||||||
| 當前 |
60.3 | |||||||||||||||||||
| 非流動負債 |
2,764.4 | |||||||||||||||||||
| 所有長期債務 |
$2,824.7 | |||||||||||||||||||
|
[a] 扣除未攤銷的交易費用，Term Loan b-1無，Term Loan b-2無，Term Loan b-3為980萬美元。
|
| |||||||||||||||||||
| 2024年1月31日 | ||||||||||||||||||||
| 到期日 | 加權 利率 |
生效 利率 |
未償還金額 名義金額 |
搬運 ROCE 趨勢可以告訴我們什麼？比起 Enphase Energy，有更好的資本回報率選擇。在過去的五年中，該公司增加了 1,306% 的資本，而該資本的回報率保持穩定在 9.9%。這樣差的回報率現在並不令人信服，而且隨着資本的增加，很明顯企業並沒有將資金投入到高回報的投資中。 |
||||||||||||||||
| 期限貸款 |
||||||||||||||||||||
| 貸款 b-1 |
2027年5月 | 7.43% | 7.71% | 465.7美元 | $623.4 | [a] | ||||||||||||||
| Term Loan b-2 |
2029年12月 | 8.08% | 8.41% | 493.8美元 | 661.0 | [a] | ||||||||||||||
| Term Loan b-3 |
，有效利率為%的高級票據 | 8.08% | 8.23% | 美元997.5 | 1,325.3 | [a] | ||||||||||||||
| 期限貸款 |
2024年3月至2030年12月 | 0.87%至5.14% | 1.90%至6.28% | €109.1 | 153.4 | |||||||||||||||
| 所有長期債務 |
￥2763.1 | |||||||||||||||||||
| 當前 |
58.1 | |||||||||||||||||||
| 非流動負債 |
2,705.0 | |||||||||||||||||||
| 所有長期債務 |
2763.1元 | |||||||||||||||||||
[a] Term Loan b-1未攤銷交易費用為零，Term Loan b-2未攤銷交易費用為零，Term Loan b-3未攤銷交易費用為1000萬。
下表解釋了截至2024年7月31日的六個月期間長期債務的變化：
| 現金流量表 | 非現金變動 | |||||||||||||||||||||||||
| 搬運 截至目前的金額 1月31日， 2024 |
發行 | 償還 | 發生影響的 外國的 貨幣翻譯(b) 匯率 變更 |
其他 | 搬運 截至目前金額 2024年7月31日 | |||||||||||||||||||||
| 期限貸款 |
¥2,609.7 | $— | $(10.3) | $81.9 | $0.6 | 2681.9美元 | ||||||||||||||||||||
| 期限貸款 |
153.4 | 公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。 | (19.2) | 4.2 | 1.2 | 分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月142.8萬美元，以及截至2022年6月30日的三個月和六個月的$ | ||||||||||||||||||||
| 總費用 |
2,763.1美元 | $3.2 | $(29.5) | $86.1 | $1.8 | 2,824.7美元 | ||||||||||||||||||||
12
brp 業務公司
緊縮彙編的中間財務報表註釋
截至2024年和2023年7月31日的三個月和六個月期間註釋
[未審核]
[表內數字單位為加拿大元百萬，除非另有説明]
| 9. | 長期債務[繼續] |
| 第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 期限貸款 |
截至2024年7月31日，B-1期限貸款的借款成本如下：
| （i） | 以Term SOFR利率加2.00%計，年利率，Term SOFR下限為0.00%；或 |
| （ii） | 美國基準利率加1.00%; 或 |
| （iii） | 美國的基準利率再加1.00% |
截至2024年7月31日，B-2期限貸款的借款成本如下：
| （i） | 按每年2.75%加權平均利率+Term SOFR計算，且Term SOFR的最低利率為0.50%。 |
截至2024年7月31日，根據 Term Loan b-3 借款的成本如下：
| （i） | 按Term SOFR加2.75%年利率計算，Term SOFR利率不低於0.00% |
在期限提供方案下，以美國基準利率或美國首要利率借款成本不得低於基於SOFR的借款成本。
公司每季度需償還名義金額的最低0.25%，減去截至目前為止的任何自願還款。因此，公司在截至2024年7月31日的六個月期間償還了750萬美元（1030萬美元）。此外，如果公司在財年結束時現金過剩且槓桿比率高於某一特定閾值水平，則可能需要償還部分期限融資。截至2024年7月31日和2023年，公司未根據此要求需償還任何期限融資的部分。
| 第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 定期貸款 |
在截至2024年7月31日的六個月期間，公司在奧地利政府的支持下以優惠利率進入了一項期限貸款協議。該計劃支持基於公司在奧地利發生的費用的研發項目。期限貸款的名義金額為220萬歐元（320萬美元），利率在2.50%至4.27%之間，到期日在2028年3月至2028年12月之間變化。公司確認獲得了10萬歐元（20萬美元）的補助，作為研發支出的減少，代表了貸款初始公允價值與現金收到額之間的差額。
13
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簡明財務報表附註
截至2024年7月31日和2023年的三個和六個月期間
[未經審計]
[表格中的數字單位為加拿大元，除非另有説明]
| 10. | 股本 |
發行的和持有的股票總額的變動如下：
| 股數 | 公允價值 | |||||||
| 從屬投票股份 | ||||||||
| 截止到2024年1月31日的餘額 |
34,808,553 | 245.3美元 | ||||||
| 行使股票期權後發行 |
391,437 | 17.9 | ||||||
| 以多重表決權股票交換髮行 |
1,628,558 | 0.1 | ||||||
| 根據正常的回購計劃重新購買 |
(2,346,799) | （16.6） | ||||||
| 2024年7月31日的餘額 |
34,481,749 | $246.7 | ||||||
|
|
||||||||
| 多重投票權股份 |
||||||||
| 截至2024年1月31日的餘額 |
40,147,916 | $3.2 | ||||||
| 交換成為普通股的有限投票權股份 |
(1,628,558) | (0.1) | ||||||
| 截至2024年7月31日的餘額 |
38,519,358 | $3.1 | ||||||
|
|
||||||||
| 截至2024年7月31日，未償總額為 |
73,001,107 | 249.8美元 | ||||||
| 第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 正常課程發行商購回計劃（“NCIB”） |
在截至2024年7月31日的六個月期間，公司完成了於2024年1月31日結束的財政年度宣佈並啟動的NCIB，並回購了2,346,799股次級表決權股，總價值為21860萬美元，其中350萬美元的税款尚未支付。
當公司受到監管限制或自我施加的封閉期禁止購買次級表決權股時，指定經紀人的自動股票購買計劃允許在預設條件下購買次級表決權股。
總對價為21860萬美元，其中1660萬美元代表回購股份的賬面價值，20200萬美元代表對留存收益的調整金額。
| 第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 二次發行 |
2024年4月19日，拜恩資本整合投資者II有限合夥企業（“拜恩資本”）完成了對公司150萬股次級普通股進行二次發行，通過承銷商進行分銷，並向特定關聯方和有限合夥人分配了128,558股次級普通股。在此交易之前，拜恩資本將1,628,558股多重投票股轉換為等量的次級普通股。公司未收到任何二次發行的收益。根據與公司次級普通股首次公開發行有關的註冊權協議的條款，公司因此次二次發行發生了約100萬美元的費用和支出。
14
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財務報表附註 簡明合併中期財務報表
截至2024年7月31日和2023年的三個月和六個月期間
[未審計]
[表中數字以加拿大元表示，除非另有説明]
| 11. | 公司設有兩個股權支付計劃：根據其股票期權計劃，公司已發放股權結算的股票期權授予；根據最近採用的股權單位計劃，公司已發放以現金結算的受限制股權單位獎勵。 |
公司設有兩個股權支付計劃：根據其股票期權計劃，公司已發放股權結算的股票期權授予；根據最近採用的股權單位計劃，公司已發放以現金結算的受限制股權單位獎勵。
| 第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 期權 |
在截至2024年7月31日和2023年期間，公司分別授予417,870股和576,100股股票期權給合格高管和員工，以平均行權價分別為$98.67和$103.78獲取優先投票股。在授予日期，這些期權的公允價值分別為$39.98和$41.99。這些股票期權是按時間分配的，其中25%的期權分別在授予的第一、第二、第三和第四個週年分配。股票期權有十年期限，在期限結束時會到期。
| 第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 限制性股票單元 |
在2024年7月31日結束的六個月期間，公司授予了167,800個受限股份單位。這些受限股份單位以每股98.67美元的價格授予符合條件的員工，並將在授予日期起連續就業三年後完全獲得。相關的補償費用和責任將在三年的獲得期內確認。為了減輕股價變動對該支付計劃的影響，公司確立了對衝合約。
| 12. | 分段信息 |
分段信息的詳細內容如下：
| 截至2024年7月31日的三個月期間 | 動力運動 部門 |
海洋 分段 |
互連- 部門 清除 |
總計 | ||||||||||||
| 收入 |
1,785.1美元 | 59.4元 | $(2.6 | ) | ¥1,841.9 | |||||||||||
| 銷售成本 |
1,388.4 | 79.6 | （2.6 | ) | 1,465.4 | |||||||||||
| 毛利潤（虧損） |
396.7 | （20.2） | — | 376.5 | ||||||||||||
| 營業費用總計 |
302.1 | |||||||||||||||
| 營業利潤 |
74.4 | |||||||||||||||
| 融資成本 |
50.1 | |||||||||||||||
| 融資收入 |
(4.0) | ) | ||||||||||||||
| 長期債務的外匯損失 |
11.7 | |||||||||||||||
| 税前收入 |
16.6 | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
9.4 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
$7.2 | |||||||||||||||
15
brp 業務公司
簡化的合併財務報表簡要附註
截至2024年7月31日和2023年的三個月和六個月期間
[未經審計]
[表中的數字單位為加拿大元，除非另有説明]
| 12. | 分部信息 [續] |
| 截至2023年7月31日的三個月期間 | 動力運動 部門 |
海洋 段落 |
互連- 部門 清除 |
總計 | ||||||||||||
| 收入 |
2,653.3美元 | $126.9 | $(2.2 | ) | 2,778.0 | |||||||||||
| 銷售成本 |
1,949.3 | 133.3 | （2.2 | ) | 2080.4 | |||||||||||
| 毛利潤（虧損） |
704.0 | (6.4) | — | 697.6 | ||||||||||||
| 營業費用總計 |
318.8 | |||||||||||||||
| 營業利潤 |
378.8 | |||||||||||||||
| 融資成本 |
47.2 | |||||||||||||||
| 融資收入 |
（6.1 | ) | ||||||||||||||
| 長期債務的外匯收益 |
(77.0 | ) | ||||||||||||||
| 税前收入 |
414.7 | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
76.0 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
$338.7 | |||||||||||||||
| 截至2024年7月31日的六個月期間 | 動力運動 部門 |
海洋 部門 |
互連- 部門 清除 |
總計 | ||||||||||||
| 收入 |
3767.1美元 | $112.5 | $(6.0) | $3,873.6 | ||||||||||||
| 銷售成本 |
2,850.7 | 172.4 | (6.0) | 3,017.1 | ||||||||||||
| 毛利潤（虧損） |
916.4 | -59.9 | — | 856.5 | ||||||||||||
| 營業費用總計 |
658.0 | |||||||||||||||
| 營業利潤 |
198.5 | |||||||||||||||
| 融資成本 |
98.8 | |||||||||||||||
| 融資收入 |
（5.8 | ) | ||||||||||||||
| 長期債務外匯損失 |
81.9 | |||||||||||||||
| 税前收入 |
23.6 | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
23.8 | |||||||||||||||
| 淨虧損 |
$(0.2 | ) | ||||||||||||||
16
brp 業務公司
壓縮後的聯合財務報表 INTERIm 補充説明
截至2024年7月31日和2023年的三個月和六個月期間
[未經審計]
[表格數據以加拿大元表示，除非另有説明]
| 12. | 分割信息 [續] |
| 截至2023年7月31日的六個月期間 | 動力運動 部門 |
海洋 段落 |
互連- 部門 eliminations |
總共 | ||||||||||||
| 收入 |
4,963.4 | 249.2美元 | （5.2）美元 | $5,207.4 | ||||||||||||
| 銷售成本 |
3,629.1 | 262.4 | （5.2） | 3,886.3 | ||||||||||||
| 毛利潤（虧損） |
1,334.3 | （13.2） | — | 1,321.1 | ||||||||||||
| 營業費用總計 |
660.4 | |||||||||||||||
| 營業利潤 |
660.7 | |||||||||||||||
| 融資成本 |
91.5 | |||||||||||||||
| 融資收入 |
（7.6 | ) | ||||||||||||||
| 長期債務的外匯收益 |
（33.6 | ) | ||||||||||||||
| 税前收入 |
610.4 | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
117.2 | |||||||||||||||
| 淨收入 |
$493.2 | |||||||||||||||
| 13. | 每股收益 |
| 第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 基本每股收益 |
基本每股收益的詳細信息如下：
| 三個月期間結束於 | 六個月週期結束 | |||||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||||||
| 歸屬普通股股東的淨收益（損失） |
6.6元 | $337.7 | $(1.0) | $491.9 | ||||||||||||||||
| 加權平均股份數量 |
73,756,062 | 77,874,472 | 74,320,712 | 78,357,505 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益（損失） |
0.09元 | $4.34 | $(0.01) | $6.28 | ||||||||||||||||
|
b) 每股攤薄收益
攤薄每股收益的詳細情況如下：
|
|
|||||||||||||||||||
| 三個月期間結束於 | 六個月期結束 | |||||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||||||
| 歸屬於股東的淨利潤（損失） |
$6.6 | 337.7 元 | $(1.0) | $491.9 | ||||||||||||||||
| 加權平均股份數量 |
73,756,062 | 77,874,472 | 74,320,712 | 78,357,505 | ||||||||||||||||
| 期權的稀釋效應 |
966,767 | 1,381,385 | 1,050,907 | 1,471,227 | ||||||||||||||||
| 攤薄後加權平均股數 |
74,722,829 | 79,255,857 | 75,371,619 | 79,828,732 | ||||||||||||||||
| 稀釋每股收益（損失） |
$0.09 | ￥4.26 | $(0.01) | 6.16美元 | ||||||||||||||||
在上述計算中不包括截至2024年7月31日三個月和六個月期間的1,884,300股期權（三個月期間結束時為1,451,175股，六個月期間結束時為1,567,200股），被視為抗稀釋。
17
brp 業務公司
簡略合併財務報表附註
對於截至2024年7月31日和2023年的三個月和六個月期間
[未經審計]
[表中的數據以加拿大元表示，除非另有説明]
| 14. | 營業額 |
收入細節如下：
| 三個月期滿 | 六個月期結束 | |||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 | |||||||||||||||
| 動力運動 | ||||||||||||||||||
| 全年產品 |
985.0美元 | $1,461.6 | 2142.8美元 | $2,794.9 | ||||||||||||||
| 季節性產品 |
541.8 | 897.5 | 1,076.9 | 1,589.4 | ||||||||||||||
| Powersports PA&A和OEm發動機 |
258.3 | 294.2 | 547.4 | 579.1 | ||||||||||||||
| 海洋 |
56.8 | 164.5 | 106.5 | 244.0 | ||||||||||||||
| 總費用 |
1,841.9元 | ￥2,778.0 | 3873.6美元 | 5207.4美元 | ||||||||||||||
|
下表提供了公司營收的地理信息。營收的歸因基於客户所在地。
|
| |||||||||||||||||
| 三個月的時期結束了 | 六個月期結束 | |||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 | |||||||||||||||
| 美國 |
1076.5元 | 1,742.6美元 | $2,283.3 | 3239.2美元 | ||||||||||||||
| 加拿大 |
354.2 | 455.9 | 1,074.6 | 782.4 | ||||||||||||||
| 歐洲 |
231.9 | 281.1 | 515.4 | 604.4 | ||||||||||||||
| 亞洲太平洋 |
141.2 | 172.6 | 279.9 | 331.0 | ||||||||||||||
| 拉丁美洲 |
在2022回購計劃授權下，未來任何財政期間的回購將減少對應期間的加權平均普通股份的數量。 | 121.9 | 249.0 | 242.6 | ||||||||||||||
| 其他 |
3.3 | 3.9 | 6.6 | 7.8 | ||||||||||||||
| 1,841.9元 | 2,778.0元 | 3873.6美元 | 5207.4美元 | |||||||||||||||
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brp 業務公司
簡明財務報表附註
截止於2024年7月31日和2023年的三個月和六個月期間
[未經審計]
[表中的數字以加拿大元為單位，除非另有説明]
| 15. | 其他營業費用 |
其他營業費用的詳細信息如下：
| 三個月的期間結束了 | 六個月期滿 | |||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||
| 工作資金要素的外匯（盈虧）損失 |
$(5.4) | 15.7美元 | 總資本支出相對於總營業收入的比例為淨資本支出 | $13.3 | ||||||||||||
| （對於遠期外匯合約的收益）虧損 |
7.1 | (9.5) | 16.2 | 7.8 | ||||||||||||
| 重組成本 |
14.6 | — | 30.8 | — | ||||||||||||
| 其他 |
3.8 | (1.0) | 4.0 | (2.3) | ||||||||||||
| 總費用 |
$20.1 | 5.2美元 | 37.2美元 | $18.8 | ||||||||||||
| 16. | 融資成本和收入 |
融資成本和融資收入的詳細情況如下：
| 三個月期結束 | 六個月期間結束 | |||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||
| 長期貸款利息 |
42.7元 | 40.5美元 | 84.3美元 | $79.0 | ||||||||||||
| 租賃負債利息 |
2.2 | 1.9 | 4.2 | 3.8 | ||||||||||||
| 員工未來福利責任的淨利息 |
1.5 | 1.7 | 3.0 | 3.2 | ||||||||||||
| 循環信貸設施的利息和承諾費用 |
1.4 | 1.7 | 2.8 | 3.4 | ||||||||||||
| 其他 |
2.3 | 1.4 | 4.5 | 2.1 | ||||||||||||
| 融資成本 |
50.1 | 47.2 | 98.8 | 91.5 | ||||||||||||
| 融資收入 |
（4.0） | (6.1) | （5.8） | (7.6) | ||||||||||||
| 淨融資成本 |
$46.1 | $41.1 | $93.0 | $83.9 | ||||||||||||
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brp 業務公司
簡明綜合財務報表附註
截至2024年7月31日和2023年的三個月和六個月期間
[未經審計]
[表格中的數字均為加拿大元，除非另有説明]
| 17. | 所得税 |
所得税費用的詳細情況如下：
| 三個月期間結束於 | 六個月期結束 | |||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||||
| 本期所得税費用（收回） |
||||||||||||||||||
| 與當前年份相關 |
$(6.4) | 69.0元 | 55.9 | $143.6 | ||||||||||||||
| 相關於之前的年份 |
(2.0) | 4.0 | (1.8) | (2.1) | ||||||||||||||
| （8.4） | 73.0 | 54.1 | 141.5 | |||||||||||||||
| 遞延所得税費用（收回） |
||||||||||||||||||
| 暫時性差異 |
16.0 | 11.8 | (41.9) | （20.7） | ||||||||||||||
| 所得税率變動對遞延所得税的影響 |
— | (0.1) | — | (0.1) | ||||||||||||||
| |
1.8 | (8.7) | 11.6 | (3.5) | ||||||||||||||
| 17.8 | 3.0 | (30.3) | (24.3) | |||||||||||||||
| 所得税費用 |
$9.4 | 76.0元 | ￥23.8 | $117.2 | ||||||||||||||
所得税按照加拿大法定税率計算與記載的所得税費用的調節如下：
| 三個月期間結束於 | 結束的六個月期間 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
7月31日 2024 |
7月31日 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 以法定税率計算所得税 |
$4.4 | 26.5% | 109.9美元 | 26.5% | $6.3 | 26.5% | $161.8 | 26.5% | ||||||||||||||||||||||||||
| 增加（減少）的原因： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國子公司的所得税率差異 |
(3.8 | ) | (0.5 | ) | （2.5 | ) | (3.1 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 所得税率變化對遞延所得税的影響 |
— | (0.1 | ) | — | (0.1 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| |
1.8 | （8.7 | ) | 責任範圍 | （3.5 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外匯翻譯的所得税確認 |
12.7百萬美元 | （3.5 | ) | 6.3 | （13.8 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 通脹對所得税的確認 |
(0.8 | ) | 0.5 | (2.4 | ) | （1.1 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 永久差異 [a] |
(3.4 | ) | (9.8 | ) | 6.2 | (4.1) | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 税收優惠的認可 |
— | (11.7 | ) | — | (20.5 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
(1.5 | ) | (0.1 | ) | (1.7 | ) | 1.6 | |||||||||||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
9.4美元 | $76.0 | $23.8 | 117.2美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| [a] | 永久差異主要源於以美元計價的長期債務外匯收益(損失)。 |
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brp 業務公司
簡明財務報表附註
截至2024年7月31日和2023年的三個月和六個月期間
[未經審計]
[表中的數據單位為加拿大元，除非另有説明]
| 18. | 金融工具 |
| 第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 公允價值 |
公允價值是指在估算日，以市場參與者之間進行有序交易時，出售資產或轉讓負債所能獲得的價格。公司金融工具的公允價值考慮了嵌入在工具中的信用風險。對於金融資產，考慮了交易對手的信用風險，而對於金融負債，考慮了公司的信用風險。
為確定其金融工具的公允價值，公司在存在活躍市場時使用這些市場的報價價格（“1級”公允價值）。當市場上沒有公開報價時，使用估值技術確定公允價值。當估值技術中所使用的輸入只是直接或間接可觀察到的市場上的輸入時，公允價值被呈現為“2級”公允價值。如果公允價值是通過需要公司在解釋市場數據和開發估計值方面做出重大判斷的輸入來評估的，則公允價值被呈現為“3級”公允價值。對於3級公允價值，不同假設和/或估算方法的使用可能對估計的公允價值產生重大影響。
受限投資、非控制權益負債、衍生金融工具和長期債務的公允價值水平、賬面價值和公允價值如下：
| 截至2024年7月31日 | ||||||||||||
| 公允價值水平 | 賬面餘額 | 公平價值 | ||||||||||
| 受限投資（注3） |
二級 | $14.0 | 14.0美元 | |||||||||
| 非控股權益 負債（注8） |
三級 | （30.5） | $(30.5) | |||||||||
| 衍生金融工具 |
||||||||||||
| 遠期外匯合約 |
||||||||||||
| 有利 |
10.7美元 | 10.7美元 | ||||||||||
| (不利) |
（29.4） | （29.4） | ||||||||||
| 利率上限 |
43.6 | 43.6 | ||||||||||
| 總收益掉期交易 |
0.2 | 0.2 | ||||||||||
| 二級 | 25.1美元 | 25.1美元 | ||||||||||
| 長期債務（包括當前部分） |
||||||||||||
| 期限貸款（注9） |
一級 | $(2,681.9) | （2,691.6） | |||||||||
| 貸款期限（注9） |
二級 | (142.8) | (145.2) | |||||||||
| $(2,824.7) | $(2,836.8) | |||||||||||
對於現金、應收款項、循環信用貸款、應付款項和遞延收款, 以及經銷商留購計劃和客户存款，在精簡的合併中期財務狀況表或附註中披露的賬面金額與這些項目的公允價值相近，因為它們具有短期性質。
現金包括BRP Saint Petersburg LLC持有的460萬美元（截至2024年1月31日為540萬美元）。該現金受到監管限制，因此其他集團公司無法自由使用。
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brp 業務公司
財務報表附註 簡明綜合中期財務報表
截至2024年7月31日和2023年的三個月和六個月的數據
[未經審計]
[表格中的數字為加拿大元，除非另有説明]
| 18. | 金融工具[續] |
| 第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； |
|
下表總結了截至2024年7月31日的公司金融負債的合同到期情況：
| 少於 1年 |
1-3年 | 4-5年 | 超過 5年 |
總費用 ROCE 趨勢可以告訴我們什麼？比起 Enphase Energy，有更好的資本回報率選擇。在過去的五年中，該公司增加了 1,306% 的資本，而該資本的回報率保持穩定在 9.9%。這樣差的回報率現在並不令人信服，而且隨着資本的增加，很明顯企業並沒有將資金投入到高回報的投資中。 | ||||||||||||||||
| 應付貿易款及應計費用 |
1,225.3元 | $— | $— | $— | 1,225.3美元 | |||||||||||||||
| 長期債務（包括利息） |
231.1 | 1,155.8 | 425.9 | 2,128.2 | 3,941.0 | |||||||||||||||
| 租賃負債（包括利息） |
56.4 | 83.9 | 42.9 | 40.3 | 223.5 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 |
22.2 | 7.2 | — | — | 29.4 | |||||||||||||||
| 其他金融負債 |
47.6 | 34.8 | 2.6 | 31.9 | 116.9 | |||||||||||||||
| 總費用 |
$1,582.6 | $1,281.7 | $471.4 | 2200.4美元 | ￥5,536.1 | |||||||||||||||
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