VersaBank（“銀行”）在加拿大銀行法案下以一檔銀行的身份運營，並受加拿大金融監管局（“OSFI”）監管。該銀行的股票在多倫多證券交易所和納斯達克證券交易所交易，為加拿大和美國的選擇性利基市場提供商業貸款和銀行服務，同時通過其全資子公司DRt Cyber Inc.（“DRTC”）提供網絡安全服務。該銀行在加拿大註冊和設立，其註冊辦事處位於加拿大安大略省倫敦Fullarton Street，Suite 2002。 2002年 140 加拿大安大略省倫敦Fullarton Street N6A 5P2。

a) 符合性聲明:

這些中期合併財務報表已按照國際財務報告準則（IFRS）制定，該準則由國際會計準則委員會（IASB）發佈，並根據國際會計準則（IAS）進行編制。 34 2024年6月30日終止的會計分析 中期財務報告 同時 沒有 包含完整年度財務報表所需的所有信息. 這些中期綜合財務報表應與銀行截至年度的審計綜合財務報表一起閲讀 2023年10月31日。

該中期綜合財務報表為 三和頁面。九月份結束時2024年7月31日和框架。有關詳細信息，請參閲UBS集團報酬報告2023 經銀行董事會審計委員會於董事會審批通過。 2024年9月3日。

b) 測量基準：

除證券（見註釋），加拿大Stablecorp Inc.的投資（見註釋）和利率互換（見註釋）以公允價值計量外，這些中期合併財務報表是按歷史成本準則編制的。 4除證券（見註釋）外，對於加拿大Stablecorp Inc.的投資（見註釋）和利率互換（見註釋），在合併資產負債表中進行公允價值計量。 6除證券（見註釋）外，對於加拿大Stablecorp Inc.的投資（見註釋）和利率互換（見註釋），在合併資產負債表中進行公允價值計量。 12除證券（見註釋）外，對於加拿大Stablecorp Inc.的投資（見註釋）和利率互換（見註釋），在合併資產負債表中進行公允價值計量。

c）功能和報告貨幣：

這些中期合併財務報表以加拿大元為單位，這是該銀行的功能貨幣。同時，為該銀行的子公司確定了各自的功能貨幣，並且子公司中的項目使用其功能貨幣進行計量。

d）使用估計和判斷：

在編制這些中期合併財務報表時，管理層在應用會計政策和生成財務報表資產和負債的報告金額以及收入和費用的過程中行使了判斷並進行了估計。判斷應用於評估金融資產的信用風險的重大變化和選擇相關前瞻性信息以評估銀行的預計信用損失撥備，具體請參見附註 5 - 貸款。估計用於確定金融資產的預計信用損失撥備和附註中描述的授予的股票期權的公允價值。 9， 加拿大Stablecorp Inc.的投資公平價值描述詳見備註 6， 以及對遞延税項的計量。根據現有知識，實際結果可能與開發這些估計時預期結果有所不同。這可能導致資產和/或負債的帶值在未來發生重大調整。 為了管理信用風險，管理層對客户的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。根據現有知識，實際結果可能與開發這些估計時預期結果有所不同。這可能導致資產和/或負債的帶值在未來發生重大調整。

估計和其基本假設將持續進行審查。會計估計的修訂將在已知之後進行前瞻性應用。

銀行在這些中期合併財務報表中所應用的會計政策與截至和截至年度的會計政策相同 另一個租賃合同。 並在註釋中詳細説明 3 銀行的 2023 審計的合併財務報表之內。

截至 2024年7月31日， 銀行持有的證券總額為$153.0%的所有賬户餘額淨額。 2023年10月31日 - $167.9 百萬美元，包括應計利息，由加拿大政府國債組成，面值為150.0 百萬美元，面值為150.0 百萬美元在到期時 2024年8月1日， 收益率為 4.51加拿大政府債券，面值為3.0 1000萬加拿大元，總面值為3.0 收益率為 4.76在一個%s的基礎上，加入了一個%s的SOFR底部。 3.75%優惠券，到期日為 2025年5月1日。

該銀行將其貸款組合分為以下幾個廣泛的資產類別：點 of Sale 貸款和租賃、商業房地產抵押貸款、商業房地產貸款以及公共部門和其他融資。這些類別是根據銀行專有的內部開發資產管理系統而建立的，並主要根據它們的關鍵風險驅動因素、基礎抵押品的性質和適用的市場細分來分類個別的貸款資產。 四個 這些類別是根據銀行專有的內部開發資產管理系統而建立的，並主要根據它們的關鍵風險驅動因素、基礎抵押品的性質和適用的市場細分來分類個別的貸款資產。這些類別包括以下：銷售點貸款和租賃、商業房地產抵押貸款、商業房地產貸款以及公共部門和其他融資。

點-of-Sale貸款和租賃應收購買計劃（POS/RPP融資）資產類別由從銀行的發起和服務夥伴網絡獲得的點-of-Sale貸款和租賃應收賬款以及提供過渡融資給銀行的發起和服務夥伴的倉庫貸款組成，以便在銀行收購同一實際現金流應收賬款之前積累和處理實踐數量的個別貸款和租賃。

商業房地產抵押貸款（“CRE抵押貸款”）資產類別主要由住宅建築、期限、CMHC保險和土地抵押貸款組成。所有這些貸款都是面向企業的貸款，其潛在信用風險主要是消費者性質的，因為絕大多數貸款與主要用於住宅用途的物業有關。該投資組合在其基礎抵押品的多樣性方面受益於廣泛範圍的抵押物性質。

商業房地產貸款（“CRE貸款”）資產類別主要由公寓公司融資貸款組成。

公共部門和其他融資（“PSOF”）資產類別主要包括公共部門貸款和租賃、少量的企業貸款和租賃以及單户家庭常規和保險抵押貸款。

貸款和信貸損失撥備摘要：

下表總結了按貸款資產類別劃分的貸款金額、ECL容許金額和預期損失（“EL”）率。

銀行對信用風險的最大敞口是其金融資產的賬面價值。銀行對大部分貸款都持有抵押物，包括房產抵押權、其他資產的註冊抵押權、擔保以及/或者貸款和租賃應收款中包含的POS/RPP融資組合的留存款和/或現金儲備（見附註 8).

信貸損失準備金

銀行必須根據管理層的意見，保持對預期信貸損失足夠的撥備，以吸收銀行貸款和財務投資組合中的所有與信貸有關的損失。預期信貸損失方法要求基於預期損失識別信貸損失， 12 業績良好指的是將信貸損失的預期損失反映在銀行的階段 1 分組中。銀行在貸款自起初以來信用風險大幅增加的情況下將發生的預期損失計入銀行的階段 2 分組中。雖然在測量日期時，銀行的POS/RPP融資組合存在較高的信用風險，管理層 沒有 相信這代表着信用風險在該組合中顯著增加，而該組合的大部分仍處於階段 1. 受損貸款需要確認終身損失，並體現在階段 3 分組。

前瞻性信息

銀行已從穆迪分析公司獲取信用風險模型系統和宏觀經濟情景數據，以計算多個宏觀經濟情景下的前瞻性信用風險參數。這些情景考慮了市場整體和特定因素及影響。 第三銀行利用宏觀經濟指標數據來調整違約概率和違約給定條件下損失的敏感性，以適應未來的經濟情況。該數據包括市場整體和特定因素及影響。 沒有 限於以下幾個方面：實際國內生產總值、全國失業率、長期利率、消費者物價指數、S&P/TSX指數和石油價格。這些具體的宏觀經濟指標的選擇是為了確保捕捉到銀行資產負債表關鍵驅動因素，包括公司、消費者和房地產市場動態；公司、消費者和中小企業的借款人表現；地理位置；以及抵押品價值的波動，從而適當地體現在銀行的前瞻性宏觀經濟敏感性分析中。

馬杜羅分析公司引領基準宏觀經濟預測趨勢的關鍵假設包括：加拿大央行在政策會議上降息；加拿大經濟在年底迎來適度增長； 9月 和框架。有關詳細信息，請參閲UBS集團報酬報告 從發行“ 和年初； 2024 年初。 2025 通貨膨脹預計在2024年底接近加拿大央行的目標； 2024年； 高額負債務壓力使家庭財務緊張，但僅導致貸款惡化程度較小；高融資成本和低銷量導致房價直到年底收縮； 2024 直到年底，利率下降有助於重新激活需求；各種軍事衝突將繼續，但不會升級至其他地區強權；供應鏈瓶頸持續緩解，有助於調控通貨膨脹；疾病或疾病爆發對經濟影響甚微； 沒有 全球石油價格穩定，西德克薩斯中質原油價格處於較低的美元80 每桶油價格維持在早期的範圍內 。

管理層使用信用風險參數利率結構預測來開發預期信用損失估計，對每個基準、上行和下行預測的宏觀經濟情景進行敏感性分析，每個情景按權重加權，權重為 100% 並隨後根據銀行報告的預期信用損失（ECL）計算了每個方差，截至 2024年7月31日以評估銀行報告的預期信用損失（ECL）與銀行信用風險概況的一致性，並進一步評估銀行對其貸款組合所應用的信用風險緩解策略的範圍、深度和最終有效性（參見下方的預期信用損失敏感性）。

預期信用損失敏感性：

以下表格展示了銀行對一系列單獨宏觀經濟情景的預計預期信用損失的敏感性 為了管理信用風險，管理層對客户的財務狀況進行持續的信用評估，監測付款績效，並評估當前經濟情況，以及合理和支持未來經濟情況的預測，以及可能出現的其他情況。沒有 反映出銀行實際預期的信用損失敞口，以及每個情景相對於銀行報告的信用損失的方差 2024年7月31日：