0001777319錯誤--12-31第一季度http://fasb.org/us-gaap/2023#關聯方會員http://fasb.org/us-gaap/2023#關聯方會員00017773192023-01-012023-03-3100017773192023年05月10日00017773192023-03-3100017773192022-12-3100017773192022年01月01日2022-03-310001777319CISO：Security Managed Services會員2023-01-012023-03-310001777319CISO：Security Managed Services會員2022年01月01日2022-03-310001777319CISO：專業服務會員2023-01-012023-03-310001777319CISO：專業服務會員2022年01月01日2022-03-310001777319CISO：工資總費用會員2023-01-012023-03-310001777319CISO：工資總費用會員2022年01月01日2022-03-310001777319CISO：股票補償會員2023-01-012023-03-310001777319CISO：股票補償會員2022年01月01日2022-03-310001777319US-GAAP：普通股成員2022-12-310001777319us-gaap:優先股成員2022-12-310001777319us-gaap：附加資本溢價成員2022-12-310001777319us-gaap：其他綜合收益的累計成員2022-12-310001777319us-gaap：留存收益成員2022-12-310001777319US-GAAP：普通股成員2021-12-310001777319us-gaap:優先股成員2021-12-310001777319us-gaap：附加資本溢價成員2021-12-310001777319us-gaap：其他綜合收益的累計成員2021-12-310001777319us-gaap：留存收益成員2021-12-3100017773192021-12-310001777319US-GAAP：普通股成員2023-01-012023-03-310001777319us-gaap:優先股成員2023-01-012023-03-310001777319us-gaap：附加資本溢價成員2023-01-012023-03-310001777319us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-01-012023-03-310001777319us-gaap：留存收益成員2023-01-012023-03-310001777319US-GAAP：普通股成員2022年01月01日2022-03-310001777319us-gaap:優先股成員2022年01月01日2022-03-310001777319us-gaap：附加資本溢價成員2022年01月01日2022-03-310001777319us-gaap：其他綜合收益的累計成員2022年01月01日2022-03-310001777319us-gaap：留存收益成員2022年01月01日2022-03-310001777319US-GAAP：普通股成員2023-03-310001777319us-gaap:優先股成員2023-03-310001777319us-gaap：附加資本溢價成員2023-03-310001777319us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-03-310001777319us-gaap：留存收益成員2023-03-310001777319US-GAAP：普通股成員2022-03-310001777319us-gaap:優先股成員2022-03-310001777319us-gaap：附加資本溢價成員2022-03-310001777319us-gaap：其他綜合收益的累計成員2022-03-310001777319us-gaap：留存收益成員2022-03-3100017773192022-03-310001777319US-GAAP:員工股票期權成員2023-01-012023-03-310001777319US-GAAP:員工股票期權成員2022年01月01日2022-12-310001777319warrants成員2023-01-012023-03-310001777319warrants成員2022年01月01日2022-12-310001777319美國通用會計準則:可轉換債務會員2023-01-012023-03-310001777319美國通用會計準則:可轉換債務會員2022年01月01日2022-12-3100017773192022年01月01日2022-12-310001777319CISO：Security Managed Services會員2023-03-310001777319CISO：Security Managed Services會員2022-12-310001777319CISO：專業服務會員2023-03-310001777319CISO：專業服務會員2022-12-310001777319美國通用會計準則：計算機設備成員2023-03-310001777319美國通用會計準則：計算機設備成員2022-12-310001777319建築2023-03-310001777319建築2022-12-310001777319us-gaap:租賃改善成員2023-03-310001777319us-gaap:租賃改善成員2022-12-310001777319美國通用會計準則：車輛成員2023-03-310001777319美國通用會計準則：車輛成員2022-12-310001777319us-gaap:傢俱和固定資產會員2023-03-310001777319us-gaap:傢俱和固定資產會員2022-12-310001777319美國通用會計準則：軟件開發成員2023-03-310001777319美國通用會計準則：軟件開發成員2022-12-310001777319美國2023-01-012023-03-310001777319srt：拉丁美洲成員2023-01-012023-03-310001777319美國通用會計準則：商標和商號成員2023-03-310001777319CISO:客户基礎成員2023-03-310001777319us-gaap:非競業協議成員2023-03-310001777319us-gaap：知識產權成員2023-03-310001777319美國通用會計準則：商標和商號成員2022-12-310001777319CISO:客户基礎成員2022-12-310001777319us-gaap:非競業協議成員2022-12-310001777319us-gaap：知識產權成員2022-12-310001777319CISO:獨立諮詢協議成員CISO:StephenScott成員 2020年08月31日0001777319CISO:獨立諮詢協議成員CISO:StephenScott成員2023-01-012023-03-310001777319CISO:獨立諮詢協議成員CISO:StephenScott成員2022年01月01日2022-03-310001777319CISO:一年託管服務協議成員CISO:HensleyBeverageCompany成員us-gaap:關聯方成員2023-01-012023-03-310001777319CISO:一年託管服務協議成員CISO:HensleyBeverageCompany成員us-gaap:關聯方成員2022年01月01日2022-03-310001777319CISO:一年託管服務協議成員CISO:HensleyBeverageCompany成員us-gaap:關聯方成員2023-03-3100017773194,740,070CISO:HensleyBeverageCompany成員us-gaap:關聯方成員2022-03-310001777319無抵押債務成員2023-03-310001777319無抵押債務成員2023年3月1日2023-03-310001777319CISO：TermLoansOneMember最低成員2023-01-012023-03-310001777319CISO：TermLoansOneMembersrt:最大成員2023-01-012023-03-310001777319CISO：TermLoansOneMember2023-03-310001777319CISO：TermLoansOneMember2022-12-310001777319 最低成員2023-01-012023-03-31000177731958,491,954srt:最大成員2023-01-012023-03-31000177731976,664,0172023-03-310001777319$2022-12-310001777319us-gaap:BridgeLoanMember2022年6月30日0001777319us-gaap:BridgeLoanMember2022年06月01日2022年6月30日0001777319us-gaap:BridgeLoanMember最低成員2022年6月30日0001777319us-gaap:BridgeLoanMembersrt:最大成員2022年6月30日0001777319us-gaap:BridgeLoanMember2023-01-012023-03-310001777319CISO：TermLoansOneMember2023-01-012023-03-310001777319Lease liability2023-01-012023-03-310001777319194,0702023年3月1日2023-03-310001777319 2023-03-310001777319 2023-01-012023-03-310001777319可轉換票據應付款項成員 2021年10月31日0001777319可轉換票據應付款項成員 2021-10-012021年10月31日0001777319可轉換票據應付款項成員 2022年03月09日2022年3月10日0001777319可轉換票據應付款項成員4,118,806 2023-03-310001777319可轉換票據應付款項成員4,243,802 2023-04-280001777319可轉換票據應付款項成員Lease liability, net of current portion 2023-03-310001777319可轉換票據應付款項成員2023-03-310001777319可轉換票據應付款項成員 2023-03-310001777319可轉換票據應付款項成員 2022-12-310001777319可轉換票據應付款項成員 2023-01-012023-03-310001777319可轉換票據應付款項成員 2022年01月01日2022-03-310001777319無抵押債務成員2022年6月30日0001777319無抵押債務成員2022年06月01日2022年6月30日0001777319無抵押債務成員2023-01-012023-03-310001777319無抵押債務成員2023-03-310001777319美國通用會計準則:淨銷售收入會員us-gaap:客户集中度風險成員CISO:NoSingleCustomer成員2023-01-012023-03-310001777319美國2022年01月01日2022-03-310001777319國家：智利2023-01-012023-03-310001777319國家：智利2022年01月01日2022-03-310001777319 截至2023年3月31日和2022年12月31日期間，發行並流通的股票分別為2023-01-012023-03-310001777319-2022年01月01日2022-03-310001777319美國2023-03-310001777319美國2022-12-310001777319國家：智利2023-03-310001777319國家：智利2022-12-310001777319 2023-03-310001777319)2022-12-310001777319外幣收益損失成員2022-12-310001777319外幣收益損失成員2023-01-012023-03-310001777319外幣收益損失成員2023-03-31iso4217:美元指數xbrli:股份iso4217:美元指數xbrli:股份xbrli：純形

 

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓，特區。20549

 

表格10-Q

 

☒ 根據1934年證券交易法第13或15(b)條規定的季度報告

 

截至季度結束的日期3月31號2023

 

或者

 

☐根據1934年證券交易法第13或15(d)條款提交的過渡報告

 

在過渡期間，從________到________

 

佣金 文件編號: 001-41227

 

CISO 全球貨幣股份有限公司

（公司章程中指定的準確公司名稱）

 

特拉華州   83-4210278

（州或其他的法定司法管轄區)

組建國的駐地

  

（IRS僱主

識別號碼）

 

E. Camelback 路6900號, 套間900, Scottsdale, 亞利桑那州   85251
（總部地址）   (郵政 編 碼)

 

（480）356-8798 389-3444

根據交易所法規（17 CFR 240.14a-12）第14a-12規定的招股材料

 

根據法案第12(b)節註冊的證券:

 

每一類別的名稱   交易標的代碼   每個交易所的名稱和註冊信息
普通股，每股面值0.00001美元   CISO   納斯達克資本市場納斯達克資本市場證券交易所 LLC

 

請勾選標記以指示註冊者是否（1）在過去12個月內（或註冊者需要提交這些報告的更短時間內）已提交證券交易所法案第13或15（d）節要求提交的所有報告，及　（2）是否已被提交要求過去90天的提交要求所制約。是根據交易所法規12b-2中“大型加速文件報告人”，“加速文件報告人”，“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義，請勾選發行人是否為大型加速文件報告人。

 

請在勾選框內勾選，以指示註冊人在過去的12個月內(或註冊人需要提交這些文件的時間更短)是否已經電子提交了每一份互動數據文件，該提交是根據證券法規定第405條規則和本章第232.405條規則規定。是根據交易所法規12b-2中“大型加速文件報告人”，“加速文件報告人”，“小型報告公司”和“新興增長公司”的定義，請勾選發行人是否為大型加速文件報告人。

 

請通過勾選標記來表示註冊者是大型快速申報人，加速申報人，非加速申報人，小型報告公司還是新興成長公司。參見交易法規則120億.2中“大型快速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長公司”的定義。

 

大型加速文件提交人 ☐ 加速文件提交人 ☐
       
非加速文件提交人 ☒ 小型報告公司 ☒
       
    新興成長公司 ☒

 

如果是新興成長公司，請勾選標記，表示公司已選擇不使用擴展過渡期來符合交易所法規第13(a)條所提供的任何新的或修訂的財務會計準則： ☐

 

請在方框內打“√”，標明報告人是否為空殼公司（根據證券交易法規12b-2條規定義）。是 ☐ 不 ☒

 

截至2023年5月10日，申報人的普通股股票數量為28,338,501股。7,911,569 股。

 

 

 

 

 

 

CISO 全球貨幣股份有限公司

)

 

目錄

 

  頁
   
第一部分 財務信息 5
     
條目 1. 基本報表（未經審計） 5
     
  壓縮合並資產負債表 5
     
  聯合綜合收益及損失簡明合併報表 6
     
  董事股東權益變動簡明合併財務報表 7
     
  簡明的綜合現金流量表 8
     
  簡明合併財務報表註釋 9
     
條目 2. 分銷計劃 20
     
條目 3. 市場風險的定量和定性披露 26
     
條目 4。 控制和程序 26
     
第二部分.其他信息 27
     
條目 1. 法律訴訟 27
     
條目 1A. 風險因素 27
     
條目 2. 未註冊的股票股權銷售和籌款用途 27
     
條目 3. 對優先證券的違約 27
     
條目 4。 礦山安全披露 27
     
條目 5。 其他信息 27
     
條目 6。 展示資料 28
     
簽名 29

 

2

 

 

前瞻性聲明

 

本報告中包含的信息應與在本季度報告形式10-Q的其他地方包含的財務報表和相關注釋一起閲讀。本報告中作出的某些聲明屬於“前瞻性聲明”，根據經修訂的1933年證券法（“證券法”）第27A條和修訂的1934年證券交易法（“交易法”）第21E條的規定。這些聲明基於我們當前的信仰和信息，在此之前僅作為我們估計和假設。讀者被告知不要過分依賴這些前瞻性聲明，這些聲明僅是預測，並僅在此之前有效。在此使用的“預測性操作”，“信仰”，“估計”，“期望”，“預測”，“未來”，“願意”，“計劃”，“預測”，“目標”，“潛在”，“將” ，“將”，“可能”，“應該”，“繼續”或這些術語的否定形式和類似表達方式，均可以識別出前瞻性聲明。這些聲明反映了我們對未來事件的當前觀點，並受到風險，不確定性，假設和其他因素的影響，包括與我們業務，行業和運營以及運營結果相關的風險。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者基礎假設證明不正確，則實際結果可能會與被預期的，相信的，估計的，期望的，意圖的或計劃的結果有顯着的不同。

 

雖然我們相信前瞻性聲明中反映的期望是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、表現或業績。除適用法律，包括美國證券法律外，我們不打算更新任何前瞻性聲明，以使這些聲明符合實際結果。

 

本季度報告形式10-Q中的前瞻性聲明包括：

 

●  
●
●
● $
●  
● 162,075,966
● 關於開支、未來收入、資本需求、盈利能力以及需要額外融資的估計的準確性；
● 我們的品牌建設具有重要的依賴性和維護性;
● 服務中斷和安全或隱私泄漏以及相關的糾正措施和罰款發生的概率;
● 系統故障或容量限制;
● $
● 外匯兑換波動對我們業務的影響以及我們有效管理這種波動的風險能力；
● 我們能否維持與合作伙伴的關係；
● 我們大量負債的不利影響以及我們償還債務的能力；
● 我們維護、保護和增強我們的知識產權的能力；
●
●  
● 現金及現金等價物是否足以滿足未來至少12個月的需求；
● 我們能否在國際市場上實現增長；
● 未來運營的信念和目標；
● Balance
● 經濟和行業趨勢或趨勢分析；
● 預期所得税率、税務估算和税收標準；

 

3

 

 

● $
● )
● $
●  
● 股東活動對我們的業務和運營的潛在影響；
●  
● 4,687,093

 

 

 

我們的財務報表是根據美國普遍會計原則編制的。這些會計原則要求我們進行某些估計，判斷和假設。我們相信我們依賴的估計，判斷和假設是合理的，基於我們在進行這些估計，判斷和假設時所備有的信息。這些估計，判斷和假設可以影響財務報表截至財務報表日的資產和負債額以及期間報告的收入和費用的報告數。如果這些估計和實際結果之間存在實質性差異，則我們的財務報表將受到影響。應閲讀下列討論，並與本報告中出現的其他地方的財務報表和相關注釋一起閲讀。

 

4

 

 

部分I—財務信息

 

項目 1. 基本報表

 

CISO全球公司及其子公司

 

(未經審計)

 

   3月31日   12月31日 
   2023   2022 
         
資產          
           
流動資產：          
現金及現金等價物  $   $1,833,163 
應收賬款淨額   51,955,033    67,260,457 
庫存   19,106    11,803 
營業收入的預付成本        ) 
資產預付款和其他流動資產的變動         
合同資產        
流動資產合計          
           
資產和設備，淨值        Right of use amortization 
租賃權資產，淨額        Settlement liability 
無形資產, 淨額         
商譽         
其他   23,500    22,592 
           
總資產  $2,110,872   $( 
           
負債和股東權益          
           
流動負債:          
應付賬款及應計費用  $   $  
遞延收入        ( 
租賃負債   (    121,731 
貸款支付          
可轉換票據應付款項   2,050,000    2,550,000 
總流動負債   164,288      
           
長期負債:          
應付貸款及其他：淨額   349,107     
應付轉換債券，關聯方   5,000,000    - 
租賃負債，扣除流動部分後淨值        
遞延所得税負債   -      
           
總負債   21,657,003    . 
           
承諾和不確定事項   -    - 
           
股東權益：          
普通股，每股面值為 $0.0001；.00001每股面值是；3億已授權股數為；  和     1,541    1,464 
優先股，$0.0001.00001每股面值; 5000萬自家保管的股票數為52,184股)0, respectively.   -    - 
額外實收資本         
累計翻譯調整       1,062,247 
累積赤字   ( )   (77,787,604)
股東權益合計   Convertible debt    76,445,091 
           
負債及股東權益合計  $    $ 

 

隨附腳註構成這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。

 

5

 

 

CISO全球公司及其子公司

 

(未經審計)

 

   2023年3月31日   2022年3月31日 
   三個月之內結束 
   2023年3月31日   2022年3月31日 
         
營業收入：          
安防-半導體託管服務  $    $  
專業服務   164,354    $ 
總收入   1,724,650     
           
營業成本：          
安防-半導體託管服務          
專業服務        110,337 
員工工資成本        
以股票為基礎的補償         
營業成本總額   Property and equipment, net      
總毛利潤        48,716 
           
營業費用：          
專業費用        
廣告及市場營銷        155,341 
銷售、一般及行政費用         
以股票為基礎的補償   報告單位的商譽剩餘餘額繼續面臨未來減值風險。我們的業務受到影響的因素仍存在不確定性，持續的經濟衰退、長期的收入增長或盈利能力的變化可能增加未來減值的可能性。此外，市場參與者假設的變化或進一步的股價下降可能增加未來減值的可能性。     
商譽減值       - 
營業費用總計        截至2023年3月31日。 
           
經營虧損   (1,584,604)   ( )
           
其他收入（支出）：          
其他費用收益   (156,420)   12,543 
利息費用，淨額   ( )   (43,585)
           
其他收入（支出）總額   ( )   (31,042)
           
税前虧損   ()   ( )
受益於所得税   (2,499,578)   - 
           
淨虧損   (2,659,391)   (620,645)
外幣翻譯調整        11,149,526 
           
綜合虧損  $()  $(304,914)
           
每股普通股淨虧損-基本和稀釋  $(0.24)  $(0.06)
           
基本加權平均股本   $    NOTE 6 –  
期末按普通股股份加權平均計算的股本         

 

隨附腳註構成這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。

 

6

 

 

CISO全球公司及其子公司

 

(未經審計)

 

                       累積的         
                   額外的   其他         
   普通股票   優先股   實收資本   綜合   累積的     
   股份   數量   股份   數量   資本   收益/(損失)   $   總費用 
                                 
2023年1月1日餘額   2.19   $1,464         -   $-   $    $1,062,247   $(77,787,604)  $76,445,091 
                                         
基於股票的補償-期權   -    -    -    -    2,214,841    -    -    6,421,936 
發行股票獲得現金        67    -    -    減：當前部分    -    -     
期權行權        10    -    -    4.00    -    -    491,853 
外幣翻譯   -    -    -    -    -        -    5.00 
淨虧損   -    -    -    -    -    -    (10.00)   (13,888)
2023年3月31日的餘額      $1,541    -   $-   $    $6,346,031   $(596,496)  $  
                                         
2022年1月1日餘額   Total lease assets   $1,258    -   $-   $   $-   $(788,359)  $ 
                                         
基於股票的補償-期權   -    -    -    -         -    -      
基於股票的補償-普通股   39,000    -    -    -    79,949    -    -    79,949 
期權行權   100,000    1    -    -    37,999    -    -    38,000 
1,062,247   2,060,000280,529    21    -    -    $    -    -      
2023年第一季度亮點   我們在2023年3月31日結束的三個月的運營結果包括以下內容：    74    -    -    Comparison of the Three Months Ended March 31, 2023 to the Three Months Ended March 31, 2022    -    -    $ 
外幣翻譯   -    -    -    -    -        -     
淨虧損   -    -    -    -    -    -    ( )   ()
2022年3月31日餘額       $1,354    -   $-   $    $    $()  $  

 

隨附腳註構成這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。

 

7

 

 

CISO全球公司及其子公司

 

(未經審計)

 

   2023年3月31日   2022年3月31日 
經營活動現金流量：          
淨虧損  $( )  $(Total operating expenses)
調整為淨損失到經營活動現金流量淨使用：          
基於股票的補償-期權          
基於股票的補償-普通股   125,000    79,949 
折舊和攤銷        
租賃權攤銷   28,432     
清算負債   -    (470,000)
其他   18,431    (22,289)
無形資產減值損失   3,116,039    - 
商譽減值        - 
經營性資產和負債變動:          
應收賬款淨額         
庫存   (6,382)   (5.04)
合同資產   (79,916)   (86,811)
預付款項及其他流動資產   (144,410)   ( )
應付賬款及應計費用   Working Capital Deficit     
遞延收入   ( )   91,463 
           
經營活動使用的淨現金流量   ( )   ()
           
投資活動現金流量：          
           
購買固定資產   ())   ( )
   -    ( )
           
投資活動所用的淨現金流   ()   ()
           
籌集資金的現金流量：          
普通股出售所得       Critical Accounting Policies and Estimates 
股票期權行權所得款項   491,853    38,000 
借款應付款項的收益   2,000,000    - 
轉換票據應付款項，相關方   5,000,000    - 
信貸額度收到的款項   32,517    86,585 
   (無形資產包括商標、客户羣、競爭限制協議和初始預計使用壽命在2至10年範圍內的知識產權。一旦投入使用，我們將以直線法攤銷無形資產的成本至其預計使用壽命。)   - 
支付貸款應付款項   ()   (458,719)
   -    (125,861)
支付可轉換票據應付款項   (500,000)   - 
支付債券發行費   (87,500)   - 
           
籌資活動產生的現金淨額         
           
匯率對現金及現金等價物的影響         
           
現金及現金等價物淨增加額       我們的管理層，在本報告期結束時，與我們的首席執行官和首席財務官參與評估了我們的披露控制和程序的設計與運作的有效性。基於該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年3月31日，由於財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序並不有效。因此，存在一個合理的可能性，即我們的中期財務報表會有實質性錯誤未能及時被預防或發現。這並不包括我們註冊會計師事務所就我們的財務報告內部控制進行的評估。因此，我們無法提供合理的保證，以確保我們根據《證券交易法》在提交的報告中記錄、處理、彙總和報告的信息，能夠讓我們的首席財務和執行官及時做出有關所要求披露的決策，截至2023年3月31日。 
           
期初現金及現金等價物餘額   1,833,163     
           
現金及現金等價物期末餘額  $我們將繼續在持續基礎上監測和評估我們以風險為基礎的方法的相關性，以及我們內部控制與財務報告的效力和流程，並致力於根據財務和預算的考慮採取進一步行動並實施附加的改進和增強措施。   $ 
           
補充現金流量信息：          
支付的現金：          
利息  $349,107   $ 
所得税  $-   $- 
非現金交易的補充披露：          
以運營租賃義務換得的租賃資產  $733,782   $- 
   $-   $CISO GLOBAL, INC. 

 

隨附腳註構成這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。

 

8

 

 

CISO全球公司及其子公司

壓縮合並財務報表附註

(未經審計)

 

除非另有説明或上下文需要，否則“我們”、“我們的”、“我們的”和“我們的公司”一詞均指一家特拉華州公司CISO Global及其全資子公司。除非另有指定，所有美元金額均以美元表示。

 

注意 1 - 業務組織和持續經營

 

業務介紹

 

 

表述基礎

 

 

 

預計繼續運營

 

1. 股息。在適用法律和尚未出售的任何系列優先股持有人的權利的約束下，董事會可以自行決定以何時和何種金額向普通股股東支付股息。 2. 投票權。除非經本公司章程（包括向特拉華州國務卿提交建立一系列優先股的證書等文件）（簡稱“本公司章程”）或適用法律的規定另有規定，每位普通股股東按照其記錄的普通股份享有一（1）票的投票權，對任何股東大會有表決權的事項進行表決。 3. 清算權利。在適用法律和任何尚未解決的優先股系列的持有人的權利的情況下，在公司進行清算、解散或清算時，普通股持有人有權按其所持有的普通股數量按比例獲得公司可供分配給股東的資產。公司與其他任何公司或實體合併或合併，或者出售公司全部或部分資產（實際上不會導致公司清算、解散或清算及資產分配給股東）不應被視為本第3條規定意義上的公司清算、解散或清盤。 .

 

 

9

 

 

 

 

 

重新分類

 

一些不重要的往期金額再分類已調整為符合當前期間的呈現。

 

使用估計值

 

GAAP要求管理層進行會計估計和假設，從而影響我們的未經審計的縮小合併財務報表中的報告金額。我們定期評估我們的估計，並在必要時進行前瞻性調整。我們認為我們的估計和假設是合理的；但是，實際結果可能會有重大差異。

 

 

注意 2 - 重要會計政策摘要

 

營業收入

 

 

我們的收入如下所示：

 

安全服務業務

 

 

10

 

 

專業服務

 

 

應收賬款

 

CEO199,945註釋10 — ，分別為。

 

庫存

 

CISO GLOBAL, INC.否根據第302條的規定

 

每股普通股的淨虧損

 

1.

 

 

   2023年3月31日   2022年12月31日 
期權       我已經審閲了CISO Global，Inc.的Form 10-Q季度報告； 
權證        
可轉換債券   根據認證書      
總費用        

 

延遲營業收入

 

Date:

 

11

 

 

延期收入如下:

 

   2023年3月31日   2022年12月31日 
安防-半導體託管服務  $3,204,553   $2. 報告中包含的信息在所有重大方面公正地呈現了公司的財務狀況和經營業績。 
專業服務        
遞延收益總額  $   $ 

 

所得税

 

未來税收負債和資產是指現有資產負債在財務報表計量金額與相應計税基礎之間存在差異的未來税收後果所致的。包括税收虧損和抵免，在這些暫時差異預計將於基礎資產的持有期間內得到補償或清償的年份中使用預示性税率計量。税率變化對遞延税收負債和資產的影響在發生日期所在的期間中予以認定。

 

我們使用ASC 740進行税收計算，該標準要求就已計入未經審計的簡明合併財務報表或税務申報表的預期未來税收後果確認遞延税收負債和資產。我們使用資產與負債法計量所得税，使用當前生效的税率計算基礎資產的税基與相關財務金額之間的差異。當預計遞延税收資產無法實現時，計提減值準備。截至2024年6月30日，我們的淨遞延税收資產已完全計提減值準備。 所得税

 

在2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了一份新指導，更新有關報告段披露要求，主要通過加強重要段營業費用和評估段業績所用信息的披露來實現。這個新指導在2024會計年度和2025財年的中期生效，並可提前實行。我們目前正在評估採用這一標準對我們的簡明合併財務報表的影響。

 

注意 3 – 預付費及其他流動資產

 

 

  

3月31日

2023

  

12月31日

2022

 
預付費用  $   $ 
預繳税款        
預付保險   85,686     
預付款和其他流動資產總計  $   $ 

 

註釋 4 – 物業和設備

 

資產和設備包括以下內容:

 

  

3月31日

2023

  

12月31日

2022

 
計算機設備  $   $ 
建造業        
租賃改良        
汽車   37,273     
2,551       151,142 
軟件        
        
減：累計折舊   ()   ()
資產和設備，淨值  $   $ 

 

六個月的總折舊費用為$305,705 和 $截至2023年3月31日和2022年，三個月內的利息費用分別為$

 

12

 

 

注意 5 – 無形資產和商譽

 

商譽

 

 

和 $

 

 

 

2022年12月31日期末餘額  $ 
減值損失   ()
外幣翻譯調整    
  $ 

 

 

無形資產

 

 

 

 

13

 

 

 

 

 

   總賬面價值   累計攤銷   淨賬面價值 
   2023年3月31日 
   總賬面價值   累計攤銷   淨賬面價值 
  $   $()  $ 
配方和技術       ()    
競業禁止協議       (521,316)    
       ()    
無形資產  $   $()  $ 

 

   總賬面價值   累計攤銷   淨賬面價值 
   2022年12月31日 
   總賬面價值   累計攤銷   淨賬面價值 
  $   $()  $ 
配方和技術       ()    
競業禁止協議       (436,611)    
       ()    
無形資產  $   $()  $ 

 

3.49。

 

和 $，分別為。

 

 

      
  $ 
2024   1,240,000 
2025   1,043,231 
2026    
2027    
  $ 

 

注意 6-隨後事件應付賬款及預計支出

 

 

   2023年3月31日   2022年12月31日 
應付賬款  $   $ 
應計工資及獎金        
應計費用        
應計佣金        
應計利息   210,914     
應付賬款和應計費用總額  $   $ 

 

14

 

 

注7 - 公司授權發行關聯方交易

 

和Stephen Scott簽署的自主諮詢協議

 

11,50034,500 和 $34,500，分別為。

 

 

212,006 和 $145,627 和 $15,737

 

 

5,000,00010.002025年3月20日1.2013,888

 

資產負債表註記8 - 股東權益

 

Options

 

 

 

   股份  

已授予和預期於2021年1月2日授予股份

平均值

行權

價格

  

已授予和預期於2021年1月2日授予股份

平均值

剩餘

加權

壽命

（）年內

  

總計

截至2023年7月29日的餘額

數值

 
2023年1月1日未實行：      $2.45    -    - 
已行權   -    -    -    - 
行使   ()   0.48    -    - 
已過期或取消   ()   3.26    -    - 
到2023年3月31日未償還款項      $2.43    5.12   $ 
      $1.69    3.62   $ 

 

15

 

 

期權相關的總補償費用為$ 和 $2.19

 

 

 

   股份  

已授予和預期於2021年1月2日授予股份

平均值

行權

價格

  

已授予和預期於2021年1月2日授予股份

平均值

剩餘

加權

壽命

（年）

  

總計

截至2023年7月29日的餘額

數值

 
2023年1月1日未實行：      $5.00    4.06     - 
已行權   -    -    -    - 
行使   -    -    -    - 
已過期或取消   -    -    -    - 
到2023年3月31日未償還款項      $5.00    3.76   $- 
      $5.00    3.76   $- 

 

2022年1月18日，以色列特拉維夫地區法院（以下簡稱法院）對我們及以色列子公司“教授薩拉·費伯”（Prof. Sarah Ferber）、Vered Caplan和Efrat Asa Kunik（以下簡稱被告）進行了訴訟。原告是擁有特哈肖麥德中心（Sheba）的以色列國家和特哈肖麥德醫學研究、基礎設施及服務有限公司（合稱原告）。原告尋求法院裁定，要求被告按照7%的銷售額和24%的所有收入向原告支付版税，以代表與Sheba、由Prof. Ferber開展或監督的任何產品、服務或流程相關的任何和所有-know-how和技術，包括關於細胞治療的領域中基於現場平臺的各種服務和產品以及與被告的細胞和基因治療CDMO業務有關的所有服務和產品。此外，原告還要求被告提供財務報表並向原告支付NIS的款項。由於2012年2月2日以色列子公司與特哈肖麥德醫學研究、基礎設施和服務有限公司之間的許可協議的版税條款，原告將向原告支付1百萬美元。原告指控該公司和以色列子公司在細胞治療領域使用了Sheba的-know-how和技術，以及由Prof. Ferber在Sheba受僱期間在細胞治療領域中開發或監督的-know-how和技術，包括基於現場平臺的各種服務和產品及與細胞萬能藥物工廠CDMO的業務相關的所有服務和產品，並根據許可協議的條款有權獲得某些版税。被告已提交其迴應此訴訟的答辯。公司認為本訴訟中的指控沒有實質依據，並打算積極捍衞自己的權利。由於不存在存在重大損失的可能，因此在財務報表中未作出任何準備。承諾事項和不確定事項

 

法律索賠 我們將根據我們的法律和其他顧問的建議和建議，保護我們、我們的官員或董事或我們的子公司針對任何索賠，無論生效時間之前是否存在任何索賠，或者在存續期間提出是否基於此類建議和建議，以及董事會隨時批准的方式、時間、成本和費用等方案。在存續期間，我們可能會繼續起訴我們在生效時間之前針對他人的任何索賠，並根據董事會認為必要或適宜的方式和條件，決定起訴新的針對任何人的索賠，以保護公司及其資產和權利，或實施分配計劃。在董事會的自行決定下，我們可以辯護、起訴或和解任何訴訟。

 

.

 

 

 

和 $247,308

 

16

 

 

注8-其他重大交易

 

應付貸款

 

貸款支付時間表 

   利率期貨  到期日   2023年3月31日   2022年12月31日 
                
  5.00% – %  2023 - 2027   $   $ 
  3.48% - 7.14%  2023 - 2029         
                 
           ()   ()
          $   $ 

 

5,000,0004.002022年12月14日4.00可以降低至0.75%每年7.50116,667

 

6,222零10.80%.

 

零10.90%.

 

2,000,000 2019年87,50099,39886,528

 

可轉換票據

 

1,500,0005.002022年1月27日5.002022年10月27日500,0001,000,000 和 $119,00718,750註釋10 — 18,493

 

1,000,0005.007.83普通股股東有一票權。12,50041,667.

 

17

 

 

5,000,00010.002025年3月20日1.2013,888

 

 

     
  $ 
2024    
2025    
2026    
2027    
此後    
總未來最低支付額    
減少：折扣   (84,375)
總費用    
   ()
  $ 

 

參見注釋11 -租賃

 

 

9.784.34年。

 

 

   分類  2023年3月31日   2022年12月31日 
租賃資產             
  資產  $   $ 
租賃資產總額     $   $ 
              
租賃負債             
經營租賃負債，流動負債  流動負債  $   $121,731 
非流動經營租賃負債  負債        
租賃負債的總額     $   $ 

 

18

 

 

 

   2023   2022 
   截至2021年3月31日的三個月 
   2023   2022 
          
經營租賃成本  $35,714股，其中   $ 
18,725   30,054    - 
公司在2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月內為營業租賃支付了$  $65,768   $ 

 

 

     
財年  營業租賃 
  $234,924 
2024    
2025    
2026    
2027    
此後   51,661 
未來最低租賃付款總額    
表示利息的金額   (255,374)
未來最低淨租賃付款的現值  $ 

 

附註12 - 信貸風險集中和重要客户

 

 

10

 

注意 13 – 地理信息

 

 

  

2023年3月31日

  

2022年3月31日

 
         
美國交易法案交易所  $   $ 
智利       923,180 
其他所有國家   234,499    - 
營業收入  $   $ 

 

 

  

 

  

 

2022年12月31日

 
         
美國交易法案交易所  $   $ 
智利        
其他所有國家   1,134    1,527 
  $   $ 

 

 

註釋14 - 其他綜合收益累計額

 

 

  

外幣

累計折算差額(2)

調整

   總AOCI 
         
2022年12月31日餘額  $1,062,247   $1,062,247 
其他綜合收益        
由AOCI重分類的金額   -    - 
截至2023年3月31日的餘額  $   $ 

 

19

 

 

項目2. 管理討論與分析財務狀況和業績

 

 

 

 

 

  ●
  ●

 

業績報告

 

將2023年3月31日結束的三個月與2022年3月31日結束的三個月進行比較

 

 

        
   2023   2022   漲跌 
營業收入：            
安防-半導體託管服務  $   $   $ 
專業服務            
總收入            
                
營業成本：               
安防-半導體託管服務            
專業服務       110,337     
員工工資成本            
以股票為基礎的補償           )
營業成本總額            
總毛利潤       48,716     
營業費用：               
專業費用            
廣告及市場營銷       155,341    )
銷售、總務和管理費用            
以股票為基礎的報酬計劃            
商譽減值       -     
營業費用總計            
                
經營虧損   )   )   )
其他收入（支出）：               
其他費用收益   )   12,543    )
利息費用，淨額   )   )   )
                
其他收入（支出）總額   )   )   )
                
税前虧損  $)  $)  $)

 

20

 

 

營業收入

 

 

 

費用

 

營業成本

 

 

 

 

 

運營支出

 

 

 

 

 

21

 

 

 

流動性和資本資源

 

 

 

營運資本虧損

 

 

   截至 
   3月31日   12月31日 
   2023   2022 
流動資產  $   $ 
流動負債        
營運資金短缺  $)  $)

 

 

現金流

 

 

   截至3月31日的三個月： 
   2023   2022 
經營活動使用的淨現金流量  $)  $)
投資活動產生的淨現金流出   )   )
籌資活動產生的現金淨額        
匯率對現金及現金等價物的影響        
現金增加  $   $ 

 

22

 

 

運營活動

 

 

投資活動

 

 

融資活動

 

 

 

 

 

 

關鍵會計政策和估計

 

 

23

 

 

使用估計值

 

 

公允價值計量

 

 

 

 

 

企業合併

 

 

 

無形資產

 

 

商譽

 

 

24

 

 

公司在發現事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，將評估長期資產的減值。收回能力通過將資產或資產組預計產生的未來淨現金流與資產賬面價值進行比較來衡量。如果認為這樣的資產已減值，將計提減值，計提金額為資產賬面價值超過其公允價值（即根據預計未來淨現金流折現得出的估值）的金額。本公司未記錄任何長期資產減值損失，截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度報告。

 

 

股份支付

 

 

營業收入 確認

 

 

 

  ●
  ●
  ●
  ●

 

 

 

 

安全服務業務

 

 

25

 

 

專業服務

 

 

表外安排

 

 

項目 3. 有關市場風險的定量和定性披露

 

 

條款4.控件與程序

 

披露控制和程序的評估

 

 

 

 

 

  ●
  ●

 

26

 

 

 

管理層糾正重大弱點的計劃

 

 

●
●

 

 

基本報表的控件內部審計控制的變化。

 

 

PART II - 其他信息

 

項目1. 法律訴訟

 

 

項目1A. 風險因素

 

 

ITEM 2. 未註冊的股票發行和用途

 

無。

 

條款3。高級證券違約

 

無。

 

條目 4. 礦山安全披露

 

不適用。

 

條目 5. 其他信息

 

無。

 

27

 

 

項目6. 陳列品

 

        文獻（已納入引用）

展示文件

數量

   Vertiv Holdings Co的新聞發佈，日期為2023年5月24日   形式   展示文件   提交日期
3.1*   發行人的修訂後公司組織章程            
公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。   經修訂的註冊人附屬法規   8-K   公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。   04/10/2023
10.1     10-K   10.5（a）   03/31/2023
10.2     8-K   10.1   03/20/2023
10.3     8-K   10.2   03/20/2023
10.4#     10-K   10.12   03/31/2023
31.1*              
31.2*              
32.1   主要執行官的第1350條認證。            
32.2              
Inline XBRL實例文檔   內聯XBRL實例文檔            
Inline XBRL擴展架構文檔   內聯XBRL分類擴展模式文檔            
Inline XBRL擴展計算關係文檔   內聯XBRL分類擴展計算鏈路庫文檔            
Inline XBRL擴展定義關係文檔   內聯XBRL分類擴展定義鏈路庫文檔            
Inline XBRL擴展標籤關係文檔   內聯XBRL分類擴展標籤鏈路庫文檔            
Inline XBRL擴展表示關係文檔   內聯XBRL分類擴展演示鏈路庫文檔            
104*   封面頁面互動數據文件（格式為內嵌式XBRL，包含在Exhibit 101中）。            

 

*此處一併提交。

 

28

 

 

簽名

 

根據1934年證券交易法的要求，註冊名義人已授權下列人員代表該人簽署本報告。

 

 
     
通過： /s/ David G. Jemmett  
  大衞·傑梅特  
  首席執行官  
  （首席執行官）  
日期：  
     
通過： /s/德布拉·L·史密斯  
  德布拉·L·史密斯  
  首席財務官  
  （主要財務官和主要會計官）  
日期：  

 

29