附錄 99.1
Oculis Holding AG
未經審計的簡明合併中期財務報表
目錄 |
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未經審計的簡明合併中期報告： |
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截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況表 |
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3 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的虧損表 |
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4 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合虧損表 |
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5 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的權益變動表 |
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6 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流量表 |
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7 |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
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8 |
2
Oculis Holding AG
未經審計的簡明合併中期財務狀況表
（單位：千瑞士法郎）
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截至6月30日， |
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截至12月31日， |
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注意 |
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2024 |
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2023 |
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資產 |
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非流動資產 |
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財產和設備，淨額 |
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無形資產 |
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使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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非流動資產總額 |
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流動資產 |
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其他流動資產 |
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8 |
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應計收入 |
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8 |
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短期金融資產 |
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10 |
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現金和現金等價物 |
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10 |
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流動資產總額 |
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總資產 |
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權益和負債 |
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股東權益 |
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股本 |
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股票溢價 |
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為基於股份的付款預留金 |
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9 |
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離職後福利債務的精算損失 |
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( |
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國庫股 |
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14 |
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累積翻譯調整 |
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累計損失 |
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權益總額 |
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非流動負債 |
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長期租賃負債 |
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長期應付賬款 |
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固定福利養老金負債 |
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非流動負債總額 |
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流動負債 |
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貿易應付賬款 |
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應計費用和其他應付賬款 |
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短期租賃負債 |
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認股證負債 |
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11 |
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流動負債總額 |
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負債總額 |
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權益和負債總額 |
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隨附附註構成未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。
3
Oculis Holding AG
未經審計的簡明合併中期虧損表
（以千瑞士法郎計，每股虧損數據除外）
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在截至6月30日的三個月中 |
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在截至6月30日的六個月中 |
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注意 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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補助金收入 |
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7. (A) / 8 |
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營業收入 |
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研究和開發費用 |
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7. (B) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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一般和管理費用 |
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7. (B) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
合併和上市費用 |
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4 / 7. (B) |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
運營費用 |
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( |
) |
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( |
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( |
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( |
) |
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營業虧損 |
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( |
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( |
) |
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財務收入 |
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7. (C) |
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財務費用 |
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7. (C) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
認股權證負債的公允價值調整 |
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7. (C) / 11 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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外幣匯兑收益（虧損） |
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7. (C) |
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( |
) |
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財務業績 |
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( |
) |
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( |
) |
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該期間的税前虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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該期間的損失 |
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) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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每股虧損： |
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||||
歸屬於股東的基本虧損和攤薄虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
隨附附註構成未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。
4
Oculis Holding AG
未經審計的簡明綜合中期綜合虧損報表
（單位：千瑞士法郎）
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在截至6月30日的三個月中 |
|
在截至6月30日的六個月中 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
該期間的損失 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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其他綜合損失： |
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不會被重新歸類為損失報表的項目： |
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固定福利計劃的精算損失 |
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( |
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( |
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( |
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( |
隨後可能重新歸類為損失的物品： |
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外幣折算差額 |
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( |
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( |
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( |
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該期間的其他綜合損失 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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該期間的綜合虧損總額 |
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( |
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( |
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( |
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( |
隨附附註構成未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。
5
Oculis Holding AG
未經審計的簡明綜合中期權益變動報表
（以千瑞士法郎計，股票數字除外）
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傳統股本 |
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傳統庫存股 |
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股本 |
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國庫股 |
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||||||||||||||||||||||||||||
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注意 |
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股票 |
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股本 |
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|
股票 |
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國庫股 |
|
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股票 |
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股本 |
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股票 |
|
|
國庫股 |
|
|
股票溢價 |
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為基於股份的付款預留金 |
|
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累積翻譯調整 |
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|
離職後福利債務的精算損失 |
|
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累計損失 |
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總計 |
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截至2023年1月1日的餘額 |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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該期間的損失 |
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- |
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- |
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- |
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|
- |
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- |
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- |
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|
- |
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|
- |
|
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|
- |
|
|
|
- |
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|
- |
|
|
|
- |
|
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|
( |
) |
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|
( |
) |
其他綜合損失： |
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離職後福利債務的精算收益 |
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- |
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- |
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|
- |
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( |
) |
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- |
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外幣折算差額 |
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- |
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- |
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( |
) |
|
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- |
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( |
) |
該期間的綜合虧損總額 |
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- |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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基於股份的薪酬支出 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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|
- |
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||
將傳統的Oculis普通股和庫存股轉換為Oculis普通股 |
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4 |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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- |
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|
- |
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|
- |
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||||
將傳統的Oculis長期金融債務轉換為Oculis的普通股 |
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4 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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||||
向PIPE投資者發行普通股 |
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4 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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根據CLA發行普通股 |
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4 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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||||
向EBAC股東發行普通股 |
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4 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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與業務合併相關的交易成本 |
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在公開發行中出售股票的收益 |
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||||
與公開發行相關的交易成本 |
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4 |
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) |
發行與認股權證行使相關的股票 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 |
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該期間的綜合虧損總額 |
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基於股份的薪酬支出 |
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發行與註冊直接發行相關的普通股 |
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與註冊直接發行相關的交易成本 |
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發行以庫存股形式持有的股份 |
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行使的股票期權 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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隨附附註構成未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。
6
Oculis Holding AG
未經審計的簡明合併中期現金流量表
（單位：千瑞士法郎）
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在截至6月30日的六個月中 |
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注意 |
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2024 |
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運營活動 |
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該期間的税前虧損 |
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-財務業績 |
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-基於股份的薪酬支出 |
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-b系列和C系列優先股的利息支出 |
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7. (C) |
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-租賃負債利息 |
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-離職後（福利）/損失 |
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-權證負債的公允價值調整 |
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-合併和上市費用 |
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營運資金調整： |
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-其他流動資產的減少/（增加） |
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-應計收入的減少/（增加） |
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-其他非流動資產的減少/（增加） |
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-(De) /貿易應付賬款增加 |
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-(De) /應計費用和其他應付賬款的增加 |
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-(De) /增加長期應付賬款 |
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投資活動的淨現金流出 |
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與業務合併相關的交易成本 |
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出售與註冊直接發行相關的股份的收益 |
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與註冊直接發行相關的股票發行相關的交易成本 |
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與自動櫃員機提供計劃相關的交易成本 |
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與貸款機制相關的交易成本 |
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行使認股權證的收益 |
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行使股票期權的收益 |
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租賃債務的本金支付 |
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融資活動產生的淨現金流入 |
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交易成本記錄在應計費用和其他應付賬款中 |
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隨附附註構成未經審計的簡明合併中期財務報表的組成部分。
7
Oculis Holding AG
未經審計的簡要説明 合併中期財務報表
Oculis Holding AG（“公司” 或 “Oculis”）是一家股份公司（“Aktiengesellschaft”），其註冊辦事處位於瑞士楚格的 CH-6300 Bahnhofstrasse 7 號。它於2022年10月31日根據瑞士法律註冊成立。
截至2024年6月30日，公司控制了五家全資子公司：Oculis Operations GmbH（“Oculis Operations”），其註冊辦事處位於瑞士洛桑，該公司於2022年12月27日在瑞士楚格註冊成立，即Oculis ehf。（“Oculis Iceland”）於 2003 年 10 月 28 日在冰島雷克雅未克註冊成立，Oculis France Sárl（“Oculis France”）於 2020 年 3 月 27 日在法國巴黎註冊成立，註冊辦事處位於美國馬薩諸塞州牛頓，並於 2020 年 5 月 26 日在美國特拉華州註冊成立 Oculis US, Inc.（“Oculis US”），註冊辦事處位於美國馬薩諸塞州牛頓，並於 2020 年 5 月 26 日在美國特拉華州註冊成立 Hk, Limited（“Oculis HK”），於2021年6月1日在中國香港註冊成立。公司及其全資子公司組成Oculis集團（“集團”）。在業務合併之前（定義見附註4），於2017年12月11日在瑞士洛桑註冊成立的Oculis SA（“Legacy Oculis”）及其全資子公司Oculis Iceland、Oculis France、Oculis美國和Oculis Hk組成了Oculis集團。2023 年 7 月 6 日，Legacy Oculis 與 Oculis Operations 合併併入，Legacy Oculis 的獨立公司存在也隨之不復存在。Oculis Operations是倖存的公司，仍然是Oculis的全資子公司。
2024年4月18日，公司完成了對Oculis合併子公司（“Merger Sub 2”）的解散，該公司於2023年1月3日在開曼羣島註冊成立，是Oculis的全資子公司。Merger Sub 2是為了完善下文附註4中描述的業務合併而創建的，不包含公司的任何業務運營。
公司的宗旨是研究、研究、開發、製造、推廣、銷售和營銷生物製藥產品和物質，以及購買、持有、銷售和利用眼科領域的知識產權，例如專利和許可證。作為一家全球生物製藥公司，Oculis正在開發治療方法，通過突破性創新來拯救視力和改善眼部護理。該公司的差異化產品線包括局部視網膜治療、局部生物製劑和疾病改善療法的候選藥物。
2.
專家組的賬目是在持續經營的基礎上編制的。董事會認為，憑藉業務合併、2023年6月公開發行和2024年4月註冊直接發行的收益，集團有能力履行至少未來12個月的財務義務。
該公司是一家處於臨牀後期階段的公司，面臨着建立業務所固有的所有風險，包括當前項目能否成功的巨大不確定性。該公司的成功可能部分取決於其以下能力：（i）建立和維持強大的專利地位和保護，（ii）與生物技術和製藥行業的合作伙伴開展合作，（iii）通過臨牀和監管開發成功推動其候選產品，以及（iv）吸引和留住關鍵人員。該公司的成功取決於其籌集資金支持其運營的能力。股東應注意，公司的長期生存能力取決於其籌集額外資本為未來運營融資的能力。公司將繼續評估通過公開或私人融資、債務融資或合作協議提供的額外資金。公司無法確定是否會以可接受的條件提供額外資金，或者根本無法確定是否會提供額外資金。如果公司無法在需要時或以可接受的條件籌集額外資金，則可能必須 (i) 大幅推遲、縮減或停止一種或多種候選產品的開發；(ii) 在比原本理想的更早階段尋找候選產品的合作者；或 (iii) 放棄或以其他方式處置公司本來會尋求開發的候選產品的權利本身，條件不利。
這些截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的未經審計的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則（“IAS”）IAS 34編制的 - 中期財務報告。它們不包括根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際財務報告準則會計準則》（“IFRS”）編制的一整套財務報表所需的所有信息。公司認為，隨附的未經審計的簡明合併中期財務報表公允地反映了其所報告的中期財務信息。
在2023年3月2日進行業務合併之前，Legacy Oculis及其子公司發佈了截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表。由於業務合併，Legacy Oculis成為該公司的全資子公司。根據BCA和註釋4中所述，Oculis發行了
8
集團的中期簡明合併財務報表以瑞士法郎（“CHF”）表示，瑞士法郎是公司的職能貨幣，也是集團的列報貨幣。公司子公司的本位幣是當地貨幣，Oculis冰島除外，其本位幣為瑞士法郎。
外國業務的資產和負債按報告日的通行匯率折算成瑞士法郎，其損益表按月平均匯率折算。折算合併所產生的匯兑差額在其他綜合收益中確認。
在截至2024年6月30日的三個月中，公司記錄了瑞士法郎
3.
集團在截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表中適用的重要會計政策沒有重大變化，這些財務報表包含在2024年3月19日向美國證券交易委員會提交的20-F表中，可在以下網址查閲 www.sec.gov，但以下情況除外：
認股證負債
公司將認股權證工具視為按公允價值計算的負債，並在每個報告期將權證工具調整為公允價值（參見附註11）。公允價值的任何變動均在公司的合併虧損表中確認。認股權證被歸類為短期負債，因為公司不能將結算推遲到12個月以上。
與貸款協議一起發行的貝萊德認股權證被歸類為負債，因為其行使價是固定的，美元不是公司的本位貨幣，因此不符合國際財務報告準則下歸類為股權的要求。貝萊德認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。該估值模型以及所使用的參數，例如預期波動率和預期期限，部分基於管理層的估計。預期波動率是根據公司行業內同行上市公司的歷史股票波動率估算的。預期期限是指認股權證的預期有效期。貝萊德認股權證包含在公允價值層次結構的第三級中。請參閲註釋 11。
EBAC公共認股權證的公允價值基於此類認股權證在報告期結束時的報價。對於與EBAC公共認股權證條款相同的EBAC私人認股權證，公司確定了每份認股權證的公允價值
EBAC私人認股權證等同於每份EBAC公開認股權證的認股權證。在公允價值層次結構中，EBAC公共認股權證包含在第一級，EBAC私人認股權證包含在二級中。請參閲附註11——認股權證負債。
在編制這些未經審計的簡明合併中期財務報表時，管理層在適用公司會計政策時做出的關鍵會計估計、假設和判斷以及估算不確定性的關鍵來源與截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表中應用和討論的相同.
在編制未經審計的簡明合併中期財務報表時採用的會計政策與編制公司截至2023年12月31日止年度的年度合併財務報表時遵循的會計政策一致。
從2024年1月1日開始的財政年度中，沒有對過渡期產生重大影響的新國際財務報告準則會計準則、準則修正案或解釋。2024年4月，國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第18號， 財務報表中的列報和披露， 其中規定了在一般用途財務報表中列報和披露信息的要求.該標準在 2027 年 1 月 1 日或之後開始的時期內生效。公司正在評估國際財務報告準則第18號是否會對合並財務報表產生重大影響。本報告未列出新標準、對標準的修正和尚未生效的解釋，專家組認為這些標準目前不相關。
9
4.
貸款機制
2024年5月29日，公司與Kreos Capital VII（英國）有限公司（“貸款人”）簽訂了貸款協議，Kreos Capital VII（英國）有限公司（“貸款協議”）是由貝萊德公司管理的基金和賬户。貸款協議旨在提供高達瑞士法郎的等值歐元
在貸款的同時，公司與貸款人的子公司Kreos Capital VII Aggregator scsP（“持有人”）簽訂了認股權證協議（“貝萊德認股權證”），根據該協議，持有人最多可以購買
在這筆交易中，公司產生了大約瑞士法郎
市場銷售計劃
2024年5月8日，公司與Leerink Partners, LLC（“Leerink Partners”）就市場發行計劃（“自動櫃員機發行計劃”）簽訂了銷售協議，根據該計劃，公司可以不時自行決定發行和出售總髮行價不超過美元的公司普通股
在這筆交易中，公司產生了大約瑞士法郎
註冊直接發行和納斯達克冰島主要市場上市
2024 年 4 月 22 日，公司完成了註冊直接發行，總收益為瑞士法郎
普通股的公開發行
2023年5月31日，公司作為多家承銷商的代表與美銀證券公司和SvB Securities, LLC簽訂了承銷協議，並於2023年6月5日和6月13日以公開發行的方式完成了總額為
與歐洲生物技術收購公司（“EBAC”）的業務合併
2023年3月2日，根據Legacy Oculis和EBAC之間截至2022年10月17日的業務合併協議（“BCA”），公司與EBAC完成了業務合併（“業務合併”）。公司收到的總收益為瑞士法郎
10
2023 年 3 月 PIPE 和 CLA 融資
在BCA方面，EBAC與PIPE投資者簽訂了認購協議，總額為
就BCA而言，Legacy Oculis及其投資者當事方簽訂了CLA，根據該協議，投資者貸款機構授予Legacy Oculis獲得無息可轉換貸款的權利，該貸款具有某些轉換權，其條款與PIPE投資者基本相同。合併後，Oculis接管了CLA，貸款人行使了轉換權以換取
PIPE和CLA的融資加起來使現金收益總額達到瑞士法郎
合併和上市費用
2023年第一季度在《國際財務報告準則第2號》範圍內，業務合併被列為資本重組 基於股份的支付， 因為EBAC不符合《國際財務報告準則第3號》對企業的定義 業務合併。公司已發行股票的公允價值超過收購的EBAC可識別淨資產的公允價值的任何部分均為對證券交易所上市服務的補償。這筆費用發生在2023年第一季度，總額為瑞士法郎
收入考慮
由於BCA，Legacy Oculis優先股、普通股和期權持有人（統稱 “股權持有人”）獲得了以下形式的對價
如果在盈利期內未能實現目標股價，則收益對價將被沒收，定義如下：(i)
公司的管理和運營方式為
下表按地理區域列出了某些非流動資產的賬面金額：
單位：千瑞士法郎 |
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瑞士 |
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冰島 |
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其他 |
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總計 |
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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無形資產 |
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截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的無形資產是瑞士法郎
11
補助金收入反映了研發費用的報銷以及冰島政府機構管理的某些研究項目的收入。某些支出有資格獲得冰島政府以税收抵免或現金補償的形式提供的激勵措施。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，冰島政府的補助收入為瑞士法郎
下表顯示了按類別分列的運營支出：
單位：千瑞士法郎 |
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在截至6月30日的三個月中 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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運營總額 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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人事開支 |
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基於股份的薪酬 |
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運營費用 |
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外部服務提供商 |
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其他運營費用 |
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財產和設備的折舊 |
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使用權資產的折舊 |
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總計 |
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單位：千瑞士法郎 |
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在截至6月30日的六個月中 |
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研究和開發 |
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一般和行政 |
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運營總額 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
人事開支 |
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工資單 |
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基於股份的薪酬支出 |
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運營費用 |
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外部服務提供商 |
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其他運營費用 |
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財產和設備的折舊 |
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使用權資產的折舊 |
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合併和上市費用(1) |
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- |
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- |
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- |
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總計 |
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(1)
外部服務提供商研發費用的增加與臨牀試驗相關費用有關，這是公司在相應時期積極開展臨牀試驗的結果，主要是正在進行的糖尿病黃斑水腫 (DME) OCS-01 的三期第二階段 DIAMOND-1 和 DIAMOND-2 臨牀試驗、眼科手術後炎症和疼痛的 OCS-01 的三期第二階段 OPTIMIZE-2 臨牀試驗，以及 OCS-02 (Licaminlimab) 的 20 期 RELIEF 臨牀試驗在乾眼症（DED）中。基於股份的研發費用薪酬支出的增加與某些選項有關，這些期權經過修改，以加快員工去世後的歸屬，從而加快了費用確認的速度。歸因於修改的總支出為瑞士法郎
下表顯示了按類別分列的財務業績：
單位：千瑞士法郎 |
在截至6月30日的三個月中 |
|
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在截至6月30日的六個月中 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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財務收入 |
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財務費用 |
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認股權證負債的公允價值調整 |
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( |
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外幣匯兑收益（虧損） |
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( |
) |
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財務業績 |
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( |
) |
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( |
) |
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2023年的財務支出主要是與業務合併前欠傳統Oculis優先B系列和C系列股票持有人的優先股息相關的利息。根據國際會計準則第32號，優先B系列和C系列股票符合負債資格- 金融
12
樂器：演示文稿以及相關的應計股息作為利息支出。在2023年3月2日業務合併收盤時，b系列和C系列優先股已全部轉換為普通股（參見附註4）。
列報的所有期間的財務收入主要包括從公司短期金融資產中獲得的利息收入。
有關認股權證負債公允價值調整的進一步討論，請參閲附註11。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，外幣匯兑收益（虧損）主要與美元兑瑞士法郎的波動有關。2024年，美元兑瑞士法郎走強，導致短期金融資產和現金餘額的外匯收益。在 2023 年 有利的貨幣兑換主要是由於以美元和歐元計價的應付賬款餘額上美元和歐元兑瑞士法郎的匯率波動，在2023年3月商業合併之前，現金和定期存款的負貨幣兑換以及以美元計價的C系列長期金融債務的升值部分抵消了這種波動。
下表顯示按類別分列的其他流動資產：
單位：千瑞士法郎 |
|
2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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預付臨牀和技術開發費用 |
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預付一般和管理費用 |
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增值税和其他應收賬款 |
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總計 |
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截至2024年6月30日，預付臨牀和技術開發費用與去年年底相比有所減少，這是由於2023年第四季度開始的2024年臨牀試驗取得進展，這導致支出記錄和預付餘額減少。截至2024年6月30日，預付的一般和管理費用與上年末相比有所增加，這是由於交易成本資本化為與自動櫃員機發行計劃和貸款協議相關的其他流動資產，以及公共責任保險的預付餘額。
下表顯示了應計收入的變動 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月：
單位：千瑞士法郎 |
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2024 |
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2023 |
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截至1月1日的餘額 |
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期間確認的應計收入 |
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外匯重估 |
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( |
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截至6月30日的餘額 |
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應計收入是由冰島政府以税收抵免的形式為創新公司提供的研發激勵措施產生的。冰島的援助以報銷已繳所得税的形式發放，或者在税收抵免高於計算的所得税時以現金支付。税收抵免取決於擁有冰島研究中心（Rannís）批准的有資格獲得税收抵免的研究項目的公司。
2023 年員工股票期權和激勵計劃
2023年3月2日，公司通過了2023年員工股票期權和激勵計劃（“2023 ESOP”），該計劃允許授予股權激勵，包括股票期權、股票增值權（“SAR”）、限制性股票和其他獎勵。2023年ESOP列出了用於人才招聘和留用目的的股權激勵措施的詳細信息。
根據2023年ESOP授予的每份股票期權都使受贈方有權通過以現金支付行使價來收購普通股。該公司打算結算僅以普通股授予的任何期權、RSU和SARs。對於每次授予股份期權、SAR和RSU，公司都會發布授予通知，其中詳細説明瞭該獎勵的適用條款，包括股票數量、行使價格、歸屬條件和到期日期。每項補助金的條款由董事會制定。
期權獎勵和 SAR
期權獎勵和SAR的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。截至2024年6月30日的六個月內授予的期權和SAR的加權平均授予日公允價值是瑞士法郎
Black-Scholes期權定價模型中使用了以下假設來確定在此期間授予的期權和SAR的價值 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月：
13
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|
在截至6月30日的六個月中 |
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2024 |
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2023 |
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授予之日的加權平均股價 (1) |
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美元 |
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美元 |
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預期波動率範圍 (%) (2) |
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預期期限範圍（年） (3) |
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無風險利率範圍 (%) (1)(4) |
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股息收益率 (%) |
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(1)
(2)
(3)
(4)
下表彙總了公司在2023年ESOP下的股票期權和特別股權活動 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月：
|
|
在截至2024年6月30日的六個月中 |
|
在截至2023年6月30日的六個月中 |
||||||||
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|
獎項數量 |
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加權平均行使價 (瑞士法郎) |
|
到期日期範圍 |
|
獎項數量 (1) |
|
加權平均行使價 (1)(瑞士法郎) |
|
到期日期範圍 |
截至1月1日的未繳款項 |
|
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||||||
授予的期權(2) |
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已授予特別行政區 |
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— |
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— |
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— |
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已授予盈利期權 |
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— |
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— |
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— |
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|||
被沒收(3) |
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( |
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— |
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— |
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— |
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已鍛鍊(3) |
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( |
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— |
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— |
|
— |
||
截至6月30日的未繳款項 |
|
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|
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||||||
(1)
(2)
(3
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日可行使的期權和 SAR 的數量是
限制性庫存單位
根據2023年ESOP授予的每個限制性股票單位（“RSU”）使受贈方有權在RSU歸屬後獲得一股普通股。公司打算結算所有以股權形式授予的限制性股票單位。限制性股票單位的公允價值由授予之日的收盤股價決定，相關的薪酬成本為 使用分級方法在獎勵的歸屬期內攤銷。RSU 有基於時間的歸屬條件，範圍從 到
|
|
在截至2024年6月30日的六個月中 |
||||
|
|
獎項數量 |
|
加權平均授予日公允價值（瑞士法郎） |
|
到期日期範圍 |
截至 2024 年 1 月 1 日的未繳税款 |
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— |
|
— |
|
— |
RSU 已獲批 |
|
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|
|||
RSU 被沒收 |
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— |
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— |
|
— |
RSU 已授予/已發佈 |
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— |
|
— |
|
— |
截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 |
|
|
|
|||
限制性股票獎勵
根據2018年ESOP授予的每股限制性股票均立即行使，支出在授予之日全額入賬。該公司持有自授予之日起的三年內按月按比例減少的看漲期權回購股票。對於每筆限售股份，公司都會發布一份授予通知，其中詳細説明瞭授予的條款，包括獎勵數量、回購權的開始日期和到期日期。每項補助金的條款由董事會制定。限制性股票按公允價值授予和支出。
14
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，股票是根據2023年ESOP授予的。截至2024年6月30日，
基於股份的薪酬支出
基於股份的薪酬總額 ex虧損表中確認的金額為瑞士法郎
在截至2024年6月30日的季度中，對某些期權進行了修改，以加快員工去世後的歸屬速度，從而加快了支出確認的速度。歸因於修改的總支出為瑞士法郎
盈利選項
由於BCA，傳統Oculis股東獲得了以下形式的對價
下表顯示了按貨幣分列的現金和現金等價物以及短期金融資產的細目：
單位：千瑞士法郎 |
|
現金和現金等價物 |
|
|
短期金融資產 |
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||||||||||
按貨幣劃分 |
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截至 |
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截至 |
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截至 |
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|
截至 |
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瑞士法郎 |
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美元 |
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歐元 |
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冰島克朗 |
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- |
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- |
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其他 |
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- |
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- |
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總計 |
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||||
短期金融資產包括定期銀行存款，期限介於 和
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日按認股權證類型劃分的公司未償認股權證負債：
|
2024 |
|
2023 |
||||||||
以千瑞士法郎計（認股權證數量除外） |
貝萊德認股權證 |
|
EBAC 認股權證 |
|
權證負債總額 |
|
貝萊德認股權證 |
|
EBAC 認股權證 |
|
權證負債總額 |
截至1月1日的餘額 |
- |
|
|
|
- |
|
- |
|
- |
||
發行認股權證 |
|
- |
|
|
- |
|
|
||||
認股權證負債的公允價值（收益）/虧損 |
( |
|
|
|
- |
|
|
||||
公共和私人認股權證的行使 |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
( |
|
( |
截至6月30日的餘額 |
|
|
|
- |
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|||||
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|
附註3中描述的貝萊德認股權證之所以被歸類為負債，是因為其行使價以美元固定，美元不是公司的本位貨幣，因此不符合國際財務報告準則下歸類為股權的要求。貝萊德認股權證的公允價值使用Black-Scholes期權定價模型確定，幷包含在公允價值層次結構的第三級中。
Black-Scholes期權定價模型使用了以下假設來確定貝萊德認股權證在授予之日和截至2024年6月30日的公允價值，如下所示：
|
|
2024年5月29日 |
|
2024年6月30日 |
估值日的股價 |
|
美元 |
|
美元 |
預期波動率 (%) (1) |
|
|
||
預期期限（年） (2) |
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|
||
無風險利率 (%) (3) |
|
|
||
股息收益率 (%) |
|
|
(1)預期的波動率來自公司行業內同行上市公司的歷史股票波動率。
(2)預期期限代表貝萊德認股權證的預計未償期限。
(4)無風險利率基於測量日有效的美國國債收益率曲線，到期日大致等於預期期限
15
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的公允價值收益為瑞士法郎
認股權證責任的變動如下所示：
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
以千瑞士法郎計（認股權證數量除外） |
認股證負債 |
|
|
未兑現的認股權證數量 |
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|
認股證負債 |
|
|
未兑現的認股權證數量 |
|
||||
截至1月1日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
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- |
|
|
|
- |
|
||
發行認股權證 |
|
|
|
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|
|
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|
||||
認股權證負債的公允價值（收益）/虧損 |
|
|
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- |
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|
- |
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||
公共和私人認股權證的行使 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至6月30日的餘額 |
|
|
|
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|
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|
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|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
下表顯示了按類別分列的應計費用和其他應付賬款的細目：
單位：千瑞士法郎 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
|
截至 2023 年 12 月 31 日 |
|
||
產品開發相關費用 |
|
|
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人事相關費用 |
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一般和行政相關費用 |
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||
其他應付賬款 |
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|
|
||
總計 |
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|
||
截至2024年6月30日，與產品開發相關的應計費用增加與去年年底相比，主要與我們在2024年多項臨牀試驗中研發渠道的進展有關。
研究和開發承諾
該集團通過合作項目開展產品研發計劃，其中包括與大學、合同研究機構和臨牀研究場所的安排。Oculis與這些組織有合同安排。截至2024年6月30日，外部研究項目的承付額為瑞士法郎
單位：千瑞士法郎 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
|
截至 2023 年 12 月 31 日 |
|
||
一年之內 |
|
|
|
|
|
|
||
一到五年之間 |
|
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|
|
||
總計 |
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2024 年 6 月 30 日的有條件資本為 m最高為 CHF
瑞士法郎
16
瑞士法郎
在截至2024年6月30日的六個月中，
瑞士法郎
瑞士法郎
(B) 資本波段
該公司的資本區間介於 瑞士法郎
(C) 庫存股
關於附註4——融資活動中描述的自動櫃員機發行計劃的建立，公司發行了
下表列出了每股虧損的計算 截至2024年6月30日的三個月和六個月與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比。
|
在截至6月30日的三個月中 |
|
|
在截至6月30日的六個月中 |
|
||||||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
該期間歸屬於Oculis股東的淨虧損——千瑞士法郎 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
每股虧損 |
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用於計算每股基本虧損和攤薄虧損的加權平均股票數量 |
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||||
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該期間每股基本虧損和攤薄後的淨虧損，普通股 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由於公司在所有報告期內均存在虧損，因此每股基本淨虧損與攤薄後的每股淨虧損相同。由於反稀釋而未包含在攤薄後的每股虧損計算中的潛在稀釋性證券如下：
|
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
|
截至2023年6月30日 |
|
||
已發行和流通的股票期權 |
|
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盈利選項 |
|
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已發行和未償還的股票和收益期權 |
|
|
|
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||
限制性股票單位有待未來歸屬 |
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- |
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|
可回購的限制性股票 |
|
|
|
|
|
||
Earnout 股票 |
|
|
|
|
|
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公開認股權證 |
|
|
|
|
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私人認股權證 |
|
|
|
|
|
||
貝萊德認股權證 |
|
|
|
|
- |
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
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17
包括董事會和執行管理團隊在內的主要管理層的薪酬是：
單位：千瑞士法郎 |
在截至6月30日的三個月中 |
|
|
在截至6月30日的六個月中 |
|
||||||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
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||||
工資、現金補償和其他短期福利 |
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|
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養老金 |
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基於股份的薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
總計 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
工資、現金補償和其他短期福利包括社會保障和董事會成員費用。
密鑰管理個人人數上表中報告的獲得補償的二元期限從
後續沒有重大事件。
18