3100.33330.33330.33330.33330.33330.3333過去12個月過去12個月2023-12-312024年6月30日2024第二季12/31錯誤iso4217:美元指數xbrli:股份iso4217:美元指數xbrli:股份xbrli：純形us-gaap:CustomerConcentrationRiskMemberus-gaap:AccountsReceivableMember2024-01-012024年6月30日00018401992023年12月31日us-gaap:CustomerConcentrationRiskMember非關聯方成員2024年6月30日2024-06-30非關聯方成員2023年12月31日us-gaap:CustomerConcentrationRiskMemberus-gaap:關聯方成員2024年6月30日2023-12-31us-gaap:關聯方成員2023年12月31日us-gaap:SupplierConcentrationRiskMemberus-gaap:CommonClassAMember2023年12月31日2024-06-30us-gaap:CommonClassAMember2024年6月30日us-gaap:SupplierConcentrationRiskMemberus-gaap:普通B類會員2023年12月31日2024-06-30us-gaap:普通B類會員2024年6月30日us-gaap:SupplierConcentrationRiskMemberus-gaap:關聯方成員us-gaap:供應承諾成員2024年01月01日2024年6月30日wald:VendorTwoMemberus-gaap:關聯方成員us-gaap:供應承諾成員2023-01-012023年6月30日00018401992024年01月01日2024年6月30日us-gaap:AccountsPayableMember2023-01-012023年6月30日0001840199US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2022-12-312023-01-01US-GAAP：普通股成員us-gaap:普通B類會員2022-12-31us-gaap:ProductMemberus-gaap：附加資本溢價成員2022-12-312024-06-30us-gaap：留存收益成員2022-12-31us-gaap:ProductMemberus-gaap：其他綜合收益的累計成員2022-12-312024-06-30us-gaap：非控制權益成員2022-12-312023-06-302022-12-31us-gaap:SalesChannelDirectlyToConsumerMemberUS-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2023-01-012023年6月30日wald:ObagiMedicalMemberUS-GAAP：普通股成員us-gaap:普通B類會員2023-01-012023年6月30日us-gaap:ProductMemberus-gaap：留存收益成員2023-01-012023年6月30日us-gaap：非控制權益成員2023-01-012023年6月30日us-gaap:SalesChannelThroughIntermediaryMemberus-gaap：附加資本溢價成員2023-01-012023年6月30日2023-06-30us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-01-012023年6月30日2023-01-01US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2023年6月30日wald:ObagiMedicalMemberUS-GAAP：普通股成員us-gaap:普通B類會員2023年6月30日us-gaap:ProductMemberus-gaap：附加資本溢價成員2023年6月30日2023-01-01us-gaap：留存收益成員2023年6月30日us-gaap:ProductMemberus-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年6月30日2023-06-30us-gaap：非控制權益成員2023年6月30日2023-01-012023年6月30日0001840199US-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2023年12月31日2024-06-30US-GAAP：普通股成員us-gaap:普通B類會員2023年12月31日2024-01-01us-gaap：附加資本溢價成員2023年12月31日us-gaap:RoyaltyMemberus-gaap：留存收益成員2023年12月31日0001840199us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023年12月31日2023-01-01us-gaap：非控制權益成員2023年12月31日us-gaap:RoyaltyMemberUS-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2024年01月01日2024年6月30日us-gaap:RoyaltyMemberUS-GAAP：普通股成員us-gaap:普通B類會員2024年01月01日2024年6月30日2024-01-01us-gaap：留存收益成員2024年01月01日2024年6月30日2024-01-01us-gaap：非控制權益成員2024年01月01日2024年6月30日2023-01-01us-gaap：附加資本溢價成員2024年01月01日2024年6月30日2023-01-01us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年01月01日2024年6月30日us-gaap:CustomerConcentrationRiskMemberUS-GAAP：普通股成員us-gaap:CommonClassAMember2024年6月30日0001840199US-GAAP：普通股成員us-gaap:普通B類會員2024年6月30日2024-01-01us-gaap：附加資本溢價成員2024年6月30日us-gaap：留存收益成員2024年6月30日2023-01-01us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年6月30日us-gaap：非控制權益成員2024年6月30日2023-01-012023-06-30us-gaap:客户集中度風險成員美國通用會計原則：應收賬款成員2024年01月01日2024年6月30日us-gaap:ProductMember2024-01-01us-gaap:客户集中度風險成員美國通用會計原則：應收賬款成員2024年01月01日2024年6月30日2023-01-012023-06-30us-gaap:客户集中度風險成員美國通用會計原則：應收賬款成員2023-01-012023年12月31日0001840199wald:SupplyAgreementMemberus-gaap:供應商集中風險成員00018401992024年01月01日2024年6月30日0001840199us-gaap:PatentsMemberus-gaap:供應商集中風險成員2023-12-312024年01月01日2024年6月30日2023-12-310001840199us-gaap:供應商集中風險成員2023-12-312023-01-012023年6月30日us-gaap:SecuredDebtMemberus-gaap:LineOfCreditMemberus-gaap:供應商集中風險成員00018401992023-01-012023年6月30日us-gaap:LineOfCreditMember2023-12-310001840199us-gaap:AccountsPayableMember 應付賬款成員2024年01月01日2024年6月30日0001840199wald:NotePayableDirectorsAndOfficersInsuranceMemberus-gaap:貸款機構集中性風險us-gaap:AccountsPayableMember 應付賬款成員2023-01-012023年12月31日us-gaap:RevolvingCreditFacilityMemberus-gaap:SalesChannelDirectlyToConsumerMemberUS GAAP: 產品成員00018401992024年01月01日2024年6月30日us-gaap:LineOfCreditMemberus-gaap:SalesChannelDirectlyToConsumerMemberUS GAAP: 產品成員wald:NotePayableDirectorsAndOfficersInsuranceMember2024年01月01日2024年6月30日0001840199us-gaap:SalesChannelDirectlyToConsumerMemberUS GAAP: 產品成員2024年01月01日2024年6月30日0001840199us-gaap:SalesChannelDirectlyToConsumerMemberUS GAAP: 產品成員us-gaap:LineOfCreditMember2023-01-012023年6月30日wald：A2022循環信貸設施成員us-gaap:SalesChannelDirectlyToConsumerMemberUS GAAP: 產品成員2022-06-302023-01-012023年6月30日us-gaap:RevolvingCreditFacilityMemberus-gaap:SalesChannelDirectlyToConsumerMemberUS GAAP: 產品成員2023-01-012023年6月30日wald:A2022TermLoanMemberus-gaap:SalesChannelThroughIntermediaryMemberUS GAAP: 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循環信貸設施成員美國公認會計原則:授信額度成員2023年12月31日2023-12-310001840199us-gaap:應付票據及其他應付款項成員2023-08-312023-12-310001840199us-gaap:應付票據及其他應付款項成員2023年08月01日2023-08-310001840199us-gaap:EmployeeStockMemberus-gaap:擔保債務成員美國公認會計原則:授信額度成員2022年6月30日0001840199us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementNonemployeeMemberus-gaap: 循環信貸設施成員美國公認會計原則:授信額度成員2022年6月30日2024-04-300001840199us-gaap: 循環信貸設施成員美國公認會計原則:授信額度成員2022年6月30日2022年6月30日0001840199us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementNonemployeeMember美國公認會計原則:授信額度成員srt:ScenarioForecastMember2022年6月30日2022年6月30日0001840199us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMemberwald: 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OF CONTENTS us-gaap:公允價值輸入3級會員22024年6月30日F-14UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS2024年6月30日UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED STATEMENTS OF OPERATIONS AND COMPREHENSIVE LOSSus-gaap:公允價值輸入1級會員未經審計的簡明合併股東權益表 2024年6月30日UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWSus-gaap：公允價值輸入-2級別會員NOTES TO UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS2024年6月30日SIGNATUREus-gaap:公允價值輸入3級會員12024年6月30日以下討論和分析應與本報告的其他部分一起閲讀，包括我們的未經審計的簡明合併財務報表和2024年4月30日提交給美國證券交易委員會的20-F表的年度報告（“2023年年度報告”）。根據本文件的目的，“公司”、“我們”或“我們的”指的是Waldencast plc及其子公司（“Waldencast”）。以下討論包含反映未來計劃、估計、信仰和預期業績的前瞻性聲明。這些前瞻性聲明取決於可能超出我們控制範圍的事件、風險和不確定性。我們的實際結果可能與前瞻性聲明中的投射結果顯著不同。由於取捨原因，某些金額可能不一致。 2024年6月30日Waldencast plc發佈以美元表達的簡明合併財務報表。我們的簡明合併財務報表根據美國通用會計準則（“GAAP”）編制。 us-gaap:公允價值輸入1級會員在業務合併閉幕之前，奧巴吉將其子公司奧巴吉香港有限公司（“奧巴吉香港”或“奧巴吉香港”）的全部已發行股票分拆並分發給其股東雪杉步行保健品有限公司（“雪杉步行”）（“奧巴吉中國分銷”）。在業務合併之前，奧巴吉產品在中華人民共和國（包括香港特別行政區、澳門特別行政區和臺灣地區）的銷售業務都是通過奧巴吉香港及其子公司（“奧巴吉中國業務”）進行的，而這些公司並未在業務合併中被Waldencast收購。2024年6月30日奧巴吉醫療是一款領先行業的先進護膚品牌，經過35年的研究和皮膚生物學打磨而成。奧巴吉產品旨在減輕過早衰老、光損傷、皮膚色素沉着、痤瘡和日曬損傷的外觀。奧巴吉通過醫生和其官方網站www.obagi.com在美國以及通過國際經銷商在65多個國家銷售逾130款產品。us-gaap：公允價值輸入-2級別會員Recent Events2024年6月30日2us-gaap:公允價值輸入3級會員17500萬美元的貸款（2022年貸款）和最高借款額為4500萬美元的循環信用額度（2022年循環信用設施）將於2026年7月27日到期。2022年貸款的借款用於償還Obagi和Milk的前身信用設施的未清金額，並終止該信用設施。有關2022年信用協議的完整討論，請參閲“流動性和資本資源”。 2024年6月30日Components of Results of Operationsus-gaap:公允價值輸入1級會員我們的凹凸醫療和牛奶粧品兩個業務部門都會產生淨收入。凹凸醫療主要通過產品銷售和版税產生淨收入，而牛奶粧品主要通過產品銷售產生淨收入。2023年12月31日我們的凹凸醫療部門主要將產品銷售給醫生或通過電子商務平臺（被視為直銷（DTC））或間接通過分銷商銷售給消費者。產品銷售收入按照減去預計量減免和折扣、降價、利潤調整、提前付款折扣、退貨和根據ASC 606向分銷商支付的款項進行確認。us-gaap：公允價值輸入-2級別會員我們的凹凸醫療部門還向其他分銷商銷售產品，用於轉售給水療中心和第三方電子商務網站。對於向分銷商銷售產品，我們按照產品轉交給分銷商時的進貨基礎來確認收入。向其他分銷商銷售的產品被視為分銷商收入。2023年12月31日我們的乳化粧品部門直接將產品銷售給零售商和分銷商，後者將產品再銷售給零售商。直接銷售給零售商的收入被視為直接銷售收入，而銷售給分銷商的收入被視為分銷商的收入。乳化粧品還通過其電子商務網站直接向消費者銷售產品。這些銷售被視為直接銷售收入。us-gaap:公允價值輸入3級會員關聯方收入2023年12月31日根據知識產權許可協議，我們將奧巴基品牌相關的某些知識產權獨家授權給奧巴基香港，而我們保留全球範圍內除中國地區以外的經營奧巴基品牌業務的權利。奧巴基香港從美國進口庫存以在中國地區進行轉售。此外，奧巴基香港向我們支付授權產品的銷售毛額的版税。2024年6月30日結束的六個月和2023年6月30日結束的六個月，相關方許可協議所產生的版税分別為10萬美元和低於10萬美元。 根據供應協議，我們向奧巴基香港供應或通過我們的第三方合同製造商向其供應產品，以在中國地區進行分銷和銷售。供應協議的期限最初為2023年7月結束。公司繼續按照原協議履行條款，但在知識產權許可協議終止的情況下可以予以終止，條件是發生重大違約且未能更正，或者發生知識產權許可協議的終止。 2023年12月31日Royaltiesus-gaap:公允價值輸入1級會員Cost of Goods Sold 2023年12月31日Selling, General, and Administrativeus-gaap：公允價值輸入-2級別會員Research and Development2023年12月31日4us-gaap:公允價值輸入3級會員折舊與攤銷費用與我們的財產和設備以及無形資產相關。產品相關的無形資產攤銷在綜合損益的成本中列示。未列入銷售成本的折舊與攤銷費用列示在銷售及一般管理費用裏。2023年12月31日截至2024年6月30日的六個月和截至2023年6月30日的六個月以下表格總結了我們的簡明綜合損益表數據，截至2024年6月30日的六個月和截至2023年6月30日的六個月。2023年12月31日(In thousands of U.S. dollars)us-gaap:公允價值輸入1級會員Six months ended June 30, 20232023年12月31日$us-gaap：公允價值輸入-2級別會員$2023年12月31日銷貨成本（包括2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月中與關聯方成本分別為270美元和1,121美元）us-gaap:公允價值輸入3級會員41,158 2023年12月31日$2023-01-012023年12月31日68,180 Selling, general and administrative2024年6月30日100,687 Research and development2023年12月31日2,720 us-gaap:傢俱和固定資產會員2024年6月30日121,684 us-gaap:傢俱和固定資產會員2023年12月31日Operating loss美國通用會計準則：機械設備成員2024年6月30日$美國通用會計準則：機械設備成員2023年12月31日8,711 美國通用會計準則：軟件開發成員2024年6月30日美國通用會計準則：軟件開發成員2023年12月31日(285)(1,666)2024年6月30日$(12,247)2023年12月31日6,062 在建工程2024年6月30日(41,289)在建工程2023年12月31日(4,509)us-gaap:租賃改善成員2024年6月30日(12,906)us-gaap:租賃改善成員2023年12月31日Net Revenue美國會計準則:員工股票會員(In thousands of U.S. dollars)2024年6月30日Six months ended June 30, 2023美國會計準則:員工股票會員直銷2023-01-012023年12月31日$非員工股份支付安排Distributors美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2024-04-012024-04-30$美國通用會計原則限制性股票單位累計成員非員工股份支付安排2024-04-012024-04-302,401 非員工股份支付安排Net revenue美國通用會計原則限制性股票單位累計成員srt:情景預測成員$六個月截至2024年6月30日的淨收入為1.09億。六個月截至2024年6月30日，淨收入為1.31億（包括與供應協議相關的同業淨收入110萬）。六個月截至2023年6月30日的淨收入為1.09億（包括與供應協議相關的同業淨收入340萬）。us-gaap:股份支付安排員工成員截至2024年6月30日的六個月內，直銷額的增長主要是由於電子商務產品銷售和國際零售商的增長。 美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2024年5月1日2024年5月31日Six months ended June 30, 2024Six months ended June 30, 2023Revenue by Geographic Region美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2024年5月1日2024年5月31日$75,326 2023-01-012023年01月31日31,661 Net product sales2024-04-012024-04-30$2022年01月01日2022-12-312,401 美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2023年12月31日$美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2024年01月01日2024年6月30日截至2024年6月30日的六個月淨營收來自北美為9.55億美元，截至2023年6月30日的六個月淨營收為7.53億美元。來自世界其他地區的淨營收分別為3.37億美元（截至2024年6月30日的六個月）和3.17億美元（截至2023年6月30日的六個月）。美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2024年6月30日（以美元千為單位，除百分比外）US-GAAP:員工股票期權成員2024年01月01日2024年6月30日$美國會計準則:員工股票會員$2024年01月01日2024年6月30日28.4 us-gaap:股份支付安排員工成員37.6 美國通用會計原則限制性股票單位累計成員US-GAAP：股份補償獎勵第一檔次成員2024年5月1日2024年5月31日從2023年6月30日截至2024年6月30日的六個月銷貨成本的減少主要歸因於公允價值遞增攤銷費用減少以及期間內庫存減值減少。 us-gaap:股份支付安排員工成員Selling, General and Administrative美國通用會計原則限制性股票單位累計成員US-GAAP：股份補償獎勵第二檔次成員2024年5月1日2024年5月31日$us-gaap:股份支付安排員工成員$美國通用會計原則限制性股票單位累計成員US-GAAP：股份補償獎勵第三檔次成員2024年5月1日2024年5月31日92.1 非員工股份支付安排截至2024年6月30日的六個月內，SG&A費用為1,199萬美元，截至2023年6月30日的六個月內為1,007萬美元。美國通用會計原則限制性股票單位累計成員US-GAAP：股份補償獎勵第一檔次成員2024年5月1日2024年5月31日（以千美元為單位，除了百分比）非員工股份支付安排Six months ended June 30, 2023美國通用會計原則限制性股票單位累計成員US-GAAP：股份補償獎勵第三檔次成員2024年5月1日2024年5月31日Interest Expense, net非員工股份支付安排Six months ended June 30, 2024美國通用會計原則限制性股票單位累計成員US-GAAP：股份補償獎勵第二檔次成員2024年5月1日2024年5月31日截至2024年6月30日，公司在2022年貸款期限和2022年循環信貸協議下未償還的本金分別為15970萬美元和1500萬美元，對應的加權平均利率分別為8.5%和8.9%。 截至2023年12月31日，公司在2022年貸款期限下的未償還本金為16190萬美元，在2022年循環信貸協議下無餘額，對應的加權平均利率分別為8.6%和8.7%。us-gaap:CommonClassAMember2024年01月01日2024年6月30日Six months ended June 30, 2024us-gaap:普通B類會員2024年01月01日2024年6月30日(20,673)warrants成員2024年01月01日2024年6月30日Other Income, Netwarrants成員2023-01-012023年6月30日Other income, netUS-GAAP:員工股票期權成員2024年01月01日2024年6月30日(1,666)US-GAAP:員工股票期權成員2023-01-012023年6月30日Six months ended June 30, 2024美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2024年01月01日2024年6月30日(2,353)美國通用會計原則限制性股票單位累計成員2023-01-012023年6月30日15.4 us-gaap:CommonClassAMember2023年9月1日2023-09-302024年6月30日結束的六個月內，所得税收益為240萬美元，對應的有效税率為15.4%，而截至2023年6月30日結束的六個月，所得税收益為450萬美元，對應的有效税率為10.9%。有效税率的變化主要由税前收益變化和評估準備金變化驅動。 us-gaap:CommonClassAMember2023-09-30可比淨收入、可比增長、調整後毛利、調整後毛利率和調整後息税折舊及攤銷前利潤（Adjusted EBITDA）是我們管理層用來評估我們的財務業績以及進行內部規劃和預測的關鍵績效指標。這些指標並不意味着替代任何GAAP財務指標，計算方法可能與其他公司在其他行業或同一行業中進行的類似標準的績效指標不可比。此外，投資者不能僅依賴我們的非GAAP財務指標，因為它們不能反映我們當前或未來的現金需求和營運資本需求。 us-gaap:CommonClassAMember2023年9月1日2023年11月30日我們將可比淨收入定義為排除了在業務合併之時未由瓦倫卡斯特收購的Obagi中國業務所產生的銷售收入。與Obagi中國業務的銷售具有低於市場銷售價格和在收購Obagi Medical後一段時間內的定義時限。由於併購，認定了低於市場的合同負債，並根據銷售額進行攤銷。 us-gaap:CommonClassAMember2023年11月1日2023年11月30日Six months ended June 30, 2023Net Revenueus-gaap:關聯方成員2021-03-182021-03-18109,338 Obagi Medical中國業務1,074 us-gaap:關聯方成員us-gaap:CommonClassAMember$2022年7月28日$us-gaap:關聯方成員可比增長US GAAP: 產品成員2024年01月01日2024年6月30日我們定義和計算調整後的毛利為GAAP毛利，不包括存貨公允價值調整、供應協議和配方無形資產的攤銷、終止產品沖銷以及向Obagi China的關聯方責任的公允價值攤銷。管理層認為這些不符合核心營運績效的性質、規模和非經常性性質。我們將調整後的毛利定義和計算為調整後的毛利佔淨收入的百分比。我們對這些項目進行調整，因為我們認為它們不反映正常、經常性的活動，可能掩蓋潛在的業務趨勢，使長期績效比較具有挑戰性。 us-gaap:關聯方成員Six months ended June 30, 2024US GAAP: 產品成員srt:最大成員2023-01-012023年6月30日沃爾登卡斯（總計）us-gaap:供應承諾成員us-gaap:關聯方成員沃爾登卡斯（總計）2024年01月01日2024年6月30日68,364us-gaap:供應承諾成員us-gaap:關聯方成員$2023-01-012023年6月30日57,014 us-gaap:關聯方成員52,324 2024年6月30日109,338 us-gaap:關聯方成員49,570 2023年12月31日94,178 us-gaap:關聯方成員32,840 2022年7月28日2022-12-3162.8 us-gaap:關聯方成員2024年01月01日2024年6月30日毛利調整:us-gaap:關聯方成員2023-01-012023年6月30日(778)us-gaap:關聯方成員— 2024年01月01日2024年6月30日— us-gaap:關聯方成員— 2023-01-012023年6月30日1,691 us-gaap:關聯方成員526 2024年6月30日526 — 2024年01月01日2024年6月30日無形資產的攤銷影響(4)5,603 2024年6月30日5,603 5,483 最低成員2024年01月01日2024年6月30日$54,921 srt:最大成員2024年01月01日2024年6月30日99,529 $us-gaap:後續事件會員2024年8月31日34,531 srt：母公司成員2024年6月30日%srt：母公司成員2023年6月30日66.7 us-gaap:CommonClassAMembersrt：母公司成員2023年12月31日(3) 與越南分銷商銷售的特定產品的提前採購有關，在合同終止時變得過時。us-gaap:CommonClassAMembersrt：母公司成員2024年6月30日我們將調整後的税前利潤（EBITDA）定義為根據GAAP的淨利潤（損失）除去利息收入或支出、所得税（減免）費用、折舊和攤銷後所得之結果，並進一步根據下表所述的項目進行調整。我們認為這些信息對於投資者來説是有用的，可以促進對我們經營績效的比較，並更好地識別出我們業務的趨勢。我們將調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA與淨收入的百分比。 us-gaap:CommonClassAMembersrt：母公司成員2023年6月30日•與我們的基本業務績效無關的費用，例如：us-gaap:普通B類會員srt：母公司成員2023年12月31日下表列出了我們調整後的EBITDA與我們淨收入（虧損）的調節情況，該指標與最接近的美國通用會計準則的測量方法有關：us-gaap:普通B類會員srt：母公司成員2024年6月30日奧巴基醫療us-gaap:普通B類會員srt：母公司成員2023年6月30日Obagi醫療srt：母公司成員2024年01月01日2024年6月30日Net (Loss) Incomesrt：母公司成員2023-01-012023年6月30日4,926 srt：母公司成員2023年12月31日$srt：母公司成員2022-12-31 目錄
| | | | | |
$ | 2 |
財務信息 | F-14 |
未經審計的簡明合併資產負債表 | F-15 |
未經審計的簡明合併利潤及綜合損失表 | F-16飛機 |
20,790 | F-17 |
未經審計的簡明合併現金流量表 | F-18 |
未經審計的縮編合併財務報表附註 | F-19 |
簽名 | 40 |
3,058
5,476
法律和諮詢一次性成本（1）
概述
—
9,684
10,439
—
—
10,624
最近事件
公允價值權證和利率領的變動
—
(20,732)
(20,732)
我們目前沒有任何產品獲得銷售批准，也沒有產生任何營業收入。未來，我們可能會從我們與藥物候選品有關的合作伙伴或許可協議、以及任何獲得批准的產品的產品銷售中產生營業收入，而我們不希望在未來至少數年內（即便有可能）獲得批准。我們生成產品收入的能力將取決於成功開發和最終商業化AV-101以及我們可能追求的任何其他藥物候選品。如果我們未能及時完成AV-101的開發或獲得監管批准，我們未來營業收入和經營業績以及財務狀況將受到嚴重不利影響。
淨營業收入
(1,467)
產品淨收入
關聯方債務的攤銷(2)
3,059
Adjusted EBITDA
$
13,194
15,724
$
(11,234)
$
17,684
特許權使用費
9,645
營業成本
12,719
銷售、一般及行政費用
(8,460)
迄今為止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。
13,904
折舊與攤銷
68,364
經營結果
63,218
$
| | | | | | | | | | | | | | | |
（以美元計的金額，單位：千） | | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
57,014 | | | | | $ | 131,582 | | | $ | — | |
$ | | | | | 109,338 | | | 41,158 | |
| 毛利潤 | | | | | $ | 7.8 | | | $ | 68,180 | |
| 銷售、一般及行政費用 | | | | | (2) 與Obagi中國業務的不利折扣有關的關聯方責任的公允價值。 | | | (3) 其他成本包括由於業務組合導致的公允價值遞增攤銷、法律和解決、外幣交易損失、從越南分銷商處回收庫存的成本和收益、與越南分銷商的預付費相關的產品停產成本，以及一次性合同終止成本和租賃損失。 | |
| 研發 | | | | | 1,805 | | | 2,720 | |
| | | | | | | |
| 營業費用總計 | | | | | $ | 2023年認購協議針對2023年認購協議投資者包括PIPE鎖倉，即2023年認購協議投資者同意在相應的鎖倉期內不得轉讓或出售(i)2023年認購股份或(ii)鎖倉股份。對於75%的鎖倉股份，鎖定期是指從相應的PIPE結轉日期開始，到該相應PIPE結轉日期的一週年結束。對於25%的鎖倉股份，鎖定期是指從相應的PIPE結轉日期開始，到該相應PIPE結轉日期的六個月週年結束。 | | | $ | 截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為$1970萬和$21.1。 | |
| 營業虧損 | | | | | $ | 2022年6月，借款人與行政代理領導的貸款人簽訂了2022年信貸協議。2022年信貸協議為我們提供了2022年期限貸款和2022年循環信貸額度。按照借款人的選擇，可供以信用證形式提供總額高達$750萬的本金金額。截至交割日（2022年7月27日），2022年信貸協議下的總本金金額為$18610萬。2022年期限貸款和2022年循環信貸額度將於2026年7月到期。2022年9月，借款人與行政代理簽訂了信貸協議的技術修正案，以糾正技術錯誤並澄清2022年信貸協議的首期償還款項的到期和支付時間。有關授權和對2022年信貸協議的修改的豁免，請參閲2023年年度報告中的“近期事件”部分。 | | | $ | (35,227) | |
| 利息費用，淨額 | | | | | 8711 | | | 8,850 | |
| 衍生認股權負債公允價值變動 | | | | | Six months ended June 30, 2024 | | | (1,122) | |
| 其他收入，淨額 | | | | | （285） | | | (1,666) | |
| $ | | | | | $ | (12,247) | | | $ | 6,062 | |
| 税前虧損 | | | | | • 淨損失為1290萬美元，主要是由於與非重複性的法律和諮詢費用以及未對現金流進行影響的非現金費用相對應的銷售及行政費用，其中包括：(i)3000萬美元的折舊和攤銷費用，(ii)450萬美元的股票補償，以及(iii)210萬美元的非現金租賃費用。淨損失受到了2070萬美元有關衍生權證負債公允價值變動的收入的積極影響，該收入未對現金流進行影響。 | | | • 資產和負債的淨變化導致的現金流出為1140萬美元，主要是由於應付賬款減少840萬美元，應收賬款增加710萬美元，經營租賃負債減少240萬美元，部分抵消了存貨減少500萬美元。經營活動現金流出中包括1470萬美元的非重複性法律和諮詢費用。 | |
| 所得税收益 | | | | | (2,353) | | | (4,509) | |
| 淨虧損 | | | | | $ | •與遞延所得税有關的非現金對賬扣除額為450萬美元。 | | | $ | 截至2024年6月30日的六個月內，投資活動使用的現金淨額為140萬美元，主要是由於150萬美元的資本支出。 | |
淨營業收入
Cash Flows from Financing Activities
| | | | | | | | | | | | | | | |
（以美元計的金額，單位：千） | | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| Channel | | | | | | | |
| 新興成長公司會計選擇 | | | | | $ | Quantitative and Qualitative Disclosures About Market Risk | | | $ | 13 | |
| 經銷商。 | | | | | 21,948 | | | 22,134 | |
| 產品淨銷售額 | | | | | $ | F-14 | | | $ | UNAUDITED CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS | |
| 特許權使用費 | | | | | 2,401 | | | 2,351 | |
| 營業收入 | | | | | $ | 131,582 | | | $ | 464 | |
Total current assets
107,223
| | | | | | | | | | | | | | | |
（以美元計的金額，單位：千） | | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 按地理區域劃分的營業收入 | | | | | | | |
| 北美洲 | | | | | $ | | | | $ | 554,683 | |
| 其他地區 | | | | | 33,712 | | | | |
| 產品淨銷售額 | | | | | $ | | | | $ | | |
| 特許權使用費 | | | | | 2,401 | | | 2,351 | |
| 營業收入 | | | | | $ | 131,582 | | | $ | 1,042,710 | |
LIABILITIES AND SHAREHOLDERS’ EQUITY
營業成本
| | | | | | | | | | | | | | | |
Accounts payable | | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | | | | $ | 28,069 | | | $ | 41,158 | |
| 作為淨收入的百分比 | | | | | 28.4 | % | | 37.6 | % |
其他流動負債（包括相關方負債$
4,901
and $
銷售、一般及行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 銷售、一般及行政費用 | | | | | $ | | | | $ | | |
| 作為淨收入的百分比 | | | | | 91.1 | % | | 92.1 | % |
273,437
SHAREHOLDERS’ EQUITY:
迄今為止，我們的研究和開發費用與AV-101的開發有關。研究和開發費用按照發生的原則確認，並將在收到將用於研究和開發的貨物或服務之前支付的款項資本化，直至收到這些貨物或服務。
| | | | | | | | | | | | | | | |
25,000,000 | | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 研發 | | | | | $ | 1,805 | | | $ | 2,720 | |
| 作為淨收入的百分比 | | | | | 1.4 | % | | 2.5 | % |
and
20,847,553
利息費用，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | |
1 | | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 利息費用，淨額 | | | | | $ | 8711 | | | $ | 8,850 | |
| 作為淨收入的百分比 | | | | | 公司將於2024年2月1日，美國東部時間下午5:00舉行電話會議，討論本次業績。關心該公司的各方可以在公司網站的“投資者關係”頁面聽取電話會議並查看公司的幻燈片演示。此外，電話會議也可以通過電話800-475-0542（國際來電者撥打630-395-0227）獲取。聽取電話會議請輸密碼“8571348”。電話會議的重播將於2024年2月7日晚上11:59前通過電話800-234-4804（國際來電者撥打203-369-3686）進行，密碼為“3740”。 | % | | 8.1 | % |
(
246,761
Accumulated other comprehensive loss
| | | | | | | | | | | | | | | |
（以美元計的金額，單位：千） | | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 衍生認股權負債公允價值變動 | | | | | $ | ) | | | $ | (1,122) | |
其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | |
（以美元計的金額，單位：千） | | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 其他收入，淨額 | | | | | $ | （285） | | | $ | (1,666) | |
所得税減免
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 所得税收益 | | | | | $ | (2,353) | | | $ | (4,509) | |
| 有效税率 | | | | | 15.4 | % | | 10.9 | % |
Six Months Ended June 30, 2024
非依照普遍公認會計準則的財務措施
未來收入（包括2024年6月30日前後六個月和2023年6月30日前後六個月的關聯方淨收入）
1,074
and $
$
131,582
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 淨營業收入 | | $ | 131,582 | | | $ | 1,121 | |
| for the six months ended June 30, 2024 and six months ended June 30, 2023, respectively) | | 1,074 | | | 3,363 股 | |
| 8,850 | | $ | 130,508 | | | $ | $ | |
| ) | | 23.1 | % | | |
調整後毛利潤和調整毛利率
(
12,247
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | Loss before income taxes | | ( | | 15,259 | | ) | | ( | | |
) | $ | ) | | | $ | 63,218 | | | $ | 131,582 | | | $ | 57,014 | | | $ | ) | | | $ | ( | |
| 毛利潤 | ) | | | 每股淨虧損歸屬於A類股東（注12）： | | | Basic and Diluted | | | 35,340 | | | ( | | | 68,180 | |
| 毛利率% | 72.5 | % | | 70.6 | % | | 71.6 | % | | 62.0 | % | | 62.8 | % | | 62.4 | % |
| ) | | | | | | | | | | | |
$ | （778） | | | — | | | （778） | | | (2,371) | | | — | | | (2,371) | |
( | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,691 | | | 1,691 | |
( | 526 | | | — | | | 526 | | | — | | | — | | | — | |
(In thousands of U.S. dollars, except share data) | 5,603 | | | — | | | 5,603 | | | 5,483 | | | — | | | 5,483 | |
| 調整後的毛利潤 | $ | 21,104,225 | | | $ | 2 | | | $ | 99,529 | | | $ | 38,452 | | | $ | ( | | | $ | ) | |
| 調整後毛利率% | 80.3 | % | | 70.6 | % | | 75.6 | % | | 67.4 | % | | 66.0 | % | | 66.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(
120,672
451,327
—
調整後的淨利潤和調整後的淨利潤率
5,478
—
—
—
5,478
公司代表員工支付的 RSU 税款
—
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| — | ) | | BALANCE—June 30, 2023 | | 中央成本 | | $ | | 8 | | | | 中央成本 | | $ |
| 淨利潤（虧損） | $ | （11,435） | | | $ | 4,926 | | | $ | (6,397) | | $ | ) | | | $ | ( | | | $ | (676) | | | $ | 153,287 | | $ | $ | |
| 767,251 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 20,790 | | 9,224 | | — | | 30,014 | | 20,725 | | 9,536 | | — | | 30,261 |
| 利息費用，淨額 | 6,322 | | 5 | | 2,384 | | 8,711 | | 5,978 | | 424 | | 3,209 | | 9,611 |
| 所得税（收益）費用 | （2,357） | | — | | 4 | | (2,353) | | (4,510) | | 1 | | — | | (4,509) |
| 股票補償費用 | （985） | | 1,549 | | 3,962 | | 4,526 | | 990 | | 1,428 | | 3,058 | | 5,476 |
) | 755 | | — | | 9,684 | | 10,439 | | — | | — | | 10,624 | | 10,624 |
530 | — | | — | | 資產 30,815 | | 資產 30,815 | | — | | — | | （1,467） | | （1,467） |
| （778） | | — | | — | | （778） | | (2,371) | | — | | — | | (2,371) |
其他成本(3) | 882 | | 20 | | (139) | | 763 | | 1,070 | | 2,006 | | (17) | | 3,059 |
| 調整後的EBITDA | $ | 13194 | | | $ | F-17 | | | $ | (11,234) | | $ | 17,684 | | | $ | 9,645 | | $ | Net loss | | | $ | ) | | $ | 13,904 | |
| 淨營業收入 | $ | — | | | $ | 63,218 | | | $ | — | | $ | 131,582 | | | $ | 57,014 | | | $ | 關聯方負債的攤銷 | | | $ | — | | $ | 關聯方應收賬款 | |
| 637 | (-16.7) | % | | 7.8 | % | | 無數據 | | (9.8) | % | | (21.5) | % | | (1.3) | % | | 無數據 | | (33.6) | % |
| 調整後的EBITDA利潤率 | 19.3 | % | | 24.9 | % | | 無數據 | | 13.4 | % | | 16.9 | % | | 24.3 | % | | 無數據 | | 12.7 | % |
支付利率領套期保證金
66
流動性和資本資源
Net cash used in investing activities
)
代表員工支付的RSU税款
(
530
)
2022年信貸協議
)
21,185
$
簡化合並現金流量數據
| | | | | | | | | | | |
（以美元計的金額，單位：千） | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 經營活動使用的淨現金流量 | $ | (11,382) | | | $ | (16,365) | |
| 投資活動產生的淨現金流出 | $ | (1,396) | | | $ | (1,384) | |
| 籌資活動產生的現金淨額 | $ | 公司認為，已包含為公平呈現所需的所有調整。這些報表省略了完整年度財務報表所需的某些信息和腳註披露，因此，應與公司於2023年12月31日結束的年度報告20-F一併閲讀。截至2024年6月30日的期間業績未必能反映本財政年度其餘時間的預期業績。 | | | $ | 2. | |
SUMMARY OF SIGNIFICANt ACCOUNTING POLICIES
合併原則——附註的簡明合併財務報表包括Waldencast及其合併子公司的賬户。公司合併具有大多數表決權的實體。公司在合併中消除公司間交易和賬户。公司分別在簡明合併資產負債表的所有權益中單獨表示歸屬於公司合併子公司非控股權益方的所有權益，並單獨在簡明合併利潤表和全面損失表中表示歸屬於該方當事人的淨收益。
成長中企業——2012年《刺激我們的企業啟動法案》（簡稱"JOBS法案"）的第102（b）（1）節免除新興成長企業遵守新的或修訂的財務會計準則的要求，直到私人公司（即未在1933年通過修正案（“證券法”）下的註冊聲明生效，或者沒有在1934年修正案下注冊一類證券的公司）被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。JOBS法案規定，新興成長企業可以選擇退出延長過渡期並遵守適用於非新興成長企業的要求，但是任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司已選擇不退出這樣的延長過渡期，這意味着當標準被髮布或修訂，並且對公開公司或私人公司具有不同的適用日期時，作為新興成長企業的公司可以在私人公司採納新的或修訂的標準的時候採納新的或修訂的標準。
這可能使得比較公司的簡明合併財務報表與既非新興成長企業也沒有選擇使用延長過渡期的新興成長企業的另一家公開公司的財務報表變得困難或不可能，因為所使用的會計準則可能存在差異。
利用估計—按照美國通用會計原則準備的簡明合併財務報表要求管理層進行估計和假設，這些估計和假設影響簡明合併財務報表和附註中所報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。在財務報表中反映的重要估計和假設包括但不限於收入確認、股權報酬、商譽估值、存貨估值以及遞延税資產準備。公司基於歷史經驗和認為在當時合理的假設進行估計。由於在進行假設和估計時存在固有的不確定性，環境變化可能導致實際結果與這些估計不同，這些差異可能對公司的簡明合併資產負債表和簡明合併利潤表和綜合損益表產生重大影響。
F-19
最小。這些銀行存款可能不時面臨超出聯邦存款保險公司保險限額的信用風險。
公司的應收賬款主要代表來自經銷商、第三方物流公司、直接和間接來自主要零售商以及國內外集團採購組織的應收款項。公司通過對客户財務狀況進行持續信用評估，在某些情況下要求客户預付款項來減輕信用風險。公司通常不要求抵押品。
截至2024年6月30日，兩個美國客户佔收入的
投資活動中的現金流出
% and
11
籌資活動產生的現金流量
27
的應收賬款的百分比。
重要會計估計
13
% and
12
有關市場風險的定量和定性披露
16
財務信息
Waldencast plc
未經審計的2014年6月30日和2023年6月30日三個和六個月的綜合收益（損失）的基本合併陳述和財務報表
| | | | | |
未經審計的簡明合併資產負債表 | F-15 |
| |
未經審計的綜合損失和綜合損益簡表 | F-16飛機 |
| |
未經審計的股東權益摘要表 | F-17 |
| |
未經審計的現金流量簡明合併報表 | F-18 |
| |
簡明聯合財務報表附註(未經審計) | F-19 |
REVENUE
未經審計的簡明合併資產負債表
（以千美元為單位，股份和股份數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 19，691 | | | $ | 21,089 | |
| 受限現金 | 1,494 | | | 1,487 | |
| 應收賬款淨額 | 29,207 | | | 21,330 | |
$ | 464 | | | 1,101 | |
| 存貨 | 50,696 | | | 55,684 | |
| 預付費用 | 5,223 | | | 5,277 | |
| 其他資產 | 448 | | | 1,359 | |
| 總流動資產 | 107,223 | | | | |
| 資產和設備，淨值 | 5,568 | | | 5,931 | |
| 無形資產, 淨額 | | | | $ | |
| 商譽 | 57,014 | | | $ | |
| 淨使用權資產 | 10,909 | | | 11,589 | |
| | | |
| 其他非流動資產 | 643 | | | 380 | |
| 資產總計 | $ | % of the Company’s revenue. | | | $ | 根據最後客户所在地區，按地理區域劃分的總收入如下： | |
| 負債及股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 19,711 | | | $ | 28,069 | |
| | 257 | | | 18 | |
| 租賃負債的當前部分 | 2,796 | | | 2,400 | |
| 開多次數 | $ | | | 8,529 | |
109,3384,901 和 $5,856截至2024年6月30日和2023年12月31日） | 23,829 | | | 23,698 | |
| 流動負債合計 | 72830 | | | 62,714 | |
| 長期借款，淨 | 截至2024年6月30日，無形資產淨額如下： | | | 151264 | |
| 衍生認股權負債 | 7,974 | | | 28,647 | |
| 開多期權負債 | 14,171 | | | 15,531 | |
| 遞延所得税負債 | 12,843 | | | 15,229 | |
| 其他非流動負債 | 105 | | | 52 | |
| 負債合計 | Customer relationships | | | 273,437 | |
| ( | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股， 25,000,000授權股本，$ 0.0001每股面值，無已發行並流通 | — | | | — | |
每股面值為$0.0001每股面值，1,000,000,000授權股份數為663,774和頁面。$ 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償還負債 | 11 | | | 9 | |
B類普通股，$0.0001每股面值，100,000,000授權股份數為生活（年）和頁面。Carrying 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償還負債 | 1 | | | 2 | |
| 額外實收資本 | 商標和商號 | | | $ | |
| 保留盈餘 | () | | | $) | |
| 累計其他綜合損失 | 90) | | | 151) | |
| ) | 31,468 | | | 供應協議 | |
| 非控股權益 | 141,826 | | | 11,105 | |
| 股東的權益總額 | | | | | |
| 負債和股東權益總計 | $ | | | | $ | 80,735 | |
| | | |
未經審計的簡明合併利潤及綜合損失表
（以千美元為單位，股份和股份數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的半年報表 | | |
分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內分別為XXX萬美元。1,074 和 $3,385(In thousands of U.S. dollars) | | | | | $ | 131,582 | | | $ | July 2026 | | | |
270 和 $1,121 | | | | | 37,404 | | | 41,158 | | | |
| 毛利潤 | | | | | 94,178 | | | 68,180 | | | |
| 銷售、一般及行政費用 | | | | | 119,879 | | | 100,687 | | | |
| 研發 | | | | | 1,805 | | | 2,720 | | | |
| 營業費用總計 | | | | | 121,684 | | | 103,407 | | | |
| 營業虧損 | | | | | 27,506) | | | 35,227) | | | |
| 利息費用，淨額 | | | | | 8,711 | | | 8,850 | | | |
| 0.2 | | | | | 20,673) | | | 1,122) | | | |
| 其他收入，淨額 | | | | | 285) | | | 1,666) | | | |
| 2022年信用協議於2026年7月27日到期。 | | | | | 12,247) | | | 6,062 | | | |
| 税前虧損 | | | | | 15,259) | | | 與2022年信貸協議的發行相關，公司發生了) | | | |
| 所得税收益 | | | | | 2,353) | | | 4,509) | | | |
| 淨虧損 | | | | | 12,906) | | | 36,780) | | | |
| 歸屬於非控股權益公司的淨虧損 | | | | | 2,831) | | | 7,366) | | | |
| 0.1 | | | | | $ | 10,075) | | | $ | 29,414) | | | |
| 百萬美元，每月認證一次，並（三）引入額外的財務報告義務，直至2024年9月30日或借款人選擇以與修正生效前相同的方式測試財務契約的較早時間為止。 | | | | | | | | | |
| 基本和稀釋 | | | | | $ | 0.09) | | | $ | 0.34) | | | |
| | | | | | | | | |
| LEASES | | | | | | | | | |
| 基本和稀釋 | | | | | 8 | | and | | |
| | | | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | $ | 12,906) | | | $ | 36,780) | | | |
| 與公司經營租賃相關的補充現金流信息如下： | | | | | 71 | | | 29) | | | |
| 綜合虧損 | | | | | 12,835) | | | 36,809) | | | |
非控股權益應歸屬綜合損失 | | | | | 錄期間原始的衍生工具的其他綜合收益方面重新劃分的金額一般計入本公司簡明合併損益表的利息收入中。 最低養老金責任以及涉及到處置業務的累計翻譯和任何相關網投資套保影響的金額計入本公司簡明合併損益表的其他收益和損失中。) | | | 7,372) | | | |
倉庫空間從未投入運營，公司決定永久不使用該倉庫，並且沒有未來佔用或利用空間的意圖，並積極地開始對該空間進行市場推廣以進行轉租。公司已與倉庫空間簽訂了一份轉租合同，租期將持續到2032年2月，年租金為$ | | | | | $ | 10,020) | | | $ | 29,437) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | |
| 公司估計使用截至決定轉租日的淨轉租租金折現現金流量來確定公允價值。減值損失計入綜合經營及其他開支。 |
未經審計的簡明合併股東權益表 |
| （除股份數據外，單位為千美元） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股東權益
Waldencast plc |
| | A類普通股 | | B類普通股 | | 共計
實繳
資本 | | 累積的
$ | | 累積的
其他綜合收益
損失 | | 非控股權益 | | 股東權益合計 |
| 股份 | | 數量 | | 股份 | | 數量 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | 在2024年6月30日結束的六個月期間，交換了 million 美元的利率領域套房合同。 | | $ | 8 | | | 根據 Waldencast 的IPO，公司發行了 11,499,950個公共認股權證給第三方投資者。與IPO的完成同時，Waldencast完成了祕密出售 | | $ | 2 | | | $ | 16,000,000 | | | $ | 17,300,000) | | | $ | 29) | | | $ | 百萬的權證。 | | | $ | 截至2024年6月30日，上述所有認股權證共計29,533,282張仍然發行且未償還。公司在2024年6月30日之前的六個月和2023年6月30日之前的六個月的經營利潤和綜合損益中，認可了公眾認股權證和私募認股權證價值變動所引起的100萬美元的收益。 | |
| 公司在2024年6月30日之前的六個月和2023年6月30日之前的六個月的經營利潤和綜合損益中，認可了公眾認股權證和私募認股權證價值變動所引起的100萬美元的收益。 | 20.7 | | — | | | 公司在2024年6月30日之前的六個月和2023年6月30日之前的六個月的經營利潤和綜合損益中，因公眾認股權證和私募認股權證價值變動而獲得了100萬美元的收益。) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,414) | | | — | | | 7,366) | | | 36,780) | |
| 以股票為基礎的報酬計劃 | 每個權證的價格為$，僅當參考值達到或超過$時 | | — | | | — | | | — | | | 5,478 | | | — | | | — | | | — | | | 5,478 | |
| 8. | — | | — | | | — | | | — | | | 1,316) | | | — | | | — | | | — | | | 1,316) | |
| 外幣翻譯調整 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23) | | | 6) | | | 29) | |
資產負債表- 2023年6月30日 | (Level 3) | | $ | 8 | | | 61 | | $ | 2 | | | $ | $ | | | $ | 186,194) | | | $ | 52) | | | $ | | | | $ | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日餘額 | 私募衍生權證被歸類為二級金融工具。私募權證負債的公允價值是基於公開權證負債的公允價值來衡量的。利率領頭被測量為淨現值，通過預測未來現金流量，並使用市場可觀測的輸入，包括利率曲線和信用利差，對未來金額進行貼現到現值。 | | $ | 9 | | | | | $ | 2 | | | $ | 22.9 | | | $ | 壞帳準備金的變動如下:) | | | $ | 151) | | | $ | | | | $ | ( | |
| ) | — | | 1 | | | (In thousands of U.S. dollars)) | | | 1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 淨虧損 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,075) | | | — | | | 2,831) | | | 12,906) | |
| 以股票為基礎的報酬計劃 | 428,018 | | 1 | | | — | | | — | | | 4,525 | | | — | | | — | | | — | | | 4,526 | |
| million and $ | — | | — | | | — | | | — | | | 530) | | | — | | | — | | | — | | | 530) | |
| 外幣翻譯調整 | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61 | | | 10 | | | 71 | |
截至2024年6月30日的餘額 | | | $ | 11 | | | 5.9 | | $ | 1 | | | $ | STOCk-BASED COMPENSATION | | | $ | 23,023,952) | | | $ | 90) | | | $ | 141,826 | | | $ | 立即解禁並 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
662,634
未經審計的簡明合併現金流量表
在2023年1月，公司向某些公司員工授予了一項總計為312,830的策略性增長激勵2025獎項（即“SGI 2025獎項”），以表現歸屬股票單位的形式，金額高達
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 經營活動產生的現金流量： | | | |
| 淨虧損 | $ | 12,906) | | | $ | 36,780) | |
| 調整使淨虧損轉為經營活動產生的現金流量: | | | |
| 以股票為基礎的報酬計劃 | 4,526 | | | 5,478 | |
| 折舊和攤銷 | 30,014 | | | 30,261 | |
| 非現金租賃費用 | 2,111 | | | 1,707 | |
壞賬準備金 | 826) | | | 73 | |
| 衍生認股權負債公允價值變動 | 20,673) | | | 1,122) | |
2,054 | — | | | 345) | |
| 債務發行成本攤銷 | 954 | | | 781 | |
| $ | 778) | | | 2,371) | |
| 延遲所得税 | 2,386) | | | 4,511) | |
| | | |
| | | |
| (設備)處置的損益 | 8) | | | 145 | |
| | | |
| 經營性資產和負債變動: | | | |
| 應收賬款 | 7,051) | | | 3,555) | |
| 7.2 | 637 | | | 403) | |
| 存貨 | 4,988 | | | 12,739) | |
| 預付費用 | 53 | | | 2,591 | |
| 其他流動資產和其他資產 | 541) | | | 817) | |
| 應付賬款 | 8,358) | | | 8,206 | |
| 關聯方應付款 | 239 | | | 107) | |
| 經營租賃負債 | 2,396) | | | 1,130) | |
| | 1,019 | | | 1,727) | |
| 經營活動使用的淨現金流量 | 11,382) | | | 16,365) | |
| 投資活動產生的現金流量： | | | |
| 1,000,000,000 | 176) | | | 242) | |
| 每股股票的面值為$ | 1,286) | | | 1,142) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| no | 66 | | | — | |
| 投資活動產生的淨現金流出 | 1,396) | | | 1,384) | |
| 籌資活動產生的現金流量： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 可轉借款項收益 | 15,000 | | | 35,000 | |
| | | |
應付票據的支付 | 968) | | | — | |
| 償還定期貸款 | 2,188) | | | 4,402) | |
| | | |
| ( | 530) | | | 1,316) | |
| | | |
| 籌資活動產生的現金淨額 | 11,314 | | | 29,282 | |
| 現金、現金等價物及受限現金的變動 | 1,464) | | | 11,533 | |
| 匯率對現金及現金等價物的影響 | 73 | | | 26) | |
| 現金及現金等價物和受限制的現金-期初餘額 | 22,576 | | | 10,163 | |
| 現金及現金等價物和受限制的現金-期末餘額 | $ | 21,185 | | | $ | 假設出售股東在2023年9月30日持有的所有權證都行使 | |
| | | |
| Six months ended June 30, | | | |
| 所得税 | $ | — | | | $ | — | |
支付的利息 | 7,682 | | | $ | 7,008 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
Waldencast plc 未經審計的縮編合併財務報表附註 大約$相關的認購協議。 |
1.組織和業務描述
報告範圍
與2023年11月獲得監管批准後的Subscription協議結算有關的收益約為數百萬美元（“2023年PIPE結算”以及此類結算髮生的日期，“PIPE結算日期”）。” 公司沒有在2023年PIPE投資中發行任何普通B類股份、權證或其他證券。
Indemnification Agreements
公司已與其各董事和高級管理人員簽訂了賠償協議。該賠償協議在法律允許的最大範圍內提供對董事、高級管理人員的一切費用、判決、罰款和和解支付的賠償，該賠償與被保賠人在公司或公司要求其擔任董事、高級管理人員、員工、託管人或代理人的任何其他公司、有限責任公司、合夥企業、合資企業、信託、員工福利計劃或其他實體的身份相關、產生或導致的。此外，賠償協議還規定，公司將在不違反法律的範圍內提前支付被保賠人在任何訴訟中所發生的費用，該提前支付將在從時間到時間向公司提交有關此類預付款的聲明之後的三十（
2.重要會計政策摘要
與商業合併相關的Cedarwalk交易
就Obagi中國分銷事宜，公司與Obagi Hong Kong（Obagi的前屬主和Beneficial持有人Cedarwalk擁有）簽訂了知識產權許可協議（“IP許可協議”）、全球供應服務協議（“供應協議”）和過渡服務協議（“過渡服務協議”）。
24.5
在經營合併交易的截止日，公司與Obagi中國合作的Intellectual Property License Agreement（IP許可協議）、Global Supply Services Agreement（供應協議）和Transition Services Agreement（過渡服務協議）與Obagi Hong Kong簽署。Obagi Hong Kong為Cedarwalk旗下，也是Obagi的前屬主，還是公司全 diluted Class A普通股的持有人之一，所持股份佔總計%。
根據IP許可協議，公司將Obagi品牌的知識產權排他性地授權給Obagi中國業務，並保留對該知識產權在中國區域以外開展Obagi品牌業務的權利。Obagi中國業務向公司支付授權產品的銷售毛收入的專利權使用費。2024年6月30日結束的六個月內，相關方專利權使用費產生的淨收入為$ million。2023年6月30日結束的六個月內，相關方專利權使用費產生的淨收入小於$ million。
在Obagi中國分銷事宜方面，公司與Obagi Hong Kong簽署了知識產權許可協議（“IP許可協議”）、全球供應服務協議（“供應協議”）和過渡服務協議（“過渡服務協議”）。
0.1
就Obagi中國分銷事宜，公司與Obagi Hong Kong簽署了知識產權許可協議（“IP許可協議”）、全球供應服務協議（“供應協議”）和過渡服務協議（“過渡服務協議”）。
22%和111.1270.3
百萬美元。在截至2023年6月30日的六個月內，向Obagi中國業務供應產品所產生的淨收入為$13%和12 million. 16%和101.1
百萬美元的Obagi China業務相關應收賬款在簡明合併資產負債表中。 23與Waldencast Ventures LP的交易18。
最近採用的會計準則
0.3
million.
牛奶
Milk Studio Los Angeles LLC每個月以月租方式從Milk Studios Los Angeles LLC租賃了洛杉磯的一些空間。Milk主要將這些設施用作公司辦公室和內部工作室。Milk還從Milk Studios的員工那裏獲得了某些服務。在截至2024年6月30日的六個月裏，公司承擔了總額為$百萬的行政費用，這筆費用記錄在企業綜合損益表的SG&A費用中。在截至2023年6月30日的六個月裏，公司承擔了總額為$百萬的行政費用，這筆費用記錄在企業綜合損益表的SG&A費用中。
3.營業收入
百萬的行政費用，這筆費用記錄在企業綜合損益表的SG&A費用中。
Channel
Milk主要將這些設施用作公司辦公室和內部工作室。Milk還從Milk Studios的員工那裏獲得了某些服務。在截至2024年6月30日的六個月裏，公司承擔了總額為$百萬的行政費用，這筆費用記錄在企業綜合損益表的SG&A費用中。在截至2023年6月30日的六個月裏，公司承擔了總額為$百萬的行政費用，這筆費用記錄在企業綜合損益表的SG&A費用中。
0.1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| （以美元計的金額，單位：千） | COMMITMENTS AND CONTINGENCIES | | Purchase Commitments
化粧品 | | 總費用 | | 5.7 | | 截至2024年6月30日，公司的相關未來最低支付金額為$ million。
化粧品 | | 總費用 |
| Channel | | | | | | | | | | | |
| - | $ | months. | | | $ | 60,933 | | | $ | SEGMENt REPORTING | | | $ | 33,766 | | | $ | 51,087 | | | $ | Six months ended June 30, 2024 | |
| 經銷商。 | 19,663 | | | 2,285 | | | 21948 | | | 20,897 | | | 1,237 | | | 22,134 | |
| 產品淨銷售額 | $ | $ | | | $ | 63,218 | | | $ | 41,158 | | | $ | 54,663 | | | $ | $ | | | $ | 106,987 | |
| 特許權使用費 | 2,401 | | | — | | | 2,401 | | | 期初受金融機構保管的受限資金 | | | — | | | 期初受金融機構保管的受限資金 | |
| 營業收入 | $ | 68,364 | | | $ | 63,218 | | | $ | 131,582 | | | $ | 57014 | | | $ | ) | | | $ | SUBSEQUENt EVENTS | |
2024年8月，Obagi的某些子公司與SA分銷商簽訂並完成了《越南購買協議》，該協議於2024年6月生效，根據協議，SA分銷商（i）放棄了任何關於盈利分成支付以及任何與補償有關的索賠，並（ii）同意退出Obagi Blue Sea Holding, LLC的少數股權，因此Obagi越南成為 22%和20Waldencast Plc的母公司財務報表的管理情況 26%和22％。
WALDENCASt PLC
按地理區域劃分的營業收入
UNAUDITED CONDENSED BALANCE SHEET
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以美元計的金額，單位：千） | | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| ASSETS | | | | | | | |
| 北美洲 | | | | | $ | 95,469 | | | $ | Total current assets | |
| 其他地區 | | | | | 33,712 | | | 31,661 | |
| 產品淨銷售額 | | | | | $ | | | | $ | 106,987 | |
| 特許權使用費 | | | | | 2,401 | | | 期初受金融機構保管的受限資金 | |
| 總費用 | | | | | $ | 101,228,857 | | | $ | | |
Class b ordinary shares, $10 par value, 90.0百萬美元。
12,053,3311020,847,55371.2百萬美元。
無形資產-淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以美元計的金額，單位：千） | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份
871,527 | | 毛利
搬運
數量 | | 累積的
攤銷 | | 淨利
搬運
數量 |
| 618,609 | 14 | | $ | | | | $ | 一百四十四萬六千四百四十七) | | | $ | 478,692 | |
| 客户關係 | 11 | | 36,000 | | | 6,124) | | | 29,876 | |
| F-37 | 5 | | 38,900 | | | 14,995) | | | 23,905 | |
| — | 8 | | 28,900 | | | 6,889) | | | 22011 | |
| 專利 | 20 | | 211 | | | 12) | | | 199 | |
| 總費用 | | | $ | WALDENCASt PLC | | | $ | Six months ended June 30, 2024) | | | $ | ) | |
Cash used in operating activities:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以美元計的金額，單位：千） | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份
CASH FLOWS FROm FINANCING ACTIVITIES: | | 毛利
搬運
數量 | | 累積的
攤銷 | | 淨利
搬運
數量 |
| 21,575 | 14 | | $ | — | | | $ | 59,989) | | | $ | 11,703 | |
| 客户關係 | 11 | | 36,000 | | | 4,532) | | | 31,468 | |
| 3,215 | 5 | | 38,900 | | | 11,105) | | | 27,795 | |
| F-38 | 8 | | 28,900 | | | 5,101) | | | 23,799 | |
| 專利 | 20 | | 154 | | | 8) | | | 146 | |
| 總費用 | | | $ | | | | $ | 80,735) | | | $ | | |
分期攤銷費用為$28.3萬美元和28.0
5.債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以美元計的金額，單位：千） | 到期日 | | 截至2024年6月30日 | | 截至2023年12月31日 |
| 2026年7月 | | $ | | | | $ | 161,875 | |
| 應付票據 | 2024年5月 | | — | | | 968 | |
| 2026年7月 | | 15,000 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 未攤銷的債務發行成本 | | | 3,162) | | | 3,050) | |
| 淨帶餘額 | | | $ | | | | $ | | |
| 減：長期債務的流動部分 | | | ) | | | 8,529) | |
| 長期部分總額 | | | $ | | | | $ | 151264 | |
2.40.2十個月8.2%.
175.045.07.5
公司使用資產和負債的會計方法來計算所得税。根據這種方法，根據資產和負債的金融報表及税基之間的暫時區別，使用實施税率來決定遞延税資產和遞延税負債，該税率適用於預期差異將反轉的年份。税法的任何修改對遞延税資產和負債的影響將於生效日期在財務報告期內確認在彙總的綜合收益報表上。2.50.13.57.9
6.3159.7萬美元和15.0公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。8.58.913.1萬美元和15.01.2萬美元和0.71.50.1
15.0
54510.0
6.租賃
8和頁面。115
1.8
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以美元計的金額，單位：千） | | | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 支付現金以彌補租賃負債計量中包含的金額： | | | | | | $ | 1,882 | | | $ | 1,686 | |
| | | | | | $ | 131 | | | $ | 199 | |
0.30.8
0.42.7
7.公司持有各種不同的各種投資組合、類型和到期日。公司的共同基金是與公司根據員工延遲支付計劃的義務有關的，被歸類為交易證券。按照報價市場價格將被歸類為交易證券的投資記錄為公允價值。交易證券的成本和公允價值之間的差異，在合併利潤表中按照其他收入(費用)，淨額計入。公司的所有債務證券都被歸類為可供出售，因此被記錄在合併資產負債表中以公允價值。與市場估值變化無關的未實現收益或損失，減税後作為其他綜合收益(虧損)，如果有任何信用損失，以其他收入(費用)，淨額的形式認定。
160.00.82.555.25
0.2萬美元和0.10.10.30.1不
認股權證負債
16,000,0005,333,33317,300,000A類普通股和173.01,000,0001.5
20.72023年三個月和九個月的營收中，分別記錄了1百萬美元和2百萬美元的增益；這些增益基於期末重新計量的認股權和收益分配不確定性負債的公允市值變化，並計入綜合收益（虧損）中的權益變動。1.1
之一11.5030
在公共認股權證可以行使的任何時候；
30
0.0120個交易日內有A類普通股的收盤價低於3018.00每股$$（根據調整後價格）。
0.0110.00
18.00
30
8.公允價值計量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日 |
| （以美元計的金額，單位：千） | 總費用 | | 報價價格在活躍市場上 | | 其他重要可觀察輸入 | | 其他重要不可觀察輸入 |
| 描述 | | | （一級） | | （三級） | | 非市場可觀察到的輸入（三級） |
| 資產： | | | | | | | |
| $ | 172 | | | $ | — | | | $ | 172 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| $ | 3,149 | | | $ | 3,149 | | | $ | — | | | $ | — | |
| $ | 4,825 | | | $ | — | | | $ | 4,825 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| （以美元計的金額，單位：千） | 總費用 | | 報價價格在活躍市場上 | | 其他重要可觀察輸入 | | 其他重要不可觀察輸入 |
| 描述 | | | （一級） | | （三級） | | 非市場可觀察到的輸入（三級） |
| 資產： | | | | | | | |
| $ | 61 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| $ | 11,155 | | | $ | 11,155 | | | $ | — | | | $ | — | |
| $ | 17,492 | | | $ | — | | | $ | 17,492 | | | $ | — | |
9.
應收賬款淨額
29.50.322.91.6百萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以美元計的金額，單位：千） | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 2023年12月31日結束的年度 | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 1,552 | | | $ | 994 | | | | | |
壞賬準備金 | | 826) | | | | | | | | |
| | 446) | | | — | | | | | |
| 期末餘額 | | $ | 280 | | | $ | 1,552 | | | | | |
存貨
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以美元計的金額，單位：千） | | 截至2024年6月30日 | | 截至2023年12月31日 | | | | | |
| 在製品 | | $ | 8,242 | | | $ | 10,336 | | | | | | |
| 成品 | | 42,454 | | | | | | | | | |
總存貨 | | $ | 50,696 | | | $ | | | | | | | |
財產和設備，淨值包括以下內容 (以千為單位，按顯示日期排序):
淨固定資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以美元計的金額，單位：千） | | 截至2024年6月30日 | | 截至2023年12月31日 | | | | |
| | $ | 727 | | | $ | 689 | | | | | |
| 傢俱和裝置。 | | 539 | | | 533 | | | | | |
| 機械和設備 | | 811 | | | 812 | | | | | |
| 內部開發軟件 | | 896 | | | 854 | | | | | |
| | 8,220 | | | 7,078 | | | | | |
| 在建工程 | | 32 | | | — | | | | | |
| 租賃改良 | | 2,098 | | | 2,070 | | | | | |
| 總財產與設備 | | $ | 13,323 | | | $ | 12,036 | | | | | |
| 減少已計提折舊額 | | 7,755) | | | 6,105) | | | | | |
| 資產和設備，淨值 | | $ | 5,568 | | | $ | 5,931 | | | | | |
1.7萬美元和2.3百萬美元。
其他流動負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以美元計的金額，單位：千） | | 截至2024年6月30日 | | 截至2023年12月31日 | | | | |
| 計提工資及相關費用 | | $ | 9,191 | | | $ | 8,702 | | | | | |
| | 1,751 | | | 2,527 | | | | | |
| 應計利息 | | 1,453 | | | 1,357 | | | | | |
| | 690 | | | 590 | | | | | |
| 關聯方負債 | | 4,901 | | | 5,856 | | | | | |
| 應計專業服務費 | | 4,035 | | | 2,901 | | | | | |
| 其他 | | 1,808 | | | 1,765 | | | | | |
| 總費用 | | $ | 23,829 | | | $ | 23,698 | | | | | |
4.9萬美元和5.9
10.基於股票的報酬
激勵計劃
3
於2024年4月，公司授予了基於業績的限制性股票單位。基於業績的限制性股票單位，如在2026年11月30日結束的三年期內達成特定的財務目標，才會解除限制。基於業績的限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為$52.87。48,88015,04033,840
2,290,0002008.88一年166,6672006.48.
截至2024年6月30日，股票期權活動情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
普通股
股票
Options | | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
行權
價格 | | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
剩餘
加權
期限（年） | | 總計
內部價值
價值（
（以千為單位） |
| 2023年12月31日的餘額 | | | | $ | 9.10 | | | 7.3 | | $ | 47,792 | |
| 已行權 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使 | 150,000 | | | 0.68 | | | — | | | — | |
| 被取消 | ) | | | 5.39 | | | — | | | — | |
| 2024年6月30日的餘額 | | | 9.22 | | | 6.8 | | 2,054 | |
| 截至2024年6月30日的可行權份額 | | | 6.08 | | | 5.7 | | 2,054 | |
| 截至2024年6月30日的歸屬並預計歸屬份額 | | | $ | 9.22 | | | 6.8 | | $ | 2,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
普通股
股票
Options | | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
行權
價格 | | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
剩餘
加權
期限（年） | | 總計
內部價值
價值（
（以千為單位） |
| 2022年12月31日餘額 | | | | $ | 9.50% | | | 8.3 | | $ | 39,118 | |
| 已行權 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 被取消 | 987,941) | | | 5.39 | | | — | | | — | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | | 9.24 | | | 7.8 | | 24,812 | |
| 2023年6月30日可行權 | | | 4.44 | | | 7.2 | | 570,516 | |
| 截至2023年6月30日，作為期權的全部授予和待授予期權是有效的 | | | $ | 9.24 | | | 7.8 | | $ | 24,812 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加權平均
授予日公允價值
每股 |
2023年12月31日持有量 | | | | $ | 9.16 | |
| 已行權 | | | 5.34 | |
| 34,105 | ) | | | 9.28 | |
| 被取消 | ) | | | 7.15 | |
截至2024年6月30日，流通股為6532.897千股。 | | | $ | 7.36 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
18.6萬美元和6.34.0和頁面。1.6
11. 股東權益
1,000,000,000100,000,00025,000,000優先
0.0001和頁面。否
之一
之一
之一
12.每股淨虧損
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 分子： | | | | | | | |
| 淨虧損 | | | | | $ | 12,906) | | | $ | 36,780) | |
| 歸屬於非控股股權持有人的淨損失 | | | | | 2,831) | | | 7,366) | |
| | | | | 10,075) | | | 29,414) | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權平均基本股本數 | | | | | | | |
| 稀釋證券的影響 | | | | | — | | | — | |
| 加權平均攤薄股數 | | | | | | | |
| 每股基本和稀釋淨損失 | | | | | $ | 0.09) | | | $ | 0.34) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 權證 | | | | | | | |
| 期權 | | | | | | | |
| 限制性股票 | | | | | | | |
| 總費用 | | | | | | | |
13.所得税優惠
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的前六個月 | | 變更 |
| 2024 | | 2023 | |
| 所得税收益 | 2,353) | | | 4,509) | | | 2,156 | |
| 有效税率 | 15.4 | % | | 10.9 | % | | 4.5 | % |
14. 關聯方交易
14,000,0005.0070.068.02.0
保護協議
30
24.5
0.10.1百萬美元。
1.10.33.41.1百萬美元。
截至2024年6月30日，公司剩餘履行責任為$0.51.1
否0.3百萬美元。
0.20.2
Ginkgo 0.1
15. 承諾事項和不確定事項
購買承諾
5.70.7未來12-18個月內確認為營業收入。
法律訴訟
16. 業務分部報告
兩個
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| （以美元計的金額，單位：千） | | | | | 總費用 | | | | | | 總費用 |
| 營業收入 | $ | 68,364 | | | $ | 63,218 | | | $ | 131,582 | | | $ | 57014 | | | $ | | | | $ | | |
| 營業成本 | 18,794 | | | 18,610 | | | 37,404 | | | | | | 19,484 | | | 41,158 | |
| 毛利潤 | $ | | | | $ | 44,608 | | | $ | 94,178 | | | $ | 35,340 | | | $ | 32,840 | | | $ | 68,180 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以美元計的金額，單位：千） | | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| 毛利潤 | | | | | $ | 94,178 | | | $ | 68,180 | |
| 銷售、一般及行政費用 | | | | | 119,879 | | | 100,687 | |
| 研發 | | | | | 1,805 | | | 2,720 | |
| 利息費用，淨額 | | | | | 8,711 | | | 8,850 | |
| | | | | 20,673) | | | 1,122) | |
| 其他收入，淨額 | | | | | 285) | | | 1,666) | |
| 税前虧損 | | | | | $ | 15,259) | | | $ | ) | |
| 所得税（收益）費用 | | | | | 2,353) | | | 4,509) | |
| 淨虧損 | | | | | $ | 12,906) | | | $ | 36,780) | |
17. 隨後的事件
100
18.
| | | | | | | | | | | |
未審核的精簡資產負債表 | | | |
| （以千美元為單位，股份和股份數據除外） | | | |
| 截至2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 868 | | | $ | 419 | |
| 關聯公司應收款項 | 46,112 | | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 總流動資產 | 46,980 | | | 52,383 | |
| 子公司投資 | 721,429 | | | | |
| 資產總計 | $ | | | | $ | | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| | | |
| | | |
| 衍生認股權負債 | 7,974 | | | 28,647 | |
| 負債合計 | 7,974 | | | 28,647 | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
每股面值為$0.0001每股面值，1,000,000,000授權股份數為和頁面。 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償還負債 | 11 | | | 9 | |
B類普通股，$0.0001每股面值，1,000,000,000授權股份數為和框架。有關詳細信息，請參閲UBS集團報酬報告 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日，未償還負債 | 1 | | | 2 | |
| 額外實收資本 | | | | | |
| 累積赤字 | ) | | | ) | |
| 累計其他綜合損失 | 90) | | | 151) | |
| | | |
| | | | | |
| 非控股權益 | 141,826 | | | | |
| 股東權益合計 | | | | | |
| 資產負債合計 | $ | | | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未經審計的簡明利潤表 |
| （以千美元為單位，股份和股份數據除外） |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 | | | | |
| 營業收入 | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 銷售、一般及行政費用 | 6,655 | | | 615 | | | | | |
| 總營業虧損 | 6,655) | | | 615) | | | | | |
| 其他收入： | | | | | | | |
| 利息收入，淨額 | 14) | | | 15) | | | | | |
| 衍生認股權負債公允價值變動 | 20,673) | | | 1,122) | | | | | |
| 税前收入 | 14,033 | | | 522 | | | | | |
| 所得税收益 | — | | | — | | | | | |
| 14,033 | | | 522 | | | | | |
| 24,108) | | | 網站和軟件開發成本，淨額) | | | | | |
| 淨虧損 | 10,075) | | | 29,414) | | | | | |
| 55 | | | 23) | | | | | |
| 綜合虧損 | $ | 10,020) | | | $ | 29,437) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| （以美元計的金額，單位：千） |
| 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 | | | | |
| 經營活動產生的現金流量： | | | | | | | |
| 淨虧損 | $ | 10,075) | | | $ | 29,414) | | | | | |
| 調整淨虧損至淨現金的調節項 | | | | | | | |
| 經營活動中使用的現金： | | | | | | | |
| 24,108 | | | 網站和軟件開發成本，淨額 | | | | | |
| 衍生認股權負債公允價值變動 | 20,673) | | | 1,122) | | | | | |
| 經營活動使用的淨現金流量 | 6,640) | | | 600) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 籌資活動產生的現金流量： | | | | | | | |
| 292 | | | — | | | | | |
| 18,500 | | | 21,575 | | | | | |
| — | | | 9250) | | | | | |
| 11,703) | | | 12,040) | | | | | |
| 籌資活動產生的現金淨額 | 7,089 | | | 285 | | | | | |
| 現金、現金等價物及受限現金的變動 | 449 | | | 315) | | | | | |
| 419 | | | 3,215 | | | | | |
| $ | 868 | | | $ | 2,900 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已經授權本報告書代表其簽字，並經授權執行。