第99.1展示文本
未經審計的基本合併財務信息
Maximum
| ● |
| ● |
| ● |
| ● | 0.0 |
17,600,000
| ● |
| ● |
我們無法保證，我們將在與此招股書相關的證券發行中收到任何收益。除非適用的招股説明書另有説明，否則我們打算將在本招股書下出售的證券的任何淨收益用於我們的運營、進一步開發和商業化我們的產品候選者、其他普通企業用途，可能包括但不限於營運資本、知識產權保護和執行、資本支出、償還債務和合作夥伴關係，以及獲得、許可或投資於新業務、產品候選者和技術的成本。我們還沒有確定我們計劃在上述任何領域中花費的金額或支出的時間。因此，我們的管理層將對根據此招股書出售的證券所收到的任何資金擁有廣泛的自由裁量權，以用於任何目的。在應用上述方式前，我們可能會根據我們的現金管理政策，最初將淨收益投資於短期投資級或帶息證券。本招股書銷售的證券的收益使用的其他信息可能在與該發行有關的招股説明書中表述。 100.0
業務組合的描述。
未經審計的業務鑑別綜述 合併資產負債表
2
贖回普通股票
業務組合的會計處理
假設情形基礎的重組展示
3
| ● |
| ● |
| 擬製的財務報表 | 擬製的財務報表 | |||||||||||||||
| 合併 | 合併 | |||||||||||||||
| | - 最大 | |||||||||||||||
| 所有權 | 所有權 | 所有權 | 所有權 | |||||||||||||
| % | % | |||||||||||||||
| 1.7 | % | - | 0.0 | % | ||||||||||||
| - | 468,750 | 2.6 | % | 468,750 | 2.6 | % | ||||||||||
| 17,600,000 | 95.8 | % | 17,600,000 | 97.4 | % | |||||||||||
| 100.0 | % | （以千為單位，除每股 和每股金額外） | 100.0 | % | ||||||||||||
4
截至2024年6月30日
| 情景1 | 情景2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 假設最大贖回 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 交易 | 攤薄(1) | 交易 | 攤薄(1) | ||||||||||||||||||||||||
| Achari | 會計 | 會計 | ||||||||||||||||||||||||||
| (歷史數據) | (歷史數據) | 調整 | 單張債券 | 合併 | 調整 | 單張債券 | 合併 | |||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 6 | $ | 25,652 | 3,564 | $ | 23, 285 | (557 | ) | $ | 19,721 | |||||||||||||||||
| (3,500 | ) | B | (3,500 | ) | B | |||||||||||||||||||||||
| (557 | ) | (1,880 | ) | E | ||||||||||||||||||||||||
| (1,880 | ) | E | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| (BB) 代表着沒了 放棄的定向增發認購權的公允價值變化的變動。根據業務組合的條款，7133333份中的6133333份定向增發認購權將被放棄。 | - | 7,213 | 7,213 | 7,213 | ||||||||||||||||||||||||
| 來自關聯方的應收款項 | - | 1,098 | 1,098 | 1,098 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨存貨 | - | 1,218 | 1,218 | 1,218 | ||||||||||||||||||||||||
| 推遲的佣金支出 | - | 3,316 | 3,316 | 3,316 | ||||||||||||||||||||||||
| 資產預付款和其他流動資產的變動 | 19 | 2,392 | (343 | ) | M | 2,068 | (343 | ) | M | 2,068 | ||||||||||||||||||
| 總流動資產 | 25 | 40,889 | (2,716 | ) | (6,280 | ) | 34,634 | |||||||||||||||||||||
| - | 1,423 | 1,423 | 1,423 | |||||||||||||||||||||||||
| 資產：租賃資產 | - | 2,328 | 2,328 | 2,328 | ||||||||||||||||||||||||
| 商譽 | - | 15,556 | 15,556 | 15,556 | ||||||||||||||||||||||||
| 信託賬户持有的現金 | 6,342 | - | （6,342 | ) | 加權平均股份計算，基本和稀釋 | - | （6,342 | ) | I | - | ||||||||||||||||||
| 無形資產，淨額 | - | 1,489 | 1,489 | 1,489 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他資產淨額 | - | 4,826 | 4,826 | 4,826 | ||||||||||||||||||||||||
| EECP全球貨幣投資 | - | 596 | 596 | 596 | ||||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | - | 4,956 | 4,956 | 4,956 | ||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 6,367 | $ | 72,063 | $ | （9,057 | ) | $ | 69,372 | $ | ) | $ | 65,808 | |||||||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款 | $ | - | $ | 2,953 | $ | 2,953 | $ | 2,953 | ||||||||||||||||||||
| 應計佣金 | - | 937 | 937 | 937 | ||||||||||||||||||||||||
| 應計費用及其他負債 | 4,158 | 5,080 | 687 | D | 10,291 | 687 | D | 10,291 | ||||||||||||||||||||
| 66 | H | 66 | H | |||||||||||||||||||||||||
| 300 | L | 300 | L | |||||||||||||||||||||||||
| 當前金融租賃負債 | - | 62 | 62 | 62 | ||||||||||||||||||||||||
| 經營租賃負債 - 流動負債 | - | 1,074 | 1,074 | 1,074 | ||||||||||||||||||||||||
| 應交銷售税 | - | 704 | 704 | 704 | ||||||||||||||||||||||||
| 應付所得税 | 23 | 90 | (23 | ) | D | 90 | (23 | ) | D | 90 | ||||||||||||||||||
| 特許税應付賬款 | 3 | - | （第3個任期） | ) | D | - | （第3個任期） | ) | D | - | ||||||||||||||||||
| 消費税負債 | 392 | - | （392 | ) | D | - | （392 | ) | D | - | ||||||||||||||||||
| 短期遞延收入 | - | 15,924 | 15,924 | 15,924 | ||||||||||||||||||||||||
| 應付票據 - 流動部分 | - | 9 | 9 | 9 | ||||||||||||||||||||||||
| 應付款項-關聯方 | 826 | - | (826 | ) | F | - | (826 | ) | F | - | ||||||||||||||||||
| 343 | - | (343 | ) | - | (343 | ) | - | |||||||||||||||||||||
| 流動負債合計 | 5,745 | 26,836 | （534 | ) | 32,047 | （534 | ) | 32,047 | ||||||||||||||||||||
| 開多期債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應付款項-淨額 | - | 1 | 1 | 1 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融租賃負債，減去流動部分 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 經營租賃負債，淨值超過流動資產 | - | 1,254 | 1,254 | 1,254 | ||||||||||||||||||||||||
| 遞延收入，減去當前部分淨額 | - | 15,776 | 15,776 | 15,776 | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生認股權負債 | 207 | - | （178 | ) | K | 29 | （178 | ) | K | 29 | ||||||||||||||||||
| 遞延承銷費應付款 | 3,500 | - | (3,500 | ) | B | - | (3,500 | ) | B | - | ||||||||||||||||||
| 看跌期權負債 | - | - | 3,750 | J | 3,750 | 3,750 | J | 3,750 | ||||||||||||||||||||
| 其他長期負債 | - | 1,475 | 1,475 | 1,475 | ||||||||||||||||||||||||
| 長期負債總額 | 3,707 | 18,506 | 72 | 22,285 | 72 | 22,285 | ||||||||||||||||||||||
| 承諾事項和不確定事項 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可贖回普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 6,342 | （6,342 | ) | I | - | （6,342 | ) | I | - | ||||||||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 2 | G | 2 | 2 | G | 2 | |||||||||||||||||||||||
| 0 | I | - | I | |||||||||||||||||||||||||
| 0 | C | 0 | C | |||||||||||||||||||||||||
| - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 0 | (0 | ) | C | - | (0 | ) | C | - | ||||||||||||||||||||
| 186 | 1 | H | - | 1 | H | - | ||||||||||||||||||||||
| （187） | ) | G | （187） | ) | G | |||||||||||||||||||||||
| 額外實收資本 | - | 64,011 | (3,750 | ) | J | 52,679 | (3,750 | ) | J | 49,115 | ||||||||||||||||||
| 95 | H | 95 | H | |||||||||||||||||||||||||
| 3,564 | I | - | I | |||||||||||||||||||||||||
| 185 | G | 185 | G | |||||||||||||||||||||||||
| （9,427 | ) | C | （9,427 | ) | C | |||||||||||||||||||||||
| (2,000 | ) | G | (2,000 | ) | G | |||||||||||||||||||||||
| 累積赤字 | （9,427 | ) | ) | (1,880 | ) | E | ) | (1,880 | ) | E | ) | |||||||||||||||||
| （162 | ) | H | （162 | ) | H | |||||||||||||||||||||||
| 9,427 | C | 9,427 | C | |||||||||||||||||||||||||
| 178 | K | 178 | K | |||||||||||||||||||||||||
| （300 | ) | L | （300 | ) | L | |||||||||||||||||||||||
| 累計其他綜合損失 | - | (426 | ) | (426 | ) | (426 | ) | |||||||||||||||||||||
| - | (2,000 | ) | 2,000 | G | - | 2,000 | G | - | ||||||||||||||||||||
| 股東權益總額 | （9,427 | ) | 26,721 | (2,254 | ) | 15,040 | (5,818 | ) | 11,476 | |||||||||||||||||||
| $ | 6,367 | $ | 72,063 | $ | （9,057 | ) | $ | 69,372 | $ | ) | $ | 65,808 | ||||||||||||||||
5
未經審計的經營業績的授權綜合聲明
| 情景1 | 情景2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年4月30日六個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 交易 | 攤薄(1) | 交易 | 攤薄(1) | ||||||||||||||||||||||||
| Achari | 會計 | 會計 | ||||||||||||||||||||||||||
| (歷史數據) | (歷史數據) | 調整 | 單張債券 | 合併 | 調整 | 單張債券 | 合併 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| IT系統和服務管理 | $ | - | $ | ，分別為2021年9月30日和2020年9月30日的三個月； | ，分別為2021年9月30日和2020年9月30日的三個月； | $ | ，分別為2021年9月30日和2020年9月30日的三個月； | |||||||||||||||||||||
| 專業銷售服務 | - | 17,237 | 17,237 | 17,237 | ||||||||||||||||||||||||
| 設備銷售和服務 | - | 983 | 983 | 983 | ||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | - | 38,963 | - | 38,963 | - | 38,963 | ||||||||||||||||||||||
| 營收成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| IT系統和服務管理成本 | - | 11,968 | 11,968 | 11,968 | ||||||||||||||||||||||||
| 專業銷售服務成本 | - | 3,685 | 3,685 | 3,685 | ||||||||||||||||||||||||
| 設備銷售和服務成本 | - | 242 | 242 | 242 | ||||||||||||||||||||||||
| 總收入成本 | - | 15,895 | - | 15,895 | - | 15,895 | ||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | - | 23,068 | - | 23,068 | - | 23,068 | ||||||||||||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般及行政費用 | 1,395 | 22,907 | 24,302 | 24,302 | ||||||||||||||||||||||||
| 德拉華州為公司所在地，對在該州成立、註冊，或者在該州有經營業務的大部分企業都要徵收經營税。德拉華州的經營税基於授權股票或假定資本，以兩者中的較低結果為準。在授權股數量法下，每股股票按照持股數量的遞增税率進行徵税。在2024年三個月和2023年三個月的期間內，公司分別支付了$29,040和$55,683的經營税。 | 42 | 42 | 42 | |||||||||||||||||||||||||
| 研發 | - | 396 | 396 | 396 | ||||||||||||||||||||||||
| 業務組合交易成本 | 238 | 238 | 238 | |||||||||||||||||||||||||
| 營業費用總計 | 1,437 | 23,541 | - | 24,978 | - | 24,978 | ||||||||||||||||||||||
| 營業虧損 | （1,437 | ) | (473 | ) | - | (1,910 | ) | - | (1,910 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他（費用）收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利息和融資成本 | - | （4 | ) | （4 | ) | （4 | ) | |||||||||||||||||||||
| 利息和其他收入，淨額 | - | 585 | 585 | 585 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至贊助商移交日期和2022年12月31日，分別已計提$177,095和$127,095。在贊助商交接時，原贊助商放棄了支付177,095美元的行政服務費的權益，這被視為前贊助商的資本貢獻。新贊助商不會向公司收取行政服務費。 | 160 | - | (160 | ) | AA | - | (160 | ) | AA | - | ||||||||||||||||||
| 認股證公允價值變動 | (99) | ) | - | 85 | BB | （14 | ) | 85 | BB | （14 | ) | |||||||||||||||||
| 固定資產處置損失 | - | (2 | ) | (2 | ) | (2 | ) | |||||||||||||||||||||
| 其他收入淨額 | 60 | 579 | (74 | ) | 565 | (74 | ) | 565 | ||||||||||||||||||||
| 税前收益（虧損） | (1,377 | ) | 106 | (74 | ) | (1,345 | ) | (74 | ) | (1,345 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税費用 | （25 | ) | (124 | ) | 25 | AA | (124 | ) | 25 | AA | (124 | ) | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | (1,401 | ) | （18 | ) | （50 | ) | （1,469 | ) | （50 | ) | （1,469 | ) | ||||||||||||||||
| 每股普通股淨虧損 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基本和稀釋的 | $ | （0.40 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | 0.00 | $ | （0.08 | ) | $ | 0.16 | $ | （0.08 | ) | ||||||||||||
| 基本和稀釋的 | 3,519 | 175,242 | ) | CC | 18,378 | （309 | ) | CC | 18,069 | |||||||||||||||||||
6
未經審計的經營業績的授權綜合聲明
| 情景1 | 情景2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至年度 | 假設最大贖回 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 交易 | 攤薄(1) | 交易 | 攤薄(1) | ||||||||||||||||||||||||
| Achari | 會計 | 會計 | ||||||||||||||||||||||||||
| (歷史數據) | (歷史數據) | 調整 | 單張債券 | 合併 | 調整 | 單張債券 | 合併 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| IT系統和服務管理 | $ | 40,371 | 40,371 | $ | 40,371 | |||||||||||||||||||||||
| 專業銷售服務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 設備銷售和服務 | 2,833 | 2,833 | 2,833 | |||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | - | 81,024 | - | 81,024 | - | 81,024 | ||||||||||||||||||||||
| 營收成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| IT系統和服務管理成本 | 22,712 | 22,712 | 22,712 | |||||||||||||||||||||||||
| 專業銷售服務成本 | 7,021 | 7,021 | 7,021 | |||||||||||||||||||||||||
| 設備銷售和服務成本 | 698 | 698 | 698 | |||||||||||||||||||||||||
| 總收入成本 | - | 30,431 | - | 30,431 | - | |||||||||||||||||||||||
| 毛利潤 | - | 50,593 | - | 50,592 | - | 50,592 | ||||||||||||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般及行政費用 | 3,098 | 45,643 | 68 | 杜邦 | 50,989 | 68 | 杜邦 | 50,989 | ||||||||||||||||||||
| 300 | EE | 300 | EE | |||||||||||||||||||||||||
| 1,880 | FF | 1,880 | FF | |||||||||||||||||||||||||
| 德拉華州為公司所在地，對在該州成立、註冊，或者在該州有經營業務的大部分企業都要徵收經營税。德拉華州的經營税基於授權股票或假定資本，以兩者中的較低結果為準。在授權股數量法下，每股股票按照持股數量的遞增税率進行徵税。在2024年三個月和2023年三個月的期間內，公司分別支付了$29,040和$55,683的經營税。 | 82 | - | 82 | 82 | ||||||||||||||||||||||||
| 研發 | - | 755 | 94 | 杜邦 | 849 | 94 | 杜邦 | 849 | ||||||||||||||||||||
| 營業費用總計 | 3,180 | 46,398 | 2,342 | 51,920 | 2,342 | 51,920 | ||||||||||||||||||||||
| 業務利潤（虧損） | (3,180 | ) | 4,195 | ) | （1,327 | ) | ) | （1,327 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他（費用）收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利息和融資成本 | （50 | ) | （50 | ) | （50 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 利息和其他收入，淨額 | 764 | 764 | 764 | |||||||||||||||||||||||||
| 託管賬户持有的投資的利息和股利收入 | 429 | - | (429 | ) | AA | - | (429 | ) | AA | - | ||||||||||||||||||
| 認股證公允價值變動 | 249 | - | (214 | ) | BB | 35 | (214 | ) | BB | 35 | ||||||||||||||||||
| 固定資產處置損失 | （4 | ) | （4 | ) | （4 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 其他收入淨額 | 678 | 710 | （511 | ) | 745 | （511 | ) | 745 | ||||||||||||||||||||
| 税前收益（虧損） | (2,502 | ) | 4,905 | （2,985 | ) | (582 | ) | （2,985 | ) | (582 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税效益(費用) | （73 | ) | (100 | ) | 73 | AA | (100 | ) | 73 | AA | (100 | ) | ||||||||||||||||
| 淨利潤（損失） | (2,575 | ) | 4,805 | (2,912 | ) | (682 | ) | (2,912 | ) | (682 | ) | |||||||||||||||||
| - 基本 | $ | （0.77 | ) | $ | 0.03 | $ | 0.02 | $ | （0.04 | ) | $ | 9.42 | $ | （0.04 | ) | |||||||||||||
| - 稀釋 | $ | （0.77 | ) | $ | 0.03 | $ | 0.02 | $ | （0.04 | ) | $ | 9.42 | $ | （0.04 | ) | |||||||||||||
| - 基本 | 3,337 | ) | CC | 18,378 | （309 | ) | CC | 18,069 | ||||||||||||||||||||
| - 稀釋 | 3,337 | ) | CC | 18,378 | （309 | ) | CC | 18,069 | ||||||||||||||||||||
7
注1 — 報告基礎
| ● |
| ● |
| ● |
| ● |
| ● |
| ● |
8
| ● |
| ● |
9
10
11
| 截至2022年六月30日的六個月 | ||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||
| 擬製的財務報表 | 擬製的財務報表 | |||||||
| 合併 | 合併 | |||||||
最大 | ||||||||
| $ | ) | $ | ) | |||||
| 基本和稀釋後的流通股數平均權重 | ||||||||
| $ | （0.08 | ) | $ | （0.08 | ) | |||
| 普通股票 | ||||||||
| - | ||||||||
| 468,750 | 468,750 | |||||||
| 17,600,000 | 17,600,000 | |||||||
| 總費用 | ||||||||
| 截至2022年六月30日的六個月 | ||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||
| 擬製的財務報表 | 擬製的財務報表 | |||||||
| 合併 | 合併 | |||||||
最大 | ||||||||
| $ | ) | $ | ) | |||||
| 基本和稀釋後的流通股數平均權重 | ||||||||
| $ | （0.10 | ) | $ | （0.10 | ) | |||
| 普通股票 | ||||||||
| - | ||||||||
| 375,000 | 375,000 | |||||||
| 總費用 | ||||||||
12
| 截至2022年六月30日的六個月 | ||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||
| 擬製的財務報表 | 擬製的財務報表 | |||||||
| 合併 | 合併 | |||||||
最大 | ||||||||
| $ | ) | $ | ) | |||||
| 基本和稀釋後的流通股數平均權重 | ||||||||
| $ | (0.12 | ) | $ | (0.12 | ) | |||
| 普通股票 | ||||||||
| - | ||||||||
| 312,500 | 312,500 | |||||||
| 總費用 | ||||||||
| 截至2022年六月30日的六個月 | ||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||
| 擬製的財務報表 | 擬製的財務報表 | |||||||
| 合併 | 合併 | |||||||
最大 | ||||||||
| $ | ) | $ | ) | |||||
| 基本和稀釋後的流通股數平均權重 | ||||||||
| $ | (0.16 | ) | $ | (0.16 | ) | |||
| 普通股票 | ||||||||
| - | ||||||||
| 234,375 | 234,375 | |||||||
| 8,800,000 | 8,800,000 | |||||||
| 總費用 | ||||||||
| 截至年末 | ||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 擬製的財務報表 | 擬製的財務報表 | |||||||
| 合併 | 合併 | |||||||
最大 | ||||||||
| $ | ) | $ | ) | |||||
| 基本和稀釋後的流通股數平均權重 | ||||||||
| $ | （0.04 | ) | $ | （0.04 | ) | |||
| 普通股票 | ||||||||
| - | ||||||||
| 468,750 | 468,750 | |||||||
| 17,600,000 | 17,600,000 | |||||||
| 總費用 | ||||||||
13
| 截至年末 | ||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 擬製的財務報表 | 擬製的財務報表 | |||||||
| 合併 | 合併 | |||||||
最大 | ||||||||
| $ | ) | $ | ) | |||||
| 基本和稀釋後的流通股數平均權重 | ||||||||
| $ | （0.05 | ) | $ | （0.05 | ) | |||
| 普通股票 | ||||||||
| - | ||||||||
| 375,000 | 375,000 | |||||||
| 總費用 | ||||||||
| 截至年末 | ||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 擬製的財務報表 | 擬製的財務報表 | |||||||
| 合併 | 合併 | |||||||
最大 | ||||||||
| $ | ) | $ | ) | |||||
| 基本和稀釋後的流通股數平均權重 | ||||||||
| $ | (0.06 | ) | $ | (0.06 | ) | |||
| 普通股票 | ||||||||
| - | ||||||||
| 312,500 | 312,500 | |||||||
| 總費用 | ||||||||
| 截至年末 | ||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 擬製的財務報表 | 擬製的財務報表 | |||||||
| 合併 | 合併 | |||||||
當前 | 最大 | |||||||
| $ | ) | $ | ) | |||||
| 基本和稀釋後的流通股數平均權重 | ||||||||
| $ | (0.07 | ) | $ | （0.08 | ) | |||
| 普通股票 | ||||||||
| - | ||||||||
| 234,375 | 234,375 | |||||||
| 8,800,000 | 8,800,000 | |||||||
| 總費用 | ||||||||
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