第99.1展示文本
美數資科有限公司
未經審計的簡明合併財務報表 截至2018年6月30日和2017年12月31日
截至2024年2月29日和2023年8月31日 和
截至2024年2月29日和2023年2月28日的六個月
F-1
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目錄
| 本份代理聲明和附附的代理表，是為了與我們的董事會（“董事會”）請求代理投票相關而提供的 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表。 | F-1 |
| 截至2024年2月29日的非審計資產負債表和2023年8月31日 | F-3 |
| 非審計的截至2024年2月29日的資產負債表及2023年2月28日的綜合收益表 | F-4 |
| 非經審計的截至2024年2月29日的股東權益變動表及2023年2月28日的股東權益變動表 | F-5 |
| 2024年2月29日和2023年2月28日結束的未經審計的資金流量表 | F-6 |
| 簡明聯合財務報表附註(未經審計) | F-7 |
F-2
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壓縮合並資產負債表
| 截至 | 截至 | |||||||
| 2月29日 | 8月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 存貨 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 總流動資產 | $ | $ | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 租賃資產 | ||||||||
| 總非流動資產 | ||||||||
| 資產總計 | $ | $ | ||||||
| 負債及股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | |||||||
| 應付利息 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 彙總的綜合收益和綜合損益的財務報表 | ||||||||
| (Unaudited) | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 可轉換優先票據 | ||||||||
| 流動負債合計 | $ | $ | ||||||
| 人形機器人-軸承貸款及借款 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| Loss from discontinued operations | ||||||||
| 負債合計 | $ | $ | ||||||
| 承諾事項和不確定事項 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| $ | $ | $ | ||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | | ) | | ) | ||||
| 股東權益合計 | ||||||||
| 負債和股東權益總計 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
F-3
美數資科有限公司
$
(未經審計)
| 截至2022年4月30日六個月 | ||||||||
| 2024年2月29日 | 二月二十八日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 營收成本 | | ) | | ) | ||||
| 毛利潤 | ||||||||
| 營業費用 | ||||||||
| 銷售和市場費用 | | ) | ||||||
| 一般及管理費用 | | ) | | ) | ||||
| 營業費用總計 | | ) | | ) | ||||
| （損失）營業利潤 | | ) | ||||||
| 其他費用 | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息費用 | | ) | | ) | ||||
| 其他費用 | | ) | | ) | ||||
| 其他開支, 淨額 | | ) | | ) | ||||
| 持續經營業務的(虧損)收入為 | | ) | ||||||
| 已停業的業務 | ||||||||
| Net loss | | ) | ||||||
| 來自終止經營的損失 | | ) | ||||||
| 已停止運營業務的淨虧損 | | ) | ||||||
| $ | | ) | | ) | ||||
| 基本每股虧損 | ||||||||
| 持續經營業務 | $ | | ) | $ | ||||
| 已停業的業務 | $ | | ) | |||||
| 每股攤薄虧損 | ||||||||
| 持續經營業務 | $ | | ) | $ | ||||
| 已停業的業務 | $ | | ) | |||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
F-4
美數資科有限公司
Net cash used in investing activities from continuing operations
Net cash provided by investing activities from discontinued operations
(未經審計)
| 累積的 | Meta Data | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 額外的 | 其他 | SEC Newgate | 非公司治理股份 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 以現金支付 | 國庫 | 法定 | 累積的 | 綜合損益 | 股東的 | 控制權 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 資本 | 股票 | 儲備金 | 赤字 | 收入（虧損） | 股東權益 | 利息 | 股東權益 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Holding company | $ | $ | $ | | ) | $ | $ | | ) | $ | | ) | $ | $ | | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月24日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權酬金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | | ) | | ) | | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售子公司 | - | | ) | | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Basis of presentation and principles of consolidation | $ | $ | $ | | ) | $ | | ) | $ | | ) | $ | | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 以外幣計價的交易按交易日期的匯率重計入本功能貨幣。以外幣計價的貨幣資產和貨幣負債按資產負債表日的匯率重計。以外幣計量但按原始交易日期的匯率測得歷史成本的非貨幣項目，應使用當時匯率進行重測。匯兑收益和損失計入未經審計的簡明合併利潤表中。 | $ | $ | $ | | ) | $ | | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 清理庫存股票 | - | | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Fair value of financial instruments | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行權證行使 | | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權酬金 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | | ) | | ) | | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| The three levels are defined as follows: | $ | $ | - | $ | | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
F-5
美數資科有限公司
未經審計的現金流量彙總表
| 截至2022年4月30日六個月 | ||||||||
| 2月29日 | 2月28日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | | ) | $ | | ) | ||
| 已停止運營業務的淨虧損 | | ) | ||||||
| 持續經營的淨虧損 | | ) | ||||||
| 調整使淨虧損轉為經營活動產生的現金流量: | ||||||||
| 公司根據不可取消的營業租賃條款租賃辦公場所。租賃權用資產會計分期費用。公司的租賃不包括續租選項，也沒有任何限制或契約。公司過去一直能夠續約辦公租賃。根據租賃協議的條款，公司在租賃結束時不存在法律或合同性退休義務。 | ||||||||
| 股權酬金 | ||||||||
| 經營性資產和負債變動: | ||||||||
| 存貨 | | ) | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應付利息 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 應計費用 | | ) | ||||||
| 持續經營的淨現金流量 | | ) | ||||||
| 來自停止經營活動的淨現金流量 | ||||||||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | | ) | ||||||
| 投資活動現金流量 | ||||||||
| Can the following text be translated into Simplified Chinese? if yes return "yes", otherwise return "no". | | ) | ||||||
| 642.0 | | ) | ||||||
| 終止經營投資活動的實現淨現金 | ||||||||
| 投資活動產生的淨現金流出 | | ) | ||||||
| 籌資活動現金流量 | ||||||||
| F- | ||||||||
| 第2條—重要會計政策摘要（續) | ||||||||
| | ) | |||||||
| 來自持續經營的融資活動的淨現金流入金額 | ||||||||
| 已停止經營業務的籌資活動提供的淨現金（使用的現金） | ||||||||
| 籌資活動產生的現金淨額 | ||||||||
| 現金流淨（減）增加 | | ) | ||||||
| 期初現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| 現金流量補充披露： | ||||||||
| 支付的利息 | $ | |||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
F-6
未經審計的簡明合併財務報表附註
February 29,
August 31,
Long-term loans, current portion
$
$
Total
$
F-7
百萬美元期限貸款和$
| 購買/銷售日期 | 設立地點 | 佔流通股百分比 | 主要 | |||||
| 實體 | 成立 | 成立 | 所有權 | 活動 | ||||
| 每ADS股轉換$ | ||||||||
| 在2022年、2023年和2024年，公司未支付可轉換的優先票據的本金和利息。因此，可轉換的優先票據處於違約狀態。 | ||||||||
| and $ | ||||||||
| As of |
February 29,
呈現基礎和合並原則
Fiscal year 2024
$
估計的使用
未來最低租賃支付總額
外幣
Total
$
F-8
註釋8 - 每股收益（虧損）
存貨
公司的授權股本經股東批准已從總額為100,000美元，分為20,000,000股面值為0.0005美元的股份，包括(i)總額為140,000,000股面值為0.0005美元的A類普通股，(ii)總額為20,000,000股面值為0.0005美元的b類普通股，以及(iii)總額為40,000,000股面值為0.0005美元的股份由董事會指定為總額為100,000,000美元，分為20,000,000,000股面值為0.0005美元的股份，包括(i)總額為19,800,000,000股面值為0.0005美元的A類普通股，(ii)總額為200,000,000股面值為0.0005美元的b類普通股。
截至2024年8月31日，公司發行
長期資產減值
每股普通股的總收益為$
金融工具的公允價值
截至2024年2月29日，公司擁有的普通股為 公平價值計量nil
三個層次的定義如下：
截至2023年8月31日，公司擁有的普通股為
Class A ordinary shares and
nil
2023年8月31日前，A類普通股和B類普通股分別未經轉化
應付賬款
截至2023年8月31日的年度，公司發行了
F-9
註釋8 - 每股收益（虧損）
營業收入確認
one
認股權可以轉換為
| 1) LG CNS的新一代“PerfecTwin ERP Edition”幫助企業客户從SAP ECC遷移到SAP S/4HANA，在支持普通的SAP S/4HANA升級的同時，以近乎零缺陷率啟動。 | one |
Class A ordinary share at an exercise price of $
| 2) 此解決方案還可以自動收集特定時間段的海量真實交易數據以進行重複驗證，以確保成功啟動SAP S/4HANA。而發現缺陷的手動流程可能需要相當長的時間，而且在執行重複驗證方面有其侷限性，因為它是公司關鍵業務系統的中央樞紐。 “PerfecTwin ERP Edition”不僅可以解決這個問題，還可以驗證與ERP系統相互連接的關鍵業務系統是否完全正常運行。 | 並且在2024年4月12日後可以無現金行使，在2029年1月11日到期。 |
2024年2月8日，在與認股權持有人協商後，公司與認股權持有人簽署了某些認股權修正協議，調整了認股權。
營收成本
, from
租賃
and from
to
F-10
註釋8 - 每股收益（虧損）
所得税
In March 2024, 所得税 Class A ordinary shares.
截至2024年2月29日和2023年8月31日，
股權酬金
warrants未行權。補償-股票補償附註7-所得税
Cayman Islands
根據開曼羣島現行法律， 公司不負有開曼羣島境內所得税或資本利得税的義務。此外，公司向其股東派發股利時，不會徵收開曼羣島預扣税。
British Virgin Islands根據英屬維爾京羣島現行法律規定，英屬維爾京羣島註冊的公司不需要繳納所得税或資本利得税。此外，公司向股東支付股息時，也不會徵收英屬維爾京羣島的源泉扣税。Hong Kong
香港註冊的公司需要繳納在香港進行的業務的香港利潤税。
F-11
註釋8 - 每股收益（虧損）
截至2024年2月29日和2023年2月28日的年度
可供普通股東使用的淨虧損（A）
$
業務分部報告
持續經營《修訂和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股權和激勵計劃》，（參考到2024年5月16日提交給美國證券交易委員會的S-8表格附註4.3）。$
最近的會計準則
$
加權平均未結算普通股數（B）
- basic
F-12
每股普通股收益（虧損）-基本（A/B）
| 截至 | 截至 | |||||||
| 2月29日 | 8月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 長期貸款，流動部分 | $ | $ | ||||||
| 總費用 | $ | $ | ||||||
$
F-
註釋9 — 主要客户和供應商的集中度
% and
F-13
Capital commitments
截至2024年2月29日和2023年8月31日，公司沒有任何資本承諾。
| 截至 | 截至 | |||||||
| 2月29日 | 8月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 營運租賃下的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債，流動負債 | ||||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||||
| 3,582,475 | $ | $ | ||||||
| 截至 | ||||
| 2月29日 | ||||
| us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember | 2024 | |||
| 2024財年 | $ | |||
| 2025財年 | ||||
| us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember | ||||
| 少：推定利息 | ||||
| 總費用 | $ | |||
F-14
us-gaap:TreasuryStockCommonMember
us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember
us-gaap:AdditionalPaidInCapitalMember
us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember
權證
us-gaap:TreasuryStockCommonMember
us-gaap:RetainedEarningsMember
us-gaap:RetainedEarningsMember
2024年2月，因滿足適用績效控件（基於股票價格為$），“2021年管理層股份獎勵計劃”（Management Share Awards）所授予的476,552限制股已全部獲得。由於歸屬時間，其256,687普通股的發行（減去公司扣留的219,865普通股用於結算員工税收義務）發生在2024年4月。
2024年3月，由於Note 10中描述的員工減員，被取消了未授予的限制性股票獎勵和未授予的限制性股票單位。
aiu:AmericanDepositoryShareMember
F-15
srt:ScenarioForecastMember
開曼羣島
us-gaap:CommonClassAMember
英屬維京羣島
srt:MaximumMember
香港
srt:MinimumMember
srt:MaximumMember
| srt:MinimumMember | 2024 | 2023 | ||||||
| us-gaap:CommonClassAMember | $ | | ) | $ | | ) | ||
| country:HK | $ | | ) | $ | ||||
| us-gaap:CustomerConcentrationRiskMember | $ | | ) | |||||
| us-gaap:SalesRevenueNetMember | ||||||||
| - 基本 | ||||||||
| - 稀釋 | ||||||||
| us-gaap:SalesRevenueNetMember | $ | | ) | $ | | ) | ||
| - 繼續經營項目 | $ | | ) | $ | ||||
| - 終止經營項目 | $ | | ) | |||||
| aiu:一個客户會員 | $ | | ) | $ | | ) | ||
| - 繼續經營項目 | $ | | ) | $ | ||||
| - 終止經營項目 | $ | | ) | |||||
us-gaap:CustomerConcentrationRiskMember
F-16飛機
us-gaap:SalesRevenueNetMember
us-gaap:CustomerConcentrationRiskMember
us-gaap:AccountsReceivableMember
us-gaap:SalesRevenueNetMember
aiu：一個供應商成員
| （a） | 資金承諾 |
| （b） | 附帶條件 |
xbrli:shares
xbrli:shares
xbrli:pure
F-17