第99.1展示文本
寶勝傳媒集團有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
(以美元表示,股份數量除外)
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| 6月30日, |
| 12月31日 | ||
| | 2023 | | 2022 | ||
| | (未經審計) | | | | |
資產 |
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流動資產 |
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現金及現金等價物 | | $ | | | $ | |
短期投資 | | | | | | |
2,687,823 | |
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Other income, net | |
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Total Other Income, Net | | | | | | |
6,308,105 | |
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( | | | | | | |
應收關聯方款項 | | | | | | |
其他資產 | |
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流動資產合計 | |
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所有基金類型投資 | | | | | | |
資產和設備,淨值 | |
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無形資產, 淨額 | |
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Equity | | | | | | |
總資產 | | $ | | | $ | |
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負債及股東權益 | |
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流動負債 | |
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銀行借款 | | $ | | | $ | |
應付賬款 | |
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41,564,418 | |
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應交所得税 | |
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由於關聯方 | |
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認股權負債 | | | | | | |
應計費用及其他負債 | |
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總負債 | |
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承諾和不確定事項 | |
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股東權益 | |
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額外實收資本 | |
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法定公積金 | |
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保留盈餘 | |
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累計其他綜合損失 | |
| ( | |
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股東權益合計 | |
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負債合計和股東權益總計 | | $ | | | $ | |
* | |
寶勝傳媒集團有限公司
(以美元表示,股份數量除外)
| | 截至六個月結束 | ||||
| | 6月30日, | ||||
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| 2023 | | 2022 | ||
收入 | | $ | | | $ | |
營收成本 |
| | ( | | | ( |
毛利潤(虧損) |
| | | | | ( |
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研究和開發 |
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銷售和市場費用 |
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一般及管理費用 |
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應收賬款減值準備 | | | ( | | | ( |
總營業費用 |
| | ( | | | ( |
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經營虧損 |
| | ( | | | ( |
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其他收入(支出) | | | | | | |
利息(費用)收入,淨額 |
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認股權責任的公允價值變動 | | | | | | — |
| | | | | | — |
補貼收入 |
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其他收入,淨額 |
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其他收入,淨額 | | | | | | |
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税前損失 |
| | ( | | | ( |
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所得税支出 |
| | — | | | ( |
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淨虧損 | | $ | ( | | $ | ( |
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其他全面損失 | |
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外幣翻譯調整 | | | ( | |
| ( |
綜合虧損 | | $ | ( | | $ | ( |
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加權平均股本基數 | |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日,發行並流通的股份數分別為1,534,487股。 | |
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每股虧損 | |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內,公司記錄了未實現收益$ | | $ | ( | | $ | ( |
* | 應收賬款記錄的是廣告商為其代理採購廣告庫存和其他廣告服務所欠下的淨開票金額扣除不可收回賬款的準備金。應收賬款不計利息。管理層定期審查賬齡結構和歷史收款趨勢,評估客户的財務狀況、信用歷史和當前經濟狀況,根據需要對壞賬準備進行調整,並基於特別標識的可能無法收回的應收賬款,在普通和管理費用中計提。全部收款手段耗盡後,賬户餘額從準備金中核銷,並視回收可能性為遙遠而行。 |
826,777美元,用於對預付款進行抵銷。
寶勝傳媒集團有限公司
股東權益變動表(未經審計的簡明合併財務報表)
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月淨綜合收益(虧損)
(以美元表示,股份數量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | 累積的 | | | | |
| | | | | | | 額外的 | | | | | | | | 其他 | | | | ||
| | 普通股份 | | 實收資本 | | 法定 | | 留存收益 | | 綜合 | | 總費用 | ||||||||
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| 股份* |
| 數量 |
| 資本 |
| 儲備金 |
| 收益 |
| (損失)收益 |
| 股權 | ||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
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淨虧損 |
| — | |
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| ( |
外幣翻譯調整 |
| — | |
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| – | |
| – | |
| ( | |
| ( |
截至2022年6月30日的餘額 |
| | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
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2022年12月31日餘額 | | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | ( | | | — | | | ( |
外幣翻譯調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | ( | | | ( |
截至2023年6月30日的餘額 | | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
* | 17,198,976 |
寶勝傳媒集團有限公司
預付款 - 第三方包括以下內容:
(以美元表示,股份數量除外)
| | 向第三方媒體預付款項 | ||||
| | 6月30日, | ||||
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| 2023 |
| 2022 | ||
經營活動產生的現金流量: |
| | | | |
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淨虧損 | | $ | ( | | $ | ( |
調整為符合經營活動提供的淨現金流的淨利潤(虧損): | | | | |
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折舊和攤銷費用 | | | | |
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攤銷租賃權資產 | | | – | |
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固定資產處置損失 | | | | | | |
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Balance at end of the period | | | | | | |
| | | | | | ( |
2,503,136 | | | ( | | | — |
認股權責任的公允價值變動 | | | ( | | | — |
經營性資產和負債變動: | | | | |
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應收賬款 | | | | |
| ( |
支出費用 | | | ( | |
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| | | | | | ( |
7,077 | | | | |
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| | | ( | | | — |
其他資產 | | | | |
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應付賬款 | | | ( | |
| ( |
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| ( |
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| ( |
應交所得税 | | | — | |
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應計費用及其他負債 | | | ( | |
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經營租賃負債 | | | — | |
| ( |
經營活動現金流量淨額 | | | | |
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投資活動現金流量: | | | | |
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購買固定資產 | | | ( | |
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購買無形資產 | | | ( | |
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購買期權 | | | ( | | | — |
短期投資贖回 | | | | | | — |
開多期投資的購買 | | | ( | | | — |
對關聯方的貸款 | | | ( | | | ( |
償還關聯方貸款 | | | — | |
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投資活動提供的現金淨額 | | | ( | |
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籌資活動產生的現金流量: | | | | |
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償還銀行貸款 | | | ( | | | ( |
償還有關方借款 | | | — | | | ( |
向股東支付的分紅派息 | | | — | |
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籌資活動中使用的淨現金流量 | | | ( | |
| ( |
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現金及現金等價物匯率變動影響 | | | ( | |
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現金及現金等價物淨減少 | | | ( | |
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期初現金及現金等價物餘額 | | | | |
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期末現金及現金等價物 | | $ | | | $ | |
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補充現金流信息 | | | | |
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支付的利息費用 | | $ | — | | $ | — |
所得税已付現金 | | $ | — | | $ | — |
(
寶勝傳媒集團有限公司
未經審計的縮編合併財務報表附註
2,728
$
830
認股權責任的公允價值是使用Black-Scholes模型估計的。這些估值中包含了與預期股票價格波動性、預期壽命、無風險利率和股息收益有關的假設。公司估計其普通股的波動性是基於選擇的同行公司的歷史和隱含波動性,以及其自身波動性與預期剩餘認股權壽命相匹配的。無風險利率是基於授予日的美國國債零息票收益率曲線,期限與認股權預期剩餘壽命類似。認股權的預期壽命被假設與其剩餘合同期等效。股息收益率基於歷史利率,公司預計將保持在零。
12.認股權責任(續)
0.0
2.重要會計政策摘要
呈報依據及合併原則
2,241
, respectively.
短期投資
13.所得税(續)
美國國債
交易證券的投資
44,718
27,745
預付款項
開多期投資
(
股權法投資
根據ASC 323,
(
$
—投資-權益證券。$
—
公司在每個報告期結束時評估其減值準備要求,通過審查所有可用的證據,無論是積極的還是消極的,並考慮基於這些證據的重要性,是否需要進行減值準備。當情況導致管理層對遞延税款資產的實現能力的判斷髮生變化時,這種變化對減值準備的影響通常會反映在營業收入中。現有可抵扣暫時差異的税收益的未來實現最終取決於適用税法下可用的結轉期內具有足夠的性質的應税所得。
and $
營業收入確認
$
(
6,310,346
基本和稀釋*
1,534,487
| | ( | ||||
| | 6月30日, | ||||
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| 2023 |
| 2022 | ||
以一比六的比例進行股份合併,於2023年3月21日生效(注15)。 |
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| | $ | | | $ | |
2022年5月11日,董事會決議通過了以三分之一股份的比例進行股份合併的決議 | |
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總費用 | | $ | | | $ | |
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收入類別: | |
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0.0096 | | $ | | | $ | |
該公司認為根據ASC 260,在向後反映增加股本、2022股份合併和2023股份合併方面是恰當的。該公司已根據所有期間提供的每股數據對所有股份和每股數據進行了回溯調整。因此,該公司有 | |
| | |
| |
總費用 | | $ | | | $ | |
外幣翻譯
。
33,718,654
|
| 6月30日, |
| 12月31日 |
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| 2023 |
| 2022 |
期末現滙匯率 |
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| | 廣州億建天成科技有限公司(“廣州億建天成”) | ||
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| 2023 |
| 2022 |
平均匯率 |
| | | |
可能使該公司存在信貸風險集中的金融工具主要包括現金和應收賬款。
鍾雯秀女士和該公司持有的百分之
10
2022
截至2023年6月30日,
$
安瑞泰投資有限公司
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| 6月30日, |
| 12月31日 | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
應收賬款 | | $ | | | $ | |
於2023年9月10日。截至本報告日期,公司已全部支付分期付款。 | |
| ( | |
| ( |
). Both parties have appealed the ruling to an intermediate court. On January 12, 2022, Beijing Baosheng received a final judgment from the intermediate court, upholding the original judgment issued on July 30, 2021. According to the original judgment, Beijing Baosheng is required to pay the plaintiff RMB | | $ | | | $ | |
(approximately $
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| 6月30日, |
| 6月30日, | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
期初餘額 | | $ | | | $ | |
非SEM服務,包括社交媒體營銷、信息流廣告和移動應用廣告,通過在社交平臺、短視頻平臺、新聞門户和移動應用中部署信息流廣告、橫幅廣告、按鈕廣告、插頁廣告和精選社交媒體賬號上的帖子等形式。 | |
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廣告客户基數的規模和支出 | |
| ( | |
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期末餘額 | | $ | | | $ | |
$
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| 6月30日, |
| 12月31日 | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
| | $ | | | $ | |
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| ( | |
| ( |
| | $ | | | $ | |
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| 6月30日, |
| 6月30日, | ||
| | 2023 | | 2022 | ||
期初餘額 | | $ | | | $ | |
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| ( | |
| — |
匯率期貨收入 | |
| ( | |
| ( |
期末餘額 | | $ | | | $ | |
%
其他流動資產包括以下內容:
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| 6月30日, |
| 12月31日 | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
— | | $ | | | $ | |
其他 | |
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(92.2) | |
| ( | |
| ( |
| | $ | | | $ | |
228,702
|
| 6月30日, |
| 6月30日, | ||
| | 2023 | | 2022 | ||
期初餘額 | | $ | | | $ | |
我們的總收入從2022年6月30日結束的六個月內的40萬美元增加到了2023年6月30日結束的六個月內的150萬美元,增長了100萬美元,增幅為243.4%。以下表格詳細説明瞭我們的收入情況: | |
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| — |
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| — | |
| ( |
匯率期貨收入 | |
| ( | |
| ( |
期末餘額 | | $ | | | $ | |
淨固定資產包括以下內容:
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| 6月30日, |
| 12月31日 | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
產業 | | $ | | | $ | |
租賃改良 | |
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辦公設備 | |
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汽車 | | | | | | |
電子設備 | |
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減:累計折舊 | |
| ( | |
| ( |
| | $ | | | $ | |
折舊費用分別為2024年3月31日和2023年3月31日的美元
%
無形資產包括如下:
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| 6月30日, |
| 12月31日 | ||
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| 2023 |
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版權 | | $ | | | $ | |
軟件 | | | | | | |
減:已累計攤銷 | |
| ( | |
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| | $ | | | $ | |
我們的運營費用從2022年6月30日結束的六個月的550萬美元減少了370萬美元,或66.9%,至2023年6月30日結束的六個月的180萬美元。運營費用的減少主要是由以下費用變化導致的:
分期攤銷費用為$
Amount
| | 6月30日, | | 12月31日 | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
| | $ | | | $ | |
%
(104.4)
| | 6月30日, | | 運營租賃負債: | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
截至2022年6月30日的六個月內,所得税費用為$2,241,期間我們的子公司發生了$2,241的所得税費用。 | | $ | | | $ | |
Cash Flows
1,702,834
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| | 2023年6月30日 | | 12月31日 | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
| | $ | | | $ | |
8,882,852 | |
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Operating Activities | |
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| | $ | | | $ | |
(a)Critical Accounting Estimates
我們根據美國通用會計準則編制我們的合併財務報表,該標準要求本公司管理層對資產、負債以及資產負債表日期的待確認資產和負債的披露金額,以及報告期間收入和費用的披露金額進行估計。如果這些估計與實際結果存在重大差異,我們的財務狀況或業務成果將受到影響。我們的估計基於我們自身的歷史經驗和其他我們認為合理的假設,考慮到我們的具體情況和根據可用信息對未來的期望。我們會持續評估這些估計。
我們對未來的預期基於我們認為合理的可用信息和假設,共同構成我們對於從其他來源不容易明確的問題做出判斷的依據。由於使用估計是財務報告流程的一個重要組成部分,我們的實際結果可能會與這些估計有所不同。我們的一些會計政策在其應用中需要更高程度的判斷。
(b)在閲讀我們的合併財務報表時,您應該考慮我們對關鍵會計政策的選擇,對這些政策應用的判斷和其他不確定因素,以及報告結果對條件和假設變化的敏感性。我們的關鍵會計政策和做法包括以下內容:(i) 收入確認;(ii) 應收賬款淨額;和(iii) 所得税。請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表中的第2節—重要會計政策摘要,以瞭解這些會計政策的披露。我們認為以下會計估計涉及對編制財務報表所使用的最重要的判斷。
儘管管理層相信其判斷、估計和假設是合理的,但它們是基於目前可用的信息,實際結果可能與這些估計在不同假設和條件下顯著不同。我們認為以下關鍵會計估計涉及對編制我們的財務報表所使用的最重要的判斷。
我們未就不確定的税務事項在其截至2023年6月30日和2022年6月30日的合併利潤表中的所得税費用行產生任何負債、利息或罰款。我們預計在接下來的12個月內,關於未認可税務事項的評估不會發生重大變化。
Recent accounting pronouncements
(c)
12. | 認股權負債 |
| | | |
| $ | | |
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| ( | |
| $ | | |
| | | |
| $ | | |
| | ( | |
| $ | |
| | 截至6月30日, | | 截至12月31日, | |
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| 2023 |
| 2022 | | 2021 |
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波動性 |
| | % | | % | | % |
股價 |
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認股權轉換的預期壽命 |
| |
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無風險利率 |
| | % | | % | | % |
股息率 |
| % | % | % |
開曼羣島
英屬維京羣島
香港
中國
| | | | | | |
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| 6月30日, |
| 12月31日 | ||
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| 2023 |
| 2022 | ||
遞延税資產: |
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| $ | | | $ | | |
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| ( | |
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| | $ | — | | $ | — |
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| | 截至六個月結束 | ||||
| | 6月30日, | ||||
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| 2023 |
| 2022 | ||
淨虧損 | | $ | ( | | $ | ( |
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加權平均股本基數 | |
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每股虧損 | |
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普通股
現金股利
受限制的淨資產
1) LG CNS的新一代“PerfecTwin ERP Edition”幫助企業客户從SAP ECC遷移到SAP S/4HANA,在支持普通的SAP S/4HANA升級的同時,以近乎零缺陷率啟動。與關聯方的關係性質
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姓名 |
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2) 此解決方案還可以自動收集特定時間段的海量真實交易數據以進行重複驗證,以確保成功啟動SAP S/4HANA。而發現缺陷的手動流程可能需要相當長的時間,而且在執行重複驗證方面有其侷限性,因為它是公司關鍵業務系統的中央樞紐。 “PerfecTwin ERP Edition”不僅可以解決這個問題,還可以驗證與ERP系統相互連接的關鍵業務系統是否完全正常運行。與關聯方的交易
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| | 截至六個月結束 | ||||
| | 6月30日, | ||||
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| 2023 |
| 2022 | ||
| $ | | | $ | |
3)關聯方餘額
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| 6月30日, |
| 12月31日 | ||
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| 2023 |
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預付款項 | |
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應收關聯方款項 | | | | | | |
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(a) |
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| 6月30日, |
| 12月31日 | ||
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其他應付款 |
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