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Largo Inc. |
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年度合併財務報表 |
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截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度 |
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（以千/ 000美元表示） |
目錄表
| 合併財務狀況表 | 1 | |
| 合併利潤表（虧損）和全面收益表（虧損） | 2 | |
| 合併權益變動表 | 3 | |
| 合併現金流量表 | 4 | |
| 年度合併財務報表附註 | ||
| 1) | 業務性質 | 5 |
| 2) | 合規聲明 | 5 |
| 3) | 準備基礎、重大會計政策和未來會計變更 | 5 |
| 4) | 應收賬款 | 15 |
| 5) | 庫存 | 15 |
| 6) | 其他無形資產 | 15 |
| 7) | 礦山財產、廠房和設備 | 16 |
| 8) | 租契 | 17 |
| 9) | 應付賬款和應計負債 | 19 |
| 10) | 債務 | 19 |
| 11) | 規定 | 20 |
| 12) | 已發行資本 | 21 |
| 13) | 股權儲備 | 22 |
| 14) | 非控制性權益 | 23 |
| 15) | 每股收益(虧損) | 24 |
| 16) | 税費 | 25 |
| 17) | 關聯方交易 | 27 |
| 18) | 分段披露 | 28 |
| 19) | 承付款和或有事項 | 30 |
| 20) | 資本管理 | 30 |
| 21) | 金融工具 | 31 |
| 22) | 收入 | 33 |
| 23) | 費用 | 34 |
| 24) | 後續事件 | 34 |
管理層對財務報告的責任
隨附的Largo Inc.(“本公司”或“Largo”)截至2023年和2022年12月31日的綜合財務報表是根據國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則編制的。管理層負責編制和列報合併財務報表，包括負責作出重要的會計判斷和估計，並在相關情況下選擇會計原則。
在履行其對綜合財務報表的完整性和公允的責任時，管理層設計和維護必要的會計制度和適當的內部控制制度，以提供交易得到授權、資產得到保護和財務記錄得到適當保存的合理保證。
董事會(“董事會”)和審計委員會主要由既不是公司管理層也不是公司僱員的董事組成。董事會負責監督管理層履行其財務報告責任，並批准提交的財務信息。董事會通過審查管理層編制的財務資料並與管理層和獨立審計師討論相關事項來履行這些責任。審計委員會有責任與管理層和獨立審計師會面，討論財務報告程序的內部控制、審計事項和財務報告問題。董事會還負責推薦公司外部獨立審計師的任命。
公司的獨立審計師代表公司股東每年對合並財務報表進行審計。本公司的獨立審計師可以完全和自由地接觸管理層和審計委員會。
| /s/“Daniel Tellechea” | /s/“Ernest Cleave” |
| 丹尼爾·特萊切亞 | 歐內斯特·克利夫 |
| 臨時行政總裁 | 首席財務官 |
| 2024年3月22日 | 2024年3月22日 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Largo Inc.的股東和董事會
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了隨附的Largo Inc.的綜合財務狀況表。(the公司）截至2023年12月31日和2022年12月31日的相關合並收益（虧損）表和綜合收益（虧損）表、權益變動表和現金流量表，以及相關附註（統稱為合併財務報表）。我們認為，合併財務報表在所有重大方面公允反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的兩年期內各年度的財務業績和現金流量結果，符合國際會計準則委員會頒佈的國際財務報告準則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/畢馬威律師事務所
特許專業會計師、執業會計師
自2022年以來，我們一直擔任公司的審計師。
加拿大多倫多
2024年3月22日
Largo Inc.
以千/ 000美元表示
| 合併財務狀況表 | |||||||
| 截至 | |||||||
| 備註 | 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 資產 | |||||||
| 現金 | $ | $ | |||||
| 受限現金 | |||||||
| 應收賬款 | 4 | ||||||
| 庫存 | 5 | ||||||
| 預付費用 | |||||||
| 流動資產總額 | |||||||
| 其他無形資產 | 6 | ||||||
| 礦山財產、廠房和設備 | 7 | ||||||
| 釩資產 | 14 | ||||||
| 遞延所得税資產 | 16(b) | ||||||
| 非流動資產總額 | |||||||
| 總資產 | $ | $ | |||||
| 負債 | |||||||
| 租賃負債的當期部分 | 8 | $ | $ | ||||
| 應付賬款和應計負債 | 9 | ||||||
| 遞延收入 | |||||||
| 債務 | 10 | ||||||
| 撥備的當前部分 | 11 | ||||||
| 流動負債總額 | |||||||
| 租賃責任 | 8 | ||||||
| 非經常應付賬款和應計負債 | 9 | ||||||
| 長期債務 | 10 | ||||||
| 規定 | 11 | ||||||
| 非流動負債總額 | |||||||
| 總負債 | |||||||
| 股權 | |||||||
| 已發行資本 | 12 | ||||||
| 股權儲備 | 13 | ||||||
| 累計其他綜合損失 | ( |
) | ( |
) | |||
| 赤字 | ( |
) | ( |
) | |||
| 公司所有者應佔權益 | |||||||
| 非控制性權益 | 14 | ||||||
| 總股本 | |||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | |||||
| 承付款和或有事項 | 7, 19 | ||||||
| 後續事件 | 24 | ||||||
| 截至2023年和2022年12月31日的年度合併財務報表 | 1 |
| --隨附附註構成合並財務報表的組成部分-- | |
Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
| 合併利潤表（虧損）和全面收益表（虧損） | |||||||
| 截止的年數十二月三十一日， | |||||||
| 備註 | 2023 | 2022 | |||||
| 收入 | 22 | $ | $ | ||||
| 費用 | |||||||
| 運營成本 | 23 | ( |
) | ( |
) | ||
| 專業、諮詢和管理費 | ( |
) | ( |
) | |||
| 匯兑(損)利 | ( |
) | |||||
| 其他一般和行政費用 | ( |
) | ( |
) | |||
| 基於股份的支付 | 13 | ( |
) | ||||
| 融資成本 | 23 | ( |
) | ( |
) | ||
| 利息收入 | |||||||
| 技術啟動成本 | ( |
) | ( |
) | |||
| 鋁土資產減記 | 14 | ( |
) | ||||
| 勘探及評估成本 | ( |
) | ( |
) | |||
| ( |
) | ( |
) | ||||
| 税前淨收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | |||
| 所得税費用 | 16(a) | ( |
) | ( |
) | ||
| 遞延所得税追回 | 16(a) | ||||||
| 淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| 其他綜合收益 | |||||||
| 隨後將重新分類為運營的項目： | |||||||
| 外幣折算未實現收益 | |||||||
| 綜合收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | |||
| 淨虧損歸因於： | |||||||
| 本公司的業主 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| 非控制性權益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 應佔的全面收益（虧損）： | |||||||
| 本公司的業主 | $ | ( |
) | $ | |||
| 非控制性權益 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| $ | ( |
) | $ | ||||
| 每股普通股基本損失 | 15 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 每股普通股稀釋虧損 | 15 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 加權平均已發行股份數（單位：000） | |||||||
| -基本 | 15 | ||||||
| -稀釋 | 15 | ||||||
| 截至2023年和2022年12月31日的年度合併財務報表 | 2 |
| --隨附附註構成合並財務報表的組成部分-- | |
Largo Inc.
以千/ 000美元和股票表示
| 合併權益變動表 | |||||||||||||||||||||
| 可歸於本公司所有人 | |||||||||||||||||||||
| 股份 | 已發行資本 | 股權 儲量 |
累計其他 綜合損失 |
赤字 | 非控制性 利息 |
股東的 股權 |
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| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 基於股份的支付 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 認股權證的行使 | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||||
| 股票期權的行使 | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||||
| 行使受限制股份單位 | ( |
) | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 認股權證的屆滿 | - | - | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||
| 股份回購 | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||
| 出售非控股權益 | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||
| 貨幣換算調整 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 本年度淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 基於股份的支付 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | |||||||||||||
| 行使受限制股份單位 | ( |
) | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 認股權證的屆滿 | - | - | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||
| 股票期權到期 | - | - | ( |
) | - | - | - | ||||||||||||||
| 貨幣換算調整 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 本年度淨虧損 | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 截至2023年和2022年12月31日的年度合併財務報表 | 3 |
| --隨附附註構成合並財務報表的組成部分-- | |
Largo Inc.
以千/ 000美元表示
| 合併現金流量表 | |||||||
| 截止的年數十二月三十一日， | |||||||
| 備註 | 2023 | 2022 | |||||
| 經營活動 | |||||||
| 本年度淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| 折舊 | |||||||
| 基於股份的支付 | 13 | ( |
) | ||||
| 未實現外匯（收益） | ( |
) | ( |
) | |||
| 非現金上市費用 | |||||||
| 出售鋁土資產損失 | |||||||
| 融資成本 | 23 | ||||||
| 利息收入 | ( |
) | ( |
) | |||
| 減記鋁土資產 | 14 | ||||||
| 所得税費用 | 16(a) | ||||||
| 遞延所得税追回 | 16(a) | ( |
) | ( |
) | ||
| 已繳納所得税 | ( |
) | ( |
) | |||
| 在流動資金項目之前提供的現金 | |||||||
| 應收金額變化 | ( |
) | |||||
| 庫存變動 | ( |
) | |||||
| 預付費用的變動 | ( |
) | |||||
| 應付賬款和撥備變動 | |||||||
| 遞延收入變動 | ( |
) | |||||
| 經營活動提供的淨現金 | |||||||
| 融資活動 | |||||||
| 收到債務 | 10 | ||||||
| 償還債務 | 10 | ( |
) | ( |
) | ||
| 支付的利息 | ( |
) | ( |
) | |||
| 收到的利息 | |||||||
| 租賃費 | ( |
) | ( |
) | |||
| 受限制現金的變動 | ( |
) | ( |
) | |||
| 出售非控股權益 | 14 | ||||||
| 股份回購 | 12 | ( |
) | ||||
| 發行普通股 | |||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | |||||||
| 投資活動 | |||||||
| 無形資產 | ( |
) | ( |
) | |||
| 礦山財產、廠房和設備 | ( |
) | ( |
) | |||
| 購買鋁土資產 | ( |
) | ( |
) | |||
| 出售鋁土資產 | |||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( |
) | ( |
) | |||
| 外匯佔款對現金的影響 | |||||||
| 現金淨變化 | ( |
) | ( |
) | |||
| 現金狀況-年初 | |||||||
| 現金頭寸-年底 | $ | $ | |||||
| 截至2023年和2022年12月31日的年度合併財務報表 | 4 |
| --隨附附註構成合並財務報表的組成部分-- | |
以千/ 000美元和股票表示（每股信息除外）
年度合併財務報表附註
拉戈公司(“本公司”)是優質釩產品的生產商和供應商，這些產品來自本公司位於巴西的馬拉卡S門辰礦的世界最高品位釩礦牀之一。該公司還專注於鈦精礦工廠的擴建，並正在對其位於美國的清潔能源業務進行戰略評估，包括其釩氧化還原液流電池技術(“VRFB”)。雖然本公司的馬拉卡S門辰礦正在生產釩產品，但未來市場狀況和可行性估計的變化可能會導致本公司的礦產資源在經濟上無法開採。
該公司是一家受《商業公司法》（安大略省）管轄的公司，總部位於加拿大，其股票在多倫多證券交易所（“TCX”）和納斯達克證券市場（“納斯達克”）上市。該公司的總部、主要地址和記錄辦公室位於加拿大安大略省多倫多市King Street West 100，Suite 1600 M5 X 1G5。
在過去的一年裏，該公司的經營業績和現金流都在下降。本公司已實施改革以解決基本經營問題，最近經營業績有所改善，根據現有資料及當時的市況，預期本公司的馬拉卡S門辰礦將繼續按正常水平運作。
公司還積極尋求各種替代方案，以增加其流動資金和資本資源，包括可由銀行、私人資本提供商和/或機構投資者提供的額外擔保債務和額外的無擔保債務。此外，該公司正在評估與其Largo清潔能源業務有關的戰略選擇，其中可能包括處置該業務的全部或部分權益。不能保證公司將成功地在公司可接受的條件下實現融資解決方案，也不能保證上述討論的戰略評估將導致交易。
如果公司不能繼續在預期的水平上運營，不能達到預期的釩和鈦鐵礦銷售量和價格，或者不能獲得額外的融資，公司可能不得不實施替代計劃，以確保在截至2024年12月31日的一年裏有足夠的流動資金繼續運營。這些替代方案可能會影響未來的運營和財務表現。
這些綜合財務報表是在持續經營的基礎上編制的。持續經營的列報基礎假設公司將在可預見的未來繼續經營，並能夠在正常業務過程中變現其資產和清償其負債。
2） 合規聲明
該等綜合財務報表乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)適用於持續經營企業的國際財務報告準則(“IFRS”)編制。這些合併財務報表所採用的重要會計政策載於附註3，並以自2023年12月31日起生效的“國際財務報告準則”為基礎。
合併財務報表於2024年3月22日經公司董事會批准。
3)編制基礎、重要會計政策和未來會計變更
除若干按公允價值計量的金融工具及按可變現淨值列賬的某些存貨結餘外，該等綜合財務報表均按歷史成本編制。此外，除現金流量信息外，這些合併財務報表均採用權責發生制會計編制。
根據“國際財務報告準則”編制財務報表需要使用某些關鍵會計估計數。它還要求管理層在應用公司的會計政策時做出判斷。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
5 |
Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
除非另有説明，這些合併財務報表以數千美元為單位列報。提到的符號“C$”或“CAD”指的是加元，提到的符號“EUR”指的是歐元，提到的符號“R$”或“BRL”指的是巴西雷亞爾，巴西的官方貨幣。
a）合併的基礎
子公司由公司對其享有或有權享有可變回報以及通過指導實體相關活動的權力影響這些回報的實體組成。子公司自控制權轉移至公司之日起合併，並自控制權停止之日起取消合併。合併財務報表包括公司及其子公司在沖銷實體間餘額和交易後的所有資產、負債、收入、費用和現金流量。
2022年2月3日，公司宣佈成立Largo Physical Vanessel Corp（“LPV”）（參見注釋14）。
綜合財務報表包括下文概述的公司及其子公司的財務狀況和經營業績。
| 十二月三十一日， | |||||
| 名字 | 屬性 (國家/地區) |
2023 | 2022 | 佈置 | 會計核算 方法 |
| 拉戈·瓦納迪奧·德馬拉卡斯股份有限公司 | 馬拉卡斯·門欽礦（巴西） | 子公司 | 整固 | ||
| Largo Titânio Ltda. | 不適用（巴西） | 子公司 | 整固 | ||
| Largo Commodities Trading Ltd | 不適用（愛爾蘭） | 子公司 | 整固 | ||
| 拉戈資源美國公司 | 不適用(美國) | 子公司 | 整固 | ||
| 拉戈清潔能源公司 | 不適用(美國) | 子公司 | 整固 | ||
| 拉戈實物釩公司 | 不適用(加拿大) | 子公司 | 整固 | ||
b）功能貨幣和列報貨幣
綜合財務報表以美元列報，美元是公司的職能貨幣和報告貨幣。除巴西子公司外，公司子公司的本位幣也是美元，巴西雷亞爾就是美元。如果決定主要經濟環境的事件和條件發生變化，公司將重新考慮其業務的本位幣。考慮到收入和成本對公司活動的重要性，以及公司及其子公司運營的主要經濟環境，這是一個重要的判斷。
2022年10月1日，LPV的功能貨幣預期從加元改為美元。之所以發生這一變化，是因為LPV開始了其主要業務，併購買了主要以美元計價的釩。
在編制各實體的財務報表時，以該實體的職能貨幣(外幣)以外的貨幣進行的交易按交易發生之日的匯率確認。在每個報告期結束時，以外幣計價的貨幣項目按當時的匯率折算。以外幣計價的非貨幣項目按交易日的現行匯率折算。收入和支出按該期間的平均匯率換算，該期間的平均匯率與交易日期的匯率接近。
匯兑差額在產生匯兑差額的期間在合併損益表(損益表)和綜合損益表(損益表)中確認。所有其他匯兑損益在“匯兑(損失)”內的綜合收益(虧損)和綜合收益(虧損)中列報。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
6 |
Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
不以美元為功能貨幣的子公司的財務報表按以下方式換算為美元：資產和負債--按財務狀況表日期的收盤價；收入和費用--按期間的平均匯率(如果這被認為是與實際匯率的合理近似值)或按交易日的匯率。所有由此產生的變化在其他全面收益(虧損)中確認為外幣換算調整。
c）重大會計政策
1.庫存
產成品庫存、在製品庫存和庫存以加權平均生產成本或平均採購成本和可變現淨值中的較低者計量。倉儲材料以平均採購成本和可變現淨值中的較低者計量。可變現淨值按預計售價與完成加工成可銷售形式的預計成本和可變銷售費用之間的差額計算。本公司的釩和鈦鐵礦產品計入成品庫存。
生產成本包括材料成本、人工成本、礦場生產管理費用、折舊和轉換到適用加工階段的成本。通過考慮兩種產品的估計可變現淨值，在釩和鈦鐵礦庫存之間分配共同加工的費用。
礦石庫存的成本是根據當期的相關生產成本增加的，庫存的減少使用每噸的加權平均成本計入銷售成本。在綜合財務狀況表中，庫存根據計劃使用年限在當期和非當期庫存之間進行分類。
對多餘和移動緩慢的物品的撥備是參照具體的庫存物品作出的。在可變現淨值隨後增加且庫存仍在的情況下，公司沖銷撥備。
所持有的備件、備用設備和維修設備一般歸類為庫存。主要資本備件和備用設備(保險備件)被歸類為礦山財產、廠房和設備的組成部分。
2.瓦努阿圖資產
釩資產是指由LPV擁有或由另一Largo實體擁有，以待未來轉讓給LPV的數量的釩，旨在為出租給其他公司和長期價格增值而持有。這與被確認為成品庫存的待售給客户的數量不同。釩資產按成本減去累計減值損失計量。釩資產的初始成本包括其收購價格或生產成本。所購買的釩資產在釩資產控制權移交給本公司之日確認。
3.礦山財產、廠房和設備
資產的初始成本包括其購買價格或建造成本、直接可歸因於資產投入運營的任何成本、修復債務的初步估計以及符合條件的資產的借款成本。購買價格或建築成本是為獲得或建造資產而支付的總金額和任何其他對價的公允價值，幷包括將資產帶到投入使用所需的地點和條件的直接費用。使用權資產的資本化價值也包括在礦山財產、廠房和設備內。
當礦山建設項目進入生產階段時，某些礦山建設成本的資本化停止，成本被視為庫存或支出，但與採礦資產增加或改善或可開採儲量開發有關的符合資本化資格的成本除外。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
7 |
Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
當廠房和設備的部件具有不同的使用壽命時，它們作為設備的單獨部件(主要部件)入賬。
4.折舊
自一項資產可供其預期用途之日起生效，礦山財產、廠房及設備以直線或生產單位法按資產或採礦作業的估計經濟壽命中較短者折舊。折舊和攤銷是根據最能代表資產用途的方法確定的。
每一次採礦作業的儲量和資源估算是礦山壽命的主要決定因素。一般而言，當採礦物業、廠房及設備的使用年限與採礦作業的使用年限相若，而礦體的礦化被合理界定時，該資產會按其已探明及可能的礦產儲量按生產單位進行折舊。本公司至少每年對礦產儲量和資源的估計進行評估，並對生產單位的計算進行前瞻性調整。於2023年及2022年，本公司未將任何非儲備材料計入按生產單位計算的折舊。礦山使用年限(“LOM”)計劃一般按年制訂，並基於管理層目前對優化礦山及選礦計劃、未來營運成本及礦場資本開支評估的最佳估計。使用壽命的任何變化都會進行前瞻性的調整。
建築物、機械和設備的估計使用壽命為10至30年。辦公設備和計算機採用直線法折舊，預計使用壽命分別為5年和3年。車輛採用餘額遞減法折舊，費率為20%。
與露天礦剝離活動有關的成本計入銷售成本內，除非剝離活動可顯示可改善未來期間將開採的更多礦石，在此情況下，剝離成本將資本化至物業、廠房及設備內的採礦物業。此外，如果剝離活動的收益與生產庫存或礦石庫存有關，則將剝離成本資本化為庫存。資本化剝離成本按按生產單位法直接受益於特定剝離活動的儲量折舊。資本化借款成本在相關資產的使用年限內攤銷。剩餘價值、使用年限和攤銷方法至少每年審查一次，並在適當情況下進行調整。預計可用年限、折舊方法或剩餘價值的變化的影響將被前瞻性地計入。
(五)其他無形資產
其他無形資產包括最初按公允價值確認的已獲得知識產權，以及最初按成本確認的專供公司使用和受益的軟件，包括許可費和軟件開發成本。取得的知識產權的初始公允價值是通過參照所支付的購置費用確定的。其他無形資產在其使用年限內按直線攤銷。知識產權的估計使用壽命為10年，軟件的使用壽命為5年。
6.非金融資產減值準備
已資本化的勘探及評估物業、開發物業、礦山物業、廠房及設備、釩資產及其他無形資產的賬面價值，於存在減值指標時由管理層評估減值。如果存在任何減值跡象，則計算資產可收回金額的估計值。可收回金額乃按資產的公允價值減去出售成本(“FVLCD”)與資產的使用價值(“VIU”)兩者中較高者釐定。
減值是針對單個資產確定的，除非該資產產生的現金流入基本上獨立於其他資產或資產組的現金流入。如屬此情況，本公司的個別資產會被組合為現金產生單位(“現金產生單位”)以作減值之用。此類現金流出單位是可單獨確認的現金流入的最低水平，這些現金流入在很大程度上獨立於其他資產或其他資產組的現金流。這通常導致公司以礦山或項目為基礎對其非金融資產進行評估。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
如該資產或現金流轉單位的賬面值超過其可收回金額，則該資產或現金流轉單位減值，減值虧損計入綜合損益表(虧損)及全面收益(虧損)表，以將賬面值減至其可收回金額。
7.銷售收入
收入包括釩產品的銷售，並將包括未來時期鈦鐵礦產品和釩氧化還原液流電池的銷售。公司的三種主要釩產品是五氧化二釩(“V2O5”)、釩鐵(“FeV”)和三氧化二釩(“V2O”)。公司在將產品控制權轉讓給客户時確認收入。本公司產生收入的主要活動是向第三方銷售釩產品，並將包括在未來期間向第三方銷售鈦鐵礦。交付釩和鈦鐵礦產品被認為是唯一的履約義務。收入是根據與客户的合同中規定的對價來衡量的。
該公司評估了其購買釩產品的10年期承購協議的條款，並得出結論，它將作為委託人，而不是代理。因此，銷售這些已購買的釩產品的收入將按照上述政策入賬。
收入在出售VRFB時確認，因為公司履行了合同中的履約義務。對於公司目前的VRFb合同，履行義務被評估為客户對安裝的VRFb的接受。
8.遞延收入
當在確認收入之前從客户收到現金預付款時，遞延收入在綜合財務狀況表中確認。當控制權轉移到客户手中時，收入隨後在綜合損益表(虧損)和全面收益(虧損)中確認。該公司根據預計在未來12個月內交付的數量確定遞延收入的當前部分。
9.税制
所得税和遞延所得税支出或回收由當期和遞延所得税組成。本期及遞延税項於綜合收益(虧損)及全面收益(虧損)表中確認，但與資產收購或直接在權益或其他全面收益(虧損)中確認的項目有關者除外。本公司根據對是否可能應繳額外税款的估計，確認預期税務審計事項的負債。
·取消當期税
本期税項為本年度應課税收入或虧損的預期應付或應收税項，按報告日期頒佈或實質頒佈的税率計算，以及對過往年度應付税項的任何調整。
·遞延税
遞延税項按綜合財務報表中資產及負債的賬面值與計算應課税溢利所用的相應計税基準之間的暫時性差額確認。遞延税項負債一般對所有應税暫時性差異予以確認。遞延税項資產一般會確認所有可扣除的暫時性差異，前提是有可能會有應課税利潤可用來抵銷該等可抵扣的暫時性差異。如暫時性差額因商譽或在一項既不影響應課税溢利亦不影響會計溢利的交易中初步確認(業務合併除外)其他資產及負債而產生，則不會確認該等遞延税項資產及負債。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
遞延税項負債確認為與子公司投資相關的應税暫時性差異，除非本公司能夠控制暫時性差異的沖銷，並且暫時性差異很可能在可預見的未來不會沖銷。由與該等投資及利息有關的可扣除暫時性差異所產生的遞延税項資產，只有在可能有足夠的應課税溢利可用來抵銷該等暫時性差異的利益，並預期可在可預見的將來撥回的情況下，才予以確認。
遞延税項資產的賬面金額於每個報告期結束時予以審核，並在不再可能有足夠的應課税利潤可收回全部或部分資產的情況下予以減少。
遞延税項資產及負債是根據報告期結束時已頒佈或實質頒佈的税率(及税法)，按預期於清償負債或變現資產期間適用的税率計量。遞延税項負債及資產的計量反映本公司預期於報告期末收回或結算其資產及負債賬面值的方式所產生的税務後果。
當有法律上可強制執行的權利將當期税項資產與當期税項負債抵銷時，以及當遞延税項資產及負債與同一税務機關徵收的所得税有關，而本公司擬按淨額結算其税項資產及負債時，遞延税項資產及負債即予抵銷。
10.金融工具
金融工具於交易日，即本公司或其附屬公司成為金融工具合約條款訂約方之日，於綜合財務狀況表上確認。所有金融工具均須在首次確認時按公允價值分類及計量。當公司轉移了金融資產所有權的幾乎所有風險和回報時，或者當現金流到期時，金融資產被取消確認。當合同中規定的義務被解除、取消或到期時，金融負債被取消確認。當一項現有金融負債以實質不同條款由同一貸款人的另一項債務取代，或一項現有負債的條款有重大修改時，該項交換或修改被視為終止確認原有負債及確認一項新負債，而有關賬面值的差額則於綜合損益表(虧損)及全面收益(虧損)表中確認。若干金融工具在綜合財務狀況表中按公允價值入賬。
在初始確認後，非衍生金融工具的分類和計量如下所述。
攤餘成本
應收款項按實際利率(“EIR”)法分類並按攤銷成本計量，減去預期信貸損失。攤銷成本是通過考慮收購的任何折扣或溢價以及作為EIR組成部分的費用或成本來計算的。EIR攤銷包括在綜合收益(虧損)和全面收益(虧損)表中的財務成本。
非衍生金融負債
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
應付賬款和應計負債、應計債務和其他長期負債按EIR法分類並按攤銷成本核算。任何長期債務發行成本的攤銷均採用EIR法計算。當負債不再確認時，損益在綜合損益表(損益表)和綜合損益表(損益表)中確認，並通過EIR攤銷過程確認。攤銷成本是通過考慮收購的任何折扣或溢價以及作為EIR組成部分的費用或成本來計算的。
金融工具的公允價值
於各報告日期於活躍市場交易的金融工具的公允價值乃參考市場報價或交易商報價(多頭持倉的買入價及空頭持倉的要價)釐定，不扣除任何交易成本。對於未在活躍市場交易的金融工具，公允價值是使用適當的估值技術確定的。該等技術可包括使用最近的公平市場交易；參考實質上相同的另一種工具的當前公允價值；貼現現金流分析或其他估值模型。
金融資產減值準備
本公司確認其金融資產的預期信貸損失(“ECL”)的損失準備金，按攤銷成本計量。在確定一項金融資產的信用風險自初始確認以來是否大幅增加時，以及在估計ECL時，本公司會考慮相關且可獲得的合理和可支持的信息，而不會產生不必要的成本或努力。這包括定量和定性信息和分析，基於公司的歷史經驗和知情的信用評估，幷包括前瞻性信息。本公司假設逾期60天以上的金融資產的信用風險已顯著增加，而逾期120天以上的金融資產則視為違約。本公司沒有任何違約或不催收的歷史。
ECL是對信貸損失的概率加權估計。信貸損失是指所有現金短缺的現值，即應付公司的現金流與預期收到的現金流之間的差額。
11.法律條文
·一般
在下列情況下確認撥備：(A)本公司因過去事件而負有當前債務(法律或推定)，以及(B)很可能需要流出體現經濟利益的資源來清償債務，並可對債務金額作出可靠估計。與任何準備金有關的費用在綜合收益(虧損)和全面收益(虧損)表中列報，扣除已收到或幾乎肯定會收到的任何償還款項。如果貨幣時間價值的影響是重大的，則使用反映負債具體風險的現行税前税率對撥備進行貼現。如果使用貼現，則因時間推移而增加的準備金在綜合損益表(損益表)和全面損益表(損益表)中確認。
·環境修復
該公司記錄了在發生債務期間恢復營業地點所需的法律和推定債務的估計成本的現值。這些恢復活動的性質包括拆除和拆除構築物，修復礦山和尾礦庫，拆除作業設施，關閉工廠和廢棄地，以及恢復、開墾和重新恢復受影響地區的植被。
這項義務通常在資產安裝或生產地點的地面/環境受到幹擾時產生。在最初確認負債時，通過增加相關資產的賬面價值來資本化估計成本的現值。隨着時間的推移，根據反映當前市場評估和負債特有風險的貼現率，貼現負債因現值的變化而增加。定期取消折扣在合併損益表(損益表)和綜合損益表(損益表)中確認。當發生額外的幹擾或修復費用變化時，將確認為相應資產和修復負債的增加或費用。對於關閉的場地，估計成本的變化立即在合併損益表(虧損)和全面損益表(虧損)中確認。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
12.每股虧損
每股虧損是根據期內公司已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋每股收益(虧損)反映普通股等價物的潛在攤薄，如已發行的股票期權、認股權證和限制股單位，如攤薄的話，在期內已發行普通股的加權平均數中。就本公司而言，每股攤薄虧損與本期每股基本虧損相同，因為納入所有可轉換證券的影響將是反攤薄的。如果普通股或潛在普通股的流通股數量因資本化、紅利發行或股票拆分而增加，或因反向拆分而減少，則各列報期間的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算應追溯調整。如果這些變化發生在報告期之後但財務報表被授權發行之前，該等財務報表和任何上期財務報表的每股計算應以新的股份數量為基礎。
13.租賃
在合同開始時，公司評估合同是否是租賃或包含租賃。如果合同轉讓了在一段時間內控制已確定資產的使用權以換取對價，則該合同是租賃或包含租賃。為了評估合同是否傳達了對已確定資產的使用控制權，公司評估是否：
·合同涉及已識別資產的使用;
·公司有權在整個使用期內從使用資產中獲得幾乎所有的經濟利益;和
·公司有權指導資產的使用。
本公司於租賃開始之日(即標的資產首次可供使用之日)確認使用權資產及租賃負債。使用權資產按成本減去任何累計攤銷和減值損失計量，並對租賃義務的任何重新計量進行調整。使用權資產的成本包括已確認的初始租賃義務、產生的初始直接成本和在生效日期或之前支付的租賃付款減去收到的任何租賃獎勵。
租賃負債最初按開始日期未支付的租賃付款的現值計量，使用租賃中隱含的利率貼現，或如該利率不能輕易確定，則按公司的遞增借款利率貼現。
租賃負債按實際利息法按攤銷成本計量，並於未來租賃付款因指數或利率變動或本公司改變其對是否行使購買、延期或終止選擇權的評估而發生變化時重新計量。在重新計量租賃負債時，對使用權資產的賬面金額進行相應調整，如果使用權資產的賬面金額已降至零，則計入合併收益(虧損)表和綜合收益(虧損)表。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
未計入租賃負債計量的短期租賃、低價值資產租賃和可變租賃支付被歸類為來自經營活動的現金流量。租賃負債本金部分的現金支付包括在融資活動中，而租賃負債的利息支付部分的現金支付包括在融資活動中支付的債務發行成本、利息、擔保費和其他相關費用。
本公司已選擇不確認租期為12個月或以下的短期租賃以及低價值資產租賃的使用權資產和租賃負債。本公司確認與該等租賃相關的租賃付款為租賃期內的直線法支出。
d）關鍵判斷和估計不確定性
根據國際財務報告準則編制綜合財務報表時，公司管理層需要對其資產和負債的賬面金額作出判斷、估計和假設，而這些判斷、估計和假設從其他來源並不容易顯現。這些估計和假設是基於管理層對相關事實和情況的最佳瞭解，並考慮到以往的經驗，但實際結果可能與合併財務報表中包含的金額不同。
以下是管理層在應用公司會計政策的過程中作出的關鍵判斷和涉及估計的領域，這些判斷和領域對合並財務報表中確認的金額具有最重大的影響。
1.礦產儲量的確定和資源估計
對礦產儲量和礦產資源的估計是根據專業評估確定的，採用公認的評估礦產儲量和資源的國際標準。評估涉及地質和地球物理研究和經濟數據，以及對若干假設的依賴。根據初步評估後獲得的額外知識，儲量和資源估計數可能會有所變化。這可能包括繼續勘探獲得的額外數據、將實際採礦生產數據與最初的儲量和資源估計數進行核對的結果，或商品價格或生產組成部分成本變化等經濟因素的影響。
一些會計估計受到礦產儲量和資源估計的影響：
·剝離成本的資本化和折舊;
·確定礦山財產、廠房和設備的使用壽命以及折舊費用的測量;
·對非金融資產進行減值分析，包括評估CGU估計的未來現金流；以及
·估計環境恢復義務的支出時間。
儲量和資源最初估計的變化可能會在未來對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
2.礦山財產、廠房和設備、開發財產、勘探和評估財產及其他無形資產的估值
本公司按成本減去累計折舊及任何減值準備列載其礦山物業、廠房及設備、開發物業、勘探及評估物業及其他無形資產。
每當事件或環境變化顯示礦山物業、廠房及設備、開發物業、勘探及評估物業及其他無形資產的賬面值可能超過其根據估計未來經營業績及(就礦山物業而言)未來現金流量折現淨額而釐定的估計可收回淨值時，本公司便會審核該等資產的賬面值。
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年度合併財務報表附註
在評估是否存在減值指標時，管理層必須作出重大判斷，以評估某些外部和內部因素的變化是否會被視為減值指標。內部和外部因素，如(I)未來產量和銷售量的變化；(Ii)可開採儲量和資源的數量和品位的變化；(Iii)釩價格、資本和運營成本的變化；(Iv)公司市值和貼現率的變化，由管理層進行評估，以確定是否有任何減值指標。可採儲量和資源的估計數量和等級是根據有資格的人員(管理層專家)彙編的資料。
如果存在減值指標，則計算資產的可收回金額，以確定是否需要任何減值損失。當該等資產的賬面價值無法收回時，確認減值虧損。在進行這項審核時，本公司管理層須對(其中包括)未來產量及銷售量、儲量及資源量、金屬價格、未來資本及營運成本、折現率及直至礦山壽命結束時的回收成本作出重大估計。該等估計受各種風險及不確定因素影響，最終可能對本公司礦山物業、廠房及設備(見附註7)及其他無形資產(見附註6)的賬面價值的預期可回收性產生影響。
於2023年12月31日，本公司市值下降及與本公司淨資產賬面值相比出現重大虧損，被本公司視為本公司礦山物業及Largo Clean Energy CGU的減值指標。
對礦山物業CGU進行減值測試後，確定其估計可收回金額超過其賬面值，不需要減值費用。
通過計算FVLCD確定了礦產CGU的可採量。FVLCD是通過計算估計的未來現金流量的淨現值(公允價值層次結構的第三級)確定的。在確定FVLCD時使用的重要估計和假設是儲量和資源、礦山生產壽命概況、未來資本和運營支出、未來釩和鈦鐵礦價格、未來匯率和貼現率。對未來現金流的估計是根據最新的地雷壽命計劃得出的。管理層根據目前的定價數據和預期的市場供需動態估計了釩的價格，並使用了2024年估計的每磅6.68美元的釩價格，從2027年起增加到每磅8.50美元。2024年鈦鐵礦的估計價格為每噸200美元，從2027年起增加到每噸213美元。用於計算FVLCD的未來現金流使用10.5%的實際加權平均資本成本進行貼現。
對Largo Clean Energy CGU進行了減值測試，根據市場跡象確定，其估計可收回金額超過其賬面價值7,370美元，不需要減值費用。
3.修復環境的撥款預算
該公司有義務修復與其礦山和開發物業相關的環境。公司使用礦山關閉計劃或其他類似研究來估計關閉礦山活動的未來債務，這些研究概述了為履行債務而需要進行的工作。由於這些義務取決於礦山運營所依據的巴西法律和法規，因此，這些要求可能會因與環境保護有關的法律和法規的修訂以及影響資源公司的其他立法而發生變化。
由於債務估計數是基於未來的預期，管理層在確定環境恢復撥備時作出了一些估計和假設。環境恢復條款的不確定性越大，關閉礦井活動的時間就越長。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc..
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
本公司對記錄填海及其他封閉撥備的政策是根據履行環境義務所需的未來現金流的現值為未來成本建立撥備。這筆經費隨着未來關閉費用估計數的變化而更新。撥備現值的數額將計入相關開發資產或礦山財產的成本，並將在礦山壽命內折舊。這筆準備金通過在綜合損益表(虧損)和綜合損益表(損失表)中支付成本的費用，在我有生之年增加到其未來價值。請參閲附註11(C)。
4)應收款項
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 應收貿易賬款(附註21(B)) | $ | $ | ||||
| 當前可收回税款-巴西 | ||||||
| 當前可收回税款-其他 | ||||||
| 其他應收賬款 | ||||||
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5)庫存
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 成品-瓦努阿圖 | $ | $ | ||||
| 成品-鈦鐵礦 | ||||||
| 在製品 | ||||||
| 庫存 | ||||||
| 倉庫物料 | ||||||
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在截至2023年12月31日的年度內，本公司確認的可變現淨值減值包括釩成品(截至2022年12月31日的年度)3,603美元，鈦鐵礦成品(截至2022年12月31日的年度)444美元，倉庫材料(截至2022年12月31日的年度)21美元(截至2022年12月31日的年度)。隨着存貨的出售，以前記錄的可變現淨值減記將從存貨減記重新分類為直接採礦和生產成本或產品購置成本(附註23)。
在截至2023年12月31日的年度內，本公司確認電池組件的可變現淨值減記為零美元(截至2022年12月31日的年度為6,435美元)，減記包括在技術啟動成本中。2023年12月31日和2022年12月31日的電池組件庫存價值為零。
6)其他無形資產
截至2023年12月31日，本公司持有專利的剩餘預計使用年限為7年(2022年12月31日-8年)。截至2023年12月31日，資本化軟件成本的剩餘估計使用壽命為4年(2022年12月31日-5年)。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
| 知識分子 屬性 |
軟件 | 總 | |||||||
| 成本 | |||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ||||||
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| 2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ||||||
| 賬面淨值 | |||||||||
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7)礦山財產、廠房和設備
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司在馬拉卡斯門欽礦的經濟權益總計為99.94%。其餘0.06%的經濟權益由巴伊亞州擁有的Companhia Baiana de Pesquisa Minerine（“CBPM”）持有。CBPM保留Maracás Menchen礦3%的淨冶煉廠使用費（“NSO”）。根據《巴西採礦法》，該房產還需就某些運營成本繳納2%的特許權使用費。根據另一項協議，英美資源集團在馬拉卡斯門欽礦獲得了2%的NSO。
| 建築和 電腦 裝備 |
車輛 | 我的 屬性 |
建築物， 植物和 裝備 |
施工 進行中 |
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| 成本 | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 外匯匯率變動的影響 | ||||||||||||||||||
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
| 建築和 電腦 裝備 |
車輛 | 我的 屬性 |
建築物， 植物和 裝備 |
施工 進行中 |
總 | |||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 出售 | ( |
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| 外匯匯率變動的影響 | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 出售 | ( |
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| 外匯匯率變動的影響 | ( |
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| 2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 賬面淨值 | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
在上述增加中，47，519美元與礦山地產部門相關（截至2022年12月31日的年度-36，556美元），85美元與Largo Clean Energy相關（截至2022年12月31日的年度-3，599美元）。
8)租賃
| 截至的年度 | ||||||
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 在綜合收益表（虧損）和全面收益表（虧損）中確認： | ||||||
| 租賃負債利息（附註23） | $ | $ | ||||
| 不計入租賃負債計量的可變租賃付款 | $ | $ | ||||
| 與短期租約有關的開支 | $ | $ | ||||
| 在綜合現金流量表中確認： | ||||||
| 經營活動 | $ | $ | ||||
| 融資活動 | ||||||
| 租賃現金流出總額 | $ | $ | ||||
該公司與其採礦承包商的合同於2022年9月1日開始，一直持續到2025年8月31日，根據IFRS第16號租約評估為包含租約。合同付款是可變的，因為它們直接與業務量和距離掛鈎。因此，這些付款被排除在租賃負債和使用權資產的計量之外，沒有由此產生的租賃負債或使用權資產。可變租賃付款在綜合收益(虧損)和全面收益(虧損)表中確認為營業成本(附註23)。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司擁有一項使用權資產和租賃負債。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
使用權資產
採礦財產、廠房和設備(附註7)包括一棟被確認為使用權資產的租賃建築物。
| 建築 | 總 | |||||
| 成本 | ||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | $ | ||||
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| 2023年12月31日的餘額 | $ | $ | ||||
| 累計折舊 | ||||||
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| 賬面淨值 | ||||||
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租賃負債
| 十二月三十一日，2023 |
十二月三十一日， 2022 |
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| 成熟度分析-合同未貼現現金流： | ||||||
| 不到一年 | $ | $ | ||||
| 一到五年 | ||||||
| 未貼現租賃負債總額 | $ | $ | ||||
| 計入綜合財務狀況表的租賃負債： | ||||||
| 當前 | $ | $ | ||||
| 非當前 | $ | $ |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
9)應付款項和應計負債
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||
| 應計負債 | ||||||
| 應計財務成本 | ||||||
| 其他税種 | ||||||
| 總 | $ | $ | ||||
| 當前 | $ | $ | ||||
| 非當前 | ||||||
| 總 | $ | $ |
10)債務
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 債務總額 | $ | $ |
| 現金流 | ||||||||||||
| 2022年12月31日 | 收益 | 還款 | 十二月三十一日，2023 | |||||||||
| 債務總額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||
| 融資活動的總負債 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||
| 現金流 | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | 收益 | 還款 | 十二月三十一日， 2022 |
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| 債務總額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||
信貸安排
2022年4月，公司全額償還了15,000美元的營運資金。與此同時，該公司與巴西的一家銀行獲得了一項新的營運資金安排。這項貸款已全部動用，並收到了15000美元的收益。這筆貸款原定於2023年4月一次性償還，連同應計利息，年利率為3.65%(“年利率”)。這筆貸款已於2022年12月全額償還。
2022年10月，該公司從巴西的一家銀行獲得了20,000美元的額外債務安排。根據2023年6月敲定的修正案，貸款期限為三年，本金到期償還。除了0.80%的費用外，應計利息按8.51%的年利率計算。每六個月支付一次。
2022年12月，該公司從巴西的一家銀行獲得了20,000美元的額外債務安排。貸款期限為三年，在360天的寬限期後每半年償還一次等額本金。*除0.70%的費用外，應計利息按8.20%的年利率計算。每六個月支付一次。
2023年1月，該公司獲得了一筆為期兩年的15,000美元債務融資，年利率為6.85%。每季度支付一次，本金在180天的寬限期後開始償還。同樣在2023年1月，並於2023年6月修訂，該公司獲得了10,000美元的三年期債務安排，年利率為8.51%。以及0.80%的起步費。本金到期償還，每半年支付一次利息。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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年度合併財務報表附註
2023年9月，本公司與巴西一家銀行獲得了15,000美元的新債務融資，並全額償還了2023年1月獲得的現有15,000美元融資。這項新貸款為期三年，在540天的寬限期後每半年償還一次等額本金。應計利息年利率為8.75%。每六個月支付一次。
2023年10月，該公司獲得了一筆20000美元的三年期債務融資，年利率為8.95%。利息每季度支付一次，本金的50%將於2025年10月償還，50%將於2026年10月償還。這項新貸款用於全額償還本公司於2022年12月獲得的20,000美元貸款。
2023年12月，該公司獲得了一項為期兩年的10,000美元債務安排，本金到期償還。除0.85%的費用外，應計利息年利率為10.45%。將在到期時支付。
11)法律條文
A)關於訴訟索賠的規定
根據其性質，只有發生或沒有發生一個或多個不確定的未來事件，才能確認或有事件發生。對突發事件的評估本身就涉及對未來事件的結果作出重大判斷和估計。
本公司通過其附屬公司，在其正常運營過程中參與與供應合同和諮詢協議下與各種第三方達成的具有法律約束力的協議有關的法律程序。在截至2022年12月31日的一年中，該公司收到了關於巴西一起此類訴訟的裁決。這與2014年10月向法院提交的馬拉卡S門辰礦供應協議有關。裁決要求該公司支付到期金額，外加利息和法律費用。截至2023年12月31日，公司確認了本部分準備金(2022年12月31日至5,076美元)中的29,105雷亞爾(6,012美元)。該公司正在等待巴西一家更高級別法院關於利息和其他付款條款的進一步裁決。見附註19.於2023年12月31日，本公司確認法律訴訟撥備總額為6,447美元(2022年12月31日至5,310美元)，其中包括勞工事務撥備435美元(2022年12月31日至234美元)。
截至2023年12月31日，本公司確認了一筆453美元(2022年12月31日-453美元)的準備金，用於支付預計在未來12個月內發生的合同罰款。
B)關於環境補償的規定
根據本公司馬拉卡S門辰礦的環境許可證條款，本公司確認了一項未來社會和環境補償撥備。按照巴西巴伊亞州環境部長的指示，該公司將被要求為社會或環境項目提供資金。截至2023年12月31日，公司確認了398美元的撥備，預計全部398美元將在接下來的12個月內(2022年12月31日至531美元)發生。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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c）關閉和填海的規定
下表列出了與公司項目報廢有關的關閉和回收準備金的期初和期末賬面總額的對賬：
| 馬拉卡·S 門辰 我的 |
庫雷斯 諾沃斯 鎢 |
總 | |||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ||||||
| 估計現金流量和貼現率的變化 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||
| 吸積 | |||||||||
| 外匯效應 | |||||||||
| 2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ||||||
| 估計現金流量和貼現率的變化 | ( |
) | |||||||
| 吸積 | |||||||||
| 外匯效應 | |||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ |
本公司按開發礦山或安裝該等設施的折扣率，就修復礦場及相關生產設施的未來成本作出撥備。修復經費是與礦場有關的未來修復費用估計數的現值。這些撥備是根據公司的內部估計制定的。假設，包括5.56%的實際貼現率(2022年12月31日-6.17%)，管理層認為這是估計未來負債的合理基礎。
馬拉卡S門辰礦於2023年12月31日的關閉及復墾撥備按預期未貼現現金流出總額73,943雷亞爾(15,273美元)(2022年12月31日-60,409雷亞爾(11,577美元))計算，預計於2041年至2045年(2022年12月31日-2041年至2045年)期間產生。
截至2023年12月31日關閉和回收Currais Novos鎢項目的撥備是基於預計未貼現現金流出約3390雷亞爾(700美元)(2022年12月31日-3238雷亞爾(621美元))，預計在2026年至2030年(2022年12月31日-2024年至2028年)期間進行填海。
12)已發行資本
A)經授權
無面值的無限普通股。
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B)已印發
| 截至的年度2023年12月31日 | 年末2022年12月31日 | |||||||||||
| 數量 股份 |
成本 | 共享數量 | 成本 | |||||||||
| 年初餘額 | $ | $ | ||||||||||
| 認購權的行使（注13） | ||||||||||||
| 股票期權的行使（注13） | ||||||||||||
| 受限制股份單位的行使（注13） | ||||||||||||
| 股份回購 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 年終餘額 | $ | $ | ||||||||||
13)權益儲備
截至2023年12月31日止年度，公司確認了與授予公司董事、高級管理人員、員工和顧問的股票期權和受限制單位的沒收、授予和歸屬相關的股份支付費用淨回收362美元（截至2022年12月31日止年度-費用2，372美元）。以股份為基礎的付款總額已計入運營部門。
| RSU | 選項 | 認股權證 | |||||||||||||||||||||||||
| 數 | 價值 | 數 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 |
價值 | 數 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 |
價值 | 總 值 |
|||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | $ | C$ | $ | C$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 授與1 | |||||||||||||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 過期 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 被沒收 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | C$ | $ | C$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 授與1 | |||||||||||||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 過期 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 被沒收 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | C$ | $ | C$ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
1.價值包括與所有未償贈款相關的金額。
a）RSU
截至2023年12月31日止年度，公司向公司高管和員工授予了230個RSU。這些RSU隨着時間的推移而歸屬，其中三分之一在2024年、2025年和2026年每年歸屬。
截至2022年12月31日止年度，公司向公司高級職員和員工授予了111個受限制單位。這些RSU隨着時間的推移而歸屬，其中三分之一在2023年、2024年和2025年每年歸屬。
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b）股票期權
| 價格範圍 | 不是的。 傑出的 |
可行使數量 | 加權 平均值 剩餘 壽命(年) |
加權 平均值 鍛鍊價格 |
加權 平均值 授予日期 股價 |
||||||||||||
| C$ |
|
C$ | C$ | ||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||
| C$ |
截至2023年12月31日止年度，公司授予了424份（截至2022年12月31日止年度- 363）股票期權，加權平均行使價為6.60加元。下圖詳細介紹了用於確定年內授予期權公允價值的Black-Scholes模型的輸入數據（股息收益率為0%，預期沒收率為0%）。
期權在授予週年日以三分之一的平均分期付款方式歸屬。截至2023年12月31日，未行使期權的剩餘加權平均合同期限為3.1年（2022年12月31日- 2.7年）。
| 截至的年度 | ||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||
| 授權1 | 贈款2 | 撥款3 | 授權1 | 贈款2 | 撥款3 | |||||||||||||
| 授予日期 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 無風險利率 | ||||||||||||||||||
| 預期波幅 | ||||||||||||||||||
| 期權的預期壽命 | ||||||||||||||||||
| 授予日期的公允價值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 行使價 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 授予的期權數量（000） | ||||||||||||||||||
| 期滿 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
c）令
| 不是的。傑出的 | 不是的。 可操練 |
格蘭特日期 | 期滿日期 | 鍛鍊價格 | 預期 波動性 |
預期 壽命(年) |
預期分紅產量 | 無風險利息率 | ||||||||||
|
|
|
C$ |
|
|||||||||||||||
| C$ |
14)非控股權益
2022年9月，公司子公司LPV完成了對柱資本公司（“CPC”）的反向收購，LPV股東獲得了CPC的控制權。合併後的實體命名為Largo Physical Vanessel Corp.，並開始在多倫多證券交易所創業交易所進行交易。作為交易的一部分，該公司向LPV投資了20，000加元現金和投資時公允價值為5，503加元的鋁土資產（7，264加元）。LPV從其他投資者處收到現金10，220加元，並因此次交易產生了638加元的股票發行成本。
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年度合併財務報表附註
| 十二月三十一日， 2023 |
2022年12月31日 | |||||
| 年初餘額 | $ | $ | ||||
| 出售非控股權益 | ||||||
| 歸屬於NCI的淨利潤（虧損） | ( |
) | ( |
) | ||
| 年終餘額 | $ | $ |
在進行任何公司間沖銷之前，與LPV相關的精選摘要信息如下所示：
| 十二月三十一日， 2023 |
2022年12月31日 | |||||
| 流動資產 | $ | $ | ||||
| 非流動資產 | ||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||
| 流動負債 | ( |
) | ( |
) | ||
| 總負債 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
鋁土資產變動：
| 十二月三十一日， 2023 |
2022年12月31日 | |||||
| 年初餘額 | $ | $ | ||||
| 添加 | ||||||
| 出售 | ( |
) | ||||
| 寫下（註釋3（c）2和6） | ( |
) | ||||
| 年終餘額 | $ | $ |
Vanquel資產包括FeV、V2 O 5和V2 O3的數量。2023年12月31日的減記是參考該日的公允價值確定的，公允價值是根據適當的市場價格乘以持有數量計算得出的。截至2023年12月31日，公司持有1，280噸相當於V2 O 5的V資產。
15） 每股收益（虧損）
截至2023年12月31日止年度，因其具有反稀釋作用而被排除在每股稀釋收益（虧損）計算之外的期權、認購權和受限制股份單位可發行的股份總數為1，435股（截至2022年12月31日止年度-1，550股）。
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16)税
a）税收追回（費用）
| 截至的年度 | ||||||
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 所得税費用 | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 遞延所得税追回 | ||||||
| 總 | $ | $ | ( |
) | ||
導致公司所得税費用與加拿大聯邦和省級法定税率26.50%（2022年-26.50%）不同的主要項目是：
| 截至的年度 | ||||||
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 税前淨收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | ||
| 基於法定税率的預期所得税回收（費用） | ( |
) | ||||
| 對預期所得税（費用）回收的調整： | ||||||
| 永久性分歧和其他 | ( |
) | ( |
) | ||
| 未確認的暫時性差異和税收損失的税收影響 | ( |
) | ( |
) | ||
| 之前未確認的税收激勵和税收損失福利 | ||||||
| 外國司法管轄區税率的影響 | ( |
) | ( |
) | ||
| 外匯和其他 | ||||||
| 所得税退還(費用) | $ | $ | ( |
) | ||
b）遞延所得税資產和負債的變化
| 十二月三十一日，2023 |
十二月三十一日， 2022 |
|||||
| 遞延所得税資產 | $ | $ | ||||
| 遞延所得税淨資產 | $ | $ |
| 截至的年度 | 2022 | |||||
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 年初淨遞延所得税資產 | $ | $ | ||||
| 遞延所得税追回 | ||||||
| 外匯效應 | ( |
) | ||||
| 年末淨遞延所得税資產 | $ | $ |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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c）遞延所得税餘額
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 巴西 | ||||||
| 已確認的遞延所得税資產： | ||||||
| 非資本損失 | $ | $ | ||||
| 礦業權 | ||||||
| 已確認的遞延所得税負債： | ||||||
| 過渡税收制度 | ( |
) | ( |
) | ||
| 規定 | ( |
) | ( |
) | ||
| $ | $ | |||||
| 加拿大 | ||||||
| 已確認的遞延所得税資產： | ||||||
| 非資本損失 | $ | $ | ||||
| 愛爾蘭 | ||||||
| 已確認的遞延所得税資產： | ||||||
| 非資本損失 | $ | $ | ||||
| 美國 | ||||||
| 已確認的遞延所得税資產： | ||||||
| 非資本損失 | $ | $ | ||||
| 規定和其他 | ||||||
| 已確認的遞延所得税負債： | ||||||
| 礦山財產、廠房和設備 | ( |
) | ( |
) | ||
| $ | $ | |||||
| 遞延所得税淨資產 | $ | $ |
尚未就以下可扣税暫時性差異確認遞延所得税資產：
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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年度合併財務報表附註
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 加拿大 | ||||||
| 非資本損失結轉 | $ | $ | ||||
| 礦山財產、廠房和設備 | ||||||
| 資本損失和外匯 | ||||||
| 釩資產 | ||||||
| 股票發行成本 | ||||||
| 愛爾蘭 | ||||||
| 非資本損失結轉 | $ | $ | ||||
| 礦山財產、廠房和設備 | $ | $ | ||||
| 美國 | ||||||
| 非資本損失結轉 | $ | $ | ||||
| 庫存 | ||||||
| 規定和其他 | ||||||
| 礦山財產、廠房和設備 |
該公司擁有非加拿大居民子公司，截至2023年12月31日的未分配收益為257美元。這些未分配收益預計不會在可預見的未來被匯回，並且公司可以控制此類匯回的時間。因此，尚未規定遣返時可能適用的税款。
截至2023年12月31日，該公司在加拿大的開發和勘探支出約為17，904美元（2022年12月31日-17，561美元），在巴西的開發成本約為1，694美元（2022年12月31日-1，999美元），在某些情況下可用於減少未來年份的應税收入。
美國、巴西和愛爾蘭的非資本損失無限期持續。加拿大的非資本損失到期日期如下：
| 到期日 | 量 | 到期日 | 量 | 到期日 | 量 | ||||||||||
| 2034 | $ | 2037 | $ | 2040 | $ | ||||||||||
| 2035 | 2038 | 2041 | |||||||||||||
| 2036 | 2039 | 2042 | |||||||||||||
| $ |
17)關聯交易
根據IAS 24，關鍵管理人員是指有權和負責直接或間接規劃、指導和控制公司活動的人員，包括公司的任何董事（執行和非執行）。他們的報酬如下：
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
| 截至的年度 | ||||||
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 短期利益 | $ | $ | ||||
| 基於股份的支付 | ||||||
| 總 | $ | $ | ||||
有關管理層的額外承諾，請參閲註釋19。
18)分段披露
該公司有六個運營部門：銷售與貿易、礦山物業、企業、勘探和評估物業（“E & E物業”）（作為部門間交易和其他的一部分）、Largo Clean Energy和Largo Physical Vanessel。公司包括為公司所有業務部門提供行政、技術、財務和其他支持的公司團隊，以及作為公司銷售結構的一部分。
| 銷售額和 交易 |
我的屬性 | 公司 | 拉戈清潔 能量 |
Largo 物理 釩 |
國際-- 細分市場 交易記錄 &其他 |
總 | |||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 運營成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 專業、諮詢和管理費 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 匯兑損益 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 其他一般和行政費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | 1 | ( |
) | ||||||||
| 基於股份的支付 | |||||||||||||||||||||||
| 融資成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | 1 | ( |
) | ||||||||||
| 利息收入 | |||||||||||||||||||||||
| 技術啟動成本 | ( |
) | 1 | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 減記鋁土資產 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 勘探及評估成本 | ( |
) | ( |
) | 2 | ( |
) | ||||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 税前淨收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 所得税費用 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 遞延所得税回收(費用) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
| 銷售額和 交易 |
我的屬性 | 公司 | 拉戈清潔 能量 |
Largo 物理 釩 |
國際-- 細分市場 交易記錄 &其他 |
總 | |||||||||||||||||
| 收入（分部間沖銷後） | |||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 非流動資產總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | 3 | $ | |||||||||||||
| 總負債 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | 4 | $ |
1.與Largo Titânio Ltda有關的金額。和Largo Tech Ltd.，這不是一個經營分部。
2.與E & E房產相關的金額。
3.部門間交易消除82，231美元，部分被Largo Titânio Ltda抵消。和Largo Tech Ltda。總資產為4，890美元，E & E房產總資產為2美元。
4.部門間交易消除85，301美元，部分被Largo Titânio Ltda抵消。和Largo Tech Ltda。負債總額為119美元。
| 銷售額和 交易 |
我的 屬性 |
公司 | Largo 打掃 能量 |
Largo 物理 釩 |
網段間 交易記錄 &其他 |
總 | |||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的年度 | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 運營成本 | ( |
) | ( |
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| 專業、諮詢和管理費 | ( |
) | ( |
) | ( |
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) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 匯兑(損)利 | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 其他一般和行政費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | 1 | ( |
) | ||||||||
| 基於股份的支付 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 融資成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | 1 | ( |
) | ||||||||
| 利息收入 | |||||||||||||||||||||||
| 技術啟動成本 | ( |
) | ( |
) | 1 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 勘探及評估成本 | ( |
) | ( |
) | 2 | ( |
) | ||||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 税前淨收益(虧損) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 所得税費用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 遞延所得税回收(費用) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
| 銷售額和 交易 |
我的 屬性 |
公司 | Largo 打掃 能量 |
Largo 物理 釩 |
網段間 交易記錄 &其他 |
總 | |||||||||||||||||
| 收入（分部間沖銷後） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 非流動資產總額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | 4 | $ | |||||||||||||
| 總負債 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | 5 | $ |
1.與Largo Titânio Ltda有關的金額。和Largo Tech Ltd.，這不是一個經營分部。
2.與E & E房產相關的金額。
3.部門間交易減少(106,773美元)，部分被拉戈·蒂特？蔚來有限公司抵消。和拉戈科技有限公司。總資產3924美元，E&E財產總資產2美元。
4.部門間交易減少(107,225美元)，部分被拉戈·蒂特？蔚來有限公司抵消。和拉戈科技有限公司。負債總額為174美元。
19)評估政府的承諾和意外情況
2023年12月31日，公司簽訂了某些管理和諮詢合同。協議規定的最低承付款約為1,874美元，全部在一年內支付。這些合同還要求在發生某些事件(如控制權變更)時支付高達2812美元的額外款項。由於觸發事件尚未發生，或有付款沒有反映在這些合併財務報表中。
2021年，本公司與第三方簽署了一項為期10年的獨家承購協議，購買其生產的所有標準和高純級釩產品。第一批V2O5於2023年12月交付，公司承諾在2024年購買360噸V2O5，公司有權優先購買額外的金額。
該公司的拉戈清潔能源業務被要求支付特許產品每千瓦容量120美元的特許權使用費，直到許可專利到期或被放棄為止，此後每千瓦60美元。關於馬拉卡S門辰礦應付特許權使用費的詳情，請參閲附註7。
該公司承諾在2024年5月31日至2027年5月1日期間到期的五份寫字樓租約中支付最低租金。租約中剩餘的最低租金承諾約為215美元，其中包括一年內到期的122美元。
在公司的馬拉卡S門辰礦和拉戈清潔能源，公司已簽訂採購訂單合同，截至2023年12月31日未收到的貨物或未提供的服務的剩餘金額為8,114美元。
關於進一步的承付款和或有事項，請參閲附註11(A)。
20)資本管理
該公司管理其資本，以確保它將能夠繼續履行其財務和運營戰略和義務，同時最大限度地向股東回報。
在資本管理中，公司包括股東權益和債務的組成部分。本公司管理資本結構，並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵進行調整。為維持或調整其資本結構，本公司可嘗試發行新股、收購或處置資產、嘗試獲得額外債務融資或償還債務安排。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 公司所有者應佔權益 | $ | $ | ||||
| 債務 | ||||||
| $ | $ |
截至2023年12月31日止年度，公司的資本管理策略與上一年相比沒有變化。
2023年12月31日及2022年12月31日的金融資產及金融負債如下：
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 現金 | $ | $ | ||||
| 受限現金 | ||||||
| 貿易和其他應收款 | ||||||
| 應付賬款和應計負債（包括非流動） | ||||||
| 債務總額 |
受限制現金是指公司被要求存入存款的現金金額。請參閲下文有關負債的流動性風險討論。
公司的風險敞口以及對公司金融工具的影響總結如下。與上一年相比，風險、目標、政策和程序沒有變化。
a）公允價值
國際財務報告準則要求公司披露有關其金融資產和負債的公允價值的信息。公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。
這些估計具有主觀性，在重大判斷事項中涉及不確定性，因此無法準確確定。假設的變化可能會對這些估計產生重大影響。
公允價值等級將用於計量公允價值的估值技術的投入分為三個層次。公允價值層次結構對相同資產或負債(第1級投入)的活躍市場報價(未經調整)給予最高優先權，對不可觀察到的投入(第3級投入)給予最低優先權。
·第一級輸入是實體在計量日可以訪問的相同資產或負債在活躍市場中的報價（未經調整）。
·第2級輸入是指第1級所含報價以外的可直接或間接觀察資產或負債的輸入，例如從價格中得出的輸入。
·第3級輸入是資產或負債的不可觀察輸入。
由於這些工具的期限有限，綜合財務狀況表中的貿易應收賬款、應收賬款和應付賬款以及應計負債的公允價值接近公允價值。現金和受限制現金分類為按公允價值計入損益並計入第1級。該債務融資的利率與2023年12月31日的利率一致，且沒有任何債務發行成本，因此債務的賬面金額接近公允價值。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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Largo Inc.
以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
自2022年12月31日以來，公允價值等級中的金融工具分類沒有變化。本公司並無任何使用第三級投入計量的金融工具。本公司不以金融負債抵銷金融資產，也不存在一級和二級投入金融工具之間的轉移。
b）信用風險
該公司的最大信用風險金額可歸因於現金、受限現金和應收款項。
該公司將資金存放在加拿大、愛爾蘭、美國和巴西評級最高的銀行，從而將現金方面的信用風險降至最低。應收賬款中包含的金融工具主要包括來自無關公司的應收賬款。對巴西以外的客户的銷售受到該公司的信用保險單的保護，該保險單為每個客户設定了信用限額，或者該公司要求在交貨之前使用信用證或預付款。
在19，080美元的貿易應收賬款總額中，4，194美元與巴西客户有關，這些客户不屬於公司信用保險單的承保範圍。這些公司的評級從AA到AAA不等。公司應用國際財務報告準則9的簡化方法來衡量預期信用損失，該方法對所有貿易應收賬款使用終身預期損失撥備。
為了衡量預期信用損失，貿易應收賬款根據風險特徵和到期日進行分組。於2023年12月31日，沒有逾期款項，截至2023年12月31日止年度，公司未出現任何信用損失。於2023年12月31日，貿易應收賬款的損失撥備確定為零美元（2022年12月31日-零美元）。沒有應收貿易賬款的核銷。
c）流動性風險
下表詳細介紹了公司截至2023年12月31日對其商定還款期的金融負債的預期剩餘合同現金流需求。
| 少於6個月 | 6個月至1年 | 1至3年 | 超過3年 | |||||||||
| 應付賬款和應計負債（附註9） | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 債務（注10） | ||||||||||||
| 購買承諾 | ||||||||||||
| 總 | $ | $ | $ | $ |
該公司的主要流動性來源是經營活動產生的現金流量和現金42，714美元（2022年12月31日-54，471美元）。其他承諾和或有事項請參閲附註19。
d）市場風險
利率風險
該公司的利率風險僅限於其受浮動利率約束的部分債務。截至2023年12月31日，公司不存在浮動利率債務，也不存在任何浮動利率風險。
外幣風險
截至2023年12月31日，公司未償債務100%以美元計價（2022年12月31日-100%以美元計價）。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
外幣波動對現金和債務的影響主要與美元、加元、巴西雷亞爾和歐元之間的波動有關。截至2023年12月31日，公司的美元功能貨幣實體有以加元和歐元計價的現金，公司的巴西實際功能貨幣實體有以美元計價的現金和債務。
加元和歐元相對於美元的價值變化5%將對這些現金餘額截至2023年12月31日的價值產生約64美元的影響。巴西雷亞爾相對於美元的價值變化5%將影響巴西實際現金餘額約496美元。
價格風險
本公司並無任何對價格風險有重大風險的金融工具。
22)收入
| 截至的年度 | ||||||
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| V2O5收入 | ||||||
| 生產的產品 | $ | $ | ||||
| 購買的產品 | ||||||
| V2O3收入 | ||||||
| 生產的產品 | $ | $ | ||||
| 購買的產品 | ||||||
| FeV收入 | ||||||
| 生產的產品 | $ | $ | ||||
| 購買的產品 | ||||||
| 與客户簽訂的合同中的Vanilla銷售 | $ | $ | ||||
| 來自客户合同的鐵礦石銷售 | ||||||
| $ | $ | |||||
在截至2023年12月31日的一年中，公司的收入來自與多個客户的交易，其中包括兩個客户，每個客户佔收入的10%以上。這兩家客户的總收入分別為54,768美元(包括銷售和交易部門)和23,621美元(包括銷售和交易部門和礦山資產部門)。
公司的V2O3收入主要來自與一個客户的交易，其中V2O5收入包括四個客户，每個客户佔V2O5收入的10%以上，FEV收入包括兩個客户，每個客户佔FEV收入的10%以上。
在截至2022年12月31日的一年中，該公司的收入包括與一個客户的交易，該客户佔收入的10%以上，銷售和交易部門的收入為32,825美元。本公司於此期間的V2O3收入主要來自一名客户，其中V2O5收入包括四名客户，各佔V2O5收入的10%以上，而FEV收入包括兩名客户，各佔FEV收入的10%以上。
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併財務報表。 |
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以千/000‘S美元和股票表示(每股信息除外)
年度合併財務報表附註
23)費用
| 截至的年度 | ||||||
| 十二月三十一日，2023 | 2022年12月31日 | |||||
| 融資成本： | ||||||
| 利息支出和費用 | $ | $ | ||||
| 租賃負債利息 | ||||||
| 吸積 | ||||||
| 貿易應收款項虧損撥備 | ( |
) | ||||
| $ | $ | |||||
| 運營成本： | ||||||
| 直接礦山和生產成本 | $ | $ | ||||
| 轉換成本 | ||||||
| 產品獲取成本 | ||||||
| 版税 | ||||||
| 分銷成本 | ||||||
| 庫存減記（注5） | ||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||
| 鐵礦石成本 | ||||||
| 保險收益 | ( |
) | ||||
| $ | $ | |||||
| 計入綜合收益（虧損）表的員工薪酬金額： | ||||||
| 補償 | $ | $ | ||||
| 基於股份的支付 | ( |
) | ||||
| $ | $ | |||||
| 計入綜合收益（虧損）表的折舊和攤銷總額： | $ | $ | ||||
2024年3月12日，本公司與Stryten Energy LLC(“Stryten”)(統稱為“雙方”)簽署了一份不具約束力的意向書，以建立一家由雙方平分擁有的新企業，該企業將合併
該公司的全資子公司Largo Clean Energy Corp.擁有Stryten的釩氧化還原液流電池業務。
雙方將盡合理努力進行談判，以簽署最終的交易協議，包括但不限於，闡明條款説明書所設想的交易的條款和條件的股票購買和協議(下稱“建議交易”)，但須經雙方自行決定。該公司預計擬議的交易將在下個季度內完成。
因此，該公司將Largo清潔能源部門歸類為2024年3月持有出售。截至2023年12月31日，拉戈清潔能源部門淨資產的賬面價值為
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