第99.1展示文本

未經審計的基本合併財務信息

Maximum

17,600,000

我們無法保證，我們將在與此招股書相關的證券發行中收到任何收益。除非適用的招股説明書另有説明，否則我們打算將在本招股書下出售的證券的任何淨收益用於我們的運營、進一步開發和商業化我們的產品候選者、其他普通企業用途，可能包括但不限於營運資本、知識產權保護和執行、資本支出、償還債務和合作夥伴關係，以及獲得、許可或投資於新業務、產品候選者和技術的成本。我們還沒有確定我們計劃在上述任何領域中花費的金額或支出的時間。因此，我們的管理層將對根據此招股書出售的證券所收到的任何資金擁有廣泛的自由裁量權，以用於任何目的。在應用上述方式前，我們可能會根據我們的現金管理政策，最初將淨收益投資於短期投資級或帶息證券。本招股書銷售的證券的收益使用的其他信息可能在與該發行有關的招股説明書中表述。 100.0

業務組合的描述。

未經審計的業務鑑別綜述 合併資產負債表

贖回普通股票

業務組合的會計處理

假設情形基礎的重組展示

截至2024年6月30日

請參閲附註以查看未經審計的經審計損益表

未經審計的經營業績的授權綜合聲明

截止2024年6月30日的半年度結束

請查看附註以瞭解未經審計的簡明合併基本報表

未經審計的經營業績的授權綜合聲明

截至2023年12月31日

請查看附註以瞭解未經審計的簡明合併基本報表

未經審計的適用於參考的簡明綜合財務信息備忘錄

注1 — 報告基礎

根據美國GAAP的規定，預計業務合併將被視為倒向重組。根據這種會計方法，Achari將在財務報告目的上被視為“被收購”公司。因此，在會計處理上，業務合併將被視為Vaso以發行股份的方式收購Achari的淨資產，伴隨着資本重組。Achari的淨資產將以歷史成本計價，不計入商譽或其他無形資產。業務合併之前的運營將是Vaso的運營。

未經審計的2024年6月30日的列入項目校正合並資產負債表以假設業務組合在2024年6月30日完成。未經審計的2024年6月30日半年度合併經營報表和2023年12月31日年度合併經營報表採取前述合併經營報表中給出的最早計算期合併在2023年1月1日開始時即假設業務組合的影響。此時間區間是根據會計目的而以Vaso公司為買方進行演示。

17,600,000

管理層在確定基礎調整時進行了重要的估計和假設。由於未經審計的副詞化簡合併財務信息是基於這些初步估計的編制，因此最終記錄的金額可能與所呈現的信息存在重大差異。

基於現有信息和管理層認為在此情況下合理的假設和方法，反映業務組合完成後的單式調整均已操作。附註中描述的未經審計的簡明合併單式調整在更多信息提供並進行評估時可能會進行修訂。因此，實際調整可能與單式調整存在重大差異。管理層認為在此情況下，此表述依據是合理的。

未經審計的簡明合併財務信息並不一定能反映如果業務組合在指定日期發生時的實際運營和財務狀況，也不能反映未來合併後公司的綜合運營結果或財務狀況。應與Achari和Vaso的歷史財務報表和相關附註一起閲讀，這些信息包括Achari 6月30日的10-Q，Vaso 6月30日的10-Q和代理聲明/招股説明書。

本未經審計的摘要綜合財務信息已根據以下假設編制，涉及對Achari普通股可能的兑現為現金的情況：

未經審計的合併財務信息未能反映與業務合併可能相關的任何預期協同效應、運營效率、税收節省或成本節省。

反映業務合併完成後的財務調整是基於目前可獲得的某些信息以及Vaso認為在目前情況下是合理的某些假設和方法。未經審計的簡明財務調整如伴隨附註所述，可能會根據隨後獲得和評估的額外信息進行修訂。因此，實際調整很可能與預估調整不同，差異可能具有重要性。管理層相信他們的假設和方法為此次業務合併的所有重要效果提供了合理的基礎，這是在目前可提供給管理層的信息基礎上。預估調整適當地反映了這些假設，並在未經審計的簡明合併財務文件中正確應用。

未經審計的簡化末端綜合財務信息不反映其簡化調整的遞延所得税效應，因為遞延税款餘額的任何變化將通過增加計入減值準備項進行抵消。在業務組合結果之後，綜合公司的遞延所得税資產淨值減少後，可能不會發生變化。簡化後的綜合所得税規定並不一定反映出合併公司如果在報告期內提出了綜合所得税申報返回時可能產生的金額。

未經審計的攤薄基本每股收益（虧損）以及稀釋基本每股收益（虧損）的預測數額，是基於假設業務合併發生在2023年1月1日的綜合公司普通股的已發行股份數。

注2 — 會計政策

在業務整合完成後，管理層將對兩個實體的會計政策進行全面審查。作為審查結果，管理層可能會確定兩個實體的會計政策之間存在差異，一旦調整，可能會對後續合併公司的財務報表產生重大影響。根據初步分析，管理層並未發現任何可能對未經審計的前瞻性摘要綜合財務信息產生重大影響的差異。因此，未經審計的前瞻性摘要綜合財務信息並未假定會計政策存在任何差異。

備註 3 — 調整未經審計的審慎綜合財務信息

未經審計的摘要合併財務信息已經準備好，以説明業務合併的影響，並僅供信息用途。

以下未經審計的摘要合併財務信息是根據《S-X法規》第11條準備的。Vaso已選擇不呈現管理調整，僅在以下未經審計的摘要合併財務信息中呈現交易會計調整。

未經審計的專項攤薄合併資產負債表的交易會計調整

未經審計的2024年6月30日的未審計的假設調整核算調整如下:

(A) 反映了信託賬户中的現金重新分類，該現金在業務組合後可用於一般用途；

(B) 反映了業務組合完成後到期支付的3,500,000美元的承銷商折扣。

(C)反映了在業務合併完成後，將Achari作為會計合併方的歷史累積赤字注入到Vaso的增資中，並將Achari的250萬創始股票轉換為Vaso Holding Corp的75萬A類普通股。假設未支付的SPAC費用為450萬美元，這將導致完成業務合併後按Put Option Agreement和Amended and Restated Vaso Working Capital Letter Agreement的規定由Achari持有的75萬創始股票中的281,250股股票被取消。

（D）反映了與業務合併相關的約10萬美元的額外Achari未支付費用的結算。逾510萬美元的Achari未支付費用仍在應計費用和其他負債中，由贊助商負責在業務合併完成時解決。

(E) 反映了Vaso總估計交易成本中約$1.9百萬的結算，這些成本與業務組合無關，不可歸因於為交易籌集資金；

(F) 反映了Achari從贊助商處償還的大約80萬美元的營運資金貸款。

(G) 反映了通過發行1760萬股Achari A類普通股，面值為$0.0001，向Vaso的股東進行了再融資。

(H) 反映了與之前的Vaso股票計劃授予的Vaso普通股權相關的約10萬元的股票補償費用的計入

(我)反映了在2024年7月16日舉行的Achari特別會議上，兑換了241,931股股份，價值約280萬美元，截至2024年6月30日，共有550,941股Achari可兑換股份。在情景1中，反映了將剩餘的309,010股Achari普通股重新分類為每股0.0001美元的永久股本。在情景2中，假設與A至H項描述的情況相同，但反映了所有309,010股Achari普通股都以現金方式由Achari股東兑換。

(J)確認 承認600萬美元的阿查爾看跌期權負債適用於750,000股創始人股，每股8.00美元，減去225萬美元的未支付SPAC費用的減免。看跌期權協議規定，對於超過225萬美元的未支付SPAC費用支付的減免，可以減少高達225萬美元的期權負責金額（總共未支付的SPAC費用不能超過450萬美元）；

(K) 反映了2024年6月30日定向增發權證公允價值的下降，因為根據業務組合協議，權證數量從7,133,333減少到1,000,000；以及

(L) 代表預計將在2024年6月30日後發生的30萬美元的阿恰利交易費用。這些費用已包括在上述D項中描述的510萬美元未付費用中。

(M) 清除Vaso應付給Achari的$34萬Achari經營資金貸款，抵減Vaso應收來自Achari的貸款。

未經審計的調整交易會計調整到未經審計的專業形式簡明綜合經營報表

在未經審計的2024年6月30日和2023年12月31日的合併摘要利潤表中包含的交易會計調整如下所示：

(AA) 代表一項調整，即在業務組合自2023年1月1日起，即最早披露的期間開始時，已完成這種業務組合的情況下，消除了存放在信託賬户中的投資所帶來的利息和與之相關的所得税費用。

（BB）表示取消了沒收定向增發權證的公允價值變動。根據業務合併協議的條款，7133333張中的6133333張定向增發權證將被沒收。

(CC) 計算基本和稀釋每股淨利潤的帶權平均流通股份假設業務組合於2023年1月1日完成; 此外，由於該業務組合被反映為發生在此日期，所以計算基本和稀釋每股淨利潤的帶權平均流通股份假定股份在整個報告期內已流通（在方案2中，此計算按照從業務組合至今全報告期撤銷了309,010股Achari普通股的贖回）。

(DD) 反映了與公司業務合併時，以及之前已授予各個員工自Vaso普通股996,667股的股票補償費用，約20萬美元。（此調整被視為一次性費用，預計不會再次發生）；

（EE） 反映了大約30萬美元的Achari交易成本，將在2024年6月30日後發生（這是一項非經常性項目）。這些成本已包括在附註D中描述的510萬美元的Achari未支付成本中；和

(FF) 反映了將在2024年6月30日之後發生的約190萬美元的Vaso交易成本（這是一項非經常性項目）。

注4 — 每股盈利

按照歷史加權平均已發行股份數和與業務組合相關的股票數變動計算的每股收益，假設股份從未審核過的簡明組合損益表的最早期間起至今一直髮行。由於業務組合及相關交易被視為發生在所示期間的開始時，基本和稀釋每股收益的加權平均已發行股份數的計算假設與業務組合有關的股份在整個期間內均已存在。

基本和攤薄每股收益是通過將基本淨利潤除以Vaso Holding Corp Class A Common Stock在該時期內的加權平均股數來計算的。

截至2024年6月30日結束的六個月未經審計的合併的摘要合併收益每股 如下所示，假設已準備（i）無贖回和最大贖回 （ii）沒有股票拆細，股票拆細比例為1.25:1，股票拆細比例為1.5:1和股票拆細比例為2:1：

截至2023年12月31日的未經審計的合併摘要調整後每股收益如下所示，假設(i)沒有贖回和最大贖回；(ii)沒有股票逆向拆分，股票逆向拆分比例為1.25比1，股票逆向拆分比例為1.5比1，股票逆向拆分比例為2比1：

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