在首次公開發行的同時，本公司完成了向Greenland Asset Management Corporation(贊助商)的私人定向增發，發行了270,500個單位(“私人單位”)，每個單位售價為$，募集總收益為$。800,000 以每個私有發行單位價格為$.10.00 每個私有發行單位的價格為$.，通過私募發行方式向Alpha Partners Technology Merger Sponsor LLC（原贊助商）和若干錨定投資者（錨定投資者）募集了總計$的募集資金。8,000,000，該內容詳見備註4。

公司已經向首次公開發行的承銷商授予了 45-3,750,000 額外單位用於補充 超額配售，如果有的話（見注6）。2021年8月5日，承銷商部分行使了超額配股權併購買了額外的 3,250,00013,776,60032,500,000.

與超額配售選擇權行使結束同時，公司完成了出售單位的交易 65,000 （超額配售私人發行單位）的購買價格為$10.00 每單位，向原始發起人進行私人發行，從而產生總收益為$650,000.

在首次公開發行結束後，私募配售股份、超額配售股份的售出及超額配售的私募配售股份的售出後，總共獲得了$282,500,000 被置於信託賬户（“信託賬户”）並且僅投資於到期日不超過185天的美國政府國債或符合《投資公司法》第2a-7條規定條件的貨幣市場基金，該基金只投資直接投資於美國政府國債，直至以下情況先於期滿：（i）完成業務組合，以及（ii）分配信託賬户中持有的資金，具體情況如下所述。

公司將為其尚未公開發行股份的持有人（“公開股東”）提供在完成業務組合後贖回全部或部分公開股份的機會，方式可能為（i）在召開股東大會以批准業務組合時，或者（ii）通過要約收購。公司會自行決定是否尋求股東批准業務組合或進行要約收購。公開股東有權以信託賬户中屯留的金額（最初為$10.00 每股公開股份，加上信託賬户中已獲得的按比例利息，尚未釋放給公司用於支付税務義務的部分。關於公司認股權證的業務組合完成後將不提供贖回權。

公司將只有當其具有淨有形資產至少為$5,000,001 無論是在商業合併之前還是在商業合併完成之時，並且如果公司尋求股東批准，則表決的大部分股份的投票支持商業組合。如果根據法律不需要股東表決，並且公司決定出於商業或其他原因不舉行股東表決，則公司將根據其修改後的第二修訂章程和公司章程（以下簡稱“第二修訂章程和公司章程”）進行贖回，並根據美國證券交易委員會（“SEC”）的要約收購規則提交要約收購文件給SEC，然後再完成商業合併。但是，如果根據法律要求交易需要股東批准，或者公司決定出於商業或其他原因獲得股東批准，則公司將在代理徵集的規則下以及不根據要約收購的規則下提議贖回股份。如果公司在商業合併方面尋求股東批准，原始發起人同意投票支持批准商業組合的創始股份（見附註5定義）以及在首次公開招股後購買的任何公開股份。此外，每個公開股東可以選擇贖回他們的公開股份，無論他們是否投票贊成或反對擬議的交易，或者根本不投票。

儘管前述如此，如果公司尋求股東批准商業組合，並且不根據要約收購規則進行贖回，第二修改的章程和公司章程規定，公開股東及其任何附屬公司或與其共同行動或作為“集團”（根據1934年修訂的《證券交易法》（以下簡稱“交易法”）第13條定義）的任何其他人將受到限制，其贖回股份的總合計量不得超過 15在獲得公司事先同意之前，應全部遵守以下規則。

公司的原始發起人、高級管理人員和董事同意在完成業務組合時放棄（i）關於他們持有的創始股和公眾股的贖回權，（ii）關於任何創始股和公眾股在股東投票中與第二份修訂的備忘錄和章程的修正案的批准有關的贖回權，該修正案修改了在初次業務組合中為A類普通股持有人提供以有權贖回其股份的權利的實質性或時間，或贖回百分之 。如果公司在首次公開發行的結束之日起24個月內未完成首次業務組合，也不與A類普通股持有人的權利或首次業務組合前的任何其他條款相關的贖回權和（iii）從信託賬户中獲得資產分配權與其持有的創始股有關。然而，如果贊助人或高級管理人員和董事在首次公開發行後購買公眾股票，那麼如果公司在首次公開發行的結束之日起24個月內未完成業務組合，這些公眾股將有權從信託賬户獲得資產分配權。 100如果公司在首次公開發行的結束之日起24個月內未完成首次業務組合，或者與A類普通股的持有人權益或首次業務組合前的任何其他條款有關，則公眾股的百分之 將有權獲得信託賬户的資產分配權。但是，如果贊助人或高級管理人員和董事在首次公開發行後購買公眾股票，且公司未能在首次公開發行的結束之日起24個月內完成業務組合，則這些公眾股將有權獲得信託賬户的資產分配權。

The Company previously had until 24 months from the closing of the Initial Public Offering to complete a Business Combination. On July 27, 2023, the Company’s shareholders approved a proposal to amend the Company’s Amended and Restated Memorandum and Articles of Association to extend the date by which the Company must consummate a Business Combination from July 30, 2023 to July 30, 2024. On February 1, 2024, the Company’s shareholders approved a proposal to further amend the Company’s Amended and Restated Memorandum and Articles of Association to extend the date by which the Company must consummate a Business Combination from July 30, 2024 to January 30, 2025 (the “Combination Period”). If the Company is unable to complete a Business Combination within the Combination Period, the Company will (i) cease all operations except for the purpose of winding up; (ii) as promptly as reasonably possible, but not more than ten business days thereafter, redeem the Public Shares, at a per-share price, payable in cash, equal to the aggregate amount then on deposit in the Trust Account, including interest earned on the funds held in the Trust Account and not previously released to the Company to pay the income taxes, if any (less up to $100,000 of interest to pay dissolution expenses), divided by the number of the then-outstanding Public Shares, which redemption will completely extinguish Public Shareholders’ rights as shareholders (including the right to receive further liquidation distributions, if any); and (iii) as promptly as reasonably possible following such redemption, subject to the approval of the remaining shareholders and the board of directors, liquidate and dissolve, subject in the case of clauses (ii) and (iii), to the obligations under Cayman Islands law to provide for claims of creditors and the requirements of other applicable law. There will be no redemption rights or liquidating distributions with respect to the Company’s warrants, which will expire worthless if the Company fails to complete a Business Combination within the Combination Period.

承銷商同意放棄其在信託賬户中持有的延遲承銷佣金的權利（詳見注6），如果公司在合併期內未完成業務組合，在此情況下，這些金額將與信託賬户中持有的其他資金一起，可用於贖回公共股份。在這種分配情況下，剩餘可分配資產的每股價值有可能低於每單位的首次公開發行價（$"。10.00).

為了保護信託賬户中的金額，原始發起人同意，如果任何第三方對公司提供的服務或銷售的產品的索賠，或與公司討論簽訂交易協議的潛在合作伙伴企業的索賠，導致信託賬户中的金額低於以下較低值之一時，原始發起人將對公司承擔責任：(i)每個公開股的美元金額；(ii)信託賬户清算日的每個公開股的實際金額（如果由於信託資產價值的減少而低於每個公開股的$美元金額），減除可能被提取用於支付税款義務的利息，但該責任不適用於任何第三方或潛在合作伙伴企業已簽署放棄尋求進入信託賬户的一切權利的任何索賠，也不適用於首次公開募股承銷商根據《1933年證券法修正案》（“證券法”）的規定，根據對其某些責任的賠償索賠。公司將通過努力要求所有供應商、服務提供商（不包括公司的獨立註冊會計師事務所）、潛在合作伙伴企業或與公司有業務往來的其他實體與公司簽訂協議，放棄對信託賬户中的資金享有任何權利、所有權、利益或索賠的任何權利，以減少原始發起人因債權人的索賠而不得不對信託賬户進行賠償的可能性。10.00 為了保護信託賬户中的金額，原始發起人同意，如果任何第三方對公司提供的服務或銷售的產品的索賠，或與公司討論簽訂交易協議的潛在合作伙伴企業的索賠，導致信託賬户中的金額低於以下較低值之一時，原始發起人將對公司承擔責任：(i)每個公開股的美元金額；(ii)信託賬户清算日的每個公開股的實際金額（如果由於信託資產價值的減少而低於每個公開股的$美元金額），減除可能被提取用於支付税款義務的利息，但該責任不適用於任何第三方或潛在合作伙伴企業已簽署放棄尋求進入信託賬户的一切權利的任何索賠，也不適用於首次公開募股承銷商根據《1933年證券法修正案》（“證券法”）的規定，根據對其某些責任的賠償索賠。公司將通過努力要求所有供應商、服務提供商（不包括公司的獨立註冊會計師事務所）、潛在合作伙伴企業或與公司有業務往來的其他實體與公司簽訂協議，放棄對信託賬户中的資金享有任何權利、所有權、利益或索賠的任何權利，以減少原始發起人因債權人的索賠而不得不對信託賬户進行賠償的可能性。10.00 為了保護信託賬户中的金額，原始發起人同意，如果任何第三方對公司提供的服務或銷售的產品的索賠，或與公司討論簽訂交易協議的潛在合作伙伴企業的索賠，導致信託賬户中的金額低於以下較低值之一時，原始發起人將對公司承擔責任：(i)每個公開股的美元金額；(ii)信託賬户清算日的每個公開股的實際金額（如果由於信託資產價值的減少而低於每個公開股的$美元金額），減除可能被提取用於支付税款義務的利息，但該責任不適用於任何第三方或潛在合作伙伴企業已簽署放棄尋求進入信託賬户的一切權利的任何索賠，也不適用於首次公開募股承銷商根據《1933年證券法修正案》（“證券法”）的規定，根據對其某些責任的賠償索賠。公司將通過努力要求所有供應商、服務提供商（不包括公司的獨立註冊會計師事務所）、潛在合作伙伴企業或與公司有業務往來的其他實體與公司簽訂協議，放棄對信託賬户中的資金享有任何權利、所有權、利益或索賠的任何權利，以減少原始發起人因債權人的索賠而不得不對信託賬户進行賠償的可能性。

2023年12月27日，公司、原始贊助商和贊助商簽署了一份購買協議（“購買協議”），根據該協議，在2023年12月28日的交割日，贊助商( i)購買 3,902,648 公司創始人單位從原始贊助商購買，每單位包括 之一 B類普通股和三分之一的 之一 可贖回權證以獲得 之一 創始人單位在特定情況下可能被沒收，其普通B類股份 70佔中國衞生集團總股本的62,234,737股普通股。2009年4月7日，孫先生將28,200,000股普通股轉讓給其他個人，剩餘33,003,088股普通股，約佔中國衞生集團總股本的53.03％。2,030,860創始人單位 公司成立時，原始發起人以固定價格購買了一定數量的創始人單位，並將其放入托管賬户，以便在公司的初始業務組合期間將這些創始人單位分配給持有並不進行贖回的公司A類普通股的投資者。購買價格總計為$1原始發起人同意支付或指使其關聯方支付公司截止到成立時的某些已發生但未清償的負債。交割後，原始發起人對該公司沒有進一步的義務，發起人已承擔與該公司相關的所有義務。隨後，於2024年1月26日，公司、原始發起人和發起人簽署了一份修訂的購買協議（“修訂購買協議”），修正了原始發起人應保留的股份數量 665,000 A類私募單位和 1,128,992 B類創始單位。

特別股東大會

2023年7月27日，公司召開了一次特別股東大會（以下簡稱“7月特別股東大會”），股東們批准了修訂和重訂的章程（以下簡稱“修訂和重訂章程”）的修正案。修訂和重訂的章程將公司完成業務組合的截止日期從2023年7月30日延長到2024年7月30日，或者由公司董事會決定的較早日期。與7月特別股東大會相關的是，持有13532591股A類普通股的股東們行使了他們以約為紅利價格的現金贖回股票的權利。 13,532,591股A類普通股的股東們，已經適當行使了他們以約的價格對他們的股份進行現金贖回。 13,532,591股A類普通股的股東們，已經適當行使了他們以約的價格對他們的股份進行現金贖回。10.41$140,838,808。在這些贖回之後，剩下約$153,169,659 仍留在公司的託管賬户中。

於2024年1月29日，公司召開了一次特別股東大會（“特別股東大會”），在該會上，公司股東批准了對公司修訂後的章程和章程的修訂，以便（i）延長公司必須完成其初創業務組合、停止運營和贖回所有A類普通股的日期（“延期提案”）至2025年1月30日或公司董事會確定的較早日期，以及（ii）將公司的名稱從Alpha Partners Technology Merger Corp.更改為Plum Acquisition Corp. III。

公司於2024年2月1日向開曼羣島公司註冊處提交了憲章修正案。

就延期提案、創始股份修正提案和贖回限制提案而言，持有人 12,433,210普通A類股東按照規定行使了贖回份額的權利，以每股約$的贖回價格贖回了他們的股份10.78每股約$的贖回價值，總共贖回金額為$134,059,215134,059,215。這些贖回款項於2024年2月27日支付，之後公司信託賬户餘額為$24,629,03224,629,032 。由於公司股東批准了延期提案，原始發起人或其指定人不再需要按月向公司支付不超過$的金額225,000 2500萬美元0.03 按每股公開股份剩餘未歸還的金額。於2023年8月2日、2023年9月7日、2023年10月10日、2023年11月10日、2024年1月10日和2024年1月25日支付了$225,000，或者 $1,350,000 總計向公司的託管賬户存入了。

意向書和業務合併協議

2023年7月26日，公司與Glowforge Inc.（“Glowforge”）簽訂了一份非約束性意向書（“LOI”），以進行業務合併，Glowforge是屢獲殊榮的3D激光打印機制造商。根據意向書的條款，公司和Glowforge將成為一個合併實體，Glowforge的現有股東將繼續持有股權。 100將他們的股權轉化為合併後的上市公司股份。在2023年第四季度，意向書被終止。

作為終止的業務合併協議的一部分，公司收到了之前業務合併目標實體的支付$374,975 於2023年4月13日。該餘額代表瞭如果目標實體終止協議將要支付的罰款。目標實體補償了公司截至該日期發生的交易費用和與潛在未完成的合併相關的活動支出。

2024年8月22日，公司與根據不列顛哥倫比亞省法律成立的公司（“Pubco”）和不列顛哥倫比亞省法律成立的Tactical Resources Corp.（以下簡稱“Tactical”）簽訂了一項業務組合協議，根據該協議，公司將根據不列顛哥倫比亞省《商業公司法》（“BCBCA”）的安排計劃合併，形成一個法人實體，唯獨Pubco的法律存在不會終止，Pubco將通過將其註冊地改為加拿大不列顛哥倫比亞省而在合併後保留下來。業務組合協議和相關的已執行協議包括配套協議已在2024年8月22日向美國證券交易委員會提交公司的《8-K表》的當前報告中進行了更詳盡的描述並詳述。

流動性和繼續經營

$9,31940,944$6,588,799579,649對於公司至少從未經審計的簡明財務報表發行之日起的接下來12個月的運營，可能是不夠的。不能保證公司成功完成業務組合，或在組合期內成功。2024年1月3日，公司、贊助方和Palmeira Investment Limited（“投資者”）簽署了認購協議（“認購協議”），根據協議贊助方可以向投資者籌集最多$1,500,000 從投資者處籌集資金以支付延期款項和公司運營資金，包括在認購協議簽訂時的$250,000 2024年2月1日，以及贊助方自行決定時額外認購的$250,000 公司首次業務組合結束時，贊助方將放棄0.85 公司將發行與投資者資金相等的普通股股份，以換取投資者根據認購協議提供的每一美元。

公司將有直到2025年1月30日完成一項業務合併的時間。如果到2025年1月30日未能完成業務合併，公司將強制進行清算並隨後解散。

根據FASB的會計準則規範（ASC）第205-40項，“財務報表展示 -Going Concern” ，公司評估了企業持續經營的考慮因素 財務報表的展示 -持續經營管理層已確定上述因素，包括2025年1月30日的組合期限，對公司能否作為一個持續經營的實體存在重大的疑慮 一年 從提交這些未經審計的簡明財務報表的日期開始，這些未經審計的簡明財務報表沒有包括任何涉及已記錄資產的回收或應該分類的負債的調整，如果公司不能繼續作為持續經營的實體的話。

原始贊助人已同意，在某些有限的例外情況下，不得轉讓、轉讓或出售其創始人單位或創始人股份，直至最早的期限（A）首個業務合併完成後一年，且（B）首個業務合併後，在A類普通股的收盤價等於或超過每股$12.00 每股（根據股份細分、股本變動、重組、資本重組等調整） 20**連續交易日中的任意一段。30交易日開始之前的期間 150 在初次業務組合後的天數，或者（y）公司完成清算、合併、股份交換、重組或其他導致所有普通股股東有權將其普通股交換為現金、證券或其他財產的類似交易的日期，以及（ii）創始人認購權證及其轉換或行使後發行的A類普通股直至 30 初次業務組合完成後的天數。儘管如上所述，如果公司的A類普通股的收盤價格等於或超過每股$12.00 每股之後的天數完成初次業務組合。但需注意，如果公司的A類普通股的收盤價格等於或超過$ 20**連續交易日中的任意一段。30-交易 至少在首次業務組合後的150天內，創始人單位或創始人股份將解鎖。

於2023年12月27日，公司、原始發起人和贊助商簽訂了一份購買協議（“購買協議”），根據該協議，在2023年12月28日的交割時，贊助商（i）購買 3,902,648 公司的初始贊助人創始單位，每個單位包括 之一 B類普通股和三分之一的 之一 可贖回權證以獲取 之一 B類普通股，創始單位在某些情況下可能被沒收，且(ii)有權獲得 70佔中國衞生集團總股本的62,234,737股普通股。2009年4月7日，孫先生將28,200,000股普通股轉讓給其他個人，剩餘33,003,088股普通股，約佔中國衞生集團總股本的53.03％。2,030,860 創始人單位 初始贊助商在交割時放入托管的創始人單位，只要這些創始人單位分配給持有並且不贖回公司的A類普通股的投資者，以公司首次業務組合時的總購買價格為準，為$1。初始贊助商同意支付，或者讓其關聯公司支付，作為交割時積欠且未清償的公司某些負債。交割後，初始贊助商對公司沒有進一步的義務，贊助商已經承擔所有關於公司的義務。根據修訂購買協議，初始贊助商將保留665,000 A類私募單位和 1,128,992 Class b創始人單位。

公司和發起人擬與公司的某些股東簽訂非贖回協議（“非贖回協議”）。根據該協議，如果這些股東在2024年1月舉行的股東大會上不贖回（或有效撤銷任何贖回請求），則發起人將同意在初始業務組合完成後將發起人持有的公司普通股轉讓給這些投資者，前提是他們仍然通過股東大會持有這些未贖回的股份。

從單位首次上市在納斯達克的日期起，公司同意支付贊助商總計每月$。用於辦公空間、公用事業和祕書行政支持，最多18個月。完成首次業務組合或公司清算後，公司將停止支付這些月度費用。截至2024年3月31日的為期三個月和2023年3月31日的為期三個月，公司分別支付了$蓋章或與此服務相關的費用。截至2024年3月31日，累計出現了$在行政支持協議下。截至2023年12月31日，管理支持協議下已累計出現$。

公司與原始保薦人的關聯方達成協議，在首次公開募股生效日起，每月支付$給其辦公空間、祕書和行政支持服務。在完成首次業務組合或清算後，公司將停止支付這些月費用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司發生了55000 per month的公寓服務租費，祕書和行政支持服務。在初次完成業務組合或清算後，公司將停止支付這些月費用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司發生了 $0 和 $165,000這個協議下的運營成本和組建成本已在附帶的簡明利潤表中列示。根據2023年12月27日的購買協議，行政支持協議的義務已從原發起方轉移給贊助方。截至2023年12月27日，原發起方已經寬恕了欠予其的任何未決行政支持費，並且該協議隨後被取消。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司沒有任何與對方關聯的應計費用尚未結清。

相關方貸款

為了支付與業務合併相關的交易成本，原始發起人或原始發起人的關聯公司或公司的某些董事和高管可能會但並非有義務向公司借款，以滿足可能需要的資金（“營運資金貸款”）。

2023年8月15日，公司與APTm Sponsor Sub LLC（“關聯公司”）簽訂了一筆營運資金貸款，貸款本金為$1,500,000預計根據需要進行資助。本金餘額應在以下較早者的日期償付（i）公司清算其信託賬户的日期或（ii）公司完成業務組合的日期。2023年8月24日、2023年9月6日、2023年9月28日、2023年9月29日、2023年10月11日和2023年11月9日，公司提取了$150,000, $225,000, $124,874, $225,126, $275,000 和 $280,000 截至2024年3月31日，經原主辦方免除，營運資金貸款的未償還本金金額為零。營運資金貸款在發行時的總公允價值為$219,441。營運資金貸款的總公允價值為$219,441。營運資金貸款的總公允價值為$123,500 工作資金貸款在2023年12月27日被原始發起人免除。

報銷-關聯方

截至2024年3月31日和2023年，公司支付了$0 和 $7,845 分別以償還公司運營成本並計入附帶的損益表中的經營和組建成本支付贊助商、董事與監事或其關聯方。

應付賬款 - 關聯方

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司應支付的金額分別為$0和$0，用於尋找首次業務組合目標的服務，支付給贊助商或其他關聯方。 6,626 公司應支付的金額分別為$0和$0，用於尋找首次業務組合目標的服務，支付給贊助商或其他關聯方。

訂閲 協議和票據-關聯方

2024年1月3日，公司、發起人和投資者簽訂了訂閲協議，根據該協議，發起人可籌集最多$1,500,000 為了公司的信託賬户和運營資本，包括 在認購協議簽署後的 $ 250,000以及 於 2024 年 2 月 20 日和由贊助方自行決定的時間。 在公司最初的業務合併完成時，發起人會放棄 250,000 B類股份，而公司將 為投資者每一美元的投資，發行相等數量的普通股。如果公司的最初業務合併未實現，發起人將不會放棄任何股份。 0.85

2024年7月，公司與Mercury Capital簽訂了一份付款注意書（“發起人付款注意書”），根據該注意書，發起人可以向公司貸款最高$1,500,000 。根據發起人付款注意書向公司借貸的資金包括最高$1,500,000 來自投資者向發起人借貸的部分資金。如果公司完成了業務組合，公司將償還發起人付款注意書。如果業務組合未能成功完成，公司可能會使用託管賬户之外的資金的一部分來償還發起人付款注意書，但託管賬户中的資金將不會用於償還運營資金貸款。最多1,500,000 此類貸款的部分金額可以按照每股$的價格轉換為公司權證1.50每個權證的價格為每股 由發起人選擇，權證與私募權證完全相同

截至2024年3月31日，申購協議下未償餘額為$481,367此餘額包括2024年1月9日和2024年1月24日由發起人存入信託賬户的存款，總額為$112,500 ，以及由發起人代表公司支付的款項，總額為$206,367206,367，以及2024年3月28日的貸款提取，總額為$50,000 。

原始發起人與公司的各股東(“非贖回股東”)簽訂了非贖回協議，根據該協議，這些股東同意在僅與2023年延期會議有關的情況下不贖回其一定數量的A類普通股（“未贖回股份”），但這些股東保留了其在業務組合完成後要求公司贖回未贖回股份的權利。原始發起人同意在首次業務組合完成後，將由其持有的創始股轉讓給這些非贖回股東的創始股數總計不超過

2024年1月17日、2024年1月23日和2024年1月24日，公司和贊助商與一個或多個非關聯的第三方（“投資者”）簽訂了不贖回協議（每個都是“不贖回協議”），以換取每個這樣的第三方同意不贖回某些公開的A類普通股，$0.0001 公司首次公開發行（“未贖回股份”）的每股面值。在未贖回股份的股東大會上進行交換。為了不贖回這些未贖回股份的承諾，贊助商將以一定比例向投資者轉讓其創始股份中的經濟利益。 之一 每四個未贖回股份的創始股份。公司估計根據未贖回協議可轉讓給未贖回股東的所有創始股份的總公允價值為 331,180 創始股份，約為 367,610 $1.11 每股的公允價值是通過使用一個了初次企業合併的概率的折扣率來確定的 10.95和 5% 為了沒有贖回權益和創始股份的價值在計價日上為 $10.71. 這些創始股份的公允價值的過剩作為發行成本由公司確認，遵循國家會計準則工作組所述事務性會計準則主題5A。因此，在實質上，創始股份的間接經濟權益被公司確認為贊助人按照國家會計準則工作組主題5萬億向這些非贖回股東出資引導他們不贖回未贖回股份，並相應地對直接轉讓的創始股份的公允價值進行了應計項目賦予其一個發行成本。

諮詢協議 - 股權補償

2024年2月12日，贊助商與公司首席財務官同時簽訂了獨立承包商協議和證券轉讓協議，以進行潛在業務合作伙伴的盡職調查，並協助初步業務合作的談判和完成。首席財務官有權獲得服務費xxx美元。12,500 以$金額支付6,250 半月結算，直到公司完成初始業務組合。這些支付將記錄為公司的營業費用。此外，贊助商同意轉讓 365,000所有公共股份的投票通過而被贖回175,000 創始人認購權證給財務官。在協議終止和初始業務組合的較早時間點，首席財務官同意放棄一部分B類普通股，根據現金補償支付金額乘以1.5，最高不超過 165,000 股東創始人股份。最後，首席財務官將獲得成功費用$50,000 這是取決於初次業務組合完成的薪酬支出。創始人股份轉讓相關的補償費用將按照直線折舊的方式從2024年2月12日（獨立承包協議簽署日期，以及所有各方達成對股權支付主要條款和條件的共識日期）開始計算，到2024年11月1日（八個月的歸還期）。該投資諮詢協議根據ASC 718進行了核算。公司估計創始人股票的公允價值為$177,555或$ 0.89 每股。該價值是通過取2024年2月12日交易價格$10.5，乘以公司預計在那一天完成業務組合的概率，為 8.9%，進一步乘以 ，無風險收益率{$2.16%（2023年1月17日）}}%，以考慮創始人股份在業務組合之前無法贖回的折扣。公司估計創始人認股權的公允價值為$17,500或$ 0.10 每個認股權證的交易價格為2024年2月12日。

2024年6月30日，發起人與獨立承包商協議進行了修訂。根據修訂，發起人現在將轉讓所有權益。 365,000所有公共股份的投票通過而被贖回175,000 創始人認股權僅在企業組合完成時有效，並且 165,000 創始人股份不再以支付現金補償為基礎進行沒收。因此，公司確定這是原協議的修改。因此，截至2024年6月30日，對股份的轉讓不會再記錄額外的補償，直至企業組合完成。已記錄的2024年6月30日三個月和六個月的補償將繼續保留在公司的損益表中。

公司已同意儘快（但不得遲於企業合併結束後的的五個工作日內），努力向SEC提交關於公開認股權所述的註冊聲明的後期生效修正案或涵蓋公開認股權所行使的A類普通股的證券法下的新的註冊聲明，並且公司將盡商業上合理的努力在企業合併結束後的三個工作日內使其生效, 並且保持與這些A類普通股有關的註冊聲明和最新招股書的有效性，直至公開認股權到期或被贖回，依據認股權協議規定；但是，如果某一時刻的公開認股權未列於國家證券交易所上，以便符合證券法18(b)(1)所定義的“被覆蓋的證券”的定義，則公司可以自行選擇根據證券法3(a)(9)要求行使認股權的認股權持有人以“無現金”的方式行使，如果公司這樣選擇，公司將不需要提交或保留有效的註冊聲明，但它將努力註冊或獲得可行的豁免程序，以滿足適用的藍天法規定資格。如果未在企業合併結束後的第60天內生效，以行使公開認股權時的A類普通股為到任何有效註冊聲明和公司未能維持有效的註冊聲明的期間為止，公開認股權持有人可以依照證券法第3(a)(9)條或其他豁免條款在“無現金”基礎上行使公開認股權，然而公司將盡商業上合理的努力註冊或符合適用的藍天法規定資格，以滿足適用的藍天法規定資格。20 首次業務合併結束後的工作日，公司將盡商業上合理努力向證券交易委員會提交一份事後生效修正案，或者一份覆蓋於可行使認股權的A類普通股的新註冊聲明，並將盡商業上合理努力促使其在內成為生效。 60 在首次業務組合結束之後的工作日內，並保持該註冊聲明和與該等特定普通A股相關的現行招股説明的有效性，直至權證到期或被贖回，根據權證協議中的規定；但前提是，如果在行使權證時，普通A股不被列在符合《證券法》第18(b)(1)條“覆蓋證券”的國家證券交易所上，公司可以根據《證券法》第3(a)(9)條自主選擇要求行使權證的持有人以“無現金方式”行使權證，如果公司指定進行這樣的行使，公司將不需要提交或維持生效的註冊聲明。如果覆蓋普通A股的行使權證的註冊聲明在首次業務組合結束後的天內不生效，則權證持有人可以在沒有有效的註冊聲明的情況下，根據《證券法》第3(a)(9)條或其他豁免條款以“無現金方式”行使權證，但公司將盡最大努力根據適用的藍天法規註冊或符合規定，以保證在沒有豁免的情況下。 60在首次業務組合結束後的工作日內，並在公司未能保持有效的註冊聲明的任何時期內，根據《證券法》第3(a)(9)條或其他豁免條款，以“無現金方式”行使權證，但公司將盡最大努力根據適用的藍天法規註冊或符合規定，以保證在沒有豁免的情況下。

當A類普通股的價格等於或高於$18.00—一旦權證變為可行使狀態，公司可以召回權證以贖回（除非涉及私人發行權證）：

除非符合上述描述的證券法下的註冊聲明覆蓋了對可行使的普通A類股票的發行證券的生效，並且與這些股票相關的當前招股書在整個 -天贖回期內都是可用的，否則公司將不會贖回認股權證。 30如果認股權證能夠被公司贖回，即使公司無法註冊或符合所有適用州證券法規定的相關證券以供銷售，公司也可能行使贖回權。

當A類普通股的價格等於或高於$10.00—一旦認股權變為可行使，公司可以贖回未行使的認股權:

公司的A類普通股的價值，是指在發出贖回通知給認購權證持有人的日期後的連續交易日中，A類普通股的成交量加權平均價格。 10 公司將在上述期限結束後的一個工作日內向其認購權證持有人提供最終的公允市場價值。 10在與此贖回特性相關的情況下，認購權證不得以免現金方式行使超過0.361 每份認股權證的A類普通股（根據調整）。

此外，如果（x）公司以低於每股發行價格或有效發行價格為目的發行額外的A類普通股或權益鏈接證券，以融資的方式與初始業務組合的成功結束相連接9.20 每份A類普通股的發行價（根據該發行價或有效發行價由董事會按善意確定，並且如果發給初始股東或其關聯公司的任何發行中沒有考慮任何初始股東持有的創始股份或相關公司持有的創始股份的轉讓或再發行 (“新發行價”）），（y）從這種發行獲得的總票面淨收益超過 60總權益所得款項及其利息，可用於初次業務合併資金，和(z)特定期間內A類普通股加權平均交易價格 10 公司初次業務合併當天之後的特定交易日期間，A類普通股的加權平均交易價格低於$9.20 當A類普通股的加權平均交易價格低於$每股時，權證的行權價格將會調整（最接近的一分錢）以與之相等 115調整為市值和新發行價格的高約定的%10.00 和 $18.00 每股贖回觸發價格相鄰 等於或超過每股A類普通股價格為$時贖回權證。10.00等於或超過每股A類普通股價格為$時贖回權證。18.00將被調整（到最接近的分）等於 100%和180市值和新發行價格都選擇較高的百分比。

私募單位（包括私募股份、私募認購權證和可行使此類認購權證換髮的A類普通股份）在不轉讓、轉讓或出售的情況下。 30 在業務組合完成後的一定天數內，根據一些有限的例外情況。此外，私募認購權證將以無現金的方式行使，並且在其持有的私募認購單位由初始購買人或其允許的受讓人持有時，不能贖回。如果私募認購單位由其他人持有而非初始購買人或其允許的受讓人，公司可以贖回私募認購權證，並以同樣的方式由這些持有人行使。

公司按照其前導的ASC 815-40規定處理了在IPO中發行的26,670,000認股權證（代表20,200,000份公開認購權證和6,470,000份私人配售認購權證）。該規定規定，由於股票期權不符合其下的股權處理標準，因此必須將每個股票期權記錄為一項負債。因此，公司將根據其公允價值分類每個股票期權為負債。此負債在每個資產負債表日期都可能進行再度計量。每次再度計量時，股票期權負債將根據其公允價值進行調整，價值變化將在公司的損益表中確認。9,705,000 與首次公開發行有關的認購權證（包括 9,416,666公共認股權證 和288,334 私人配售權證）以及 2,354,166 ，則根據ASC 815-40的指引，每個權證必須按照負債記錄。由於創始人權證和私人配售權證未滿足股權處理的標準，因此無法歸類為股權。創始人權證和私人配售權證被排除在股權分類之外，原因是根據一項規定，結算金額可能取決於權證持有人的特徵。公開配售權證由於一項規定，在向超過某一比例的持有人發出要約收購或交換收購併被接受時，所有權證持有人將有權獲得現金支付其權證。 65%的普通股份持有人，所有權證持有人將有權獲得現金支付其權證。

衍生金融工具的會計處理要求公司按發行時的公允價值記錄權證作為衍生負債。公開權證被分配了首次公開發行中單位發行所得款項的一部分，金額相當於其公允價值。私人配售權證被分配了私人配售單位發行所得款項的一部分，金額相當於其公允價值。權證負債會在每個資產負債表日進行重新計量。每次重新計量時，權證負債會調整為當前公允價值，公允價值變動會在公司的損益簡表中確認。公司將會在每個資產負債表日重新評估分類。如果分類在期間的事件導致變化，權證將在導致重新分類的事件日期上重新分類。

對第1、2和3級別之間的轉移在報告期末會予以確認。2021年9月，公開認股權證分別上市和交易後，從第3級別計量轉移到第1級別的公開認股權證的估計公允價值。2022年第4季度，由於使用類似資產的觀察市場報價並使用最近的交易價格，創始人認股權證和私募認股權證從第3級別計量轉移到第2級別計量的估計公允價值。2023年9月，由於交易活動有限，公開認股權證從第1級別計量轉移到第2級別計量的估計公允價值。

公司在公開認股權證的初始估值中使用了二項/格林模型。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公開認股權證的計量被歸類為2級，因為其在代碼PLMJW下交易活動有限。公開認股權證的報價價格為$0.13 和 $0.06，分別為2024年3月31日和2023年12月31日每份認股權證。

在之前的時期，公司利用Black-Scholes期權定價模型對初始評估創始人認股權和私人配售認股權進行定價，並對隨後的衡量創始人認股權和私人配售認股權進行定價。定價模型中固有的假設包括預期股價波動性、預期壽命、無風險利率和股利收益，這些被認為是3級輸入。然而，由於無法從2024年3月31日和2023年12月31日對創始人認股權和私人配售認股權進行的期權定價模型推斷出合理和可接受的波動性，創始人認股權和私人配售認股權的公允價值被設定為公共認股權的公允價值。創始人認股權和私人配售認股權的公允價值分別為$0.13 和 $0.06 每個認股權作為2024年3月31日和2023年12月31日的認股權。截至2024年3月31日和2023年12月31日，由於使用近期交易價格的可觀市場報價而將創始人認股權和私人配售認股權分類為2級。

公司在2024年3月31日結束的三個月的經營報表中承認了權證負債公允價值變動的損失為$844,142 公司在2024年3月31日結束的三個月的經營報表中承認了權證負債公允價值變動的損失為$844,141 公司在2023年3月31日結束的三個月的經營報表中承認了權證負債公允價值變動的損失為$

在2024年7月和2024年8月，贊助商與各簽署訂閲人（“訂閲人”）簽訂了一系列協議，從而籌集了$300,000根據協議的條款，訂閲人同意在特定條件下認購贊助商的一部分B類普通股，以資助公司的營運資本。根據協議，當特殊目的收購公司（SPAC）完成業務組合後，經贊助商選定，股份將轉讓給訂閲人。

在2024年7月30日，公司收到了納斯達克證券交易所（“納斯達克”）的上市資格部門的書面通知（“通知”），指出公司未能遵守納斯達克上市規則Im-5101-2，該規則要求特殊目的收購公司必須在其IPO註冊聲明生效後36個月內完成一項或多項業務組合。

根據通知，除非公司及時請求在納斯達克聽證會上進行聽證，否則公司的證券將會在2024年8月6日開盤時暫停交易並從納斯達克資本市場摘牌，並且將會向美國證券交易委員會提交25-NSE表格，該表格將會從納斯達克的上市和註冊中刪除公司的證券。

公司請求在納斯達克聽證會上對通知書提出上訴，並請求足夠的時間來完成首次交易組合，該聽證會已定於2024年9月5日舉行。提交聽證請求將暫停公司證券的交易，並且公司的證券將繼續在納斯達克資本市場交易，直到聽證過程結束並且聽證會發布書面決定。

不能保證股東會會給予公司關於暫停退市或者繼續在納斯達克資本市場上市的請求。

2024年8月8日，公司收到了納斯達克上市資格部門的書面通知（“第二通知”），通知指出，在過去32個連續的交易日中，公司上市證券的市值（“MVLS”）低於$35 百萬最低MVLS要求繼續在納斯達克上市根據納斯達克上市規則5550(b)(2)（MVLS規則）。第二份通知只是一個缺陷通知，而不是即將摘牌，並且目前不影響公司證券的上市或交易。

根據納斯達克上市規則5810(c)(3)(C)，公司將有 180 日曆天（合規期）來恢復MVLS規則的合規性。為了恢復MVLS規則的合規性，公司的MVLS必須至少為$35 最低金額為百萬美元 票的投票權。 連續營業期天 在本合規期間的任何時間。如果公司恢復MVLS規則的合規性，納斯達克將向公司發出書面確認並解決此問題。

如果公司未能在合規日期前恢復MVLS規則的合規性，納斯達克將提供書面通知，説明其證券將面臨摘牌。在收到此類通知時，納斯達克規則允許公司有機會對納斯達克的裁定提出上訴。

公司正在監控其MVLS，並且可能在恰當時評估可用選項以恢復MVLS規則的合規性。然而，無法保證公司能夠恢復或維持符合納斯達克上市標準。

2024年8月10日，公司收到了一份服務協議，該協議規定了Freya Advisory，LLC和Mercury Capital LLC關於顧問就Plum Acquisition Corp. III（SPAC）提供的某些服務的相互利益和義務。該服務包括在公司高級管理層的指導和指示下監督和進行潛在的併購交易的盡職調查工作。協議的條款將於2024年8月10日開始，並在以下情況中較早地終止：（a）根據協議條款隨時解除本次參與；或（b）完成併購交易。作為對顧問在本期間以及服務期間提供的報酬，公司將責成SPAC支付顧問一筆成功費用，金額為$200,000 在涉及SPAC的併購交易結束時

2024年8月22日，公司與Tactical Resources Corp. （根據不列顛哥倫比亞省法律成立的公司）簽署了一份業務合併協議。在據規定的條款和條件以及適用法律下，SPAC將與Pubco（“ SPAC合併”）進行合併，形成一個公司實體，但Pubco的法定存在將不會終止，而是將繼續作為SPAC合併的存續公司。