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Member2018-12-310001069157ewBC：基於時間的限制性股票結算中現金供應商會員2019-01-012019-09-300001069157ewBC：基於時間的限制性股票結算中現金供應商會員2019-09-300001069157ewBC：基於時間的限制性股票結算中現金供應商會員2018-12-310001069157SRT：最小成員數美國-GAAP：受限股票單位RSU成員ewBC：CliffVestingMember2019-01-012019-09-300001069157美國-美國公認會計準則：普通股成員2014-01-170001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2018-07-012018-09-300001069157ewBC：MetroCorpMemberewBC：MetroCorpMember2014-01-160001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2018-01-012018-09-300001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2019-07-012019-09-300001069157美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2019-01-012019-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-01-012019-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-01-012019-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-01-012018-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-01-012018-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-07-012018-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-07-012018-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-07-012019-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-07-012019-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-09-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-06-300001069157美國-公認會計準則：會計標準更新201601成員Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010001069157美國-公認會計準則：會計標準更新201601成員Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-01-010001069157美國-公認會計準則：會計標準更新201802成員Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-01-012018-01-010001069157美國-公認會計準則：會計標準更新201802成員Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-01-012018-01-010001069157美國-公認會計準則：會計標準更新201601成員Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-01-010001069157US-GAAP：情景調整成員Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-01-010001069157US-GAAP：情景調整成員Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-01-010001069157美國-公認會計準則：會計標準更新201802成員Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-012018-01-010001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-12-310001069157US-GAAP：情景調整成員Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-01-010001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2017-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2017-12-310001069157ewBC：消費者和商業銀行會員2018-09-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2018-09-300001069157ewBC：商業銀行會員2018-09-300001069157ewBC：商業銀行會員2019-09-300001069157ewBC：消費者和商業銀行會員2019-09-300001069157美國-GAAP：所有其他部門成員2019-09-300001069157SRT：情景預測成員2019-11-150001069157美國公認會計準則：次要事件成員2019-10-172019-10-17iso4217：USDxbrli：股票ewBC：信任ewBC：分支機構iso4217：USDxbrli：股票ewBC：安全xbrli：純粹烏特雷格：BoeewBC：公司uteg：MMBTUewBC：Property_UnitewBC：貸款ewBC：信用ewBC：基金ewBC：片段ewBC：發生器

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格：10-Q

☒ 每季度根據第13或15（d）條提交的報告

1934年頒佈的《證券交易法》

對於季度期間告一段落2019年9月30日

或

☐ 根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

關於從到的過渡期

委員會文件編號：000-24939

EASt WESt BANCORP，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

95-4703316

(國際税務局僱主身分證號碼)

北洛斯羅伯斯大道135號。, 7樓, 帕薩迪納, 加利福尼亞 91101

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：

(626) 768-6000

根據該法第12(B)款登記的證券： 

每個班級的標題			交易 符號		各交易所名稱 在哪裏註冊
普通股，面值0.001美元			EWBC		納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是 ☒不是☐

通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。 請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器	☒		加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐		規模較小的報告公司	☐
			新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是☐*不是。☒

最新可行日期發行人普通股的發行股數： 145,625,385截至 2019年10月31日.

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目錄

			頁面
第一部分-財務信息			3
	第1項。	合併財務報表	3
		合併資產負債表（未經審計）	3
		合併利潤表（未經審計）	4
		合併全面收益表（未經審計）	5
		合併股東權益變動表（未經審計）	6
		合併現金流量表（未經審計）	7
		合併財務報表附註(未經審計)	9
		1 -陳述基礎	9
		2 -當前會計發展	10
		3 -處置	12
		4 -公允價值計量和金融工具的公允價值	12
		5 -根據轉售協議購買和根據回購協議出售的證券	21
		6 -證券	23
		7 -衍生品	26
		8 -應收貸款和信用損失備抵	32
		9 -對合格經濟適用住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨利息和可變利息實體	44
		10 -善意和其他無形資產	46
		11 -租賃	48
		12 -承諾和意外情況	50
		13 -來自客户合同的收入	52
		14 -所得税	54
		15 -股票補償計劃	55
		16 -股東權益和每股收益	57
		17 -累計其他綜合收益（損失）	58
		18 -業務部門	59
		19 -後續事件	61
	第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	62
	第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	109
	第四項。	控制和程序	109
第II部分--其他資料			110
	第1項。	法律訴訟	110
	項目1A.	風險因素	110
	第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	110
	第6項。	陳列品	110
縮略語詞彙表			111
簽名			112

2

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第一部分-財務信息

項目1.合併財務報表

東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併資產負債表

（千美元，股份除外）

(未經審計)

		9月30日， 2019				十二月三十一日， 2018
		(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項		$	475,291			$	516,291
銀行存款現金		2,566,990				2,485,086
現金及現金等價物		3,042,281				3,001,377
銀行的有息存款		160,423				371,000
根據轉售協議購買的證券（“轉售協議”）		860,000				1,035,000
證券：
可供出售投資證券，按公允價值計算（包括2019年524，413美元和2018年435，833美元作為抵押品的資產）		3,284,034				2,741,847
限制性股權證券，按成本計算		78,334				74,069
持有待售貸款		294				275
持作投資用途的貸款（扣除2019年345，576美元和2018年311，322美元的貸款損失備抵;包括2019年21，825，918美元和2018年20，590，035美元的抵押品）		33,679,400				32,073,867
對合格經濟適用房合作伙伴關係的投資，淨		190,000				184,873
税收抵免和其他投資投資，淨值		211,603				231,635
房產和設備（扣除2019年累計折舊114，418美元和2018年累計折舊118，547美元）		120,859				119,180
商譽		465,697				465,547
經營性租賃使用權資產		103,894				—
其他資產		1,077,840				743,686
共計		$	43,274,659			$	41,042,356
負債
存款：
不計息		$	10,806,937			$	11,377,009
計息		25,852,589				24,062,619
總存款		36,659,526				35,439,628
短期借款		47,689				57,638
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款		745,494				326,172
根據回購協議出售的證券（“回購協議”）		50,000				50,000
長期債務和融資租賃負債		152,390				146,835
經營租賃負債		112,142				—
應計費用和其他負債		624,754				598,109
總負債		38,391,995				36,618,382
承付款和或有事項(附註12)
股東權益
普通股，面值0.001美元，授權200，000，000股; 2019年和2018年分別發行166，554，706股和165，867，587股		166				166
額外實收資本		1,817,100				1,789,811
留存收益		3,545,824				3,160,132
庫存股，按成本計算-2019年為20，986，994股，2018年為20，906，224股		(479,459		)		(467,961		)
累計其他全面虧損（“AOCI”），扣除税款		(967		)		(58,174		)
股東權益總額		4,882,664				4,423,974
共計		$	43,274,659			$	41,042,356

請參閲合併財務報表附註。

3

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

綜合損益表

（美元和股票單位為千，每股數據除外）

(未經審計)

		截至三個月 9月30日，								九個月結束 9月30日，
		2019				2018				2019				2018
利息和股息收入
應收貸款，包括費用		$	433,658			$	385,538			$	1,291,642			$	1,088,997
可供出售的投資證券		15,945				15,180				47,378				45,695
轉售協議		6,881				7,393				22,070				21,509
有限制的股權證券		656				721				1,874				2,155
附帶費用的現金和銀行存款		19,772				13,353				52,103				36,013
利息和股息收入合計		476,912				422,185				1,415,067				1,194,369
利息支出
存款		96,820				65,032				286,789				155,433
購買的聯邦資金和其他短期借款		382				643				1,359				774
聯邦住房金融局取得進展		5,021				2,732				12,011				7,544
回購協議		3,239				3,366				10,200				8,714
長期債務和融資租賃負債		1,643				1,692				5,114				4,812
利息支出總額		107,105				73,465				315,473				177,277
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		369,807				348,720				1,099,594				1,017,092
信貸損失準備金		38,284				10,542				80,108				46,296
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		331,523				338,178				1,019,486				970,796
非利息收入
出借費		14,846				15,367				45,884				44,072
存款户口費		9,918				9,777				29,347				30,347
外匯收入		8,065				6,077				20,366				14,069
財富管理費		4,841				3,535				12,453				10,989
利率合同和其他衍生品收入		8,423				4,595				22,037				17,855
銷售貸款的淨收益		2,037				1,145				2,967				5,081
出售可供出售投資證券的淨收益		58				35				3,066				2,374
固定資產銷售淨收益		48				3,402				48				5,602
出售業務淨收益		—				—				—				31,470
其他收入		3,238				2,569				10,196				7,355
非利息收入總額		51,474				46,502				146,364				169,214
非利息支出
薪酬和員工福利		97,819				96,733				300,649				285,832
佔用及設備費		17,912				17,292				52,592				50,879
存款保險費和監管評估		3,550				6,013				9,557				18,118
律師費		1,720				1,544				6,300				6,636
數據處理		3,328				3,289				9,945				10,017
諮詢費		2,559				2,683				6,687				10,155
存款相關費用		3,584				2,600				10,426				8,201
計算機軟件費用		6,556				5,478				18,845				16,081
其他運營費用		22,769				23,394				67,737				61,780
税收抵免和其他投資攤銷		16,833				20,789				58,477				58,670
總非利息支出		176,630				179,815				541,215				526,369
所得税前收入		206,367				204,865				624,635				613,641
所得税費用		34,951				33,563				138,815				82,958
淨收入		$	171,416			$	171,302			$	485,820			$	530,683
每股收益（“每股收益”）
基本型		$	1.18			$	1.18			$	3.34			$	3.66
稀釋		$	1.17			$	1.17			$	3.33			$	3.63
加權平均股數
基本型		145,559				144,921				145,455				144,829
稀釋		146,120				146,173				146,088				146,158

請參閲合併財務報表附註。

4

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

綜合全面收益表

(千美元)

(未經審計)

		截至三個月 9月30日，								九個月結束 9月30日，
		2019				2018				2019				2018
淨收入		$	171,416			$	171,302			$	485,820			$	530,683
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售投資證券未實現收益（損失）淨變化		11,863				(13,608		)		62,901				(41,261		)
外幣兑換調整		(2,858		)		(4,761		)		(5,694		)		(4,785		)
其他全面收益(虧損)		9,005				(18,369		)		57,207				(46,046		)
綜合收益		$	180,421			$	152,933			$	543,027			$	484,637

請參閲合併財務報表附註。

5

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併股東權益變動表

（千美元，股份除外）

(未經審計)

		普通股和 額外實收資本							保留 收益				財政部 庫存				奧奇， 税後淨額				總 股東的 股權
		股份			量
平衡，2018年7月1日		144,904,629			$	1,770,038			$	2,883,201			$	(467,488	)		$	(71,467	)		$	4,114,284
淨收入		—			—				171,302				—				—				171,302
其他綜合損失		—			—				—				—				(18,369		)		(18,369		)
根據各種股票補償計劃和協議的普通股淨活動		24,802			11,685				—				(341		)		—				11,344
普通股現金股息（每股0.23美元）		—			—				(33,711		)		—				—				(33,711		)
平衡，2018年9月30日		144,929,431			$	1,781,723			$	3,020,792			$	(467,829	)		$	(89,836	)		$	4,244,850
平衡，2019年7月1日		145,546,569			$	1,809,062			$	3,414,901			$	(479,398	)		$	(9,972	)		$	4,734,593
淨收入		—			—				171,416				—				—				171,416
其他綜合收益		—			—				—				—				9,005				9,005
根據各種股票補償計劃和協議的普通股淨活動		21,143			8,204				—				(61		)		—				8,143
普通股現金股息（每股0.275美元）		—			—				(40,493		)		—				—				(40,493		)
平衡，2019年9月30日		145,567,712			$	1,817,266			$	3,545,824			$	(479,459	)		$	(967	)		$	4,882,664

		普通股和 額外實收資本							保留 收益				財政部 庫存				奧奇， 税後淨額				總 股東的 股權
		股份			量
平衡，2018年1月1日		144,543,060			$	1,755,495			$	2,576,302			$	(452,327	)		$	(37,519	)		$	3,841,951
與有價股權證券相關的會計原則變更的累積影響 (1)		—			—				(545		)		—				385				(160		)
新聯邦企業所得税率對AOCI的税收影響重新分類 (2)		—			—				6,656				—				(6,656		)		—
淨收入		—			—				530,683				—				—				530,683
其他綜合損失		—			—				—				—				(46,046		)		(46,046		)
根據各種股票補償計劃和協議的普通股淨活動		386,371			26,228				—				(15,502		)		—				10,726
普通股現金股息（每股0.63美元）		—			—				(92,304		)		—				—				(92,304		)
平衡，2018年9月30日		144,929,431			$	1,781,723			$	3,020,792			$	(467,829	)		$	(89,836	)		$	4,244,850
平衡，2019年1月1日		144,961,363			$	1,789,977			$	3,160,132			$	(467,961	)		$	(58,174	)		$	4,423,974
與租賃相關的會計原則變更的累積影響 (3)		—			—				14,668				—				—				14,668
淨收入		—			—				485,820				—				—				485,820
其他綜合收益		—			—				—				—				57,207				57,207
已行使認股權證		180,226			1,711				—				2,732				—				4,443
根據各種股票補償計劃和協議的普通股淨活動		426,123			25,578				—				(14,230		)		—				11,348
普通股現金股息（每股0.78美元）		—			—				(114,796		)		—				—				(114,796		)
平衡，2019年9月30日		145,567,712			$	1,817,266			$	3,545,824			$	(479,459	)		$	(967	)		$	4,882,664

(1)	代表採用會計準則更新（“ASO”）2016-01的影響， 金融工具 — 總括（副主題825-10）： 金融資產和金融負債的確認與計量2018年第一季度。

(2)	代表因提前採用ASO 2018-02而從AOCI重新分類至保留收益的金額， 利潤表-報告全面利潤 （話題220）：累計其他綜合收益中的某些税收影響重新分類2018年第一季度。

(3)	代表採用ASO 2016-02的影響， 租契（主題842）及後續相關ASO 2019年第一季度。參閲 注2 — 當前會計發展動態和注11 — 租契請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

請參閲合併財務報表附註。

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併現金流量表

(千美元)

(未經審計)

		截至9月30日的9個月，
		2019				2018
經營活動的現金流
淨收入		$	485,820			$	530,683
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷		103,220				95,777
折扣加起來和保費攤銷，淨額		(12,917		)		(14,471		)
股票補償成本		23,012				24,201
遞延所得税(福利)費用		(2,434		)		1,371
信貸損失準備金		80,108				46,296
銷售貸款的淨收益		(2,967		)		(5,081		)
出售可供出售投資證券的淨收益		(3,066		)		(2,374		)
固定資產銷售淨收益		(48		)		(5,602		)
出售業務淨收益		—				(31,470		)
持有待售貸款：
來源和購買		(6,341		)		(17,642		)
銷售和償還/償還最初分類為持作出售的貸款的收益		6,341				16,652
從權益法投資對象收到的分配收益		3,012				2,670
應計應收利息和其他資產淨變化		(363,187		)		(38,164		)
應計費用和其他負債淨變化		77,693				92,036
其他淨經營活動		773				(1,566		)
調整總額		(96,801		)		162,633
經營活動提供的淨現金		389,019				693,316
投資活動產生的現金流
淨(增)減：
對合格經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資的投資		(103,284		)		(72,983		)
銀行的有息存款		204,474				(24,925		)
轉售協議：
還款和到期日收益		300,000				175,000
購買		(125,000		)		(160,000		)
可供出售投資證券：
銷售收入		476,231				296,252
償還、到期和贖回的收益		283,974				404,070
購買		(1,219,300		)		(514,622		)
為投資持有的貸款：
最初分類為持作投資的貸款銷售收益		224,662				363,209
購買		(395,502		)		(451,037		)
持作投資性貸款的其他變化，淨		(1,509,235		)		(2,160,858		)
場地和設備：
購買		(8,504		)		(9,418		)
出售業務付款，扣除轉移現金		—				(503,687		)
出售其他擁有的房地產（“OREO”）的收益		—				3,602
從權益法投資對象收到的分配收益		4,563				4,264
其他淨投資活動		(1,897		)		(3,002		)
投資活動所用現金淨額		(1,868,818		)		(2,654,135		)
融資活動產生的現金流
存款淨增量		1,252,237				2,092,022
短期借款增加（減少）淨額		(9,035		)		63,131
FHLB進展：
收益		1,500,000				—
還款		(1,082,000		)		—
償還長期債務和融資租賃負債		(658		)		(15,000		)
普通股：
根據各種股票補償計劃和協議發行的收益		1,895				1,328
投標支付預扣税的股票		(14,230		)		(15,502		)
支付的現金股利		(114,986		)		(92,632		)
融資活動提供的現金淨額		1,533,223				2,033,347
匯率變化對現金和現金等值物的影響		(12,520		)		(28,333		)
現金及現金等值增加		40,904				44,195
期初現金及現金等價物		3,001,377				2,174,592
期末現金和現金等價物		$	3,042,281			$	2,218,787

請參閲合併財務報表附註。

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

合併現金流量表

(千美元)

(未經審計)

(續)

		截至9月30日的9個月，
		2019				2018
補充現金流量信息
期內支付的現金：
利息		$	313,793			$	166,422
所得税，淨額		$	116,074			$	71,064
非現金投資和融資活動：
貸款從持有以供投資轉為持有以供出售		$	222,434			$	363,591
貸款由持有待售轉為持有投資		$	—			$	2,306
已轉移至OREO的貸款		$	2,013			$	—

請參閲合併財務報表附註。

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東西Bancorp，Inc.及附屬公司

綜合財務報表附註

(未經審計)

注1 — 陳述的基礎

東西方銀行公司（本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“公司”）是一家註冊銀行控股公司，通過其子公司East West Bank及其子公司（“East West Bank”或“銀行”）向個人和企業提供全方位的銀行服務。本表格10-Q中未經審計的中期合併財務報表包括East West、East West Bank和East West子公司的賬目。公司間交易和賬户已在合併中消除。截至 2019年9月30日，東西也有 六法定商業信託的全資附屬公司(“信託”)。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編碼(“ASC”)主題810，整固，信託不包括在合併財務報表中。East West還擁有East West保險服務公司(“Ewis”)。2017年第三季度，本公司出售了Ewis的保險經紀業務，Ewis仍為East West的子公司，並繼續保持其保險經紀牌照。2019年第一季度，本公司收購了私人經紀商EnStream Capital Markets，LLC，作為本公司的全資子公司。2019年第三季度，本公司成立了註冊投資顧問東西投資管理有限責任公司，作為本公司的全資子公司。

未經審核的中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)、監管當局規定的適用指引及銀行業的一般慣例呈列。它們反映了管理層認為對中期合併財務報表進行公允報告所必需的所有調整。上期合併財務報表和附註中的某些項目已重新分類，以符合本期列報方式。

本期的業務成果不一定代表任何其他中期或全年的預期成果。綜合資產負債表日後的事項已於綜合財務報表發出之日起進行評估，以納入隨附的綜合財務報表。未經審計的中期綜合財務報表應與已審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表及其附註包括在公司截至該年度的Form 10-k年度報告中2018年12月31日，於2019年2月27日提交給美國證券交易委員會(“本公司2018表格10-K“)。

9

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注2 — 當前會計發展動態

採用的新會計公告

標準	所需的採用日期	描述	對財務報表的影響
2019年通過的標準
ASU 2016-02，租契（主題842）及後續相關ASO	2019年1月1日適用於ASU 2019-01以外的租賃標準。 亞利桑那州立大學2019-01年1月1日 允許及早領養。	ASC主題842，租契，取代ASC主題840，租契。本ASU要求承租人在綜合資產負債表上確認租賃期限超過12個月的所有租賃的使用權資產和相關租賃負債，並就租賃安排的關鍵信息提供定量和定性披露。對於期限在12個月或以下的短期租賃，承租人可以做出不確認租賃資產和租賃負債的政策選擇。承租人對租賃產生的費用和現金流的確認、計量和列報將主要取決於其分類為融資租賃或經營性租賃。融資租賃的承租人會計以及出租人會計基本保持不變。該標準可採用修正的回溯法，通過累積效應調整。此外，FASB發佈了ASU 2018-11，租契(話題842)有針對性的改進這為公司提供了繼續應用ASC 840中的傳統指導的選項，租契，包括其披露要求，在它們採用ASU 2016-02年度的比較期間提供。選擇這一過渡選項的公司可以在採用期間而不是在列報的最早期間確認對留存收益期初餘額的累積影響調整。	本公司於2019年1月1日採用所有新的租賃準則，採用替代過渡方法，這使得可以前瞻性地採用會計準則，而無需修訂可比前期的財務信息。 2019年1月1日，本公司根據預期剩餘經營租賃付款的現值，分別確認使用權資產和相關租賃負債增加10910美元萬和11770美元萬。此外，公司還確認了1,470美元萬的累計影響調整，以增加截至2019年1月1日的留存收益期初餘額，這與我們在採用日期之前發生的先前銷售和回租交易的遞延收益有關。採用新租賃準則對本公司的綜合損益表並無重大影響。與租約有關的披露資料載於附註11-租約在本表格10-Q中的綜合財務報表。
ASU 2018-16，衍生工具和套期保值 （話題815）： 將有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)隔夜指數掉期(“OIS”)利率納入為對衝會計的基準利率	2019年1月1日 對於已經採用ASO 2017-12的實體，允許提前採用（包括在過渡期內採用）。	該亞利桑那州立大學修改了ASC主題815， 衍生工具和套期保值，通過將基於SOFR的OIS費率添加到美國（“U.S.”）列表中有資格對衝以促進倫敦銀行間拆借利率向SOFR過渡的基準利率。該指南應前瞻性地應用於在採用之日或之後簽訂的符合資格的新的或重新指定的對衝關係。	該公司於2019年1月1日前瞻性地採用了ASO 2018-16。本指南的採用不會影響現有對衝，但可能會影響以SOFR OIS利率為基準的新對衝關係。

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近期會計公告

標準	所需的採用日期	描述	對財務報表的影響
尚未採用的標準
ASU 2016-13，金融工具--信貸損失 （話題326）： 金融工具信用損失的計量以及後續相關的ASO	2020年1月1日 2019年1月1日允許提前領養。	ASU引入新的現行預期信貸損失(“CECL”)減值模式，適用於按攤餘成本計量的大部分金融資產及若干其他工具，包括貿易及其他應收賬款、應收貸款、可供出售及持有至到期的債務證券、租賃淨投資及表外信貸風險。CECL模型利用一個終生的“預期信用損失”計量目標來確認金融資產產生或獲得時的信用損失。預期信貸損失在每個時期根據預期終身信貸損失的變化進行調整。本會計準則還擴大了關於實體估算貸款和租賃損失準備的假設、模型和方法的披露要求，並要求按信用質量指標披露每一類金融資產的攤餘成本餘額，按起源年份(即按年份)分類。應採用經修改的追溯辦法，對截至採用報告期開始時的留存收益進行累積效果調整，從而適用指導意見。新指南還允許以攤餘成本衡量的某些工具的可選救濟，以及不可撤銷地選擇ASC主題825下的公允價值選項的選項，金融工具.	該公司的實施努力包括但不限於確定和評估關鍵解釋；根據新指南修改數據、系統和業務流程要求；以及開發和驗證模型。公司已於2019年第三季度完成平行運營。在第四季度，公司將繼續分析模型結果，審查質量因素，更新津貼文件，並解決內部審查、模型驗證、實施測試和即將到來的第四季度平行運行所產生的任何差距。 該公司預計將於2020年1月1日採用這一ASU，而不對符合條件的金融工具選擇公允價值選項。雖然本公司仍在評估對其綜合財務報表的影響，但本公司預計，由於以下因素，本次ASU可能導致信貸損失撥備增加：1)信貸損失撥備為貸款組合剩餘預期壽命內的預期信貸損失提供準備；以及2)已購買的信用減值貸款的不可增值差額將被確認為撥備，但被信貸減值貸款賬面價值的增加所抵消。這一ASU的最終效果還將取決於投資組合的組成和信用質量以及採用時的經濟狀況。
ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他(話題350)：簡化商譽減值測試	2020年1月1日 中期或年度商譽減值測試允許提前採用，測量日期在2017年1月1日之後。	ASU簡化了商譽減值的會計處理。在這一指導下，實體將不再執行假設的收購價格分配來衡量商譽減值。相反，當報告單位的賬面金額超過其公允價值時，將確認減值損失。指導意見還取消了對賬面金額為零或負的任何報告單位進行定性評估的要求。這一指導意見應具有前瞻性。	公司預計採用這一指導意見不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。該公司預計將於2020年1月1日採用該ASU。
ASU 2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(小主題350-40)客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算	2020年1月1日 允許及早領養。	ASU修訂了ASC主題350-40，以使雲計算安排中發生的成本的核算與開發內部使用軟件的指導相一致。具體地説，如果雲計算安排被視為服務合同，則某些實施成本有資格資本化。新指引規定了資本化成本和相關攤銷費用的資產負債表和損益表列報以及現金流量分類。本ASU中的修正案應追溯或前瞻性地適用於自通過之日起發生的所有實施成本。	公司預計採用這一指導意見不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。該公司預計將於2020年1月1日採用該ASU。

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注3 — 性情

2018年3月17日，我行完成出售其 八位於南加州高沙漠地區的沙漠社區銀行（“DBC”）分行隸屬於Flagstar Bancorp，Inc.的全資子公司Flagstar Bank。此次交易中出售的DCb分行的資產和負債主要包括 $613.7百萬存款， $59.1百萬貸款， $9.0百萬現金和現金等值物，以及 $7.9百萬場地和設備。該交易導致淨現金支付 $499.9百萬由該公司向Flagstar Bank支付。扣除交易成本後，此次出售產生的税前收益為 $31.5百萬對於截至2018年9月30日的九個月據報道，出售業務淨收益關於綜合損益表。

注4 — 公允價值計量與金融工具公允價值

公允價值確定

公允價值被定義為在計量日出售資產將收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債將支付的價格。在確定金融工具的公允價值時，本公司使用各種方法，包括市場法和收益法。在這些方法的基礎上，公司利用市場參與者在為資產或負債定價時使用的某些假設。這些投入可以是容易觀察到的，也可以是得到市場證實的，或者通常是看不到的。該公司利用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。下文所述的公允價值層級是基於用於確定公允價值的信息的質量和可靠性。公允價值等級對活躍市場的報價給予最高優先權，對缺乏透明度的數據給予最低優先權。本公司資產和負債的公允價值按以下三種類別之一分類和披露：

•	第1級-估值基於活躍市場上交易的相同工具的報價。

•	第2級-估值基於活躍市場中交易的類似工具的報價；在非活躍市場中交易的相同或類似工具的報價；以及其投入可觀察到並可由市場數據證實的模型衍生估值。

•	第三級--估值是根據重大的不可觀察的投入來確定資產或負債的公允價值。這些無法觀察到的重大投入反映了市場參與者在為資產或負債定價時可能使用的假設。

層次結構內的資產和負債分類是基於所使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的，以及這些投入在公允價值計量中的重要性。本公司的資產和負債根據對其公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下一節介紹本公司用於按經常性基礎計量金融資產和負債的估值方法，以及根據公允價值等級對這些工具進行的一般分類。

可供出售 投資證券-當可用時，本公司使用報價市場價格來確定可供出售的投資證券的公允價值，這些證券被歸類為第一級。第一級可供出售的投資證券由美國國債組成。其他可供出售的投資證券的公允價值通常由具有評估這些證券的經驗的獨立外部定價服務提供商確定，或通過採用從獨立外部經紀商獲得的平均報價市場價格來確定。第三方定價服務提供商提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、提前還款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務在評估抵押抵押債券和其他證券化結構時使用的投入還包括新發行數據、每月付款信息、整個貸款抵押品表現、部分評估和“待公佈”價格。在對州和政區發行的證券進行估值時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。

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本公司按月核實第三方定價服務供應商提供的估值，以確保公允價值釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層級中適當分類。為了進行這一驗證，本公司通過將第三方定價服務提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較來評估證券的公允價值。當發現價格差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查從第三方定價服務提供商收到的有關每類證券的估值輸入和方法的文件。

當無法從第三方定價服務獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價市場價格。由於這些估值是基於當前市場上可觀察到的投入，並被歸類為2級。公司定期與獨立的外部經紀商溝通，以驗證他們的定價方法。對定價來源、定價假設、數據輸入和估值技術等信息進行了綜述。

股權證券--股票證券由共同基金組成，截至2019年9月30日和2018年12月31日。本公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用且權益證券可按公開可用資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被分類為一級。當資產淨值定期可用但權益證券可能不能按其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為第二級。

利率合約 —該公司與借款人簽訂利率互換和期權合同，以鎖定有吸引力的中期和長期利率，從而使客户獲得合成固定利率貸款。為了在經濟上對衝向客户提供的產品中的利率風險，本公司與第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。本公司亦與機構對手方訂立利率互換合約，以對衝已發行存單的風險。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將貼現的未來固定現金付款(或收入)及預期的預期可變現金收入(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在浮動利率低於(高於)下限(上限)執行利率時，將出現的未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量，本公司納入信用估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。自.起2019年9月30日和2018年12月31日本公司已評估信貸估值調整對該等利率合約整體估值的影響的重要性，並已確定信貸估值調整對其衍生產品組合的整體估值並不重大。因此，由於所使用的重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

外匯合約 —公司簽訂外匯合同是為了滿足客户的業務需求。對於與其客户簽訂的大部分外匯合同，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷外匯合同，以管理其風險敞口。該公司還使用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是它向客户提供的外幣存款。公允價值是根據外匯匯率的變動在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用傳統的估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於該等合約大多屬短期性質，交易對手的信貸風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值作出調整。由於用於計算該等合約公允價值的投入具有可觀察的性質，外匯合約的估值被分類為第二級。本公司持有的外幣無本金交割遠期合約2019年9月30日並持有外匯掉期合約，截至2018年12月31日為對衝其於中國附屬公司的淨投資，其於中國的非美元(“美元”)功能貨幣附屬公司東西銀行(中國)有限公司。這些外幣無本金交割遠期合約和掉期合約被指定為淨投資對衝。外幣合同的公允價值是通過將合同外匯匯率與當前市場匯率進行比較來評估的。當前市場匯率的主要投入包括合同貨幣的即期匯率和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察的性質，這些工具被歸類為第二級。

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信貸合同-本公司可定期訂立信貸風險參與協議(“RPA”)，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。本公司可與機構交易對手訂立出售或購買保護RPA的協議。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的總預期資產或負債敞口並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。總預期風險包含衍生品的當前和潛在未來風險，通過使用可觀察到的輸入，如收益率曲線和波動率得出。用於評估RPA的大部分輸入都是可見的. 因此，RPA屬於級別2。

股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司不時獲得股權認股權證，以購買其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和普通股。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，綜合財務報表中包含的認股權證來自上市公司和私營公司。該公司根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型對這些權證進行估值。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定期權波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，來自上市公司的權證被歸類為二級。對於來自非上市公司的權證，該模型使用了最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和期權波動率等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用代理波動率。然後，針對標的公司的私人性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於用於得出估計公允價值的期權波動率和流動資金折價假設的不可觀察性質，來自私人公司的權證被歸類為3級。由於期權波動率和流動資金折價假設均受管理層判斷的影響，私人公司權證的估值存在固有的計量不確定性。鑑於本公司持有所有權證的多頭頭寸，波動率假設的增加通常會導致公允價值計量的增加。較高的流動資金折價將導致公允價值計量的減少。每季度對私人公司認股權證的公允價值變動進行合理性審查，並對期權波動率和流動資金折價假設進行計量不確定性分析。

大宗商品合約-本公司與其商業貸款客户訂立掉期及期權形式的能源商品合約，以對衝能源商品價格波動的風險。商品期權合約的公允價值是使用布萊克的模型和假設來確定的，這些假設包括對未來商品價格和波動性的預期。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。固定現金流是根據互換協議規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。商品掉期的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即根據商品的市場價格扣除貼現的未來固定現金付款(或收據)及貼現的預期可變現金收款(或付款)。因此，由於所使用的重大投入屬可見性質，本公司將該等衍生工具歸類為第二級。

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下表列出了截至以下日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		按經常性公允價值計量的資產和負債 截至2019年9月30日
		中國報價： 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)				意義重大 看不見 輸入量 (第三級)				總 公允價值
可供出售投資證券：
美國國債		$	426,113			$	—			$	—			$	426,113
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券		—				691,368				—				691,368
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		—				549,793				—				549,793
住房貸款抵押證券		—				925,387				—				925,387
市政證券		—				78,159				—				78,159
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		—				70,243				—				70,243
住房貸款抵押證券		—				31,495				—				31,495
公司債務證券		—				11,022				—				11,022
外國債券		—				453,179				—				453,179
資產支持證券		—				47,275				—				47,275
可供出售投資證券總額		$	426,113			$	2,857,921			$	—			$	3,284,034
税收抵免和其他投資投資：
股權證券(1)		$	21,737			$	9,987			$	—			$	31,724
税收抵免和其他投資投資總額		$	21,737			$	9,987			$	—			$	31,724
衍生資產：
利率合約		$	—			$	264,603			$	—			$	264,603
外匯合約		—				59,512				—				59,512
信貸合同		—				4				—				4
股權合同		—				1,140				402				1,542
商品合同		—				32,978				—				32,978
衍生資產總額		$	—			$	358,237			$	402			$	358,639
淨值調整(2)		$	—			$	(69,328	)		$	—			$	(69,328	)
衍生工具淨資產		$	—			$	288,909			$	402			$	289,311
衍生負債：
利率合約		$	—			$	170,917			$	—			$	170,917
外匯合約		—				50,828				—				50,828
信貸合同		—				122				—				122
商品合同		—				41,867				—				41,867
衍生負債毛額		$	—			$	263,734			$	—			$	263,734
淨值調整(2)		$	—			$	(110,720	)		$	—			$	(110,720	)
衍生工具負債淨額		$	—			$	153,014			$	—			$	153,014

(1)	股票證券由公允價值易於確定的共同基金組成。

(2)	代表主淨結算協議或類似協議下衍生資產和負債以及相關現金抵押品的資產負債表淨結算。看到 注7 — 衍生品請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

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(美元，單位：萬美元)		按經常性公允價值計量的資產和負債 截至2018年12月31日
		中國報價： 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)				意義重大 看不見 輸入量 (第三級)				總計 公允價值
可供出售投資證券：
美國國債		$	564,815			$	—			$	—			$	564,815
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券		—				217,173				—				217,173
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		—				408,603				—				408,603
住房貸款抵押證券		—				946,693				—				946,693
市政證券		—				82,020				—				82,020
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		—				26,052				—				26,052
住房貸款抵押證券		—				9,931				—				9,931
公司債務證券		—				10,869				—				10,869
外國債券		—				463,048				—				463,048
資產支持證券		—				12,643				—				12,643
可供出售的投資證券總額		$	564,815			$	2,177,032			$	—			$	2,741,847
税收抵免和其他投資投資：
股權證券(1)		$	20,678			$	10,531			$	—			$	31,209
税收抵免和其他投資投資總額		$	20,678			$	10,531			$	—			$	31,209
衍生資產：
利率合約		$	—			$	69,818			$	—			$	69,818
外匯合約		—				21,624				—				21,624
信貸合同		—				1				—				1
股權合同		—				1,278				673				1,951
商品合同		—				14,422				—				14,422
衍生資產總額		$	—			$	107,143			$	673			$	107,816
淨值調整(2)		$	—			$	(45,146	)		$	—			$	(45,146	)
衍生工具淨資產		$	—			$	61,997			$	673			$	62,670
衍生負債：
利率合約		$	—			$	75,133			$	—			$	75,133
外匯合約		—				19,940				—				19,940
信貸合同		—				164				—				164
商品合同		—				23,068				—				23,068
衍生負債毛額		$	—			$	118,305			$	—			$	118,305
淨值調整(2)		$	—			$	(38,402	)		$	—			$	(38,402	)
衍生工具負債淨額		$	—			$	79,903			$	—			$	79,903

(1)	股票證券由公允價值易於確定的共同基金組成。

(2)	代表主淨結算協議或類似協議下衍生資產和負債以及相關現金抵押品的資產負債表淨結算。看到 注7 — 衍生品 請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

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自.起2019年9月30日和2018年12月31日、按經常性基準計量的第三級公允價值計量包括私營公司發行的股權證。 下表提供了該等股權證的年初和期末餘額的對賬 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(千美元)		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2019				2018				2019				2018
認股權證
期初餘額		$	392			$	648			$	673			$	679
收益中包含的總收益（損失） (1)		10				(7		)		548				161
發行		—				31				28				65
聚落		—				—				(847		)		(233		)
期末餘額		$	402			$	672			$	402			$	672

(1)	包括未實現的收益（損失） $10千人和$(7）千對於截至9月30日的三個月， 2019和2018、和$(225）千和$224千人對於截至9月30日的九個月裏， 2019和2018，分別。股權證的已實現/未實現收益（損失）計入貸款費用 關於綜合損益表。

下表呈列有關截至2011年第三級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察輸入數據的量化信息 2019年9月30日.下表所示的重大不可觀察輸入數據是公司認為對第三級資產的公允價值具有重大意義的輸入數據。如果排除第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則公司認為不可觀察輸入數據是重大的。

(美元，單位：萬美元)		公允價值 測量結果 (第三級)				估值 技術		看不見 輸入量		輸入範圍		加權的- 平均值(1)
2019年9月30日
衍生資產：
認股權證		$	402			布萊克-斯科爾斯期權定價模型		股票波動性		45% — 56%		54%
								流動性貼現		47%		47%
2018年12月31日
衍生資產：
認股權證		$	673			布萊克-斯科爾斯期權定價模型		股票波動性		49% — 52%		51%
								流動性貼現		47%		47%

(1)	加權平均數是根據權證的公允價值計算的2019年9月30日和2018年12月31日.

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括某些非PCI貸款、對合格的經濟適用房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO和持有供出售的貸款。非經常性公允價值調整源於對某些非PCI類貸款的減值、對合格可負擔住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO的減記，或對持有供銷售的貸款採用成本較低或公允價值較低。

非PCI減值貸款-本公司通常會在有證據顯示可能出現虧損，且貸款的預期公允價值少於其賬面價值時，調整減值貸款的賬面金額。有特定準備金的減值貸款被歸類為3級資產。用於計算減值貸款公允價值的方法有以下兩種：

•	貼現現金流估值技術，包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定貼現率對預期現金流進行貼現，以現值對貸款進行估值。

•	根據抵押品的公允價值為減值貸款設立特定準備金，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。標的抵押品的公允價值一般基於第三方評估，如果法規不要求第三方評估，則基於內部評估，這些法規使用一種或多種估值技術，如收入法、市場法和/或成本法。

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對合格經濟適用房合夥企業的投資，税收抵免和其他投資，淨額-作為本公司監督程序的一部分，本公司對本公司在其合格的經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資中的投資進行持續的盡職調查，在初始投資日期之後但在投入使用日期之前。在這些投資獲得或投入使用後，將進行定期監測，包括對税收抵免投資實體的財務報表進行季度審查，對擔保人(如有)的財務報表進行年度審查，以及對税收抵免投資實體的年度納税申報單進行審查；將收到的實際現金分配與進行投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示税項抵免投資的賬面值可能無法變現時，評估其税項抵免投資的非暫時性減值(“OTTI”)。這些情況可能包括但不限於以下因素：

•	以預期未來現金流量為基礎的納税抵免投資的當前公允價值小於賬面價值；

•	可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；以及

•	其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，例如來自業務的負現金流以及投資的基本業務的持續前景。

在評估價值下降是否是暫時的時，所有可獲得的證據都被考慮在內。一般而言，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重視程度可能因情況而異。根據ASC 323-10-35-32，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。

其他擁有的房地產-該公司的OREO代表通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產。該等OREO物業按估計公允價值減去止贖時的出售成本，或以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。我們會按月檢討各OREO物業的現行公平市價，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧屬性被歸類為3級。

下表列出了截至以下日期仍持有並按非經常性基礎計量的公允價值變動的資產賬面金額2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		按非經常性公允價值計量的資產 截至2019年9月30日
		中國報價： 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)				意義重大 看不見 輸入量 (第三級)				公允價值 測量結果
非PCA受損貸款：
商業廣告：
商業和工業（“C & I”）		$	—			$	—			$	43,087			$	43,087
商業房地產（“CRE”）		—				—				764				764
非PCA受損貸款總額		$	—			$	—			$	43,851			$	43,851
奧利奧(1)		$	—			$	—			$	590			$	590
税收抵免和其他投資投資，淨值		$	—			$	—			$	830			$	830

(1)	款項列入 其他資產在綜合資產負債表上，代表OREO資產在最初分類為OREO後減記的公允價值。

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(美元，單位：萬美元)		按非經常性公允價值計量的資產 截至2018年12月31日
		中國報價： 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)				意義重大 看不見 輸入量 (第三級)				公允價值 測量結果
非PCA受損貸款：
商業廣告：
C&I		$	—			$	—			$	26,873			$	26,873
克雷		—				—				3,434				3,434
消費者：
獨棟住宅		—				—				2,551				2,551
非PCA受損貸款總額		$	—			$	—			$	32,858			$	32,858

下表列出了已確認公允價值調整的資產價值的增加（減少） 三個月和九個月告一段落2019年9月30日和2018，與在這些日期仍然持有的資產相關：

(千美元)		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2019				2018				2019				2018
非PCA受損貸款：
商業廣告：
C&I		$	(20,484	)		$	(8,508	)		$	(43,109	)		$	(7,204	)
克雷		2				50				6				61
消費者：
獨棟住宅		—				—				—				15
房屋股權信貸額度（“HELOCs”）		—				(188		)		—				(262		)
非PCA受損貸款總額		$	(20,482	)		$	(8,646	)		$	(43,103	)		$	(7,390	)
奧利奧(1)		$	(1,020	)		$	—			$	(1,023	)		$	—
税收抵免和其他投資投資，淨值		$	(1,703	)		$	—			$	(11,573	)		$	—

(1)	包括將貸款轉讓給奧利奧後前90天內記錄的損失。

下表列出了有關第三級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察輸入數據的量化信息，該公允價值計量按非經常性基準計量 2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		公允價值 測量結果 (第三級)				估值 技術		看不見 輸入（s）		範圍 輸入（s）		加權的- 平均值(1)
2019年9月30日
非PCA受損貸款		$	4,407			貼現現金流		折扣		4% — 12%		7%
		$	14,094			抵押品公平價值		折扣		20% — 50%		34%
		$	25,350			抵押品公平價值		合同價值		NM		NM
奧利奧		$	590			財產公允價值		銷售成本		8%		8%
税收抵免和其他投資投資，淨值		$	830			每項投資的個人分析		預期未來税收 優勢和 分佈		NM		NM
2018年12月31日
非PCA受損貸款		$	16,921			貼現現金流		折扣		4% — 7%		6%
		$	2,751			抵押品公平價值		折扣		15% — 50%		21%
		$	11,499			抵押品公平價值		合同價值		NM		NM
		$	1,687			財產公允價值		銷售成本		8%		8%

納米-沒有意義。

(1)	加權平均值基於截至2011年各資產的相對公允價值 2019年9月30日和2018年12月31日.

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關於金融工具公允價值的披露

下表列出了截至2011年金融工具的公允價值估計 2019年9月30日和2018年12月31日，不包括按經常性公允價值記錄的金融工具，因為它們包含在本註釋其他地方列出的表格中。下表中的公允價值按所示標題記錄在綜合資產負債表中，但應計應收利息和計入的抵押貸款服務權除外 其他資產，以及包含在中的應計應付利息 應計費用和其他負債.這些金融資產和負債在公司合併資產負債表上按攤銷成本計量。

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日
		攜帶 量				第1級				二級				第三級				估計數 公允價值
金融資產：
現金及現金等價物		$	3,042,281			$	3,042,281			$	—			$	—			$	3,042,281
銀行的有息存款		$	160,423			$	—			$	160,423			$	—			$	160,423
轉售協議(1)		$	860,000			$	—			$	857,935			$	—			$	857,935
限制性股權證券，按成本計算		$	78,334			$	—			$	78,334			$	—			$	78,334
持有待售貸款		$	294			$	—			$	294			$	—			$	294
為投資持有的貸款，淨額		$	33,679,400			$	—			$	—			$	33,998,189			$	33,998,189
抵押貸款償還權		$	6,380			$	—			$	—			$	8,412			$	8,412
應計應收利息		$	143,804			$	—			$	143,804			$	—			$	143,804
財務負債：
活期存款、支票存款、儲蓄存款和貨幣市場存款		$	26,139,319			$	—			$	26,139,319			$	—			$	26,139,319
定期存款		$	10,520,207			$	—			$	10,519,103			$	—			$	10,519,103
短期借款		$	47,689			$	—			$	47,689			$	—			$	47,689
聯邦住房金融局取得進展		$	745,494			$	—			$	754,902			$	—			$	754,902
回購協議(1)		$	50,000			$	—			$	85,028			$	—			$	85,028
長期債務		$	147,033			$	—			$	145,923			$	—			$	145,923
應計應付利息		$	24,573			$	—			$	24,573			$	—			$	24,573

(美元，單位：萬美元)		2018年12月31日
		攜帶 量				第1級				二級				第三級				估計數 公允價值
金融資產：
現金及現金等價物		$	3,001,377			$	3,001,377			$	—			$	—			$	3,001,377
銀行的有息存款		$	371,000			$	—			$	371,000			$	—			$	371,000
轉售協議(1)		$	1,035,000			$	—			$	1,016,724			$	—			$	1,016,724
限制性股權證券，按成本計算		$	74,069			$	—			$	74,069			$	—			$	74,069
持有待售貸款		$	275			$	—			$	275			$	—			$	275
為投資持有的貸款，淨額		$	32,073,867			$	—			$	—			$	32,273,157			$	32,273,157
抵押貸款償還權		$	7,836			$	—			$	—			$	11,427			$	11,427
應計應收利息		$	146,262			$	—			$	146,262			$	—			$	146,262
財務負債：
活期存款、支票存款、儲蓄存款和貨幣市場存款		$	26,370,562			$	—			$	26,370,562			$	—			$	26,370,562
定期存款		$	9,069,066			$	—			$	9,084,597			$	—			$	9,084,597
短期借款		$	57,638			$	—			$	57,638			$	—			$	57,638
聯邦住房金融局取得進展		$	326,172			$	—			$	334,793			$	—			$	334,793
回購協議(1)		$	50,000			$	—			$	87,668			$	—			$	87,668
長期債務		$	146,835			$	—			$	152,556			$	—			$	152,556
應計應付利息		$	22,893			$	—			$	22,893			$	—			$	22,893

(1)	根據ASC 210-20-45-11，轉售和回購協議按淨額報告， 資產負債表抵消：回購和逆回購協議.作為兩者 2019年9月30日和2018年12月31日, $400.0百萬離開$450.0百萬總回購協議的總回購協議有資格扣除總轉售協議。

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注5 — 根據轉售協議購買和根據回購協議出售的證券

轉售協議

轉售協議根據收購證券的價值記錄為支付的現金的應收賬款。作為轉售協議相關應收賬款抵押的基礎證券的市值（包括應計利息）受到監控。公司可能會要求交易對手提供額外抵押品，或者公司可能會在認為合適的情況下向交易對手退還多餘的抵押品。總轉售協議為 $1.26十億和$1.44十億截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別。加權平均收益率為 2.57%和2.63%對於截至2019年9月30日的三個月和2018、和2.69%和2.59%對於截至9月30日的九個月裏， 2019和2018，分別為。

回購協議

長期回購協議作為擔保融資交易核算，並根據證券出售的價值記錄為負債。截至 2019年9月30日，回購協議的抵押品由美國國債以及美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券組成。公司可能必須向交易對手提供額外抵押品，或者交易對手可以在認為適當的情況下向公司返還超額抵押品以供回購協議使用。總回購協議 $450.0百萬從兩個版本開始2019年9月30日和2018年12月31日.加權平均利率為 4.68%和4.65%對於截至2019年9月30日的三個月和2018、和4.87%和4.36%對於截至9月30日的九個月裏， 2019和 2018，分別為。

下表列出了截至2011年的總回購協議 2019年9月30日將在未來五年及之後成熟：

(美元，單位：萬美元)		回購 協議
2019年剩餘時間		$	—
2020		—
2021		—
2022		150,000
2023		300,000
此後		—
總		$	450,000

資產負債表抵銷

本公司的回售和回購協議是根據可依法強制執行的主回購協議進行的，該協議為本公司提供了在交易對手違約的情況下清算所持證券的權利，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項。當公司擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11規定的淨額結算資格時，本公司與綜合資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易淨額計算。資產負債表抵銷: 回購和逆回購協議。收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券。質押抵押品包括未在綜合資產負債表上抵銷相關抵押負債的證券。在與其他金融機構的回售和回購協議中收到或質押的抵押品也可以由有擔保的一方出售或再質押，但通常交付給第三方受託人並由第三方受託人持有。收到/認捐的抵押品金額僅限於列報各對手方的相關確認資產/負債餘額，因此不包括收到/認捐的超額抵押品。

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下表載列於綜合資產負債表的回售及回購協議2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日
資產		毛收入 量 被認可的 資產				總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表				淨額 提出的資產 對綜合 資產負債表				毛金額未抵消 綜合資產負債表				網絡 量
														收到的抵押品
轉售協議		$	1,260,000			$	(400,000	)		$	860,000			$	(859,396	)	(1)	$	604
負債		毛收入 量 被認可的 負債				總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表				淨額 負債 已提交 對綜合 資產負債表				毛金額未抵消 合併資產負債表				網絡 量
														抵押品已承諾
回購協議		$	450,000			$	(400,000	)		$	50,000			$	(50,000	)	(2)	$	—

(千美元)		2018年12月31日
資產		毛收入 量 被認可的 資產				總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表				淨額 提出的資產 對綜合 資產負債表				毛金額未抵消 綜合資產負債表				網絡 量
														收到的抵押品
轉售協議		$	1,435,000			$	(400,000	)		$	1,035,000			$	(1,025,066	)	(1)	$	9,934
負債		毛收入 量 被認可的 負債				總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表				淨額 負債 已提交 對綜合 資產負債表				毛金額未抵消 合併資產負債表				網絡 量
														抵押品已承諾
回購協議		$	450,000			$	(400,000	)		$	50,000			$	(50,000	)	(2)	$	—

(1)	代表公司根據轉售協議收到的證券的公允價值，出於表格列報目的，僅限於各交易對手應收的已確認資產金額。抵押品的應用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品（如果有的話）並未反映在上面。

(2)	代表公司根據回購協議質押的證券的公允價值，出於表格列報目的，僅限於應付各交易對手的已確認負債金額。抵押品的應用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品（如果有的話）並未反映在上面。

除了上表中包含的金額外，公司還擁有與衍生品相關的資產負債表淨額。參閲 注7 — 衍生品請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。

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注6 — 證券

下表按主要類別列出了截至2011年的可供出售投資證券的攤銷成本、未實現損益總額以及公允價值 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日
		攤銷 成本				毛收入 未實現 收益				毛收入 未實現 損失				公平 價值
可供出售投資證券：
美國國債		$	427,535			$	—			$	(1,422	)		$	426,113
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券		688,529				2,924				(85		)		691,368
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		539,957				12,500				(2,664		)		549,793
住房貸款抵押證券		914,379				11,914				(906		)		925,387
市政證券		76,948				1,218				(7		)		78,159
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		67,518				2,731				(6		)		70,243
住房貸款抵押證券		31,209				425				(139		)		31,495
公司債務證券		11,250				—				(228		)		11,022
外國債券		454,431				607				(1,859		)		453,179
資產支持證券		48,028				—				(753		)		47,275
可供出售的投資證券總額		$	3,259,784			$	32,319			$	(8,069	)		$	3,284,034

(美元，單位：萬美元)		2018年12月31日
		攤銷 成本				毛收入 未實現 收益				毛收入 未實現 損失				公平 價值
可供出售投資證券：
美國國債		$	577,561			$	153			$	(12,899	)		$	564,815
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券		219,485				382				(2,694		)		217,173
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		420,486				811				(12,694		)		408,603
住房貸款抵押證券		957,219				4,026				(14,552		)		946,693
市政證券		82,965				87				(1,032		)		82,020
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		25,826				226				—				26,052
住房貸款抵押證券		10,109				7				(185		)		9,931
公司債務證券		11,250				—				(381		)		10,869
外國債券		489,378				—				(26,330		)		463,048
資產支持證券		12,621				22				—				12,643
可供出售投資證券總額		$	2,806,900			$	5,714			$	(70,767	)		$	2,741,847

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未實現虧損

下表列出了公司可供出售投資證券的公允價值和相關未實現虧損總額，按投資類別和證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總 2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日
		不到12個月								12個月或更長時間								總
		公平 價值				毛收入 未實現 損失				公平 價值				毛收入 未實現 損失				公平 價值				毛收入 未實現 損失
可供出售投資證券：
美國國債		$	199,711			$	(76	)		$	226,402			$	(1,346	)		$	426,113			$	(1,422	)
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券		354,916				(85		)		—				—				354,916				(85		)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		60,336				(573		)		116,139				(2,091		)		176,475				(2,664		)
住房貸款抵押證券		87,356				(553		)		43,403				(353		)		130,759				(906		)
市政證券		979				(1		)		5,046				(6		)		6,025				(7		)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		7,914				(6		)		—				—				7,914				(6		)
住房貸款抵押證券		11,145				(139		)		—				—				11,145				(139		)
公司債務證券		1,247				(3		)		9,775				(225		)		11,022				(228		)
外國債券		14,338				(101		)		123,243				(1,758		)		137,581				(1,859		)
資產支持證券		47,275				(753		)		—				—				47,275				(753		)
可供出售的投資證券總額		$	785,217			$	(2,290	)		$	524,008			$	(5,779	)		$	1,309,225			$	(8,069	)

(千美元)		2018年12月31日
		不到12個月								12個月或更長時間								總
		公平 價值				毛收入 未實現 損失				公平 價值				毛收入 未實現 損失				公平 價值				毛收入 未實現 損失
可供出售投資證券：
美國國債		$	—			$	—			$	516,520			$	(12,899	)		$	516,520			$	(12,899	)
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券		22,755				(238		)		159,814				(2,456		)		182,569				(2,694		)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		26,886				(245		)		274,666				(12,449		)		301,552				(12,694		)
住房貸款抵押證券		75,675				(491		)		653,660				(14,061		)		729,335				(14,552		)
市政證券		9,458				(104		)		30,295				(928		)		39,753				(1,032		)
非機構抵押貸款支持證券：
住房貸款抵押證券		3,067				(19		)		3,949				(166		)		7,016				(185		)
公司債務證券		10,869				(381		)		—				—				10,869				(381		)
外國債券		14,418				(40		)		448,630				(26,290		)		463,048				(26,330		)
可供出售的投資證券總額		$	163,128			$	(1,518	)		$	2,087,534			$	(69,249	)		$	2,250,662			$	(70,767	)

非暫時性減值

對於每個報告期，公司評估處於OTTI未實現損失頭寸的單個證券。有關公司在分析OTTI證券時使用的因素和標準的討論，請參見附註1-主要會計政策摘要-證券至本公司的綜合財務報表2018表格10-K

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未實現虧損主要歸因於收益率曲線的變動，以及流動性和信貸利差的擴大。據本公司所知，該等證券的發行人並未就該等證券確立任何違約原因。由於市場利率的變化，自購買日期以來，這些證券的價值一直在波動。本公司認為，前幾張表所列的未實現虧損總額是暫時性的，預計不會出現信貸損失。因此，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。本公司有意在預期的回收期間持有這些證券，而本公司在收回攤銷成本之前出售這些證券的可能性不大。自.起2019年9月30日，該公司擁有70未實現虧損總額且無信用減值的可供出售投資證券，主要包括37美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，六外國債券，以及10美國國債。相比之下，截至2018年12月31日，該公司擁有184未實現虧損總額且無信用減值的可供出售投資證券，主要包括108美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券，16外國債券，以及19美國國債。有 不是OTI信用損失在各公司的盈利中確認 截至9月30日的三個月和九個月， 2019和2018.

已實現損益

下表列出了與出售可供出售投資證券相關的收益、已實現收益總額和税款費用 截至9月30日的三個月和九個月， 2019和2018:

(千美元)		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2019				2018				2019				2018
銷售收入		$	101,129			$	39,377			$	476,231			$	296,252
已實現毛利		$	58			$	35			$	3,066			$	2,374
相關税費		$	17			$	11			$	906			$	701

投資證券的合同到期日

下表列出了可供出售投資證券截至日期的合同到期日 2019年9月30日:

(美元，單位：萬美元)		攤銷成本				公允價值
在一年內到期		$	1,100,414			$	1,099,412
應在一年至五年後到期		430,577				429,725
在五年到十年後到期		185,633				189,981
十年後到期		1,543,160				1,564,916
可供出售的投資證券總額		$	3,259,784			$	3,284,034

抵押貸款支持證券的實際期限可能與合同期限不同，因為借款人有權提前償還債務。此外，預付款和利率等因素可能會影響抵押貸款支持證券的公允價值收益率。

自.起2019年9月30日和2018年12月31日、公允價值為的可供出售投資證券 $524.4百萬和$435.8百萬分別用於確保公共存款、回購協議、利率合同以及法律要求或允許的其他目的。

受限股權證券

限制性股權證券包括舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)和FHLB股票。受限制股權證券按成本列賬，因為該等證券並無可輕易釐定的公允價值。下表列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日				2018年12月31日
FRB股票		$	58,084			$	56,819
FHLB股票		20,250				17,250
受限股權證券總額		$	78,334			$	74,069

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注7 — 衍生品

該公司使用衍生品來管理市場風險，主要是利率風險和外匯風險，並幫助客户實現他們的風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，使利率的變動對收益或資本不會產生重大影響。本公司亦利用外匯合約管理與若干外幣資產及負債有關的匯率風險，以及本公司對其附屬公司中國東西方銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品包括經濟對衝。有關該公司衍生品和對衝活動的更多信息，請參見注1—重要會計政策摘要— 衍生品至本公司的綜合財務報表2018表格10-K

下表列出了公司衍生品的名義總額和公允價值總額，以及截至2011年的資產負債表淨調整總額 2019年9月30日和2018年12月31日.在應用雙邊抵押品和主淨額結算協議之前，衍生資產和負債按總額呈列，但在變更後，向中央清算組織支付的保證金已被應用作為結算（如適用）。衍生品資產和負債總額進行調整，以考慮合法執行的主淨結算協議和截至2011年已收或支付的現金抵押品的影響 2019年9月30日和2018年12月31日.由此產生的淨衍生資產和負債公允價值包括在 其他資產和應計費用和其他負債，分別記入綜合資產負債表。

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日												2018年12月31日
		概念上的 量				公允價值								概念上的 量				公允價值
						導數 資產：				導數 負債								導數 資產：				導數 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
公允價值對衝：
利率合約		$	31,026			$	—			$	2,804			$	35,811			$	—			$	5,866
淨投資對衝：
外匯合約		84,831				—				431				90,245				—				611
指定為對衝工具的衍生工具總額		$	115,857			$	—			$	3,235			$	126,056			$	—			$	6,477
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約		$	14,139,233			$	264,603			$	168,113			$	11,695,499			$	69,818			$	69,267
外匯合約		4,638,136				59,512				50,397				3,407,522				21,624				19,329
信貸合同		211,343				4				122				119,320				1				164
股權合同		—			(1)	1,542				—				—			(1)	1,951				—
商品合同		—			(2)	32,978				41,867				—			(2)	14,422				23,068
未被指定為對衝工具的衍生品總額		$	18,988,712			$	358,639			$	260,499			$	15,222,341			$	107,816			$	111,828
衍生工具總資產/負債						$	358,639			$	263,734							$	107,816			$	118,305
減：主淨結算協議						(62,741		)		(62,741		)						(31,569		)		(31,569		)
減去：收到/支付的現金抵押品						(6,587		)		(47,979		)						(13,577		)		(6,833		)
衍生工具資產/負債淨額						$	289,311			$	153,014							$	62,670			$	79,903

(1)	公司在#年持有股權合同三上市公司和17私營公司截至 2019年9月30日.相比之下，該公司持有股權合同 四上市公司和18私營公司截至 2018年12月31日.

(2)	公司與客户簽訂的商品合同的名義金額合計為7,166千人桶原油和 33,089千人天然氣單位，以百萬英熱單位（“MMBTU”）計算 2019年9月30日.相比之下，該公司與客户簽訂的商品合同名義金額總計 2,507千人桶原油和 14,722千人截至目前的天然氣MMBTU 2018年12月31日.公司同時與第三方金融機構簽訂了具有鏡像條款的抵消商品合同。

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指定為對衝工具的衍生工具

公允價值對衝—由於基準利率變化，公司面臨某些定期存款單公允價值變化的風險。該公司進行利率掉期，指定為公允價值對衝。利率掉期涉及在協議有效期內交換可變利率付款，而不交換基礎名義金額。

下表列出了與指定為公允價值對衝的衍生品相關的綜合收益表上確認的淨收益（損失）。 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(美元，單位：萬美元)		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2019				2018				2019				2018
計入利息費用的收益（損失）：
在利率互換上確認		$	202			$	(241	)		$	3,056			$	(2,089	)
在存款單上認可		$	(37	)		$	520			$	(2,732	)		$	2,239

下表列出了與應用公允價值對衝會計相關的公允價值對衝會計處理相關的公允價值基準調整，該調整已包含在截至2011年的被對衝存款單的公允價值對衝存款單的公允價值對衝會計處理中 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		賬面價值(1)								累計公平 值調整 (2)
		2019年9月30日				2018年12月31日				2019年9月30日				2018年12月31日
存單		$	(29,276	)		$	(26,877	)		$	1,408			$	4,141

(1)	代表被對衝定期存款單的全部公允價值。

(2)	對於負債，減少至公允價值。

淨投資對衝— ASC 830-20，外幣事務-外幣交易和ASC 815，衍生工具和套期保值，允許對外國業務的淨投資的外匯風險進行對衝。本公司訂立外幣合約以對衝其於中國的非美元功能貨幣附屬公司東西銀行(中國)有限公司的部分投資。被指定為淨投資對衝的套期保值工具，涉及對本公司於東西銀行(中國)有限公司的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險進行對衝，以對衝人民幣外幣匯率的不利變動風險。當本公司預期對衝將不再有效時，本公司可取消指定淨投資對衝。由外匯遠期組成的淨投資套期保值的名義和公允價值金額為$84.8百萬以及一個$431千人責任分別為2019年9月30日。相比之下，由外匯掉期組成的淨投資對衝的名義和公允價值金額為$90.2百萬以及一個$611千人責任分別為2018年12月31日.

下表列出了AOCI在淨投資對衝方面確認的收益截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(美元，單位：萬美元)		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2019				2018				2019				2018
在AOCI中確認的收益		$	2,954			$	2,960			$	351			$	6,745

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未被指定為對衝工具的衍生工具

利率合約-公司與客户簽訂利率合同，包括利率互換和期權，使客户能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的產品的利率風險，本公司與包括中央結算組織在內的第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。自2018年1月開始，倫敦結算所(“LCH”)修訂了其規則手冊，將支付給LCH和從LCH收到的變動保證金從法律上定性為衍生品結算，而不是作為衍生品的抵押品。包括在總名義金額中$7.07十億與金融交易對手訂立的利率合約截至2019年9月30日，是一個名義上的$2.25十億通過LCH清算的利率掉期。以差額保證金支付作為結算LCH結算衍生工具交易導致衍生資產公允價值減少$317千人和負債公允價值$103.3百萬，截止日期2019年9月30日。相比之下，包括在總名義金額中$5.85十億與金融交易對手訂立的利率合約截至2018年12月31日，是一個名義上的$1.66十億通過LCH清算的利率掉期。以差額保證金支付作為結算LCH結算衍生工具交易導致衍生資產公允價值減少$16.4百萬和負債公允價值$16.0百萬截至2018年12月31日.

下表列出了截至2011年未償還利率衍生品合約的名義金額和總公允價值 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日
		客户對手方												(美元，單位：萬美元)		金融對手方
		概念上的 量				公允價值										概念上的 量				公允價值
						資產				負債										資產				負債
書面期權		$	1,009,823			$	—			$	59			購買的選項		$	1,009,823			$	61			$	—
售出衣領和走廊		495,511				3,592				6				衣領和走廊		495,511				6				3,641
掉期		5,560,947				260,251				975				掉期		5,567,618				693				163,432
總		$	7,066,281			$	263,843			$	1,040			總		$	7,072,952			$	760			$	167,073

(美元，單位：萬美元)		2018年12月31日
		客户對手方												(美元，單位：萬美元)		金融對手方
		概念上的 量				公允價值										概念上的 量				公允價值
						資產				負債										資產				負債
書面期權		$	931,601			$	—			$	492			購買的選項		$	931,601			$	503			$	—
售出衣領和走廊		429,879				1,121				305				衣領和走廊		429,879				308				1,140
掉期		4,482,881				41,457				41,545				掉期		4,489,658				26,429				25,785
總		$	5,844,361			$	42,578			$	42,342			總		$	5,851,138			$	27,240			$	26,925

外匯合約-該公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。對於與客户簽訂的部分外匯合同，該公司要麼與第三方金融機構簽訂抵消外匯合同，要麼以主要以現金形式在投資組合基礎上收購抵押品，以管理其風險敞口。該公司還利用未指定為對衝工具的外匯合同來減輕貨幣波動對某些以外幣計價的資產負債表內資產和負債（主要是向客户提供的以外幣計價的存款）的經濟影響。大多數外匯合約的原始到期日為 一年或更少截至 2019年9月30日和2018年12月31日.

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下表列出了截至2011年未償外匯衍生品合約的名義金額和公允價值總額 2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日
		客户對手方												(千美元)		金融對手方
		概念上的 量				公允價值										概念上的 量				公允價值
						資產				負債										資產				負債
前鋒和現貨		$	3,205,662			$	46,233			$	34,023			前鋒和現貨		$	321,044			$	2,538			$	5,171
掉期		10,091				77				217				掉期		760,748				7,239				7,554
書面期權		85,379				640				—				購買的選項		85,379				—				640
領子		5,344				30				209				領子		164,489				2,755				2,583
總		$	3,306,476			$	46,980			$	34,449			總		$	1,331,660			$	12,532			$	15,948

(千美元)		2018年12月31日
		客户對手方												(千美元)		金融對手方
		概念上的 量				公允價值										概念上的 量				公允價值
						資產				負債										資產				負債
前鋒和現貨		$	2,023,425			$	11,719			$	13,079			前鋒和現貨		$	506,342			$	3,407			$	2,285
掉期		21,108				348				243				掉期		687,845				5,764				3,336
書面期權		537				16				—				購買的選項		537				—				16
領子		83,864				—				370				領子		83,864				370				—
總		$	2,128,934			$	12,083			$	13,692			總		$	1,278,588			$	9,541			$	5,637

信貸合同-公司可能會定期簽訂RPA合同，以管理與銀團貸款相關的利率合同的信用風險。公司可以與機構交易對手簽訂出售保護或購買保護的RPA。根據RPA，如果借款人違約相關利率合同，公司將收取或付款。該公司通過監控借款人和機構對手方的信譽來管理其RPA的信用風險，該監控基於公司正常的信用審查流程。自兩者以來，RPA的引用實體均為投資級 2019年9月30日和2018年12月31日. RPA的名義金額反映了公司在衍生工具中的按比例份額。 下表列出了截至2011年已售出和已購買的未償還RPA的名義金額和公允價值總額 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日												2018年12月31日
		概念上的 量				公允價值								概念上的 量				公允價值
						資產				負債								資產				負債
RPA-已出售的保護		$	200,629			$	—			$	122			$	108,606			$	—			$	164
RPA-購買的保護		10,714				4				—				10,714				1				—
RPA總數		$	211,343			$	4			$	122			$	119,320			$	1			$	164

假設利率合同中提及的所有基礎借款人截至2011年違約 2019年9月30日和2018年12月31日，出售保護的RPA的風險敞口將為 $117千人和$125千人，分別為。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，未償RPA的加權平均剩餘期限為 2.4年和6.6年份，分別為。

股權合同- 作為公司貸款發放流程的一部分，公司不時獲得股權證，以購買其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和普通股。股權證賦予公司在到期前以一定價格購買特定類別標的公司股權的權利。該公司持有認購證 三上市公司和17私營公司截至 2019年9月30日，並持有逮捕令 四上市公司和18私營公司截至 2018年12月31日.上市公司和私營公司持有的股票的總公允價值為 $1.5百萬資產和 $2.0百萬資產截至 2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。

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商品合同-於2018年，本公司以互換及期權形式與其商業貸款客户訂立能源商品合約，讓他們可對衝能源商品價格波動的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的產品的商品價格波動風險，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷商品合同，以管理與客户的風險敞口。從2017年1月開始，芝加哥商品交易所(CME)修改了其規則手冊，在法律上將向CME支付和從CME收到的變動保證金款項定性為衍生品結算，而不是作為衍生品抵押品。通過芝加哥商品交易所清算的名義數量總計為2,160千人桶原油和 3,980千人截至目前的天然氣MMBTU 2019年9月30日。向芝加哥商品交易所結算的衍生產品交易支付差額保證金，導致衍生產品資產公允價值總額減少$13.2百萬截至2019年9月30日，淨負債公允價值為$3.0百萬。相比之下，通過芝加哥商品交易所清算的概念量總計為778千人桶原油和 6,290千人截至目前的天然氣MMBTU 2018年12月31日. 將變更保證金付款作為CME清算衍生品交易的結算導致衍生品資產公允價值總額減少 $10.4百萬和負債公允價值$582千人截至2018年12月31日，淨資產公允價值為 $622千人.

下表列出了截至2011年未償商品衍生品頭寸的名義金額和公允價值 2019年9月30日和2018年12月31日:

（美元和單位 以千計）		2019年9月30日
		客户對手方													（美元和單位 以千計）		金融對手方
		概念上的 單位					公允價值										概念上的 單位					公允價值
							資產				負債											資產				負債
原油：															原油：
書面期權		148			桶		$	—			$	305			購買的選項		148			桶		$	225			$	—
領子		2,838			桶		19				5,523				領子		3,384			桶		6,141				713
掉期		4,180			桶		1,454				22,806				掉期		4,299			桶		14,922				1,939
總		7,166					$	1,473			$	28,634			總		7,831					$	21,288			$	2,652
天然氣：															天然氣：
書面期權		570			MMBTU		$	—			$	42			購買的期權		560			MMBTU		$	35			$	—
領子		10,742			MMBTU		$	228			$	447			領子		10,672			MMBTU		$	387			$	183
掉期		21,777			MMBTU		2,588				7,024				掉期		22,938			MMBTU		6,979				2,885
總		33,089					$	2,816			$	7,513			總		34,170					$	7,401			$	3,068
總							$	4,289			$	36,147			總							$	28,689			$	5,720

（美元和單位 以千計）		2018年12月31日
		客户對手方													（美元和單位 以千計）		金融對手方
		概念上的 單位					公允價值										概念上的 單位					公允價值
							資產				負債											資產				負債
原油：															原油：
書面期權		524			桶		$	—			$	2,628			購買的選項		524			桶		$	2,251			$	—
領子		872			桶		—				3,772				領子		872			桶		3,225				—
掉期		1,111			桶		—				14,278				掉期		1,111			桶		5,799				—
總		2,507					$	—			$	20,678			總		2,507					$	11,275			$	—
天然氣：															天然氣：
領子		3,063			MMBTU		$	78			$	152			領子		3,063			MMBTU		$	151			$	64
掉期		11,659			MMBTU		1,049				1,857				掉期		11,659			MMBTU		1,869				317
總		14,722					$	1,127			$	2,009			總		14,722					$	2,020			$	381
總							$	1,127			$	22,687			總							$	13,295			$	381

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下表列出了公司合併利潤表中確認的與未指定為對衝工具的衍生品相關的淨收益（損失） 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(美元，單位：萬美元)		分級 已整合 企業收入報表		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
				2019				2018				2019				2018
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約		利率合同和其他衍生品收入		$	(2,738	)		$	653			$	(5,876	)		$	1,847
外匯合約		外匯收入		5,306				4,612				15,127				11,115
信貸合同		利率合同和其他衍生品收入		(3		)		20				44				(49		)
股權合同		出借費		(442		)		531				725				970
商品合同		利率合同和其他衍生品收入		14				(45		)		(4		)		(5		)
淨收益				$	2,137			$	5,771			$	10,016			$	13,878

與信用風險相關的或有特徵 —公司的某些場外衍生品合同包含提前終止條款，可能要求公司在發生特定信貸風險相關事件時結算任何未償餘額。這些事件由現有衍生品合同定義，主要與東西方銀行的信用評級下調至投資級以下有關。截至 2019年9月30日，所有具有此類信貸風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值淨值均為 $71.3百萬淨負債頭寸，包括 $538千人衍生資產和 $71.9百萬在衍生負債中；相關的入賬抵押品是$71.1百萬。自.起2018年12月31日，所有具有此類信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允淨值為$11.4百萬淨負債頭寸，包括 $2.8百萬衍生資產和 $14.2百萬在衍生負債中；相關的入賬抵押品是$9.4百萬。如果東西銀行的信用評級已被下調至低於投資級，則在兩個月後只需發佈最低限度的額外抵押品2019年9月30日和2018年12月31日。

衍生工具的抵銷

T下表載列衍生工具公允價值總額、資產負債表淨額調整及綜合資產負債表所錄得的公允價值淨值，以及與主要淨額結算安排有關的現金及非現金抵押品。衍生工具資產及負債總額在適用變動保證金支付後列報，作為與中央結算組織的結算(如適用)。下表中的抵押品金額僅限於相關資產或負債在應用淨額結算後的未償還餘額；因此，沒有顯示過度抵押品的情況：

(千美元)		2019年9月30日
		毛 量 公認的(1)				總金額抵銷 在 合併資產負債表								淨額 已提交 在 已整合 資產負債表				未抵銷的總金額 在 合併資產負債表				淨額
						總編網安排				收到的現金抵押品 (3)								擔保物 已收到(5)
衍生資產		$	358,639			$	(62,741	)		$	(6,587	)		$	289,311			$	—			$	289,311
		毛 量 公認的(2)				總金額抵銷 在 合併資產負債表								淨額 已提交 在 已整合 資產負債表				未抵銷的總金額 在 合併資產負債表				淨額
						總編網安排				已質押現金抵押品 (4)								擔保物 承諾 (5)
衍生負債		$	263,734			$	(62,741	)		$	(47,979	)		$	153,014			$	(113,365	)		$	39,649

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(千美元)		2018年12月31日
		毛 量 公認的(1)				總金額抵銷 在 合併資產負債表								淨額 已提交 在 已整合 資產負債表				未抵銷的總金額 在 合併資產負債表				淨額
						總編網安排				收到的現金抵押品 (3)								擔保物 已收到(5)
衍生資產		$	107,816			$	(31,569	)		$	(13,577	)		$	62,670			$	(13,975	)		$	48,695
		毛 量 公認的(2)				總金額抵銷 在 合併資產負債表								淨額 已提交 在 已整合 資產負債表				未抵銷的總金額 在 合併資產負債表				淨額
						總編網安排				已質押現金抵押品 (4)								擔保物 承諾 (5)
衍生負債		$	118,305			$	(31,569	)		$	(6,833	)		$	79,903			$	(11,231	)		$	68,672

(1)	衍生資產確認的總額包括與交易對手的金額，該金額須遵守可執行的主淨額結算安排或類似協議 $357.0百萬和$105.9百萬，分別為2019年9月30日和2018年12月31日，以及與交易對手的金額不受可執行的主淨額結算安排或類似協議的約束 $1.6百萬和$2.0百萬，分別為2019年9月30日和2018年12月31日.

(2)	衍生負債確認的總額包括與交易對手的金額，該金額須遵守可執行的主淨額結算安排或類似協議 $263.7百萬和$118.2百萬，分別為2019年9月30日和2018年12月31日，以及與交易對手的金額不受可執行的主淨額結算安排或類似協議的約束 $67千人和$102千人，分別為2019年9月30日和2018年12月31日.

(3)	根據主淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額 $7.2百萬和$15.8百萬，分別為2019年9月30日和2018年12月31日.在收到的現金抵押品總額中， $6.6百萬和$13.6百萬分別用於抵消衍生資產 2019年9月30日和2018年12月31日.

(4)	根據主淨結算安排或類似協議質押的現金抵押品總額 $50.9百萬和$8.4百萬，分別為2019年9月30日和2018年12月31日. 在已承諾的現金抵押品總額中， $48.0百萬和$6.8百萬分別用於抵銷衍生工具負債，截至2019年9月30日和2018年12月31日.

(5)	指已收取和質押的證券抵押品的公允價值，僅限於受可強制執行的主要淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產和負債。公認會計原則不允許將非現金抵押品淨額計入綜合資產負債表，但要求披露此類金額。

除上表所列金額外，本公司亦有與回售及回購協議有關的資產負債表淨額。參考注5 — 根據轉售協議購買和根據回購協議出售的證券請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表以獲取更多信息。參考注4— 公允價值計量與金融工具公允價值在本表格10-Q的綜合財務報表中披露衍生工具的公允價值計量信息。

注8 — 應收貸款和信貸損失準備

該公司的持有投資貸款組合包括原始貸款和購買貸款。於購置日並無證據顯示信貸惡化的已發放及購入貸款，統稱為非互惠貸款。PCI貸款是指自產生以來有信用惡化證據且於收購日本公司很可能無法收回所有合同要求付款的貸款。PCI貸款在ASC子主題310-30下記賬，信用質量惡化時獲得的貸款和債務證券。該公司已選擇在收購時根據ASC 310-30以集合水平為基礎對PCI貸款進行會計處理。

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下表列出了截至以下日期公司的非PCI貸款和PCI貸款的構成2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日												2018年12月31日
		非pci 貸款(1)				PCI 貸款 (2)				總計(1)(2)				非pci 貸款(1)				PCI 貸款 (2)				總計(1)(2)
商業廣告：
C&I		$	12,299,163			$	1,839			$	12,301,002			$	12,054,818			$	2,152			$	12,056,970
克雷		9,627,330				122,253				9,749,583				9,097,165				163,034				9,260,199
多户住宅		2,564,758				24,445				2,589,203				2,433,924				36,744				2,470,668
建築和土地		719,859				41				719,900				538,752				42				538,794
總商業廣告		25,211,110				148,578				25,359,688				24,124,659				201,972				24,326,631
消費者：
獨棟住宅		6,725,574				85,440				6,811,014				5,939,258				97,196				6,036,454
HELOCs		1,533,433				6,688				1,540,121				1,681,979				8,855				1,690,834
其他消費者		314,153				—				314,153				331,270				—				331,270
總消費額		8,573,160				92,128				8,665,288				7,952,507				106,051				8,058,558
持有用於投資的貸款總額		$	33,784,270			$	240,706			$	34,024,976			$	32,077,166			$	308,023			$	32,385,189
貸款損失準備		(345,576		)		—				(345,576		)		(311,300		)		(22		)		(311,322		)
為投資持有的貸款，淨額		$	33,438,694			$	240,706			$	33,679,400			$	31,765,866			$	308,001			$	32,073,867

(1)	包括淨延期貸款費用、未應得費用、未攤銷保費和未計入的折扣 $(39.8)百萬和$(48.9)百萬截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。

(2)	包括ASC 310-30折扣 $16.7百萬和$22.2百萬截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。

商業貸款組合包括C&I、CRE、多户住宅以及建築和土地貸款。消費者貸款組合包括單户住宅、HELOC和其他消費貸款。

C&I貸款組合由商業業務和貿易融資貸款組成，為各行各業的企業提供融資。CRE貸款組合由創收的房地產貸款組成，這些貸款要麼是業主自住的，要麼是非業主自住的50%或更多貸款的還本付息主要由第三方的非關聯租金收入提供。多户住宅貸款組合主要由以住宅物業作抵押的貸款組成，五或更多的單位在銀行的主要貸款區。建設貸款主要為酒店、寫字樓和工業項目提供建設融資。

在消費者投資組合中，該公司通過各種抵押貸款計劃提供單户住宅貸款和HELOC。這些貸款中有很大一部分是通過減少單據貸款計劃發起的，在該計劃中，需要支付大量首付，導致貸款與價值的比率很低，通常60%或者更少。該公司對許多此類文件減少的單一家庭住宅貸款和HELOC處於第一留置權地位。從歷史上看，這些貸款的違約率和違約率都很低。其他消費貸款主要由保險費融資貸款組成。

自.起2019年9月30日和2018年12月31日，貸款的$21.83十億和$20.59十億分別承諾從FRB和FHLB獲得借款並提供額外的借款能力。

信用質量指標

所有貸款均須接受本公司的信貸審查及監察。對於商業投資組合，貸款的風險評級是基於對借款人信用質量現狀的分析。信用質量分析包括審查所有還款來源、借款人當前的還款表現或拖欠情況、當前的財務和流動性狀況，以及所有其他相關信息。對於大多數消費者投資組合來説，付款表現或拖欠是風險評級的驅動指標。風險評級是公司的整體信用質量指標，信用質量指標用於估計適當的貸款損失撥備。風險評級系統將貸款分類為以下類別：通過、觀察、特別提及、不合標準、可疑和損失。風險評級反映了還款來源的相對實力。

33

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Pass和Watch貸款是指有足夠的還款來源，以便按照所有條款和條件全額償還貸款的貸款。特別提到的貸款是有潛在弱點的貸款，需要管理層更密切地關注。特別提到的是一個短暫的等級。如果潛在的弱點得到解決，貸款將升級為及格或觀察等級。如果借款人財務狀況的負面趨勢或其他信息表明還款來源可能變得不足，貸款將被降級至不符合標準的等級。不合標準的貸款有明確的弱點，可能會危及貸款的及時足額償還。如果這些不足之處得不到糾正，不合標準的貸款有明顯的損失可能性。當管理層評估有可能發生損失，但尚未識別出明顯的損失可能性時，貸款仍被歸類為不合標準的等級。不良貸款是指償還來源不足、損失概率高的貸款。損失貸款是無法收回的貸款，價值如此之小，以至於它們不再被視為可銀行資產。這些內部風險評級是定期審查的，並根據借款人的財務狀況和貸款可收回性的變化進行調整。

下表按貸款類型列出了截至以下日期的非個人貸款信用風險評級2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日
		通過/值班				特別 提到				不合標準				值得懷疑				總 非PCI貸款
商業廣告：
C&I		$	11,632,851			$	390,052			$	262,387			$	13,873			$	12,299,163
克雷		9,454,709				90,583				82,038				—				9,627,330
多户住宅		2,535,702				20,393				8,663				—				2,564,758
建築和土地		666,597				—				53,262				—				719,859
總商業廣告		24,289,859				501,028				406,350				13,873				25,211,110
消費者：
獨棟住宅		6,708,317				7,773				9,484				—				6,725,574
HELOCs		1,518,542				4,966				9,925				—				1,533,433
其他消費者		299,659				11,999				2,495				—				314,153
總消費額		8,526,518				24,738				21,904				—				8,573,160
總		$	32,816,377			$	525,766			$	428,254			$	13,873			$	33,784,270

(美元，單位：萬美元)		2018年12月31日
		通過/值班				特別 提到				不合標準				值得懷疑				總 非PCI貸款
商業廣告：
C&I		$	11,644,470			$	260,089			$	139,844			$	10,415			$	12,054,818
克雷		8,957,228				49,705				90,232				—				9,097,165
多户住宅		2,402,991				20,551				10,382				—				2,433,924
建築和土地		485,217				19,838				33,697				—				538,752
總商業廣告		23,489,906				350,183				274,155				10,415				24,124,659
消費者：
獨棟住宅		5,925,584				6,376				7,298				—				5,939,258
HELOCs		1,669,300				1,576				11,103				—				1,681,979
其他消費者		328,767				1				2,502				—				331,270
總消費額		7,923,651				7,953				20,903				—				7,952,507
總		$	31,413,557			$	358,136			$	295,058			$	10,415			$	32,077,166

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下表按貸款類型列出了截至2011年的PCA貸款的信用風險評級 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日
		通過/值班				特別 提到				不合標準				值得懷疑				總計 PCI貸款
商業廣告：
C&I		$	1,839			$	—			$	—			$	—			$	1,839
克雷		106,164				—				16,089				—				122,253
多户住宅		23,870				—				575				—				24,445
建築和土地		41				—				—				—				41
總商業廣告		131,914				—				16,664				—				148,578
消費者：
獨棟住宅		85,338				—				102				—				85,440
HELOCs		6,265				—				423				—				6,688
總消費額		91,603				—				525				—				92,128
總計(1)		$	223,517			$	—			$	17,189			$	—			$	240,706

(美元，單位：萬美元)		2018年12月31日
		通過/值班				特別 提到				不合標準				值得懷疑				總計 PCI貸款
商業廣告：
C&I		$	1,996			$	—			$	156			$	—			$	2,152
克雷		143,839				—				19,195				—				163,034
多户住宅		35,221				—				1,523				—				36,744
建築和土地		42				—				—				—				42
總商業廣告		181,098				—				20,874				—				201,972
消費者：
獨棟住宅		95,789				1,021				386				—				97,196
HELOCs		8,314				256				285				—				8,855
總消費額		104,103				1,277				671				—				106,051
總計(1)		$	285,201			$	1,277			$	21,545			$	—			$	308,023

(1)	扣除ASC 310-30折扣的貸款。

35

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應計和逾期貸款

非個人醫療保險貸款 90逾期天數或更多天數通常處於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押或政府機構擔保，並且正在收取過程中。低於以下的非個人醫療保險貸款 90逾期但發現缺陷的天數（例如本金或利息的全部收回變得不確定）也被置於非應計狀態。 下表列出了截至2011年非個人醫療保險貸款的賬齡分析 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日
		應計 貸款 30-59天 逾期				應計 貸款 60-89天 逾期				總 應計 逾期 貸款				非應計項目 貸款減 超過90 日數 逾期				非應計項目 貸款 90個或更多 天 逾期				總 非應計項目 貸款				當前 應計 貸款				總 非pci 貸款
商業廣告：
C&I		$	4,105			$	6,889			$	10,994			$	38,049			$	52,781			$	90,830			$	12,197,339			$	12,299,163
克雷		2,828				—				2,828				1,879				17,063				18,942				9,605,560				9,627,330
多户住宅		689				289				978				551				—				551				2,563,229				2,564,758
建築和土地		19,687				—				19,687				—				—				—				700,172				719,859
總商業廣告		27,309				7,178				34,487				40,479				69,844				110,323				25,066,300				25,211,110
消費者：
獨棟住宅		13,503				8,374				21,877				1,122				8,362				9,484				6,694,213				6,725,574
HELOCs		8,372				4,967				13,339				195				9,729				9,924				1,510,170				1,533,433
其他消費者		49				21				70				—				2,495				2,495				311,588				314,153
總消費額		21,924				13,362				35,286				1,317				20,586				21,903				8,515,971				8,573,160
總		$	49,233			$	20,540			$	69,773			$	41,796			$	90,430			$	132,226			$	33,582,271			$	33,784,270

(美元，單位：萬美元)		2018年12月31日
		應計 貸款 30-59天 逾期				應計 貸款 60-89天 逾期				總 應計 逾期 貸款				非應計項目 貸款減 超過90 日數 逾期				非應計項目 貸款 90個或更多 天 逾期				總 非應計項目 貸款				當前 應計 貸款				總 非pci 貸款
商業廣告：
C&I		$	21,032			$	19,170			$	40,202			$	17,097			$	26,743			$	43,840			$	11,970,776			$	12,054,818
克雷		7,740				—				7,740				3,704				20,514				24,218				9,065,207				9,097,165
多户住宅		4,174				—				4,174				1,067				193				1,260				2,428,490				2,433,924
建築和土地		207				—				207				—				—				—				538,545				538,752
總商業廣告		33,153				19,170				52,323				21,868				47,450				69,318				24,003,018				24,124,659
消費者：
獨棟住宅		14,645				7,850				22,495				509				4,750				5,259				5,911,504				5,939,258
HELOCs		2,573				1,816				4,389				1,423				7,191				8,614				1,668,976				1,681,979
其他消費者		11				12				23				—				2,502				2,502				328,745				331,270
總消費額		17,229				9,678				26,907				1,932				14,443				16,375				7,909,225				7,952,507
總		$	50,382			$	28,848			$	79,230			$	23,800			$	61,893			$	85,693			$	31,912,243			$	32,077,166

有關記錄已收到付款和恢復處於非應計狀態的非PCA貸款利息應計政策的信息，請參閲 注1 -重要會計政策摘要 - 投資性貸款 至本公司的綜合財務報表2018表格10-K

由於公司在收購時選擇在ASC 310-30下按池水平計算這些貸款，因此將這些貸款排除在上述賬齡分析表之外。有關利息收入確認的更多詳細信息，請參閲本註釋中有關PCA貸款的討論。截至 2019年9月30日和2018年12月31日、非應計狀態的PCA貸款總計 $531千人和$4.0百萬，分別為。

36

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處於止贖過程中的貸款

根據消費者金融保護局的指導方針，當借款人拖欠120天時，該公司將開始對消費者抵押貸款進行止贖程序。截至 2019年9月30日和2018年12月31日、消費抵押貸款 $6.7百萬和$3.0百萬分別由住宅房地產擔保，正式的止贖程序正在根據適用司法管轄區的當地要求進行中。作為兩者 2019年9月30日和2018年12月31日, 不是止贖住宅房地產被計入OREO淨總額中 $1.1百萬和$133千人，分別為。

問題債務重組

對潛在的問題債務重組（“TLR”）進行單獨評估，並根據貸款類型和借款人財務困難的情況選擇重組類型。 TLR是公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因向借款人授予其原本不會考慮的特許權時對貸款條款的修改。

下表列出了對非PCTI的添加 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(千美元)		截至9月30日的三個月內修改為TLR的貸款，
		2019														2018
		數 的 貸款		Pre- 改型 傑出的 已錄製 投資				後- 改型 傑出的 已錄製 投資(1)				金融 影響 (2)				數 的 貸款		Pre- 改型 傑出的 已錄製 投資				後- 改型 傑出的 已錄製 投資(1)				金融 影響 (2)
商業廣告：
C&I		1		$	7,933			$	6,000			$	2,396			4		$	7,992			$	8,006			$	3,619
克雷		—		$	—			$	—			$	—			—		$	—			$	—			$	—
消費者：
獨棟住宅		1		$	903			$	893			$	—			—		$	—			$	—			$	—
HELOCs		1		$	139			$	136			$	—			—		$	—			$	—			$	—

(千美元)		截至9月30日的九個月內修改為TLR的貸款，
		2019														2018
		數 的 貸款		Pre- 改型 傑出的 已錄製 投資				後- 改型 傑出的 已錄製 投資(1)				金融 影響 (2)				數 的 貸款		Pre- 改型 傑出的 已錄製 投資				後- 改型 傑出的 已錄製 投資(1)				金融 影響 (2)
商業廣告：
C&I		9		$	85,073			$	81,038			$	9,231			4		$	7,992			$	8,006			$	3,727
克雷		—		$	—			$	—			$	—			1		$	750			$	798			$	—
消費者：
獨棟住宅		2		$	1,123			$	1,109			$	2			2		$	404			$	395			$	(28	)
HELOCs		1		$	139			$	136			$	—			2		$	1,546			$	1,467			$	—

(1)	包括修改後的後續付款並反映截至 2019年9月30日和2018.

(2)	財務影響包括自修改日期以來記錄的沖銷和特定準備金。

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下表列出了修改後的非PCTI未償餘額 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018按修改類型：

(千美元)		截至9月30日的三個月內修改類型，
		2019																				2018
		本金(1)				利息 費率 減少				利息 緩服				其他				總				本金(1)				利息 費率 減少				利息 緩服				其他				總
商業廣告：
C&I		$	6,000			$	—			$	—			$	—			$	6,000			$	8,006			$	—			$	—			$	—			$	8,006
總商業廣告		6,000				—				—				—				6,000				8,006				—				—				—				8,006
消費者：
獨棟住宅		—				—				893				—				893				—				—				—				—				—
HELOCs		—				—				—				136				136				—				—				—				—				—
總消費額		—				—				893				136				1,029				—				—				—				—				—
總		$	6,000			$	—			$	893			$	136			$	7,029			$	8,006			$	—			$	—			$	—			$	8,006

(千美元)		截至9月30日的九個月內的修改類型，
		2019																				2018
		本金(1)				利息 費率 減少				利息 緩服				其他(2)				總				本金(1)				利息 費率 減少				利息 緩服				其他				總
商業廣告：
C&I		$	44,271			$	—			$	—			$	36,767			$	81,038			$	8,006			$	—			$	—			$	—			$	8,006
克雷		—				—				—				—				—				—				798				—				—				798
總商業廣告		44,271				—				—				36,767				81,038				8,006				798				—				—				8,804
消費者：
獨棟住宅		—				—				1,109				—				1,109				64				—				—				331				395
HELOCs		—				—				—				136				136				1,400				—				—				67				1,467
總消費額		—				—				1,109				136				1,245				1,464				—				—				398				1,862
總		$	44,271			$	—			$	1,109			$	36,903			$	82,283			$	9,470			$	798			$	—			$	398			$	10,666

(1)	包括將貸款條款從本金和利息支付修改為僅利息支付的可容忍付款、期限延長和本金延期。

(2)	主要包括確保額外抵押品的融資，併為依賴抵押品的C & I貸款提供流動性。

重組後，如果TLR逾期，通常超過 90逾期天數，則視為違約。TLR根據特定準備金方法進行單獨的損害評估，隨後的違約通常不會對貸款損失撥備產生重大額外影響。 下表列出了在2012年期間發生後續違約的貸款的信息 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018已在違約後12個月或更短時間內修改為TLR，並且在相應期末仍處於違約狀態：

(千美元)		修改為TLR的貸款隨後在截至9月30日的三個月內違約，
		2019							2018
		數量： 貸款			已錄製 投資				數量： 貸款			已錄製 投資
商業廣告：
C&I		4			$	27,040			—			$	—
克雷		—			$	—			1			$	186

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(千美元)		修改為TLR的貸款隨後在截至9月30日的九個月內違約，
		2019							2018
		數量： 貸款			已錄製 投資				數量： 貸款			已錄製 投資
商業廣告：
C&I		5			$	28,415			—			$	—
克雷		—			$	—			1			$	186

承諾向條款已被修改的借款人發放的額外資金金額 $2.1百萬和$3.9百萬截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。

減值貸款

下表列出了截至2013年非PCA受損貸款的信息 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日
		未付 本金 天平				已錄製 投資 沒有 津貼				已錄製 投資 使用 津貼				總 已錄製 投資				相關 津貼
商業廣告：
C&I		$	154,618			$	82,798			$	38,305			$	121,103			$	13,783
克雷		30,573				23,653				1,223				24,876				98
多户住宅		5,190				1,891				2,848				4,739				44
總商業廣告		190,381				108,342				42,376				150,718				13,925
消費者：
獨棟住宅		18,299				4,311				12,689				17,000				34
HELOCs		12,569				7,992				4,506				12,498				4
其他消費者		2,495				—				2,495				2,495				2,491
總消費額		33,363				12,303				19,690				31,993				2,529
非PCA受損貸款總額		$	223,744			$	120,645			$	62,066			$	182,711			$	16,454

(美元，單位：萬美元)		2018年12月31日
		未付 本金 天平				已錄製 投資 沒有 津貼				已錄製 投資 使用 津貼				總 已錄製 投資				相關 津貼
商業廣告：
C&I		$	82,963			$	48,479			$	8,609			$	57,088			$	1,219
克雷		36,426				28,285				2,067				30,352				208
多户住宅		6,031				2,949				2,611				5,560				75
總商業廣告		125,420				79,713				13,287				93,000				1,502
消費者：
獨棟住宅		14,670				2,552				10,908				13,460				34
HELOCs		10,035				5,547				4,409				9,956				5
其他消費者		2,502				—				2,502				2,502				2,491
總消費額		27,207				8,099				17,819				25,918				2,530
非PCA受損貸款總額		$	152,627			$	87,812			$	31,106			$	118,918			$	4,032

39

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下表列出了2012年非個人醫療保險受損貸款確認的平均記錄投資和利息收入 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(千美元)		截至9月30日的三個月，																截至9月30日的9個月，
		2019								2018								2019								2018
		平均值 已錄製 投資				公認的 利息 收入 (1)				平均值 已錄製 投資				公認的 利息 收入 (1)				平均值 已錄製 投資				公認的 利息 收入 (1)				平均值 已錄製 投資				公認的 利息 收入 (1)
商業廣告：
C&I		$	150,063			$	340			$	94,095			$	328			$	198,024			$	2,156			$	142,259			$	685
克雷		28,846				114				31,891				116				33,329				363				35,311				375
多户住宅		5,226				58				6,740				56				5,856				179				11,776				190
建築和土地		—				—				—				—				—				—				3,973				—
總商業廣告		184,135				512				132,726				500				237,209				2,698				193,319				1,250
消費者：
獨棟住宅		23,779				124				18,423				119				27,758				382				21,208				347
HELOCs		15,382				37				10,474				18				19,529				93				11,897				51
其他消費者		2,504				—				2,491				—				2,526				—				2,491				—
總消費額		41,665				161				31,388				137				49,813				475				35,596				398
非PCA受損貸款總額		$	225,800			$	673			$	164,114			$	637			$	287,022			$	3,173			$	228,915			$	1,648

(1)	包括對應計非PCi TLR確認的利息收入。非應計非個人支出貸款收到的利息付款反映為本金減少，而不是利息收入。

有關受損貸款的政策和考慮因素的信息，請參閲 注1 -重要會計政策摘要-受損貸款至公司2018年10-k表格的合併財務報表。

40

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信貸損失準備

下表按貸款類型列出了貸款損失備抵活動摘要 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(千美元)		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2019				2018				2019				2018
非PCI貸款
非個人醫療保險貸款津貼，期末		$	330,620			$	301,511			$	311,300			$	287,070
非PCA貸款的貸款損失撥備		37,884				12,650				79,272				47,722
總沖銷：
商業廣告：
C&I		(25,098		)		(4,462		)		(54,087		)		(36,441		)
克雷		(1,021		)		—				(1,021		)		—
消費者：
獨棟住宅		(11		)		—				(11		)		(1		)
其他消費者		(12		)		(6		)		(40		)		(185		)
總沖銷總額		(26,142		)		(4,468		)		(55,159		)		(36,627		)
毛回收率：
商業廣告：
C&I		1,648				411				5,612				8,841
克雷		1,896				2				3,955				431
多户住宅		42				77				376				1,471
建築和土地		21				23				523				716
消費者：
獨棟住宅		60				295				134				1,108
HELOCs		5				—				7				—
其他消費者		7				1				14				2
回收毛額總額		3,679				809				10,621				12,569
淨沖銷		(22,463		)		(3,659		)		(44,538		)		(24,058		)
外幣兑換調整		(465		)		(492		)		(458		)		(724		)
期末非個人醫療保險貸款津貼		345,576				310,010				345,576				310,010
PCI貸款
年初的個人支出貸款津貼		5				39				22				58
償還PCA貸款的貸款損失		(5		)		(8		)		(22		)		(27		)
期末個人支出貸款津貼		—				31				—				31
貸款損失準備		$	345,576			$	310,041			$	345,576			$	310,041

有關會計政策和用於估計信貸損失準備和貸款沖銷的方法的更多信息，請參閲 注1 -重要會計政策摘要-信用損失備抵至本公司的綜合財務報表2018表格10-K

下表概述了無資金信貸準備金備抵活動 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(美元，單位：萬美元)		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2019				2018				2019				2018
期末無準備金信貸準備金備抵		$	13,019			$	14,019			$	12,566			$	13,318
無準備金信貸準備金（轉回）撥備		405				(2,100		)		858				(1,399		)
期末無準備金信貸準備金備抵		$	13,424			$	11,919			$	13,424			$	11,919

41

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無資金信貸準備金的撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金信貸融資相關的估計可能損失的水平。無資金準備金的備抵包含在 應計費用和其他負債在合併資產負債表上。看到 注12 — 承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的合併財務報表，瞭解與無資金信貸準備金相關的更多信息。

下表按貸款類型和減損方法列出了截至2011年公司的貸款損失撥備和已記錄的投資 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日
		商業廣告																消費者												總
		C&I				克雷				多個家庭 住宅				施工 和土地				單身- 家庭 住宅				HELOCs				其他 消費者
貸款虧損準備
單獨評估損害		$	13,783			$	98			$	44			$	—			$	34			$	4			$	2,491			$	16,454
集體評估減值		205,086				37,375				20,263				29,171				29,901				5,852				1,474				329,122
在信用質量惡化的情況下收購		—				—				—				—				—				—				—				—
總		$	218,869			$	37,473			$	20,307			$	29,171			$	29,935			$	5,856			$	3,965			$	345,576
貸款投資記錄
單獨評估損害		$	121,103			$	24,876			$	4,739			$	—			$	17,000			$	12,498			$	2,495			$	182,711
集體評估減值		12,178,060				9,602,454				2,560,019				719,859				6,708,574				1,520,935				311,658				33,601,559
在信用質量惡化的情況下收購 (1)		1,839				122,253				24,445				41				85,440				6,688				—				240,706
總計(1)		$	12,301,002			$	9,749,583			$	2,589,203			$	719,900			$	6,811,014			$	1,540,121			$	314,153			$	34,024,976

(美元，單位：萬美元)		2018年12月31日
		商業廣告																消費者												總
		C&I				克雷				多個家庭 住宅				施工 和土地				單身- 家庭 住宅				HELOCs				其他 消費者
貸款虧損準備
單獨評估損害		$	1,219			$	208			$	75			$	—			$	34			$	5			$	2,491			$	4,032
集體評估減值		187,898				40,436				19,810				20,290				31,306				5,769				1,759				307,268
在信用質量惡化的情況下收購		—				22				—				—				—				—				—				22
總		$	189,117			$	40,666			$	19,885			$	20,290			$	31,340			$	5,774			$	4,250			$	311,322
貸款投資記錄
單獨評估損害		$	57,088			$	30,352			$	5,560			$	—			$	13,460			$	9,956			$	2,502			$	118,918
集體評估減值		11,997,730				9,066,813				2,428,364				538,752				5,925,798				1,672,023				328,768				31,958,248
在信用質量惡化的情況下收購 (1)		2,152				163,034				36,744				42				97,196				8,855				—				308,023
總計(1)		$	12,056,970			$	9,260,199			$	2,470,668			$	538,794			$	6,036,454			$	1,690,834			$	331,270			$	32,385,189

(1)	扣除ASC 310-30折扣的貸款。

42

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購入的信用減值貸款

在收購之日，PCI貸款按公允價值彙集並計入，公允價值代表貸款組合的預期現金流的貼現價值。資金池被視為具有單一利率、累積損失率和現金流預期的單一資產。預期於聯營公司存續期內的現金流由內部現金流模型估計，該模型預測現金流，並根據聯營公司的水平事件計算聯營公司的賬面價值、賬面收益率、有效利息收入及減值(如有)。對累積損失率、損失曲線和提前還款速度的假設被用來計算預期現金流。貸款初始投資的預期現金流代表“可增加收益”，在貸款期限內按水平收益確認為利息收入。預計損失率和提前還款速度會影響PCI貸款的估計壽命，這可能會改變預期收取的利息收入，可能還會改變本金。考慮到預付款的影響，合同現金流總額超過收購時預期收取的現金流的部分被稱為“不可增值差額”。

下表列出了以下項目的可增加收益變化：截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(美元，單位：萬美元)		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2019				2018				2019				2018
年初，PCA貸款的可確認收益率		$	64,053			$	85,052			$	74,870			$	101,977
吸積		(6,198		)		(7,357		)		(18,205		)		(27,575		)
預期現金流量變化		(934		)		1,638				256				4,931
期末PCS貸款的可確認收益率		$	56,921			$	79,333			$	56,921			$	79,333

持有待售貸款

在承諾發放或購買貸款時，如果公司打算將貸款持有至到期或在“可預見的未來”，則該貸款被確定為投資，並接受公司評估流程的定期審查，包括資產/負債和信用風險管理。當公司隨後改變持有某些貸款的意圖時，該等貸款將以成本或公允價值中的較低者從持作投資轉移至持作出售。自.起2019年9月30日和2018年12月31日、待售貸款 $294千人和$275千人包括單户住宅貸款。

貸款購買、轉移和銷售

公司在正常業務過程中在二級市場買賣貸款。購買的貸款可能會不時從持作投資轉移到持作出售，並在適當時記錄貸款損失備抵的減記。 下表提供了有關年內以成本或公允價值較低者為持作投資組合購買的貸款、出售的貸款以及從持作投資轉移至持作出售的貸款的公允價值的信息 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(美元，單位：萬美元)		截至2019年9月30日止三個月
		商業廣告																消費者				總
		C&I				克雷				多個家庭 住宅				施工 和土地				獨棟住宅 住宅
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)		$	34,071			$	14,969			$	—			$	—			$	—			$	49,040
銷售額(2)(3)(4)		$	37,986			$	14,969			$	—			$	—			$	2,708			$	55,663
購買(5)		$	38,047			$	—			$	1,350			$	—			$	29,568			$	68,965

43

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(美元，單位：萬美元)		截至2018年9月30日的三個月
		商業廣告																消費者				總
		C&I				克雷				多個家庭 住宅				施工 和土地				獨棟住宅 住宅
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)		$	53,149			$	9,830			$	—			$	—			$	14,981			$	77,960
貸款由持有待售轉為持有投資		$	2,306			$	—			$	—			$	—			$	—			$	2,306
銷售額(2)(3)(4)		$	62,744			$	9,830			$	—			$	—			$	20,844			$	93,418
購買(5)		$	47,809			$	—			$	2,518			$	—			$	10,759			$	61,086

(美元，單位：萬美元)		截至2019年9月30日的9個月
		商業廣告																消費者				總
		C&I				克雷				多個家庭 住宅				施工 和土地				獨棟住宅 住宅
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)		$	189,237			$	31,624			$	—			$	1,573			$	—			$	222,434
銷售額(2)(3)(4)		$	189,663			$	31,624			$	—			$	1,573			$	6,322			$	229,182
購買(5)		$	304,341			$	—			$	7,302			$	—			$	83,607			$	395,250

(美元，單位：萬美元)		截至2018年9月30日的9個月
		商業廣告																消費者				總
		C&I				克雷				多個家庭 住宅				施工 和土地				獨棟住宅 住宅
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)		$	298,989			$	49,621			$	—			$	—			$	14,981			$	363,591
貸款由持有待售轉為持有投資		$	2,306			$	—			$	—			$	—			$	—			$	2,306
銷售額(2)(3)(4)		$	305,435			$	49,621			$	—			$	—			$	31,565			$	386,621
購買(5)		$	398,171			$	—			$	5,953			$	—			$	46,784			$	450,908

(1)	《公司記錄》$36千人和$426千人減記與從持作投資轉移至持作出售並隨後在年內出售的貸款相關的貸款損失撥備 截至2019年9月30日的三個月和九個月、和$110千人和$13.5百萬同期內 2018，分別為。

(2)	包括出售的原始貸款 $47.8百萬和$180.0百萬對於截至2019年9月30日的三個月和九個月、和$58.9百萬和$252.1百萬同期內 2018，分別。期間出售的原始貸款 截至2019年9月30日的三個月和九個月主要是C & I貸款。相比之下，原始貸款在 截至2018年9月30日的三個月主要是C & I貸款和單户住宅貸款。期間出售的原始貸款 截至2018年9月30日的九個月主要是C & I貸款。

(3)	包括在二級市場出售的購買貸款 $7.9百萬和$49.2百萬對於截至2019年9月30日的三個月和九個月、和$34.5百萬和$134.5百萬同期內 2018，分別為。

(4)	貸款銷售淨收益為 $2.0百萬和$3.0百萬對於截至2019年9月30日的三個月和九個月、和$1.1百萬和$5.1百萬同期內 2018，分別為。

(5)	C&I為每個客户購買貸款截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018由廣泛的C&I定期貸款組成。

注9 — 對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體

《社區再投資法案》(CRA)鼓勵銀行滿足其社區用於住房和其他目的的信貸需求，特別是在低收入和中等收入社區。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，在有限合夥企業或有限責任公司中有資格獲得CRA和税收抵免。這些實體的成立是為了開發和運營為全美低收入租户設計的高質量經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每一個都必須至少滿足監管的經濟適用房要求15-年合規期。除了經濟適用房項目外，公司還投資於符合CRA抵免資格的新市場税收抵免項目，以及符合可再生能源和歷史性税收抵免資格的項目。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展，對歷史税收抵免的投資有助於促進歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。

44

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合格經濟適用房夥伴關係投資，淨額

該公司使用比例攤銷法記錄其在合格的經濟適用房夥伴關係(淨額)中的投資。根據比例攤銷法，公司按收到的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本，並於#年確認攤銷。所得税費用關於綜合損益表。

下表列出了公司在符合條件的經濟適用房合作伙伴關係、淨額和相關的無資金承諾方面的投資2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日				2018年12月31日
對合格經濟適用房合作伙伴關係的投資，淨		$	190,000			$	184,873
應計費用和其他負債--未籌措資金的承付款項		$	66,213			$	80,764

下表列出了與該公司在合格經濟適用房合作伙伴關係（淨）投資相關的額外信息 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(千美元)		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2019				2018				2019				2018
已確認的税收抵免和其他税收優惠		$	11,539			$	9,425			$	34,871			$	27,520
包括在所得税費用中的攤銷費用		$	8,452			$	7,236			$	27,006			$	21,009

税收抵免投資和其他投資，淨額

視乎所有權百分比及本公司對税項抵免投資及其他投資的影響而定，本公司將採用權益或成本會計方法，或根據ASU 2016-01所選擇的計量替代方法，以進行公允價值不容易釐定的股權投資。

下表列出了公司截至2011年的税收抵免投資和其他投資淨額以及相關無資金承諾 2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日				2018年12月31日
税收抵免和其他投資投資，淨值		$	211,603			$	231,635
應計費用和其他負債--未籌措資金的承付款項		$	69,649			$	80,228

税收抵免和其他投資的攤銷 $16.8百萬和$58.5百萬，分別用於截至2019年9月30日的三個月和九個月相比之下 $20.8百萬和$58.7百萬，分別為年同期 2018.

包括在税收抵免和其他投資投資，淨值，在綜合資產負債表上，是公允價值易於確定的股權證券 $31.7百萬和$31.2百萬，截止日期2019年9月30日和2018年12月31日，分別。該等股權證券為RIA投資，按公允價值計量，公允價值變動計入淨利潤。該公司錄得該等股權證券的未實現收益 $188千人和$955千人在此期間截至2019年9月30日的三個月和九個月和未實現損失 $185千人和$798千人，分別為年同期 2018.

45

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本公司投資於 四2014年、2015年、2017年和2018年太陽能税收抵免基金作為有限成員。這些税收抵免基金通過DC Solar實體參與收購和租賃移動太陽能發電機。該公司對DC Solar税收抵免基金的投資符合1986年《國內税收法》（經修訂）第48條的聯邦能源税收抵免資格。該公司還收到了一家外部律師事務所的“應該”級別法律意見，支持用於税收抵免目的的投資的法律結構。這些投資記錄在 税收抵免投資和其他投資，淨額在合併資產負債表中，按權益會計法進行會計核算。由於公司不知道或不知道的原因，DC Solar於2018年12月凍結了其資產。DC Solar於2019年2月申請破產保護。2019年2月，聯邦調查局特工的一份宣誓書稱，DC Solar正在實施欺詐性的“龐氏騙局”，DC Solar出售給投資者並由其管理的大部分移動太陽能發電機，以及DC Solar聲稱收到的大部分相關租賃收入可能並不存在。

税項抵免投資按年度或當事件或環境變化顯示税項抵免投資的賬面金額可能無法變現時，就可能的OTTI進行評估。參考附註4-金融工具的公允價值計量和公允價值請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表，以討論本公司的減值評估和税項抵免投資的監控流程。税收抵免和其他投資投資，淨值與DC Solar税收抵免投資相關的是$7.0百萬走出了$231.6百萬截止日期：2018年12月31日。於2019年第一季度，本公司全數撇銷其與DC Solar相關的税項抵免投資，並錄得$7.0百萬OTTI內充電税收抵免和其他投資攤銷關於綜合損益表。本公司當時的結論是，不會有與這些投資相關的重大未來現金流，部分原因是DC Solar已停止運營，其破產案件已於2019年3月22日從第11章轉換為第7章。確實有不是餘額記錄在應計費用和其他負債-無資金承諾 與DC Solar相關 2019年9月30日和2018年12月31日。參考附註14--所得税請參閲本表格10-Q中的合併財務報表，以進一步討論與DC太陽能税收抵免投資相關的公司所得税費用的影響。

截至2019年9月30日的三個月內，公司記錄了OTI費用 $1.7百萬相關內容二歷史上的税收抵免投資 税收抵免和其他投資攤銷 在合併利潤表上。OTI總費用為 $1.7百萬和$11.6百萬對於截至2019年9月30日的三個月和九個月，分別為。相比之下，有不是記錄的OTTI費用截至2018年9月30日的三個月和九個月.

可變利息實體

本公司投資於建造、擁有及營運經濟適用房、歷史修復項目、風能及太陽能項目的未合併有限合夥企業及類似實體，其中大部分投資為可變權益實體(“VIE”)。作為這些夥伴關係中的有限合夥人，這些投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和税收優惠來產生回報。不相關的第三方通常是對此類投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。儘管本公司在部分投資中的權益可能超過已發行股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理合夥人有能力管理實體，這表明他們擁有權力，因此本公司不會合並這些結構。該公司與這些合夥企業有關的最大虧損風險包括未攤銷投資餘額和可能被重新收回的任何聲稱的税收抵免。

與證券化交易相關形成的特殊目的實體通常被視為VIE。該公司是2016年第一季度證券化的多户住宅貸款的服務商。本公司不合並多家族證券化實體，因為它沒有權力，也沒有可能對VIE產生重大影響的可變權益.

注10 — 商譽及其他無形資產    

商譽

總商譽是$465.7百萬和$465.5百萬截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。商譽是指收購價格超過收購中獲得的淨資產公允價值的部分。本公司於12月31日起按年度在報告單位層面(與本公司業務分部同一水平)評估商譽減值每年，或者如果事件或情況（例如經濟或商業環境的不利變化）表明可能存在損害，則更頻繁地進行。該公司將其運營組織為 三報告部門：（1）消費者和商業銀行業務;（2）商業銀行業務;和（3）其他。有關如何識別報告單位和聚合組件的信息，請參閲 注18 — 業務細分 在本表格10-Q中的綜合財務報表。

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有幾個不是年內善意的公允價值變化 截至2019年9月30日的三個月和2018. 下表列出了年內按報告單位劃分的善意公允價值的變化 截至2019年9月30日的九個月和2018:

(千美元)		消費者 和 商業銀行業務				商業廣告 銀行業				總
平衡，2018年1月1日		$	357,207			$	112,226			$	469,433
DCb分支機構的處置		(3,886		)		—				(3,886		)
平衡，2018年9月30日		$	353,321			$	112,226			$	465,547
餘額，2019年1月1日		$	353,321			$	112,226			$	465,547
收購Enstream Capital Markets，LLC		—				150				150
平衡，2019年9月30日		$	353,321			$	112,376			$	465,697

減值分析

該公司截至2011年進行了年度減損分析 2018年12月31日，並得出結論認為存在 不是由於所有報告單位的公允價值超過了其各自報告單位的公允價值，因此產生了善意損失。期間沒有發生觸發事件 截至2019年9月30日的三個月和九個月，因此，沒有進行額外的聲譽損失分析。無法保證未來期間不會減記善意。參閲 注9—商譽及其他無形資產至本公司的綜合財務報表2018表格10-k瞭解與公司年度善意減損分析相關的更多詳細信息。

核心存款無形資產

核心存款無形資產代表各種收購中承擔的存款負債產生的存款關係的無形價值，幷包含在 其他資產在合併資產負債表上。這些無形資產每年接受一次是否有損失測試，或根據事件發生或當前情況和條件的需要進行更頻繁的測試。有幾個不是每項核心存款無形資產的減損減記 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018.與出售該銀行DCb分支機構相關的核心存款無形資產，該分支機構的淨資產淨值為 $1.0百萬已於2018年第一季度註銷。

下表列出了截至2011年的核心存款無形資產的總賬面值和累計攤銷 2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日				2018年12月31日
總餘額(1)		$	86,099			$	86,099
累計攤銷(1)		(75,044		)		(71,570		)
淨賬面餘額(1)		$	11,055			$	14,529

(1)	不包括完全攤銷的核心存款無形資產。

攤銷費用

本公司根據相關存款的預計使用年限攤銷核心存款無形資產。與核心存款無形資產相關的攤銷費用為 $1.2百萬和$1.3百萬對於截至2019年9月30日的三個月和2018、和$3.5百萬和$4.2百萬對於截至2019年9月30日的九個月和2018，分別.

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下表列出了截至以下日期的核心存款無形資產的未來攤銷費用估計數2019年9月30日:

(美元，單位：萬美元)		量
2019年剩餘時間		$	1,044
2020		3,634
2021		2,749
2022		1,865
2023		1,199
此後		564
總		$	11,055

注11 — 租契

2019年1月1日，本公司採用ASU 2016-02，租契(主題842)及隨後的相關華碩使用替代過渡法，對留存收益進行累積效果調整，而無需修訂可比前期的財務信息。作為承租人和出租人，本公司選擇了可用於在採用日期之前開始的租賃的一攬子實際權宜之計。因此，本公司無需重新評估：(1)任何到期或現有合同是否為租賃或包含租賃；(2)任何到期或現有租賃的租賃分類；及(3)任何到期或現有租賃的初始直接成本，例如符合資本化資格的成本。本公司還選擇了事後實際權宜之計，以確定租賃期限和評估公司使用權資產的減值，並選擇實際權宜之計，不將租賃和非租賃組成部分分開，在所有租約中始終如一。

承租人安排

本公司在一開始就確定一項安排是租賃還是包含租賃。自.起2019年9月30日根據若干不可撤銷租約，本公司須履行若干不可撤銷租約，主要為美國及中國大區若干零售銀行分行及寫字樓的營運租約。這些經營租約在以下年份到期：2019至2030，不包括續訂和終止選項。其中一些租約包括將租約延長最多15年份，而某些租賃包括承租人終止選項。本公司對經營租賃負債和使用權資產的計量不包括與延長或終止租賃的期權相關的付款，因為無法合理確定本公司將行使該等期權。部分經營租賃包括可變租賃付款，主要根據租賃協議中規定的資產使用情況或消費者物價指數。本公司不會因可變租賃付款的變動而重新計量租賃負債。該公司還擁有設備和航權融資租約，這些租約將在以下年份到期2021至2047.

使用權資產和租賃負債根據開始日租賃期內未來最低租賃付款額的現值確認。由於公司的大多數租賃不提供隱含利率，因此公司根據採用日或租賃開始日（較晚者）的可用信息制定的增量借款利率用於確定未來付款的現值。這接近於類似期限內的抵押借款利率，金額相當於類似經濟環境中的租賃付款。

下表列出了截至2011年合併資產負債表上記錄的租賃相關資產和負債 2019年9月30日:

(千美元)		關於綜合資產負債表的分類		2019年9月30日
資產：
經營性租賃資產		經營性租賃使用權資產		$	103,894
融資租賃資產		房舍和設備		7,932
租賃資產總額				$	111,826
負債：
經營租賃負債		經營租賃負債		$	112,142
融資租賃負債		長期債務和融資租賃負債		5,356
租賃總負債				$	117,498

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下表列出了年內經營和融資租賃的租賃費用組成部分 截至2019年9月30日的三個月和九個月:

(千美元)		截至三個月 2019年9月30日				九個月結束 2019年9月30日
經營租賃成本		$	8,596			$	26,346
融資租賃成本：
使用權資產攤銷		251				733
租賃負債利息		38				125
可變租賃成本		31				93
轉租收入		—				(81		)
淨租賃成本		$	8,916			$	27,216

下表列出了與年內租賃相關的補充現金流信息 截至2019年9月30日的三個月和九個月:

(千美元)		截至三個月 2019年9月30日				九個月結束 2019年9月30日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流		$	8,798			$	26,779
融資租賃的營運現金流		$	38			$	125
融資租賃產生的現金流		$	222			$	658
以新的租賃負債換取的使用權資產：
經營租約		$	2,794			$	17,961
融資租賃		$	39			$	265

下表列出了截至2011年與租賃相關的加權平均剩餘租賃期限和折扣率 2019年9月30日:

		2019年9月30日
加權-平均剩餘租期(以年為單位)：
經營租約		4.8
融資租賃		16.1
加權平均貼現率：
經營租約		3.23	%
融資租賃		2.75	%

下表列出了截至2011年公司經營和融資租賃負債的成熟度分析 2019年9月30日:

(千美元)		經營租約				融資租賃
2019年剩餘時間		$	8,713			$	260
2020		32,177				1,037
2021		27,962				1,031
2022		18,278				691
2023		11,254				404
此後		22,559				3,465
最低租賃付款總額		$	120,943			$	6,888
減去：推定利息		(8,801		)		(1,532		)
租賃負債現值		$	112,142			$	5,356

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出租人安排

該公司通過向其商業客户提供直接融資和銷售型租賃的方式為設備融資。自.起2019年9月30日，直接融資型和銷售型租賃的淨投資總額為$147.2百萬有效期從以下年份開始2020至2027，不包括續訂選項。其中一些租約包括延長租約的選項，而另一些租約包括提前買斷的選項。由於本公司在租賃開始時不能合理確定購買選擇權將由承租人行使，因此租賃條款不包括購買選擇權。

未擔保剩餘價值按租賃期限結束後本公司預期從標的資產獲得的金額的現值入賬，該金額不受承租人或任何第三方的擔保，並使用租賃隱含利率貼現。在某些情況下，本公司從第三方獲得剩餘價值保險和/或從承租人獲得擔保，以管理與租賃資產剩餘價值相關的風險。擔保剩餘價值的賬面價值，包括在為投資而持有的貸款在綜合資產負債表上，是$31.4百萬截至2019年9月30日.

下表列出了截至2011年直接融資和銷售型租賃淨投資的組成部分 2019年9月30日:

(千美元)		2019年9月30日
應收租賃款		$	132,431
未擔保的剩餘資產		14,767
直接融資和銷售型租賃的淨投資		$	147,198

直接融資和銷售型租賃的租賃收入為 $1.5百萬和$4.5百萬為截至2019年9月30日的三個月和九個月，分別為。

下表列出了截至2011年直接融資和銷售型租賃預計將收到的未來最低租賃付款 2019年9月30日:

(千美元)		直接融資 和 銷售型租賃
2019年剩餘時間		$	6,884
2020		27,566
2021		25,584
2022		18,190
2023		11,995
此後		20,342
最低租賃付款總額		$	110,561
減去：推定利息		(10,842		)
應收租賃賬款現值		$	99,719

注12 — 承付款和或有事項

提供信貸的承諾-在正常業務過程中，公司以預定的條款向客户提供貸款承諾。這些未償還的信貸承諾沒有反映在所附的綜合財務報表中。雖然本公司預計這些交易不會造成損失，但在確定無資金的承付款、未償還的商業信用證和備用信用證的適當備抵額度時，包括了對擴大信貸的承諾。 (“SBLCs“)。

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下表列出了公司截至以下日期的信貸相關承諾2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日				2018年12月31日
貸款承諾		$	5,468,590			$	5,147,821
商業信用證和小型企業信用證		$	1,912,783			$	1,796,647

貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要維持補償性餘額。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。

開立商業信用證是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有針對這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務為代表客户支付的任何款項向公司報銷。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷賬户。自.起2019年9月30日，信用證總額為$1.91十億由SBLC組成，數量為$1.84十億和商業信用證金額為$70.6百萬.

該公司採用相同的信貸承保標準，向客户提供貸款、承諾和有條件的債務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可以根據管理層對客户信用的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、庫存、財產、廠房和設備，以及產生收入的商業財產。

這些承付款的估計損失風險包括在無資金準備信貸準備金的準備金中，其數額為$13.3百萬截至2019年9月30日和$12.4百萬截至2018年12月31日.此等款項列入 應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

保證-該公司在正常業務過程中出售或證券化具有追索權的單户和多户住宅貸款。出售或有追索權證券化的貸款的追索權部分被視為擔保。作為擔保人，如果貸款違約，公司有義務回購貸款的追索權部分。 下表列出了該公司截至2013年尚未償還的擔保類型 2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		最大潛力 未來付款								賬面價值
		2019年9月30日				2018年12月31日				2019年9月30日				2018年12月31日
單户住宅貸款出售或證券化，有追索權		$	13,918			$	16,700			$	13,918			$	16,700
多家庭住宅貸款出售或證券化，有追索權		15,959				17,058				47,664				69,974
總		$	29,877			$	33,758			$	61,582			$	86,674

公司與這些擔保相關的追索準備金包括在無資金信貸準備金備抵中並總計 $87千人和$123千人截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別。無資金準備金的備抵包含在應計費用和其他負債在合併資產負債表上。該公司繼續因出售或有追索權證券化的單户和多户住宅貸款組合而遭受的損失微乎其微。

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訴訟-該公司是其業務過程中產生的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450， 意外情況，當可能發生或有損失且能夠合理估計時，公司為未決訴訟、索賠和訴訟積累準備金。該公司使用來自法律訴訟的當前可用信息、法律顧問的建議和可用的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的固有主觀性和法律訴訟結果的不可預測性，任何應計或包含在此總額中的金額可能不代表公司因相關法律訴訟而遭受的最終損失。因此，公司的風險敞口和最終損失可能更高，並且可能遠高於應計金額。

其他承諾-該公司承諾投資於符合條件的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資，如注9 — 對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體本表格10-Q中的合併財務報表。截至 2019年9月30日和2018年12月31日這些承諾 $135.9百萬和$161.0百萬，分別。這些承諾包含在 應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

注13 — 與客户簽訂合同的收入

下表列出了ASC 606範圍內與客户簽訂的合同的收入， 與客户簽訂合同的收入和其他非利息收入，按經營分部分類 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(千美元)		截至2019年9月30日止三個月
		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總
非利息收入：
與客户簽訂合同的收入：
存款賬户費用：
存款服務費及相關手續費收入		$	5,345			$	3,434			$	9			$	8,788
信用卡收入		985				145				—				1,130
財富管理費		4,644				197				—				4,841
與客户簽訂合同的總收入		$	10,974			$	3,776			$	9			$	14,759
其他非利息收入來源 (1)		4,129				29,955				2,631				36,715
非利息收入總額		$	15,103			$	33,731			$	2,640			$	51,474

(千美元)		截至2018年9月30日的三個月
		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總
非利息收入：
與客户簽訂合同的收入：
存款賬户費用：
存款服務費及相關手續費收入		$	5,488			$	3,133			$	6			$	8,627
信用卡收入		949				201				—				1,150
財富管理費		3,401				134				—				3,535
與客户簽訂合同的總收入		$	9,838			$	3,468			$	6			$	13,312
其他非利息收入來源 (1)		3,299				24,393				5,498				33,190
非利息收入總額		$	13,137			$	27,861			$	5,504			$	46,502

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(千美元)		截至2019年9月30日的9個月
		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總
非利息收入：
與客户簽訂合同的收入：
存款賬户費用：
存款服務費及相關手續費收入		$	15,975			$	10,007			$	35			$	26,017
信用卡收入		2,846				484				—				3,330
財富管理費		11,915				538				—				12,453
與客户簽訂合同的總收入		$	30,736			$	11,029			$	35			$	41,800
其他非利息收入來源 (1)		12,642				80,902				11,020				104,564
非利息收入總額		$	43,378			$	91,931			$	11,055			$	146,364

(千美元)		截至2018年9月30日的9個月
		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總
非利息收入：
與客户簽訂合同的收入：
存款賬户費用：
存款服務費及相關手續費收入		$	17,240			$	9,147			$	412			$	26,799
信用卡收入		2,952				596				—				3,548
財富管理費		10,698				291				—				10,989
與客户簽訂合同的總收入		$	30,890			$	10,034			$	412			$	41,336
其他非利息收入來源 (1)		41,280				76,009				10,589				127,878
非利息收入總額		$	72,170			$	86,043			$	11,001			$	169,214

(1)	主要代表與ASC 606範圍之外的客户簽訂的合同的收入， 與客户簽訂合同的收入.

一般而言，公司在履行其業績義務時確認與客户簽訂的合同收入。公司的績效義務通常在提供服務時得到滿足。公司通常在提供服務之前收到或到期的客户付款時記錄合同負債或遞延收入。在收到付款之前或付款到期之前向客户提供服務時，公司會記錄合同資產。由於公司在提供服務期間或提供服務時收到服務付款，因此存在 不是合同資產或合同負債兩者 2019年9月30日和2018年12月31日.

上表中列出的ASC 606範圍內按費用類型列出的主要收入來源詳細描述如下：

存款賬户手續費--存款服務費及相關手續費收入

該公司為個人和企業提供一系列存款產品，包括儲蓄賬户、貨幣市場賬户、支票賬户和定期存款賬户。存款賬户服務包括持續的賬户維護，以及某些可選服務，如自動櫃員機使用、電匯服務或支票訂單。此外，還為商業存款客户提供金庫管理和業務賬户分析服務。每月賬户費用可能會隨着每月平均存款餘額的不同而變化，如果沒有保持一定的平均餘額，公司可能會收取固定的每月賬户維持費。此外，每次存款客户選擇一項可選服務時，本公司可賺取交易手續費，該手續費一般由本公司在交易發生時確認。對於商業分析賬户，商業存款客户根據他們的賬户餘額獲得收益抵免，這可用於抵消銀行和金庫管理服務的成本。業務分析賬户的評估費用超過收到的收益積分，通常在所有交易已知並計算積分後，在每個月底收取。

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存款賬户手續費-信用卡收入

卡收入由商家推薦費和交換收入組成。在商户轉介費方面，本公司向收購銀行提供市場推廣和轉介服務，以提供商户卡處理服務，並根據交易活動賺取不同的轉介費。隨着時間的推移，隨着公司識別、招攬和推薦提供此類服務的商業客户，公司履行其履約義務。本公司向提供商户卡處理服務的收款銀行支付費用後，每月收取費用淨額。在公司收到收購銀行的月度報表後，當與可變轉介費相關的不確定性得到解決時，公司將按月確認收入。對於交換收入，本公司作為髮卡機構，有隨時準備好的履行義務授權、清算和結算信用卡交易。本公司賺取或支付交換費，交換費按每筆交易的百分比計算，並根據相應支付網絡為使用其網絡處理的交易公佈的費率計算。隨着服務的提供，公司衡量其在履行履行義務方面取得的進展，並根據其客户--支付網絡的要求，持續提供這項服務並結算交易。交換收入是扣除支付給客户和其分銷鏈中的實體的直接成本後的收入，這些成本是基於交易的費用，如獎勵計劃費用和某些網絡成本。當支付網絡在每天結束時確定淨利潤時，收入就被確認。

財富管理費

公司聘請財務顧問為客户提供投資規劃服務，包括財富管理服務、資產配置策略、投資組合分析和監控、投資策略和風險管理策略。該公司賺取的費用是可變的，通常按月收取。本公司根據從本公司所聘用的經紀交易商那裏收到的實際交易細節，確認在季度末提供的服務的收入。

實用的權宜之計和豁免

本公司適用ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計，不披露未履行的履行義務的價值。這是因為本公司與客户簽訂的合同一般期限不到一年，不限成員名額，取消期限不到一年，或者允許本公司以本公司有權開具發票的金額確認收入。

此外，鑑於合同的短期性質，本公司也適用ASC 606-10-32-18中的實際權宜之計，並不調整客户對重大融資部分的影響的對價，如果在合同開始時，實體轉讓商品或服務與客户為該商品或服務付款之間的時間為一年或更短。

附註14 — 所得税

下表列出了年收入所得税支出和實際税率。截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(美元，單位：萬美元)		截至9月30日的三個月，											截至9月30日的9個月，
		2019				2018				更改百分比			2019				2018				更改百分比
所得税前收入		$	206,367			$	204,865			1	%		$	624,635			$	613,641			2	%
所得税費用		$	34,951			$	33,563			4	%		$	138,815			$	82,958			67	%
實際税率		16.9		%		16.4		%					22.2		%		13.5		%

有效税率為 16.9%和16.4%截至以下三個月2019年9月30日和2018，分別。截至三個月的實際税率和所得税費用 2019年9月30日包括 $6.4百萬用於沖銷應付州所得税的離散項目。有效税率為 22.2%和13.5%止九個月 2019年9月30日和2018年分別。九個月有效税率和所得税費用同比增長主要是由於 $30.1百萬年第二季度記錄的所得税費用 2019撤銷之前與公司對DC Solar的投資相關的某些税收抵免。此外，可再生能源投資和歷史性復興税收抵免項目確認的税收抵免同比減少，導致截至九個月內有效税率較高 2019年9月30日.

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DC Solar基金的投資者，包括該公司，因進行這些可再生能源投資而獲得税收抵免。該公司申請的税收抵免約為$53.9百萬在2014至2018年間合併財務報表中，部分減少額為$5.7百萬與50%税基減少，對#年合併財務報表的淨影響$48.2百萬。在2019年第二季度，公司逆轉了$33.6百萬走出了$53.9百萬以前申請的税收抵免，以及$3.5百萬走出了$5.7百萬遞延納税義務，導致$30.1百萬額外的所得税支出。

ASC 740-10-25-6部分規定，實體應初步確認税務頭寸的財務報表影響，如果根據技術優點，該頭寸在審查後更有可能持續存在。“極有可能”一詞指的是50%以上的可能性；“經審查”和“經審查”一詞包括有關上訴或訴訟程序的解決辦法(如有)。支持税務狀況技術價值的必要和適當的證據水平取決於判斷，並取決於截至資產負債表日期的可用信息。在ASC 740下，所得税在評估截至資產負債表日期的不確定税務狀況時，實體不應考慮在資產負債表日期之後收到的新信息。根據截至2018年12月31日及2019年3月31日的現有資料，本公司重新評估所持職位的技術優點，並根據本公司進行的初步及持續盡職調查得出結論，認為本公司先前聲稱的DC Solar相關税項抵免於該等日期繼續符合更有可能獲得確認的準則。

年第一季度2019，本公司與其他基金投資者合作，聘請了一家獨立的第三方庫存公司報告現有移動式太陽能發電機的實際數量。自.起2019年9月30日，根據最新的庫存報告，無在公司2017年和2018年税收抵免資金購買的移動服務發電機中找到了。另一方面，公司2014年和2015年税收抵免資金購買的移動式太陽能發電機的絕大多數已被發現。根據截至#年第二季度和第三季度的庫存信息2019，以及管理層對未來與國税局結算相關税務頭寸的最佳判斷，公司得出結論，將重新收回之前聲稱的部分税收抵免。因此，本公司記錄了$30.1百萬2019年第二季度所得税支出。

該公司繼續進行持續的調查，以收集與此事相關的信息，包括跟蹤DC Solar的資產扣押和正在進行的聯邦調查。不能保證公司不會在獲得新信息時或由於税法、判例法和法規的變化而不確認額外的所得税支出，也不能保證公司最終不需要撤銷之前聲稱的剩餘税收抵免。有關本公司對DC Solar的投資以及本公司在税收抵免投資中的減值評估和監控流程的進一步討論，請參閲注9 — 對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體 和附註4-金融工具的公允價值計量和公允價值在本表格10-Q中的綜合財務報表。

注15 — 股票補償計劃

根據經修訂的本公司2016年股票激勵計劃，本公司可向本公司及其附屬公司的合資格員工、非僱員董事、顧問及其他服務提供者發行股票、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、股票期權、股票認購權證、股票增值權、影子股票及股息等價物。有幾個不是除RSU外，截至兩者的未償還股票獎勵2019年9月30日和2018年12月31日.

下表彙總了與本公司各種基於股份的薪酬計劃有關的總薪酬成本和相關的税收淨額截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(千美元)		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2019				2018				2019				2018
股票補償成本		$	7,487			$	10,986			$	23,012			$	24,201
股票薪酬計劃的相關淨税收優惠		$	15			$	187			$	4,723			$	5,062

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RSU-RSU是根據公司的長期激勵計劃授予的，接受者不承擔任何費用。RSU可按比例覆蓋三年或懸崖背心後三或五年自授予之日起繼續受僱。RSU被授權主要以公司普通股的股票進行結算。某些RSU將以現金結算，這將使這些RSU接受可變會計，從而根據截至結算日公司股票價格的變化將補償成本調整為公允價值。RSU使接受者有權獲得現金股息等價物，等同於在RSU未償還期間對標的普通股支付的任何股息。RSU股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是計時獎勵，但其他RSU的授予取決於特定績效目標的實現，這些目標被稱為“基於績效的RSU”。所有RSU均可被沒收，直到被授予為止。

以績效為基礎的RSU按目標獎勵金額授予。根據公司實現特定業績目標的情況和對市場狀況的考慮，歸屬的股份數量可調整為最低零最高可達200%目標的位置。有資格授予的基於績效的RSU的數量在每個績效期間結束時確定，然後將其相加以確定有資格授予的性能份額總數。基於性能的RSU懸崖背心三年自每筆贈款之日起生效。

將以公司普通股股票結算的基於時間的獎勵的補償成本以授予日公司普通股的報價市場價格為基礎。將以現金結算的某些基於時間的獎勵的補償成本將根據截至結算日公司普通股股價的變化調整為公允價值。與基於業績的RSU相關的薪酬成本基於授予日期的公允價值，該公允價值同時考慮了市場和業績情況，並可能根據公司業績標準預測結果的變化進行後續調整。基於時間的獎勵和基於績效的獎勵的補償成本都是以直線為基礎從贈款之日起至每項贈款的歸屬之日確認的。

下表彙總了公司基於時間和基於績效的RSU的活動和股價信息，這些RSU將於年內以股票結算截至2019年9月30日的九個月。下文所述的基於業績的未完成的RSU數量假設相關的業績目標將在目標水平上實現：

		基於時間的RSU							基於性能的RSU
		股份			加權平均 授予日期 公允價值				股份			加權平均 授予日期 公允價值
出色，2019年1月1日		1,121,391			$	51.22			411,290			$	49.93
授與		495,191			52.53				134,600			54.64
既得		(359,242	)		31.62				(159,407	)		29.18
被沒收		(68,511	)		57.20				—			—
優秀，2019年9月30日		1,188,829			$	57.34			386,483			$	60.13

下表概述了公司基於時間的RSU的活動，這些活動將在 截至2019年9月30日的九個月:

		股份
出色，2019年1月1日		—
授與		12,145
既得		—
被沒收		(360	)
優秀，2019年9月30日		11,785

自.起2019年9月30日，有幾個$27.6百萬和$16.6百萬與未獲授權的基於時間的和基於業績的RSU相關的未確認補償費用總額。這些成本預計將在加權平均期內確認1.89年和1.98分別為兩年。

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附註16 — 股東權益和每股收益

搜查令-公司於2014年1月17日收購MetroCorp BancShares，Inc.在收購之前，MetroCorp BancShares，Inc.有未償還的認股權證要購買771,429其普通股的股份。在收購時，權證持有人的權利被轉換為收購權利230,2822019年1月16日之前，East West的普通股。所有認股權證均於2019年1月7日行使。

每股收益 — 基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以每一期間已發行普通股的加權平均數量，再加上按庫存股方法計算的認股權證和已發行普通股的任何增量稀釋普通股等價物。

下表列出了以下各項的每股收益計算截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

（美元和股票單位為千，每股數據除外）		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2019				2018				2019				2018
基本信息：
淨收入		$	171,416			$	171,302			$	485,820			$	530,683
基本加權平均流通股數		145,559				144,921				145,455				144,829
基本每股收益		$	1.18			$	1.18			$	3.34			$	3.66
稀釋：
淨收入		$	171,416			$	171,302			$	485,820			$	530,683
基本加權平均流通股數		145,559				144,921				145,455				144,829
稀釋的潛在普通股 (1)		561				1,252				633				1,329
稀釋加權平均發行股數 (1)		146,120				146,173				146,088				146,158
稀釋每股收益		$	1.17			$	1.17			$	3.33			$	3.63

(1)	包括來自RSU的稀釋性股份 截至2019年9月30日的三個月和九個月，以及來自RSU和逮捕令 截至9月30日的三個月和九個月， 2018.

對於截至2019年9月30日的三個月和九個月, 564千人和277千人反稀釋RSU的加權平均股份分別被排除在稀釋每股收益計算之外。相比之下， 7,344和6,371反稀釋RSU的加權平均股份分別被排除在稀釋每股收益計算之外 截至2018年9月30日的三個月和九個月.

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附註17 — 累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了AOCI餘額組成部分的變化 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(千美元)		可用- 待售 投資 證券				外國 貨幣 翻譯 調整，扣除對衝 (1)				總
餘額，2018年7月1日		$	(64,822	)		$	(6,645	)		$	(71,467	)
期內產生的未實現（損失）淨額		(13,584		)		(4,761		)		(18,345		)
從AOCI重新分類的金額		(24		)		—				(24		)
變動，扣除税		(13,608		)		(4,761		)		(18,369		)
平衡，2018年9月30日		$	(78,430	)		$	(11,406	)		$	(89,836	)
餘額，2019年7月1日		$	5,217			$	(15,189	)		$	(9,972	)
期間產生的未實現淨收益(虧損)		11,904				(2,858		)		9,046
從AOCI重新分類的金額		(41		)		—				(41		)
變動，扣除税		11,863				(2,858		)		9,005
餘額，2019年9月30日		$	17,080			$	(18,047	)		$	(967	)

(千美元)		可用- 待售 投資 證券				外國 貨幣 翻譯 調整，扣除對衝 (1)				總
平衡，2018年1月1日		$	(30,898	)		$	(6,621	)		$	(37,519	)
與有價股權證券相關的會計原則變更的累積影響 (2)		385				—				385
新聯邦企業所得税率對AOCI的税收影響重新分類 (3)		(6,656		)		—				(6,656		)
餘額，2018年1月1日，調整後		(37,169		)		(6,621		)		(43,790		)
期內產生的未實現（損失）淨額		(39,588		)		(4,785		)		(44,373		)
從AOCI重新分類的金額		(1,673		)		—				(1,673		)
變動，扣除税		(41,261		)		(4,785		)		(46,046		)
平衡，2018年9月30日		$	(78,430	)		$	(11,406	)		$	(89,836	)
餘額，2019年1月1日		$	(45,821	)		$	(12,353	)		$	(58,174	)
期間產生的未實現淨收益(虧損)		65,061				(5,694		)		59,367
從AOCI重新分類的金額		(2,160		)		—				(2,160		)
變動，扣除税		62,901				(5,694		)		57,207
平衡，2019年9月30日		$	17,080			$	(18,047	)		$	(967	)

(1)	代表與公司在非美國業務的淨投資相關的外幣兑換調整，包括相關對衝。公司境外子公司的功能貨幣和報告貨幣分別為人民幣和美元。

(2)	代表採用ASO 2016-01的影響， 金融工具-總體 （副主題825-10）：金融資產和金融負債的確認和計量 2018年第一季度.

(3)	代表因提前採用ASO 2018-02而從AOCI重新分類至保留收益的金額， 利潤表-報告全面利潤 （話題220）：累計其他綜合收益中的某些税收影響重新分類 2018年第一季度.

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下表列出了其他全面收入（虧損）的組成部分、重新分類至淨收入以及相關税收影響 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(千美元)		截至9月30日的三個月，
		2019												2018
		税前				税務影響				税淨額				税前				税務影響				税淨額
可供出售投資證券：
期間產生的未實現淨收益(虧損)		$	16,900			$	(4,996	)		$	11,904			$	(19,319	)		$	5,735			$	(13,584	)
已實現淨收益重新分類為淨利潤 (1)		(58		)		17				(41		)		(35		)		11				(24		)
淨變化		16,842				(4,979		)		11,863				(19,354		)		5,746				(13,608		)
外幣兑換調整，扣除對衝：
期內產生的未實現（損失）淨額 (2)		(1,618		)		(1,240		)		(2,858		)		(4,761		)		—				(4,761		)
淨變化		(1,618		)		(1,240		)		(2,858		)		(4,761		)		—				(4,761		)
其他全面收益(虧損)		$	15,224			$	(6,219	)		$	9,005			$	(24,115	)		$	5,746			$	(18,369	)

(千美元)		截至9月30日的9個月，
		2019												2018
		税前				税務影響				税淨額				税前				税務影響				税淨額
可供出售投資證券：
期間產生的未實現淨收益(虧損)		$	92,369			$	(27,308	)		$	65,061			$	(56,238	)		$	16,650			$	(39,588	)
已實現淨收益重新分類為淨利潤 (1)		(3,066		)		906				(2,160		)		(2,374		)		701				(1,673		)
淨變化		89,303				(26,402		)		62,901				(58,612		)		17,351				(41,261		)
外幣兑換調整，扣除對衝：
期內產生的未實現（損失）淨額 (2)		(1,427		)		(4,267		)		(5,694		)		(4,785		)		—				(4,785		)
淨變化		(1,427		)		(4,267		)		(5,694		)		(4,785		)		—				(4,785		)
其他全面收益(虧損)		$	87,876			$	(30,669	)		$	57,207			$	(63,397	)		$	17,351			$	(46,046	)

(1)	對於截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018，税前金額報告於 出售可供出售投資證券的淨收益 關於綜合損益表。

(2)	外幣換算調整的税務影響是指自成立以來在淨投資對衝中記錄的累計遞延税項淨負債。截至2019年9月30日的三個月和九個月.

注18 — 業務細分

該公司將其業務組織為三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分是由客户類型以及提供的相關產品和服務定義的，反映了管理層目前對財務信息的評估方式。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。由於各部門之間的相互關係，所提供的信息並不表明，如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、現金管理和外匯服務。

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款。商業貸款產品包括商業商業貸款和信用額度、貿易融資貸款和信用證、CRE貸款、建築貸款、經濟適用房貸款和信用證、資產基礎貸款和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括現金管理、外匯服務、利率和大宗商品風險對衝。

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其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間數額的抵銷，已彙總並列入其他部門，該部門為二核心部門，消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。

本公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的經營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出經營分部的結果。每一部門的淨利息收入是指該部門資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職相當於員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。撇賬分配給與被註銷貸款直接相關的分部，剩餘的信貸損失撥備根據貸款額分配給每個分部。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，公司支出和其他部門產生的間接支出分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務相關的某些支出和微不足道的未分配支出除外。

其他分部的公司財務職能負責本公司的流動資金和利率管理。該公司的內部ftp流程也由其他部門的公司財務職能管理。制定這一過程的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使其與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。Ftp流程收取貸款融資成本(“ftp貸款收費”)，並使用內部ftp利率為存款提供的資金分配信用(“ftp存款信用”)，該利率基於與基礎貸款或存款掛鈎的條款的市場利率，並根據其他因素進行調整。內部ftp利率隨着市場利率的增加而增加，反之亦然。因此，內部轉賬費用總額與貸方之間的淨差額被記為另一部分的淨利息收入。

該公司的內部ftp假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。2019年第一季度，本公司加強了與股票薪酬支出和獎金應計相關的部門成本分配方法。自2019年第一季度起，股票薪酬費用分配給所有人三這筆費用在其他分部被記為公司支出，而以前在其他分部被記為公司支出。此外，獎金支出現在在計提時在分部一級更細粒度地分配。為了便於比較，請參閲截至2018年9月30日的三個月和九個月已重述以符合當前的表述方式。2019年第三季度，考慮到收益率曲線平坦和倒置的情況，該公司加強了與存款相關的TP方法，為其他部門向消費者和商業銀行以及商業銀行部門支付的TP信貸設定了最低下限利率。為了應用這一變化的一致性，公司調整了截至2019年3月31日和6月30日的三個月的分部報告結果，增加了消費者和商業銀行業務以及商業銀行業務的分部淨利潤，並相應地減少了其他分部的淨利潤。與存款相關的RTP方法的這一變化對2018年分部業績沒有影響。

下表列出了各經營分部截至2011年的經營業績和其他關鍵財務指標 截至2019年9月30日的三個月和九個月和2018:

(千美元)		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總
截至2019年9月30日止三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		$	170,183			$	166,106			$	33,518			$	369,807
信貸損失準備金		4,251				34,033				—				38,284
非利息收入		15,103				33,731				2,640				51,474
非利息支出		86,489				62,246				27,895				176,630
所得税前分部收入		94,546				103,558				8,263				206,367
分部淨收入		$	67,592			$	74,111			$	29,713			$	171,416
截至2019年9月30日
細分資產		$	11,277,171			$	24,885,849			$	7,111,639			$	43,274,659

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(千美元)		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總
截至2018年9月30日的三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		$	182,272			$	149,770			$	16,678			$	348,720
信貸損失準備金		705				9,837				—				10,542
非利息收入		13,137				27,861				5,504				46,502
非利息支出		87,640				57,376				34,799				179,815
所得税前分部收入（虧損）		107,064				110,418				(12,617		)		204,865
分部淨收入		$	76,711			$	79,344			$	15,247			$	171,302
截至2018年9月30日
細分資產		$	10,194,291			$	22,930,768			$	5,917,654			$	39,042,713

(千美元)		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總
截至2019年9月30日的9個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		$	536,153			$	477,755			$	85,686			$	1,099,594
信貸損失準備金		8,880				71,228				—				80,108
非利息收入		43,378				91,931				11,055				146,364
非利息支出		258,051				200,093				83,071				541,215
所得税前分部收入		312,600				298,365				13,670				624,635
分部淨收入		$	223,478			$	213,331			$	49,011			$	485,820
截至2019年9月30日
細分資產		$	11,277,171			$	24,885,849			$	7,111,639			$	43,274,659

(千美元)		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總
截至2018年9月30日的9個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		$	538,568			$	448,128			$	30,396			$	1,017,092
信貸損失準備金		7,212				39,084				—				46,296
非利息收入		72,170				86,043				11,001				169,214
非利息支出		259,416				179,251				87,702				526,369
所得税前分部收入（虧損）		344,110				315,836				(46,305		)		613,641
分部淨收入		$	246,555			$	226,798			$	57,330			$	530,683
截至2018年9月30日
細分資產		$	10,194,291			$	22,930,768			$	5,917,654			$	39,042,713

附註19 — 後續事件

在……上面2019年10月17日，公司董事會宣佈第四季度 2019公司普通股的現金股息。普通股現金股息 $0.275每股支付日期 2019年11月15日致截至日期登記的股東2019年11月1日.

61

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

			頁面
	概述		63
	選定的財務數據		64
	財務亮點		65
	經營成果		67
		淨利息收入	67
		非利息收入	71
		非利息支出	72
		所得税	73
		運營細分市場結果	75
	資產負債表分析		78
		選定的合併資產負債表數據	78
		投資證券	79
		貸款總額	82
		非PCA不良資產	88
		信貸損失準備	90
		存款和其他資金來源	92
		海外出類拔萃	94
		資本	95
		監管資本和比率	95
	其他事項		96
	表外安排		97
	資產負債和市場風險管理		97
		流動性	97
		合併現金流分析	99
		利率風險管理	99
		衍生品	102
	關鍵會計政策和估算		104
	補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋		104
	前瞻性陳述		107

62

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概述

以下討論提供了有關East West Bancorp，Inc.的運營結果、財務狀況、流動性和資本資源的信息。（本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“公司”或“我們”）及其子公司，包括其子銀行、East West Bank及其子公司（本文稱為“East West Bank”或“銀行”）。該信息旨在促進理解和評估與公司經營業績和財務狀況相關的重大變化和趨勢。本討論和分析應與本報告其他地方提供的合併財務報表和隨附註釋以及公司截至2011年10-k表格年度報告一起閲讀 2018年12月31日，於以下日期向美國證券交易委員會提交2019年2月27日(“本公司的2018表格10-K“)。

公司概述

East West是一家銀行控股公司，於1998年8月26日在特拉華州註冊成立，並根據修訂後的1956年銀行控股公司法註冊。該公司於1998年12月30日開始營業，當時根據一項重組，它收購了該銀行所有有表決權的股票，這些股票成為其主要資產。該銀行是一家總部位於加州的獨立商業銀行，專注於華裔美國社區的金融服務需求。通過美國130多個地點(“美國”)和大中華區中國，公司通過消費者和商業銀行、商業銀行三個業務部門提供全方位的消費者和商業產品和服務，其餘業務包括其他業務.該公司的主要活動是向企業和個人提供貸款和接受存款。收入的主要來源是淨利息收入，主要來自貸款和投資證券賺取的利息與存款和其他資金來源的利息之間的差額。自.起2019年9月30日，該公司擁有432.7美元億在資產和大約3,300相當於全職僱員。有關銀行提供的產品和服務的更多信息，請參見項目1.商業--銀行服務公司2018年的10-K表格。

企業戰略

我們致力於通過執行貸款、存款和收入增長的基本面，提高盈利能力，並在管理風險、費用和資本的同時為未來進行投資，從而提高長期股東價值。我們的商業模式建立在客户忠誠度和參與度的基礎上，瞭解客户的財務目標，並通過我們多樣化的產品和服務滿足客户的財務需求。該公司的方法集中在尋找和深化符合我們的風險/回報衡量標準的客户關係。這一重點指導我們在運營的各個方面做出決策：我們開發的產品、我們培養的專業知識以及我們為幫助客户開展業務而建立的基礎設施。我們預計，我們以關係為中心的業務模式將繼續產生有機增長，並擴大我們的目標客户羣。在持續的基礎上，我們在保持適當的費用管理的背景下，投資於與關鍵業務基礎設施和精簡核心流程相關的技術。我們的風險管理活動專注於確保公司識別和管理風險，以在最大化盈利的同時保持安全和穩健。

63

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選定的財務數據

（美元和股票單位：千，每股、比率和人數數據除外）		截至三個月												九個月結束
		9月30日， 2019				6月30日， 2019				9月30日， 2018				9月30日， 2019				9月30日， 2018
操作摘要：
利息和股息收入		$	476,912			$	474,844			$	422,185			$	1,415,067			$	1,194,369
利息開支		107,105				107,518				73,465				315,473				177,277
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		369,807				367,326				348,720				1,099,594				1,017,092
信貸損失準備金		38,284				19,245				10,542				80,108				46,296
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		331,523				348,081				338,178				1,019,486				970,796
非利息收入		51,474				52,759				46,502				146,364				169,214			(1)
非利息支出		176,630				177,663				179,815				541,215				526,369
所得税前收入		206,367				223,177				204,865				624,635				613,641
所得税費用		34,951				72,797			(2)	33,563				138,815			(2)	82,958
淨收入		$	171,416			$	150,380			$	171,302			$	485,820			$	530,683
每股普通股：
基本收入		$	1.18			$	1.03			$	1.18			$	3.34			$	3.66
攤薄後收益		$	1.17			$	1.03			$	1.17			$	3.33			$	3.63
宣佈的股息		$	0.275			$	0.275			$	0.230			$	0.780			$	0.630
賬面價值		$	33.54			$	32.53			$	29.29			$	33.54			$	29.29
非美國公認會計原則（“GAAP”）每股有形普通股 (3)		$	30.22			$	29.20			$	25.91			$	30.22			$	25.91
加權平均流通股數量：
基本信息		145,559				145,546				144,921				145,455				144,829
稀釋		146,120				146,052				146,173				146,088				146,158
期末已發行普通股		145,568				145,547				144,929				145,568				144,929
期末：
總資產 (4)		$	43,274,659			$	42,892,358			$	39,042,713			$	43,274,659			$	39,042,713
貸款總額(4)		$	34,025,270			$	33,734,256			$	31,213,299			$	34,025,270			$	31,213,299
可供出售的投資證券		$	3,284,034			$	2,592,913			$	2,676,510			$	3,284,034			$	2,676,510
總存款		$	36,659,526			$	36,477,542			$	33,629,124			$	36,659,526			$	33,629,124
長期債務和融資租賃負債		$	152,390			$	152,506			$	156,770			$	152,390			$	156,770
聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款		$	745,494			$	745,074			$	325,596			$	745,494			$	325,596
股東權益		$	4,882,664			$	4,734,593			$	4,244,850			$	4,882,664			$	4,244,850
非GAAP有形普通股權 (3)		$	4,399,532			$	4,249,944			$	3,755,647			$	4,399,532			$	3,755,647
人數（相當於全職）		3,282				3,261				2,930				3,282				2,930
績效指標：
平均資產回報率（“ROA”）		1.58		%		1.45		%		1.76		%		1.55		%		1.87		%
平均股本回報率（“ROE”）		14.06		%		12.88		%		16.19		%		13.86		%		17.47		%
淨息差		3.59		%		3.73		%		3.76		%		3.70		%		3.77		%
效率比(5)		41.93		%		42.29		%		45.50		%		43.44		%		44.37		%
非GAAP效率比 (3)		37.66		%		38.03		%		39.89		%		38.47		%		40.13		%
信用質量指標：
貸款損失準備		$	345,576			$	330,625			$	310,041			$	345,576			$	310,041
持作投資的貸款損失備抵 (4)		1.02		%		0.98		%		0.99		%		1.02		%		0.99		%
非購買信用受損（“PCA”）不良資產與總資產之比 (4)		0.31		%		0.28		%		0.29		%		0.31		%		0.29		%
持作投資的平均貸款的年化淨沖銷		0.26		%		0.09		%		0.05		%		0.18		%		0.11		%
選定指標：
總平均股本與總平均資產之比		11.22		%		11.28		%		10.86		%		11.21		%		10.72		%
普通股派息率		23.62		%		26.95		%		19.68		%		23.63		%		17.39		%
貸款存款比 (4)		92.81		%		92.48		%		92.82		%		92.81		%		92.82		%
EWBC資本比率：
普通股一級（“CET 1”）資本		12.8		%		12.5		%		12.3		%		12.8		%		12.3		%
一級資本		12.8		%		12.5		%		12.3		%		12.8		%		12.3		%
總資本		14.2		%		13.9		%		13.8		%		14.2		%		13.8		%
第1級槓桿率資本		10.3		%		10.4		%		10.0		%		10.3		%		10.0		%

(1)	包括2018年前9個月出售沙漠社區銀行（“DBC”）分行確認的3150萬美元税前收益。

(2)	包括3010萬美元的額外税收費用，以逆轉2019年第二季度與DC Solar税收抵免投資相關的某些先前主張的税收抵免。

(3)	有形普通股、每股有形普通股和調整後效率比是非GAAP財務指標。有關這些措施的討論，請參閲項目2.管理層對財務狀況和經營業績（“MD & A”）的討論和分析-補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋 在此表格10-Q中。

(4)	總資產和持作投資的貸款包括 24070萬, $27090萬和3.45億美元截至2019年9月30日, 2019年6月30日和2018年9月30日，分別為。

(5)	效率比是非利息費用除以總收入（信用損失撥備和非利息收入前的淨利息收入）。

64

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財務亮點

有關公司第三季度和前九個月業績的值得注意的事項 2019包括：

•	收益：第三季度 2019淨收入為 $17140萬或$1.17與第三季度相比，稀釋每股收益（“每股收益”） 2018淨收益為$17130萬或$1.17稀釋後的每股收益。淨利潤的小幅增長主要是由於淨利息收入增長，部分被信貸損失撥備增加所抵消。前九個月淨利潤 2019曾經是48580萬或$3.33以稀釋後的每股收益計算，而淨利潤為 53070萬或$3.63以同期稀釋每股收益計算 2018, a 減少量的8%.同比增長 減少量主要反映2010年第二季度記錄的3010萬美元額外所得税費用 2019撤銷之前聲稱的與DC Solar相關的某些税收抵免。税前收入 $62460萬年首九個月 2019 增加d 1100萬美元或 2%與一年前同期相比。

•

調整後收益：年第三季度非經常性項目沒有調整 2019和2018這影響了非GAAP淨利潤和稀釋每股收益。2019年前9個月的非GAAP淨利潤和非GAAP稀釋每股收益為 52080萬和$3.57，分別與50850萬和$3.48年首九個月 2018分別同比 增加的2%.年第二季度 2019，該公司記錄了3010萬美元的額外所得税費用，以逆轉之前與DC Solar相關的某些税收抵免。年第一季度 2019，本公司錄得700萬美元與DC Solar相關的税前減損費用或税後490萬美元（請參閲 項目2. MD & A -經營業績-所得税 在此表格10-Q中討論了與公司對DC Solar的投資相關的討論）。年第一季度 2018，該公司從出售其DCb分支機構中確認了3150萬美元的税前收益或2220萬美元的税後收益。(See以下列出的非GAAP措施的對賬 項目2. MD & A -補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋 在本表格10-Q中。）

65

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•	收入：收入，即信用損失撥備和非利息收入前的淨利息收入之和， 42130萬美元第三季度 2019，與$39520萬第三季度 2018，一個增加2610萬美元或 7%。這增加主要是由於淨利息收入增加。前九個月的收入 2019曾經是12.5億美元，與119億美元年首九個月 2018，一個增加5970萬美元或 5%。這增加主要是由於淨利息收入增加，部分被非利息收入減少所抵消。前九個月的非利息收入 2018包括出售DCb分行帶來的3150萬美元税前收益。

•	淨利息收入和淨息差：第三 季2019利息淨收入 $36980萬與第三季度相比 2018利息淨收入 34870萬，一個增加的2110萬美元或6%.三季度 2019淨息差為 3.59%, a 減少量的17基點來自3.76%第三季度 2018.年前九個月的淨利息收入 2019曾經是11億美元，與102億美元年首九個月 2018，一個增加的8250萬美元或8%.淨息差為 3.70%年首九個月 2019, a 減少量的七基點來自3.77%年首九個月 2018.

•	運營效率： 效率比（按非利息費用除以收入計算）為 41.93%和45.50%今年第三季度 2019和2018，分別。效率比為 43.44%和44.37%年首九個月 2019和2018，分別。調整非經常性項目、税收抵免和其他投資攤銷以及核心存款無形資產攤銷後，第三季度非GAAP效率率 2019曾經是37.66%, a 223基點提高 39.89%第三季度 2018.調整税收抵免和其他投資的攤銷後，年前九個月核心存款無形資產的攤銷 2019和2018年，以及2018年前9個月出售公司DCb分支機構產生的3150萬美元税前收益，非GAAP效率比為 38.47%2019年前9個月，a 166基點提高 40.13%年首九個月 2018. (See以下列出的非GAAP措施的對賬 項目2. MD & A -補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋 在本表格10-Q中。）

•	税務： 的 有效税率為 16.9%和16.4%今年第三季度 2019和2018、和22.2%和13.5%年首九個月 2019和2018，分別。前九個月有效税率較高 2019主要是由於2010年第二季度，與DC Solar相關的某些先前申請的税收抵免被逆轉了3010萬美元 2019.

•	盈利能力：第三季度的ROA 2019和2018是1.58%和1.76%，分別。前九個月的ROA 2019和2018是1.55%和1.87%，分別。三季度 2019和2018ROE是 14.06%和16.19%，分別。前九個月的ROE 2019和2018是13.86%和17.47%，分別。調整僅影響年初至今計算的非經常性項目後，非GAAP ROA為 1.67%年首九個月 2019，與1.80%年首九個月 2018.年首九個月 2019，非GAAP ROE為 14.85%，與16.74%年首九個月 2018. (See以下列出的非GAAP措施的對賬 項目2. MD & A -補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋 在本表格10-Q中。）

•	貸款：貸款總額 3403億美元截至2019年9月30日，一個增加的16.4美元億或5%從…3239億美元截至2018年12月31日.單户住宅、商業房地產（“CRE”）以及商業和工業（“C & I”）貸款的增長多元化。

•	存款：存款總額 3666億美元截至2019年9月30日，一個增加的12.2億美元或3%從…3544億美元截至2018年12月31日.這一增長主要是由於定期存款增加145億美元（16%）。

•	資產質量指標：貸款損失備抵為 $34560萬或1.02%截至2011年持作投資的貸款 2019年9月30日，與$31130萬或0.96%截至2011年持作投資的貸款 2018年12月31日.非PCA不良資產為 $13450萬或0.31%佔總資產的比例 2019年9月30日，一個增加從…9300萬美元或0.23%佔總資產的比例 2018年12月31日.三季度 2019淨沖銷為 2250萬美元或按年計算 0.26%平均持有投資貸款的比例， 增加從…3.7百萬美元或按年計算 0.05%年第三季度平均投資貸款 2018.年首九個月 2019，淨沖銷為 4450萬美元或按年計算 0.18%平均持有投資貸款的比例，相比之下 24.1百萬美元或按年計算 0.11%年前九個月平均投資貸款 2018.

66

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•	資本水平：我們的資本水平很強。截至 2019年9月30日，公司和銀行的所有監管資本比率均遠高於所需的資本充足水平。看到 項目2.MD&A-資產負債表分析--監管資本和比率請在此表格10-Q中瞭解有關資本的更多信息。

•	現金股息增加： 2019年第三季度現金普通股股息為 $0.275每股增加 $0.045或20%從…$0.23年第三季度每股 2018.公司迴歸 4050萬美元和11480萬第三季度和前九個月向股東發放現金股息 2019，分別與3370萬美元和9230萬美元同期內 2018.

經營成果

淨利息收入

該公司的主要收入來源是淨利息收入，即生息資產賺取的利息收入與生息負債支付的利息費用之間的差額。淨息差是淨利息收入與平均生息資產的比率。淨利息收入和淨息差受到多個因素的影響，包括生息資產和資金來源的平均餘額和構成的變化、市場利率波動和收益率曲線的傾斜度、生息資產和生息負債的重新定價特徵和期限、非生息資金來源的數量以及資產質量。

三季度 2019利息淨收入 $36980萬，一個增加的2110萬美元或6%，與$348.7年第三季度百萬 2018.年首九個月 2019，淨利息收入為 11億美元，一個增加的8250萬美元或8%，與102億美元年首九個月 2018.同比淨利息收入增長主要由貸款增長推動，部分被資金成本上升所抵消。三季度 2019淨息差為 3.59%, a 17基點 減少量從…3.76%第三季度 2018.年首九個月 2019，淨息差為 3.70%, a 七基點 減少量從…3.77%年首九個月 2018.

67

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年第三季度平均貸款收益率 2019曾經是5.11%, a 九基點 增加從…5.02%第三季度 2018.年首九個月 2019，平均貸款收益率為 5.23%, a 34基點 增加從…4.89%年首九個月 2018.與去年同期相比，這兩個時期的增長是由於公司貸款組合因應對期間短期利率上升而上調重新定價。大約70%和69%的貸款是可變利率或混合利率，截至2011年，處於可調利率期 2019年9月30日和2018，分別。三季度 2019平均貸款為 3366億美元，一個增加的316億美元或10%從…305億美元第三季度 2018.年首九個月 2019，平均貸款為 3302億美元，一個增加的32.3億美元或11%從…297.9億美元年首九個月 2018.單户住宅、C & I和CRE貸款的平均貸款增長範圍廣泛。

三季度 2019平均生息資產為 4092億美元，一個增加的41億美元或11%從…3682億美元第三季度 2018.此乃主要由於 增加年代 316億美元在平均貸款和 103億美元平均附息現金和銀行存款。年首九個月 2019，平均生息資產為 3972億美元，一個增加的36.8億美元或10%從…3604億美元年首九個月 2018.此乃主要由於 增加年代 32.3億美元在平均貸款和 $60860萬平均附息現金和銀行存款，部分被a抵消 減少量的$15680萬平均可供出售投資證券。2019年第三季度平均生息資產收益率為4.62%，較2018年第三季度的4.55%上升了7個基點。2019年前9個月，平均盈利資產收益率為4.76%，較2018年前9個月的4.43%上升33個基點。

存款是重要的資金來源，影響淨利息收入和淨息差。平均無息活期存款總額 1071億美元第三季度 2019，與1064億美元第三季度 2018，一個增加的7,310萬美元或1%.平均無息活期存款為 1034億美元年首九個月 2019，與1097億美元年首九個月 2018, a 減少量的62600萬美元或6%.平均無息活期存款包括 29%和32%年第三季度平均存款總額 2019和2018分別；及29%和34%年前九個月平均存款總額 2019和2018，分別。平均生息存款 2579億美元第三季度 2019增額318億美元或14%從…226億美元第三季度 2018.平均生息存款 2525億美元年首九個月 2019增額358億美元或16%從…2167億美元年首九個月 2018.

平均資金成本為 1.13%第三季度 2019，一個增加的27基點來自0.86%第三季度 2018.年首九個月 2019，平均資金成本為 1.16%，一個增加的45基點來自0.71%年首九個月 2018.平均資金成本的增加主要是由於 增加生息存款的平均成本。附息存款的平均成本 增加d 35基點為1.49%第三季度 2019，來自1.14%第三季度 2018.附息存款的平均成本 增加d 56基點為1.52%年首九個月 2019，來自0.96%年首九個月 2018.計算平均資金成本的其他資金來源包括FHLb預付款、長期債務和根據回購協議（“回購協議”）出售的證券。

公司利用各種工具來管理利率風險。參閲 項目2. MD & A -資產負債和市場風險管理- 利率風險管理 在此表格10-Q中。

68

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下表按資產和負債部分列出了年第三季度的利差、淨息差、平均餘額、利息收入和支出以及平均收益率/利率 2019和2018:

(美元，單位：萬美元)		截至9月30日的三個月，
		2019											2018
		平均值 天平				利息				平均值 收益率/ 費率(1)			平均值 天平				利息				平均值 收益率/ 費率(1)
資產
生息資產：
附帶費用的現金和銀行存款		$	3,547,626			$	19,772			2.21	%		$	2,521,002			$	13,353			2.10	%
根據轉售協議購買的證券（“轉售協議”） (2)		981,196				6,881				2.78	%		1,002,500				7,393				2.93	%
可供出售投資證券 (3)(4)		2,651,069				15,945				2.39	%		2,727,219				15,180				2.21	%
貸款 (5)(6)		33,661,282				433,658				5.11	%		30,498,037				385,538				5.02	%
有限制的股權證券		78,213				656				3.33	%		73,535				721				3.89	%
生息資產總額		$	40,919,386			$	476,912			4.62	%		$	36,822,293			$	422,185			4.55	%
非息資產：
現金和銀行到期款項		441,898											424,350
貸款損失準備		(328,523		)									(301,557		)
其他資產		2,103,512											1,714,176
總資產		$	43,136,273										$	38,659,262
負債和股東權益
計息負債：
支票存款		$	4,947,511			$	14,488			1.16	%		$	4,515,256			$	9,551			0.84	%
貨幣市場存款		8,344,993				26,943				1.28	%		7,613,030				21,411				1.12	%
儲蓄存款		2,154,592				2,656				0.49	%		2,194,792				2,308				0.42	%
定期存款		10,337,990				52,733				2.02	%		8,277,129				31,762				1.52	%
購買的聯邦資金和其他短期借款		40,433				382				3.75	%		58,218				643				4.38	%
聯邦住房金融局取得進展		745,263				5,021				2.67	%		325,246				2,732				3.33	%
回購協議(2)		50,000				3,239				25.70	%		50,000				3,366				26.71	%
長期債務和融資租賃負債		152,471				1,643				4.28	%		156,794				1,692				4.28	%
計息負債總額		$	26,773,253			$	107,105			1.59	%		$	23,190,465			$	73,465			1.26	%
無息負債和股東權益：
活期存款		10,712,612											10,639,554
應計費用和其他負債		812,127											631,568
股東權益		4,838,281											4,197,675
總負債和股東權益		$	43,136,273										$	38,659,262
利差										3.03	%										3.29	%
淨利息收入和淨息差						$	369,807			3.59	%						$	348,720			3.76	%

(1)	按年計算。

(2)	根據《會計準則法典》（“ASC”）210-20-45-11， 資產負債表抵消：回購和逆回購協議.毛轉售協議的加權平均收益率為 2.57%和2.63%今年第三季度 2019和2018，分別。總回購協議的加權平均利率為 4.68%和4.65%今年第三季度 2019和2018，分別為。

(3)	免税證券的收益率不以等值税的方式呈列。

(4)	包括投資證券溢價攤銷 300萬美元和340萬美元今年第三季度 2019和2018，分別為。

(5)	平均餘額包括不良貸款和持作出售貸款。

(6)	包括淨延期貸款費用、未應得費用和ASC 310-30折扣的增加，以及保費攤銷，總計 780萬美元和860萬美元今年第三季度 2019和2018，分別為。

69

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下表按資產和負債部分列出了年前九個月的利差、淨息差、平均餘額、利息收入和支出以及平均收益率/利率 2019和2018:

(美元，單位：萬美元)		截至9月30日的9個月，
		2019											2018
		平均值 天平				利息				平均值 收益率/ 費率(1)			平均值 天平				利息				平均值 收益率/ 費率(1)
資產
生息資產：
附帶費用的現金和銀行存款		$	2,996,340			$	52,103			2.32	%		$	2,387,712			$	36,013			2.02	%
轉售協議(2)		1,005,147				22,070				2.94	%		1,016,044				21,509				2.83	%
可供出售投資證券 (3)(4)		2,614,949				47,378				2.42	%		2,771,727				45,695				2.20	%
貸款 (5)(6)		33,023,713				1,291,642				5.23	%		29,790,281				1,088,997				4.89	%
有限制的股權證券		76,313				1,874				3.28	%		73,618				2,155				3.91	%
生息資產總額		$	39,716,462			$	1,415,067			4.76	%		$	36,039,382			$	1,194,369			4.43	%
非息資產：
現金和銀行到期款項		449,739											433,299
貸款損失準備		(321,486		)									(293,403		)
其他資產		1,970,775											1,695,156
總資產		$	41,815,490										$	37,874,434
負債和股東權益
計息負債：
支票存款		$	5,145,308			$	44,579			1.16	%		$	4,487,314			$	24,694			0.74	%
貨幣市場存款		8,094,933				85,858				1.42	%		7,919,845				56,056				0.95	%
儲蓄存款		2,117,773				7,360				0.46	%		2,286,402				6,364				0.37	%
定期存款		9,887,274				148,992				2.01	%		6,976,359				68,319				1.31	%
購買的聯邦資金和其他短期借款		45,410				1,359				4.00	%		23,805				774				4.35	%
聯邦住房金融局取得進展		540,535				12,011				2.97	%		327,978				7,544				3.08	%
回購協議(2)		50,000				10,200				27.27	%		50,000				8,714				23.30	%
長期債務和融資租賃負債		152,480				5,114				4.48	%		161,691				4,812				3.98	%
計息負債總額		$	26,033,713			$	315,473			1.62	%		$	22,233,394			$	177,277			1.07	%
無息負債和股東權益：
活期存款		10,342,966											10,968,958
應計費用和其他負債		751,065											610,105
股東權益		4,687,746											4,061,977
總負債和股東權益		$	41,815,490										$	37,874,434
利差										3.14	%										3.36	%
淨利息收入和淨息差						$	1,099,594			3.70	%						$	1,017,092			3.77	%

(1)	按年計算。

(2)	根據ASC 210-20-45-11，轉售和回購協議的平均餘額已報告為淨餘額， 資產負債表抵消：回購和逆回購協議.毛轉售協議的加權平均收益率為 2.69%和2.59%年首九個月 2019和2018，分別。總回購協議的加權平均利率為 4.87%和4.36%年首九個月 2019和2018，分別為。

(3)	免税證券的收益率不以等值税的方式呈列。

(4)	包括投資證券溢價攤銷 900萬美元和1160萬美元年首九個月 2019和2018，分別為。

(5)	平均餘額包括不良貸款和持作出售貸款。

(6)	包括淨延期貸款費用、未應得費用和ASC 310-30折扣的增加，以及保費攤銷，總計 2460萬美元和2800萬年首九個月 2019和2018，分別為。

70

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下表總結了（1）利率;和（2）平均生息資產和平均生息負債的變化對公司所列期間淨利息收入的影響程度。每一類生息資產和生息負債的總變化被細分為因數量和利率變化而引起的變化。不僅僅由成交量或費率引起的變化將根據與平均成交量和平均費率相關的變化的絕對值按比例分配。非應計貸款包括在平均貸款中，以計算下表：

(美元，單位：萬美元)		截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
		2019 VS 2018												2019 VS 2018
		總 變化				引起的變化								總 變化				引起的變化
						卷				收益率/比率								卷				收益率/比率
生息資產：
附帶費用的現金和銀行存款		$	6,419			$	5,689			$	730			$	16,090			$	10,057			$	6,033
轉售協議		(512		)		(155		)		(357		)		561				(233		)		794
可供出售的投資證券		765				(433		)		1,198				1,683				(2,678		)		4,361
貸款		48,120				40,633				7,487				202,645				123,227				79,418
有限制的股權證券		(65		)		44				(109		)		(281		)		77				(358		)
利息和股息收入合計		$	54,727			$	45,778			$	8,949			$	220,698			$	130,450			$	90,248
計息負債：
支票存款		$	4,937			$	984			$	3,953			$	19,885			$	4,044			$	15,841
貨幣市場存款		5,532				2,179				3,353				29,802				1,265				28,537
儲蓄存款		348				(43		)		391				996				(496		)		1,492
定期存款		20,971				9,029				11,942				80,673				35,210				45,463
購買的聯邦資金和其他短期借款		(261		)		(177		)		(84		)		585				651				(66		)
聯邦住房金融局取得進展		2,289				2,923				(634		)		4,467				4,731				(264		)
回購協議		(127		)		—				(127		)		1,486				—				1,486
長期債務和融資租賃負債		(49		)		(47		)		(2		)		302				(285		)		587
利息支出總額		$	33,640			$	14,848			$	18,792			$	138,196			$	45,120			$	93,076
淨利息收入變動		$	21,087			$	30,930			$	(9,843	)		$	82,502			$	85,330			$	(2,828	)

非利息收入

下表列出了第三季度和前九個月非利息收入的組成部分 2019和2018:

(美元，單位：萬美元)		截至9月30日的三個月，											截至9月30日的9個月，
		2019				2018				更改百分比			2019				2018				更改百分比
出借費		$	14,846			$	15,367			(3	)%		$	45,884			$	44,072			4	%
存款户口費		9,918				9,777				1	%		29,347				30,347				(3	)%
外匯收入		8,065				6,077				33	%		20,366				14,069				45	%
財富管理費		4,841				3,535				37	%		12,453				10,989				13	%
利率合同和其他衍生品收入		8,423				4,595				83	%		22,037				17,855				23	%
銷售貸款的淨收益		2,037				1,145				78	%		2,967				5,081				(42	)%
出售可供出售投資證券的淨收益		58				35				66	%		3,066				2,374				29	%
固定資產銷售淨收益		48				3,402				(99	)%		48				5,602				(99	)%
出售業務淨收益		—				—				—	%		—				31,470				(100	)%
其他收入		3,238				2,569				26	%		10,196				7,355				39	%
非利息收入總額		$	51,474			$	46,502			11	%		$	146,364			$	169,214			(14	)%

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非利息收入包括 12%第三季度和前九個月總收入的比例 2019，與12%和14%分別為一年前同期。三季度 2019非利息收入為 5150萬美元，一個增加的5.0百萬美元或11%，與4650萬美元在#年同期2018。這增加主要是因為增加利率合同和其他衍生品收入、外匯收入以及財富管理費中的s，部分被a所抵消 減少量固定資產銷售淨收益。年首九個月 2019，非利息收入為 14640萬美元, a 減少量的2290萬美元或14%，與$16920萬在#年同期2018。這減少量主要是因為減少量s出售業務淨收益以及出售固定資產淨收益，部分被抵消 增加外匯收入、利率合同和其他衍生品收入。以下討論提供了非利息收入主要變化的構成。

外匯收入 增加d 2.0百萬美元或33%至810萬美元第三季度 2019，並增加了630萬美元或45%至2040萬美元為 前九個月 2019。這個增加這兩個時期的增長主要是由外匯交易量增加和某些外幣計價資產負債表項目的有利重新估值推動的。

財富管理費 增加d 130萬美元或37%至480萬美元第三季度 2019，並增加了150萬美元或13%至12.5百萬美元年首九個月 2019.這些增長是由客户活動增加推動的。

利率合同和其他衍生品收入 增加d 380萬美元或83%至840萬美元為 年第三季度 2019，並增加了420萬美元或23%至2,200萬美元為 前九個月 2019.這些增長反映了客户對利率掉期的強勁需求，以應對整體較低的利率水平。這一增長被利率衍生品合約的公允價值變化部分抵消，利率衍生品合約的公允價值變化主要是由第三季度和前九個月長期利率下降推動的 2019.

固定資產銷售淨收益 減少量D至48萬美元第三季度和前九個月 2019，從340萬美元第三季度 2018和560萬美元年首九個月 2018.這是由於該公司採用了會計準則更新（“ASO”）2016-02， 租契（主題842）2019年1月1日，據此，售後回租交易的遞延收益不再攤銷為年固定資產銷售收益 2019.

年前九個月出售業務淨收益 2018反映 3150萬美元出售該銀行八家DCb分行確認的税前收益，如中所述 注3 — 性情本表格10-Q中的合併財務報表.

非利息支出

下表列出了年第三季度和前九個月非利息費用的組成部分 2019和2018:

(美元，單位：萬美元)		截至9月30日的三個月，											截至9月30日的9個月，
		2019				2018				更改百分比			2019				2018				更改百分比
薪酬和員工福利		$	97,819			$	96,733			1	%		$	300,649			$	285,832			5	%
佔用及設備費		17,912				17,292				4	%		52,592				50,879				3	%
存款保險費和監管評估		3,550				6,013				(41	)%		9,557				18,118				(47	)%
律師費		1,720				1,544				11	%		6,300				6,636				(5	)%
數據處理		3,328				3,289				1	%		9,945				10,017				(1	)%
諮詢費		2,559				2,683				(5	)%		6,687				10,155				(34	)%
存款相關費用		3,584				2,600				38	%		10,426				8,201				27	%
計算機軟件費用		6,556				5,478				20	%		18,845				16,081				17	%
其他運營費用		22,769				23,394				(3	)%		67,737				61,780				10	%
税收抵免和其他投資攤銷		16,833				20,789				(19	)%		58,477				58,670				—	%
總非利息支出		$	176,630			$	179,815			(2	)%		$	541,215			$	526,369			3	%

72

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三季度 2019非利息費用是 $17660萬, a 減少量的320萬美元或2%，與$17980萬在#年同期2018.這一減少主要是由於税收抵免和其他投資攤銷以及存款保險費和監管評估減少，但部分被薪酬和員工福利的增加所抵消。年首九個月 2019，非利息費用 54120萬，一個增加的1480萬美元或3%，與52640萬在#年同期2018。這增加主要歸因於薪酬和員工福利以及其他運營費用的增加，但部分被存款保險費和監管評估的減少所抵消。

薪酬和員工福利 增加d 110萬美元或1%至9780萬美元第三季度 2019，並增加了1480萬美元或5%至$30060萬年首九個月 2019.這些增長主要歸因於人員增長，以支持公司不斷增長的業務以及年度員工績效的增加。

存款保險費和監管評估 減少量d 250萬美元或41%至360萬美元第三季度 2019，以及減少量d 860萬美元或47%至9.6百萬美元年首九個月 2019.這些下降主要是由於聯邦存款保險公司（“FDIC”）評估率較低。自2018年10月1日起，FDIC取消了對大型銀行評估基數適用的臨時附加費，因為存款保險基金準備金率已超過1.35%的法定最低要求。

其他運營費用主要包括營銷、差旅、電信和郵資、慈善捐款、貸款相關費用以及其他雜項費用類別。同比，其他運營費用 減少量d 62.5萬美元或3%至2280萬美元第三季度 2019與同期相比 2018.年首九個月 2019、其他運營費用 增加d 600萬美元或10%至6770萬美元，主要是由於營銷費用增加以及出售其他擁有的房地產（“OREO”）的收益減少。

税收抵免和其他投資攤銷 減少量d 400萬美元或19%至1,680萬美元第三季度 2019與年第三季度相比 2018。這減少量主要是由於期間投入服務的税收抵免投資減少 2019部分被與2019年第三季度記錄的兩項歷史性税收抵免投資相關的1.7億美元非臨時性減損（“OTI”）費用所抵消。税收抵免和其他投資攤銷 減少量d 19.3萬美元至5850萬美元年首九個月 2019與同期相比 2018。這個減少量主要是由於期間投入服務的税收抵免投資減少 2019，這被2019年第一季度DC Solar相關税收抵免投資的7億美元全額核銷以及與三項歷史性税收抵免投資和社區再投資法案投資相關的4.6億美元OTI費用所抵消。

所得税

(美元，單位：萬美元)		截至9月30日的三個月，											截至9月30日的9個月，
		2019				2018				更改百分比			2019				2018				更改百分比
所得税前收入		$	206,367			$	204,865			1	%		$	624,635			$	613,641			2	%
所得税費用		$	34,951			$	33,563			4	%		$	138,815			$	82,958			67	%
實際税率		16.9		%		16.4		%					22.2		%		13.5		%

有效税率為 16.9%和16.4%今年第三季度 2019和2018，分別。年第三季度有效税率和所得税費用 2019包括 640萬美元用於沖銷應付州所得税的離散項目。有效税率為 22.2%2019年和2018年前9個月分別為13.5%。九個月有效税率和所得税費用同比增長主要是由於 3010萬美元年第二季度記錄的所得税費用 2019撤銷之前與公司對DC Solar的投資相關的某些税收抵免。剔除這一 3010萬美元2019年第二季度記錄的所得税費用，2019年前9個月的非GAAP有效税率為 17.4%. (See以下列出的非GAAP措施的對賬 項目2. MD & A -補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋 在此表格10-Q中。)年首九個月較高的實際税率2019與一年前同期相比，減少的原因是可再生能源投資和歷史性修復税收抵免項目確認的税收抵免減少。

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本公司於2014、2015、2017及2018年度以有限成員身份投資四項太陽能税收抵免基金。這些税收抵免資金通過DC Solar實體從事移動太陽能發電機的收購和租賃。本公司對DC Solar税收抵免基金的投資符合1986年修訂的《國內税法》第48條規定的聯邦能源税收抵免資格。公司還收到了外部律師事務所的“應該”級別的法律意見，支持為税收抵免目的投資的法律結構。這些投資記錄在税收抵免和其他投資投資，淨值在合併資產負債表中，按權益會計法進行會計核算。由於公司不知道或不知道的原因，DC Solar於2018年12月凍結了其資產。DC Solar於2019年2月申請破產保護。2019年2月，聯邦調查局特工的一份宣誓書稱，DC Solar正在實施欺詐性的“龐氏騙局”，DC Solar出售給投資者並由其管理的大部分移動太陽能發電機，以及DC Solar聲稱收到的大部分相關租賃收入可能並不存在。

於2019年第一季度，本公司全數撇銷其與DC Solar相關的税項抵免投資，並錄得700萬美元OTTI內充電税收抵免和其他投資攤銷關於綜合損益表。本公司當時的結論是，不會有與這些投資相關的重大未來現金流，部分原因是DC Solar已停止運營，其破產案件已於2019年3月22日從第11章轉換為第7章。更多關於公司減值評估和税收抵免投資監控流程的討論見附註4-金融工具的公允價值計量和公允價值在本表格10-Q中的綜合財務報表。

DC Solar基金的投資者，包括該公司，因進行這些可再生能源投資而獲得税收抵免。該公司申請的税收抵免約為5390萬美元在2014至2018年間合併財務報表中，部分減少額為570萬美元與減税50%有關，對綜合財務報表的淨影響為4820萬美元。在2019年第二季度，公司逆轉了3360萬美元走出了5390萬美元以前申請的税收抵免，以及350萬美元走出了570萬美元遞延納税義務，導致3010萬美元額外的所得税支出。

ASC 740-10-25-6部分規定，實體應初步確認税務頭寸的財務報表影響，如果根據技術優點，該頭寸在審查後更有可能持續存在。“極有可能”一詞指的是50%以上的可能性；“經審查”和“經審查”一詞包括有關上訴或訴訟程序的解決辦法(如有)。支持税務狀況技術價值的必要和適當的證據水平取決於判斷，並取決於截至資產負債表日期的可用信息。在ASC 740下，所得税在評估截至資產負債表日期的不確定税務狀況時，實體不應考慮在資產負債表日期之後收到的新信息。根據截至2018年12月31日及2019年3月31日的現有資料，本公司重新評估所持職位的技術優點，並根據本公司進行的初步及持續盡職調查得出結論，認為本公司先前聲稱的DC Solar相關税項抵免於該等日期繼續符合更有可能獲得確認的準則。

2019年第一季度，本公司與其他基金投資者協調，聘請了一家獨立的第三方庫存公司報告現有移動太陽能發電機的實際數量。自.起2019年9月30日，根據最新的庫存報告，沒有找到本公司2017和2018年税收抵免資金購買的移動服務發電機。另一方面，公司2014年和2015年税收抵免資金購買的移動式太陽能發電機的絕大多數已被發現。根據截至2019年第二季度和第三季度的庫存信息，以及管理層對未來與國税局結算相關税務頭寸的最佳判斷，該公司得出結論，將收回之前申報的部分税收抵免。因此，公司在2019年第二季度記錄了3,010美元的所得税支出萬。

該公司繼續進行持續的調查，以收集與此事相關的信息，包括跟蹤DC Solar的資產扣押和正在進行的聯邦調查。不能保證在獲得新信息時，或由於税法、判例法和法規的變化，公司將不必確認額外的所得税支出；也不能保證公司最終不需要撤銷之前聲稱的剩餘税收抵免。有關公司對税收優惠項目的投資風險的更多信息，請參見第1A項。風險因素在公司2018年的Form 10-k中。

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運營細分市場結果

該公司將其業務分為三個可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務部門。這些細分是由客户類型以及提供的相關產品和服務定義的，反映了管理層目前對財務信息的評估方式。有關公司內部管理報告流程的其他説明，包括分部成本分配方法，請參見注18-業務分類在本表格10-Q中的綜合財務報表。

2019年第一季度，本公司加強了與股票薪酬支出和獎金應計相關的部門成本分配方法。自2019年第一季度起，股票薪酬費用分配給所有人三這筆費用在其他分部被記為公司支出，而以前在其他分部被記為公司支出。此外，獎金支出現在在計提時在分部一級更細粒度地分配。為便於比較，2018年第三季度和前九個月的分部信息已重述，以符合當前的列報方式。於2019年第三季度，本公司加強了與存款相關的資金轉移定價方法，考慮到收益率曲線平坦和倒置，為另一部門支付給消費者和商業銀行業務以及商業銀行部門的資金轉移定價信貸設定了最低下限利率。為使這一變化的應用保持一致，本公司調整了截至2019年3月31日和6月30日止三個月的分部報告業績，從而增加了消費者和商業銀行業務部門以及商業銀行業務部門的淨收入，並相應減少了其他部門的淨收入。與存款相關的ftp方法的這一變化對2018年分部的業績沒有影響。

下表列出了#年第三季度和前九個月的選定細分市場信息2019和2018:

(千美元)		截至2019年9月30日止三個月
		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		$	170,183			$	166,106			$	33,518			$	369,807
信貸損失準備金		4,251				34,033				—				38,284
非利息收入		15,103				33,731				2,640				51,474
非利息支出		86,489				62,246				27,895				176,630
所得税前分部收入		94,546				103,558				8,263				206,367
分部淨收入		$	67,592			$	74,111			$	29,713			$	171,416

(千美元)		截至2018年9月30日的三個月
		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		$	182,272			$	149,770			$	16,678			$	348,720
信貸損失準備金		705				9,837				—				10,542
非利息收入		13,137				27,861				5,504				46,502
非利息支出		87,640				57,376				34,799				179,815
所得税前分部收入（虧損）		107,064				110,418				(12,617		)		204,865
分部淨收入		$	76,711			$	79,344			$	15,247			$	171,302

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(千美元)		截至2019年9月30日的9個月
		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		$	536,153			$	477,755			$	85,686			$	1,099,594
信貸損失準備金		8,880				71,228				—				80,108
非利息收入		43,378				91,931				11,055				146,364
非利息支出		258,051				200,093				83,071				541,215
所得税前分部收入		312,600				298,365				13,670				624,635
分部淨收入		$	223,478			$	213,331			$	49,011			$	485,820

(千美元)		截至2018年9月30日的9個月
		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		$	538,568			$	448,128			$	30,396			$	1,017,092
信貸損失準備金		7,212				39,084				—				46,296
非利息收入		72,170				86,043				11,001				169,214
非利息支出		259,416				179,251				87,702				526,369
所得税前分部收入（虧損）		344,110				315,836				(46,305		)		613,641
分部淨收入		$	246,555			$	226,798			$	57,330			$	530,683

個人和商業銀行業務

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支機構網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。該部門提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。還通過公司分支機構網絡為中小企業發放商業貸款。該分部提供的其他產品和服務包括財富管理、金庫管理和外匯服務。

消費者和商業銀行部門報告的部門淨利潤為 6760萬美元2019年第三季度，相比 7670萬美元2018年同期。這個910萬美元或12%分部淨利潤減少主要是由於信用損失撥備前淨利息收入減少和信用損失撥備增加，部分被所得税費用的相應減少所抵消。2019年第三季度該分部信用損失撥備前的淨利息收入為 1.702億美元，減少了1210萬美元或7%與.相比$18230萬2018年第三季度，反映了客户存款支付的利息費用增加。信用損失撥備為 430萬美元2019年第三季度，高於 70.5萬美元2018年同期，增加了 350萬美元或503%，主要是由於該部門貸款組合的增長。所得税費用的減少反映了所得税前分部收入的減少。

消費者和商業銀行部門報告的部門淨利潤為 22350萬2019年前9個月，相比之下 2.466億美元2018年同期。這個2,310萬美元或9%分部淨收入的減少主要是由非利息收入的減少推動的，但所得税支出的相應減少部分抵消了這一影響。非利息收入是4 340萬美元2019年前9個月，2,880萬美元或40%，與7,220美元萬2018年同期。2018年前九個月的非利息收入包括出售該行八家DCB分行的非經常性税前收益3,150美元萬，於2018年第一季度確認。所得税支出的減少反映了所得税前分部收入的減少。

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商業銀行業務

商業銀行業務主要產生商業貸款和存款。商業貸款產品包括商業商業貸款和信用額度、貿易融資貸款和信用證、CRE貸款、建築貸款、經濟適用房貸款和信用證、資產基礎貸款和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和商品對衝風險管理。

商業銀行部門報告部門淨收入為7,410美元萬2019年第三季度，相比 7,930美元萬2018年同期。這個520萬美元或7%分部淨利潤減少主要反映信用損失撥備增加，但部分被信用損失撥備前淨利息收入增加所抵消。2019年第三季度該分部的信用損失撥備為 3,400萬美元，增加了2420萬美元或246%從…萬：980美元2018年第三季度。這一增長主要是由於貸款組合增長、C & I貸款沖銷增加以及C & I貸款信用風險評級惡化。信用損失撥備前的淨利息收入為 $16610萬2019年第三季度，增長了 1630萬美元或11%從…$14980萬2018年同期，主要受該部門貸款組合增長的推動。

商業銀行部門報告部門淨收入為21330萬2019年前9個月，相比之下 22680萬2018年同期。這個13.5百萬美元或6%分部淨利潤下降主要是由於信用損失撥備和非利息費用增加，但部分被信用損失撥備前淨利息收入增加所抵消。該分部的信用損失撥備為 7120萬美元2019年前9個月，增長了 3210萬美元或82%，與3910萬美元2018年同期。這一增長主要是由於貸款組合增長、C & I貸款沖銷增加以及C & I貸款信用風險評級惡化。該分部的非利息費用為 20010美元萬2019年前9個月，增長了 2080萬美元或12%從…$17930萬2018年同期，主要是由於薪酬和員工福利費用增加。信用損失撥備前的淨利息收入為 47780萬2019年前9個月，增長了 2960萬美元或7%從…44810萬美元2018年同期，主要受該部門貸款組合增長的推動。

其他

集中職能，包括公司的企業財務活動和部門間金額的抵消，已彙總並納入其他部門，該部門為兩個核心部門（消費者和商業銀行業務部門以及商業銀行業務部門）提供廣泛的行政支持。

其他分部報告的税前分部收入 830萬美元和分部淨利潤 2970萬美元2019年第三季度，反映了所得税優惠 2,150萬美元.其他分部報告扣除所得税前分部虧損 12.6百萬美元和分部淨利潤 1520萬美元2018年第三季度，反映了所得税優惠 2,790萬美元.所得税前分部收入的增加主要是由於信用損失撥備前淨利息收入的增加和非利息費用的減少。信用損失撥備前的淨利息收入為 3350萬美元2019年第三季度，增長了 1,680萬美元或101%從…1,670萬美元2018年同期。這一變化反映了貸款內部TP費用總額與存款內部TP信貸總額之間的淨利差擴大，由於收益率曲線倒置，淨利差擴大。非利息費用 2,790萬美元2019年第三季度，a 690萬美元或20%減小 3480萬美元2018年第三季度，主要是由於税收抵免和其他投資攤銷減少。税收抵免和其他投資攤銷的減少是由於本期投入使用的税收抵免投資減少，但與兩項歷史税收抵免投資相關的1.7億美元OTI費用部分抵消了這一減少。

其他分部報告的税前分部收入 1,370萬美元和分部淨利潤 4900萬美元2019年前9個月，反映了所得税優惠 3,530萬美元.其他分部報告扣除所得税前分部虧損 4630萬美元和分部淨利潤 5730萬美元2018年前9個月，反映了所得税優惠 $10360萬.所得税前分部收入的增加主要是由於信用損失撥備前淨利息收入的增加，該收入增加了 5530萬美元或182%至8570萬美元2019年前9個月 3040萬美元2018年同期。這一變化反映了貸款內部TP費用總額與存款內部TP信貸總額之間的淨利差擴大，由於收益率曲線倒置，淨利差擴大。

其他分部的所得税費用或福利包括將所得税費用分配給兩個核心分部後剩餘未分配所得税費用或福利。所得税費用通過對所得税前分部收入應用分部有效税率來分配給消費者和商業銀行業務以及商業銀行業務分部。

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資產負債表分析

下表討論了之間的重大變化 2019年9月30日和2018年12月31日:

選定的合併資產負債表數據

(千美元)		2019年9月30日				2018年12月31日				變化
										$				%
		(未經審計)
資產
現金及現金等價物		$	3,042,281			$	3,001,377			$	40,904			1	%
銀行的有息存款		160,423				371,000				(210,577		)		(57	)%
轉售協議		860,000				1,035,000				(175,000		)		(17	)%
可供出售的投資證券，公允價值		3,284,034				2,741,847				542,187				20	%
限制性股權證券，按成本計算		78,334				74,069				4,265				6	%
持有待售貸款		294				275				19				7	%
持作投資用途的貸款（扣除2019年貸款損失備抵345，576美元和2018年貸款損失備抵311，322美元）		33,679,400				32,073,867				1,605,533				5	%
對合格經濟適用房合作伙伴關係的投資，淨		190,000				184,873				5,127				3	%
税收抵免和其他投資投資，淨值		211,603				231,635				(20,032		)		(9	)%
房舍和設備		120,859				119,180				1,679				1	%
商譽		465,697				465,547				150				0	%
經營性租賃使用權資產		103,894				—				103,894				100	%
其他資產		1,077,840				743,686				334,154				45	%
共計		$	43,274,659			$	41,042,356			$	2,232,303			5	%
負債
不計息		$	10,806,937			$	11,377,009			$	(570,072	)		(5	)%
計息		25,852,589				24,062,619				1,789,970				7	%
總存款		36,659,526				35,439,628				1,219,898				3	%
短期借款		47,689				57,638				(9,949		)		(17	)%
聯邦住房金融局取得進展		745,494				326,172				419,322				129	%
回購協議		50,000				50,000				—				—	%
長期債務和融資租賃負債		152,390				146,835				5,555				4	%
經營租賃負債		112,142				—				112,142				100	%
應計費用和其他負債		624,754				598,109				26,645				4	%
總負債		38,391,995				36,618,382				1,773,613				5	%
股東權益		4,882,664				4,423,974				458,690				10	%
共計		$	43,274,659			$	41,042,356			$	2,232,303			5	%

自.起2019年9月30日，總資產為 432.7美元億，一個增加的223億美元或5%從…2018年12月31日，主要是由於貸款增長和可供出售投資證券的增加。貸款增長是由單户住宅、CRE、C & I以及建築和土地貸款強勁增長推動的。這些增加部分被以下因素抵消 減少量s是銀行生息存款和轉售協議。

自.起2019年9月30日，總負債為 3839億美元，一個增加的177億美元或5%從…2018年12月31日，主要是由於 12.2億美元 增加的存款和 41930萬 增加在FHLb進展中。的 增加存款增加主要是由定期存款增加推動的。

自.起2019年9月30日，股東權益總額為 488億美元，一個增加的45870萬或10%從…2018年12月31日。這增加主要是因為$485.8淨利潤百萬美元和a 5720萬美元累計其他綜合收益增加，部分被抵消 $114.8宣佈對普通股進行百萬現金股息。

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投資證券

該公司維持一個投資證券組合，由高質量和流動性的證券組成，期限相對較短，以最大限度地降低整體利率和流動性風險。公司的可供出售投資證券提供：

•	用於盈利和提高收益的利息收入；

•	滿足正常業務過程中出現的資金需求;

•	有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及

•	根據需要支持質押協議和/或增強公司借貸能力的抵押品。

可供出售的投資證券

自.起2019年9月30日和2018年12月31日，該公司的可供出售投資證券組合主要包括美國政府機構和美國政府贊助企業發行的抵押貸款支持證券和債務證券、外國債券和美國國債。分類為可供出售的投資證券按公允價值列賬，公允價值的相應變動記錄在 累計其他綜合虧損，税後淨額，作為的一部分 股東權益在綜合資產負債表上。

下表按主要類別列出了截至2011年的可供出售投資證券的攤銷成本和公允價值 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日								2018年12月31日
		攤銷 成本				公平 價值				攤銷 成本				公平 價值
可供出售投資證券：
美國國債		$	427,535			$	426,113			$	577,561			$	564,815
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券		688,529				691,368				219,485				217,173
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券		1,454,336				1,475,180				1,377,705				1,355,296
市政證券		76,948				78,159				82,965				82,020
非機構抵押貸款支持證券		98,727				101,738				35,935				35,983
公司債務證券		11,250				11,022				11,250				10,869
外國債券		454,431				453,179				489,378				463,048
資產支持證券		48,028				47,275				12,621				12,643
可供出售的投資證券總額		$	3,259,784			$	3,284,034			$	2,806,900			$	2,741,847

可供出售投資證券的公允價值總計 328億美元截至2019年9月30日，與274億美元截至2018年12月31日。這個54220萬或20% 增加主要歸因於購買美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券、美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券以及美國國債，部分被美國國債和美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券的銷售、償還和到期日所抵消。

該公司的投資證券組合的有效期限為 2.4截至2019年9月30日，縮短了 4.1截至2018年12月31日，主要是由於利率下降。作為兩者 2019年9月30日和2018年12月31日, 99%投資證券組合的公允價值被國家認可的統計評級機構評為“AA-”或“Aa 3”或更高。標準普爾（“標準普爾”）和惠譽評級（“惠譽”）的信用評級為BBB-或更高，或者穆迪投資者服務公司（“穆迪”）的信用評級為Baa 3或更高，被視為投資級別。

79

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可供出售投資證券的未實現淨收益為 2,430萬美元截至2019年9月30日，比年的未實現淨虧損有所改善 6510萬美元截至2018年12月31日.這一變化主要是由於利率下降。可供出售投資證券的未實現總損失 810萬美元截至2019年9月30日，與7080萬美元截至2018年12月31日.在出現未實現毛額損失的證券中，大約 99%和100%截至2011年被評為投資級 2019年9月30日和2018年12月31日分別主要根據標準普爾、穆迪或惠譽發佈的最低信用評級進行分類。截至 2019年9月30日，該公司無意出售未實現虧損的證券，並相信在收回攤銷成本之前不需要出售此類證券。

公司在每個報告期內評估OTI的個別證券。第三季度和前九個月的收益中均未確認OTI信貸損失 2019和2018.有關我們的會計政策、估值和組成的更多信息，請參閲 注1 -重要會計政策摘要在公司2018年10-k表格中， 注4 — 公允價值計量與金融工具公允價值和注6 — 證券在本表格10-Q中的綜合財務報表。

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下表列出了截至2011年公司投資證券的加權平均收益率和合同到期日分佈 2019年9月30日和2018年12月31日. 由於預付款或嵌入式看漲期權，投資證券的實際到期日可能與合同到期日不同。 此外，利率變化等因素可能會影響投資證券的公允價值。

(千美元)		2019年9月30日											2018年12月31日
		攤銷 成本				公平 價值				產率(1)			攤銷 成本				公平 價值				產率(1)
可供出售投資證券：
美國國債：
在一年或更短的時間內到期		$	199,786			$	199,711			1.80	%		$	50,134			$	49,773			1.08	%
一年至五年後到期		227,749				226,402				1.35	%		527,427				515,042				1.69	%
總		427,535				426,113				1.56	%		577,561				564,815				1.64	%
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券：
在一年或更短的時間內到期		406,381				406,572				2.17	%		26,955				26,909				3.51	%
一年至五年後到期		133,500				133,713				2.71	%		10,181				10,037				2.18	%
五年至十年後到期		94,900				95,510				2.21	%		114,771				113,812				2.30	%
十年後成熟		53,748				55,573				2.78	%		67,578				66,415				2.79	%
總		688,529				691,368				2.33	%		219,485				217,173				2.59	%
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
在一年或更短的時間內到期		2,986				2,983				1.76	%		2,633				2,600				1.62	%
一年至五年後到期		26,631				26,841				2.25	%		30,808				30,487				2.11	%
五年至十年後到期		78,533				81,705				2.74	%		96,822				95,365				2.68	%
十年後成熟		1,346,186				1,363,651				2.64	%		1,247,442				1,226,844				2.74	%
總		1,454,336				1,475,180				2.63	%		1,377,705				1,355,296				2.72	%
市政證券(2):
在一年或更短的時間內到期		35,580				35,720				2.65	%		29,167				28,974				2.60	%
一年至五年後到期		24,777				25,080				2.47	%		48,398				47,681				2.39	%
五年至十年後到期		12,200				12,766				3.15	%		500				476				2.38	%
十年後成熟		4,391				4,593				3.40	%		4,900				4,889				5.03	%
總		76,948				78,159				2.71	%		82,965				82,020				2.62	%
非機構抵押貸款支持證券：
一年至五年後到期		7,920				7,914				3.90	%		—				—				—	%
十年後成熟		90,807				93,824				3.30	%		35,935				35,983				3.67	%
總		98,727				101,738				3.35	%		35,935				35,983				3.67	%
公司債務證券：
在一年或更短的時間內到期		1,250				1,247				5.42	%		1,250				1,231				5.50	%
一年至五年後到期		10,000				9,775				4.00	%		10,000				9,638				4.00	%
總		11,250				11,022				4.16	%		11,250				10,869				4.17	%
外國債券：
在一年或更短的時間內到期		454,431				453,179				2.33	%		439,378				414,065				2.19	%
一年至五年後到期		—				—				—	%		50,000				48,983				3.12	%
總		454,431				453,179				2.33	%		489,378				463,048				2.28	%
資產支持證券：
十年後成熟		48,028				47,275				2.53	%		12,621				12,643				3.22	%
可供出售的投資證券總額		$	3,259,784			$	3,284,034			2.42	%		$	2,806,900			$	2,741,847			2.43	%
共計：
在一年或更短的時間內到期		$	1,100,414			$	1,099,412			2.19	%		$	549,517			$	523,552			2.18	%
一年至五年後到期		430,577				429,725				2.00	%		676,814				661,868				1.91	%
五年至十年後到期		185,633				189,981				2.50	%		212,093				209,653				2.47	%
十年後成熟		1,543,160				1,564,916				2.68	%		1,368,476				1,346,774				2.78	%
可供出售的投資證券總額		$	3,259,784			$	3,284,034			2.42	%		$	2,806,900			$	2,741,847			2.43	%

(1)	加權平均收益率根據攤銷成本餘額計算。

(2)	免税證券的收益率不以等值税的方式呈列。

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貸款總額

貸款組合

該公司提供廣泛的金融產品，旨在滿足借款人的信貸需求。該公司的貸款組合部門包括商業貸款，其中包括C & I、CRE、多户住宅以及建築和土地貸款;消費貸款，其中包括單户住宅、房屋淨值信貸額度（“HELOCs”）和其他消費貸款。淨貸款總額（包括持作出售貸款） 3368億美元截至2019年9月30日，一個增加的161億美元或5%從…3207億美元截至2018年12月31日.這主要是由於今年迄今為止 $77460萬或13%在單户住宅貸款中， $48940萬或5%CRE貸款和 24400萬美元或2%C & I貸款。貸款組合的組成與 2019年9月30日與.相比2018年12月31日.

下表按貸款類型列出了截至2011年公司總貸款組合的組成 2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日				2018年12月31日				變化
		金額(1)				金額(1)				$				%
商業廣告：
C&I		$	12,301,002			$	12,056,970			$	244,032			2	%
克雷		9,749,583				9,260,199				489,384				5	%
多户住宅		2,589,203				2,470,668				118,535				5	%
建築和土地		719,900				538,794				181,106				34	%
總商業		25,359,688				24,326,631				1,033,057				4	%
消費者：
獨棟住宅		6,811,014				6,036,454				774,560				13	%
HELOCs		1,540,121				1,690,834				(150,713		)		(9	)%
其他消費者		314,153				331,270				(17,117		)		(5	)%
總消費		8,665,288				8,058,558				606,730				8	%
投資性貸款總額 (2)		$	34,024,976			$	32,385,189			$	1,639,787			5	%
貸款損失準備		(345,576		)		(311,322		)		(34,254		)		11	%
持有待售貸款		294				275				19				7	%
貸款總額，淨額		$	33,679,694			$	32,074,142			$	1,605,552			5	%

(1)	包括淨延期貸款費用、未應得費用、未攤銷保費和未計入的折扣 （3980萬）美元和（4890萬）美元截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。

(2)	包括ASC 310-30折扣 1,670萬美元和2220萬美元截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。

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商業廣告

商業貸款組合，其中包括 75%截至兩者的貸款總額 2019年9月30日和2018年12月31日，討論如下。

商業-商業和工業貸款。C & I貸款總額 123億美元或36%佔貸款總額，截至 2019年9月30日，以及1206億美元或37%佔貸款總額，截至 2018年12月31日. C & I貸款組合按行業多元化，批發貿易、能源、私募股權、製造業、娛樂以及技術和生命科學的集中度較高。該公司通過客户風險敞口和行業分類監控C & I貸款組合的集中度，為專業投資組合設定多元化目標和限制。該公司的批發貿易風險主要由美國常駐公司組成，其中許多總部位於加利福尼亞州，從大中華區進口商品供美國消費者消費。該公司還擁有廣泛銀團的C & I定期貸款組合，總計 $87650萬和$77870萬截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別。大多數C & I貸款均採用可變利率。

商業-商業房地產貸款。CRE貸款總額 975億美元或29%佔截至截至的貸款總額的比例 2019年9月30日，以及926億美元或28%佔截至截至的貸款總額的比例 2018年12月31日.該公司專注於為經驗豐富的房地產投資者和槓桿率中等的開發商提供融資，其中許多人是長期客户。貸款以保守的現金流、債務償還覆蓋範圍和貸款與價值的標準承保。作為兩者 2019年9月30日和2018年12月31日, 21%CRE貸款總額為業主自用房產;其餘為非業主自用房產，貸款50%或更多的債務償還主要由來自第三方的獨立租金收入提供。CRE貸款的利率可以是固定的、可變的或混合的。

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下表彙總了截至2011年按地理市場劃分的公司CRE、多户住宅以及建築和土地貸款 2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日
		克雷				%			多個家庭 住宅				%			施工 和土地				%			總				%
地理市場：
南加州		$	5,245,303						$	1,584,951						$	258,133						$	7,088,387
北加州		2,250,000							585,412							168,707							3,004,119
加利福尼亞		7,495,303				77	%		2,170,363				84	%		426,840				60	%		10,092,506				78	%
紐約		684,403				7	%		108,550				4	%		93,065				13	%		886,018				7	%
德克薩斯州		566,688				6	%		119,404				5	%		8,720				1	%		694,812				5	%
華盛頓		283,451				3	%		66,780				3	%		42,566				6	%		392,797				3	%
亞利桑那州		131,324				1	%		36,999				1	%		22,501				3	%		190,824				1	%
內華達州		112,717				1	%		36,354				1	%		82,596				11	%		231,667				2	%
其他市場		475,697				5	%		50,753				2	%		43,612				6	%		570,062				4	%
貸款總額(1)		$	9,749,583			100	%		$	2,589,203			100	%		$	719,900			100	%		$	13,058,686			100	%

(千美元)		2018年12月31日
		克雷				%			多個家庭 住宅				%			施工 和土地				%			總				%
地理市場：
南加州		$	5,106,098						$	1,512,753						$	215,370						$	6,834,221
北加州		2,112,789							600,566							133,828							2,847,183
加利福尼亞		7,218,887				79	%		2,113,319				86	%		349,198				65	%		9,681,404				79	%
紐約		651,510				7	%		110,840				4	%		46,702				9	%		809,052				7	%
德克薩斯州		508,473				5	%		72,585				3	%		12,055				2	%		593,113				5	%
華盛頓		288,522				3	%		58,294				2	%		29,079				5	%		375,895				3	%
亞利桑那州		108,102				1	%		24,808				1	%		24,890				5	%		157,800				1	%
內華達州		94,924				1	%		44,052				2	%		47,897				9	%		186,873				2	%
其他市場		389,781				4	%		46,770				2	%		28,973				5	%		465,524				3	%
貸款總額(1)		$	9,260,199			100	%		$	2,470,668			100	%		$	538,794			100	%		$	12,269,661			100	%

(1)	扣除ASC 310-30折扣的貸款。

如上表所示，CRE貸款組合的分佈反映了公司的地理足跡，主要集中在加利福尼亞州，佔 77%和79%截至2016年的CRE貸款組合 2019年9月30日和2018年12月31日，分別。加州經濟和房地產價值的變化可能會對這些貸款的可收回性和所需的貸款損失備抵水平產生重大影響。

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該公司的CRE投資組合按房地產類型廣泛多元化，這有助於緩解加州的一些地理集中。下表按物業類型總結了截至2011年該公司的CRE貸款組合 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：千美元)		2019年9月30日							2018年12月31日
		量				%			量				%
屬性類型：
零售		$	3,251,398			33	%		$	3,171,374			34	%
辦公室		2,216,628				23	%		2,160,382				23	%
工業		2,042,733				21	%		1,883,444				20	%
旅館/汽車旅館		1,785,148				18	%		1,619,905				17	%
其他		453,676				5	%		425,094				6	%
CRE貸款總額 (1)		$	9,749,583			100	%		$	9,260,199			100	%

(1)	扣除ASC 310-30折扣的貸款。

商業廣告— 多户住宅貸款。多户住宅貸款總額 259億美元和247億美元截至2019年9月30日和2018年12月31日分別，並佔 8%截至兩個日期的貸款總額。多家庭住宅貸款組合主要由住宅物業擔保的貸款組成， 五銀行主要貸款領域的或更多單位。截至 2019年9月30日和2018年12月31日, 84%和86%該公司的多家庭住宅貸款分別集中在加利福尼亞州。該公司提供各種第一抵押貸款，包括固定利率和可變利率貸款，以及利率在三至七年的初始固定利率期後每年調整的混合貸款。

商業廣告— 建築和土地貸款。建築和土地貸款總額 $71990萬和53880萬截至2019年9月30日和2018年12月31日分別，並佔 2%截至兩個日期的貸款總額。該投資組合中包括的建築貸款 $63050萬還有額外的無資金承諾 $36530萬截至2019年9月30日、以及建設貸款 $47720萬還有額外的無資金承諾 $52510萬截至2018年12月31日.建設貸款為酒店、辦公室和工業結構提供融資。 與CRE和多户住宅貸款類似，該公司的建築和土地貸款地理集中在加利福尼亞州。

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消費者

下表總結了截至2011年按地理市場劃分的該公司單户住宅和HESYS貸款組合 2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日
		單身- 家庭 住宅				%			HELOCs				%			總				%
地理市場：
南加州		$	3,006,830						$	736,403						$	3,743,233
北加州		1,033,662							324,743							1,358,405
加利福尼亞		4,040,492				59	%		1,061,146				69	%		5,101,638				61	%
紐約		1,472,941				22	%		266,224				17	%		1,739,165				21	%
華盛頓		618,858				9	%		140,040				9	%		758,898				9	%
馬薩諸塞州		225,533				3	%		34,380				2	%		259,913				3	%
德克薩斯州		188,544				3	%		—				—	%		188,544				2	%
其他市場		264,646				4	%		38,331				3	%		302,977				4	%
總計(1)		$	6,811,014			100	%		$	1,540,121			100	%		$	8,351,135			100	%
優先權：
第一按揭		$	6,811,011			100	%		$	1,304,918			85	%		$	8,115,929			97	%
初級抵押權抵押		3				0	%		235,203				15	%		235,206				3	%
總計(1)		$	6,811,014			100	%		$	1,540,121			100	%		$	8,351,135			100	%

(千美元)		2018年12月31日
		單身- 家庭 住宅				%			HELOCs				%			總				%
地理市場：
南加州		$	2,768,725						$	839,790						$	3,608,515
北加州		954,835							350,008							1,304,843
加利福尼亞		3,723,560				62	%		1,189,798				70	%		4,913,358				64	%
紐約		1,165,135				19	%		279,792				17	%		1,444,927				19	%
華盛頓		572,017				9	%		149,579				9	%		721,596				9	%
馬薩諸塞州		206,920				3	%		32,333				2	%		239,253				3	%
德克薩斯州		165,873				3	%		—				—	%		165,873				2	%
其他市場		202,949				4	%		39,332				2	%		242,281				3	%
總計(1)		$	6,036,454			100	%		$	1,690,834			100	%		$	7,727,288			100	%
優先權：
第一按揭		$	6,036,450			100	%		$	1,438,414			85	%		$	7,474,864			97	%
初級抵押權抵押		4				0	%		252,420				15	%		252,424				3	%
總計(1)		$	6,036,454			100	%		$	1,690,834			100	%		$	7,727,288			100	%

(1)	扣除ASC 310-30折扣的貸款。

消費型獨户住宅貸款。單户住宅貸款總額 681億美元或20%佔截至截至的貸款總額的比例 2019年9月30日，以及604億美元或19%佔截至截至的貸款總額的比例 2018年12月31日.截至兩個月，該公司幾乎所有單户住宅貸款都處於第一抵押地位 2019年9月30日和2018年12月31日.其中許多貸款都是減少的證明貸款，需要大量首付，導致貸款在發放時貸款與價值的比率較低，通常為60%或更低。這些貸款歷來拖欠率和違約率較低。截至 2019年9月30日和2018年12月31日, 59%和62%該公司的單户住宅貸款分別集中在加利福尼亞州。該公司提供各種第一抵押貸款計劃，包括固定利率和可變利率貸款，以及利率在初始固定利率期後每年調整的混合貸款。

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消費者-房屋淨值信貸額度。HELOCs總計 15.4億美元或4%佔截至截至的貸款總額的比例 2019年9月30日，以及169億美元或5%截至2011年貸款組合總額 2018年12月31日.該公司處於第一抵押地位 85%佔兩者總數的比例 2019年9月30日和2018年12月31日。這一投資組合中的許多貸款都是減少的單據貸款，需要大量的首付，導致貸款與價值的比率很低，通常為60%或更低。從歷史上看，這些貸款的違約率和違約率都很低。自.起2019年9月30日和2018年12月31日, 69%和70%本公司的HELOC分別集中在加利福尼亞州。HELOC的投資組合主要由可變利率貸款組成。

所有商業及消費貸款均須遵守本公司的承保指引及貸款發放標準。管理層認為，公司的承保標準和程序充分考慮了與這些產品相關的獨特風險。公司進行各種質量控制程序和定期審計，包括審查貸款和法律要求，以確保公司遵守這些要求。

購入的信用減值貸款

自貸款產生以來有信用惡化的證據且本公司很可能不會收回所有合同要求的本金和利息付款的貸款為私人信貸機構貸款。PCI貸款在收購之日按公允價值入賬。PCI貸款的賬面價值總計24070萬和30800美元萬截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。個人投資貸款被視為由於存在可增加收益而被視為應計，可增加收益是指預期收取的現金超過其賬面價值，而不是基於對合同利息支付的對價。可增加的產量為5,690美元萬和7490萬美元截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別。為PCA貸款設定了不可累積的差異，以吸收這些貸款合同金額的預期損失（超出收購日記錄的公允價值）。不可累積差異所吸收的損失金額不影響合併利潤表或信用損失撥備。有關PCA貸款的更多詳細信息，請參閲 注8 — 應收貸款和信貸損失準備在本表格10-Q中的綜合財務報表。

持有待售貸款

自.起2019年9月30日和2018年12月31日、待售貸款 29.4萬美元和27.5萬美元分別由單户住宅貸款組成。在承諾發放或購買貸款時，如果公司打算將貸款持有至到期或在“可預見的未來”，則貸款被確定為持有用於投資，並接受公司評估流程的定期審查，包括資產/負債和信用風險管理。如果公司隨後改變持有某些貸款的意圖，則該等貸款將以成本或公允價值中的較低者從持作投資轉移至持作出售。

貸款購買、轉移和銷售

第三季度和前九個月 2019、公司購買持有投資性貸款 6900萬美元和$39530萬，分別與6,110萬美元和$45090萬分別在年同期 2018.第三季度和前九個月持有的投資性購買貸款 2019和2018主要由廣泛的銀團C & I貸款組成。

當購買或發放的貸款從持作投資轉移至持作出售時，會酌情記錄對貸款損失撥備的相應減記。從持作投資轉移為持作出售的貸款為 4900萬美元和7800萬美元在第三季度 2019和2018、和22240萬和$36360萬年頭九個月 2019和2018，分別。轉移的貸款主要是所有時期的C & I貸款。與這些貸款轉移相關的公司記錄了 36萬美元和42.6萬美元第三季度和前九個月的貸款損失備抵減 2019、和11萬美元和13.5百萬美元分別在年同期 2018.

第三季度和前九個月 2019，公司出售了4780萬美元和18000萬美元產生的貸款的淨收益 2.0百萬美元和300萬美元，分別。C & I貸款 3010萬美元和$14050萬2019年第三季度和前9個月分別售出的原始貸款的數量。相比之下，同期 2018，公司出售了5890萬美元和2.521億美元分別產生的貸款，導致淨收益 110萬美元和5.0百萬美元，分別。年第三季度出售的原始貸款 2018包括在內2830萬美元C & I貸款和 2080萬美元單户住宅貸款。前九個月出售的原始貸款 2018包括在內1.709億美元C & I貸款。

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公司不時在二級市場買賣貸款。第三季度和前九個月 2019、公司出售購買的貸款 790萬美元和4920萬美元分別在二級市場上導致貸款銷售淨收益極小。相比之下，第三季度和前九個月 2018、公司出售購買的貸款 3,450萬美元和$13450萬，分別在二級市場，錄得出售淨收益 0.1萬美元和3.3萬美元，分別。2019年和2018年9月30日第三季度和前九個月出售的這些貸款由廣泛銀團的C & I定期貸款組成。

非PCA不良資產

非盈利能力不良資產由非應計貸款、OREO和其他不良資產組成。奧利奧和其他不良資產是通過止贖或通過全部或部分償還持作投資的貸款而收回的資產和財產。一般來説，當貸款逾期90天或本金或利息的全額收取變得不確定時，無論逾期狀態的長度如何，貸款均處於非應計狀態。可收回性通常根據經濟和商業狀況、借款人的財務狀況以及抵押品（如果有的話）的充足性進行評估。下表列出了截至2011年非PCA不良資產的信息 2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日				2018年12月31日
非權責發生制貸款：
商業廣告：
C&I		$	90,830			$	43,840
克雷		18,942				24,218
多户住宅		551				1,260
消費者：
獨棟住宅		9,484				5,259
HELOCs		9,924				8,614
其他消費者		2,495				2,502
非權責發生制貸款總額		132,226				85,693
奧利奧，網		1,122				133
其他不良資產		1,167				7,167
不良資產總額		$	134,515			$	92,993
非PCA不良資產佔總資產的比例 (1)		0.31		%		0.23		%
非PCA非應計貸款至持作投資的貸款 (1)		0.39		%		0.26		%
非PCA非應計貸款的貸款損失備抵		261.35		%		363.30		%

(1)	總資產和持作投資的貸款包括 24070萬和30800美元萬截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。

非應計貸款的期內變化指的是根據公司的會計政策處於非應計狀態的貸款，但被已償還、沖銷、出售、止贖或不再分類為非應計貸款的減少所抵消，因為借款人的財務狀況和貸款償還的持續表現和改善。非應計貸款 增加D至$13220萬截至2019年9月30日，增加了4650萬美元或54%從…8570萬美元截至2018年12月31日.非應計貸款佔持作投資貸款的百分比 增加D至0.39%截至2019年9月30日從…0.26%截至2018年12月31日. C & I非應計貸款 69%和51%截至2011年的非應計貸款總額 2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。與C&I非應計貸款相關的信用風險通過抵押品得到了部分緩解。自.起2019年9月30日, 4,180美元萬或32%非應計項目貸款的拖欠天數少於90天。相比之下，2,380美元萬或28%的非應計項目貸款拖欠不到90天2018年12月31日.

有關公司的非應計項目貸款政策的更多詳細信息，請參見注1 -重要會計政策摘要 - 投資性貸款 至本公司的綜合財務報表2018表格10-K

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當公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因向借款人提供本公司不會考慮的特許權時，貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。如在重組前表現良好，則在重組時已修改為TDR併為現行條款的合同條款的貸款可保持應計狀態，並預期在重組條款下全額付款。否則，TDR被置於非應計狀態，並被報告為不良，直到借款人證明持續的履約期，通常為六個月，並有能力根據合同條款償還貸款。如果應計TDR不再按照修改後的合同條款履行，貸款將被置於非應計狀態，並報告為不良TDR。

下表按貸款類型列出了截至2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日								2018年12月31日
		表演 TDRS				不良資產 TDRS				表演 TDRS				不良資產 TDRS
商業廣告：
C&I		$	30,273			$	62,261			$	13,248			$	10,715
克雷		5,934				12,044				6,134				17,272
多户住宅		4,188				237				4,300				260
消費者：
獨棟住宅		7,516				1,109				8,201				325
HELOCs		2,574				611				1,342				1,743
總TDR		$	50,485			$	76,262			$	33,225			$	30,315

執行TLR 增加D至5,050萬美元截至2019年9月30日，增加了1,730萬美元或52%從…3320萬美元截至2018年12月31日。這增加反映新指定為TLR的績效C & I貸款以及C & I、CRE和HESYS貸款從不良狀態轉移。不良TLR 增加D至7630萬美元截至2019年9月30日，增加46億美元或 152%從…3,030萬美元截至2018年12月31日.這一增長反映了新指定為TLR的不良C & I、單户住宅和HESEARCH貸款，部分被幾筆不良C & I和CRE貸款的償還和償還以及C & I、CRE和HESEARCH貸款轉入良好狀態所抵消.

該公司的受損貸款主要由非應計狀態下持作投資的非PCA貸款以及任何修改為TLR（應計或非應計狀態）的非PCA貸款組成。看到 注1 — 重要會計政策摘要— 問題債務重組和減值貸款至本公司的綜合財務報表2018表格10-k瞭解有關公司的TLR和受損貸款政策的更多信息。下表列出了截至2011年記錄的非PCA受損貸款投資餘額 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日							2018年12月31日
		量				%			量				%
商業廣告：
C&I		$	121,103			66	%		$	57,088			48	%
克雷		24,876				14	%		30,352				26	%
多户住宅		4,739				3	%		5,560				5	%
總商業廣告		150,718				83	%		93,000				79	%
消費者：
獨棟住宅		17,000				9	%		13,460				11	%
HELOCs		12,498				7	%		9,956				8	%
其他消費者		2,495				1	%		2,502				2	%
總消費額		31,993				17	%		25,918				21	%
非PCA受損貸款總額		$	182,711			100	%		$	118,918			100	%

自.起2019年9月30日，貸款損失備抵包括 16.5百萬美元對於已記錄投資餘額總額為 6210萬美元.相比之下，貸款損失備抵包括 400萬美元對於已記錄投資餘額總額為 3,110萬美元截至2018年12月31日.

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信貸損失準備

信貸損失準備包括貸款損失準備和無資金信用準備金準備。貸款損失準備包括兩個組成部分的準備金，即發生不明損失的未償還貸款，以及不良貸款和TDR(統稱為減值貸款)，但不包括持有以供出售的貸款。貸款損失準備是在分析了內部歷史貸款損失經驗、內部貸款風險評級、經濟狀況、銀行風險、投資組合風險和任何其他相關信息後計算的。無資金來源的信貸儲備包括為無資金來源的貸款承諾、備用信用證(“備用信用證”)和已出售貸款的追索權義務準備的儲備。信貸損失準備金是通過信貸損失準備金增加的，信貸損失準備金是根據當期的業務結果記入的，並增加或減少這一期間的回收或註銷淨額。未撥出資金的信貸儲備的撥備包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。對無資金來源的信貸準備金準備的淨調整數列於信貸損失準備金關於綜合損益表。

本公司致力於將信貸損失撥備維持在與貸款組合中估計的固有損失相稱的水平，包括無資金來源的信貸準備金。除了對信貸損失撥備的充分性進行定期季度審查外，該公司還對貸款組合中固有的風險進行持續評估。雖然本公司相信貸款損失撥備於2019年9月30日未來的津貼水平可能會根據各種因素而增加或減少，這些因素包括但不限於貸款增長、投資組合表現和總體經濟狀況。信貸損失準備的計算涉及主觀和複雜的判斷。關於公司信貸損失撥備的更多細節，包括所使用的方法，見附註8--應收貸款和信貸損失撥備至本表格10-Q及綜合財務報表項目7.MD&A--關鍵會計政策和估計和附註1--主要會計政策摘要--信貸損失準備至本公司的綜合財務報表2018表格10-K

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下表概述了2011年第三季度和前九個月的信用損失備抵活動 2019和2018:

(千美元)		截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
		2019				2018				2019				2018
貸款損失備抵，期末		$	330,625			$	301,550			$	311,322			$	287,128
貸款損失準備金		37,879				12,642				79,250				47,695
總沖銷：
商業廣告：
C&I		(25,098		)		(4,462		)		(54,087		)		(36,441		)
克雷		(1,021		)		—				(1,021		)		—
消費者：
獨棟住宅		(11		)		—				(11		)		(1		)
其他消費者		(12		)		(6		)		(40		)		(185		)
總沖銷總額		(26,142		)		(4,468		)		(55,159		)		(36,627		)
毛回收率：
商業廣告：
C&I		1,648				411				5,612				8,841
克雷		1,896				2				3,955				431
多户住宅		42				77				376				1,471
建築和土地		21				23				523				716
消費者：
獨棟住宅		60				295				134				1,108
HELOCs		5				—				7				—
其他消費者		7				1				14				2
回收毛額總額		3,679				809				10,621				12,569
淨沖銷		(22,463		)		(3,659		)		(44,538		)		(24,058		)
外幣兑換調整		(465		)		(492		)		(458		)		(724		)
期末貸款損失備抵		345,576				310,041				345,576				310,041
期末無準備金信貸準備金備抵		13,019				14,019				12,566				13,318
無準備金信貸準備金（轉回）撥備		405				(2,100		)		858				(1,399		)
期末無準備金信貸準備金備抵		13,424				11,919				13,424				11,919
信貸損失準備		$	359,000			$	321,960			$	359,000			$	321,960
平均投資貸款		$	33,661,077			$	30,488,140			$	33,023,468			$	29,762,719
為投資而持有的貸款		$	34,024,976			$	31,210,185			$	34,024,976			$	31,210,185
持作投資的貸款損失備抵		1.02		%		0.99		%		1.02		%		0.99		%
持作投資的平均貸款的年化淨沖銷		0.26		%		0.05		%		0.18		%		0.11		%

自.起2019年9月30日，貸款損失備抵金額為 $34560萬或1.02%持作投資的貸款。相比之 $31130萬或0.96%截至2011年持作投資的貸款 2018年12月31日和31000萬美元或0.99%截至2011年持作投資的貸款 2018年9月30日，分別。貸款損失撥備的增加主要是由於貸款增長以及C & I貸款信用風險評級的惡化。

信用損失準備包括貸款損失準備和無準備金信用準備金。信用損失撥備計入收入，以使信用損失撥備達到公司根據其計算方法認為適當的水平。信用損失撥備為 3,830萬美元和8010萬美元第三季度和前九個月 2019，分別與1050萬美元和4630萬美元同期 2018.與2018年同期相比，這兩個時期的同比增長反映了貸款增長、C & I貸款沖銷增加以及C & I貸款信用風險評級在2018年第三季度惡化 2019.

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公司認為，截至2015年的信用損失撥備 2019年9月30日和2018年12月31日適合覆蓋貸款組合固有的信用損失，包括無資金支持的信用承諾。

下表列出了公司按貸款類型劃分的貸款損失撥備以及各貸款類型佔截至年持有投資貸款總額的比例 2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日							2018年12月31日
		津貼 分配				貸款佔% 貸款總額			津貼 分配				貸款佔% 貸款總額
商業廣告：
C&I		$	218,869			36	%		$	189,117			37	%
克雷		37,473				29	%		40,666				28	%
多户住宅		20,307				8	%		19,885				8	%
建築和土地		29,171				2	%		20,290				2	%
消費者：
獨棟住宅		29,935				20	%		31,340				19	%
HELOCs		5,856				4	%		5,774				5	%
其他消費者		3,965				1	%		4,250				1	%
總		$	345,576			100	%		$	311,322			100	%

該公司為非個人醫療保險和個人醫療保險貸款保留貸款損失備抵。PCA貸款的貸款損失撥備基於公司對預計從PCA貸款中收取的現金流量的估計。對於具有相似特徵的貸款組，對PCA貸款損失進行集體估計。截至 2019年9月30日，公司沒有為以下的貸款損失備抵 24070萬個人醫療保險貸款。相比之下，該公司為貸款損失設定了 22萬美元為30800美元萬截至2011年的個人醫療保險貸款 2018年12月31日，包括CRE貸款。

存款和其他資金來源

存款是公司的主要資金來源，其成本對公司的淨利息收入和淨息差有重大影響。額外資金通過短期和長期借款以及長期債務提供。看到 項目2 - MD & A -資產負債和市場風險管理-流動性 在此表格10-Q中討論公司的流動性管理。下表彙總了公司截至2011年的資金來源 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日				2018年12月31日				變化
		量				量				$				%
存款
無息需求		$	10,806,937			$	11,377,009			$	(570,072	)		(5	)%
計息支票		4,837,391				4,584,447				252,944				6	%
貨幣市場		8,400,353				8,262,677				137,676				2	%
儲蓄		2,094,638				2,146,429				(51,791		)		(2	)%
定期存款		10,520,207				9,069,066				1,451,141				16	%
總存款		$	36,659,526			$	35,439,628			$	1,219,898			3	%
其他基金
短期借款		$	47,689			$	57,638			$	(9,949	)		(17	)%
聯邦住房金融局取得進展		745,494				326,172				419,322				129	%
回購協議		50,000				50,000				—				—	%
長期債務		147,033				146,835				198				0	%
其他資金合計		$	990,216			$	580,645			$	409,571			71	%
資金來源總額		$	37,649,742			$	36,020,273			$	1,629,469			5	%

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存款

該公司為消費者和商業客户提供各種存款產品。該公司的存款策略是增長和保留基於關係的存款，這為公司提供穩定且低成本的資金和流動性來源。

存款總額 3666億美元截至2019年9月30日，增加了12.2億美元或3%從…3544億美元截至2018年12月31日.今年迄今的變化主要是由於 145億美元或16%定期存款。無息活期存款包括 29%和32%截至2011年存款總額 2019年9月30日和2018年12月31日，分別。有關存款對淨利息收入的影響以及平均存款餘額和利率比較的更多信息，請參閲 項目2.MD&A--業務成果--淨利息收入在此表格10-Q中。

其他基金

該公司的其他資金來源包括短期借款、長期FHLb預付款、回購協議和長期債務。

該公司擁有4770萬美元截至2011年未償還短期借款 2019年9月30日，與5760萬美元截至2018年12月31日.這筆資金由公司子公司東西方銀行（中國）有限公司參與，將於2010年第四季度到期 2019以及2020年。截至 2019年9月30日，短期借款的固定利率從 3.65%至3.73%.

FHLb進展是 $74550萬截至2019年9月30日，一個增加的41930萬或129%從…$32620萬截至2018年12月31日。自.起2019年9月30日、FHLb預付款的固定利率和浮動利率，範圍從 1.98%至2.58%剩餘期限為 四月和3.11好幾年了。

回購協議總額 4.5億美元從兩個版本開始2019年9月30日和2018年12月31日.根據ASC 210-20-45-11，轉售和回購協議按淨額報告， 資產負債表抵消：回購和逆回購協議.淨回購協議總計 5000萬美元從兩個版本開始2019年9月30日和2018年12月31日網後， 40000萬美元總回購協議與總轉售協議的比例。截至 2019年9月30日，總回購協議的利率從 4.33%至4.55%，原始術語之間 4.0年和9.0年和之間的剩餘期限 3.1年和3.9好幾年了。

回購協議被記為抵押融資交易，並根據證券的出售價值記為負債。自.起2019年9月30日回購協議的抵押品包括美國國債以及美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款支持證券。為確保相關抵押品的市場價值保持充足，本公司監督質押抵押品相對於回購協議下借款本金的公允價值。本公司管理與回購協議相關的流動資金風險，方法是從不同的交易對手組獲得資金，並在適當情況下籤訂期限更長的回購協議。有關其他詳細信息，請參閲注5 — 根據轉售協議購買和根據回購協議出售的證券在本表格10-Q中的綜合財務報表。

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該公司使用長期債務提供資金，以收購有利息的資產，以及提高流動性和監管資本。長期債務總額14700美元萬和1.468億美元截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。長期債務由次級債務組成，從監管角度看，次級債務有資格成為二級資本。次級債是就本公司的各種集合信託優先證券發行而發行的，包括本公司六家全資子公司與這些發行一起發行的普通股的價值。次級債券的加權平均利率為4.11%和3.67%年首九個月 2019和2018，剩餘期限在15.2年和18年數截至2019年9月30日.

海外出類拔萃

該公司的海外辦事處（包括香港分行和中國分行）面臨在外國開展業務所固有的一般風險，例如法規或經濟和政治不確定性。此外，公司在香港分行和中國分行持有的金融資產可能會受到貨幣匯率波動或其他因素的影響。該公司的國家風險主要集中在中國和香港。下表列出了截至年公司海外辦事處持有的主要金融資產 2019年9月30日和2018年12月31日:

(千美元)		2019年9月30日							2018年12月31日
		量				佔總數的百分比 已整合 資產			量				佔總數的百分比 已整合 資產
香港分公司：
現金及現金等價物		$	315,281			1	%		$	360,786			1	%
可供出售投資證券 (1)		$	204,829			0	%		$	221,932			1	%
為投資而持有的貸款(2)(3)		$	684,058			2	%		$	653,860			2	%
總資產		$	1,269,775			3	%		$	1,247,207			3	%
中國分行：
現金及現金等價物		$	657,210			2	%		$	695,527			2	%
銀行的有息存款		$	127,524			0	%		$	221,000			1	%
為投資而持有的貸款(3)		$	837,118			2	%		$	777,412			2	%
總資產		$	1,625,828			4	%		$	1,700,357			4	%

(1)	主要包括外國債券和美國國債 2019年9月30日和2018年12月31日.

(2)	包括ASC 310-30折扣 4.5萬美元和10.3萬美元截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。

(3)	主要由雙方的C & I貸款組成 2019年9月30日和2018年12月31日.

下表列出了公司海外辦事處第三季度和前九個月產生的總收入 2019和2018:

(千美元)		截至9月30日的三個月，														截至9月30日的9個月，
		2019							2018							2019							2018
		量				佔總數的百分比 已整合 收入			量				佔總數的百分比 已整合 收入			量				佔總數的百分比 已整合 收入			量				佔總數的百分比 已整合 收入
香港分公司：
總收入		$	8,161			2	%		$	8,001			2	%		$	25,909			2	%		$	22,859			2	%
中國分行：
總收入		$	9,393			2	%		$	9,655			2	%		$	25,584			2	%		$	26,157			2	%

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資本

公司保持充足的資本基礎，以支持其預期的資產增長、運營需求和信貸風險，並確保公司和銀行遵守所有監管資本準則。該公司至少每年進行一次定期資本規劃流程，以優化可用資本的使用並適當規劃未來的資本需求，將資本分配給現有和未來的業務活動。此外，該公司還進行資本壓力測試，作為其資本規劃流程的一部分。壓力測試使公司能夠評估經濟和利率的不利變化對其資本基礎的影響。

公司股東權益為 488億美元截至2019年9月30日，一個增加的45870萬或10%從…442億美元截至2018年12月31日.該公司的主要資本來源是保留其營業利潤。保留盈利 355億美元截至2019年9月30日，一個增加的$38570萬或12%從…316億美元截至2018年12月31日。這個增加主要反映淨利潤 48580萬，抵消了 11480萬前九個月宣佈的現金股息 2019.此外，留存收益年初餘額有所增加 1,470萬美元截至2019年1月1日，由於公司確認了與售後回租交易的遞延收益相關的累計調整，該調整發生在ASO 2016-02採用之日之前， 租契（話題842）。其他導致股東權益變動的因素請參閲 項目1.合併財務報表--合併股東權益變動表Y在此表格10-Q中。

賬面價值為 $33.54截至每股普通股 2019年9月30日，與$30.52截至每股普通股 2018年12月31日.公司支付季度現金股息 $0.23年第一季度每股普通股 2019，以及$0.275年第二季度和第三季度的每股普通股 2019.相比之下，該公司支付的季度現金股息為 $0.20年第一季度和第二季度的每股普通股 2018，以及$0.23年第三季度每股普通股 2018。在……裏面2019年10月，公司董事會宣佈2019年第四季度現金股息 $0.275每普通股。股息將於 2019年11月15日致截至日期登記的股東2019年11月1日.

監管資本和比率

聯邦銀行機構制定了基於風險的資本充足率指導方針，旨在確保銀行組織維持的資本與銀行組織運營相關的風險程度相稱。看到 項目1.業務-監督與監管-資本要求 該公司的2018表格10-k瞭解更多詳細信息。

《巴塞爾協議III》資本規則要求銀行組織保持最低CET 1資本比率 4.5%，最低一級資本比率為 6.0%以及最低總資本比率為8.0%被認為有足夠的資本。此外，規則要求銀行組織在資本最低限額之上保持2.5%的資本保護緩衝，以避免對資本分配(包括普通股股息和股票回購)和某些可自由支配的激勵補償支付的限制。從2016年開始，在四年多的時間裏，資本保護緩衝已經全面分階段實施。自2019年1月1日起，銀行組織必須保持最低CET1資本充足率為7.0%，最低一級資本比率為 8.5%以及最低總資本比率為10.5%在完全分階段實施的基礎上。

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本公司致力於將資本維持在足以向本公司的投資者、客户和監管機構保證本公司和本銀行的財務狀況良好的水平。自.起2019年9月30日和2018年12月31日，公司和銀行都被認為是“資本充足的”，完全分階段滿足了巴塞爾協議III資本規則的所有資本要求。下表為本公司及本行截至2019年9月30日和2018年12月31日根據《巴塞爾協議III資本規則》，以及監管機構對資本充足率和資本充足分類的要求：

		巴塞爾協議III資本規則
		2019年9月30日						2018年12月31日						最低要求 監管 要求			好的- 大寫 要求			完全 分階段 最低要求 監管 要求
		公司			東 西 銀行			公司			東 西 銀行
CET1基於風險的資本		12.8	%		12.7	%		12.2	%		12.1	%		4.5	%		6.5	%		7.0	%
基於風險的第一級資本		12.8	%		12.7	%		12.2	%		12.1	%		6.0	%		8.0	%		8.5	%
基於風險的資本總額		14.2	%		13.7	%		13.7	%		13.1	%		8.0	%		10.0	%		10.5	%
一級槓桿資本 (1)		10.3	%		10.2	%		9.9	%		9.8	%		4.0	%		5.0	%		4.0	%

(1)	一級槓桿資本充足要求僅適用於銀行，因為資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿率成分。

年頭九個月 2019、公司CET1和一級風險資本率提高 54基點，總風險資本率上升 56基點，一級槓桿資本率提高 41基點一級風險資本 439億美元截至2019年9月30日增額42240萬美元或11%從…397億美元截至2018年12月31日.風險資本總額 49億美元截至2019年9月30日增額$45750萬或10%從…444億美元截至2018年12月31日.該公司的風險加權資產為 3442億美元截至2019年9月30日，增加了193億美元或6%從…325億美元截至2018年12月31日.

其他事項

Libor過渡

在……上面2017年7月27日，監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局宣佈，將不再説服或要求銀行提交利率以計算LIBOR後2021。鑑於倫敦銀行間同業拆借利率在金融市場的廣泛應用，放棄倫敦銀行間同業拆借利率給金融市場和機構帶來了各種風險和挑戰，包括對公司的風險和挑戰。該公司的商業和消費者業務發行、交易和持有目前以倫敦銀行同業拆借利率為基準的各種產品。公司的部分貸款、衍生工具、投資證券、回售協議、FHLB墊款和存款，以及所有次級債務和回購協議均與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎，並在2021。與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的公司產品數量巨大，如果沒有足夠的計劃，停止使用倫敦銀行間同業拆借利率可能會導致財務、運營、法律、聲譽或合規風險。

另類參考利率委員會(下稱“另類參考利率委員會”)建議採用有抵押隔夜融資利率(SOFR)作為LIBOR的首選替代利率。在早期2019，ARRC為新發行的LIBOR指數化雙邊商業貸款、銀團貸款、浮動利率票據和證券化發佈了最終建議的備用合同語言。預計國際掉期和衍生品協會將就備用合同語言提供指導。

由於圍繞倫敦銀行同業拆借利率未來的不確定性，過渡預計將跨越幾個報告期，直到2021。本公司已採取的與LIBOR轉換相關的措施包括(1)成立一個跨職能團隊，以識別、評估和監控與LIBOR和其他基準利率轉換相關的風險，(2)開發LIBOR指數產品的庫存，以及(3)為新貸款實施更強大的後備合同語言，該語言識別LIBOR停止觸發事件，提供替代指數，並允許在適用時調整保證金。本公司監控這一活動，並繼續評估相關風險。公司的跨職能團隊還負責管理公司過渡計劃與內部和外部利益相關者的溝通，並確保公司適當更新其業務流程、分析工具、信息系統和合同語言，以最大限度地減少在LIBOR過渡期間和之後的中斷。有關從倫敦銀行同業拆借利率過渡對公司業務的潛在影響的更多信息，請參見第1A項。風險因素在公司的 2018表格10-K

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表外安排

在本公司的業務過程中，本公司可能訂立或參與未記入綜合資產負債表並被視為表外安排的交易。表外安排是指非合併實體為一方的任何合同安排，根據該安排，本公司有：(1)擔保合同下的任何義務；(2)轉讓給未合併實體的資產的留存或或有權益，或為該實體提供信貸、流動性或市場風險支持的類似安排；(3)某些衍生工具下的任何義務；或(4)本公司在向本公司提供融資、流動資金、市場風險或信用風險支持或與本公司從事租賃、對衝或研發服務的非合併實體持有的重大可變權益項下的任何義務。

提供信貸的承諾

作為一家金融服務提供商，公司經常承諾提供信貸，如貸款承諾、外貿和國內貿易商業信用證、SBLCs和金融擔保，以滿足客户的融資需求。其中許多延長信貸的承諾可能會到期，而不會被動用。用於承保客户貸款的信貸政策也用於延長這些承諾。根據其中一些合同協議，該公司還可能根據某些事件的發生而承擔責任。該公司的流動資金來源一直足以滿足其貸款活動的現金需求，預計也將如此。有關本公司的貸款承諾、商業信用證及商業信用證的資料載於注12 — 承付款和或有事項 在本表格10-Q中的綜合財務報表。

擔保

在正常業務過程中，本公司訂立各種擔保協議，出售或證券化有追索權的貸款。根據這些擔保安排，當貸款違約時，公司有或有義務回購貸款中的追索權部分。有關擔保的其他信息，請參閲注12 — 承付款和或有事項 在本表格10-Q中的綜合財務報表。

關於公司可能承擔或有責任的重大合同安排的討論包含在注12 — 承付款和或有事項 在本表格10-Q中的綜合財務報表。此外，公司在退休後福利計劃下有如下所述的承諾和義務附註16—員工福利計劃至本公司的綜合財務報表2018表格10-k，並對債務、借款和租賃義務的未來付款負有合同義務，詳情見項目7.MD&A--表外安排和合同義務該公司的2018表格10-K

資產負債和市場風險管理

流動性

流動性是指金融機構在存款和其他交易對手的債務到期時履行它們的能力，或者以合理的成本獲得足夠的資金來履行這些義務的能力。流動性管理的目標是管理資產和負債現金流的潛在錯配。維持充足的流動資金水平取決於該機構能否有效地滿足預期和意外的現金流以及抵押品需求，而不會對該機構的日常業務或財務狀況產生不利影響。為達致此目標，本公司分析其流動資金風險，維持隨時可用的流動資產，並利用不同的資金來源，包括其穩定的核心存款基礎。本公司的資產/負債委員會(“ALCO”)制定了管理本公司流動資金狀況的日常積極管理的流動資金指引。ALCO定期監測公司的流動資金狀況和相關管理流程，並定期向董事會提交報告。

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流動性風險--流動性來源。公司的主要資金來源是其銀行業務產生的核心存款基礎，這是相對穩定和低成本的。該公司的貸存比率為93%和91%截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別。存款總額為 3666億美元截至2019年9月30日，與3544億美元截至2018年12月31日，其中核心存款包括 71%和74%截至2011年存款總額 2019年9月30日和2018年12月31日，分別。此外，該公司還可以獲得各種批發資金來源，並在FHLb和舊金山聯邦儲備銀行（“FRB”）擁有借貸能力，以維持充足的流動資產組合，滿足日常現金需求，並允許管理層靈活地執行其業務戰略。經濟狀況和資本市場的穩定性影響公司的批發融資渠道和成本。該公司進入資本市場的機會也受到各種信用評級機構評級的影響。看到 項目2 - MD & A -資產負債表分析-存款和其他資金來源 在此表格10-Q中，瞭解有關公司資金來源的更多詳細信息。

該公司的流動資產組合包括現金及現金等值物、銀行生息存款、短期轉售協議和無擔保可供出售投資證券。下表列出了公司截至2011年的流動資產組合 2019年9月30日和2018年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年9月30日												2018年12月31日
		受阻				無拘無束				總				受阻				無拘無束				總
現金及現金等價物		$	—			$	3,042,281			$	3,042,281			$	—			$	3,001,377			$	3,001,377
銀行的有息存款		—				160,423				160,423				—				371,000				371,000
短期轉售協議		—				300,000				300,000				—				375,000				375,000
可供出售的投資證券		524,413				2,759,621				3,284,034				435,833				2,306,014				2,741,847
總		$	524,413			$	6,262,325			$	6,786,738			$	435,833			$	6,053,391			$	6,489,224

未擔保資產合計62.6萬美元億和60.5美元億截至2019年9月30日和2018年12月31日，分別為。作為流動性來源的一部分，投資證券主要由美國政府機構和美國政府支持的企業發行的抵押貸款支持證券和債務證券、外國債券和美國國債組成。該公司相信，這些可供出售的投資證券提供了快速的流動性來源，無論市場狀況如何，都可以通過出售或質押獲得融資。

作為增加公司流動資金的一種手段，公司根據與聯邦住房抵押貸款機構和聯邦住房抵押貸款機構的擔保借款額度、與多家代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度以及與主要經紀公司的幾項主回購協議，維持可用借款能力。該公司在FHLB和FRB的可用借款能力為64.9億美元和30.4美元億，分別為2019年9月30日。無擔保貸款和/或證券作為抵押品質押給FHLB和FRB貼現窗口。抵押品的資格在FHLB和FRB的指導方針中定義，並可由他們酌情更改。銀行的無擔保聯邦基金與代理銀行的信貸額度，視情況而定，總額為58500美元萬截至2019年9月30日。本公司相信其流動資金來源足以應付未來12個月所有可合理預見的短期需求。

流動性風險-東西部的流動性。East West的主要流動性來源是其子公司East West Bank的現金股息。如中所述，銀行支付股息的能力受到各種法律和監管限制第1項. 商業銀行-監督和監管-分紅和其他資金轉移公司2018年的10-K表格。在#年前9個月2019和2018，銀行支付的股息總額為14000美元萬和10500美元萬分別到東西方。East West的現金流債務主要包括債務、運營費用和股息支付。

流動性風險--流動性壓力測試。流動性壓力測試在公司層面進行，也在外國子公司和外國分行層面進行。壓力測試和情景分析旨在量化流動性事件對實體的財務和流動性狀況的潛在影響。這些情景包括對某些國家的關鍵資金來源、市場觸發因素以及資金的潛在用途和經濟狀況發生重大變化的假設。此外，公司特定事件也被合併到壓力測試中。進行流動資金壓力測試是為了確定各種時間範圍內流動資金來源和用途之間的潛在錯配，包括即時和長期的，以及各種壓力條件下的。鑑於潛在壓力的範圍，公司在合併的基礎上為個別實體維持了一系列應急資金計劃。自.起2019年9月30日本公司並不知悉任何趨勢、事件或不明朗因素將會或合理地可能對其流動資金狀況產生重大影響。此外，本公司不知道在可預見的未來對資本支出有任何重大承諾。

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合併現金流分析

下表為公司#年前9個月綜合現金流量表摘要2019和2018。除了這一現金流分析外，項目2. MD & A -資產負債和市場風險管理-流動性 可能會為評估公司的流動性狀況和相關活動提供額外的背景信息。

(千美元)		截至9月30日的9個月，
		2019				2018
經營活動提供的淨現金		$	389,019			$	693,316
投資活動所用現金淨額		(1,868,818		)		(2,654,135		)
融資活動提供的現金淨額		1,533,223				2,033,347
匯率變化對現金和現金等值物的影響		(12,520		)		(28,333		)
現金及現金等價物淨增加情況		40,904				44,195
期初現金及現金等價物		3,001,377				2,174,592
期末現金和現金等價物		$	3,042,281			$	2,218,787

經營活動- 經營活動提供的淨現金為 $38900萬和$69330萬年首九個月 2019和2018，分別。年頭九個月 2019和2018，經營活動提供的淨現金主要反映 48580萬和53070萬分別來自淨利潤。年頭九個月 2019，淨運營現金流入也受益於非現金調整 $18490萬將淨利潤與淨運營現金進行調節，以及 7,770美元萬應計費用和其他負債淨變化，部分被抵消 $36320萬應計應收利息和其他資產的淨變化。相比之下，在前九個月 2018，淨運營現金流入受益於非現金調整 $10860萬將淨利潤與淨現金進行調節，以及 9200萬美元應計費用和其他負債變化，部分被抵消 3820萬美元應計應收利息和其他資產的淨變化。

投資活動— 投資活動中使用的現金淨額為18.7億美元和265億美元年首九個月 2019和2018，分別。年頭九個月 2019，投資活動使用的淨現金主要反映了 168億美元, $45910萬和$10330萬分別來自持作投資的貸款、可供出售的投資證券以及對合格經濟適用房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資。投資活動中使用的這些現金流出被以下現金流入部分抵消 $20450萬和$17500萬分別來自銀行的生息存款和轉售協議。年頭九個月 2018，投資活動使用的淨現金主要反映了 22.5億美元和50370萬分別來自投資性貸款和出售該銀行八家DCb分行。這些現金流出被一部分抵消 $18570萬可供出售投資證券的淨現金流入。

融資活動— 融資活動提供的淨現金為 153億美元和203億美元年首九個月 2019和2018，分別。年頭九個月 2019，融資活動提供的現金淨增加主要反映 12.5億美元的存款和 41800萬FHLb預付款，部分被抵消 11500美元萬現金股息。年頭九個月 2018，融資活動提供的現金淨增加主要反映 20.9美元億的存款和 6310萬美元在短期借款中，部分抵消了9,260美元萬現金分紅。

利率風險管理

利率風險主要源於公司吸收存款和發放貸款的傳統銀行活動，是公司的主要市場風險。經濟和財務狀況、利率變動和消費者偏好影響本公司的無息資金來源水平，並影響本公司從有息資產上賺取的利息和為有息負債支付的利息之間的差異。此外，利率的變化可能會影響貸款本金預付率和存款提取速度。由於定價期限的錯配和某些產品固有的隱含期權，市場利率的變化不僅影響預期的短期收益，還會影響這些生息資產和計息負債的經濟價值。其他市場風險包括外幣兑換風險和股權價格風險。該等風險對本公司並不重大，因此本報告並無提供有關該等風險的單獨量化資料。

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在公司董事會的監督下，ALCO協調公司利率風險的全面管理。ALCO定期開會，負責審查公司的公開市場頭寸，並制定政策以監測和限制對市場風險的敞口。利率風險的管理主要通過涉及公司的投資證券組合、貸款組合、可用的融資渠道和資本市場活動的戰略來進行。此外，公司的政策允許使用衍生工具來協助管理利率風險。參考項目2.MD&A--資產負債和市場風險管理--衍生工具請參閲本表格10-Q以獲取更多信息。

利率風險敞口通過各種風險管理工具進行衡量和監控，其中包括在多種利率情景下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模式包括公司的現金工具、貸款、投資證券、轉售協議、存款、借款和回購協議，以及來自公司海外業務的金融工具。為了進行這些分析，公司合併了靜態資產負債表和遠期增長資產負債表。模擬的利率情景包括收益率曲線的非平行位移(“利率衝擊”)和收益率曲線的逐漸非平行位移(“利率坡道”)。此外，該公司還使用其他利率情景進行模擬，包括收益率曲線平坦化、陡化或倒置的各種排列。這些不同模擬的結果被用來制定和衡量戰略，以在公司的資本和流動性指導方針內實現所需的風險狀況。

淨利息收入模擬模型基於公司對利率敏感的資產、負債和相關衍生合約的實際到期日和重新定價特徵。它還納入了各種假設，管理層認為這些假設是合理的，但可能會對結果產生重大影響。這些假設包括但不限於利率變化的時間和幅度、收益率曲線的演變和形狀、各種利率指數之間的相關性、金融工具未來的重新定價特徵和相對於基準利率的利差，以及利率下限和上限的影響。模擬結果對存款衰減和存款貝塔假設高度敏感，這些假設源自對公司歷史存款數據的迴歸分析。存款貝塔通常是指存款利率的變化與基準市場利率變化的相關性。該模型對基於獨立模型和公司歷史預付款數據的貸款和投資預付款假設也很敏感，這些數據考慮了不同利率環境下的預期預付款。

模擬結果高度依賴於輸入假設。如果實際行為與模型中的假設有所不同，利率敏感度可能會發生實質性變化。模型中應用的假設被記錄下來，並支持其合理性，並定期進行回測以評估其有效性。公司根據需要對模型進行適當的校準，不斷完善模型、方法和結果。ALCO審查了對關鍵模型假設的更改。情景結果不反映管理層可以採用的策略，以限制利率預期變化的影響。

12個月淨利息收入模擬

淨利息收入模擬是一種通過收益來考察利率風險的建模技術。它預測利率敏感型資產和負債現金流的變化，以淨利息收入表示，在特定的利率情景下，在特定的時間範圍內。淨利息收入模擬可以深入瞭解市場利率變化對收益的影響，並指導風險管理決策。該公司通過比較不同利率情景下的淨利息收入來評估利率風險。

下表列出了公司截至以下日期的淨利息收入敏感性2019年9月30日和2018年12月31日，導致市場利率瞬間和持續地雙向非平行變動100和200個基點：

利率的變化 (基點)		淨利息收入波動率。(1)
		2019年9月30日			2018年12月31日
+200		15.4	%		16.6	%
+100		7.8	%		8.4	%
-100		(6.6	)%		(8.3	)%
-200		(12.1	)%		(16.7	)%

(1)	這一百分比變化代表穩定利率環境下12個月的淨利息收入與各種利率情景下的淨利息收入之比。

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本公司估計12個月淨利息收入敏感度2019年9月30日與截至的敏感度相比，2018年12月31日，對於上行100個基點和200個基點的利率情景。這反映出該公司的存款組合有更大的上調重新定價的速度，抵消了資產利率上升帶來的模擬利息收入增長。在兩種模擬的利率下行情景中，敏感度下降的主要原因是收益率曲線變化的影響2019年9月30日和2018年12月31日.

本公司的淨利息收入情況2019年9月30日反映了對資產敏感的頭寸。如果利率上升，預計淨利息收入將增加，如果利率下降，淨利息收入將減少。由於可變利率貸款在其貸款組合中所佔份額很大，該公司自然對資產敏感，這些貸款主要與Prime和LIBOR指數掛鈎。該公司的利息收入容易受到短期利率變化的影響。該公司的存款組合主要由非到期存款組成，這些存款與短期利率指數沒有直接聯繫，但對短期利率的變化很敏感。

聯邦基金目標利率在1.75%和2.00%截至2019年9月30日和之間2.25%和2.50%截至2018年12月31日.聯邦公開市場委員會（“FOMC”）在2019年9月18日發佈的聲明中決定將聯邦基金利率目標區間下調至介於兩者之間的範圍 1.75%至2.00%.截至2019年10月30日，根據經濟數據疲軟，聯邦基金目標利率下調至1.50%至1.75%之間。

雖然前幾段描述的模擬模型中使用了市場利率的即時且持續的非平行變化，但該公司認為，利率的任何變化都可能更加漸進，因此影響將更加温和。下面的利率斜坡表顯示了前十二個月收益率曲線以逐季度增量逐步非平行上下移動的淨收益波動，此後利率保持不變：

利率的變化 (基點)		淨利息收入波動率 (1)
		2019年9月30日			2018年12月31日
+200速率坡度		6.1	%		6.3	%
+100速率坡度		3.0	%		3.0	%
-100%速率漸變		(2.6	)%		(3.0	)%
-200速率漸變		(5.2	)%		(6.3	)%

(1)	這一百分比變化代表了在12個月內以甚至每季度遞增的方式逐步非平行轉移下的淨利息收入。

本公司認為，當與利率衝擊模擬的結果一起評估時，上面所示的利率斜率表更好地顯示了在利率上升和下降的情況下對公司12個月淨利息收入的潛在影響。介於2019年9月30日和2018年12月31日在斜坡模擬下，該公司的建模敏感性略有下降。這反映了模型的改進，以更好地將當前倒置的收益率曲線納入分析，以及利率變化在12個月而不是每個季度末的逐步擴散。

風險股權的經濟價值

權益經濟價值(“EVE”)是一種現金流量計算方法，取所有資產現金流量的現值，減去所有負債現金流量的現值。此計算用於資產/負債管理，並衡量銀行經濟價值的變化。銀行資產和負債的公平市場價值與利率直接掛鈎。在某些方面，經濟價值法比淨收入波動率法提供了更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。

EVE模擬反映了利率變動對公司價值的影響，並用於評估利率風險敞口的程度。與盈利視角不同，經濟學視角確定了資產負債表生命週期內重新定價或期限缺口所產生的風險。經濟價值的變化表明銀行未來現金流價值的預期變化。因此，經濟前景可以為銀行未來的收益和資本價值提供領先指標。經濟估值方法還反映了銀行資產和負債在整個期限範圍內的敏感性。

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下表列出了截至以下日期公司的EVE敏感性2019年9月30日和2018年12月31日與市場利率瞬間和持續的雙向100和200個基點的非平行變動有關：

利率的變化 (基點)		前夜波動率 (1)
		2019年9月30日			2018年12月31日
+200		6.4	%		6.3	%
+100		3.6	%		1.2	%
-100		(1.3	)%		(3.1	)%
-200		(3.4	)%		(11.9	)%

(1)	該百分比變動代表本公司在穩定利率環境下的投資組合淨值與不同利率情景下的投資組合淨值。

截至以下日期，公司對利率上升情景的前夜敏感性2019年9月30日增加了對利率下行情景的敏感度2019年9月30日與截至的結果相比有所下降2018年12月31日。在此期間，EVE敏感性的變化主要是由於收益率曲線的形狀發生了倒置。

公司的前夕簡介2019年9月30日反映了對資產敏感的夏娃頭寸。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與公司模型預測的結果不同。

衍生品

公司的政策是不對利率、外幣匯率和商品價格的未來走向進行投機。然而，本公司將不時進行衍生產品交易，以減少其面對的市場風險，主要是利率風險和外幣風險。本公司相信，如果結構和管理得當，這些衍生品交易可以對衝某些資產和負債的固有風險以及特定交易的風險。套期保值交易可以使用各種衍生工具來實現，例如掉期、遠期和期權。在進行任何套期保值活動之前，本公司會比較其他策略，分析套期保值的成本和收益。此外，公司進行衍生品交易是為了幫助客户實現他們的風險管理目標，主要是為了管理利率、外幣和大宗商品價格波動的風險敞口。為在經濟上對衝與本公司客户訂立的衍生工具合約，本公司與第三方金融機構訂立鏡像衍生工具合約。衍生工具交易的風險以現金及/或合資格證券作抵押，以本公司與金融機構訂立的各自協議所載限額為抵押。

本公司須承受與衍生合約交易對手有關的信貸風險。這種交易對手信用風險是一種多維形式的風險，受到交易對手的風險敞口和信用質量的影響，這兩個因素都對市場誘導的變化很敏感。公司的信用風險管理委員會提供對信用風險的監督，公司制定了管理交易對手集中度、期限限制和抵押品的指導方針。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立可依法強制執行的總淨額結算安排及要求抵押品安排(如有可能)，管理其衍生工具頭寸的信貸風險。本公司亦可透過使用信用風險分擔協議(“RPA”)，將與利率互換有關的交易對手信用風險轉移至機構第三方。某些衍生品合約需要通過票據交換所進行集中清算，以進一步降低交易對手的信用風險。本公司採用信用價值調整和其他市場標準方法，在其衍生產品的公允價值計量中適當反映其自身的非履約風險和相應交易對手的非履約風險。

公允價值對衝-截至2019年9月30日，該公司有兩份可取消的利率互換合同，原始條款為20年。這些互換合同涉及在協議有效期內交換可變利率付款，而不交換基本名義金額。預期對衝經紀存單的公允價值變動將被該等合約條款內掉期的公允價值變動有效抵銷。

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淨投資對衝-ASC 830-20，外幣事務-外幣交易和ASC 815，衍生工具和套期保值，允許對外國業務進行淨投資的外匯風險進行對衝。本公司訂立外幣遠期合約，以對衝其於中國的非美元(“美元”)功能貨幣附屬公司東西銀行(中國)有限公司的投資。被指定為淨投資對衝的套期保值工具，涉及對本公司於東西銀行(中國)有限公司的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險進行對衝，以對衝人民幣外幣匯率的不利變動風險。自.起2019年9月30日，未償還外幣遠期有效對衝了東西岸(中國)有限公司約50%的人民幣敞口。套期保值敞口的外幣換算波動預計將被遠期公允價值的變化所抵消。

利率合約-本公司向其客户提供各種利率衍生品合約。當與客户執行衍生品交易時，衍生品合約由與第三方金融機構(包括中央結算機構)的配對交易抵消。*與中央結算機構簽訂的某些衍生品合約每天按市場結算，只要中央結算機構的規則手冊在法律上將差異保證金描述為結算。衍生品合約允許借款人鎖定有吸引力的中長期固定利率融資，同時不增加公司的利率風險。這些交易與綜合資產負債表上的特定公司資產或負債或對衝關係中的預測交易無關，因此是經濟對衝。這些合同在每個報告期都按市價計價。除信貸估值調整部分外，與第三方金融機構交易的衍生工具合約的公允價值變動預計將與在該等合約的整個條款期間與客户執行的衍生工具交易的公允價值變動大致相若。考慮到可強制執行的總淨額結算協議和抵押品安排的影響，本公司記錄衍生品的信用估值調整，以正確反映本公司與交易對手之間的信用價值差異。

外匯合約-公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。對於與客户簽訂的部分外匯合同，本公司要麼與第三方金融機構簽訂抵銷外匯合同，要麼以投資組合為基礎，主要以現金形式購買抵押品，以管理其風險敞口。預期與第三方金融機構訂立的公允價值變動與在該等合約期間與客户進行的外匯交易的公允價值變動大致相若。該公司還利用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是向其客户提供的外幣存款。根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(《多德-弗蘭克法案》)第619條規定的自營交易豁免，公司的政策允許在批准的限額內持有自營貨幣頭寸。本公司不在外匯市場投機，並在規定的風險限額和明確的控制範圍內積極管理其外匯敞口。

信貸合同-本公司可定期訂立RPA，以管理與其銀團貸款相關的利率合約的信貸風險。本公司可與機構交易對手訂立出售或購買保護RPA的協議。根據RPA，如果借款人拖欠相關利率合同，公司將收到或支付一筆款項。本公司根據本公司的正常信貸審核程序，透過監察借款人的信用狀況，管理其在RPA上的信貸風險。

股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司不時獲得認股權證，以購買技術和生命科學公司的優先股和普通股。綜合財務報表中包含的認股權證來自上市公司和私營公司。

商品合同-本公司與其客户訂立能源商品合約，使他們能夠對衝能源商品價格波動的風險。為在經濟上對衝向客户提供的產品的商品價格波動風險，本公司與第三方金融機構(包括中央結算機構)訂立抵銷商品合約。與中央結算機構簽訂的某些衍生品合約每日向市場結算，只要中央結算機構的規則手冊在法律上將差異保證金定性為結算。預期與第三方金融機構交易的能源商品合約的公允價值變動與在該等合約期間與客户進行的能源商品交易的公允價值變動大致相若。

有關公司衍生品的更多信息見 附註1-主要會計政策摘要-衍生工具至本公司的綜合財務報表2018表格10-K，附註4- 公允價值計量與金融工具公允價值和注7 -衍生品至本報告的合併財務報表。

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關鍵會計政策和估算

公司的重要會計政策和估計的使用（請參閲 注1—重要會計政策摘要和項目7. MD&A — 關鍵會計政策和估算該公司的2018表格10-K）是瞭解其運營結果和財務狀況的基礎。一些會計政策就其本質而言，本質上受制於估計方法、估值假設，並且在將複雜的會計原則應用於個別交易時可能需要重大判斷。公司已制定程序和流程來促進做出這些判斷。以下會計政策對公司的合併財務報表至關重要，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出主觀和複雜的判斷，而實際結果可能與公司的估計存在重大差異：

•	金融工具的公允價值；

•	信貸損失撥備；

•	商譽減值；以及

•	所得税。

近期發佈的會計準則

有關所採用的新會計公告和最近發佈的會計公告的詳細討論和披露，請參閲 注2 — 當前會計發展動態 在本表格10-Q中的綜合財務報表。

補充信息—對公認會計原則和非公認會計原則財務指標的解釋

為了補充公司根據公認會計原則提出的未經審計的中期綜合財務報表，公司使用了某些非公認會計原則的財務業績衡量標準。非公認會計準則的財務計量不符合公認會計準則，也不是公認會計準則的替代品。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的數字衡量標準，不包括通常不包括在根據GAAP計算和列報的最直接可比衡量標準中的金額。非GAAP財務指標也可以是GAAP或其他適用要求不要求的財務指標。該公司認為，當這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標一起使用時，將提供有關其業績的有意義的補充信息，並允許與前幾個時期進行比較。這些非GAAP財務指標可能與其他公司使用的非GAAP財務指標不同，限制了它們在比較中的有用性。

2019年第一季度，公司記錄了與DC太陽能相關的700億美元萬税前減值費用。在2019年第二季度，公司逆轉了3010萬美元之前聲稱的與DC Solar相關的某些税收抵免。於2018年第一季度，本公司出售了DCB的八家分支機構，並確認了出售3150萬美元。管理層認為，通過從淨收入、稀釋每股收益、淨資產收益率、淨資產收益率和有效税率中對這些非經常性項目進行調整，將使財務報表使用者清楚地瞭解公司的持續業績，並使其與以前的時期具有可比性。

非GAAP效率比率代表非GAAP非利息支出除以非GAAP收入。非GAAP收入代表淨利息收入和非GAAP非利息收入的總和，其中非GAAP非利息收入不包括2018年第一季度出售DCB分支機構的收益。非GAAP非利息支出不包括税收抵免和其他投資的攤銷，以及核心存款無形資產的攤銷。非公認會計準則有形普通股權益代表股東權益，該權益已被商譽和其他無形資產減值。

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下表列出了所列期間公認會計原則與非公認會計原則財務計量的對賬情況：

（美元和股票單位為千，每股數據除外）				截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
				2019				2018				2019				2018
淨收入		(a)		$	171,416			$	171,302			$	485,820			$	530,683
添加：與DC太陽能相關的減值費用(1)				—				—				6,978				—
減去：出售業務的收益				—				—				—				(31,470		)
調整的税收效應(2)				—				—				(2,063		)		9,303
新增：撤銷之前聲稱的與DC Solar相關的某些税收抵免				—				—				30,104				—
非公認會計準則淨收益		(b)		$	171,416			$	171,302			$	520,839			$	508,516
稀釋加權平均流通股數量				146,120				146,173				146,088				146,158
稀釋每股收益				$	1.17			$	1.17			$	3.33			$	3.63
與DC Solar相關的減損費用的稀釋每股收益影響（扣除税）				—				—				0.03				—
扣除税後，出售業務收益的稀釋每股收益影響				—				—				—				(0.15		)
與DC Solar相關的某些先前主張的税收抵免逆轉對每股收益的稀釋影響				—				—				0.21				—
非GAAP稀釋每股收益				$	1.17			$	1.17			$	3.57			$	3.48
平均總資產		(c)		$	43,136,273			$	38,659,262			$	41,815,490			$	37,874,434
平均股東權益		(d)		$	4,838,281			$	4,197,675			$	4,687,746			$	4,061,977
Roa(3)		(a)/（c）		1.58		%		1.76		%		1.55		%		1.87		%
非GAAP ROA (3)		(b)/（c）		1.58		%		1.76		%		1.67		%		1.80		%
羅(3)		(a)/（d）		14.06		%		16.19		%		13.86		%		17.47		%
非GAAP ROE (3)		(b)/（d）		14.06		%		16.19		%		14.85		%		16.74		%

(1)	包括在税收抵免和其他投資攤銷關於綜合損益表。

(2)	適用法定税率 29.56%.

(3)	按年計算。

(千美元)				截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
				2019				2018				2019				2018
所得税費用		(a)		$	34,951			$	33,563			$	138,815			$	82,958
減：先前聲稱的與DC Solar相關的某些税收抵免的退還		(b)		—				—				(30,104		)		—
非GAAP所得税費用		(c)		$	34,951			$	33,563			$	108,711			$	82,958
所得税前收入		(d)		$	206,367			$	204,865			$	624,635			$	613,641
實際税率		(a)/（d）		16.9		%		16.4		%		22.2		%		13.5		%
減：先前聲稱的與DC Solar相關的某些税收抵免的退還		(b)/（d）		—		%		—		%		(4.8		)%		—		%
非gaap有效税率		(c)/（d）		16.9		%		16.4		%		17.4		%		13.5		%

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(千美元)				截至9月30日的三個月，								截至9月30日的9個月，
				2019				2018				2019				2018
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		(a)		$	369,807			$	348,720			$	1,099,594			$	1,017,092
非利息收入總額				51,474				46,502				146,364				169,214
總收入		(b)		$	421,281			$	395,222			$	1,245,958			$	1,186,306
非利息收入				$	51,474			$	46,502			$	146,364			$	169,214
減去：出售業務的收益				—				—				—				(31,470		)
非GAAP非利息收入		(c)		$	51,474			$	46,502			$	146,364			$	137,744
非公認會計準則收入		(a)+（c）=（d）		$	421,281			$	395,222			$	1,245,958			$	1,154,836
總非利息支出		(e)		$	176,630			$	179,815			$	541,215			$	526,369
減：税收抵免和其他投資攤銷				(16,833		)		(20,789		)		(58,477		)		(58,670		)
核心存款無形資產攤銷				(1,148		)		(1,369		)		(3,474		)		(4,227		)
非GAAP非利息費用		(f)		$	158,649			$	157,657			$	479,264			$	463,472
效率比		(e)/（b）		41.93		%		45.50		%		43.44		%		44.37		%
非GAAP效率比		(f)/（d）		37.66		%		39.89		%		38.47		%		40.13		%

（美元和股票單位為千，每股數據除外）				9月30日， 2019				6月30日， 2019				9月30日， 2018
股東權益		(a)		$	4,882,664			$	4,734,593			$	4,244,850
減值：商譽				(465,697		)		(465,697		)		(465,547		)
其他無形資產(1)				(17,435		)		(18,952		)		(23,656		)
非GAAP有形普通股權		(b)		$	4,399,532			$	4,249,944			$	3,755,647
期末普通股數量		(c)		145,568				145,547				144,929
每股非GAAP有形普通股權益		(b)/（c）		$	30.22			$	29.20			$	25.91

(1)	包括核心存款、無形資產和抵押貸款服務資產。

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前瞻性陳述

在本文中討論的某些事項季刊Form 10-Q報告包含有關我們的某些前瞻性信息，這些信息旨在被1995年私人證券訴訟改革法提供的“前瞻性聲明”的安全港所涵蓋。前瞻性陳述是指非歷史事實的陳述。這些陳述與公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。它們通常可以通過使用前瞻性語言來識別，例如“可能的結果”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“計劃”、“打算”、“假設”，或者可以包括其他類似的單詞或短語，例如“相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“仍然”或類似的表達，或未來或條件動詞，如“將，“會”、“應該”、“可能”、“可以”或類似的動詞及其否定。您不應過度依賴這些陳述，因為它們受到風險和不確定性的影響，包括但不限於通過引用併入的文件中描述的那些風險和不確定性。在考慮這些前瞻性陳述時，您應該牢記這些風險和不確定性，以及公司可能做出的任何警示性聲明。此外，您應將這些陳述視為僅在作出之日發表，且僅基於公司當時實際已知的信息。

有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於：

•	貿易、貨幣和財政政策和法律方面的變化及其影響，包括美國和人民Republic of China之間正在進行的貿易爭端；

•	本公司在其銀行市場與其他金融機構有效競爭的能力；

•	公司業務戰略的成功和時機；

•	公司留住主要管理人員和員工的能力；

•	由於關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化，對公司的融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；

•	公司運營成本、合規成本和擴張成本的變化；

•	公司以戰略方式採用併成功地將新技術整合到其業務中的能力；

•	公司的運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方的系統或安全系統或基礎設施發生故障或遭到破壞的影響，包括由於網絡攻擊造成的影響；以及可能導致機密和/或專有信息被披露或濫用的其他類似事項；

•	公司的風險管理框架、披露控制和程序以及財務報告的內部控制是否充分；

•	未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；

•	主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化的影響；

•	不利判決或和解在訴訟中的影響；

•	商業和消費房地產市場的變化；

•	消費者支出和儲蓄習慣的改變；

•	美國經濟的變化，包括通貨膨脹、通貨緊縮、就業水平、增長率和一般商業狀況；

•	政府對金融體系的幹預，包括政府利率政策的變化；

•	美國基準利率改革的影響，導致SOFR被選為LIBOR的首選替代參考利率；

•	可能擾亂或增加證券波動性或以其他方式影響經濟狀況的政治事態發展、戰爭或其他敵對行動的影響；

•	法律或監管環境的變化，包括美國財政部、聯邦儲備委員會系統理事會、聯邦存款保險公司、貨幣監理署、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、消費者金融保護局和加州商業監督部-金融機構司的監管改革舉措和政策；

•	《多德-弗蘭克法案》對公司業務、業務慣例、運營成本和高管薪酬的影響；

•	加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；

•	負面宣傳、罰款和處罰帶來的聲譽風險的影響，以及違反法規和法律行動以及公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方互動產生的其他負面後果；

•	監管執法行動的影響；

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•	財務會計準則委員會或其他監管機構可能要求的會計準則變動及其對關鍵會計政策和假設的影響；

•	所得税法律法規的變化；

•	其他潛在的聯邦税收變化和削減開支的影響；

•	公司的資本金要求及其內部籌集資本或以優惠條件籌集資本的能力；

•	公司從子公司獲得股息的能力發生變化；

•	未來的任何戰略性收購或資產剝離；

•	金融服務業的持續整合；

•	股票和債務證券市場的變化；

•	公司股票價格的波動；

•	外幣匯率波動；

•	資本或金融市場再次出現重大動盪或擾亂，可能導致資金供應減少或融資成本上升、投資者對按揭貸款的需求減少、資產價值下降和/或OTTI對公司可供出售投資證券組合中持有的證券進行確認；以及

•	可能直接或間接對公司財務業績造成負面影響的自然災害或人為災難或衝突或其他事件的影響。

有關可能導致這種差異的一些因素的更詳細討論，請參閲公司的2018表格10-k，標題下第1A項。風險因素及下列各項所載資料第1A項。風險因素在這種形式下，10-Q。除法律要求外，公司不承擔、也不明確不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述之後發生的事件或情況的義務。

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項目3.關於市場風險的定量和定性披露

有關公司投資組合中市場風險的定量和定性披露，請參見項目1.合併財務報表--注7 — 衍生品和項目2.MD&A--資產負債和市場風險管理在本表格10-Q的第I部。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

自.起2019年9月30日根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(B)條，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序(定義見交易法第13a-15(E)條)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序於2019年9月30日.

本公司的披露控制和程序旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中要求本公司披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於需要披露的決定。

財務報告內部控制的變化

本公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)條)於季告一段落2019年9月30日已對或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響。

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第II部分--其他資料

項目1.法律程序

看見項目1.合併財務報表— 注12 — 承付款和或有事項-訴訟在本報告的第I部分，通過引用併入本文。

項目1A.風險因素

該公司的2018表格10-k包含有關標題下與公司業務相關的風險和不確定性的披露 第1A項。風險因素.公司的風險因素沒有發生重大變化 2018表格10-K

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

年內沒有未登記的股權證券銷售或回購活動 截至2019年9月30日的三個月.

項目6.展品

 

以下展品索引列出了與本報告一起提交的展品，或在提供的展品32.1和32.2的情況下：

展品編號：		展品説明
10.1		僱傭協議修正案-凱瑟琳·周 * 隨此提交。
31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行官證書。現提交本局。
31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。現提交本局。
32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。隨信提供。
32.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的認證。隨信提供。
101.INS		該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其MBE標籤嵌入在內聯MBE文檔中。
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔。現提交本局。
101.CAL		內聯MBE分類擴展計算Linkbase文檔。隨函提交。
101.DEF		內聯MBE分類擴展定義Linkbase文檔。隨函提交。
101.LAB		內聯MBE分類擴展標籤Linkbase文檔。隨函提交。
101.PRE		內聯MBE分類擴展演示Linkbase文檔。隨函提交。
104		封面互動數據（格式為Inline DatabRL，包含在隨附提交的附件101中）。隨函提交。
* 表示管理合同或補償計劃或安排。

本報告中引用的所有其他材料要求作為附件存檔，此前已提交。

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縮略語詞彙表

美國鋁業公司	資產/負債委員會
AOCI	累計其他綜合收益(虧損)
ARRC	替代參考匯率委員會
ASC	會計準則編撰
ASU	會計準則更新
C&I	工商業
CECL	當前預期信貸損失
CET1	普通股一級股權
CME	芝加哥商品交易所
CRA	《社區再投資法案》
克雷	商業地產
DCB	沙漠社區銀行
易辦事	每股收益
夏娃	股權的經濟價值
EWIS	東西方保險服務公司
FASB	財務會計準則委員會
FDIC	美國聯邦存款保險公司
FHLB	聯邦住房貸款銀行
惠譽	惠譽評級
聯邦公開市場委員會	聯邦公開市場委員會
FRB	舊金山聯邦儲備銀行
Ftp	資金轉移定價
公認會計原則	美國通用會計準則
HELOC	房屋淨值信用額度
LCH	倫敦清算所
倫敦銀行同業拆借利率	倫敦銀行間同業拆借利率
MD&A	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
MMBtu	百萬英熱單位
穆迪	穆迪投資者服務公司
NAV	資產淨值
OIS	隔夜指數掉期
奧利奧	擁有的其他房地產
OTTI	非暫時性減值
PCI	購買信用受損
Roa	平均資產回報率
羅	平均股本回報率
RPA	信用風險參與協議
RSU	限制性股票單位
標普(S&P)	標準普爾
SBLC	備用信用證
美國證券交易委員會	美國證券交易委員會
軟性	有擔保的隔夜融資利率
TDR	問題債務重組
美國	美國
美元	美元
VIE	可變利息實體

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

日期：	2019年11月8日
		EASt WESt BANCORP，Inc. (註冊人)
		通過	/s/ IRENE H.哦
			艾琳·H哦
			常務副祕書長總裁和 首席財務官

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