NORDStrom 401（k）
（2024年1月1日重述）
目錄
前導碼 1
第一條定義和解釋 2
1.1 計劃定義 2
1.2 解釋 11
第二條服務 12
2.1 特殊定義 12
2.2 服務時間積分 12
2.3 服務時間等效 13
2.4 服務時間積分的限制 14
2.5 勞工部規則 15
2.6 資格服務 15
2.7 多年的授權服務 15
2.8 排除在確定先前賬户既得權益中斷後獲得的歸屬服務 16
2.9 與短“計算期”相關的服務時間計入 16
2.10 轉讓或修改時的服務抵免 16
第三條資格 17
3.1 資格 17
3.2 就業轉移 17
3.3 再就業 17
3.4 有關新合格員工的通知 17
3.5 效果及持續時間 18
第四條 401（K）捐款 19
4.1 401（k）捐款 19
4.2 401（k）繳款金額 19
4.3 羅斯401（k）捐款 20
4.4 追趕401（k）捐款 20
4.5 自動繳款安排 21
4.6 自動繳款安排通知 22
4.7 401（k）繳款自動升級 23
4.8 捐款僅限於有效可用的補償 25
4.9 削減授權修正案 25
4.10 暫停401（k）繳款 25
4.11 恢復401（k）繳款 25
4.12 交付401（k）繳款 26
4.13 401（k）繳款的歸屬 26
第五條税後和滾存繳款 27
5.1%*27
5.2%；展期繳款：5.2%；*
5.3%*直接轉存至計劃*27
5.4%的參與者將展期至2028年的計劃
5.5%*28
5.6%*
5.7%*
5.8%*29
第六條僱主繳費不超過30美元
6.1%；繳費期：1.30%；
6.2%的合格非選修課投稿：2030%
6.3%分配合格的非選任投稿至2019年3月30日
6.4%QACA安全港配套捐款的金額和分配情況：3月31日
6.5.行政長官對僱主繳款金額的核查：*31
6.6%僱主繳費增加至3.31%
6.7%對僱主供款的分配要求：32.32%
6.8%：僱主供款歸屬：2.32%
6.9%：100%歸屬事件；6.33年：
6.10*33*33
6.11*34*
第七條對未滿35歲的捐款的限制
7.1版本：特殊定義版本：35版本
7.2美國聯邦法規第402(G)條限制：美國聯邦法規第402(G)條。
7.3%*43%
7.4%對高薪員工的貢獻進行限制--ACP測試報告44
7.5%確定和分配高薪員工超額總供款的比例：74.45%
7.6%沒收或分配“超額總供款”：2.46%
7.7%*47
7.8%確定收入或虧損；7.4%決定收入或虧損
7.9%的人被認為對ADP測試感到滿意。
7.10*QACA安全港匹配貢獻的通知要求*48
7.11根據《美國國税法》第415條對繳費和沒收的貸記限制。
7.12在參與者受其他合格界定供款計劃保障的情況下，適用守則第415條的限制。
7.13%限制範圍不超過50%
第八條信託基金和賬户：第51條
8.1美元；世界普通基金；51美元；
82%-51%的投資基金精選
8.3%；自導型券商投資基金；8.51%；
8.4%：銀行貸款投資基金：8.4%：52%
8.5 信託收入 52
8.6 賬户 52
8.7 子賬户 52
第九條人壽保險合同 53
9.1 無人壽保險合同 53
第十條捐款的繳納和投資 54
10.1 未來貢獻投資選舉 54
10.2 繳款存款 54
10.3 選擇在基金之間進行轉移 54
10.4 404（c）保護 55
10.5 投票和投標僱主股票 55
第Xi條貸方和估值賬户 57
11.1 貸方賬户 57
11.2 評估賬户 57
11.3 計劃估值程序 57
11.4 允許單位會計 58
11.5 最終決定 58
11.6 通知 58
第十二條貸款 59
12.1 申請貸款 59
122%為貸款提供抵押品；59%
12.3%--分配時的帳户減少；--59%
12.4%適用於2019年計劃貸款的法律要求
12.5年度中國貸款投資基金管理局年度財務報告62
12.6%的債務違約：62%的債務
根據《守則》第72(P)條的規定，12.7%被視為分配。
12.8%根據《守則》第72(P)條被視為分配的未償還貸款餘額的處理。
12.9%適用於貸款的特別規則；63年
表示，12.10%優先貸款。
第十三條在65歲以下受僱期間的撤資
13.1%：展期繳款的非困難提取：65.6%
13.2歲；59歲；1/2次取款；65歲
13.3%-65歲的絕症參與者退出
13.4%因合格服兵役而被視為嚴重退役的員工將被退役-65%
13.5%：非困難取款的總體限制：66.6%
13.6%的困難撤資，以及66年的撤資。
13.7%困難決心：67.6%
13.8%的人滿足困難撤軍的必要性要求：68.6%
13.9%適用於困難提款的條件和限制：68.6%
13.10從參與者的子賬户中提取的順序：68
第十四條終止僱傭和和解日期為70年前
14.1.終止僱傭關係，和解日期：2070年
14.2%未歸屬金額需要單獨核算--70%
14.3%未既得金額的處置：1.71%
14.4%：沒收金額的合理處理：71年
14.5%：追回被沒收的金額：7.2%
第十五條分發：第73條
15.1%向參與者分發電子郵件；73%
152%的人向退休或終止的參與者進行部分分配：73%
15.3%分配給受益人的金額為7.3%。
15.4根據《美國聯邦法規》第401(A)(9)條要求，第73條
15.5%：現金支付和參與者同意：7.5%
15.6%需要開始分銷；15%-75年
15.7%：參與者再就業；15.7%；75%
15.8%對轉讓的限制；75%
15.9%支付機制：7.6%
15.10%表示無法找到收款人和非議付支票：76%
15.11根據合格的國內關係命令進行的國際分銷：77
第十六條付款形式：第78條
16.1 支付形式 78
16.2 直接再投資 78
16.3 有關付款形式的通知 79
16.4 以僱主股票形式分配 79
16.5 第242（b）（2）條選舉 80
第十七條受益人 81
17.1 指定受益人 81
17.2 配偶同意要求 81
17.3 離婚後撤銷受益人指定 81
第十八條管理 83
18.1 管理員的權力 83
18.2 酌處權 83
18.3 索賠審查程序 83
18.4 適用於與投資錯誤相關的索賠的特殊規則 91
18.5 用盡補救措施和爭議解決 91
18.6 司法審查的理由 92
18.7 合格的家庭關係令 92
18.8 更正錯誤付款和多付 92
18.9 賠償 92
18.10 謹慎的人護理標準 92
18.11 動作約束力 93
第十九條修正案和解釋 94
19.1 大規模提交人的修正案 94
19.2 計劃贊助商的修改 94
19.3 提供商的修改 95
19.4 修改的限制 97
19.5 終止 97
19.6 無法在計劃終止時找到收款人 99
19.7 重組 99
19.8 僱主退出 99
19.9 失去預先批准的計劃狀態 100
第二十條其他實體的通過 101
20.1 相關僱主的採用 101
20.2 有效的計劃條款 101
第二十一條其他條款 102
21.1 對就業沒有承諾 102
21.2 好處 102
21.3 沒有保證 102
21.4 費用 102
21.5 先例 102
21.6 提供信息的義務 103
21.7 計劃資產的合併、合併或轉讓 103
21.8 僱主繳款條件 103
21.9 向僱主返還供款 103
21.10 計劃的有效性 104
21.11 信託協議 104
21.12 約束的國家 104
21.13 某些計劃條款的應用 104
21.14 合併計劃 104
21.15 轉移的資金 105
21.16 退伍軍人再就業權 105
21.17 交付現金金額 106
21.18 書面通信 106
21.19 直接轉移捐款 106
21.20 計劃糾正程序 106
第二十二條頂級條款 108
22.1 定義 108
22.2 適用性 110
22.3 最低僱主繳款 110
22.4%：排除集體協商的員工：110%
前言
諾德斯特龍401(K)計劃最初於1952年12月31日生效，最後一次修訂和重述是在2021年，現對其全文進行修訂和重述。除本協議另有規定外，本修正案和重述自2024年1月1日起生效。經修訂和重述的該計劃旨在符合《準則》第401(A)條的利潤分享計劃的要求，幷包括符合《準則》第401(K)條的現金或延期安排。該計劃是為符合資格的僱員及其受益人的唯一福利而維持的。
儘管本計劃有任何其他相反的規定，在本修訂和重述生效日期及之後，參與者在計劃下其賬户的既得利益不得少於其在緊接生效日期前一天在其賬户中的既得利益。
第一條
定義和解釋
1.1*計劃定義
在此使用的下列單詞和短語，當它們以如下所示的首字母大寫出現時，具有下文所述的含義：
“賬户”是指受託人以參與者的名義開立的賬户，該賬户反映了受託人在信託中的權益，以及第八條所規定的在信託下開立的任何子賬户。
“管理人”是指發起人或其繼任者董事會的薪酬、人民和文化委員會(以下也稱“中國人民政治協商會議”)。
“税後繳費”是指在本修訂和重述之前，第V條或本計劃條款可能允許的參與者對本計劃所作的任何税後員工繳費，或參與者對直接轉移到本計劃的另一項計劃所作的任何税後員工繳費。根據第五條的規定結轉到《計劃》的税後僱員繳款被視為展期繳款，而不是按照第十三條概述的提款目的的税後繳款。
參保人的“受益人”是指根據本計劃的規定有權在參保人在根據本計劃獲得其全部權益分配之前死亡的情況下根據本計劃的規定有權獲得分配的一個或多個人。
參與者的“福利支付日期”是指所有事件發生的第一天，參與者有權收到其福利付款。
“服務中斷”是指僱員完成不超過500小時服務的任何“計算期間”(為了確定歸屬服務年限，見第2.1節的定義)，但如果僱主或相關僱主根據其統一休假政策事先授權，任何僱員不得僅因因生病、裁員或其他原因而暫時缺勤不超過12個月而導致服務中斷，如果在缺勤期間不得以其他方式終止其僱用。
追趕401(K)繳款是指代表參與者作出的超過適用計劃限額的任何401(K)繳款，該繳款是依據
打算遵守規範第414(V)條。追趕401(K)繳費可包括税前401(K)繳費和/或Roth 401(K)繳費。
《税法》係指經不時修訂的《1986年國內税法》。對法典章節的引用包括該章節和任何未來立法中修訂、補充或取代該章節的任何一個或多個可比章節。
參與者在任何期間的“補償”是指代碼第3401(A)節中定義的工資，該工資的確定不考慮根據所從事的就業或服務的性質或地點限制工資中包括的補償的任何規則，以及僱主需要根據代碼第6041(D)、6051(A)(3)和6052節(通常指W-2收入)向參與者提供書面聲明的承保僱員服務期間向其支付的所有其他付款。
儘管有上述規定，補償不應包括以下內容：
包括報銷和其他費用津貼、附帶福利、搬家費用、遞延補償和福利。
補償包括(I)守則第402(G)(3)節所界定的任何選擇性延期；(Ii)僱主在參加者選擇時所繳或遞延的任何款項，而該數額因守則第125、132(F)(4)或457條而不能計入參加者的總收入內；及(Iii)守則第414(H)(2)節所述的由僱用單位領取並被視為僱主供款的某些供款。此種數額只應計入如上所述的補償中。
儘管本計劃有任何其他相反的規定，但如果參與者從僱主和所有相關僱主那裏獲得了遣散費(如財務條例1.401(K)-1(D)(2)節所定義)，則補償不應包括參與者在這種遣散費後收到的金額，但以下規定除外：
薪酬應包括在受僱期間本應支付給參與者的金額，即參與者在正常工作時間內提供的服務的定期補償，參與者正常工作時間以外的服務的補償(如加班或輪班差別工資)、佣金、獎金或其他類似補償，但只有在(1)如果參與者繼續受僱和(2)在(A)參與者被遣散的“限制年”(定義見第7.1節)結束或(B)在遣散後兩個半月內支付的情況下，這些金額才可包括在補償中。
儘管《計劃》中有任何其他相反的規定，但如果一名參與人沒有作為受保僱員在軍裝部門服務(如《美國法典》第38章第43章所界定)，他的補償將包括他從其僱主那裏獲得或有權從其僱主那裏獲得或有權從其僱主那裏獲得的任何“軍事差別工資”。為本款的目的，“軍事差別工資”是指僱主就參加者在現役期間在軍裝部隊服役超過30天期間向參加者支付的任何款項，相當於如果參加者繼續受僱於僱主作為代保僱員將獲得的全部或部分工資。
然而，在任何情況下，本計劃所考慮的參與者在任何計劃年度的薪酬不得超過守則第401(A)(17)(17)節規定的限額(2013年開始的計劃年度為255,000美元，但須根據守則第401(A)(17)(B)和415(D)節的規定每年進行調整；但條件是，在任何歷年的1月1日生效的美元增加額，對該歷年開始的計劃年度有效)。如果參與者的薪酬是在少於12個日曆月的一段時間內確定的，則應對該參與者調整上述年度薪酬限額，方法是將該計劃年的有效年度薪酬限額乘以一個分數，該分數的分子是該期間的完整月數，其分母為12；但是，如果分配公式是以至少12個月的薪酬為基礎的，則該計劃涵蓋的參與者不需要按比例分攤。
“繳費期限”是指第六條規定的僱主應繳納繳費的期限。
“受保僱員”是指僱主的任何僱員。儘管有上述規定，“受保員工”一詞不應包括以下內容：
僱主不扣繳所得税或就業税並向國税局提交W-2表格(或任何替代表格)的任何個人，因為該個人已簽署合同、協議書或其他文件，承認其作為獨立承包人的地位，無權享受本計劃下的福利，或未被其僱主歸類為普通法僱員，即使該個人後來被判定為其僱主的普通法僱員，除非和直到僱主將保險範圍擴大到該個人。
它不允許任何租賃員工。
它不包括任何不接受美國來源收入的非居民外國人。
在收購僱主將保險範圍擴大到此類員工之日之前，不允許在代碼第410(B)(6)(C)節所述的資產或股票收購、合併或類似交易中獲得的任何員工。
指被署長歸類為非附屬實體僱員的任何個人
它指的是沒有通過僱主的工資系統支付工資，也沒有從僱主那裏收到W-2的任何個人。
“受保僱員”一詞應包括只有在與僱主的集體談判協議規定了該計劃的受保範圍的情況下，該集體談判協議才涵蓋的任何僱員。
“殘疾”是指根據僱主的長期殘疾計劃，確定參保人有資格獲得殘疾津貼，或者，如果他不在長期殘疾計劃的覆蓋範圍內，他有資格根據《社會保障法》的條款領取殘疾津貼。
“合格員工”是指任何符合第三條規定的參加計劃資格要求的受保員工。
員工的“資格服務”是指根據第二條的規定計入他的一段或多段服務期，以確定他是否有資格根據第三條的要求參與該計劃。
“僱員”是指僱主或相關僱主的任何普通法僱員以及任何租賃僱員。
“僱主”是指發起人和根據第XX條可能規定採用該計劃的任何實體。
“僱主繳費”是指僱主根據第六條或第二十二條的規定代表其合格僱員向本計劃繳款的數額，而合格僱員不得選擇以現金形式收取。
“僱員退休收入保障法”指經不時修訂的1974年僱員退休收入保障法。對ERISA某一節的提及包括該節和任何未來立法中修訂、補充或取代此類節的任何一個或多個可比節。
“401(K)繳款”是指參與者可以選擇以現金形式代表計劃向計劃繳款的任何金額，但參與者可以肯定地或根據自動登記或自動升級條款選擇按照第四條的規定向計劃繳款，作為税前401(K)繳款或ROTH 401(K)繳款。
“普通基金”是指受託人根據需要維持的信託基金，用於持有和管理信託的任何資產，而這些資產沒有按照計劃或信託協議的規定在任何單獨的投資基金之間分配。如果信託基金的所有資產都分配給不同的投資基金，則不得維持普通基金。
“高薪僱員”是指以下定義的“高薪在職僱員”。
“高薪在職僱員”包括在計劃年度內為僱主或任何相關僱主提供服務，且(I)在計劃年度或“回顧年”期間的任何時間是5%擁有者的任何受保僱員，或(Ii)在“回顧年”期間從僱主及有關僱主收取的“補償”超過根據守則第414(Q)(1)(B)(I)節(I)根據守則第415(D)條調整的有效金額(例如，自12月31日後開始的“回顧年份”的115,000美元)。2012年)，並是“回顧年”薪酬最高的員工羣體之一。如果一名受保僱員是其僱主和所有相關僱主中薪酬最高的20%的僱員，那麼他就是薪酬最高的僱員組中的一員，而這一排名是基於在“回顧一年”內支付的薪酬。
根據本條例確定誰是高薪僱員，包括關於最高工資羣體中僱員的人數和身份的確定，應根據法典第414(Q)節的規定和根據其發佈的規定進行。
就本定義而言，下列術語具有以下含義：
因此，僱員的“補償”是指第7.1節所界定的“415補償”。
據介紹，“回顧年”是指緊接計劃年之前的12個月期間。
關於僱員的“服務時間”是指根據第二條的規定可記入其名下的每一小時(如有)。
“投資受託人”指負責本計劃項下投資的受託人，包括(如適用)投資基金的選擇和受託人的指示。管理人應為投資受託人，除非管理人指定另一人或多人擔任。管理人可以指定不同的人作為其代表，履行投資受託機構的不同職能。
“投資基金”是指計劃或信託協議中規定由受託人維持的任何獨立投資信託基金，或受託人維持的任何獨立投資基金，只要在該等基金下有參與人的子賬户，信託的資產可分配至該等基金並單獨投資於該等基金。
“租賃僱員”是指根據“接受者”與任何其他人(“租賃組織”)之間的協議，為僱主或相關僱主(“接受者”)(“接受者”的僱員除外)提供服務至少一年的任何人(“可排除的租賃僱員”除外)，只要這些服務是在“接受者”的主要指導或控制下進行的。“可排除的租賃僱員”是指“接受者”的任何租賃僱員，該僱員(A)被“租賃組織”維持的現金購買養老金計劃覆蓋，該計劃規定(I)代表計劃中的每個參與者的非綜合僱主繳費，至少等於415薪酬的10%(如第7.1節所定義)，(Ii)全額和立即歸屬，以及(Iii)“租賃組織”的僱員立即參與，或(B)為“租賃組織”提供實質上的所有服務，或(C)在截至計劃年的4年期間，“租賃組織”在每個計劃年的報酬少於1,000美元。儘管有上述規定，如果租賃員工(包括任何原本被視為“可排除租賃員工”的個人)佔“接受者”非高薪勞動力的20%以上，則該人不得被視為“可排除租賃員工”。就本節而言，“租賃組織”向租賃僱員提供的可歸因於為“接受者”提供的服務的貢獻或福利，應視為由“接受者”提供。
儘管如上所述，如果根據“接受者”和“租賃組織”之間的協議為“接受者”提供服務的任何人成為承保僱員，則該人為“接受者”提供的所有服務應被視為受僱於僱主的僱員，即使不是全職、不滿一年，或在“可排除的租賃僱員”期間。
“匹配繳款”是指根據第六條規定的參與者401（k）繳款向計劃做出的任何僱主繳款。
員工的“正常退休日期”是指他年滿60歲的日期。
“參與者”是指滿足第三條成為合格員工的要求並在信託中擁有賬户的任何人。
“計劃”是指不時生效的Nordstrom 401（k）計劃。
“計劃年”是指每年12月31日結束的12個月期限。
“前身僱主”是指根據《守則》作為僱主前身組織的任何公司，前提是僱主維持這種前身組織的計劃。
“税前401(K)繳費”是指代表參與者對本計劃所作的任何401(K)繳費，根據守則第401(K)節的規定，在從該計劃分配之前，該繳費不應計入該參與者的應納税總收入中。
“之前的匹配繳費”是指在2021年1月1日之前因參與者的401(K)繳費而對計劃作出的任何繳費。
“以前的非選擇性繳費”是指參與者的僱主(1)不能選擇接受現金，(2)不取決於參與者的“選擇性繳費”或“員工繳費”(見第7.1節定義)的任何繳費，以及(3)(I)根據計劃中不再有效的條款對計劃作出的任何貢獻，或(Ii)對另一計劃的直接從該其他計劃轉移到該計劃的繳款。
這項預先批准的固定繳款計劃的“提供者”是Plan Document Systems，LLC，其地址是191900萬St，NW，Suite700，Washington，DC 20036，電話號碼是。服務提供方保證，它將通知發起人本計劃的任何修改，或服務提供方終止或放棄本計劃。有關本計劃的更多信息，主辦方可通過此處註明的地址聯繫計劃文件系統有限責任公司。
“QACA安全港匹配貢獻”是指被指定為QACA安全港匹配貢獻，並按照第六條的規定對計劃作出的、符合規範第401(K)(13)(D)節要求的任何匹配貢獻。
“合格的非選擇性繳費”是指第六條規定的僱主對本計劃的繳費，該繳費在分配到參與者的賬户時是100%歸屬的，並且可以被計入，以滿足根據第七條高薪僱員或其代表繳納的401(K)繳款和/或匹配繳款的限制。
“相關僱主”是指根據“守則”第414條為相關目的而與僱主合併的任何公司或企業，包括“守則”第414(M)條規定的附屬服務團體的成員、“守則”第414(B)條規定的受控公司集團、或“守則”第414(C)條規定的受共同控制的行業或企業集團(收養僱主是其成員)，以及根據“守則”第414(O)條規定必須與僱主合併的任何其他實體。
參與者的“必需開始日期”指的是以下內容：
對於不是“5%所有者”的參與者，以參與者(I)達到“適用年齡”(如本文所定義)或(Ii)退休為準的日曆年後一個日曆年的4月1日為有效期限。
對於“5%所有者”的參與者，則為參與者達到“適用年齡”的日曆年後的4月1日。
如果參與者是代碼第416(I)節定義的5%所有者，並根據代碼第416節確定，但不考慮計劃是否頭重腳輕，在參與者達到“適用年齡”的日曆年結束或之內的計劃年度，則參與者為“5%所有者”。如果參與者不再是規範第416(I)節所定義的隨後任何計劃年度的5%所有者，則不應重新確定作為本協議下的“5%所有者”的參與者的所需開始日期。
“適用年齡”指以下年齡：(I)在1951年1月1日或之後出生的參加者為73歲；(Ii)在1951年1月1日前出生但在1949年7月1日或以後出生的參加者為72歲；或(Iii)1949年7月1日或以後出生的參加者為70.5歲。
退休委員會是指中國人民政治協商會議成立的退休委員會。
“展期繳款”是指參與者在第五條允許的範圍內對本計劃所作的任何展期繳款。
“Roth 401(K)貢獻”是指代表參與者所作的任何401(K)貢獻，該貢獻被不可撤銷地指定為依據並打算遵守《守則》第402a節。第401(K)條繳款應計入參與者向該計劃繳款當年的應納税毛收入。術語“ROTH 401(K)繳費”包括代碼第402(G)(3)(A)節所定義的對符合代碼第401(A)節資格的計劃所作的任何“選擇性延期”，即在向該計劃繳費時被指定為ROTH繳費的員工
並且該僱員選擇根據第五條的規定轉至該計劃。
參與者的“結算日期”是指根據第15條，參與者在本計劃下的權益可以分配的日期。
“贊助商”是指諾德斯特龍公司及其任何繼承者。
參與者的“配偶”是指根據婚姻起源的州或國家的法律與參與者合法結婚的人，即使這種婚姻在參與者居住的州或國家的法律下不被承認。自2013年6月26日起，配偶一詞將適用於與同性結婚的參與者。此外，如果一項計劃僅承認在承認同性婚姻的州居住的參與者的同性配偶，則該計劃不會僅僅因為它在2013年6月26日之前或2013年9月16日之前不承認參與者的同性配偶為配偶而被視為不符合代碼第401(A)條的要求。然而，自2013年9月13日起，同性個人的婚姻如果是在法律允許其婚姻的州有效締結的，則必須得到承認，即使已婚夫婦的住所所在的州不承認同性婚姻的有效性。
“子賬户”是指參與者賬户中按照第八條規定保存的任何單獨的子賬户。
“轉移繳費”是指根據第21.19節規定的信託對信託轉移的規定，代表僱員從另一個合格計劃直接轉移到計劃的任何金額。
“信託”是指受託人根據信託協議維持的信託、託管賬户、年金合同或保險合同。
“信託協議”是指計劃與受託人之間簽訂的關於持有、投資和再投資計劃資產的任何一個或多個單獨協議及其所有修訂，並應包括建立託管賬户、年金合同或用於資產投資的保險合同(人壽保險、健康或事故、財產、意外傷害或責任保險合同除外)的任何協議，前提是託管賬户或合同將構成守則第401節下的合格信託，除非它不是信託。信託或託管賬户文件的所有規定必須適用於該信託或託管賬户的所有收養僱主。信託協議或託管賬户協議必須包含在與本計劃不同的文件中，但如果發現此類單獨的信託或託管協議與本計劃直接衝突，則以本計劃的條款為準。
“受託人”是指當時根據信託協議被指定、符合資格並行事的受託人或任何繼任受託人，包括根據信託協議發行年金或保險合同的任何保險公司或根據信託協議在託管賬户持有資產的任何人。除ERISA第405(C)(3)條規定的受託人責任外，管理人可指定受託人以外的一人或多人履行本計劃下受託人的任何責任，除非ERISA另有規定，否則受託人不對該人履行該責任負責。受託人一詞應包括信託協議中可能規定的受託人的任何代表。
“信託基金”是指受託人根據信託管理的任何基金。
“估值日期”是指用於對普通基金和每個投資基金進行估值以及調整本協議項下的賬户和子賬户的一個或多個日期，但普通基金、每個投資基金、賬户或子賬户的估值日期不必統一；但普通基金和每個投資基金應進行估值，每個賬户和子賬户每年至少調整一次。除非另有指定，否則本計劃下的估值日期意味着本計劃下的證券交易所每天開業。
如果第六條或第二十二條規定了僱主供款，僱員的“歸屬服務”是指為確定其在僱主供款子賬户中的既得權益而根據第二條的規定貸記給該僱員的一段或多段服務期。
1.2 解釋
在上下文要求的情況下，每個定義術語的名詞、動詞、形容詞和副詞形式應包括其任何其他形式。在本文中使用的任何地方，男性代詞應包括適用的女性或中性(反之亦然)，單數應包括複數，複數應包括單數。
第二條
服務
2.1%版本的特殊定義
就本條而言，下列術語具有下列含義：
為了確定僱員的歸屬服務年限，“計算期間”是指每個計劃年度。
“產假/陪產假”是指僱員因懷孕、僱員的孩子出生、因僱員領養孩子而將孩子安置在僱員身邊、或在孩子出生或領養後立即照顧僱員的孩子而不在僱主或有關僱主工作。僱員的缺勤將不被視為產假/陪產假，除非該僱員及時向署長提供合理所需的資料，以確定缺勤是出於本款所列的目的之一，並確定可歸因於該目的的缺勤天數。
2.2%計入服務小時數
員工應因下列原因獲得一小時的服務：
(A)為其在適用期間內為僱主、前任僱主或相關僱主履行職責而獲得報酬或有權獲得報酬的每小時支付工資；但以溢價補償的小時應視為正常工作時間。
(B)在符合第2.4節規定的情況下，僱主、前任僱主或相關僱主因一段時間因休假、假期、疾病、喪失工作能力(包括殘疾)、裁員、陪審團職責、軍事職責或缺勤而沒有履行職責(無論僱傭關係是否終止)而向其支付或有權獲得報酬的每一小時。
(C)在他因在美國武裝部隊服役而缺勤期間，在他本應為僱主、前任僱主或相關僱主工作的每一小時內，只要他有資格根據1994年《統一兵役就業和再就業權利法》享有再就業權利，並在他保留這種重新就業期間重返僱主或相關僱主工作
權利；但同一服務時間不得根據本節(B)款和本條(C)款計入貸方。
(D)計算僱主、前任僱主或相關僱主給予或同意補發工資的每小時，不論損害如何減輕；但同一服務時間不得同時根據本節(A)或(B)或(C)段(視屬何情況而定)和本款(D)計入；此外，就上述(B)段所述期間給予或商定的補發工資計入服務時數，應受上述(B)段所述期間和第2.4節所述限制的限制。
(E)僅為確定“產假/陪產假”的僱員是否已在“計算期間”中斷服務的目的，服務時數應包括如果沒有這種“產假/陪產假”，該僱員本應計入的服務時數，或如果實際的“產假/陪產假”不能確定，則應包括每天“產假/陪產假”的8小時的服務時數；但由於任何“產假/陪產假”，應計入不超過防止服務中斷所需的最低小時數；但根據本段列入服務時數的任何時數，如該僱員在該“計算期間”內會導致服務中斷，則須計入該僱員開始離職的“計算期間”，或在任何其他情況下，計入緊隨其後的“計算期間”。
(F)根據1993年《家庭和醫療休假法》，在他因批准休假而缺勤期間，僅為確定他是否發生了服務中斷，他本應為僱主、前任僱主或相關僱主工作的每一小時；但如果僱員在休假後未能重返僱主或相關僱主的工作，則不應根據本段計入服務小時數。
除本計劃另有規定外，為確定僱員的歸屬服務，在公司或企業成為關聯僱主之日之前受僱於該公司或企業，應計入服務時數，如同該僱傭是受僱於關聯僱主一樣。如果公司或企業在經過時間法下計入歸屬服務，則該優先服務將按照第2.10節的規定計算。
2.3萬小時當量服務
即使本計劃中有任何其他相反的規定，如果僱主沒有保存準確反映承保人員實際工作時間的記錄
對於僱員，僱主應按照本節中所述的等價物之一計入服務時數。此外，署長可根據本節所述的等價物之一，為所有承保僱員或一個或多個不同類別(只要此類分類合理)的承保僱員選擇計入服務時數。服務時間應以一致和無歧視的方式計入本合同項下。
根據本節的規定，受保員工可被記入下列各項：
(A)每提供一小時服務，每天至少服務10小時；
(B)每週提供一小時服務不超過45小時；
(C)在每半個月的薪資期內提供一小時的服務，不超過95小時的服務時間；或
(D)每提供一小時服務，每月至少服務190小時。
2.4%對計入服務小時數的限制
在適用第2.2(B)節的規定時，應適用以下規定：
(A)僱員因不履行職責的一段時間而直接或間接獲得或有權獲得付款的一小時內，如果這種付款是根據純粹為了遵守適用的工人補償、失業補償或殘疾保險法而維持的計劃支付或到期的，則不應計入該僱員的貸方。
(B)對於僅向僱員報銷其所發生的醫療或與醫療有關的費用的付款，不應計入小時的服務時間。
(C)在以下情況下，付款應被視為由僱主、前任僱主或相關僱主支付或到期：(I)無論該付款是由該僱主直接或間接支付或欠該僱主的，(除其他外)任何該僱主向其繳納或支付保費的信託基金或保險公司，及(Ii)不論該信託基金、保險公司或其他實體所作或應付的供款是為特定僱員的利益或代表一羣僱員的整體利益而作出的。
(D)*僱員在任何連續期間內不履行職務(不論該期間是否發生在單一“計算期間”內)，其服務時間不得超過501小時，但如無職務，則屬例外
由於在美國武裝部隊服役，僱員保留第2.2(C)節規定的重新就業權利。
2.5%根據勞工部的規定
勞工部條例25302億.2節(B)和(C)段中規定的規則，涉及確定可歸因於履行職責以外的原因的服務時間，並將服務時間計入特定時期，通過引用將其納入本計劃。
2.6%的客户資格服務
由於參加本計劃沒有資格服務要求，因此不應在本計劃下計入資格服務。
27億年的歸屬服務年限
歸屬服務年限按照下列規定確定：
(A)根據2024年1月1日生效的計劃條款，員工應在2024年1月1日之前獲得等同於其截至2024年1月1日的歸屬服務年限的就業年限。
(B)如果僱員在受僱時及之後受僱，應計入僱員的歸屬服務年數[日期]根據下列規定：
(I)僱員在完成至少1,000小時服務的每個“計算期間”，應計入一年的歸屬服務。
(Ii)儘管有(A)段的規定，在確定僱員的歸屬服務年限時，不應包括僱員在中斷服務前完成的服務年限，除非：
(A)證明僱員在服務中斷開始前對其賬户的任何部分有不可沒收的權利，但不包括其賬户中可歸因於展期供款的部分；或
(B)該人員的連續服務中斷次數少於五年或其開始中斷服務前歸屬服務年數的總和，兩者以較大者為準。
2.8%：在確定Preor Account既得權益中斷後賺取的不包括歸屬服務
即使本計劃有任何其他相反的規定，如僱員連續中斷服務的次數為5次或以上，則該僱員在中斷服務後完成的歸屬服務，不得計入釐定其於服務中斷前受僱於其賬户的既得權益。
2.9%的服務小時數與較短的“計算期”相關
下列規定適用於任何較短的“計算期間”的計入服務時數：
(A)就本條而言，下列術語具有下列含義：
(I)“舊計算期”是指在緊接“計算期”發生變化之前結束的任何“計算期”。
(二)“短計算期”是指任何少於連續12個月的“計算期”。
(B)：儘管本計劃有任何其他相反的規定，任何僱員不得僅因如此短的“計算期”而中斷服務一段短的“計算期”。
(C)就決定歸屬僱員的歸屬服務年數而言，“計算期間”不應包括“短期計算期間”，但如果一名僱員在“短期計算期間”的第一天開始的連續12個月期間內完成至少1,000小時的服務，則該僱員應計入該連續12個月期間的歸屬服務年度。
2.10%：移交或修訂時的服務計分
儘管本計劃有任何其他相反的規定，但如果由於計劃修訂或從僱主或相關僱主維持的另一合格計劃所涵蓋的就業轉移，適用於員工的服務計分方法在《財務條例》第1.410(A)-7節所述的經過時間法與勞工部條例第1.410至2530.203節所述的服務時數法之間發生變化，則受影響的員工應按本《財務條例》第1.410(A)-7(F)(1)節的規定計入本合同項下的歸屬服務。
第三條
資格
3.1%獲得參賽資格
每個在緊接2024年1月1日之前是合格員工的員工將在2024年1月1日繼續成為合格員工。
其他每個員工自成為承保員工之日起即成為合格員工。
3.2%的勞動力轉移就業
如果僱員以受保僱員以外的身份直接從受僱於僱主或受僱於相關僱主轉為受僱為受保僱員，則該僱員應自其如此受僱之日起成為合格僱員，或自其在僱主或相關僱主的整個受僱期間為受保僱員的情況下，根據第3.1節的規定成為合格僱員之日起生效。
3.3%促進再就業
如果在僱主和所有相關僱主處終止僱用的人重新受僱為受保僱員，並且如果他在終止僱用之前是一名合格僱員，則在他重新受僱之日，他將再次成為一名合格僱員。如果此人在終止僱傭前不是合格僱員，但在終止僱傭前已滿足第3.1節的要求，則應自重新受僱之日起或在其繼續受僱為受保僱員時根據第3.1節規定成為合格僱員之日起成為合格僱員。否則，終止受僱於僱主和所有相關僱主並被僱主或相關僱主重新僱用參加本計劃的人的資格應根據第3.1或3.2節確定。
3.4.《關於新增符合條件的員工的通知》
每名僱主須在切實可行範圍內儘快將僱員在任何日期成為合資格僱員一事通知署長。
3.5%的影響和持續時間
在成為合格僱員後，受保僱員應有權根據第四條的規定向計劃繳納401(K)款，並根據第六條的規定獲得僱主繳款的分配(只要他符合該條下的任何適用要求)，並應受計劃和信託協議的所有條款和條件的約束。任何人應繼續作為有資格的僱員，有資格向該計劃繳納401(K)款，並只有在他繼續作為受保僱員受僱的情況下，才能參加僱主繳款的分配。
第四條
401(K)繳款
4.1%的401(K)繳費
自成為合格僱員之日起生效，每名合格僱員可根據署長規定的規則，選擇由其僱主按下文規定的方式為該計劃繳納401(K)款。合格僱員的選擇應包括他授權僱主減少他的補償和代表他進行401(K)供款。如果不受自動供款安排約束的合資格僱員在他首次有資格參加之日沒有及時選擇向該計劃繳納401(K)供款，他應被視為選擇了0%的扣減，並且只能根據本條關於修改扣減授權的規定更改該被視為選擇的扣減。
401(K)代表合資格僱員的供款，應在他首次有資格參加之日或之後，在行政上切實可行的範圍內儘快開始。
4.2%401(K)繳款
僱主在每個薪資期內代合資格僱員作出的401(K)供款款額，須為合資格僱員補償中不少於1%但不超過50%的百分率，按署長所訂明的增量表示。如果有資格的僱員選擇讓其僱主代其繳納401(K)款，則應根據其當前有效的扣減授權書的條款，在每個工資單期間扣減其選擇代表其向計劃繳款的百分比。
僱主可允許符合資格的僱員授權特別減少其薪酬中可歸因於僱主在本計劃年度為該合格僱員支付的現金獎金的部分，金額最高可達此類獎金的50%。僱主可以指定可獲得特別減薪授權的獎金；但這種指定應在統一和非歧視性的基礎上進行。
儘管本計劃有任何其他相反的規定，但如果某人在以其他方式支付獎金的日期不再是符合資格的員工，則不得代其支付與該獎金有關的401(K)供款，並且該人將獲得其全部獎金的支付(如果有)。
4.3%的Roth 401(K)繳費
符合資格的僱員可根據署長規定的規則，指定將其在每個工資期的401(K)繳款的一部分或全部(在署長允許的情況下)視為Roth 401(K)繳款。任何此類指定必須在參與者的401(K)供款所涉及的補償對符合資格的僱員可用之前作出，並應保持有效，直到符合資格的僱員按照本條規定修改其選擇為止。除本條另有明確規定外，如果符合資格的僱員沒有肯定地指定其401(K)供款應被視為Roth 401(K)供款，則該合格僱員將被視為已指定其401(K)供款應被視為税前401(K)供款。
代表參與者向本計劃作出的任何ROTH 401(K)繳款應分配到與該繳款相關的單獨的子帳户。管理人應保存參與者的ROTH 401(K)繳款子賬户中從本計劃分配時不應納税的部分的記錄。收益、虧損和其他信用和費用應在合理和一致的基礎上在參與者的ROTH 401(K)繳款子賬户及其本計劃下的其他子賬户之間進行分配。除Roth 401(K)繳款和適當歸屬收入外，其他任何金額均不得貸記參與者的Roth 401(K)繳款子賬户。儘管如上所述，Roth展期繳款可以分配到參與者的Roth 401(K)繳款子賬户。
儘管本計劃有任何其他相反的規定，參與者的ROTH 401(K)繳款子賬户在參與者的5年應納税期間之後所作的任何分配，如規範第402a(D)(2)(B)節所述，即根據規範第402a(D)(2)(A)條規定的合格分配，不應向參與者或其受益人徵税。除第V條另有規定外，參與者的5年應納税期限應從參與者首次向本計劃繳納第401(K)ROTH繳款的納税年度的1月1日開始，該繳費不作為“超額延期”或“超額繳費”(這些術語在第7.1節中定義)分配，也不作為根據規範第414(W)節的規定作為允許提取退還。
4.4%的追趕型401(K)貢獻
在該課税年度結束時年滿或將年滿50歲或以上的合資格僱員，可補足401(K)計劃的供款，但不得超過該課税年度守則第414(V)(2)(B)(I)節規定的金額上限(2013年為5,500美元)。不適用於追趕401(K)繳費的其他適用限制包括，
但不限於，由署長指定的最高補償金額或百分比、第七條所述的《守則》第402(G)條規定的限額、以及第VII條所述的《守則》第415條規定的年度新增限額。
如果署長規定的最高美元金額或補償限額的百分比在計劃年度內發生變化，則第4.2節規定的適用限額應為該計劃年度適用於合格僱員的限額的總和，用於確定該計劃年度合格僱員的補繳401(K)繳費。
除第VII條另有規定外，符合資格的僱員的補繳401(K)繳費應按照符合資格的僱員的選擇被視為税前和/或ROTH 401(K)繳費，該供款在參與者補繳的401(K)繳費對符合資格的僱員可獲得補償之日生效。
4.5%自動繳費安排
自2021年1月1日起生效，除非本節另有特別規定，否則僱主應代表其承保員工自動繳納401(K)款，包括在2021年1月1日或之後成為合格員工的重新受僱員工，以及在該日期之前已是合格員工且在2021年1月1日不具有向計劃零繳費或401(K)繳款金額大於零的肯定選擇的每位承保員工。除非本節另有規定，否則僱主不得代表在2021年1月1日具有肯定選擇權的合格員工根據本節繳納401(K)款。在此建立的自動繳費安排旨在作為規範第401(K)(13)節所指的合格的自動繳費安排(“QACA”)。
根據本節為符合條件的僱員自動繳納的401(K)款，最初應等於符合條件的僱員補償的3%。用於確定合格僱員自動繳納的第401(K)款的補償必須是安全港補償，如《財務條例》1.401(K)-3(B)(2)節所述。
以其他方式支付給本節適用的符合條件的僱員的補償，應減去根據本條款代表該僱員繳納的401(K)供款數額。401(K)根據本節的自動供款條款，從不早於下一節所述的通知首次提供給符合資格的僱員後的一段合理時間開始，以及不遲於第(1)款中較早的一項，從符合資格的僱員的補償中扣留供款
自發出通知之日起的第二個工資期的支付日期，或(2)通知發出後至少30天內的第一個支付日期。根據本節規定繳納的401(K)自動繳費應為税前401(K)繳費。
受本節401(K)自動繳費條款約束的符合條件的僱員可以做出肯定的選擇，(A)不向計劃繳納401(K)繳費，或(B)以不同於本自動繳款安排適用於他的具體數額的401(K)繳費。符合資格的員工也可以肯定地選擇代表他在本合同下所作的401(K)繳費被視為Roth 401(K)繳費，而不是税前401(K)繳費。即使本計劃有任何其他相反的規定，符合資格的僱員在收到下一節所述的通知後和第一天之前應有一段合理的時間，根據這項自動供款安排，401(K)供款將從其薪酬中扣留，並在其中做出肯定的選擇。
符合資格的僱員的肯定選擇必須在第一個日期之前的一段合理時間內由署長收到。根據這項自動繳款安排，第401(K)條的繳款將從其薪酬中扣留，以便該選擇自該日期起生效。
根據本節作出的符合資格的僱員的肯定選擇應繼續有效，直至該合格僱員隨後作出選擇或該合格僱員在僱主及所有相關僱主的僱傭關係終止為止，此時任何肯定選擇均視為終止。
儘管本計劃有任何其他相反的規定，如果符合資格的僱員因無薪休假而暫停401(K)供款，則該合格僱員在暫停供款之前所作的任何肯定選擇應在強制性停薪期結束時或在其恢復在職工作時(視情況而定)恢復。
4.6%自動繳費安排通知
管理署署長應向每位有資格或有資格參與計劃的自動繳費安排的合資格僱員提供通知，解釋自動扣減其為作出401(K)供款而作出的補償(包括扣減的金額)、合資格僱員有權肯定地選擇不同的扣減金額或不選擇扣減金額，以及在合資格僱員沒有正面投資選擇的情況下，合資格僱員的401(K)供款和QACA安全港匹配供款的投資方式。《通知》應當説明表決通過的程序
作出401(K)繳款或作出不同數額的401(K)繳款，以及作出此種選擇的期限。
通知還應包括對符合條件的員工在本計劃下的其他權利和義務的全面描述，包括但不限於，用於確定代表符合條件的員工所作的QACA安全港匹配供款金額的公式的描述，適用於QACA安全港匹配供款和本計劃下任何其他僱主供款的歸屬條款，以及符合條件的員工在該計劃下的提款權利。在財政部條例允許的範圍內，通知可以引用計劃概要計劃描述的規定來代替這種描述。
通知的書寫方式應計算為符合條件的普通員工能夠理解。僱主應在下列期限之一內提供該通知，以適用者為準：
(A)在計劃年度開始前90天內，在計劃年度開始前90天至計劃年度開始前30天結束的期間內，為符合資格的僱員支付工資；或
(B)在該日期後成為合資格僱員的僱員，在他成為合資格僱員的日期前90天起至該僱員成為合資格僱員之日止的期間內；或
(C)如僱員在上文(A)段指明的日期後成為合資格僱員，而在他成為合資格僱員的日期之前向他發出通知並不切實可行，則須在切實可行範圍內儘快在他成為合資格僱員當日或之後，以及在包括他成為合資格僱員日期在內的薪資期的支薪日期之前發出通知。
符合資格的僱員在收到本文所述的通知後，應有一段合理的時間選擇不自動為其繳納401(K)供款，或選擇不同數額的401(K)供款。
4.7%的401(K)繳費將自動升級
在每個“違約期”結束時，代表符合條件的僱員繳納的自動税前401(K)繳費金額應調整如下：
(A)就第二個“違約期”而言，代表合資格僱員供款的補償百分比應為4%。
（b） 對於第三個“違約期”，代表合格員工繳納的補償金百分比應等於5%。
（c） 對於第四個“違約期”，代表合格員工繳納的補償金百分比應等於6%。
(D)就第五個“違約期”而言，代表合資格僱員供款的補償百分比應相等於7%。
(E)就第六個“違約期”而言，代表合資格僱員供款的補償百分比應為8%。
(F)就第七個“違約期”而言，代表合資格僱員供款的補償百分比應為9%。
(G)就第八個“違約期”及其後的所有薪資期而言，代表合資格僱員供款的補償百分比應為10%。
除本節另有明確規定外，代表合格僱員繳納的賠償金的百分比應在最後的“違約期”內繼續有效，此後不得調整。用於確定合格僱員在任何“違約期”的401(K)繳款的補償必須是安全港補償，如《財政條例》1.401(K)-3(B)(2)節所界定。
合資格僱員最初的“違約期”自首次自動税前401(K)供款根據自動供款安排的規定從合資格僱員的薪酬中扣除之日(“供款日期”)開始，並於緊接合資格僱員供款日期一週年的前一天結束。隨後的“違約期”以連續12個月的期間為基礎，從該繳款日期的每個週年開始計算。
如果符合條件的員工在整個計劃年度內沒有自動繳納401(K)繳費，則在確定適用於該員工的默認繳費百分比時，將重新確定其初始“默認期間”，前提是該期間沒有自動繳納，原因如下：
它説，符合條件的員工將停止受僱為受保員工。如果符合條件的僱員在缺勤一整年後重新受僱為受保僱員，並開始自動繳納401(K)，則其繳費日期應為重新就業後第一筆此類繳款從其薪酬中扣留的日期。
4.8億美元的供款有限，以有效獲得補償
儘管該計劃或符合條件的員工的減薪授權有任何其他規定，但在任何情況下，401(K)繳費，包括補繳的401(K)繳費，在薪資期間不得超過符合條件的員工的“有效可用”補償或獎金。有效可用補償是指在扣留所有其他必需金額後剩餘的補償，例如，根據法規第125條扣繳税款、扣繳自助餐廳計劃款等。有效可用獎金是指在扣留所有其他必需金額後剩餘的獎金金額。
4.9%對減量授權的修正案
符合資格的僱員可以按照署長規定的方式，選擇將其僱主為其提供的未來補償金額更改為401(K)供款和/或更改其將其401(K)供款的全部或部分指定為税前或Roth 401(K)供款。合資格的僱員可在署長指定的一個或多個計劃年度內修改其減薪授權書，方法是按署長的要求提前通知他的選擇天數。符合資格的僱員如修改其減薪授權書，則只限於選擇本條第IV條所準許的補償金額。401(K)供款應由其僱主根據其經適當修訂的減薪授權書作出，自修訂生效當日或之後支付給合資格僱員的補償起計，直至按照本計劃另行更改或終止為止。
4.10%：暫停401(K)繳費
代為作出401(K)供款的合資格僱員，可按署長所訂明的方式，隨時選擇暫停供款，方法是按署長所規定的天數，提前發出有關選擇供款的通知。任何此類自願暫停應自所需通知期屆滿時或之後向該合資格員工支付補償開始生效，並應保持有效，直至恢復401(K)供款(如下所述)。
4.11%：恢復401(K)繳費
自願中止401(K)供款的合資格僱員，可按署長規定的方式選擇恢復供款。合資格僱員可在計劃年度內的一個或多個時間作出以下選擇
遺產管理人可按遺產管理人所要求的天數，提前發出其當選通知而予以訂明。
4.12%需要交付401(K)繳款
在該日期之後，如有一筆可合理地與僱主資產分開的款項支付給合資格僱員，則每名僱主應安排將可歸因於該等款項的所有401(K)供款以現金形式交付受託人。在任何情況下，僱主不得在符合資格的僱員提供401(K)供款所涉及的服務日期之前，代表該合資格僱員向受託人交付401(K)供款，除非此類預付資金是為了適應真正的行政問題，而不是為了加快扣除的主要目的。
4.13%支持401(K)繳款的歸屬
參與者在其401(K)供款子賬户中的既得利益，包括其單獨的Roth 401(K)供款子賬户，在任何時候都應為100%。
第五條
税後和展期繳款
5.1%：沒有税後繳費
不得對本計劃進行税後繳款，也不得將税後繳款轉給本計劃。
5.2%的展期繳款
在符合本條款所載任何限制的情況下，有資格領取或接受守則第402(C)(4)節所指的“合格展期分配”的受保僱員，或根據守則第408(D)(3)節的規定有資格展期至本計劃的個人退休帳户或年金的分配，可選擇向本計劃作出展期供款。管理署署長應要求受保僱員提供其認為必要或適宜的信息，以表明他有權將這種分配展期到合格的退休計劃。由作出展期繳費的受保員工證明，作為受保員工的展期繳款提出的金額是否有資格轉存到計劃中，應是決定性的。受保僱員應向受託人交付或安排交付構成展期供款金額的現金，從而對計劃進行展期供款。署長可以使用2014-9年度收入裁決的程序來確定潛在的展期繳款對本計劃是否有效，如果後來確定展期的金額無效，則在確定後的合理時間內將展期的金額加上任何可歸因性收入分配給員工。
根據第三條的規定，在成為合格僱員之前對計劃進行展期繳費的受保僱員，應被視為其展期繳款的參與者。
5.3%直接轉存到計劃
本計劃將接受從以下項目直接轉至本計劃的“合格展期分配”(“直接展期”)：
它包括代碼第401(A)或403(A)節中描述的合格計劃，包括代碼第402a節中描述的可歸因於税後員工繳費和指定Roth繳費的金額。
它包括守則第403(B)節所述的年金合同，包括可歸因於税後員工繳費和指定Roth繳費的金額，如守則第402a節所述。
根據法典第457(B)節，由州、州的政治區、州的任何機構或機構或州的政治區維持的符合條件的計劃，包括可歸因於指定的Roth捐款的金額，如法典第402a節所述。
包括代碼第408(A)或408(B)節中描述的個人退休賬户或年金，不包括代碼第402a節中描述的指定Roth繳費和税後員工繳費。
5.4%計劃參與者延期至計劃
該計劃將接受首先從以下項目分配給受保員工的“合格展期分配”(“參與者展期”)：
它包括代碼第401(A)或403(A)節中描述的合格計劃，不包括代碼第402a節中描述的指定Roth繳費或税後員工繳費。
包括代碼第403(B)節中描述的年金合同，不包括代碼第402a節中描述的指定Roth繳費或税後員工繳費的金額。
根據法典第457(B)節，由州、州的政治區、州的任何機構或機構或州的政治區維持的符合條件的計劃，不包括可歸因於指定的Roth捐款的金額，如法典第402a節所述。
包括代碼第408(A)或408(B)節中描述的個人退休賬户或年金，不包括代碼第402a節中描述的指定Roth繳費和税後員工繳費。
除適用指引另有許可外，受保僱員如收到他將展期至計劃的分配，必須在收到符合資格的展期分配後60天內向受託人交付構成其展期供款的現金。這種交付必須按照管理人規定的方式進行。
5.5%對展期供款的限制
對該計劃的展期繳款須遵守以下條件：
此外，本計劃不接受可歸因於計劃貸款的任何本票的展期繳款。
因此，參與者的展期可能不包括指定的Roth繳費(如代碼第402a節所述)或税後員工繳費。
5.6%對結轉到該計劃的税後繳款的同等待遇
如果受保員工選擇展期可歸因於税後員工繳費的金額，受託人應將此類金額與其他展期繳款分開核算，並應保持反映受保員工税後展期繳款中可包括在總收入中的部分和不能包括在總收入中的部分的賬户。為根據第十三條提款，參與者的税後展期繳款子賬户應遵守本計劃適用於展期繳款的規定，而不是適用於税後繳款的規定(如果有)。
5.7%對結轉到該計劃的指定Roth捐款的待遇
如果受保員工選擇展期可歸因於指定Roth繳費的金額，如守則第402a節所述，受託人應將此類金額與其他展期繳款分開核算。如果計劃接受可歸因於指定ROTH繳款的直接展期，受託人和管理人應有權依靠分配計劃管理人的聲明，確定(I)受保員工的滾轉金額基礎和(Ii)受保員工根據分配計劃開始的5年應納税期間(根據代碼第402a(D)(2)節的要求，以對指定ROTH繳款進行合格分配)。如果分配計劃下的5年應税參與期比被覆蓋員工根據該計劃的5年應税參與期更早結束，則分配計劃下適用的5年應税參與期應繼續適用於展期繳款。
參與者的ROTH展期繳款子賬户應遵守本計劃中適用於ROTH 401(K)繳款的規定，而不是適用於展期繳款的規定。
5.8%支持展期繳款的歸屬
參與者在其展期供款子賬户中的既得利益，包括其税後展期供款子賬户和其ROTH展期供款子賬户，在任何時候都應為100%。
第六條
僱主供款
6.1%的繳費期。
僱主繳費的繳費期限如下：
(A)規定本計劃下符合條件的非選擇性捐款的繳費期限為每個計劃年度。
(B)規定QACA避風港匹配繳款的繳款期為每個薪資期。
參與者在根據條例1.410(B)-3(A)節收到或被視為收到撥款的任何計劃年度內，被視為在本計劃下受益。
6.2%合格的非選任投稿
每一僱主可自行決定在繳費期間向本計劃繳納符合條件的非選擇性繳費，繳費金額由僱主決定。
6.3%分配合格的非選任投稿
僱主在供款期內所作的任何合格非選擇性供款，應在供款期內符合以下條件的僱員中分配：(1)符合本條所述的符合條件的非選擇性供款的分配要求；(2)供款期內報酬不高的僱員；(3)由署長指定的僱員。每個合格員工的可分配份額應為繳費期間其“測試補償”(見第7.1節定義)的一個百分比，對於每個合格員工來説，該百分比不必是一致的。在任何情況下，合格員工在合格非選擇性供款中的可分配份額不得超過下文所述的“QNEC限額”。
就本條而言，“QNEC限額”是指符合條件的僱員在該計劃年度的“測試補償”乘以該計劃的“代表性供款率”的5%或2倍的較大者。
該計劃的“代表繳款率”是指在(I)由該計劃年度並非高薪僱員的所有合資格僱員中的一半組成的組，或(Ii)在該計劃年度的最後一天受僱於僱主或相關僱主的所有合資格僱員(以數額較大者為準)中，任何並非該計劃年度高薪僱員的最低“適用供款率”。
6.4%QACA安全港配套捐款的金額和分配
每個僱主應在繳費期間代表其在繳費期間做出401(K)繳費的每個符合條件的員工進行QACA安全港匹配繳費。QACA安全港匹配出資的金額應等於：
(A)將符合資格的僱員補償的前1%的100%作為401(K)供款加401(K)供款支付給計劃
(B)將接下來的6%的合格僱員補償的50%作為401(K)供款貢獻給計劃。
儘管本計劃有任何其他相反的規定，但在確定代表符合資格的員工所作的QACA安全港匹配貢獻的金額時，符合條件的員工在供款期內但在該員工首次成為符合資格的員工的日期之前賺取的補償應被排除在外。
6.5.署長對僱主繳款金額的核查
管理人應根據本計劃的規定核實每個僱主應繳納的僱主繳費金額。即使本計劃中有任何其他相反的規定，署長應確定每個僱主對從一個僱主作為保險僱員受僱到另一個僱主作為保險僱員就業的受保僱員應繳納的僱主繳費部分。
6.6%用於支付僱主供款
僱主在確定計劃年度的聯邦所得税時，應在《守則》規定的時間內以現金向受託人支付繳費，以便僱主在確定其聯邦所得税時扣除繳費。然而，在任何情況下，QACA安全港在計劃年度季度內對401(K)貢獻的等額貢獻不得晚於緊隨其後的計劃年度季度的最後一天。
在任何情況下，僱主不得在符合資格的僱員提供與之有關的等額供款的服務日期之前，代表受託人向受託人交付等額供款，除非這種預付資金是為了適應真正的行政問題，而不是為了加快扣除的主要目的。
6.7%僱主供款的分配要求
符合條件的僱員只有在滿足適用繳款部分規定的任何要求並符合本節規定的條件時，才有資格獲得本條規定的僱主繳費分配。
(A)任何人如在供款期內的任何時間是合資格的僱員，則有資格在該供款期內獲分配合資格的非選擇性供款。
(B)任何在供款期內任何時間均為合資格僱員的人士，均有資格獲分配QACA安全港，以匹配該供款期的供款。
6.8%支持僱主供款的歸屬
參與者在其合格的非選擇性供款和先前的非選擇性供款子賬户中的既得利益在任何時候都應為100%。
參與者在其QACA安全港匹配供款子賬户中的既有權益應為0%，直至參與者完成兩年歸屬服務時，其QACA安全港匹配供款子賬户中的既有權益應為100%。
參與者在其先前的等額供款子賬户中的既得權益應按照以下適用的時間表確定：
(A)如果參與者(I)在2000年1月1日之前完成了至少一小時的服務，或(Ii)在2002年12月31日之後首次在Nordstrom Direct，Inc.完成了一小時的服務，則其先前匹配供款子賬户中的既得權益應為100%。
(B)如參與者並非上文(A)項所述，其先前的等額供款子賬户的既得權益應按下列附表釐定：
| | | | | |
| 服務年限 | 既得利益 |
| 少於1年 | 0% |
| 1年 | 33% |
| 2年 | 67% |
| 3年或以上 | 100% |
6.9%-100%歸屬事件
儘管本計劃有任何其他相反的規定，如參與者在其正常退休日期、傷殘之日或去世之日受僱於僱主或有關僱主，則不論其歸屬服務年資多少，其於其僱主全額供款子户口之既得權益將為100%。
為確定參與者是否根據本節100%被賦予權利，參與者因服兵役而不再作為僱員受僱，並在履行合格兵役期間死亡(如1994年《統一兵役就業和再就業權利法》所述)，應被視為在緊接其死亡之前重返僱主或有關僱主的就業，並被視為在受僱於僱主或有關僱主時死亡。
6.10%：對歸屬時間表的更改
如果參與者的僱主供款子賬户適用的一個或多個歸屬附表有直接或間接的修訂，影響參與者在其僱主供款子賬户中既得權益的計算，則以下特別規則適用：
(A)在任何情況下，參與者於(I)修訂生效日期或(Ii)修訂通過日期(以較遲者為準)在其僱主供款子賬户內的既有權益，不得少於緊接該日期之前其在其僱主供款子賬户內的既有權益。
(B)在任何情況下，參與者於(I)該等修訂的生效日期或(Ii)該等修訂被採納的日期(以較遲者為準)在其僱主供款子賬户內的既有權益，不得在該等修訂的生效日期當日及之後根據一個比緊接該修訂生效日期前適用於該僱主供款子賬户的歸屬時間表更具限制性的歸屬時間表而釐定。
(C)任何擁有3年或以上歸屬服務的參與者有權根據修訂前生效的歸屬條文而非新的歸屬條文，繼續釐定其在其僱主供款子賬户內的既有權益(包括在修訂生效日期後應累算的款額)，除非該參與者在經修訂的計劃下於其僱主供款子賬户內的既有權益在任何時間均不少於在不考慮修訂的情況下釐定的該等既有權益。參與者應在行使本節規定的權利後60天內向署長髮出書面通知，行使其權利
(I)他從署長收到修正案通知的日期，(Ii)修正案的生效日期，或(Iii)修正案通過的日期。
6.11%取消沒收以減少僱主繳費
即使《計劃》有任何其他相反的規定，本條規定的某一計劃年度的僱主繳費數額，應減去在該計劃年度或任何前一計劃年度發生的、按第七條或第十四條(視情況而定)適用於僱主繳費的任何沒收的數額。
第七條
對供款的限制
7.1%特別定義：
就本條而言，下列術語具有下列含義：
“限制年”對參與者的“年度加法”是指在“限制年”貸記參與者(S)賬户的下列金額的總和：
(A)包括僱主或相關僱主維持的任何限定繳款計劃下在“限制年”貸記參與者賬户的所有僱主繳款，包括“選擇性繳費”(根據守則第457節對合格遞延補償計劃的“選擇性繳費”除外)和可歸因於為減少僱主繳費義務而申請沒收的金額，但不包括“追趕繳費”。
(B)在僱主或相關僱主維持的任何限定供款計劃或由僱主或相關僱主維持的任何限定福利計劃下的任何限定供款計劃或由僱主或相關僱主維持的任何限定福利計劃下的任何限定福利計劃下，如果在界定福利計劃下就該等僱員供款維持單獨的賬户，或該等供款是守則第411(C)(2)(C)條所指的強制性僱員供款(不論該計劃是否受守則第411節的規定所規限)，則在“時效年”的所有“僱員供款”均不包括在內。
(C)根據僱主或相關僱主維持的任何限定繳款計劃，將所有沒收記入參與者“限制年”賬户的罰金。
(D)如守則第415(L)(2)節所述，將“限制年”的所有貸方金額存入個人醫療福利賬户，該賬户是作為僱主或相關僱主維持的養老金或年金計劃的一部分為參與者設立的。
(E)如果參與者是代碼第419A(D)(3)節所定義的關鍵員工，則應包括從1985年12月31日之後支付或應計的繳款中獲得的所有金額，這些繳款來自1985年12月31日之後結束的納税年度，可歸因於退休後醫療福利，該退休後醫療福利在代碼第419(E)節定義的福利基金下記入參與者的單獨賬户，由僱主或相關僱主維持。
(F)根據簡化的僱員退休金，將“限制年”貸方的所有款項記入參加者名下。
儘管如上所述，僱主或相關僱主為彌補因受託人的行動或不採取行動而對計劃造成的損失而向計劃支付的任何恢復性付款，如因違反ERISA或其他適用的聯邦或州法律規定的受託責任而存在合理的責任風險，則不應被視為年度增加，前提是類似情況的參與者在恢復性付款方面受到類似對待。所有由僱主維護的合格計劃必須使用相同的“限制年”。
除非下文另有特別規定，否則在下列情況下，一筆金額將被視為已貸記到參與者的賬户中：(1)在“限制年”內的某個日期分配到參與者的賬户(但如果金額的分配取決於對未來條件的滿足，則該金額在確定“限制年”的“年度增加額”時不應被視為已分配，直到所有這些條件都得到滿足)和(2)在本文所述的適用期限內實際已向該賬户作出貢獻。如果捐款是在適用期間結束後作出的，則應將其視為已記入參與者當年“限制年”賬户的貸方。“僱員供款”的適用期限是在“限制年”結束後30天內。僱主繳費的適用期限為：(1)應税實體的繳費，在守則第404(A)(6)節所述期間結束後30天內，適用於該實體的“限制年”結束的納税年度；或(2)非應税實體(包括政府僱主)在“限制年”結束的日曆年或財政年度(視實體的賬簿管理方式而定)結束後的第10個日曆月最後一天的15天內作出的繳費。
重新分配到參與者帳户的沒收被視為在分配到該帳户的“限制年”記入參與者帳户的貸方。改正繳費和因合格服兵役(見《守則》第414(U)節的定義)而需要繳納的繳費，被視為與其相關的“限制年”的“年度增加”，而不是其所在的“限制年”。
“追趕貢獻”是指根據守則第414(V)(2)(C)節的規定被視為追趕貢獻的任何選擇性延期。
對於特定計劃年度的“合格參與者”而言，“貢獻百分比”是指以下所述的所包括的貢獻總和與該“合格參與者”在該計劃年度的“測試補償”之比。做出的貢獻
代表計劃年度的“合資格參與者”在計算“合資格參與者”的“繳費百分比”時包括以下各項：
除非下文具體規定，否則不提供相應的捐款。
根據署長的指示，有資格的非選擇性捐款。
儘管如上所述，在計算一個計劃年度的“合格參與者”的“繳費百分比”時，不包括以下匹配繳費：
包括因與401(K)繳款有關而被沒收的匹配繳款，這些繳款被分配為“超額繳款”、“超額延期”，或因為它們超過了守則第402(G)節的限制。
根據《守則》第414(U)節對《計劃》作出的捐款被視為配對捐款。
儘管有上述規定，以下特別規則適用於本條規定的被視為滿足ADP測試的任何計劃年度：
(A)被視為符合ADP測試的401(K)計劃繳款不得用於計算該計劃年度“合資格參與者”的“繳費百分比”。
(B)根據《守則》第401(M)節適用於匹配繳款的非加太項目檢驗，如本條所規定，就全部或部分匹配繳款而言，在該計劃年度也被視為符合非加太計劃檢驗，則署長在計算該計劃年度的“合資格參保人”的“繳款百分比”時，可選擇排除以“合資格參與者”的名義為該計劃年度提供的那些符合非加太計劃檢驗條件的繳款。
(C)如果使用QACA安全港匹配供款，ADP測試被認為是滿意的，但ACP測試對於計劃年度的部分或全部匹配供款被認為不滿意，則在計算該計劃年度的“合格參與者”的“供款百分比”時，署長可以選擇不包括代表“合格參與者”在該計劃年度所作的匹配供款，金額最高為該“合格參與者”的“測試補償”的3.5%。
要納入計算計劃年度“合格參與者”的“繳費百分比”，繳款必須在該計劃年度內的某個日期分配到該“合格參與者”的賬户中，並且必須在緊接該繳款所涉計劃年度之後的12個月期間結束之前向該計劃繳納。對於使用上一年測試法適用非歧視的計劃年度
根據適用於匹配繳款的要求，用於計算非高薪僱員“測試年度”的“繳費百分比”的繳款必須在適用測試的計劃年度的最後一天之前作出。
如果僱主選擇將本年度測試方法更改為上一年度測試方法，則在計算上一年測試方法首次生效的計劃年度之前的計劃年度中非高薪員工的“貢獻百分比”時，不應包括以下內容：
包括401(K)繳款，這些繳款包括在計算“合格參與者”在本年度方法下對上一計劃年度的“繳費百分比”中。
包括符合條件的非選擇性繳費，這些繳費包括在計算緊接上一計劃年度的本年度方法下“合格參與者”的“繳費百分比”中。
“合格參與者”的“貢獻百分比”的確定應在滿足守則第415條規定的限制所需的任何減少之後作出，並應滿足財政部長可能規定的其他要求。
“選擇性供款”是指僱主或相關僱主代表參與人為代替現金補償而維持的計劃所作的任何僱主供款，其依據是參與者根據守則第401(K)節所述的任何符合條件的CODA延期的選擇(不論該選擇是主動選擇還是被動選擇)、守則第402(H)(1)(B)節所述的任何簡化僱員退休金現金或遞延安排，或守則第501(C)(18)節所述的任何計劃。以及僱主或有關僱主代表參與者根據《守則》第403(B)條按照減薪協議購買年金合同的任何供款。為了適用本條第七條所述的限制，“選擇性貢獻”一詞包括指定的ROTH貢獻，不包括“追趕貢獻”。
“選擇性401(K)繳費”是指僱主或相關僱主代表參保人選擇(無論是主動選擇還是被動選擇)根據《守則》第401(K)節所述的任何限定的CODA延期支付的任何僱主對計劃所作的任何繳費，包括指定的Roth繳費。為了適用第七條所述的限制，“選擇性401(K)貢獻”一詞不包括“追趕貢獻”。
“合資格參與者”是指任何有資格代表自己獲得401(K)供款的僱員(如果在確定“供款百分比”時將401(K)供款計算在內)，或有資格參與配對供款的分配。
儘管有上述規定，如果退休福利是真誠談判的對象，則其僱主和僱員代表之間的集體談判協議所涵蓋的合格僱員不應被列為“合格參與者”。
“僱員繳費”是指根據僱主或相關僱主的任何合格計劃分配到符合條件的僱員賬户的任何僱員税後繳費。
“超額總繳款”是指代表高薪員工向計劃做出的任何超出第7.4條所述限制的繳款。
關於參與者的“超額遞延”是指參與者在其應納税年度的401(K)繳費(不包括補繳401(K)繳費)部分，與根據守則第401(K)、408(K)或403(B)節所述的其他計劃或安排為該應納税年度遞延的金額相加時(僱主或相關僱主維持的不包括任何“補繳繳費”的任何此類計劃或安排除外)，將超過根據守則第402(G)條施加的美元限額，該限額在該課税年度開始的日曆年度的1月1日生效，並可根據守則第402(G)條計入參與者的總收入。
參與者在任何“限制年”的“415補償”是指參與者在該“限制年”期間因受僱於僱主或有關僱主而實際提供的個人服務而獲得的工資、薪金、專業服務費和所有其他收受的款項，但不包括(I)供款(不包括守則第402(E)(3)、408(K)(6)、408(P)(2)(A)(I)條所述的選擇性供款，或457(B))由僱主或相關僱主代表參加者參加遞延補償計劃(包括守則第408(K)節所述的簡化僱員退休金或守則第408(P)節所述的簡單退休帳户)，不論是否符合條件，但在將守則第415節的限制適用於該計劃之前，供款不包括在參與者作出貢獻的課税年度的總收入內，(Ii)來自遞延補償計劃的任何分配，不論是否符合條件，(3)因行使無限制期權或參與者持有的受限制股票或其他財產可自由轉讓或不再有重大沒收風險而變現的金額；(4)從出售、交換或以其他方式處置股票而收到的金額
(V)獲得特別税收優惠的任何其他金額，如團體定期人壽保險的保費(但僅限於保費不包括在參保人的毛收入中且不是守則第125節所述的減薪金額)，以及(Vi)與上文(I)至(V)所列項目類似的其他項目。
“415補償”包括根據守則第125(A)、132(F)(4)、402(E)(3)、402(H)(1)(B)、402(K)或457(B)條的規定，如果不是其當選(或被視為當選)，本應收到並計入參與者應納税總收入的任何合格金額。
儘管《計劃》中有任何其他相反的規定，但如果一名參與人沒有作為有保障僱員在軍裝部門服務(如《美國法典》第38章第43章所界定)，他的“415補償”將包括他從僱主那裏獲得或有權從其僱主那裏獲得或有權獲得的任何“軍事差別工資”。為本段的目的，“軍事差別工資”是指2008年12月31日以後，就參加者在現役期間在軍裝部隊服役期間(如美國法典第38章第43章所界定)向參加者支付的任何款項，相當於參加者如果繼續受僱於僱主作為僱員將獲得的全部或部分工資。
如果參與者與僱主及所有相關僱主有遣散費(見《財務條例》第1.415(A)-1(F)(5)節的定義)，“415補償”不包括參與者在遣散後收到的金額，但在(A)參與者被遣散的“限制年”結束前或(B)在遣散費發生後兩個半月內支付的金額除外：
如果不是這樣，參與者在受僱期間本應獲得的補償包括：參與者在正常工作時間內提供的服務的定期補償、參與者正常工作時間以外的服務補償(如加班或輪班差別工資)、佣金、獎金或其他類似的補償，如果參與者繼續受僱，這些補償將包括在參與者的“415補償”中。
就本款而言，如參與者的新僱主繼續維持與該參與者有關的計劃，則該參與者不會被視為已招致遣散費。
若要包括在參與者在特定“限制年”的“415補償”中，參與者必須已收到一筆金額(或本應已收到的金額，如果沒有
參賽者根據守則第125(A)條、第132(F)(4)條、第402(E)(3)條、第402(H)(1)(B)條、第402(K)條或第457(B)條在該“時效年”內當選(或被視為當選)。
儘管如上所述，在特定的“限制年”期間，由於支付期和支付日期的時間安排而直到下一個“限制年”才支付的數額，如果(1)在下一個“限制年”的頭幾個星期內支付，(2)對處境相似的僱員統一和一致地計入，(3)不也作為“415補償”計入下一個“限制年”的“415補償”。
然而，在任何情況下，根據本計劃考慮的參與者在任何“限制年”的“415補償”不得超過守則第401(A)(17)(17)節規定的有效限額(自2013年開始的“限制年”為255,000美元，可根據守則第401(A)(17)(B)和415(D)節的規定每年進行調整；但前提是在任何歷年的1月1日生效的美元增加額在該歷年開始的“限制年”內有效)。如果一名參與者的“415補償”是在一段少於12個日曆月的時間內確定的，則應對該參與者調整上述年度補償限額，方法是將該計劃年的有效年度補償限額乘以一個分數，該分數的分子是該期間的完整月數，其分母為12個月；但是，如果參與者在該計劃覆蓋的時間少於12個月，則不需要按比例計算。
“限制年”是指計劃年。
“匹配供款”是指根據僱主或有關僱主的任何計劃，純粹因為代表合資格僱員作出的“選擇性供款”或由他作出的“僱員供款”而撥入合資格僱員户口的任何僱主供款。
“合格匹配繳費”是指在僱主或相關僱主的任何計劃下分配給符合資格的僱員賬户的任何僱主繳費，僅因為他代表他所作的“選擇性繳費”或他所作的“僱員繳費”，這是根據法典第401(K)節發佈的規定所界定的合格匹配繳款，在繳納時不得沒收，並且只有在根據法典第401(K)節發佈的法規允許的情況下才可以分配。
“合格的非選擇性繳費”是指根據僱主或相關僱主的任何計劃分配到符合資格的僱員賬户的任何僱主繳費，參與者在從該計劃分配之前不能選擇以現金形式收取的任何繳費，即守則第401(K)和401(M)節以及根據其發佈的規定所界定的合格的非選擇性繳費，在繳納時不得沒收，並且是
僅在代碼第401(K)節發佈的法規允許的情況下才可分發(困難除外)。
任何計劃年度合格員工或“合格參與者”的“測試補償”是指由署長指定的、滿足守則第414節(S)要求的任何補償定義。管理署署長可將個人在計劃年度所賺取的“測試補償”金額排除在外，但此人不是合資格的僱員或“合資格的參與者”，但這種排除是以統一和一致的方式適用於處境相似的僱員的。
然而，在任何情況下，根據本計劃考慮的合格僱員或“合格參與者”在任何計劃年度的“測試補償”不得超過守則第401(A)(17)(17)節規定的限額(自2012年開始的計劃年度為250,000美元，可根據守則第401(A)(17)(B)和415(D)節的規定每年進行調整；但條件是，在任何日曆年度的1月1日生效的美元增加額，在從該日曆年度開始的計劃年度有效)。如果合格僱員或“合格參與者”的“測試補償”是在少於12個日曆月的一段時間內確定的，則應對該合格僱員或“合格參與者”調整上述年度補償限額，方法是將該計劃年度有效的年度補償限額乘以一個分數，該分數的分子是該期間的完整月數，其分母為12；但是，如果(I)個人在計劃年度中途成為合格僱員或“合格參與者”，並且在成為合格僱員或“合格參與者”之前的“測試補償”被排除在外，或者(Ii)分配公式基於至少12個月的“測試補償”，則符合條件的僱員或“合格參與者”不需要按比例分攤，該計劃涵蓋的時間少於一個完整的計劃年度。
本年度測試方法下的“測試年度”是指確定高薪員工的“繳費百分比”限制的計劃年度。選擇了本年度測試方法的僱主只有在以下情況下才能更改其選擇並選擇下一個計劃年度的上一年度測試方法：(1)該計劃在之前的5個計劃年度(或，如果較少，則為該計劃已經存在的計劃年數)中的每一年都使用本年度測試方法；或(2)作為規範第410(B)(6)(C)(I)節所述的合併或收購的結果，僱主維護使用上一年測試法的計劃和使用本年度測試法的計劃，並在規範第410(B)(6)(C)(Ii)節所述的過渡期內進行更改。
7.2美國聯邦法規第402(G)節限制
在任何情況下，代表合資格僱員就其課税年度所作的401(K)供款，不包括追趕401(K)供款的款額，在下列情況下不得
連同在僱主或有關僱主的任何其他計劃下代表合資格僱員就其課税年度所作的任何“選擇性供款”，超過根據守則第402(G)條施加的金額限額，該限額自該課税年度開始的歷年1月1日起生效。如果管理員確定合格員工選擇的扣減百分比將導致其超過代碼第402(G)節的限制，則管理員可以通過將其401(K)繳費的百分比降低到不會超過代碼第402(G)節限制的較小百分比來調整該合格員工的扣減授權。如果管理人確定代表符合資格的僱員繳納的401(K)繳費將超過其納税年度的守則第402(G)節限制，則該參與者的401(K)繳費應在該納税年度的剩餘時間(如果有的話)自動暫停。
如果僱主通知管理署署長，合資格僱員在其課税年度仍超過守則第402(G)條的限額，則401(K)供款與僱主或有關僱主在任何其他計劃下代表該合資格僱員所作的“選擇性供款”合計，將超過守則第402(G)條的限額，加上任何可歸因於此的收入和損失，應重新定性為補足401(K)供款，或不遲於緊接該課税年度的下一個4月15日分發給該合資格僱員。如果符合資格的員工在該年度同時繳納了税前和Roth 401(K)繳費，則超額部分應被視為首先包括代表該合格員工繳納的税前401(K)繳費；但是，如果該合格員工有資格在該年度補繳，則將重新表徵為追趕繳費的超額繳費部分應被視為首先包括超過Roth 401(K)繳費。
如果按照本節將超過401(K)的繳款分配給參與方，則完全可歸因於所分配的401(K)繳款的配對繳款，加上任何收入和減去可歸因於此的任何損失，不得早於根據本節分配401(K)繳款的日期，也不得遲於作出配對繳款的計劃年度之後的計劃年度的最後一天。
7.3%：“超額延期”的分佈
儘管本計劃有任何其他相反的規定，但如果參與者在不遲於參與者納税年度結束後的3月1日以書面形式(或以署長可接受的任何其他形式)通知署長，已根據該納税年度的計劃代表其支付“超額延期”，則“超額延期”加上任何可歸因於此的收入和減去可歸因於此的任何損失，應不遲於緊接該納税年度的下一個4月15日分配給參與者。如果參與者在本年度同時進行了税前和Roth 401(K)繳費，則
參與者的通知還必須指明“超額延期”是否是税前和/或Roth 401(K)繳費。如果參與者沒有指定，管理人不應從計劃中分配“超額延期”。
如果根據本節將401(K)繳款分配給參與方，則僅可歸因於已分配的401(K)繳款的匹配繳款，加上任何收入和減去應歸因於此的任何損失，不得早於根據本節分配401(K)繳款的日期，且不遲於作出匹配繳款的計劃年度之後的計劃年的最後一天。
7.4%高薪員工繳費限額--ACP測試
即使本計劃中有任何其他相反的規定，代表高薪僱員的“合格參與者”就一個計劃年度所作的相應繳費，可能不會導致此類“合格參與者”的平均“繳費百分比”超過下列較大者：
(A)為“測試年度”的所有其他“合資格參與者”設定一個相當於平均“貢獻百分比”125%的百分比；或
(B)為所有其他“合資格參與者”設定一個不超過“測試年度”所有其他“合資格參與者”平均“供款百分比”的200%的百分比，並較“測試年度”所有其他“合資格參與者”的平均“供款百分比”高出不超過2個百分點，
除非按下一節規定確定的“超額總供款”按7.5節規定進行分配。
如果《計劃》規定，僱員在達到《守則》第410(A)(1)(A)節規定的最低年齡和服務要求之前，有資格領取相應的繳費，並應用《守則》第410(B)(4)(B)節來確定符合《守則》第401(M)節的部分是否符合《守則》第410(B)(1)節的要求，則署長可適用上述限制之一：
(C)通過將計劃年度所有“合格參與者”的平均“繳費百分比”與所有其他“合格參與者”達到守則第410(A)(1)(A)節規定的最低年齡和服務要求的“測試年”的平均“繳費百分比”進行比較，這些“合格參與者”在計劃年度是高薪僱員；或
(D)對未達到守則第410(A)(1)(A)條規定的最低年齡和服役要求的“合資格參與者”另行支付費用
符合上述最低年齡和服務要求的“合資格參與者”。
在確定該計劃年度高薪僱員的“合資格參與者”的“供款百分比”時，“匹配供款”、“僱員供款”、“合格非選擇性供款”和“選擇性401(K)供款”(在確定“供款百分比”時考慮“合格非選擇性供款”和“選擇性401(K)供款”的範圍內)根據僱主或相關僱主的任何計劃而不是根據財政部規定的1.410(B)-7(C)節強制分類，經1.401(M)-1(B)(4)節修改後(不考慮1.401(M)-1(B)(4)((Iii)(B)節所載禁止彙總測試方法不一致的計劃和1.410(B)-7(D)(5)節所載禁止彙總不同計劃年限的計劃)，應視為對該計劃作出了所有此類貢獻；但是，如果該計劃的計劃年度與該計劃年度不同，則在該計劃年度向另一計劃下的高薪僱員賬户作出的任何此類貢獻應被視為對該計劃作出的此類貢獻。
如果為了滿足守則第401(A)(4)或410(B)節的要求，將僱主或相關僱主的一個或多個計劃與本計劃彙總，則應按照本計劃和該一個或多個其他計劃是單一計劃的方式計算本計劃下的“繳費百分比”。根據財政部條例1.401(M)-1(B)(4)(V)節，僱主可以選擇計算員工持股計劃和非員工持股計劃的“繳款百分比”。此外，僱主可以選擇計算“繳費百分比”，將為不同談判單位維護的談判計劃彙總在一起，條件是這種彙總是在合理的基礎上進行的，並且每年都合理一致。只有當計劃具有相同的計劃年度並使用相同的測試方法以滿足規範第401(M)節的要求時，才可根據本款彙總計劃。
管理人應保持足夠的記錄，以表明就任何計劃年度而言，沒有超過本節所載的限制，並在確定任何計劃年度的“繳費百分比”時考慮到“任選的401(K)繳費”、“合格的非選擇性繳費”和/或“合格的匹配繳費”的數額。
7.5%高薪員工超額總供款的確定和分配
儘管本計劃有任何其他相反的規定，如果在任何計劃年度未滿足ACP測試，則署長應首先通過減少在確定
高薪僱員的“供款百分比”，按其“供款百分比”排列如下：
(A)最高的“分擔百分比(S)”應減至(1)符合上一節所述機場核心計劃測試的最高“分擔百分比”或(2)次高的“分擔百分比”中較大者。
(B)如果在適用(A)段的規定後，上一節所述的非加太項目測試仍然不符合，署長應繼續以(A)段規定的方式，減少高薪僱員的“繳款百分比”，繼續以次高的“繳款百分比”，直至上一節所述的非正式項目測試合格為止。
“超額總供款”的數額應在適用第7.2條和第7.3條(如適用)後確定。
在確定對本計劃作出的“超額總供款”的美元數額後，署長應按其“供款百分比”的美元數額的順序，將超額部分分配給高薪僱員，如下所示：
(C)“供款百分比”金額最高的高薪僱員(S)的“供款百分比”中所包含的供款，應減去超出部分的美元金額(該金額在所有該等高薪僱員之間平均分配)，但不低於計劃年度高薪僱員(S)的“供款百分比”的美元金額，而該計劃年度的“供款百分比”金額次之。
(D)即使在適用(C)段的規定後，如果超出的部分沒有全部分配，署長應繼續減少高薪僱員的“繳款百分比”中的繳款，繼續按照(C)段規定的方式，減少計劃年度“繳款百分比”餘額最大的高薪僱員的繳款，直至分配了上文確定的全部超額。
7.6%沒收或分配“超額總供款”
按照前款規定分配給高薪僱員的“超額總供款”，加上任何收入和減去可歸因於該收入的任何損失，應在計劃年度結束後12個月內分配給高薪僱員，如下所述。如果這些超額金額是
在超額發生的計劃年度的最後一天之後超過兩個半月的分配，將根據法典第4979條對維持該計劃的僱主徵收10%的消費税。
超額數額應按照署長規定的順序從高薪僱員的賬户中分配，這一順序對所有高薪僱員應是統一的，不應歧視。
7.7%對被沒收的等額供款的處理
根據本條前幾節的規定在計劃年度內沒收的任何匹配繳款，應首先用於根據第14.5節的規定重新編輯先前被沒收的賬户，然後用於本計劃年度或下一個計劃年度的僱主繳費義務。
7.8%確定收益或虧損
根據本條分配的超過上述限額的繳款所產生的收入或損失，應按照用於將收入或損失分攤到參與者賬户的方法確定上一個計劃年度的收入或損失。
儘管有上述規定，空白期的收入和損失不得就超過本條第七條前幾節所述任何限額的繳款進行分配。
790%的人被認為對ADP測試滿意
儘管本條有任何其他相反的規定，該計劃的目的是滿足適用於401(K)捐款的非歧視要求，使用守則第401(K)(13)節的安全港規定。
除非得到《財務條例》1.401(K)-3節的許可，否則不得修改該計劃以停止QACA安全港匹配捐款，並適用《財務條例》1.401(K)-2節所述的測試要求。
該計劃不應被視為已滿足任何計劃年度高薪僱員401(K)供款的限制，除非與每個高薪僱員在該計劃年度的401(K)供款的等額供款比率不大於就該計劃年度作出401(K)供款的每個非高薪僱員的401(K)供款的等額供款比率，該供款的百分比與該高薪僱員在該計劃年度的供款百分比相同。
員工。為了確定這一比率，“匹配供款”、“選擇性401(K)供款”和“僱員供款”，如果“僱員供款”是匹配的，則“僱員供款”應與該高薪僱員的匹配供款和401(K)供款合計，這些供款是由另一個限定供款計劃下的高薪僱員或其代表在該計劃和該其他計劃下同時參與的任何期間作出的。
根據《財政部條例》1.401(K)-1(E)(7)節的規定，僱主不得在計劃年度使用ADP測試，如果該計劃的書面條款規定該計劃是規範第401(K)節的安全港計劃，並且僱主未能滿足該計劃年的安全港要求。
7.10%QACA安全港匹配貢獻的通知要求
對於僱主代表其合格員工進行QACA安全港匹配貢獻的每個計劃年度，僱主應向這些合格員工提供一份通知，説明該合格員工在該計劃下的權利和義務。通知應包括用於確定QACA安全港匹配貢獻的公式的説明。通知還應：(I)説明該計劃下的任何其他僱主繳費，以及必須滿足哪些條件才能獲得此類僱主繳款的分配；(Ii)説明根據該計劃可作為401(K)繳款延期支付的補償的類型和金額；(Iii)説明如何根據該計劃作出現金或延期選擇，以及可作出或更改此類選擇的期限；以及(Iv)説明適用於該計劃下繳款的提取和歸屬條款。在財政部條例或其他指導意見允許的範圍內，本段要求的描述可通過交叉引用最新概要圖則描述的相關部分(S)提供，或在該等條例或其他指導意見允許的情況下提供，而不是將此類描述包括在通知中。
通知的書寫方式應計算為符合條件的普通員工能夠理解。僱主應在下列期限之一內提供該通知，以適用者為準：
(A)在計劃年度開始前90天內，在計劃年度開始前90天至計劃年度開始前30天結束的期間內，為符合資格的僱員支付工資；或
(B)在該日期後成為合資格僱員的僱員，在他成為合資格僱員的日期前90天至該僱員成為合資格僱員之日止的期間內，取得該僱員的資格。
即使本計劃有任何其他相反的規定，符合資格的僱員應在收到通知後的一段合理時間內(不少於30天)做出或修改其選擇，讓其僱主代表其向本計劃繳納401(K)款。
如果僱主在計劃年度的任何時間修改安全港繳費，以預期減少或暫停此類繳費，將向所有承保員工提供安全港通知。通知將規定，減少或暫停繳費必須不早於減少或暫停繳費的計劃修正案通過之日起較晚的日期，或在向受保員工提供補充通知後30天內適用。此外，對於在2016年1月29日及之後進行的年中更改，對於計劃所需的安全港通知內容的任何其他允許的年中更改，將在更改生效日期的至少30天至90天內向所有承保員工發出通知。對安全港計劃或計劃所需安全港通知內容的更改並不違反條例1.401(K)-3和1.401(M)-3節的要求，僅因為該更改是年中更改，條件是：(I)如果是對計劃所需安全港通知內容的年中更改，則通知和選舉機會得到滿足，以及(Ii)年中更改未在美國國税局2016年通知概述的禁止年中更改清單中描述。
7.11根據《美國國税法》第415條對繳款和沒收的貸記限制
即使本計劃有任何其他相反的規定，參與者在“限制年”的“年度增加額”在任何情況下都不得超過(I)根據規範第415(C)(1)(A)節允許的最高金額(按規範第415(D)節的規定進行調整)(例如，從2013年開始的“限制年”為51,000美元)或(Ii)參與者在“限制年”的“415補償”的100%；但第(I)款中的限制應按比例分配給任何較短的“限制年”。第(Ii)款中的限制不適用於向守則第415節(L)所界定的個人醫療賬户的任何繳費，或不適用於根據守則第419A(D)(2)節被視為“年度附加”的為關鍵員工維持的退休後醫療福利賬户。參與者的401(K)繳費可被重新定性為追趕401(K)繳費，並被排除在參與者在“限制年”的“年度增加額”之外，以滿足前面的限制。
如果僱主或相關僱主參加了一項多僱主計劃，在確定代表該計劃參與者所作的“年度增加”與多僱主計劃下代表該參與者所作的“年度增加”合計是否滿足上述限制時，只有該僱主(或相關僱主)對該多僱主計劃所作的“年度增加”應與該計劃下的“年度增加”合計，而“415補償”應僅包括該僱主(或相關僱主)支付給該參與者的補償。
如果參與者賬户在任何“限制年”的“年度增加額”仍超過上述第(I)和(Ii)款所述限制下可為其利益申請的金額，則可根據收入程序2013-12中規定的員工計劃合規性解決系統或任何替代指導進行更正。
7.12在參與者受其他限定繳款計劃保障的情況下，適用守則第415條的限制
如果參與者被僱主或相關僱主與本計劃同時維護的任何其他限定繳費計劃(無論是否終止)所覆蓋，並且如果根據該計劃在“限制年度”內所作的“年度增加”與根據該其他限定繳費計劃(S)所作的“年度增加”相結合，將超過根據上一節所述限制為該參與者的福利而申請的金額，則根據該計劃和該其他計劃(S)所作的“年度增加”應按比例減少。在必要的範圍內，以滿足上一節中的限制。
如果在任何“限制年”參與者賬户中的“年度增加”與僱主或相關僱主所維持的任何其他限定繳款計劃下的“年度增加”相結合，仍然超過了根據上一節規定的限制可為參與者的福利申請的金額，則可根據收入程序2013-12中規定的員工計劃合規性解決系統或任何替代指導進行更正。
7.13%限制範圍
前述章節所載的守則第415節限制只適用於根據守則第415(K)節所述的固定繳款計劃和固定福利計劃提供的福利。為適用前幾節中包含的法典第415節限制，“相關僱主”一詞應按照法典第415(H)節的規定進行調整。
第八條
信託基金和賬户
8.1美元中國普通基金
受託人應按需要維持一個普通基金，以持有和管理信託基金中未按計劃或信託協議的規定在投資基金之間分配的任何資產。普通基金應作為單獨的共同信託基金持有和管理。本計劃下每個參與人或受益人在普通基金中的利益應是不可分割的利益。
82%的中國投資基金入選
除本條另有規定外，投資受託人應確定投資基金的數量和類型，並應將其和其中的任何變化以書面形式通知管理人和受託人。每項投資基金應作為單獨的共同信託基金持有和管理。本計劃下的每一參與者或受益人在任何投資基金中的利益應為不可分割的利益。
除了由投資受託人選擇的基金外，還應提供自營經紀投資基金和一個或多個投資基金，這些基金主要投資於僱主或相關僱主發行的公開交易的、符合ERISA第407(D)(5)條定義的“合格僱主證券”的股權證券。
8.3%：自向型券商投資基金
每個參與者可以通過自營經紀投資基金投資其賬户的全部或任何部分。在自導式經紀投資基金下，參與者選擇投資基金和這些基金的相關投資。投資受託人可以將自營經紀投資基金下的投資限制為通過特定經紀公司獲得的投資。
選擇任何額外投資基金的參與者應以書面形式(或以管理人和受託人可以接受的任何其他形式)向管理人和受託人傳達相同和其中的任何變化。選定的每個參與者投資基金應作為單獨的信託基金持有和管理。在任何情況下，任何參與者選定的投資基金的資產都不能投資於守則第408(M)(2)節中定義的任何可收回資產。
儘管本節有任何其他規定，管理人可以將自營經紀投資基金的可獲得性限制為有以下條件的參與者
賬户餘額超過管理署署長確定的統一最低美元金額。
8.4億美元人民幣貸款投資基金
如果本計劃向參與方提供的貸款按照第十二條的規定獲得批准，投資受託人應指示以參與方的名義設立和維持貸款投資基金。貸款投資基金的資產應作為單獨的信託基金持有。參與者的貸款投資基金應投資於反映按照第十二條規定向參與者提供的貸款的票據(S)。儘管本計劃有任何其他相反的規定，參與者的貸款投資基金收到的收入應按第十二條的規定分配和管理貸款投資基金。
信託收入85%-1%
受託人就根據本條例維持的任何信託基金而收取的任何股息、利息、分派或其他收入，須由受託人分配至已收取收入的信託基金，而與僱主股票有關的股息則須再投資於僱主股票投資基金。
860萬個賬户
自受保僱員或其代表作出供款的第一日起，應以受保僱員的名義設立一個賬户，反映其在信託基金中的權益。每個賬户應按照本計劃的規定為每個參與者和受益人進行維護和管理。每個賬户的餘額應為賬户的所有貸方和截至該日期的費用均已按本文規定計入賬户後的餘額。
本計劃的服務提供者可將旨在減少其對計劃服務的補償的金額存入根據本計劃持有的暫記賬户。署長可以(1)將賬户中的數額用於支付計劃費用，或(2)將這些數額作為收入在參與者和受益人的賬户之間分配。
8.7億元人民幣子賬户
參與者的賬户應劃分為必要或適當的單獨的子賬户，以反映參與者在信託中的利益。
第九條
人壽保險合同
91%沒有人壽保險合同
參保人的賬户不得投資於該參保人的人壽保險合同。
第十條
供款的繳存和投資
10.1%支持未來貢獻投資選舉
每名合資格僱員須按遺產管理署署長所訂明的方式及形式作出投資選擇，以指示代其作出的供款的投資方式。符合資格的僱員的投資選擇應按署長規定的百分比增量指明應分配給一個或多個投資基金的供款百分比，這些百分比之和等於100%；但符合資格的僱員不得選擇將超過25%的供款分配給僱主股票投資基金。參與者的投資選擇應保持有效，直至其在本計劃下的全部權益按照本計劃的規定被分配或喪失，或直到他以管理人規定的形式向管理人(或其代表)記錄投資選擇的變更。如果按照管理人規定的任何規則進行記錄，參與者的投資選擇變更可自管理人收到參與人指示的營業日結束之日起生效，或在合理可行的情況下儘快實施。
10.2%繳費保證金
代表參與者作出的所有捐款應存入信託基金，並根據參與者當前有效的投資選擇在投資基金中進行分配。如果在將捐款存入參與者的賬户時沒有向管理人登記投資選擇，則應按照投資受託人的指示在投資基金中分配其捐款。
10.3%美國大選將在資金之間轉移
參加者可選擇將任何投資基金的投資轉移至任何其他投資基金。參與者的轉讓選擇應指定(I)符合轉讓資格的金額的百分比，按署長(或其代表)規定的百分比增量，該百分比不得超過100%，或(Ii)要轉讓的美元金額；但如果參與者在轉移時將其總賬户餘額的25%或更多投資於僱主股票投資基金，則參與者不得選擇將金額轉移至僱主股票。任何轉移選擇必須以管理人規定的形式向管理人(或其代表)記錄。在符合與特定投資基金有關的任何限制的情況下，如果按照管理人(或其代表)規定的任何規則進行記錄，則可實施參與者的轉移選擇
自管理人收到參與者指示的工作日結束之日起生效，或在合理可行的情況下儘快生效。
儘管本節有任何其他相反的規定，署長可規定其認為必要或適當的限制參與者轉讓選舉的規則，以防止過度或濫用交易或市場時機。
10.4%；404(C)保護
該計劃旨在構成ERISA第404(C)節及其下發布的條例中所述的計劃。本計劃的受託人可免除任何損失的責任，這些損失是參與者、其受益人或合格國內關係令下的替代受款人發出的投資指示直接和必要的結果。
參與者就僱主股票投資基金的投資和向僱主股票投資基金的轉賬向受託人發出的指示應在切實可行的範圍內以保密方式傳達，不得泄露給僱主或僱主的任何高級管理人員、董事或員工。投資受託人應制定提供和保持此類保密的程序，並應指定一名受託人負責監督此類程序。應根據勞工部條例第2550.404C-1(D)(2)(Ii)(E)(4)(Ix)節的要求指定一名獨立受託人，以保持此類機密性。
10.5%：投票和招標僱主股票
在僱主股票投資基金擁有權益的每名參與者，均有權指示受託人如何表決記入其賬户的股份數目，或如僱主股票投資基金按參與單位計算，則指示受託人其在僱主股票投資基金的比例權益的表決方式。在收到參與者的指示後，受託人應按照指示對代表參與者在僱主股票投資基金中的權益的股份進行投票。除法律另有規定或信託協議另有規定外，如果受託人沒有收到參與者關於如何投票表決代表其在僱主股票投資基金中的權益的股份的指示，受託人不得投票表決該等股份。
此外，在僱主股票投資基金持有的任何證券的投標要約開始後，在僱主股票投資基金中擁有權益的每名參與者有權指示受託人是否將記入其賬户的全部或任何部分股份或(如僱主股票投資基金按參與單位核算)其在僱主股票投資基金的比例權益的全部或任何部分交付受託人。參與者可以改變他的方向
關於在投標要約撤回截止日期之前的任何時間投標代表其在僱主股票投資基金中的權益的股份。受託人應按照參與者的指示，提供或不提供代表參與者在僱主股票投資基金中的權益的股份。除法律另有規定外，如果受託人沒有收到參與者關於是否出售代表參與者在僱主股票投資基金中的權益的股份的指示，受託人不得出售該等股份。受託人就受託人按照參與者的指示認購的股份所收到的收益，應按其在被認購股份中的權益比例分配到選擇認購股份的參與者的賬户中。
所有提供給其他股東的材料，包括委託書徵集材料和所有投標材料，應提供給在僱主股票投資基金中擁有權益的每一位參與者。
參與者向受託人發出的指示應保密傳達，不得泄露給僱主或僱主的任何管理人員、董事或僱員。署長應制定提供和維護此類保密的程序，並應指定一名受託管理人負責監督此類程序。應根據勞工部條例第2550.404C-1(D)(2)(Ii)(E)(4)(Ix)節的要求指定一名獨立受託人，以保持此類機密性。
第十一條
對帳户進行貸記和評估
11.1%的貸方賬户
根據本計劃的規定作出的所有捐款應由受託人按照投資受託人制定的書面程序，在收到時或在信託基金完成第11.2節規定的估值日期後的下一個估值日，由受託人記入信託基金賬户的貸方，該估值日期由投資受託人決定。
11.2%評估賬户價值
信託基金中的賬户應在估值日由受託人按照投資受託機構制定的書面程序進行估值，或者按照受託人採納並經投資受託機構批准的方式，或按照第11.3節“計劃估值程序”中由投資受託機構確定的方式進行估值。
11.3%投資計劃估值程序
對於信託基金，投資受託人可以決定適用下列估值程序。自本協議規定的每個估值日起，信託基金中任何賬户的部分應按下列方式調整，以反映信託基金自上一個估值日(“估值期”)起的一段時間內信託基金價值的任何增減：
(A)首先，信託基金的價值應通過按公允市場價值對信託基金的所有資產進行估值來確定。
(B)今後，信託基金在評估期內可歸因於淨收入以及已實現和未實現的所有損益的淨值增減應根據(A)段下的估值確定，同時考慮到評估期內對信託基金的捐款、貸款付款和轉賬以及分配、提款、貸款和轉賬的適當調整。
(C)最後，信託基金價值的淨增減應按信託基金賬户截至上一個估值日的餘額減去#年該賬户餘額的任何分配、提款、貸款和轉賬的比率在信託基金賬户之間分配。
自估值之日起對信託基金所有賬户各部分的結餘總額進行同樣調整，信託基金的每個賬户應貸記或記入其分配份額的數額。
11.4%允許進行單位會計核算
投資受託機構可以出於管理目的確定一個或多個投資基金（或其任何部分）的單位價值，並以此類單位的形式維護列出每個參與者在該投資基金（或其任何部分）中的權益的賬户，所有這些都符合投資受託機構認為公平、公平且行政可行的規則和程序。如果為投資基金（或其任何部分）建立單位會計，則參與者在任何時候在該投資基金（或其任何部分）中的權益價值應等於該投資基金（或其任何部分）中單位當時的價值乘以隨後記入參與者的單位數量。
11.5 最終決定
受託人應獨家負責確定根據本協議維持的每個賬户的價值。受託人的決定對所有利害關係方都是決定性的。
11.6月11日-10日通知
在每個計劃年度結束後的一段合理時間內，投資受託機構應通知每一參與者和受益人其賬户和子賬户在該計劃年度內的估值日期的價值。這種報表可以每季度提交一次，但頻率不低於每年。
第十二條
貸款
12.1%申請貸款
參與者如屬ERISA第3(14)條所界定的利害關係方，可向署長申請從其賬户貸款。儘管如此，參與者不得從其賬户的該部分獲得可歸因於合格的非選擇性捐款的貸款。
應根據書面指導方針向參與者發放貸款，並將其納入本計劃並使其成為計劃的一部分。如果此類書面指南符合規範第72(P)節的要求，但與本條的規定不一致，則此類書面指南應生效。
122%購買貸款抵押品
作為根據本協議授予的任何貸款的抵押品，參與人應向計劃授予與貸款金額相同的計劃既得權益的擔保權益；但在任何情況下，擔保權益不得超過參與者根據計劃規定發放貸款之日所確定的計劃既得權益的50%。如果參與者是在職員工，則參與者還應簽訂協議，以扣發工資的方式償還貸款。
不得從本計劃中提供超過參與者在本計劃下既得利益的50%的貸款。
向高薪員工提供的貸款金額不得超過向其他員工提供的金額。
除非參與者同意在貸款被宣佈違約的情況下從其賬户中收取未付本金和利息，否則不得發放貸款。
12.3%：分配時帳户減少
儘管本計劃有任何其他規定，根據第十三條或第十五條可分配給參與者或其受益人的參與者賬户的金額，應減去本計劃作為對參與者未償還貸款的擔保而持有的既得權益部分，但減少額須用於償還貸款。如果由於參與者在其賬户開始分配之前死亡而進行了分配，並且參與者在其賬户中的既得權益是應付的
如果一名以上個人作為受益人，則在確定支付給每個此類個人的受益額之前，應通過將既有賬户餘額減去用於償還貸款的擔保金額來調整參與者賬户中既有權益的餘額。
12.4%適用於計劃貸款的法律要求
儘管本計劃有任何其他相反的規定，下列條款和條件應適用於根據本條向參與者提供的任何貸款：
(A)向參與人提供的任何貸款的金額(與從本計劃或僱主或有關僱主維持的任何其他計劃向參與人提供的所有其他貸款的未償還餘額相加時)不得超過以下兩者中的較小者：
(I)不超過$50,000，減去僱主或有關僱主在過去12個月期間從該計劃或僱主或有關僱主維持的任何其他計劃向該參與者提供的任何其他貸款的最高未償還餘額在根據本條例作出貸款之日該等貸款的未償還餘額之上的超額部分(如有的話)；或
(Ii)根據僱主或有關僱主維持的所有其他計劃，支付參與者賬户既得部分及其既得利益的至少50%。
(B)對參與者的任何貸款的期限不得超過5年，但用於收購任何住宅單元的貸款在合理時間內將(在貸款時確定)用作參與者的主要住所(如守則第121條所界定的)，則不在此限。
(C)在貸款期限內，應要求進行更高水平的攤銷，付款頻率不低於季度。如果貸款是從參與者的Roth 401(K)繳費子帳户和該計劃下的其他子帳户發放的，則其Roth 401(K)繳費子帳户和其他子帳户都應滿足攤銷水平要求。儘管有上述規定，如果適用於計劃貸款的書面準則中有這樣的規定，在參與者離開僱主或任何相關僱主的工作假期期間(參與者未按下文(D)段所述服兵役)，只要滿足以下所有要求，可免除攤銷時間表並暫停付款：
(I)這種休假要麼是無薪休假，要麼是扣繳就業税和所得税後的減薪，少於攤銷時間表規定的支付額；
(2)在(A)休假結束之日或(B)休假開始之日一週年之後恢復正常支付，以較早者為準；
(三)暫停支付期限不超過一年；
(4)恢復支付不少於原來攤銷時間表所要求的數額；以及
(V)如果免除攤銷時間表，貸款的期限不會超過本條所允許的最長期限。
(D)--如果參加者在軍裝服役期間缺勤於任何僱主或任何相關僱主(如《美國法典》第38章第45章所界定)，無論這種服役是否構成合格兵役，在適用本節(B)段或(C)段的目的中，只要滿足下列所有要求，就不應考慮暫停支付：
(I)在服兵役結束後恢復支付軍費；
(2)恢復支付不低於原攤銷時間表要求的金額，並繼續支付該金額，直至全額償還貸款；
(3)在恢復時，付款的頻率不低於原攤銷時間表的要求，並根據該時間表繼續付款，直到全額償還貸款為止；以及
(4)在包括服兵役期間應計利息在內的全額償還貸款之前，不得遲於本條規定的延長服兵役期間所允許的最長期限。
(E)貸款的證明應由一份具有法律效力的、證明遵守本節規定的協議來證明。
(F)在符合《軍人民事救濟法》要求的情況下，向參與者提供的任何貸款的利率應為合理的利率，與從事放貸業務的人在類似情況下發放的貸款的現行利率相稱。
12.5中國貸款投資基金管理局
在批准向參與者提供貸款後，管理人應指示受託人按照管理人的指示，將相當於貸款額的一筆款項從其投資的投資基金轉移到以參與人名義設立的貸款投資基金。經署長批准的任何貸款應從參與者的貸款投資基金中撥付給參與者。參與者根據本條發放的貸款所支付的全部本金和利息應存入其賬户，並在收到後根據參與者當前有效的投資選擇在投資基金中分配。參與者貸款投資基金餘額減去本金支付金額，貸款全額清償後終止貸款投資基金。
12.6%的債務違約
如果(I)參與者未能支付或導致支付貸款條款所要求的任何付款，則為防止貸款票據條款下的違約所需的日期，該日期不得晚於守則第72(P)條和根據其發佈的規定所規定的日期，除非參與者因請假而未付款，並且按照第12.4節(C)或(D)的規定放棄了攤銷時間表，或(Ii)一筆貸款在最後預定還款日期(如適用，按第12.4(D)節規定延長)後仍有未償還本金餘額，管理人應指示受託人宣佈該貸款違約，該貸款的全部未償還餘額連同應計利息應立即到期並支付。在任何這種情況下，如果當時沒有支付該餘額及其利息，受託人應將該餘額和利息從計劃分配給借款人的最早日期計入借款人的賬户，而不會對該計劃或現金或延期安排的納税資格造成不利影響。
12.7%根據《守則》第72(P)條視為分發
如果參與者的貸款按照第12.6節的規定違約，則該參與者應被視為收到了守則第72(P)節所要求的未償還貸款餘額中的應税分配，無論是否可以實際從該計劃中進行分配而不會對該計劃的納税資格產生不利影響；但是，如果該被視為分配的應税部分可歸因於該參與者的ROTH 401(K)貢獻，則該被視為分配的應税部分應根據該守則第72(E)節的規定予以減少。
如果參與者被視為已收到本協議項下未償還貸款餘額的分配，則不能從該參與者的賬户中再向其發放貸款，除非
參與者、本計劃和參與者的僱主之間有一項法律上可強制執行的安排，即以扣發工資的方式償還此類貸款。
12.8%根據《守則》第72(P)條被視為分配的未償還貸款餘額的處理
根據守則第72(P)節的規定，任何被視為已分配給參與者的貸款餘額將不再是未償還貸款，當參與者的賬户被第12.6節規定的未償還貸款餘額抵銷時，參與者不應被視為已收到應税分配。貸款在被視為已分配後產生的任何利息，不應被視為對參與者的額外貸款，也不應作為被視為分配計入參與者的應納税所得額。然而，儘管有上述規定，除非參與者連本帶息償還貸款，否則在根據第12.4(A)條確定任何後續貸款的最高允許金額時，該貸款的金額及其利息應繼續被視為未償還貸款。
如果參與者選擇在貸款被視為已在本協議下分配後付款，此類付款應被視為7.1節所定義的對本計劃的“員工繳費”，僅用於確定參與者賬户的應税部分，而不應被視為用於任何其他計劃目的的“員工繳款”，包括適用於根據守則第401(M)和415節適用的繳款限制。
本節關於處理被視為已分發的貸款的規定不適用於2002年1月1日之前發放的貸款，但符合《財政部條例》第1.72(P)節-L的問答22(C)(2)中的過渡規則所規定的範圍除外。
12.9%適用於貸款的特別規則
根據本協議提供的任何貸款應遵守下列規則：
(A)最低貸款額：參與者不得申請低於1,000美元的貸款。
(B)未償還貸款的最高限額：一名參與者在任何時候不得有超過2筆未償還貸款，且只有一筆此類貸款可被視為主要居所貸款。擁有兩筆未償還貸款的參與者在現有貸款全部償還之前不得申請另一筆貸款，並且不得為現有貸款再融資或獲得第三筆貸款以償還現有貸款。本款規定不適用於發放的任何貸款
在本修改和重述生效日期之前；但是，在確定參與者是否可以根據本協議申請新貸款時，應考慮任何此類貸款。
(C)主要住所貸款的最長期限：向參與者提供的任何貸款用於購買任何住房單位，而該住房單位在合理時間內將(在貸款發放時確定)用作參與者的主要住所(根據守則第121條的定義)，則貸款期限不得超過20年。
(D)禁止貸款展期：參與者不得選擇展期根據本條規定持有的任何貸款票據。
12.1億美元優先貸款
即使本條細則有任何其他相反的規定，根據本修訂及重述前有效的計劃條文作出的任何貸款，應按照反映該貸款的附註的規定管理，並應保持未償還狀態，直至按照其條款償還為止。
第十三條
受僱期間的提款
13.1%的展期繳款不會出現困難提取
受僱於僱主或有關僱主的參與者可隨時選擇在符合本條規定的限制和條件的情況下，從其展期供款子賬户中提取現金。根據收入程序2021-30第4.05(2)(A)節、Secure 2.0 Act第305節和美國國税局公告2023-43的允許，這一規定追溯到2017計劃年度。
13.2歲-59歲-1/2提款
受僱於僱主或有關僱主並年滿59 1/2歲的參與者，在符合本條規定的限制和條件的情況下，可選擇從其全部既得賬户中提取現金。
13.3%的絕症參與者退出
身患絕症的參與者(如本文所述)可選擇在符合本條規定的限制和條件的情況下，從其在以下子賬户的既得權益中提取現金：
他使用了他的展期繳款子賬户。
他保留了他之前的非選擇性繳款子賬户。
他創建了他的之前的配對繳款子賬户。
如果由於醫學上可確定的身體狀況，參與者的預期壽命少於二十四(24)個月，則該參與者應被視為身患絕症。參與者的絕症病情和可能的預期壽命必須由參與者和管理人都能接受的醫生證明。
13.4%因合格服兵役而被視為嚴重退役的退伍
儘管《計劃》有任何其他相反的規定，參與者因在軍裝部隊服役超過30天(如《美國法典》第38章第43章所述)而缺勤30天，應被視為因領取《守則》第401(K)(2)(B)(I)(I)節規定的分配而產生的遣散費。參與者被視為已招致
根據本協議，遣散費可選擇從其401(K)供款子賬户的既得權益中提取現金。
如果參與者按照本節的規定接受分配，並且本無權根據本節以外的計劃條款獲得分配，則其在僱主或任何相關僱主所維持的所有其他合格和非合格遞延補償計劃下的401(K)繳費以及第7.1節所界定的參加者的“選擇性繳費”和“僱員繳費”應在收到提款後至少6個月內暫停。但同時屬於合格預備役人員分配的，不適用暫停執行。
根據本協議進行的任何分配都應按《規範》第72(T)條對早期分配徵收10%的消費税，除非此類分配也是“合格保留派分配”。就本節而言，“合格預備役人員分配”是指對2001年9月11日之後被命令或應召現役的預備役人員或國民警衞隊進行的分配，其期限為(1)無限期或(2)超過179天，前提是此類分配是在參與者被命令或被召喚現役之日起至參與者現役期間結束之日進行的。
13.5%對非困難取款的總體限制
根據本條進行的非艱苦取款應遵守下列條件和限制：
(A)參與者必須在署長規定的生效日期前幾天申請非艱苦條件下的退出。
(B)在署長批准參與者的退出申請後，可在行政上可行的情況下儘快使非困難者的退出生效。
13.6%的人面臨困難撤資
受僱於僱主或有關僱主的參與者，如被管理署署長認定已根據本條的規定產生困難，可選擇在符合本條規定的限制和條件的情況下，從其在以下子賬户的既得權益中提取現金：
他登記了他的税前401(K)繳款子賬户。
他註冊了他的Roth 401(K)繳費子賬户。
他註冊了他的QACA安全港匹配繳款子賬户。
他創建了他的之前的配對繳款子賬户。
他保留了他之前的非選擇性繳款子賬户。
13.7%：困難的決心
只有在為滿足參加者的迫切和嚴重的經濟需要而有必要退出時，署長才應批准困難退出。參與者的迫切和沉重的經濟需要是指由於下列原因而產生的經濟需要：
(A)為參與者、參與者的配偶或參與者的任何受撫養人(如代碼第152條所定義，而不考慮其(B)(1)、(B)(2)和(D)(1)(B)款)根據代碼第213(D)條可扣除的以前發生或必須獲得的醫療費用，在不考慮費用是否超過任何適用的收入限額的情況下確定。
(B)支付與參與者購買主要住所直接相關的費用(不包括抵押貸款付款)。
(C)為參與者或參與者的配偶、子女或其他受撫養人支付未來12個月的學費、相關教育費用和食宿費用(如守則第152條所界定，不考慮其中(B)(1)、(B)(2)和(D)(1)(B)項)。
(D)支付必要的款項，以防止參與者被驅逐出其主要住所或喪失參與者主要住所的抵押品贖回權。
(E)支付參與者已故的父母、配偶、子女或受扶養人的喪葬或喪葬費(如守則第152條所界定，不考慮守則第(B)(1)、(B)(2)及(D)(1)(B)款)。
(F)根據守則第165條(在不考慮守則第165(H)(5)條以及損失是否超過任何適用的收入限額的情況下確定)有資格獲得守則第165條規定的傷亡損失扣除的參加者主要住所的修復費用。
(G)排除根據財政部長或其代表發佈的規則和條例而被確定為緊迫和緊迫的任何其他財務需要；但任何這種財務需要應在該規則或條例發佈之日起在行政上切實可行的情況下，儘快構成本款(G)項下的緊迫和緊迫的需要。
13.8%滿足困難退出的必要性要求
只有當參與者表示，而且署長並不知道相反的情況下，該參與者不能通過下列任何一種方式解除這種需要時，才應認為有必要退出以滿足參與者的迫切和嚴重的經濟需要：
(A)通過保險或其他方式報銷或補償的費用
(B)對參與者的資產進行合理清算，但此種清算本身不會造成直接和重大的財政需要
(C)因停止401(K)捐款而受到懲罰
(D)從僱主或任何相關僱主維持的計劃中獲得的其他分配
(E)通過以合理的商業條件向商業來源借款來提供資金。
如果參與者的困難可以通過上述任何來源部分緩解，而不是從商業來源借款，則參與者必須在根據本計劃認為有必要退出困難之前利用這種來源。就前述目的而言，參與者的資源應被視為包括其配偶和未成年子女的合理可用的資產。
13.9%限制困難提款的條件和限制
根據本條作出的艱苦條件退出應遵守下列條件和限制：
(A)參與者必須在署長規定的生效日期前幾天申請艱苦條件下的退出。
(B)在署長批准參與者的退出申請後，可在行政上可行的情況下儘快使困難退出生效。
(C)困難退出的金額可能包括支付任何聯邦、州或地方所得税或合理預期因分配而產生的罰款所需的任何金額。
13.10從參與者的子帳户中提取的順序
提款金額的分配應在必要的範圍內按管理人規定的順序從參與者的子賬户中進行，該順序應為
所有參與者一視同仁，一視同仁。如果參與者正在接受提款的子賬户投資於一個以上的投資基金，則提款應按照管理人的指示從投資基金中扣除。
第十四條
終止僱傭關係及結算日期
14.1-終止僱傭和和解日期
參與者的結算日期應發生在他因死亡、殘疾、退休或其他終止僱傭而終止與僱主和所有相關僱主的僱傭關係的日期。管理人應將參與者的結算日期通知受託人。
14.2%的非既得金額需要單獨核算
如參與者於結算日在其僱主供款子户口的既得權益少於100%，則其僱主供款子户口中未歸屬的部分須與既得部分分開入賬，並須按下一節的規定處置。如參與者在該結算日期前收到該計劃下的分派，而其僱主供款子賬户的非歸屬部分並未按照下一節的規定被沒收，則其在其僱主供款子賬户內的既得權益應為由以下公式釐定的款額(“X”)：
X=P(AB+(R×D))-(R×D)
就本公式而言：
在分配日期，參與者在其僱主供款子賬户中的既得利益。
AB*參與者的僱主供款子賬户在緊接分配日期之前的估值日的餘額將被計算出來。
(I)參與者的僱主供款子賬户在緊接分配日期之前的估值日的餘額將與(Ii)參與者的僱主供款子賬户在分配後的餘額的比率。
從參與者的僱主供款子賬户中提取所有先前分配的金額。根據守則第72(P)節被視為已分配給參與者的金額，但實際上並未
被衝抵參與者賬户餘額的部分不應被視為本協議項下的分配。
14.3%用於非既得金額的處置
參與者的僱主供款子賬户中在其結算日期發生時未歸屬的部分應按如下方式處置：
(A)如參與者於結算日期當日在其賬户內並無既有權益，或於分配日期其賬户內的既有權益不超過1,000元，以致其於其賬户內的全部既有權益得以分配或當作已分配予該參與者，則於(I)參與者的結算日期(如該參與者的賬户內並無既有權益因而被視為已於該日收到分配)當日，該參與者的僱主供款子賬户內的非既有餘額將會被沒收及結束其賬户。
(B)如參與者在其賬户中的既有權益超過1,000元，而參與者有資格獲得並以書面同意一次性支付其賬户中的既有權益，則參與者的僱主供款子賬户中的非既有餘額將被沒收，並自支付一筆款項之日起關閉其賬户，但這種分配是由於參與者的結算日期而進行的。如果分配發生在參與者結算日期或之後開始的第二個計劃年度結束之前，則視為由於參與者的結算日期而進行分配。
(C)如(A)段及(B)段均不適用，則參與者僱主供款子賬户內的未歸屬餘額將繼續保留在該子賬户內，直至參與者連續五次服務中斷之日為止。
14.4%：沒收金額的合理處理
當參與者的僱主供款子賬户的未歸屬餘額在計劃年度內按照上一節的規定被沒收時，沒收的金額應首先根據第14.5節的規定用於重新編輯先前被沒收的賬户，然後用於隨後任何供款期的僱主供款義務。
在計劃年度內發生的任何沒收必須不遲於下一個計劃年度結束時抵消僱主的繳費。
14.5%用於沒收被沒收金額的再利用
按照第14.3節(A)或(B)段的規定沒收其僱主供款子賬户的非歸屬部分，並被僱主或相關僱主重新僱用的前參與者，在下列情況下，應將沒收的金額重新計入其名下的賬户，而不對信託經歷的中期收益或損失進行調整：
(A)在他收到或被視為收到其賬户上的既得利益分配之日起，在連續5次服務中斷之前重返僱主或相關僱主的工作；
(B)在(I)自重新受僱之日起計的5年期間結束前或(Ii)自他收到或被視為已收到其賬户既得權益分配之日起計的連續5年服務中斷之日之前，恢復該計劃所涵蓋的就業；及
(C)即使他在其賬户中收到了其既得權益的實際分配，他也應在(I)自他重新受僱之日起計的5年期間結束或(Ii)他在收到其賬户中的既得權益分配之日起計連續5年的服務中斷之日之前，向計劃全額償還該等分配的款項。
儘管有上述規定，如果重新受僱參與者在重新受僱後完成的歸屬服務不包括在第2.8節中規定的在其中斷服務之前因受僱而在其賬户中確定的既得權益，則前參與者被沒收的金額不應重新計入其賬户。
在任何一個計劃年度內，根據前一句話將先前沒收的數額重新記入參與者的賬户所需的資金，應首先來自該計劃年度發生的沒收，然後來自該計劃年度的信託收入，如果尚未按照xi條款的規定在參與者的賬户之間進行分配，則每個信託基金按比例收取此類收入的金額，除非其僱主選擇額外的僱主繳費，並應最終由其僱主以單獨的僱主繳費的方式提供。
第十五條
分配
15.1%向參與者分發電子郵件
根據第15.4節的規定，結算日期發生的參與者應在其結算日期或向管理人提交分配申請之日(如果較晚)之後，儘快在合理可行的情況下，按照第十六條規定的形式收到其賬户中既得權益的分配。
152%向退休或終止的參與者提供部分分配
已發生結算日期但尚未到達所需開始日期的參與者，可選擇在其所需開始日期之前的任何時間，以現金提款或第十六條規定的任何其他形式，接受其賬户的全部或任何部分的分配。
15.3%分配給受益人的費用
根據第15.4節的規定，如果參與者在其福利支付日期之前死亡，其受益人應在受益人向管理人提出分配申請之日起，儘快以第16條規定的形式收到參與者在其賬户中既得利益的分配。如果分配給參與者的配偶，則應在參與者死亡後的合理期限內提供，該期限不低於適用於其他分配的期限。
如果參與者在其賬户既得權益根據本條規定開始分配之日之後死亡，但在其賬户上的全部既得權益被分配之前，其受益人應從參與者死亡之日起在合理可行的情況下儘快開始其賬户的剩餘既得權益的分配。
15.4根據《規則》第401(A)(9)條的要求
本節的規定優先於本計劃中任何不一致的規定；但條件是，本節的規定並不是為了創造第16條中沒有規定的其他付款形式。
除非參與者根據《税收公平和財政責任法》第242(B)(2)節作出的有效選擇另有規定，否則在法典第401(A)(9)節要求的範圍內，應確定從本計劃中進行的所有分配
並按照《守則》第401(A)(9)節的規定以及本節所述的《財政部條例》的規定製定。
(A)參與者在其賬户中的既得利益應不遲於參與者規定的開始日期分配給參與者。
(B)如果參與者在規定的開始日期或之後去世，但在其賬户中的既得權益尚未全部分配之前，參與者既有賬户餘額的剩餘部分應在參與者死亡後在合理切實可行的範圍內儘快一次性支付給參與者的受益人。
(C)如果參與者在其規定的開始日期之前和在其賬户中的既得權益全部分配之前死亡，則參與者的既得賬户餘額應不遲於參與者死亡五週年時一次性支付給參與者的受益人；但是，如果參與者的配偶是參與者既得賬户的全部或任何部分的唯一“指定受益人”，則該配偶可以選擇推遲到參與者本應達到“適用年齡1/2”(如第1.1節中“所需開始日期”的定義)的日曆年度的12月31日才付款。配偶選擇延期付款必須不遲於參與者去世5週年所在日曆年的9月30日。
如果參與者的配偶是參與者全部或任何部分權益的唯一“指定受益人”，並且配偶在參與者之後但在分配給配偶之前死亡，則上述規則應適用於配偶是唯一“指定受益人”的權益，以配偶的死亡日期取代參與者的死亡日期。如果參與者的配偶有權獲得參與者在其賬户中的全部既得權益或參與者賬户的單獨部分中的全部既得權益，則該參與者的配偶有資格成為參與者的唯一“指定受益人”，除非配偶在收到該權益的全部分配之前去世，否則沒有其他“指定受益人”有權獲得該權益的任何部分。
(D)就本節而言，下列術語具有以下含義：
(I)參保人的“指定受益人”是指根據本計劃第十七條規定的參保人受益人，以及根據《守則》第401(A)(9)節和《財政條例》1.401(A)(9)-4條規定的指定受益人的個人。
15.5%現金支付和參與者同意
即使本計劃中有任何其他相反的規定，如果參與者賬户中的既得權益不超過1,000美元，該既得權益的分配應在參與者結算日後，在合理可行的情況下儘快以一筆款項的形式或通過第16條所述的直接展期的方式分配給參與者。
如果參與者在其結算日的賬户中沒有既得利益，則應被視為在其結算日已收到此類既得利益的分配。
如參與者在其賬户中的既得權益超過1,000元，未經參與者書面同意，不得在其正常退休日期或其年滿62歲之日(如較遲)之前開始向該參與者進行分配。
15.6%需要開始配送
除非參與者選擇一個較晚的日期，否則其賬户既得權益的分配應不遲於計劃年度結束後60天開始向參與者分配，在該計劃年度中，(I)參與者的正常退休日期或參與者達到65歲的較早日期，(Ii)參與者開始參與的年份的十週年，或(Iii)參與者的結算日期。參賽者如未就其利益申請開始，應視為已根據本條例選擇推遲分配。
15.7%幫助參與者實現再就業
如果已發生結算日期的參與者被僱主或相關僱主重新僱用，則他將失去從先前結算日期起從信託獲得任何分派或進一步分派的權利，此後他在信託中的權益應被視為與任何其他未發生結算日期的參與者的權益相同。
15.8%制定了對異化的限制
除法典第401(A)(13)節(關於合格國內關係命令)、法典第401(A)(13)(C)和(D)節(關於涉及計劃的刑事定罪下下令或要求的抵消、違反或被指控違反ERISA受託責任的民事判決、或參與者與勞工部之間關於違反或被指控違反ERISA受託責任的和解協議)、財政部條例第401(A)-13(B)(2)條(涉及聯邦税收徵收和判決)、或法律另有要求，本計劃下的任何利益在任何時候都不應以任何方式
任何人不得以任何方式預期、轉讓、轉讓(法律或衡平法上的)、產權負擔、扣押、徵用、執行或其他法律或衡平法程序；任何人不得以任何方式預期、轉讓、轉讓(法律或衡平法上的)、轉讓或服從扣押、扣押、徵款、執行或其他法律或衡平法程序，或以任何方式阻礙其在本計劃或其任何部分下的利益，任何試圖這樣做的嘗試均屬無效。
15.9億美元的支付機制
如遺產管理署署長髮現根據本條例須獲支付款項的任何個人因任何精神或身體狀況，包括年事已高的身體欠佳，以致不能照顧其財政事務，則遺產管理署署長可酌情決定將該筆款項付予該名個人的法院指定監護人或另一名持有有效授權書的人。受託人應僅在收到管理人的書面指示後才支付此類款項。任何此類付款應記入本應支付給被發現無能力處理其財務事務的個人的賬户，並應完全解除根據本計劃應承擔的任何責任。
如果分配給未成年人受益人，管理人可酌情將金額支付給適當合格的監護人或其他法律代表、根據適用的《國家統一贈與未成年人法》支付給成年親屬、作為監護人或為未成年人的利益而設立的信託基金。任何此類付款應記入本應支付給未成年人的賬户，並應完全解除根據本計劃應承擔的任何責任。
15.10%表示無法找到收款人和非議付支票
如果任何福利被支付給任何人，或任何死者的遺囑執行人或管理人(“受款人”)，並且如果(I)受款人在根據本計劃要求進行分配的日期不滿足分配的管理要求，或(Ii)受款人或其遺囑執行人或管理人在管理人將其有資格根據本協議接受分配的書面通知郵寄到其最後為人所知的地址並做出其他努力以確定該人的位置後的合理時間內沒有到管理人那裏，例如(1)以掛號郵遞方式向失蹤參加者最後為人所知的地址發出派發通知，(2)查核僱主的紀錄或僱主的任何相關計劃，(3)向失蹤參加者的指定受益人發出查詢，或(4)使用商業定位服務、互聯網或其他一般搜尋方法，該福利將會被沒收。然而，如果受款人後來提出該福利的索賠，該福利將被恢復。
如果已簽發分配支票且未付天數超過管理人指定的天數，且管理人在盡了最大努力後仍未能找到受款人，則除非管理人特別指示，否則支票金額應重新存入計劃並予以沒收。但是，如果後來找到了收款人，支票金額將恢復到以收款人的名義設立的賬户，自簽發之日起不對投資收益或損失進行調整。
根據本節沒收的任何金額應首先用於根據第14.5節的規定重新編輯先前被沒收的賬户，然後用於發生沒收的計劃年度或緊接僱主計劃年度的僱主繳費義務。本合同項下的沒收應按照符合條件的參與者在本計劃年度從僱主那裏獲得的補償與所有這些符合條件的參與者的補償總額之比進行分配。
15.11 根據合格的家庭關係令進行分配
儘管本計劃有任何其他相反規定，如果合格的家庭關係令有此規定，則可以根據《守則》第414（p）條中定義的合格家庭關係令向替代收款人進行分配，無論參與者的結算日期是否已到來，也無論參與者是否有權在本計劃下獲得分配。如果替代受款人在收到其有權獲得的所有福利之前死亡，替代受款人可以指定其自己的受益人來接收任何應支付的福利。
第十六條
支付形式
16.1 支付形式
如果參與者死亡，則應一次性付款向參與者或其受益人進行分配。
16.2%可直接轉存
儘管本計劃有任何其他相反的規定，“合格分配者”可根據署長規定的規則，以書面形式選擇由本計劃直接向“合格分配者”指定的“合格退休計劃”支付部分或全部“符合資格的展期分配”，而不是按照本條規定的付款形式接受分配。本計劃向另一“合格退休計劃”支付的任何此類款項應為直接展期。
就本節而言，下列術語具有以下含義：
(A)就參加者、參加者的配偶或參加者的前配偶而言，“合資格退休計劃”是指以下任何一項：(I)守則第408(A)節所述的個人退休賬户，(Ii)守則第408(B)節所述的個人退休年金，(Iii)守則第403(A)節所述的接受展期的年金計劃，(Iv)守則第401(A)節所述的接受展期的合格計劃，(V)守則第403(B)節所述的接受展期的年金合同，(Vi)《法典》第457(B)節規定的符合條件的計劃，該計劃由州、州的政治區、州的任何機構或機構或州的政治區維持，並同意單獨核算從該計劃轉入該計劃的金額，或(Vii)《法典》第408A節所述的Roth IRA。合格退休計劃將包括一個接受展期的簡單IRA計劃，這種展期不包括指定的Roth賬户，對2015年12月18日之後制定的其他計劃展期有效。
儘管本節有任何其他規定，下列特別規則應適用：
(I)根據《守則》第402a(E)(1)節所述的適用退休計劃，任何由Roth 401(K)繳款或Roth展期繳款組成的任何“合資格展期分配”部分，只可展期至為個人設立的另一個指定Roth賬户。
或存入代碼第408A節所述的Roth個人退休賬户。
就任何其他“合資格分配者”而言，“合資格退休計劃”是指守則第408(A)節所述的個人退休賬户或守則第408(B)節所述的個人退休年金(“個人退休帳户”)。這種個人退休帳户必須被視為“合格分發者”從已故參與者那裏繼承而來的個人退休帳户，並且必須以確定其身份的方式建立。
(B)所謂“符合條件的展期分配”是指對參與者賬户餘額的全部或任何部分進行的任何分配；但條件是，符合條件的展期分配不包括以下內容：
(I)根據《守則》第401(A)(9)條的規定，禁止任何分發。
(2)包括根據第十三條的規定作出的任何困難退出。
(C)“合格受贈人”是指參與者、參與者的尚存配偶、參與者的配偶或根據《守則》第414(P)節定義的合格家庭關係令下的候補受款人的前配偶，或參與者的非配偶受益人，即《守則》第401(A)(9)(E)節所指的指定受益人。
16.3.關於付款方式的通知
在截至參與人福利支付日期前30天的150天期間內，管理人應向參與人提供書面解釋，説明其將分配推遲到62歲或本計劃可能規定的較晚日期的權利、選擇立即分配其既有賬户餘額而不是推遲支付的後果、其直接展期的權利以及本計劃規定的支付形式。在下列情況下，參與者賬户的分配可在收到通知後不到30天內開始：(1)署長明確告知參與者其有權考慮其選擇是否在62歲之前直接轉期或在收到通知後至少30天內接受分配，以及(2)參與者在收到通知後，肯定地選擇提前分配。
16.4%以僱主股份的形式進行分配
儘管本計劃有任何其他相反的規定，但如果他的賬户在分配之日投資於僱主股票
參與者，參與者可選擇以僱主股票的形式獲得此類帳户的分發。
16.5%根據第242(B)(2)條進行選舉
儘管本條有任何其他規定，代表參與者，包括5%的所有者，可根據1982年《税收公平和財政責任法》第242(B)(2)條的選擇，並按照下列所有要求進行分配：
(A)考慮到分配是不會根據守則第401(A)(9)條取消信託資格的分配，在1984年《赤字削減法》修訂之前是有效的。
(B)確保分發是按照其在信託中的權益被分發的參與者所選擇的分發方法進行的，如果該參與者已經去世，則由該參與者的受益人選擇分發方法。
(C)這種選擇是書面的，由參與者或受益人簽署，並在1984年1月1日之前作出。
(D)截至1983年12月31日，參保人是否已根據該計劃累積了福利。
(E)在參與者或受益人選擇的分配方法規定開始分配的時間、分配的期限，以及在參與者死亡後進行任何分配的情況下，按優先順序列出的參與者的受益人。
除非選舉中的信息包含上述關於參與者死亡後進行分配的必要信息，否則不得根據本節進行死亡後的分配。對於1984年1月1日之前開始但在1983年12月31日之後繼續進行的任何分配，如果該分配方法是以書面形式指定的，並且分配滿足本節(A)和(E)段的要求，則將推定接受該分配的參與者或受益人已指定該分配方法。如果選舉被撤銷，任何後續的分配都將按照該計劃的其他規定進行。選舉中的任何變化都將被視為選舉的撤銷。但是，在選舉中僅僅替換或增加另一受益人(未被指定為選舉受益人的人)，將不被視為撤銷選舉，只要這種替換或增加不直接或間接(例如，通過改變有關的計量年限)改變在選舉下進行分配的期限。
第十七條
受益人
17.1%指定受益人。
沒有配偶的參與者的受益人應為該參與者按照署長規定的規則指定的一人或多人。有配偶的參與者的受益人應為其配偶，除非參與者經其配偶書面同意指定其配偶以外的一人或多人為受益人。就本節而言，參與者應被視為沒有配偶，如果參與者在其福利支付日期沒有配偶，則不需要徵得配偶同意。
如果沒有根據本節的規定指定受益人，或者如果參與者沒有尚存的受益人並且他沒有尚存的配偶，則該計劃下的受益人應為參與者的遺產。就本節而言，參加者的配偶或其他受益人如在參加者去世後七天仍活着，則視為尚存。
如果受益人在根據本計劃有權獲得分配後但在全部分配給他之前死亡，則在分配餘額方面，受益人指定的受益人或如果沒有指定受益人的遺產，應為受益人。
172%的人要求配偶同意
參與者的配偶根據本條給予的任何書面同意必須承認所採取行動的效果，必須指明參與者指定的任何非配偶受益人，未經配偶書面同意不得更改該受益人，並且必須由計劃代表或公證人員見證。如果參與者確定並使計劃代表滿意地證明，由於無法找到配偶或由於守則第401(A)(11)節規定的其他情況以及根據其發佈的規定，無法獲得同意，則參與者的配偶將被視為已對參與者的指定受益人給予書面同意。參與者的配偶根據本協議給予或視為給予的任何書面同意，僅對簽署同意書的配偶有效。
17.3%：離婚時受益人指定的撤銷
即使本第十七條有任何其他相反的規定，如果參與人指定其配偶為本計劃的受益人，則該指定應
自任何最終離婚或類似的法令或命令之日起自動失效，除非(1)參與者在最後法令或命令之日後重新指定該前配偶為其受益人，或(2)該前配偶被指定為參與者的受益人；但是，該前配偶應是參與者根據本條第(2)款規定的受益人，但僅限於按照該限制家庭關係命令所要求的範圍。儘管如上所述，按照已故參與者最近的受益人指定向管理人提交的分配應完全解除僱主、管理人和受託人的責任，他們沒有責任查詢或根據關於參與者的婚姻是否已解除以及其受益人指定是否已被撤銷的任何信息作為其前配偶。
第十八條
行政管理
18.1行政長官的權力
管理員是ERISA的管理員，也是本守則的計劃管理員，應負責本計劃的管理，除了計劃中明確授予的權力和授權外，還應擁有執行計劃條款所需的所有權力和授權，包括解釋和批准本計劃條款、做出福利確定以及解決本計劃下出現的任何爭議的權力和權威。管理員可以僱用其認為必要或建議的律師、代理人和會計師來協助履行其在本協議項下的職責。管理人應是ERISA第402（a）（2）條中定義的“指定受託人”。管理員可以：
(A)不得在指定受託人之間分配經營和管理本計劃的任何權力、權力或責任(ERISA第405(C)(3)條規定的受託人責任除外)；以及
(B)可以指定指定受信人以外的一人或多人來行使任何該等權力、權力或責任。
18.2**自由裁量權
在履行本計劃下的職責時，包括作出福利決定、解釋或解釋計劃的規定、作出事實決定以及解決爭議，管理人(或根據第18.1條獲得授權的任何個人)應擁有絕對的自由裁量權。署長(或署長已獲授權作出此類解釋和事實發現的任何指名受託人)對計劃規定的任何解釋和任何事實調查結果，包括是否有資格參與和是否有資格獲得福利，均為最終決定，除非證明是武斷和反覆無常的，否則不得接受“從頭”審查。
18.3.美國索賠審查程序
除非任何集體談判協議的規定規定了另一種解決“計劃”下福利要求的方法，否則只要任何人(在本節中稱為“申索人”)提出“計劃”下的福利要求並被全部或部分拒絕，本節的規定應予以控制。本節的規定還應控制索賠人根據下列條件尋求補救
ERISA或其他適用法律中與他在本計劃下的利益相關的任何錯誤的任何規定，以及此類索賠被全部或部分拒絕。
福利索賠的決定應基於計劃文件的適用條款和解釋計劃條款的任何一般適用文件，並由僱主或管理人保存以進行福利決定。管理署署長應採取必要步驟，確保和核實福利索賠決定是根據此類文件作出的，並確保計劃規定適用於處境相似的索賠人。所有發給索賠人的通知將以索賠人能夠理解的方式編寫。
(A)避免用盡補救措施。除非索賠人已(1)按照本節的規定及時提交福利索賠；(2)署長通知索賠已被駁回；(3)根據下文(E)或(F)段的適用規定提交了複核索賠的書面請求；(4)收到了複核不利福利裁定的書面通知，否則不得提起該計劃下的福利民事訴訟。
(B)提出司法審查的理由。任何民事訴訟將完全基於申請人在行政複審過程中提出的爭議，司法複審將僅限於本節所述的計劃文件和在行政複審過程中開發的記錄。
(C)確定殘疾津貼的定義。就本節而言，“傷殘津貼”一詞是指根據本計劃可獲得的福利，並在管理人確定參與者的傷殘情況後支付。“傷殘津貼”一詞不包括根據本計劃的條款，根據社會保障管理局或贊助人的長期傷殘計劃確定參保人的傷殘情況而支付的福利。
(D)提交書面索賠。申索人(或授權代表)的任何福利要求必須以書面形式提交給管理人；但是，管理人可以允許以電子方式提出利益要求，只要管理人遵守美國司法部條例25201.04億.1(C)(1)(I)、(Iii)和(Iv)規定的標準。
(E)審查非殘疾福利報銷申請。本(E)段的規定將適用於申索人就不屬於傷殘津貼(如上文(C)段所界定)的計劃津貼提出的任何申索：
(I)拒絕接受最初的否認。當管理署署長出於任何理由決定拒絕全部或部分索賠人提出的福利索賠時，管理署署長將在索賠提出之日起90天內向索賠人發送書面或電子通知(電子通知必須符合《司法部條例》25201.04億.1(C)(1)(I)、(Iii)和(Iv)條規定的標準)，除非有必要延長時間或索賠人自願同意延期。如果特殊情況需要延期，署長將在初次審查期結束前通知索賠人，需要額外的審查時間。延期通知將(A)説明需要延期的情況和預期作出決定的日期；(B)説明解決任何懸而未決的問題所需的任何補充信息。除非署長要求索賠人提供更多信息以處理索賠，否則審查期限不能再延長90天，除非索賠人自願同意延長期限，或者署長確定特殊情況需要進一步延長。如果特殊情況需要進一步延長，署長將在延長的審查期結束前通知索賠人，有必要再延長審查時間。該通知將説明需要進一步推遲的特殊情況，並具體説明預計做出決定的日期。除非索賠人自願同意延長審查期，否則署長不能再延長90天。如果署長要求索賠人提供補充資料以處理索賠，並及時向索賠人發出要求提供補充資料的通知，索賠人必須在收到通知之日起90天內提供補充資料，審查期可相應延長。
(二)發出否認通知書。不利利益裁定通知將以索賠人能夠理解的方式編寫，並將包含以下信息：(A)拒絕的具體理由(S)；(B)關於否認所依據的特定計劃條款的説明；(C)對索賠人完善索賠所需的任何其他材料或信息的説明，以及對為什麼需要此類材料或信息的解釋；(D)説明索賠人有權應請求並免費獲得與索賠人有關的所有文件、記錄和其他資料的合理取用和複印件的説明；。(E)關於計劃的複核(即上訴)程序、適用於這些程序的時限的説明，以及在作出不利複核決定的情況下，説明自願複核程序和申索人有權獲得這些程序複印件的説明；及。(F)説明如果申索人要求複核，
如果行政署長的決定和複審受託機構關於複審的決定對索賠人不利，則在初次複審之後不再進行行政複審，因此，索賠人有權根據《僱員賠償和保險法》第502(A)條提起民事訴訟。該通知還將包括一項聲明，通知索賠人，在收到通知之日起60天內，他可按照第(3)款的程序對署長的決定進行復審。
(三)享有上訴權。在索賠人收到關於處理其索賠的通知之日起60天內，索賠人或其授權代表可向署長提出書面請求，要求審查受託人對駁回索賠的申請進行審查。這種複核的書面請求將包含以下信息：(A)署長收到索賠人請求的日期，但如果實際提交申請的日期晚於索賠人根據本款所述的日期，則署長將控制實際上收到索賠人複核請求的日期；(B)索賠人要求複審受託人複核的駁回其索賠的具體部分；(C)索賠人的聲明，説明索賠人認為審查受託人應基於的依據：(1)推翻管理人先前對索賠人的福利索賠的拒絕，(2)接受索賠人提出的索賠；(D)索賠人希望審查受託人在考慮索賠人的立場時審查的任何書面意見、文件、記錄和其他資料(作為證據提供)，無論這些資料是在最初的福利確定中提交或考慮的。
(四)關於上訴的行政複議。除《能源部規則》2560.503-1(I)(1)(Ii)節規定的情況外，在第(3)款(A)項下確定的日期的60天內(如果特殊情況需要延長，則在該日期的120天內，如果在最初的60天內向索賠人提交了延期通知，表明需要延長時間的特殊情況和計劃預期在審查中作出決定的日期)，審查受託人將對署長拒絕索賠人的福利索賠的決定進行全面和公平的審查，並將審查的書面決定提交給索賠人。審查將考慮到索賠人提交的與索賠有關的所有評論、文件、記錄和其他信息，而不考慮這些信息是在最初的福利確定中提交或考慮的。審查受託人關於審查的決定將是
以索賠人能夠理解的方式編寫，並將包含以下信息：(A)拒絕複審的具體理由；(B)關於拒絕複審所依據的具體計劃條款的説明；(C)説明索賠人有權根據請求免費獲得與索賠有關的所有文件、記錄和其他信息的合理途徑及其副本的説明；(D)説明任何自願複審程序以及索賠人有權獲得這些文件、記錄和其他資料副本的説明；和(E)一份聲明，表明索賠人有權根據《僱員賠償和保險法》第502(A)條提起民事訴訟。
(F)對殘疾福利索賠進行全面審查。本款(F)項的規定將適用於索賠人提出的屬於殘疾津貼(如上文(C)項所界定)的計劃津貼的任何索賠。
(I)拒絕接受最初的否認。當管理署署長因任何理由決定全部或部分駁回索賠人提出的傷殘津貼索賠時，管理署署長應在索賠提出之日起45天內向索賠人發送書面或電子通知(電子通知必須符合《司法部條例》25201.04億.1(C)(1)(I)、(Iii)和(Iv)條規定的標準)，除非有必要延長時間或索賠人自願同意延期。如果署長在最初的45天期限屆滿前確定，由於計劃無法控制的事項，無法在最初的45天期限內作出決定，署長將在45天審查期限結束前向索賠人發出通知，説明有必要延長30天的時間。如果署長在第一個30天延長期結束之前確定，由於計劃無法控制的事項，不能在第一個30天延長期內作出決定，署長將在第一個30天延長期結束前向索賠人發出通知，説明有必要再延長30天。任何延長時間的通知將(A)具體説明需要延長時間的情況和預計作出決定的日期；(B)解釋享有殘疾津貼的權利所依據的標準；(C)説明妨礙就索賠作出決定的未決問題；以及(D)説明解決這些問題所需的任何補充信息。如果署長要求索賠人提供補充資料以處理傷殘津貼索賠，並及時向索賠人發送要求補充資料的通知，索賠人必須在收到通知之日起45天內提供補充資料，審查期可相應延長。
要求提供補充資料的通知也可作為駁回索賠的通知，如果該通知明確指出，除非索賠人在規定的期限內提供所要求的資料，否則索賠將因未能提供足夠的資料而被駁回。一份合併的通知必須同時提供上述信息和下文拒絕通知中的信息。如果要求索賠人提供補充資料，署長有權決定是要求提供資料並延長本節所述的初步審查期限，還是以沒有足夠資料繼續進行為由拒絕索賠。
(二)發出否認通知書。傷殘津貼不利裁定通知書的撰寫方式將包括：(A)駁回索賠的具體理由；(B)提及駁回索賠所依據的具體計劃規定；(C)對索賠人完善索賠所需的任何補充材料或信息的説明，以及對為何需要這些材料或信息的解釋；(D)説明索賠人有權應請求免費獲得與索賠有關的所有文件、記錄和其他信息及其副本；(E)(1)如果駁回索賠的依據是內部規則、準則、議定書或其他類似規定，則是所依賴的具體規則、準則、議定書或其他類似標準的副本，或(2)否認索賠不是基於內部規則、準則、議定書或其他類似標準的肯定聲明；(F)如果基於醫療需要或試驗性治療或類似的排除或限制而拒絕索賠，則免費解釋對確定的科學或臨牀判斷，將本計劃的條款適用於索賠人的醫療情況，或説明可應請求免費提供這種解釋；(G)對該決定的討論，包括解釋在下列情況下不同意或不同意的理由：(1)治療索賠人的保健專業人員和評估索賠人的職業專業人員的意見；(2)醫療或職業專家的意見，這些專家代表保險計劃就不利福利的確定獲得諮詢意見，而不考慮在作出決定時是否依賴諮詢意見；以及(3)社會保障管理局作出的任何殘疾決定；(H)關於複核(即上訴)程序的説明、適用於這種程序的時限，以及在作出不利複核決定的情況下，説明任何自願複核程序和索賠人獲得這種程序副本的權利的説明；及(1)説明如果索賠人要求複核署長的決定，而複核受託審查人的複核決定對索賠人不利的説明，
在這種初步審查之後，沒有進一步的行政審查，因此，索賠人有權根據ERISA第502(A)條提起民事訴訟。該通知還將包括一項聲明，通知索賠人，在收到通知之日起180天內，他可按照下文第(3)款的程序對署長的決定進行復審。
(三)享有上訴權。在索賠人收到關於處理其索賠的通知之日起180天內，索賠人或其授權代表可向署長提出書面請求，要求審查受託人對駁回索賠的申請進行審查。這種複核的書面請求將包含以下信息：(A)署長收到索賠人請求的日期，但如果實際提交申請的日期晚於索賠人根據本款所述的日期，則署長實際收到索賠人複核請求的日期將予以控制；(B)索賠人要求複審受託人複核的駁回其索賠的具體部分；(C)索賠人的聲明，説明索賠人認為審查受託人應基於的依據：(1)推翻管理人先前對索賠人的福利索賠的拒絕，(2)接受索賠人提出的索賠；(D)索賠人希望審查受託人在考慮索賠人的立場時審查的任何書面意見、文件、記錄和其他資料(作為證據提供)，無論這些資料是在最初的福利確定中提交或考慮的。
(四)採用替代受託的方式進行審查。根據上文第(1)款和第(2)款被駁回的傷殘津貼索賠將由審查受託人進行審查，受託人既不是作出不利福利決定的個人，也不是該個人的下屬。審查不會尊重最初的不利福利確定，但將考慮索賠人提交的與索賠有關的所有評論、文件、記錄和其他信息，而不考慮這些信息是在最初的福利確定中提交或考慮的。如果不利利益的確定是基於醫學判斷，審查受託人將諮詢適當的衞生保健專業人員，該專業人員(A)沒有就最初的不利利益確定徵求意見，(B)不從屬於就最初的不利利益確定徵求意見的人，以及(C)在涉及的醫學領域具有適當的培訓和經驗
醫學上的判斷。審查受託人將(1)向索賠人提供其就最初的不利利益確定獲得諮詢意見的任何醫療或職業專家的名單，而不考慮該諮詢意見是否被用於確定福利，或(2)通知索賠人他或她可以書面要求提供此類專家的名單。
(五)關於上訴的行政複議。除《能源部規則》2560.503-1(I)(3)(Ii)節規定的情況外，在第(3)款(A)款規定的日期後45天內(如果特殊情況需要延期，則在該日期後90天內；如果在最初的45天期限內向索賠人提交延期通知，延期通知將説明需要延長時間的特殊情況以及計劃預期作出審查決定的日期)，審查受託管理人將對署長拒絕索賠人的福利索賠的決定進行全面和公平的審查，並將審查的書面決定提交給索賠人。如果審查受託人基於新的或額外的證據或新的或額外的理由而預期全部或部分駁回索賠人的上訴，則審查受託人必須向申索人提供(I)由計劃、保險人、審查受託人或任何其他作出利益確定的人考慮、依賴或產生的新的或額外的證據，和/或(Ii)確定利益的新的或額外的理由。必須免費提供信息，並儘快為索賠人提供審查信息並在要求審查受託人作出決定之前提交答覆的合理機會。審查將考慮到索賠人提交的與索賠有關的所有評論、文件、記錄和其他信息，而不考慮這些信息是在最初的福利確定中提交或考慮的。審查受託人的決定將以文化和語言上適當的方式提供，幷包含以下信息：(A)拒絕審查的具體原因(S)；(B)拒絕審查所依據的具體計劃條款；(C)聲明索賠人有權根據請求免費獲得與索賠人有關的所有文件、記錄和其他信息的合理訪問和副本；(D)(1)如果拒絕索賠是基於內部規則、準則、方案或其他類似標準，則是該特定規則、準則、方案或其他類似標準，或説明作出不利裁決所依賴的規則、準則、方案或其他類似標準，以及經請求可免費獲得規則、準則、方案或其他類似標準的副本，或(2)肯定的聲明
駁回索賠的依據不是內部規則、準則、方案或其他類似標準；(E)如果駁回索賠是基於醫療需要或實驗治療或類似的排除或限制，則對確定的科學或臨牀判斷作出解釋，將本計劃的條款適用於索賠人的醫療情況，或説明可應請求免費提供這種解釋；(F)對決定進行討論，包括解釋為何不同意或不遵循(1)索賠人、治療索賠人的保健專業人員和對索賠人進行評估的職業專業人員提出的意見；(2)醫療或職業專家的意見，他們就不利福利的確定徵求了醫療或職業專家的意見，而不考慮在作出決定時是否依賴這些意見；(3)社會保障管理局作出的任何殘疾決定；(G)説明任何自願審查程序以及索賠人有權獲得這些程序副本的説明；以及(H)説明索賠人有權根據《僱員賠償和保險法》第502(A)條提起民事訴訟的説明。
18.4.適用於投資錯誤索賠的特別規則
任何聲稱在執行與參與者賬户有關的投資指示時出現失誤或錯誤的人，必須在(A)交易確認書、賬户對賬單或任何其他可發現錯誤的文件寄出之日起60天(或管理人規定的其他天數)或(B)與錯誤有關的交易日期起一年之前或之前，向管理人提出索賠。在該期限之外提出的任何索賠應僅限於如果及時提交該索賠本應確定的利益，因此任何調整應僅針對該期限計算。
18.5%：用盡補救措施和爭議解決辦法
不得就本計劃下的福利提起民事訴訟，除非受害人已(A)根據本條及時提交了福利索賠，(B)署長通知該索賠已被駁回(或該索賠被視為被駁回)，(C)根據本條提交了複核索賠的書面請求，(D)收到了關於複核不利福利裁決的書面通知，及(E)在收到對其覆核申索的最終不利裁定之日起計1年內提出民事訴訟，並必須向美國華盛頓州西區地方法院提交。任何與本計劃有關的爭議，除符合本條款第十八條規定的利益要求外，應通過諾德斯特龍爭議解決計劃中概述的具有相互約束力的仲裁解決，該計劃的條款通過引用併入本計劃。
18.6%提出司法審查的理由
受害人提起的任何民事訴訟應僅以受害人在行政複審過程中提出的爭議為依據，司法複審將僅限於計劃文件和在行政複議過程中形成的記錄。
18.7%的合格國內關係訂單
行政長官應制定合理的程序，以確定國內關係命令的地位，並根據被視為合格命令的國內關係命令來管理分配。此類程序應以書面形式進行，並應符合《規範》第414(P)節的規定和根據其發佈的規定。
18.8%：糾正錯誤付款和多付付款
如果從本計劃向本不應獲得付款的任何個人支付款項，或支付給該個人的金額超過該個人根據本計劃有權獲得的金額，則該計劃對錯誤付款或多付款項有衡平法留置權。管理員將根據員工計劃合規性解決系統(EPCRS)計劃的要求糾正錯誤付款或多付付款。
18.9%獲得賠償。
在適用法律允許的範圍內，發起人特此對履行本計劃下任何責任的僱主的任何員工進行賠償，並使他們不會因其行為或行為的後果、後果、費用、律師費和損害而受到損害，除非此類後果是他們自己故意的不當行為或違背誠信的結果。這種賠償應是該僱員作為法律事項或因任何保險或其他賠償而可能享有的任何其他權利之外的額外賠償。
18.10%：謹慎的男性護理標準
計劃受託人應完全按照ERISA第404(A)(1)(B)條的要求，按照ERISA第404(A)(1)(B)條的要求，以謹慎、技巧、謹慎和勤勉的態度履行計劃下的職責，在當時的情況下，以類似身份行事並熟悉此類事項的謹慎人在經營具有類似目標的性質的企業時所使用的謹慎、技巧、謹慎和勤奮。
18.11：政府採取具有約束力的行動
根據第18.3節的規定，贊助商和/或管理人根據本計劃授權、允許或要求採取的任何行動均為最終行動，對僱主、受託人、根據本計劃享有或聲稱有利益的所有人，以及與僱主或受託人打交道的所有第三方均具有約束力。
第十九條
修訂及終止
19.1大眾提交人提出的修訂建議
在符合本條規定的要求和限制的情況下，批量提交人可修改基本計劃文件的任何部分。就本計劃而言，批量提交者為Document Agility，Inc.
19.2由計劃發起人提出的修訂建議
在符合第19.4節的規定的情況下，CPCC可隨時、不時地對計劃進行前瞻性或追溯性修訂。退休委員會有權批准和通過對本計劃的非實質性、技術性、法律合規性和/或行政修訂，並應將根據本條款通過的任何修訂通知CPCC。在符合本文規定的要求和限制的情況下，本計劃可按以下方式進行修改，而不影響本計劃作為預先批准的確定繳費計劃的地位：(1)更改本計劃下的任何可選選擇，包括本計劃允許的條款的任何生效日期；(2)在本計劃授權的地方增加額外的語言，包括由於需要多個計劃的集合而滿足法典第415條或第416條所需的語言；(3)不時更改本計劃的附錄，而不必重新執行本計劃；(4)採用國税局頒佈/建議的任何模型、樣本和/或“誠意”修正案，國税局已為其提供指導，表明採用這些修正案不會使該計劃失去對意見書的依賴，並被視為個人設計的計劃；(5)採用其認為必要的修正案，以解決國税局頒佈的任何員工計劃合規決議制度(EPCRS)下的資格失敗；(6)在適用法規允許的情況下，採用修正案以糾正覆蓋或非歧視測試失敗；以及(7)修改計劃中與投資、計劃索賠程序和僱主聯繫信息有關的行政規定，條件是修訂後的規定不與計劃的任何其他規定相沖突，並且不會導致計劃不符合守則第401節的規定；(8)修改以適應守則第415節、第402(G)節、第401(A)(17)節和第414(Q)(1)(B)節規定的限制，以反映年度生活費增長，但不包括在計劃中增加自動的生活費調整；(九)作出與資格要求變更有關的臨時修改或者酌定修改。根據本節對本計劃的任何修訂均適用於根據本計劃參與的任何僱主。將計劃從一種固定繳款計劃修改為另一種固定繳款計劃，不會導致部分終止或需要部分或全部參與者完全歸屬的任何其他事件。任何其他
對計劃的修改將導致贊助人不再依賴意見書，然而，在僱主從單獨設計的計劃或從一個預先批准的固定繳款計劃切換到另一個計劃的情況下，代碼第411(D)(6)條保護福利的清單將不被視為對計劃的不允許修改。
19.3.按提供商列出的規則修正案
在符合以下(A)、(B)和(C)項規定的要求和限制的情況下，服務提供方可在未經贊助商同意的情況下修改計劃的任何部分，而無需重新執行計劃。提供商將通過提供修正案的副本、提供替代頁或附加頁或提供重述的計劃書，向每位計劃贊助商提供任何此類修正案的副本。對於提供者所作的修改，計劃發起人可在適用於此類修改的適用補救修改期限結束前執行另一項修改，從而推翻任何此類修改。
(A)對於提供商通過的任何計劃修正案，提供商將代表所有采用該計劃的僱主(包括在修改之前採用該計劃的僱主)對本計劃進行修改，以更改《守則》、法規、税收規則、國税局發佈的其他聲明(包括模型、樣本或其他所需的善意修改，但只有在採用這些修改不會導致對該計劃進行單獨設計的情況下)，以及更正先前已批准的計劃。這些修訂將適用於所有采用該計劃的僱主。
(B)如果提供者可以修改本計劃的任何部分，但是，出於意見書的目的，提供者將不再有權在以下日期代表收養僱主修改本計劃：(A)美國國税局要求僱主將表格5300作為個人設計的計劃提交，這是僱主修改的結果，納入了預先批准的固定繳款計劃計劃中不允許的計劃類型，如收入程序2017-41第6.03節所述，或(B)國税局通知僱主，根據《收入程序2017-41》第8.06(3)節，由於修正案的性質和範圍，該計劃在其他方面被視為單獨設計的計劃。就提供商修訂而言，批量提交者應被確認為提供商的代理。如果提供者不採用批量提交者所做的修改，它將不再與批量提交者計劃相同或不再是批量提交者計劃的次要修改者。
(C)關於服務提供者是否會保存或已經代表其保存已採用該計劃的僱主的記錄，並將作出合理和勤奮的努力，以確保每個採用該計劃的僱主都已實際收到並知道
在所有計劃修訂中，每個僱主在必要時採用新的文件。儘管如上所述，如果本計劃不是由服務提供方直接提供給贊助商，而是由律師事務所、精算公司、保險公司、會計師事務所或第三方管理公司等第三方提供，則做出合理和勤勉的努力以確保每個採用計劃的僱主實際收到並知道所有修改，並且每個這樣的僱主在必要時採用新的文件的責任將是該第三方的責任，並且提供方的責任將僅限於做出合理和勤勉的努力，以確保該第三方知道所有計劃修訂。但是，在第三方終止與服務提供方的業務關係後，服務提供方將不再承擔本款下的義務，在這種情況下，將適用第19.9條的條款。
就本節而言，術語“大量提交者”是指符合2017-41年收入程序第4.04節和第10節要求的個人、公司或組織。
就本節而言，術語“提供者”是指(1)在美國有一個固定的營業地點，在每個工作日都可以訪問，(2)在其意見書申請中向美國國税局表示其至少有15個僱主客户，每個僱主客户都有合理的預期將採用相同的預先批准的提供者計劃。通過提交預先批准的計劃的意見書申請，提供商同意遵守2017-41年度收入程序施加的任何要求(經修訂)，但有一項諒解，即不遵守可能導致失去提供此類預先批准的計劃的資格，並撤銷已向提供商發出的意見書。此預先批准的定義繳費計劃的提供者在第1.1節中定義。
意見書“一詞是指美國國税局(IRS)根據法典第401節、第403(A)節或同時根據第401節和第4975(E)(7)節的規定，就計劃的資格向提供者或批量提交人發出的不可轉讓的書面聲明。意見書不構成關於相關信託或託管賬户根據法規第501(A)條或勞工部(DOL)管理的標題I問題的豁免地位的裁決或決定。採用僱主一般可以依靠本計劃的意見書作為證據，證明該計劃僅在2017-41年收入程序規定的範圍內符合法規第401節的要求，且前提是該僱主除了選擇本計劃提供的選項或在允許的情況下進行修改外，並未修改本計劃。僱主不得在某些其他情況下或在某些資格要求方面依賴意見書，這在針對該計劃發佈的意見書和2017-41年收入程序中有所規定。
“預先批准的固定繳款計劃”一詞指的是一項計劃，其形式是美國國税局發出的一封贊成信的主題。
19.4%對修正案的限制
對該計劃的任何修正，如果其影響是減少參與者的應計福利，則不應有效。這包括減少參與者的應計福利的計劃修正案，或以其他方式對參與者對代碼第411(D)(6)條受保護福利的權利施加更大的限制或條件，即使該修正案只是增加了代碼第411(A)(3)至(11)節中的歸屬規則所允許的限制或條件。儘管有前述規定，參與者的賬户餘額可在守則第412(D)(2)節允許的範圍內減少，或在條例1.411(D)-3和1.411(D)-4允許的範圍內減少。就本款而言，計劃修正案的效果是減少參與人的賬户餘額，涉及修正案之前的服務福利，應視為減少應計福利。此外，如果一項計劃的歸屬明細表被修改，如果僱員在該修改通過之日或生效之日(以後者為準)是參與者，則該僱員從僱主獲得的應計福利的不可沒收百分比(在該日期確定)將不低於根據該計劃計算的百分比，而不考慮該修改。
對該計劃的任何修正都不應有效地取消或限制一種可選形式的福利。上一句不適用於計劃修正案，該修正案取消或限制參與者在特定可選福利形式下接受其賬户餘額付款的能力，如果該修正案提供的單一金額分配形式在其他方面與被取消或限制的可選福利形式相同。為此目的，只有在單一金額分配形式在所有方面都與已取消或受限的任選福利形式相同的情況下，單一金額分配形式在其他方面才是相同的(或將是相同的，除非它為參與者提供了更大的權利)，但在開始後的付款時間方面除外。
19.5%終止合同
CPCC保留通過決議或類似行動隨時終止所有僱主本計劃的權利(終止的生效日期在下文中稱為“終止日期”)。在本計劃終止後，應為參與者和受益人的利益採取下列行動：
(A)截至終止日，每個投資基金應按xi條款規定的方式進行估值，所有賬户和子賬户應進行調整，截至終止日，任何未分配的供款或沒收款項應以本計劃另有規定的方式分配。在確定信託的淨值時，應將必要的金額列為負債
支付與信託終止、信託財產的清算和分配有關的所有費用，以及其他費用，無論是否應計，並應將所有應計收入作為資產。
(B)然後，所有賬户應按照第十五條的規定處置給每個參與者或受益人或為每個參與者或受益人的利益處置，猶如終止日期是其結算日期一樣；然而，儘管有第十五條的規定，如果該計劃不提供年金選項，並且如果其僱主或相關僱主都沒有設立或維持另一個確定的供款計劃(不包括守則第4975(E)(7)條所定義的員工持股計劃)，則無論其賬户既得部分的價值如何，都不需要參與者開始分配的書面同意。
(C)儘管有本節(B)段的規定，但不得因計劃終止而將其401(K)供款子賬户餘額的任何部分分配給參與者(根據第十三條進行的分配或根據守則第401(A)(9)條要求的分配除外)，除非(I)其僱主或相關僱主均未建立或維持另一固定繳款計劃(守則第4975(E)(7)節定義的員工持股計劃除外)，守則第408(K)節所界定的簡化僱員退休金、守則第408(P)節所界定的簡單個人退休帳户計劃、符合守則第403(B)節的要求的計劃或合約、或守則第457(B)或(F)節所述的計劃)在計劃終止時或在計劃的所有資產分配後12個月內的任何時間；但是，如果在計劃終止前12個月開始的24個月期間，符合資格的員工中有少於2%的人有資格參加其他固定繳款計劃，並且(Ii)參與者收到的分配是代碼第402(E)(4)節所定義的“一次性分配”，而不考慮其中(D)(I)(I)分段的(I)、(Ii)、(Iii)和(Iv)條款，則本規定不適用。
儘管本計劃有任何相反規定，在任何該等計劃終止時，每名參與者及受益人在其僱主供款子賬户中的既得利益應為100%；如計劃部分終止，則受部分終止影響的每名參與者及受益人在其僱主供款子賬户中的既得利益應為100%。僅就上一句而言，如果所有僱主完全停止本計劃下的繳費，則該計劃應被視為自動終止。
19.6%表示無法在計劃終止時找到收款人
如果因計劃終止而將參與者的賬户分配給參與者、其受益人或合格家庭關係令項下的候補受款人(“受款人”)，而該受款人在管理人將其資格的書面通知發送至其最後為人所知的地址並作出其他努力以確定該人的位置後的一段合理時間內沒有出現在管理人面前，則應在管理人的指示下，通過直接向管理人選擇的提供者、代表受款人建立的個人退休計劃進行分配。轉移到第16條題為“直接展期”的章節中定義的另一個“合格退休計劃”，或向養老金福利擔保公司失蹤參與者計劃付款。
19.7%的中國企業重組
任何僱主與任何其他僱主或相關僱主合併、合併或清算，不應構成終止該僱主的計劃。
19.8%：僱主的退休
發起人以外的僱主可在書面通知署長後隨時退出本計劃(撤回的生效日期在下文中稱為“撤回日期”)，並且在本計劃的所有目的中不再是僱主。僱主應被視為在其完全停止繳費的情況下自動退出本計劃，或者，在符合第19.7條的情況下，除非發起人另有指示，否則僱主不再是發起人或任何其他僱主的相關僱主。僱主退出時，退出的僱主應確定其僱員是否發生了部分解僱。如果退出僱主確定已發生部分終止，則自退出日期起，應採取第19.5節規定的措施，與終止計劃時一樣，但僅限於僅受僱於退出僱主的參與者，且在退出後，既不會被轉移到任何其他僱主或相關僱主，也不會繼續受僱於任何其他僱主或相關僱主。退出的僱主所僱用的任何被轉移到任何其他僱主或相關僱主或繼續受僱於任何其他僱主或相關僱主的任何參與者的利益，以及僅由僱主或非退出僱主的相關僱主僱用的任何參與者的利益，不應受到這種退出的影響；不得因退出而對其賬户進行任何調整；他應繼續作為本計劃項下的參與者，但應遵守本計劃的其餘規定。
19.9%：失去預先批准的計劃狀態
即使本計劃中有任何相反的規定，如果本計劃由第三方(例如律師事務所、精算公司、保險公司、會計師事務所、第三方管理公司等)提供給計劃發起人。如果(A)該第三方隨後因任何原因終止其與該第三方的業務關係，或(B)該第三方隨後因任何原因終止其與該第三方的業務關係，或(C)該計劃發起人隨後終止其與該第三方的業務關係，則該計劃將不再被視為預先批准的確定出資計劃，而將被視為一個單獨設計的計劃，並且該提供方將不再對該計劃或該計劃發起人負有進一步的責任或義務。
第二十條
被其他實體採用
20.1%：相關僱主採用
經署長同意，相關僱主可根據其組織機構的要求，簽署一份適當的書面文書，證明該計劃的通過，從而通過本計劃併成為本計劃下的僱主。任何此類文書應具體説明通過的生效日期。
20.2%有效的計劃規定
通過本計劃的僱主應受本計劃通過時生效以及隨後因對本計劃的任何修訂而生效的條款的約束。
第二十一條
雜項條文
21.1%：沒有關於就業的承諾
此處所載的任何內容不得解釋為任何人承諾或同意繼續受僱於僱主或有關僱主，或任何僱主或有關僱主承諾在任何時期內繼續僱用任何人、補償或福利。
21.2%的福利。
除僱主、受託人、參與者和受益人外，本計劃或信託協議中的任何內容不得解釋為授予任何人、公司或公司任何權利或要求。
21.3%沒有擔保。
僱主、管理人和受託人不保證信託免受損失或折舊，也不保證支付本合同項下任何人的任何到期款項。
21.4%控制費用
計劃的運作和管理費用，包括管理人的費用，應由信託基金支付，除非發起人選擇付款。在信託支付的範圍內，管理費用應在參與者的賬户之間分配。
儘管有上述規定，投資基金的資產管理或購買或出售投資基金持有的證券的相關費用應分配給投資於該投資基金的賬户，直接發生在參與者個人賬户上的行政費用將分配給該賬户。
21.5%開創歷史新高
除非另有特別規定，否則根據本計劃採取的任何行動不得被解釋為或被視為類似情況下采取類似行動的先例。
21.6%對傢俱信息徵收關税
僱主、管理人和受託人應向其他任何一方提供對方合理地認為履行其在本合同項下或法律規定的職責所需的任何文件、報告、申報表、報表或其他信息。
21.7%用於合併、合併或轉讓計劃資產
本計劃不得與任何其他計劃合併或合併，其任何資產或負債也不得轉移到另一計劃，除非緊接着合併、合併或轉移資產或負債後，計劃中的每個參與人將在計劃下獲得至少等於緊接在合併、合併或轉移資產或負債之前所獲得的利益(假設在每個情況下，計劃當時已終止)。
21.8%對僱主供款的限制條件
儘管《計劃》或《信託協議》中有任何相反規定，僱主在本協議項下的任何繳費均以《守則》第401(A)節規定的計劃的持續資格、《守則》第501(A)節規定的信託的豁免地位以及《守則》第404節規定的繳費扣除為條件。但是，除本節和第21.9條另有規定外，在任何情況下，信託財產的任何部分都不得歸還僱主或任何相關僱主，或以其他方式使其受益。
21.9%向僱主退還供款
即使本計劃或信託協議中有任何其他相反的規定，如果僱主根據本協議作出的任何貢獻：
(A)錯誤是在事實錯誤下作出的，或
(B)根據《守則》第404條，不允許將其作為扣減，
由於信託基金遭受的任何損失而扣減的繳款，可在繳款後一年內退還給僱主，或在不允許扣減的範圍內退還給僱主，視情況而定。如果由於事實錯誤而退還捐款，則信託基金遭受的任何損失將減少退還的金額。如果該計劃最初不符合守則第401(A)節的規定，僱主根據本條例作出的任何貢獻可在拒絕該計劃的初始資格之日起一年內退還給僱主，但前提是必須在ERISA第403(C)(2)(B)條規定的時間內提出確定申請。
21.10%：計劃的有效性
本計劃的有效性應予以確定，除非適用的聯邦法律另有規定，否則應按照華盛頓州的法律對本計劃進行解釋和解釋。本計劃任何條款的無效或非法不應影響其任何其他部分的合法性或有效性。
21.11簽署《全球信託協議》
信託協議和根據該協議維護的信託應被視為本計劃的一部分，如同在本計劃中全面闡述一樣，信託協議的規定在此通過引用併入本計劃。
21.12個國家和地區的政黨有約束力
本計劃應對僱主、本協議項下的所有參與者和受益人，以及視情況而定，對他們各自的繼承人、遺囑執行人、管理人、繼承人和受讓人具有約束力。
21.13關於某些計劃規定的適用情況
就《計劃》的一般行政規定和限制而言，符合條件的國內關係令項下參與者的受益人或候補受款人應被視為根據《計劃》有權領取福利的任何其他人。在本計劃終止時，在合格國內關係令項下的任何受益人或候補受款人在終止時根據本計劃享有權益，而該權益並不因此而終止，則就本計劃的所有目的而言，應被視為參與者。參與者的受益人，如果參與者已經死亡，或合格家庭關係令下的候補受款人，應被視為參與者，以按照第十條的規定指導投資。
21.14億美元的合併計劃
如果另一個確定的繳費計劃(“合併計劃”)被合併併成為該計劃的一部分，則在緊接合並之前有資格參加“合併計劃”的每個員工應在合併之日成為符合條件的員工。在任何情況下，參與者在其子賬户中可歸因於在合併當日及之後從“合併計劃”(其“受讓子賬户”)轉移至該計劃的金額的既得權益，不得少於其在緊接合並前的“合併計劃”下在其賬户中的既得權益。儘管本計劃的任何其他規定有相反的規定，但在合併時，參與者因資格和歸屬目的而計入的服務(如果有)應在資格和歸屬服務記入本計劃的範圍內作為資格和歸屬服務包括在計劃下。適用於參與者的
“受讓子賬户”(如有)應具體反映在本計劃或本計劃的附錄中。
21.15%的資金被轉移。
如果來自另一個合格計劃的資金被轉移或合併到該計劃中，則應按照法律要求的範圍內該其他計劃對其適用的任何限制持有和管理此類資金，並應在完成上述規定所必需的範圍內單獨入賬。
21.16%美國退伍軍人再就業權利
即使本計劃中有任何其他相反的規定，有關合格兵役的繳費、福利和服役積分應根據守則第414(U)節提供。應在適用條例或其他指導規定的規定期限內，向本計劃提供根據本節規定的任何捐款。參與者根據《守則》第414(U)節的規定繳納401(K)款所需繳納的任何相應的繳款，應在參保人繳款至本計劃之日之後，在管理上可行的情況下儘快繳納給本計劃。署長應通知因合格服兵役而追加捐款的任何參與者的受託人。此外，參與者根據守則第414(U)節的規定作出的401(K)繳款所需繳納的任何相抵繳款，不應計入適用第VII條所述的相配繳款限制。
因合格兵役而缺勤的僱員，僅為遵守《守則》第414(U)節的要求，應被視為休假或休假。否則，在僱主關於因服兵役而缺勤的標準政策規定的範圍內，這種僱員應被視為終止了與僱主的僱用。
如果參與者因服兵役而缺席受保僱員的就業，並在履行合格兵役期間死亡(見《守則》第414(U)節的定義)，則為確定參保人在其賬户中的既得利益及其受益人是否有資格根據本計劃領取死亡撫卹金，應將該參與者視為在其死亡的前一天重新受僱為受保僱員。儘管有上述規定，但此種參加者無權就其軍假期間獲得額外繳款。
21.17%的現金金額交割
在本計劃要求僱主向受託人交付現金金額的範圍內，這種交付可以通過受託人接受的任何方式進行，包括電匯。
21.18年：書面溝通
僱主、管理人和受託人之間以書面形式進行的本計劃規定的任何溝通，均可使用接受方可接受並經適用法律允許的任何媒介進行。
21.19%：直接轉賬捐款
任何僱員，包括尚未符合任何年齡及/或服務要求成為該計劃合資格僱員的僱員，在署長批准下，可透過安排另一合資格退休計劃的受託人直接將資產轉移至該計劃的受託人，以其名義向該計劃轉移供款。
通過直接展期向《計劃》繳款的數額不應構成轉移繳款。
代表僱員所作的轉移供款應存入信託基金，並記入以該僱員名義設立的轉移供款子賬户。此子賬户應分享其投資的信託基金(S)的收益、虧損和費用的分配，但不應分享僱主繳費的分配。
如果轉移供款是代表尚未滿足成為該計劃下的合格員工的要求的員工進行的，該轉移供款子賬户將代表該員工在該計劃中的唯一利益，直到他成為一名合格的員工為止。
21.20更新計劃糾正程序
僱主應採取其認為必要的措施來糾正任何計劃失敗，包括但不限於遺漏合格員工、納入不合格員工、操作失敗、文件失敗(如未能及時修改)、影響計劃資格的失敗等，如《收入程序2016-51》中規定的《員工計劃合規性解決系統》或任何替代指南(“EPCRS”)所要求的。
如果發生受託違約或被禁止的交易，應根據ERISA和本準則的要求進行更正。
第二十二條
頭重腳輕條款
22.1%；定義：
就本條而言，下列術語應具有下列含義：
僱員的“補償”是指第7.1節所界定的“415補償”。
任何計劃年度的“確定日期”是指上一計劃年度的最後一天，但該計劃的第一個計劃年度的“確定日期”是指該計劃年度的最後一天。
“關鍵僱員”是指任何僱員或前僱員(包括任何已故僱員)，在包括“確定日期”的計劃年度內的任何時間，擔任僱主或有關僱主的人員，每年“補償”超過165,000美元(根據守則第416(I)(1)節對2012年12月31日後開始的計劃年度進行調整)，僱主或相關僱主的5%所有者，或僱主或相關僱主的1%所有者，年“補償”超過150,000美元。
“非關鍵員工”是指不是“關鍵員工”的任何員工。
“許可集合組”是指包括在每個僱主的“必需集合組”中的那些計劃，以及僱主或任何相關僱主的任何其他計劃，只要整個計劃組繼續滿足規範第401(A)(4)和410節的要求即可。
“必需彙總組”是指由僱主或相關僱主維持的一組符合税務條件的計劃，包括“關鍵僱員”在包含“確定日期”的計劃年度或之前4個計劃年度(不論計劃是否已終止)內的任何時間參與或參與的每個計劃，以及使“關鍵僱員”參與的計劃符合守則第401(A)(4)節或守則第410節的要求的每個其他計劃。
就特定計劃年度而言，“頭重組”是指“必需的”或“允許的聚合組”，如果在“確定日期”時，該組所包括的所有已定義福利計劃下的“關鍵僱員”的累計應計福利現值與“關鍵僱員”的賬户餘額的總和
這一組所包括的所有固定繳款計劃下的“僱員”超過為該組所包括的計劃所涵蓋的所有員工確定的類似金額的60%。
就特定計劃年度而言，“頭重腳輕計劃”是指(I)在確定繳款計劃(包括任何簡化的員工養老金計劃)的情況下，截至“確定日期”，“關鍵員工”的賬户合計(在守則第416(G)節及其規章和裁決的含義內)的合計超過該計劃下所有參與人的賬户合計的60%，在“確定日期”結束的一年期間(如果由於離職、死亡或傷殘以外的任何原因進行分配，則在“確定日期”結束的5年期間結束)賬户餘額的任何分配而增加的賬户；(2)在確定的福利計劃的情況下，截至“確定日期”的計劃，根據該計劃(在守則第416(G)節及其條例和裁定的意義內)支付給“關鍵僱員”的累計應計福利的現值超過所有僱員在該計劃下的累積應計福利現值的60%，僱員(“關鍵僱員”除外)的應計福利現值應根據僱主維持的所有計劃統一使用的權責發生制方法確定，或者，如果不存在這種方法，根據守則第411(B)(1)(C)節允許的最慢應計比率，幷包括在“確定日期”(如果因離職、死亡或傷殘以外的任何原因進行分配，則為截至“確定日期”的5年期間)結束的一年期間內分配的任何部分應計福利的任何部分的現值，以及(Iii)屬於“頭重腳輕組”的“所需聚合組”所包括的任何計劃(包括任何簡化的員工養老金計劃)。就本款而言，任何僱員如在截至“確定日期”的一年期間內沒有為僱主或有關僱主提供服務，其帳目和累算權益不得計算在內。就本段而言，為頭重腳輕的確定目的而確定的固定福利計劃下的累計應計福利現值，應使用該計劃其他方面採用的精算假設來計算，但“要求的”或“允許的彙總組”內的所有計劃應使用相同的精算假設。在確定該計劃是否為“頭重腳輕計劃”時，不得考慮參與人因任何展期繳款而對本計劃的興趣，但僱主或相關僱主所維持的計劃的展期繳款除外。儘管有上述規定，如果一個計劃被包括在一個不是“頭重腳輕”的“必需的”或“許可的集合組”中，該計劃不應是一個“頭重腳輕的計劃”。
就任何“釐定日期”而言，“估值日期”指在截至“釐定日期”的12個月期間內最近的估值日期。
22.2%的適用性
儘管本計劃有任何其他相反的規定，本條的規定應適用於本計劃被確定為以下定義的“頭重腳輕計劃”的任何計劃年度，除非該計劃年度的任何符合條件的僱員的賬户中除401(K)繳款外，沒有任何款項被分配到符合非歧視要求的繳款，該繳款採用《財務條例》1.401(K)-3節所述的安全港方法和QACA安全港匹配繳款。
22.3%為最低僱主供款
如果該計劃被確定為某一計劃年度的“頭重腳輕計劃”，則在該“頭重腳輕計劃”年度的最後一天，分配到每個“非關鍵僱員”賬户的僱主繳費不得少於(I)其“補償”的3%或(Ii)作為僱主貢獻分配給該計劃年度的“補償”的最大百分比和/或分配給任何“關鍵僱員”賬户的401(K)貢獻中的較小者；除非，如果該計劃是“必需的綜合組”的一部分，並且該計劃使該組中包括的固定福利計劃能夠滿足規範第401(A)(4)或410節的要求，則僱主對每個此類“非關鍵員工”的最低繳費分配應為該“非關鍵員工”的“補償”的3%。本節規定的對“非關鍵僱員”的任何最低分配應不考慮代表“非關鍵僱員”繳納的任何社會保障繳費、其服務時數、其“補償”水平，或他是否拒絕繳納選擇性或強制性繳費。
根據本節分配到參加者賬户的僱主繳款應被視為第七條所規定的“限制年”的“年度增加”，並應單獨入賬。分配到參與者賬户的僱主繳款應在收到後根據參與者當前有效的投資選擇在投資基金中分配。
22.4%的員工被排除在集體談判之外
儘管本條有任何其他規定，但勞工部部長認為是僱員代表與一個或多個僱主之間的集體談判協議所涵蓋的僱員，除集體談判協議另有規定外，無權獲得本條規定的最低分配或加速歸屬。
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收養僱主可以依靠國税局出具的意見信作為證據，證明該計劃僅在收入程序2017-41規定的範圍內符合法規第401(A)節的要求。僱主不得在某些其他情況下或在某些資格要求方面依賴意見書，這些要求是在針對本基本計劃文件#16和《收入程序2017-41》發佈的意見書中規定的。採用本計劃的適當性、其符合美國國税局的資格以及税收和員工福利後果是僱主及其税務和法律顧問的責任。未能正確完成和執行本計劃可能會導致取消資格。為了在這種情況下獲得信賴，必須向美國國税局的僱員計劃確定部門申請決定函。有關通過本計劃、任何計劃條款的預期含義或國税局發佈的關於本基本計劃文件16號的意見信的影響的問題，可向為此目的指定的提供者或代理人提出。
他於2024年8月23日在華盛頓州西雅圖被處決。
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| /S/麗莎·普萊斯 |
| 作者：麗莎·普萊斯 |
| 頭銜：首席人力資源官 |