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619會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000036377fhb：Ficotify會員美國-GAAP：房地產貸款成員2022-12-310000036377fhb：Ficotify會員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMember美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMember美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMember美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMember美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMemberfhb：RST指標成員2022-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員美國-GAAP：不符合標準的成員2022-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員美國-公認會計準則：特別成員2022-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員fhb：RST指標成員2022-12-310000036377Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2022-12-310000036377美國-GAAP：房地產成員2022-12-310000036377美國-GAAP：房地產貸款成員2022-12-310000036377US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000036377Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000036377Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-12-310000036377Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-12-310000036377美國-公認會計準則：財務資產過去成員2022-12-310000036377美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-12-310000036377美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2022-12-310000036377fhb：ResidentialAndConsumerPortfolioSegmentMember2022-12-310000036377fhb：HomeEquityLinePortfolioSegmentMember2022-12-310000036377US-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-01-012023-12-310000036377US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-01-012023-12-310000036377美國-美國公認會計準則：融資租賃組合細分成員2023-01-012023-12-310000036377美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-12-310000036377Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMember2023-01-012023-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員2023-01-012023-12-310000036377US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-01-012022-12-310000036377US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-01-012022-12-310000036377美國-美國公認會計準則：融資租賃組合細分成員2022-01-012022-12-310000036377美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-12-310000036377Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-01-012022-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMember2022-01-012022-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員2022-01-012022-12-310000036377US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-01-012021-12-310000036377US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-01-012021-12-310000036377美國-美國公認會計準則：融資租賃組合細分成員2021-01-012021-12-310000036377美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-01-012021-12-310000036377Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMember2021-01-012021-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員2021-01-012021-12-310000036377US-GAAP：住宅投資組合細分成員2023-12-310000036377US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000036377美國-美國公認會計準則：融資租賃組合細分成員2023-12-310000036377美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-12-310000036377Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMember2023-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員2023-12-310000036377US-GAAP：住宅投資組合細分成員2022-12-310000036377US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000036377美國-美國公認會計準則：融資租賃組合細分成員2022-12-310000036377美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-12-310000036377Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMember2022-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員2022-12-310000036377US-GAAP：住宅投資組合細分成員2021-12-310000036377US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000036377美國-美國公認會計準則：融資租賃組合細分成員2021-12-310000036377美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2021-12-310000036377Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMember2021-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員2021-12-3100000363772021-12-310000036377US-GAAP：住宅投資組合細分成員2020-12-310000036377US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2020-12-310000036377美國-美國公認會計準則：融資租賃組合細分成員2020-12-310000036377美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2020-12-310000036377Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-12-310000036377fhb：建築投資組合SegmentMember2020-12-310000036377fhb：商業和工業投資組合部門成員2020-12-3100000363772020-12-310000036377US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員fhb：CustomerSwapProgramMember2023-01-012023-12-310000036377US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員fhb：CustomerSwapProgramMember2022-01-012022-12-310000036377US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員fhb：CustomerSwapProgramMember2021-01-012021-12-310000036377SRT：最小成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2023-01-012023-12-310000036377SRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:MeasurementInp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目錄表

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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格：10-K

☒  根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的年度報告

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日終了的財政年度 2023年12月31日

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或

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☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

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從 到

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委員會檔案編號 001-14585

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第一夏威夷公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

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特拉華州

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99-0156159

(法團的國家或其他司法管轄權)

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(國際税務局僱主身分證號碼)

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畢肖普街999號，29樓

火奴魯魯, 嗨

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96813

(主要行政辦公室地址)

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(郵政編碼)

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(808) 525-7000

(註冊人的電話號碼，包括區號)

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根據該法第12（b）條註冊的證券：

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每個班級的標題是：

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交易代碼

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註冊的每一家交易所的名稱：

普通股，每股票面價值0.01美元

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FHB

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納斯達克全球精選市場

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根據該法案第12（g）條註冊的證券：

沒有一

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如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是  ☒不是，不是。☐

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如果註冊人無需根據該法案第13或15（d）條提交報告，則通過勾選標記進行驗證。是的 ☐  不是  ☒

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用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)，已提交根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定提交的所有報告；以及(2)在過去的90天裏一直受到這樣的備案要求的約束。是  ☒不是，不是。☐

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通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。 是  ☒不是，不是。☐

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通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。 請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器 ☒

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加速的文件管理器☐

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非加速文件管理器☐

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規模較小的報告公司。☐

新興成長型公司☐

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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見該法案第120億.2條規則）。 ☐是☒編號：

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截至2023年6月30日，非關聯公司持有的註冊人有投票權股份的總市值約為美元2.3根據納斯達克全球精選市場報告的收盤價18.01美元計算，價值10億美元。

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截至2024年2月9日，已有 127,622,503註冊人已發行普通股的股份。

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以引用方式併入的文件

第一夏威夷公司的部分2024年股東年度會議的委託聲明通過引用納入本表格10-k中，以迴應第三部分第10、11、12、13和14項。此類委託聲明將在First Hawaiian，Inc.的120天內提交。截至2023年12月31日的財年。

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目錄表

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目錄

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第一夏威夷公司

Form 10-K年度報告

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第一部分

頁碼

 

第1項。

 

業務

 

2

 

第1A項。

 

風險因素

 

16

 

項目1B。

 

未解決的員工意見

 

42

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項目1C。

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網絡安全

 

42

 

第二項。

 

屬性

 

45

 

第三項。

 

法律訴訟

 

45

 

第四項。

 

煤礦安全信息披露

 

45

 

 

 

 

 

 

第II部

 

 

 

第五項。

 

註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券

 

46

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第六項。

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已保留

47

 

第7項。

 

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

48

 

第7A項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

92

 

第八項。

 

財務報表和補充數據

 

93

 

第九項。

 

會計與財務信息披露的變更與分歧

175

 

第9A項。

 

控制和程序

 

175

 

項目9B。

 

其他信息

 

178

 

項目9C。

 

關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

 

178

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第三部分

 

 

 

第10項。

 

董事、高管與公司治理

 

178

 

第11項。

 

高管薪酬

 

178

 

第12項。

 

某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

179

 

第13項。

 

某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

 

179

 

第14項。

 

首席會計費及服務

 

179

 

 

 

 

 

 

第IV部

 

 

 

第15項。

 

展示、財務報表明細表

 

180

 

第16項。

 

表格10-K摘要

 

180

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簽名

 

184

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1

目錄表

第一部分

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第一項：商業銀行業務

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一般信息

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第一夏威夷銀行是一家銀行控股公司，擁有第一夏威夷銀行(FHB)已發行普通股的100%。所提及的“我們”、“我們”、“我們”或“公司”是指母公司及其全資子公司FHB，以供本年度報告10-k表格中討論之用。

FHI是一家銀行控股公司，成立於特拉華州，總部設在夏威夷火奴魯魯。我們的全資銀行子公司FHB成立於1858年，以畢曉普銀行&公司的名義成立，是夏威夷王國第一家成功的銀行合夥企業，也是密西西比河以西成立的第二古老的銀行。截至2023年12月31日，以資產、貸款、存款和淨收入衡量，FHB是總部位於夏威夷的最大的全方位服務銀行。截至2023年12月31日，我們擁有249億美元的資產，144億的總貸款和租賃，213億美元的存款和25億美元的股東權益。在截至2023年12月31日的財年中，我們創造了23500美元的萬淨收入或每股1.84美元的稀釋後收益。

通過世行，我們在夏威夷(45家分行)、關島(3家分行)和塞班島(2家分行)經營着50家分行網絡。我們為消費者和商業客户提供多元化的銀行服務，包括存款產品、貸款服務以及財富管理和信託服務。通過我們的分銷渠道，我們向客户提供各種存款產品，包括支票和儲蓄賬户以及其他類型的存款賬户。我們為夏威夷的中型市場和大型企業提供全面的商業銀行服務，擁有強大的資產負債表和高質量的抵押品。我們提供商業和工業貸款，包括汽車經銷商地板、商業房地產和建築貸款。我們還通過分支機構、在線和移動分銷渠道向個人和小企業提供以住宅房地產貸款、間接汽車融資和其他消費貸款為重點的全面消費貸款服務。我們的財富管理業務提供一系列信託服務、私人銀行和投資管理服務。我們還提供消費和商業信用卡以及商户辦理業務。

我們尋求通過提供一系列多樣化的產品和服務、交叉銷售這些產品和服務以及提供高質量的客户服務來發展全面、長期的銀行關係。我們的服務文化和對重複的積極客户體驗的重視是我們銀行戰略不可或缺的一部分，我們長期的客户關係就是例證。

我們通過三個運營部門運營我們的業務：零售銀行、商業銀行和金庫等。見“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(”MD&A“)--業務部門分析”和“附註22。項目8所列合併財務報表附註中的“可報告的經營分部”。

人力資本資源

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截至2023年12月31日，我們擁有超過2,000名員工，其中包括全職員工、兼職員工和臨時員工，主要分佈在我們的主要市場夏威夷、關島和塞班島。截至2023年12月31日，我公司員工平均年限為11.5年。

該公司的成功在很大程度上取決於其吸引、培養和留住熟練員工的能力。該公司認識到，支持和與員工打交道是滿足不斷變化的公司和客户需求的關鍵。通過持續的員工發展，培養多元化和包容性的員工隊伍，並關注健康、安全和員工福祉，我們努力在員工生活的各個方面為他們提供幫助。我們相信，我們與員工的關係總體上是良好的。我們的員工都不是集體談判協議的一方，我們預計我們的員工數量在不久的將來不會有重大變化。

2

目錄表

培訓與發展

學習和發展是我們作為一家機構的宗旨的基礎。我們在吸引、培養和留住最優秀的人才方面進行投資。我們的創新人才培養和員工學習課程融入了我們的戰略和企業文化。截至本報告之日，我們通過一個在線學習中心為員工提供了12個領導力發展課程和20,000多個職業發展課程。

多樣性和包容性

我們相信，僱傭多元化的員工隊伍可以增強我們為客户和社區提供服務的能力。通過促進我們認為能夠反映客户和社區的員工隊伍，我們相信我們可以更好地瞭解客户的金融需求，併為他們提供相關的金融服務產品。

我們對多樣性和包容性的承諾始於董事會的多元化。截至本報告之日，FHI董事會包括三名女性，佔董事的33%，以及六名不同種族的個人，佔董事的67%。截至2023年12月31日，我們63%的員工是女性，54%的管理職位由女性擔任，86%的勞動力是種族多元化。

健康、安全和健康

我們認識到每個員工的福利需求可能不同，並將我們的福利計劃設計為靈活的。我們為員工提供醫療保健選項，旨在降低自付成本。此外，世行使用有機玻璃屏障，並在我們的設施內提供手部消毒站。公司將繼續監測並採取其認為適當的措施，以保護其員工的安全和健康。

我們的產品和服務

世行是一家提供全方位服務的社區銀行，專注於與客户建立關係。我們為商業和消費者客户提供各種存款賬户和貸款服務，以及信用卡產品、財富管理服務和商户處理服務。我們提供全方位的商業貸款服務，包括商業和工業貸款、汽車經銷商地板、商業房地產貸款和建築貸款。我們的主要消費貸款服務是抵押貸款、汽車金融、小企業貸款、個人分期付款貸款和信用卡。我們的財富管理業務提供個人投資和財務規劃服務、保險保障、信託和房地產服務以及私人銀行業務。

競爭

我們在競爭激烈的金融服務行業運營，面臨着來自我們主要市場內外的金融機構爭奪客户的激烈競爭。我們與商業銀行、儲蓄銀行、信用社、非銀行金融服務公司和在我們服務的地區或附近經營的其他金融機構競爭。此外，總部設在美國大陸的某些大型銀行和大型社區銀行機構的目標客户與我們相同。此外，隨着客户偏好和期望的不斷變化，技術降低了進入門檻，使銀行有可能通過互聯網提供服務，並使非銀行機構，如金融科技公司，能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務，如自動轉賬和自動支付系統，而不需要實體分行。此外，公司繼續有效競爭的能力還取決於其吸引新員工以及留住和激勵現有員工的能力，同時管理薪酬和其他成本。

3

目錄表

組織歷史和結構

2016年8月，FHI完成了首次公開募股，FHI的普通股開始在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)交易，股票代碼為“FHB”。

在首次公開募股之前，我們是總部位於法國的全球金融機構法國巴黎銀行(“BNPP”)的間接全資子公司。*2016年4月1日，BNPP完成了一系列重組交易(“重組交易”)，作為其中的一部分，我們修改了公司註冊證書，將我們的名稱更名為First Hawaian，Inc.，First Hawaian Bank仍然是我們唯一的直接全資子公司。

2019年2月，BNPP全面退出其在FHI普通股的所有權頭寸。

監督和監管

我們受到聯邦和州銀行法的廣泛監管，為我們的業務建立了一個全面的框架。這一監管框架可能會對我們的增長潛力和財務表現產生實質性影響，主要是為了保護金融機構的安全和穩健，維護聯邦存款保險制度，保護消費者或各類消費者，而不是保護股東或其他投資者。適用於銀行或銀行控股公司的法規、法規和政策不斷受到國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構的審查。

適用於本公司的法規、法規和政策的重要內容如下所述。

監管機構

FHI是根據1956年《美國銀行控股公司法》(下稱《BHC法案》)成立的銀行控股公司，並根據《BHC法案》選擇被視為金融控股公司。因此，FHI及其子公司必須遵守美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的監督、監管、審查和報告要求。BHC法案一般規定由美聯儲對銀行控股公司進行“傘式”監管，並由適用的監管機構對控股公司子公司進行職能監管。然而，BHC法案授權美聯儲審查銀行控股公司的任何子公司，但存款機構除外，從事存款機構允許的活動。美聯儲還被授予在某些情況下要求報告、審查和通過適用於任何控股公司子公司的規則的權力。

總體而言，BHC法案限制了銀行控股公司允許的活動。然而，選擇被視為金融控股公司的銀行控股公司可以根據《BHC法案》從事下文“--《BHC法案允許的活動》中所述的額外活動。銀行控股公司要有資格選擇金融控股公司地位，其所有附屬的受保存款機構必須資本充足和管理良好，如下文“-迅速糾正行動框架”所述，並且必須在該機構根據《社區再投資法》(“CRA”)進行的最近一次審查中至少獲得“滿意”評級，如下文“-1977年社區再投資法案”所述。銀行控股公司本身也必須資本充足和管理良好，才有資格選擇金融控股公司地位。如果金融控股公司未能繼續滿足成為金融控股公司的任何資本充足和管理良好的先決條件，美聯儲可能會限制該公司開展金融控股公司所允許的更廣泛金融活動的能力，或者對銀行控股公司或其附屬公司的行為或活動施加限制或條件。此外，銀行控股公司必須與美聯儲達成協議，以遵守所有適用的資本和管理要求。如果該公司沒有在180天內恢復合規，美聯儲可以命令該公司剝離其子公司銀行，或者該公司可能被要求停止或剝離對從事只有選擇被視為金融控股公司的銀行控股公司才允許的活動的公司的投資。此外，如果金融控股公司的任何保險存款機構子公司未能保持CRA評級至少為“滿意”，該金融控股公司將受到某些新活動和收購的限制。

4

目錄表

FHB是根據夏威夷州法律註冊的聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保銀行。FHB不是美聯儲系統的成員。因此，聯邦存款保險公司和夏威夷金融機構部(“夏威夷DFI”)是FHB的主要監管者，也監管其子公司。FHB在關島的分行業務也受關島政府税收和税務局銀行和保險專員(“關島銀行和保險專員”)的監管。FHB在塞班島的分行業務是北馬裏亞納羣島聯邦(“CNMI”)的主要島嶼之一，受CNMI商務部銀行司的監管管轄。此外，作為一家夏威夷特許銀行的所有者，FHI根據《夏威夷金融機構守則》(下稱《夏威夷守則》)註冊為金融機構控股公司，並須遵守《夏威夷守則》的註冊、報告和審查要求，以及夏威夷DFI的監督和審查。

本公司透過聯邦儲蓄銀行及其附屬公司、美國證券交易委員會的註冊投資顧問畢曉普街資本管理公司，提供若干保險、投資及信託產品。畢曉普街資本管理公司須遵守由美國證券交易委員會管理的1940年《投資顧問法案》的披露和監管要求。FHB還在市政證券規則制定委員會(“MSRB”)和美國證券交易委員會註冊為市政證券顧問，並受MSRB和美國證券交易委員會的披露和監管要求的約束。FHB在夏威夷的保險經紀活動是根據其保險生產商牌照由指定代理人(持牌保險生產商)進行，而該等持牌人須受夏威夷州商業及消費者事務部保險部(“DCCA保險部”)的監管。FHB在夏威夷的信託服務受到FDIC和夏威夷DFI的監管。FHB在關島的保險活動是根據關島銀行和保險專員頒發的總代理許可證進行的，因此FHB受關島税收和税務局監管司保險部門的監管。

FHB及其附屬公司也須接受消費者金融保護局(“CFPB”)在消費者保護法律法規方面的監督、監管、審查和執行。此外，FHI須遵守美國證券交易委員會實施的1934年美國證券交易法(下稱“交易法”)的披露和監管要求以及納斯達克通過的適用於上市公司的規則。該公司還受到許多其他影響其業務活動和運營的法律和法規的約束。

《六六六法案》允許的活動

一般而言，BHC法案將銀行控股公司的業務限制為銀行業務、管理或控制銀行，以及美聯儲認定與銀行業務密切相關的其他活動，因此屬於適當的意外事件。

有資格並選擇被視為“金融控股公司”的銀行控股公司，像我們一樣，可以從事或收購併保留從事廣泛其他活動的公司的股份，這些活動是(I)金融性質的，由美聯儲與財政部長協商確定的，或伴隨於此類金融活動，或(Ii)對金融活動的補充，不會對存款機構或一般金融系統的安全和穩健構成重大風險。這些活動包括證券承銷和交易、保險承銷和經紀以及進行商業銀行投資。

BHC法案沒有對銀行控股公司允許的非銀行活動施加地域限制。當美聯儲有合理理由相信，繼續此類活動、所有權或控制權對銀行控股公司的任何銀行子公司的財務健全、安全或穩定構成嚴重風險時，美聯儲有權命令任何銀行控股公司或其子公司終止任何活動，或終止其對任何子公司的所有權或控制權。

銀行可進行的活動

作為一家夏威夷特許銀行，FHB的業務通常僅限於夏威夷法律和適用的聯邦法律允許的活動。根據《夏威夷守則》，本行一般可從事所有一般銀行活動，包括接受存款；發放貸款及信貸額度；借入款項；簽發、保兑及通知信用證；訂立回購協議；買賣外幣；以及在受某些限制的情況下進行投資。如果事先得到夏威夷DFI專員和DCCA保險部的批准，銀行還可以允許從事與信託業務有關的活動、與保險和年金有關的活動，以及國家銀行協會允許的任何活動。

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目錄表

夏威夷法律還對銀行的活動和公司治理要求施加限制，以確保銀行的安全和穩健。例如，《夏威夷守則》要求銀行董事和首席執行官中至少有一人是夏威夷州居民。根據《夏威夷法典》，FHB也被限制為投資於某些類型的投資，通常其可以借給單一借款人或投資於單一發行人發行的證券的金額受到限制(每種情況下，都是FHB普通股的20%和額外的實收資本)。

銀行控股公司的收購

BHC法案、銀行合併法、夏威夷法典和其他聯邦和州法規監管對銀行控股公司、銀行和其他FDIC承保的存款機構的收購。本公司在(I)取得任何銀行或銀行控股公司任何有表決權股份的直接或間接擁有權或控制權前，必須事先取得聯儲局的批准，如在收購後，本公司將直接或間接擁有或控制該機構任何類別有表決權股份的5%或以上，(Ii)收購任何銀行的全部或實質全部資產(並非直接透過本行)，或(Iii)與任何其他銀行控股公司合併或合併。根據《銀行合併法》，銀行要與另一家銀行合併，或購買另一家FDIC保險的存款機構的全部或基本上所有資產，或承擔另一家FDIC保險的存款機構的任何存款，必須事先獲得FDIC的批准。在審核尋求批准併購交易的申請時，銀行監管機構會考慮交易的競爭效果和公眾利益、合併後機構的資本狀況和管理資源、對美國銀行或金融體系穩定的風險、申請人在CRA下的表現記錄、申請人遵守適用法律(包括公平住房和其他消費者保護法)的情況，以及參與打擊洗錢活動的所有組織的有效性。此外，未能實施或維持足夠的合規計劃，可能會導致銀行監管機構在需要監管部門批准的情況下不批准收購，或者即使不需要批准也禁止收購。此外，聯邦銀行監管機構將考慮擬議中的交易將在多大程度上導致美國銀行或金融體系的穩定面臨更大或更集中的風險。此外，根據適用的法律，公司可能不被允許收購夏威夷的任何銀行，因為它控制着夏威夷市場總存款的30%以上。因此，夏威夷市場的任何進一步增長都很可能是有機的，而不是通過收購實現的。

股息和回購

FHI是一個獨立於世行及其子公司的法人實體。FHI的幾乎所有收入都來自銀行的股息，銀行也是FHI的流動性和資金的主要來源，用於支付其股權的股息，以及如果FHI未來產生債務，其債務的利息和本金。世行向FHI支付股息以及FHI向其股東支付股息受到法律和法規的限制。

聯邦銀行監管機構有權在與銀行控股公司或銀行的財務狀況有關的某些情況下，確定支付股息是不安全或不健全的做法，並禁止支付股息。特別是，聯邦銀行監管機構表示，支付將銀行組織的資本基礎耗盡到不足水平的股息將是一種不安全和不健全的銀行做法，銀行組織通常只應從當前的運營收益中支付股息。此外，銀行和銀行控股公司支付股息的能力，以及各自股息政策的內容，可能會受到一系列監管改革的影響。

6

目錄表

由本行支付股息。除了上面討論的限制外，根據夏威夷法律，銀行還受到有關其可能向母公司支付的股息金額的限制。一般來説，根據夏威夷法律，銀行的股息不得超過銀行的留存收益，前提是銀行在股息後將擁有夏威夷法律規定的最低繳入普通股和額外的繳入資本，對於擁有信託業務的銀行來説，這是650萬美元。夏威夷法律還有效地限制一家銀行支付股息或股息金額，除非該銀行的普通股和額外實收資本為650萬美元乘以133%，即860萬美元。這一數額不一定表示今後期間可能支付或可支付的數額。例如，根據夏威夷銀行法，根據銀行的資本狀況、盈利能力和資產質量支付“過高股息”可能被視為不安全和不健全的銀行行為。根據《夏威夷商業公司法》，如果一家銀行無法在正常業務過程中償還到期債務，或者如果其總資產少於其總負債和滿足股東享有優先分配權所需金額的總和，則不得進行股息或其他分配。此外，根據1950年《聯邦存款保險法》(FDIA)，如果支付股息會導致其資本不足或已經資本不足，則受保存款機構不得支付股息。見下面的“--及時糾正行動框架”。

FHI支付股息和普通股回購。作為一家銀行控股公司，FHI受到美聯儲的監管。特別是，本公司的股息政策和股份回購將由美聯儲審查，並將根據(其中包括)FHI根據適用的資本規則(包括適用的資本保存緩衝)實現所需資本比率的能力進行評估。見下文“監管資本要求”。此外，美聯儲已普遍表示，銀行控股公司支付股息可能是一種不安全或不健全的做法，除非銀行控股公司的淨收入足以為股息提供資金，並且預期的收益保留率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。美聯儲的指導方針還指示銀行控股公司在宣佈或支付超過股息支付期間收益的股息之前，合理地提前通知美聯儲。

在某些情況下，FHI回購普通股可能需要根據美聯儲其他法規或政策的事先批准或通知要求。優先股或次級債務的贖回或回購須事先獲得美聯儲的批准。

與關聯公司和內部人士的交易

一方面，銀行及其子公司與本公司或銀行的任何其他附屬公司之間的交易受聯邦銀行法的監管。《聯邦儲備法》一般要求這些交易的條款至少對銀行有利，就好像交易是與非關聯的第三方進行的一樣，並對銀行與其關聯公司或為其關聯公司進行的“擔保交易”規定了數量限制、抵押品要求和質量要求。法規對“擔保交易”的定義包括：貸款或信貸擴展，以及購買關聯公司發行的證券、從關聯公司購買資產(除非美聯儲另有豁免)、接受關聯公司發行的證券作為貸款抵押品、代表關聯公司出具擔保、承兑或信用證，以及衍生交易、回購和逆回購協議以及證券借貸交易產生的信用風險。一般而言，本行或其附屬公司進行的任何此類交易，必須以個別及綜合的方式限制於某些門檻，而就與任何附屬公司進行的信貸交易而言，則必須以指定數額的指定抵押品作抵押。

聯邦法律還限制銀行向其董事、高管、主要股東(通常定義為實益擁有或控制銀行任何類別有表決權股票的10%以上的人)以及由這些人擁有或控制的實體提供信貸的權力。除其他事項外，向這類內部人士提供信貸的條款，須與與非內部人士進行可比交易時的信貸承銷程序大體相同，並遵守不會較之寬鬆的信貸承銷程序。此外，此類信貸延期的條款不得超過正常的不還款風險或呈現其他不利特徵，並且不得超過對此類個人個人和整體的信貸額度的某些限制。某些信貸延期還需要得到世行董事會的批准。

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目錄表

力量的源泉

聯邦法律要求銀行控股公司作為其附屬銀行的財務和管理力量的來源。根據這一要求，FHI預計將承諾提供資源支持世行，包括在FHI可能沒有財務狀況提供此類資源的情況下，而且這樣做可能不符合其或其股東或債權人的最佳利益。此外，FHI向銀行發放的任何資本性貸款，在向儲户付款的權利和銀行的某些其他債務方面是次要的。在FHI破產的情況下，FHI向聯邦銀行監管機構作出的任何維持銀行資本的承諾將由破產受託人承擔，並有權獲得優先付款。

監管資本要求

適用於組織結構中頂級控股公司的資本要求。*美聯儲監督公司的資本充足率，聯邦存款保險公司和夏威夷DFI監督銀行的資本充足率。銀行監管機構目前使用基於風險的比率和槓桿率相結合的方式來評估資本充足率。本公司及本行須遵守實施巴塞爾協議III的聯邦銀行監管機構最終規則及多德-弗蘭克法案的各項規定(“資本規則”)。

除其他事項外，《資本規則》還規定了一項名為“普通股一級資本”(“CET1”)的資本衡量標準，對監管資本的大部分扣除/調整都必須符合這一標準。此外，資本規則規定，一級資本包括符合某些特定要求的CET1和“額外的一級資本”工具。

根據《資本規則》，最低資本比率如下：

•

風險加權資產的CET1為4.5%，

•

風險加權資產的6.0%一級資本(即CET1加上額外的一級資本)，

•

總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的8.0%，以及

•

4.0%的一級資本用於平均季度資產。

資本規則還要求2.5%的資本保護緩衝，旨在吸收經濟壓力時期的損失。資本保護緩衝完全由CET1組成，再加上這些最低風險加權資產比率。本公司及本行均須維持相當於CET1的2.5%的額外資本保障緩衝，有效地令(I)CET1對風險加權資產的最低比率為7%，(Ii)一級資本對風險加權資產的比率為8.5%，以及(Iii)總資本對風險加權資產的比率為10.5%。

CET1與風險加權資產的比率高於最低但低於資本保護緩衝的銀行機構面臨股息、股票回購和某些可自由支配的補償方面的限制，這些限制基於差額和機構的“合格留存收入”(定義為(I)前四個季度的淨收入，扣除分配和相關税收影響，未反映在淨收入中；以及(Ii)前四個季度的淨收入的平均值)之間的較大者，隨着公司接近最低比率，限制逐漸嚴格。

《資本規則》規定了對CET1的若干扣減和調整。作為資本規則下的“非高級方法”公司，本公司須遵守有關簡化資本要求的規則，這些規則涉及抵押貸款償還權的門檻扣除、銀行組織無法通過淨營業虧損結轉變現的暫時性差額產生的遞延税項資產、對非綜合金融機構資本的投資，以及在監管資本中計入少數股權。

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目錄表

2017年12月，巴塞爾委員會公佈了被其描述為危機後巴塞爾III監管改革最終敲定的標準。除其他事項外，這些標準還修訂了巴塞爾委員會的信用風險標準化方法(包括重新校準風險權重，併為某些“無條件可取消的承諾”引入新的資本要求，如未使用的信用卡和房屋淨值信用額度)，併為操作風險資本提供了一種新的標準化方法。根據目前的美國資本規則，操作風險資本要求和資本下限僅適用於Advanced Approach機構，而不適用於公司或銀行。

2023年7月27日，聯邦銀行業監管機構提議對《資本規則》進行修訂，以執行巴塞爾委員會2017年的標準，並對《資本規則》進行其他修改。該提案引入了修訂後的信用風險、股權風險、操作風險、信用估值調整風險和市場風險要求等變化。然而，擬議規則的修訂後的資本要求將不適用於法國興業銀行或世行，因為它們的綜合總資產和交易資產和負債低於市場風險要求的門檻，低於1,000美元億。

迅速糾正行動框架

FDIA要求聯邦銀行監管機構對未能滿足特定資本金要求的存款機構迅速採取糾正行動。FDIA規定了五個資本類別(“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”和“嚴重資本不足”)。聯邦銀行監管機構被要求採取某些強制性監管行動，並被授權對資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足的機構採取其他酌情行動，隨着機構資本類別的下降，監管行動逐漸變得更加嚴厲。

要獲得“良好的資本”，受保存款機構不得受任何要求特定資本水平的命令、書面協議或指令的約束，並必須維持以下最低資本比率：

•

總資本充足率至少10.0%，

•

CET1資本充足率至少6.5%，

•

一級資本充足率至少為8.0%，以及

•

一級槓桿率至少達到5.0%。

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如果一家銀行的總風險資本充足率為8.0%或更高，CET1資本充足率為4.5%或更高，一級風險資本充足率為6.0%或更高，槓桿率為4.0%或更高，且資本狀況不佳，則該銀行將被視為“資本充足”。

如果一家機構被確定處於不安全或不健全的狀況，或在某些事項上獲得不滿意的審查評級，則該機構可能被降級至或被視為處於低於其資本比率所示的資本類別。一家銀行的資本類別的確定完全是為了實施及時糾正措施的規定，資本類別可能不能準確地代表銀行的整體財務狀況或其他目的的前景。

截至2023年12月31日，該行滿足所有資本充足率要求，CET1資本充足率和一級資本充足率均為12.30%，總資本充足率為13.48%，一級槓桿率為8.57%，均根據資本規則計算。

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FDIA的迅速糾正措施條款只適用於銀行等存款機構，而不適用於銀行控股公司。根據美聯儲的規定，銀行控股公司，如FHI，如果(I)基於風險的總資本比率至少為10%，(Ii)基於風險的一級資本比率至少為6%，以及(Iii)不受任何書面協議命令、資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則被視為“資本充足”。根據美聯儲的規定，本公司符合資本充足率的所有要求，儘管即時糾正措施條款僅適用於存款機構，而不適用於銀行控股公司，但如果該條款適用於銀行控股公司，公司將滿足所有資本充足率要求。截至2023年12月31日，本公司的CET1資本充足率和一級資本充足率分別為12.39%，總資本充足率為13.57%，一級槓桿率為8.64%，均按資本規則計算。有關本公司及本行資本比率的詳情，請參閲第8項合併財務報表附註內的“第7項管理層對財務狀況的討論及分析--資本”及“附註12.監管資本要求”。

被歸類為資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足的機構，必須向相應的聯邦銀行監管機構提交一份可接受的資本恢復計劃。根據FDIA，為了使資本恢復計劃得到適當的聯邦銀行機構的接受，銀行控股公司必須保證附屬存款機構遵守其資本恢復計劃，但須受某些限制。銀行控股公司還必須提供適當的履約保證。根據FDIA，控股銀行控股公司為資本恢復計劃提供資金的義務僅限於資本金不足的子公司資產的5%或滿足監管資本要求所需的金額中的較小者。資本不足的機構通常也被禁止增加其平均總資產、進行收購、設立任何分支機構或從事任何新的業務，除非按照公認的資本恢復計劃或經FDIC批准。此外，一般還禁止機構向母公司分配資本(包括支付股息)或向母公司支付任何管理費，如果該機構此後資本不足或將變得資本不足。資本不足或嚴重資本不足且未能提交可接受的資本恢復計劃或未能執行已獲批准的資本恢復計劃的機構可能受到一系列要求和限制，包括出售足夠的有表決權股票以獲得充分資本的命令，選舉新董事會的命令，減少總資產的要求，以及停止接受代理銀行存款的要求。資本嚴重不足的機構通常需要任命一名接管人或託管人。

經紀存款

FDIA禁止有保險的存款機構接受經紀存款，除非該機構資本充足或資本充足，並獲得FDIC的豁免。根據聯邦存款保險公司監管經紀存款和利率限制的規定，在聯邦存款保險公司的豁免下，資本充足並接受經紀存款的存款機構在接受任何此類存款時，不得支付以下利率：(I)比聯邦存款保險公司規定的某些國家利率高出75個基點以上，或(Ii)在存款機構的當地市場地區就特定存款產品支付的最高利率的90%，前提是該機構向聯邦存款保險公司發出通知並提供該當地利率的證據。FDIA對資本充足的銀行沒有這樣的限制。

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安全和健康標準

FDIA要求聯邦銀行監管機構通過法規或指導方針，規定與內部控制、信息系統和內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率風險敞口、資產增長、資產質量、收益、股票估值和薪酬、費用和福利以及各機構認為適當的其他運營和管理標準有關的標準。聯邦銀行監管機構通過的指導方針確立了與內部控制和信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長和補償、費用和福利有關的一般標準。一般而言，這些準則除其他外，要求建立適當的制度和做法，以確定和管理準則中規定的風險和暴露。這些指導方針還禁止將過度薪酬作為一種不安全和不健全的做法，並將當支付的金額與高管、員工、董事或主要股東所提供的服務不合理或不相稱時，稱為過度薪酬。此外，這些機構通過了法規，授權但不要求機構命令機構向機構發出通知，説明其不符合任何此類安全和健康標準，並要求其提交合規計劃。如果在接到通知後，機構沒有提交可接受的合規計劃，或在任何實質性方面沒有實施可接受的合規計劃，銀行監管機構必須發佈命令，指示採取行動糾正不足之處，並可發佈命令，指示資本不足的機構根據FDIA可能受到的其他類型的行動。請參閲上面的“--及時糾正行動框架”。如果一家機構不遵守這一命令，銀行監管機構可以尋求在司法程序中執行這一命令，並處以民事罰款。

存款保險

FDIC保險評估。作為FDIC承保的銀行，FHB必須根據其平均總資產減去平均有形股本向FDIC支付存款保險評估。對於資產在100億美元或以上的機構，如FHB，FDIC使用業績評分和損失嚴重性評分，用於計算初始評估率。在計算這些分數時，FDIC使用銀行的資本水平和監管評級以及某些財務指標來評估一家機構承受資產相關壓力和融資相關壓力的能力。FDIC還有能力根據計算中沒有充分考慮的重大風險因素，對總分進行酌情調整。除上述普通評估外，聯邦存款保險公司還有權在某些情況下實施特別評估。

根據FDIA，FDIC可在發現該機構從事不安全和不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營，或違反FDIC施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止存款保險。此外，聯邦存款保險公司有權對聯邦存款保險公司承保的機構進行審查並要求其提交報告。

2022年10月18日，FDIC通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率提高2個基點。聯邦存款保險公司根據《聯邦存款保險條例》的要求，在2020年9月制定了一項計劃，在8年內恢復聯邦存款保險公司存款保險基金的存款準備金率，使其達到或超過1.35%的法定最低水平。增加的評估旨在提高存款準備金率在2028年9月30日的法定最後期限前達到所要求的最低水平的可能性。

2023年11月16日，FDIC敲定了一項規則，該規則對存款保險基金(DIF)實施特別評估，以追回因FDIC在2023年3月使用《聯邦存款保險法》下與硅谷銀行和簽名銀行接管人有關的最低成本解決測試的系統性風險例外所造成的損失。聯邦存款保險公司在批准該規則時估計，這些評估的損失總額約為1.63億。該規則規定，這一損失估計數將定期調整，這將影響特別攤款的金額。根據該規則，評估基數是投保存款機構在2022年12月31日的看漲報告中報告的估計未投保存款，不包括估計的50美元億估計未投保存款。特別評估將在2024年和2025年的八個季度內以每年約13.4個基點(每季度3.36個基點)的年率收取，第一個評估期從2024年1月1日開始。由於根據系統風險確定估計的損失將定期調整，聯邦存款保險公司保留提前停止收集、延長特別評估收款期並一次性實施最終缺口特別評估的能力。本公司預期特別評税可獲扣税。該銀行的攤款總額估計為1,630美元萬，這筆金額在採用季度(截至2023年12月31日的季度)記錄為費用。

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沃爾克規則

《多德-弗蘭克法案》和聯邦監管機構的實施條例通常禁止銀行及其附屬機構從事自營交易以及投資和贊助對衝基金和私募股權基金（“沃爾克規則”）。沃爾克規則對公司的運營沒有產生重大影響，因為公司沒有任何重大參與沃爾克規則禁止的業務。該公司為採取額外政策和系統以確保遵守沃爾克規則而產生了成本，但此類成本並不重大。

儲户偏好

根據聯邦法律，儲户（包括FDIC，就受保險儲户的代位索賠而言）和FDIC作為接管人的某些行政費用索賠將被賦予優先於針對此類機構的其他一般無擔保索賠的優先權，任何接管人對此類機構進行“清算或其他解決”。

消費者金融保護

該公司受多項聯邦和州消費者保護法律的約束，這些法律廣泛地管理着公司與其客户的關係。這些法律包括但不限於《平等信用機會法》、《公平信用報告法》、《借貸真實性法》、《儲蓄真實性法》、《電子資金轉移法》、《快速資金到位法》、《住房抵押公開法》、《公平住房法》、《房地產結算程序法》、《公務員民事救濟法》和這些法律的相應州法律，以及關於不公平和欺騙性行為和做法的州高利貸法和法律。這些和其他聯邦和州法律要求披露信貸成本和存款賬户條款，提供實質性的消費者權利，禁止信貸交易中的歧視，規範信用報告信息的使用，提供金融隱私保護，禁止不公平、欺騙性和濫用行為，並使公司受到實質性的監管監督。違反適用的消費者保護法可能會導致客户提起訴訟的重大潛在責任，包括實際損害賠償、賠償和律師費。聯邦銀行監管機構、州總檢察長以及州和地方消費者保護機構也可能尋求執行消費者保護要求，並獲得這些和其他補救措施，包括監管制裁、客户撤銷權、州和地方總檢察長在公司運營的每個司法管轄區採取的行動以及民事罰款。不遵守消費者保護規定也可能導致重大聲譽損害，以及未能就本公司可能進行的併購交易獲得任何所需的銀行監管批准，或本公司禁止從事此類交易，即使不需要批准也是如此。

CFPB是一個聯邦機構，根據聯邦消費者金融保護法，擁有廣泛的規則制定、監督和執行權，並對資產在100億美元或以上的銀行及其附屬公司擁有審查和執行權。CFPB的權力包括有權要求客户對涉嫌違法的行為進行補償和其他付款，並有權施加重大處罰，以及禁止貸款人從事涉嫌非法行為的禁令救濟。CFPB還有權獲得規定平權救濟或罰款的停止令。

根據CFPB有關住宅按揭貸款的規則，銀行須：(I)制訂和實施程序，以確保符合“合理還款能力”的測試，並確定貸款是否符合“合資格按揭”的新定義，在這種情況下，存在一項可推翻的推定，即發放貸款的債權人已符合合理的還款能力測試；(Ii)實施發放和償還按揭的披露、政策和程序，包括但不限於綜合貸款估計和結算披露、貸款前輔導、對拖欠借款人的早期幹預，以及借款人主要住所抵押貸款的具體減損程序；(Iii)遵守對按揭貸款發起人聘用和補償的額外限制；。(Iv)遵守評估和某些金融產品的披露要求和標準；及。(V)為價格較高的按揭貸款維持更長時間的託管賬户。

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2023年10月19日，CFPB提出了一項新規則，要求支付賬户或產品的提供商(如銀行)應請求向消費者提供有關他們從提供商那裏獲得的產品或服務的數據。任何這類數據提供者還必須在消費者的明確授權下，並通過滿足格式、性能和安全標準的接口，向第三方提供此類數據，以便這些第三方向消費者提供消費者所要求的金融產品或服務。根據該規則，需要提供的數據將包括交易信息、賬户餘額、賬户和路線編號、條款和條件、即將到來的賬單信息以及某些賬户驗證數據。擬議的規則旨在賦予消費者對其金融數據的控制權，包括與誰共享這些數據，並鼓勵在提供消費者金融產品或服務方面的競爭。對於總資產在85000美元萬至500億美元億之間的銀行，在最終規則通過後大約兩年半的時間裏，將需要遵守擬議規則的要求。

2023年10月，美聯儲提出了對其交換費規則的修訂。交換費，或“刷卡”費用，是商家為處理電子支付交易而向髮卡銀行(如FHB)支付的費用。目前的互換手續費限制為許多類型的借記互換交易確定了最高可能的手續費，等於每筆交易不超過21美分加上5個基點乘以交易價值。擬議的變化將確定允許的最高交換費，每筆交易不超過14.4美分，外加4個基點乘以交易價值。目前的規則允許借記卡發行商在每筆交易中追回1美分，以防止欺詐，前提是發行商遵守某些與欺詐有關的要求。根據擬議的變化，預防欺詐調整將增加到每筆交易1.3美分。擬議的規則還將根據對借記卡發行商的調查，每隔一年自動更新交換費上限。

2024年1月17日，CFPB提議對適用於FHB等資產超過100億美元億的銀行的透支做法監管框架進行重大改革。擬議的規則將修改或消除幾項長期存在的排除在一般適用於消費信貸的要求之外的規定，這些要求以前免除了某些透支做法。該提案還將普遍要求銀行將許多透支費用、透支信貸額度和其他透支做法重組為單獨的消費者信貸賬户，這些賬户將受到這些要求的約束。監管框架的這些變化可能導致銀行在收取透支費方面面臨更高的合規成本，收回作為透支保護髮放的金額的能力下降，減少透支保護的可用性，和/或收取較低的透支費用。

多德-弗蘭克法案並沒有阻止各州採取更嚴格的消費者保護標準。國家對金融產品的監管和潛在的執法行動也可能對公司的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。

1977年《社區再投資法案》

根據CRA，世行有義務與安全和穩健的業務相一致，幫助滿足其經營的市場領域的信貸需求，其中包括低收入和中等收入個人和社區。在審查世行的過程中，聯邦存款保險公司必須評估世行在貸款、投資和服務領域的CRA表現。除其他事項外，FHB的CRA表現可能導致母公司或銀行提交的某些公司申請被拒絕或延遲，包括開設分行或搬遷的申請，以及收購、合併或與另一家銀行機構或控股公司合併的申請。FHB在其最近完成的CRA考試中獲得了“傑出”的評級。

2023年10月，OCC、美聯儲和FDIC聯合發佈了一項最終規則，以更新實施CRA的聯邦銀行監管機構的法規。最終的規則引入了新的測試，根據這些測試，將評估億資產超過20美元的銀行的表現。新規定還包括數據收集和報告要求，其中一些要求僅適用於億資產超過100億美元的銀行，如世行。最終規則的大部分條款將於2026年1月1日生效，數據報告要求將於2027年1月1日生效。

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金融隱私和網絡安全

聯邦銀行監管機構已經通過了一些規定，限制銀行和其他金融機構向獨立的第三方披露有關消費者的非公開信息。這些限制要求向消費者披露隱私政策，在某些情況下，允許消費者防止向獨立的第三方披露某些個人信息。這些規定影響了消費者信息如何通過多元化的金融公司傳遞，以及如何傳達給外部供應商。此外，消費者還可以防止在關聯公司之間披露某些信息，這些信息是組裝或用於確定產品或服務的資格的，例如消費者信用報告上顯示的信息以及應用程序的資產和收入信息。消費者還可以選擇指示銀行和其他金融機構不要為了營銷產品或服務的目的而與關聯公司分享交易和經驗信息。

聯邦銀行監管機構定期發佈關於網絡安全的指導意見，旨在提高金融機構的網絡風險管理標準。預計金融機構應建立多道防線，並確保其風險管理流程應對機構潛在威脅帶來的風險。預計金融機構的管理層將保持足夠的流程，以便在發生網絡攻擊後有效應對和恢復機構的運營。如果金融機構的關鍵服務提供商成為這類網絡攻擊的受害者，預計該機構還將制定適當的程序，以便能夠恢復數據和業務運營。世行通過了一項信息安全計劃，該計劃已得到董事會的批准，並得到了監管機構的審查。

2021年11月，聯邦銀行監管機構發佈了關於銀行組織與重大計算機安全事件相關的通知要求的最終規則。根據最終規則，銀行控股公司(如FHI)和FDIC監管的受保存款機構(如FHB)將被要求在任何事件發生後36小時內分別通知美聯儲或FDIC，這些事件嚴重擾亂或降低了銀行組織向其客户基礎的重要部分提供服務的能力，或合理地很可能嚴重破壞或降級了銀行組織向其客户基礎的重要部分提供服務的能力，危及銀行組織關鍵業務的生存能力，或對美國的金融穩定構成威脅。

州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。例如，加州消費者隱私法於2020年1月1日生效，科羅拉多州隱私法和弗吉尼亞州消費者數據保護法於2021年頒佈。我們預計這些地區的州一級活動的這種趨勢將繼續下去，並正在持續監測我們客户所在州的事態發展。

反洗錢與《美國愛國者法案》

近年來，政府針對金融機構的政策的一個主要重點是打擊洗錢和資助恐怖主義行為。反洗錢法，包括經《美國愛國者法》修訂的《銀行保密法》(下稱《銀行保密法》)，規定了合規和盡職調查的義務，金融機構必須採取某些步驟，協助政府機構發現和防止洗錢活動，並報告某些類型的可疑交易。金融機構還被禁止進行特定的金融交易和賬户關係，必須在與某些類型的高風險客户進行交易時使用強化的盡職調查程序，並實施書面客户識別計劃。監管機構定期檢查金融機構是否遵守這些要求，以及金融機構未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，或未能遵守所有相關法律或法規，可能會對該機構造成嚴重的財務、法律和聲譽後果，包括實施民事罰款，或導致適用的銀行監管機構在需要監管批准時不批准併購交易，或即使不需要批准也禁止此類交易。監管部門已對被發現違反這些要求的機構實施了停止令和民事罰款。

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2021年1月，修訂《反洗錢法》的《2020年反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)頒佈。AMLA旨在全面改革美國反洗錢法律並使其現代化。其中，AMLA為金融機構的反洗錢合規制定了基於風險的方法；要求美國財政部為評估BSA合規的技術和內部流程制定標準；並擴大與執法和調查相關的權力，包括大幅擴大對某些BSA違規行為的現有制裁，並建立BSA舉報人激勵和保護措施。2021年6月，FinCEN根據《反洗錢法》的要求發佈了反洗錢和打擊資助恐怖主義政策的優先事項。優先事項包括腐敗、網絡犯罪、恐怖主義融資、欺詐、跨國犯罪、販毒、人口販運和擴散融資。《反洗錢法》中的許多法定條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，《反洗錢法》的影響除其他外將取決於規則制定和實施指南。

外國資產管制辦公室(“OFAC”)規例

美國財政部的OFAC根據各種法律的授權，管理和執行鍼對目標外國和政權的經濟和貿易制裁，包括指定的外國、國民和其他國家。OFAC公佈特別指定的目標和國家名單。除其他事項外，本公司和世界銀行負責封鎖這些目標和國家的賬户和與之進行的交易，禁止與這些目標和國家進行未經許可的貿易和金融交易，並在交易發生後報告被封鎖的交易。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的財務、法律和聲譽後果，包括導致適用的銀行監管機構在需要監管批准時不批准併購交易，或者即使不需要批准也禁止此類交易。監管部門已經對違反這些制裁的機構施加了重罰，包括停止令和民事罰款。

激勵性薪酬

作為定期、以風險為重點的審查過程的一部分，美聯儲將審查公司等銀行組織的激勵性薪酬安排，這些組織不是“大型、複雜的銀行組織”。這些審查將根據組織活動的範圍和複雜程度以及獎勵薪酬安排的普遍程度為每個組織量身定做。監督措施的結果將包括在審查報告中。缺陷將被納入組織的監管評級，這可能會影響組織進行收購和採取其他行動的能力。如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理程序對該組織的安全和穩健性構成風險，而該組織沒有采取迅速和有效的措施糾正缺陷，則可對該組織採取執法行動。

在美聯儲和聯邦存款保險公司的指導下，銀行組織的激勵性薪酬安排應(I)提供適當平衡風險和財務結果的激勵，而其方式不應鼓勵員工將其組織置於不謹慎的風險之下；(Ii)應與有效的內部控制和風險管理相兼容；(Iii)應得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會的積極有效監督。這三項原則被納入下文討論的《多德-弗蘭克法案》下擬議的聯合賠償條例。

2016年，聯邦銀行監管機構和美國證券交易委員會提出了關於總資產至少為10美元億的特定受監管實體基於激勵的支付安排的修訂規則。這些擬議的規則尚未最終敲定。

2022年10月，美國證券交易委員會通過了一項最終規則，指示包括納斯達克在內的各國證券交易所和協會要求制定政策，要求追回或“追回”現任或前任高管在所需會計重述之前的三個會計年度內賺取的超額激勵薪酬，包括糾正如果錯誤在本期得到糾正或在本期未予糾正將導致重大錯報的錯誤。超額報酬將根據執行幹事本應獲得的數額計算，如果採用重述財務報表來確定基於獎勵的報酬的話。納斯達克根據美國證券交易委員會規則制定的上市標準於2023年10月2日生效。本公司根據這些上市標準所採取的追回政策載於附件97.1。

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與氣候有關的和其他ESG發展

近年來，聯邦、州和國際立法者和監管機構更加關注金融機構和其他公司在氣候變化和其他環境、社會和治理(ESG)問題上的風險監督、披露和做法。例如，2022年3月21日，美國證券交易委員會發布了關於加強和規範投資者氣候相關披露的擬議規則。擬議的規則將要求包括該公司在內的公開發行人在提交給美國證券交易委員會的文件中大幅擴大與氣候相關的披露範圍。美國證券交易委員會還宣佈計劃提出規則，要求加強上市發行人在人力資本管理和董事會多元化方面的披露。

未來的立法和監管

國會可不時制定、修改或廢除影響金融服務業監管的立法，各州立法機構可不時制定、修改或廢除影響監管由這些州特許或在這些州經營的金融機構的立法。聯邦和州監管機構還定期提出和通過對其法規的修改，或改變現有法規的應用方式。待決或未來的法律或法規的實質或影響，或其應用無法預測，儘管制定建議的法例，或修訂或廢除現有法例，可能會影響本公司的監管架構，並可能大幅增加其成本，阻礙其內部業務流程的效率，要求本公司增加監管資本及修訂其業務策略，並限制其以有效方式追求商機的能力。因此，公司的業務、財務狀況、經營結果或前景可能會受到不利影響，可能會造成重大影響。

《證券交易法》報告和其他信息

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我們的年度報告Form 10-k、季度報告Form 10-Q、當前報告Form 8-k以及對這些報告的所有修訂都可以在我們的網站www.fhb.com的投資者關係項下免費查閲，在這些材料以電子方式提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)後，在合理可行的範圍內儘快公佈。這些報告也可以在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上免費獲得。

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有關本報告所述投資者關係網站、本公司主網站及其他網站的信息，並未以引用方式納入本報告或提交給美國證券交易委員會的任何其他報告中。我們僅將此類網站地址作為非活躍的文本參考，並不打算將其作為活躍的鏈接。

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項目1A.各種風險因素

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我們普通股的所有權涉及到很大程度的風險和不確定性。管理層認為影響我們的重大風險和不確定性描述如下。以下任何風險，以及我們不知道或目前認為不重要的風險，都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。就本表格10-k中的任何信息構成前瞻性陳述而言，以下風險因素為警告性陳述，指出可能導致實際結果與我們或以我們名義作出的任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同的重要因素。見“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關於前瞻性陳述的告誡”。

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風險因素摘要

以下是我們認為可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響的最重大風險和不確定性的摘要。除以下摘要外，在投資我們的證券之前，您應考慮本“風險因素”一節中列出的其他信息以及本報告中包含的其他信息。

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市場風險

•我們的業務可能會受到金融市場狀況和經濟狀況的不利影響，特別是在夏威夷、關島和塞班島。
•持續的高通脹可能會對經濟和世行的財務表現構成風險。
•我們的業務在很大程度上依賴於我們經營的房地產市場，因為我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。
•我們的業務受到商業房地產市場狀況的影響。
•對某些資產類別和個別債務人的集中敞口可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們的業務受到利率風險的影響，利率的波動可能會對我們的收益產生不利影響。
•我們擁有的投資證券的價值在未來可能會下降。

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信用風險

•我們的業務、盈利能力和流動性可能會因第三方的信用質量惡化或違約而受到不利影響，這些第三方欠我們的錢、證券或其他資產，或者我們持有其證券或債務。
•我們可能低估了貸款和租賃組合中固有的信貸損失，並且信貸損失超過了我們為貸款和租賃損失預留的金額。

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流動性風險

•存款的流失可能會增加我們的融資成本。
•我們的流動性依賴於第一夏威夷銀行的股息。

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操作風險

•我們維持、吸引和保持客户關係的能力高度依賴於我們的聲譽。
•我們可能無法吸引和留住關鍵人員和其他熟練員工。
•如果我們的風險管理技術無效，我們可能會面臨重大的意外損失。
•在我們的管理決策中，特別是在滿足監管期望方面，我們都依賴於數據和建模的使用。
•我們在評估及監察以不動產、其他擁有的不動產(“OREO”)及收回的個人財產作抵押的貸款時所使用的評估及其他估值方法，可能不能準確地描述有關資產的淨值。
•欺詐活動、我們的信息安全控制違規或故障或與網絡安全相關的事件的發生可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
•人工智能的發展和使用帶來了風險和挑戰，可能會對我們的業務產生不利影響。
•員工的不當行為或錯誤可能使我們面臨重大的法律責任和聲譽損害。
•我們可能會因其他金融機構的實際或感知的穩健或狀況的變化而受到不利影響。
•與止贖程序相關的消費者保護倡議可能會對我們作為債權人獲得補救的能力產生實質性影響。
•我們可能進行的任何貸款銷售都會受到各種風險的影響。
•如果我們所依賴的某些外部供應商遇到困難、終止他們的服務或不遵守銀行法律法規，我們的業務可能會中斷。
•我們依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。
•我們的會計估計、風險管理流程和控制依賴於分析和預測技術、模型和假設，實際結果可能與這些估計不同。
•我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。

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戰略風險

•我們現有市場的地理集中度可能會對我們的運營產生不利影響。
•我們在競爭激烈的行業和市場領域開展業務。
•新的業務線、產品、產品增強或服務可能會使我們面臨額外的風險。
•我們擁有以經銷商為中心的汽車金融業務，經銷商在汽車行業內的關鍵角色或我們與他們保持或建立關係的能力的變化可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或前景產生不利影響。
•我們不斷地遇到技術變革。

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法律、監管和合規風險

•銀行業受到高度監管，監管框架，以及未來任何立法或監管改革，都可能對我們的運營產生重大不利影響。
•透支保護計劃的手續費收入是我們非利息收入的一部分，可能會受到更嚴格的監管審查。
•我們被要求在壓力時期為我們的銀行提供財務和管理力量。
•我們受到資本充足率要求的約束，並可能受到更嚴格的資本要求的約束。
•我們未來可能不會為我們的普通股支付股息。
•CFPB實施的規則制定變化過去曾導致並可能在未來導致更高的監管和合規成本，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。
•訴訟和監管行動，包括可能的執法行動，可能會使我們面臨鉅額罰款、處罰、判決或其他要求，從而增加我們的費用或限制我們的業務活動。
•FDIC保險費的增加可能會對我們的收入產生不利影響。
•不遵守《美國愛國者法案》、《銀行保密法》或其他法律法規可能會導致對我們的罰款或制裁。
•有關隱私、信息安全和數據保護的法規可能會增加我們的成本，影響或限制我們收集和使用個人信息的方式，並對我們的商業機會產生不利影響。
•監管方面的差異會影響我們有效競爭的能力。
•我們對第三方供應商的使用和我們其他正在進行的第三方業務關係受到越來越多的監管要求和關注。
•我們受制於與我們的銀行分支機構和我們在喪失抵押品贖回權時獲得的任何房地產抵押品相關的環境責任風險。
•我們可能面臨與我們的受託責任有關的訴訟風險。

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影響我們業務的其他風險

•惡劣天氣、颶風、海嘯、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為或其他外部事件可能會對我們的業務造成重大影響。
•氣候變化可能會對我們和我們的客户產生實質性的負面影響。
•我們可能要承擔與重組交易相關的意外所得税債務。BWHI必須為與重組交易相關的任何意外所得税負債向我們支付費用。然而，如果BWHI不履行其支付義務，我們可能需要承擔比目前預期的更高的聯邦和/或州和地方所得税負擔。

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與我們普通股相關的風險

•我們的股價可能會波動，你可能會因此損失部分或全部投資。
•未來我們普通股的出售和發行，包括作為我們基於股權的薪酬計劃的一部分的銷售，可能會導致我們股東的持股比例被稀釋，並可能降低我們的股價。
•某些銀行法和我們公司註冊證的某些條款可能具有反收購效力。

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目錄表

市場風險

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我們的業務可能會受到金融市場狀況和經濟狀況的不利影響，特別是在夏威夷、關島和塞班島。

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我們主要為夏威夷、關島和塞班島的客户提供銀行和金融服務。我們的總體財務表現、借款人支付未償還貸款利息和償還本金的能力、特別是為這些貸款提供擔保的抵押品價值，以及對我們提供的貸款和其他產品和服務的需求，高度依賴於我們所在市場的商業環境。我們市場的經濟狀況主要取決於旅遊業、美國軍事和國防產品及服務、房地產、政府和其他以服務為基礎的行業。此外，夏威夷的經濟在很大程度上取決於美國經濟和主要國際經濟體的狀況，特別是日本。這些市場的經濟狀況下降、旅遊業、美元和日元等貨幣的波動、夏威夷經濟無法吸收持續的建設擴張、就業不足水平的上升、能源成本的增加和其他通脹條件、高利率、可負擔得起的航空運輸、供應鏈中斷、流行病或其他廣泛的衞生緊急情況(或對發生此類緊急情況的可能性的擔憂)、真實或可能發生的戰爭或恐怖主義行為、不利天氣、自然災害以及地方或國家預算問題等因素，都可能影響消費者和企業支出。因此，這些事件可能會導致夏威夷總體經濟狀況的惡化，而由於我們的地理位置集中，這可能會對我們和我們的借款人造成不利影響。

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截至2023年12月31日，商業貸款約佔我們總貸款和租賃組合的54%，我們通常向財務業績取決於地區經濟的中小型企業提供貸款。就資本或借款能力而言，這些企業的財務資源通常比規模較大的實體少，可能會使我們面臨更大的信貸風險。我們還從事抵押貸款和汽車融資，以及其他形式的消費貸款。我們市場領域的不利經濟和商業狀況可能會降低我們的增長率，影響我們借款人償還貸款的能力或其貸款相關抵押品的價值，從而對我們的財務狀況和業績產生不利影響。

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美國軍隊在夏威夷和關島有大量存在，因此是我們所在經濟體的一個重要方面。美國軍方的資金是美國政府整體預算和撥款過程的一部分，這一過程受到許多因素的推動，包括地緣政治事件、宏觀經濟狀況以及美國政府制定撥款法案等立法的能力。削減國防和其他安全開支可能會對我們市場的經濟產生不利影響。

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其他影響我們財政表現的經濟情況包括短期和長期利率、現行的收益率曲線、通脹和物價水平(特別是房地產)、貨幣政策、失業和國內整體經濟的實力。不利的市場狀況可能會導致借款人的信用質量惡化以及對我們產品和服務的需求，貸款拖欠、違約和註銷的數量增加，額外的貸款損失撥備，不利的資產價值，以及對我們貸款組合質量的整體重大不利影響。經濟增長、商業活動或投資者或商業信心下降、信貸和資本成本受到限制或增加、通貨膨脹或利率上升、高失業率、自然災害或這些因素或其他因素的組合，都可能造成不利或不確定的經濟和市場狀況。聯邦、州政府和其他監管機構以及我們的客户或我們的第三方合作伙伴或供應商對氣候變化等新挑戰的不斷變化的反應已經並可能繼續影響我們運營的經濟和政治條件。

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19

目錄表

此外，對聯邦預算赤字的擔憂，以及圍繞為美國政府運作提供資金並提高美國政府債務上限的立法可能引發的政治衝突，可能會增加美國政府違約、相關信用評級下調或美國經濟衰退的可能性。我們的許多投資證券是由美國政府、政府機構和贊助實體發行的。由於國內政治狀況不確定，包括未來聯邦政府可能停擺，聯邦政府可能因債務上限限制或其他懸而未決的政治問題而在一段時間內違約，對聯邦政府發行或擔保的金融工具的投資構成流動性風險。由於之前圍繞美國財政和預算問題的政治爭端導致美國政府在2011年關門，S將美國的長期主權信用評級從AAA下調至AA+。如果評級進一步下調，或者其他評級機構下調評級，以及其他國家政府面臨的主權債務問題，可能會對美國和全球的金融市場和經濟狀況產生實質性的不利影響。

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持續的高通脹可能會對經濟和世行的財務表現構成風險。

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最近一段時期，由於全球供應鏈中斷、勞動力市場變化和地緣政治緊張等因素，通貨膨脹狀況加速上升。大宗商品價格上漲、勞動力短缺和供應鏈中斷，包括俄羅斯持續入侵烏克蘭和中東衝突造成的供應鏈中斷，也是導致通脹水平上升的原因之一，這反過來可能對美國經濟、對我們產品的需求和借款人的信用造成不利影響。持續的通貨膨脹率可能會在許多方面影響英國央行。更高的成本可能會降低我們的利潤率。貨幣當局為打擊通脹而採取的激進行動可能會導致更高的利率，從而可能對經濟增長產生負面影響。更高的利率可能會使信譽較差的客户更難履行他們的付款義務。更高的利率還可能導致長期金融資產和房地產的估值下降，並影響為貸款質押的抵押品的價值。最後，較高的利率可能導致存款外流或存款成本上升。

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我們的業務在很大程度上依賴於我們經營的房地產市場，因為我們的貸款組合中有很大一部分是由房地產擔保的。

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截至2023年12月31日，我們的房地產貸款約為107億美元，佔我們總貸款和租賃組合的75%。我們的房地產貸款主要包括住宅貸款，包括房屋淨值貸款(佔我們總貸款和租賃組合的38%)以及商業和建築貸款(佔我們總貸款和租賃組合的37%)，其中大部分貸款集中在夏威夷。夏威夷的房地產價值可能會受到我們和借款人控制之外的各種因素的影響，包括總體上的國家和當地經濟狀況。夏威夷、關島或塞班島的房地產價格下跌，包括住宅和商業物業的價格，可能會導致我們借款人的信用質量惡化，貸款拖欠、違約和註銷的數量增加，以及對我們產品和服務的總體需求減少。

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此外，幾乎所有的住房抵押貸款、房屋淨值信用額度和未償還貸款都是針對位於夏威夷、關島或塞班島的住宅。這些島嶼地區容易受到一系列潛在自然災害的影響，包括但不限於颶風、洪水、地震和海嘯，如2023年5月襲擊關島的超級颱風和2023年8月毛伊島的野火。最後，由於這些或其他因素，我們經營的地區，特別是夏威夷的房地產價值下降，可能會導致我們借款人的信用質量惡化，貸款拖欠、違約和註銷的數量增加，以及對我們產品和服務的總體需求減少。此外，房地產價值的這種下降可能會降低我們在這些貸款違約後變現的任何抵押品的價值，並可能對我們繼續按照承保標準增長貸款組合的能力產生不利影響。我們未能有效地緩解這些風險，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

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目錄表

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我們的業務受到商業房地產市場狀況的影響。

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截至2023年12月31日，我們的商業房地產貸款約為43美元億，佔我們總貸款和租賃組合的30%。商業房地產貸款的損失風險可能比住宅抵押貸款更大，部分原因是這些貸款的承銷規模通常更大或更復雜，其特點是具有商業吸引力的地點的房地產供應有限，開發項目的交付時間框架長，利率敏感度高。由於商業地產抵押貸款的償還往往有賴於物業和物業內部的企業能否成功運作和管理，因此，償還貸款可能會受到借款人無法控制的因素的影響，例如房地產市場或經濟的不利狀況或政府監管的變化。近年來，商業房地產市場經歷了大幅增長，越來越大的競爭壓力極大地導致了歷史低位的資本化率和不斷上漲的房地產價值。新冠肺炎疫情造成的經濟混亂以及混合工作安排的影響導致對辦公空間的需求減少，對商業房地產市場的影響尤為嚴重。因此，聯邦銀行監管機構對當前商業房地產市場的疲軟表示擔憂。我們未能充分實施風險管理政策、程序和控制，可能會對我們未來增加這一投資組合的能力產生不利影響，並可能導致該投資組合的違約率增加，損失增加。

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對某些資產類別和個別債務人的集中敞口可能會對我們的業務產生不利影響。

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我們自然而然地對我們擁有特定知識或能力的資產類別和行業形成了集中敞口，例如商業房地產貸款和交易商融資。根據管理層的判斷，我們在這些集中領域的豐富經驗，以及我們在這些領域的戰略關係，使我們能夠更好地評估相關風險並相應地為信用定價。然而，集中在某些資產類別的類似敞口的存在，使我們面臨着集中區域內集中低迷或競爭壓力增加的風險。此外，我們還與市場領導者建立了關係，與我們這樣規模的機構在更大的運營市場中通常情況下相比，我們在選擇單一義務人方面的風險敞口相對更大。例如，截至2023年12月31日，我們最大的五家經銷商關係約佔我們未償還的經銷商地板承諾的39%。未能正確預測和應對與這些集中風險敞口相關的風險，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

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我們的業務受到利率風險的影響，利率的波動可能會對我們的收益產生不利影響。

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利率的波動在過去曾對我們的銀行業務和對我們一些產品的需求產生負面影響，未來也可能產生負面影響。我們的收益和現金流在很大程度上依賴於淨利息收入，淨利息收入是我們從生息資產(例如貸款和投資證券)獲得的利息收入與我們為計息負債(例如存款和借款)支付的利息支出之間的差額。淨利息收入水平主要取決於有息資產的平均餘額、有息負債的平均餘額以及這些資產的收益率與這些負債的成本之間的差額。這些因素既受計息資產和計息負債的定價和組合的影響。利率是不穩定的，對許多我們無法控制的因素高度敏感，例如經濟狀況、通脹趨勢、政府支出和債務發行的變化以及各種政府和監管機構的政策，特別是聯邦儲備系統聯邦公開市場委員會(FOMC)的貨幣政策。

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目錄表

美國的利率在2020年第一季度大幅下降，並一直保持在低水平，直到2021年，這對我們的淨利息收入產生了不利影響。美聯儲在整個2022年和2023年期間上調了基準利率，並可能繼續提高利率，或者按照最近的歷史標準將利率維持在較高的水平，以應對經濟狀況，特別是通脹壓力。在利率上升的情況下，我們一般可以預期獲得更高的淨利息收入。然而，較高的利率也可能導致貸款來源減少，金融市場流動性減少，融資成本上升，這些都可能對我們的收入、流動性和資本水平產生不利影響。較高的利率也會對與浮動利率掛鈎的貸款的支付績效產生負面影響。如果浮動利率貸款的借款人無法支付更高的利息，這些借款人可能會減少或停止還款，從而導致我們蒙受損失，並增加與償還更高數額拖欠貸款相關的運營成本。

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貨幣政策的變化，包括利率的變化，不僅會影響我們收到的貸款和證券的利息，以及我們支付的存款和借款的利息金額，而且還會影響我們發放貸款和存款的能力。利率的變化也對(I)某些資產(包括貸款、房地產和投資證券)在我們的資產負債表上的賬面價值產生重大影響，並可能導致我們的資產和負債價值之間的重大差異，以及(Ii)我們投資組合中的貸款再融資活動水平，這會影響我們從我們持有的貸款中獲得的提前還款罰金收入。此外，我們未來可能會產生債務，這些債務也可能對利率敏感。

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我們存款的成本在很大程度上是基於短期利率，而短期利率水平主要是由聯邦公開市場委員會的行動推動的。然而，我們的貸款和證券產生的收益率往往很難重新定價，通常由較長期利率驅動，這些利率由市場設定，有時由聯邦公開市場委員會的行動決定，並隨着時間的推移而變化。因此，淨利息收入水平受到這些利率的變動和這種變動的速度的影響。如果我們存款和其他借款的利率增長速度快於我們貸款和其他投資的利率，我們的淨利息收入可能會下降，隨之而來的是我們的收入可能會下降。如果我們的利息資產的利率下降的速度快於我們的存款和其他借款的利率，我們的淨利息收入和收益也會受到類似的影響。市場利率的任何重大、意想不到的、長期的變化都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

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截至2023年12月31日，我們有76億美元的無息活期存款和137億美元的億有息存款。如果市場狀況發生變化，包括貨幣政策或競爭環境的結果，導致我們為核心存款賬户提供更高的利率以維持現有客户或吸引新客户，我們的利息支出將會增加，可能會很大。此外，如果我們不能提供足夠的利息來保留這些存款，我們的存款可能會減少，這將需要我們通過其他方式獲得資金，否則就有可能減緩我們未來的資產增長。

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我們擁有的投資證券的價值在未來可能會下降。

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截至2023年12月31日，我們擁有賬面價值為63美元億的投資證券，其中主要包括我們對美國政府和政府支持的企業債務的頭寸。我們至少每季度評估一次我們的投資證券，當經濟和市場狀況需要這樣的評估時，我們會更頻繁地評估。對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，我們評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。由於不斷變化的經濟和市場狀況影響發行人，我們可能需要在未來期間確認損失，這可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。此外，重大未實現虧損可能對市場和/或客户對本公司的印象產生負面影響，這可能導致儲户信心喪失，存款取款增加，特別是在那些沒有保險的存款中。

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目錄表

信用風險

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我們的業務、盈利能力和流動性可能會因第三方的信用質量惡化或違約而受到不利影響，這些第三方欠我們的錢、證券或其他資產，或者我們持有其證券或債務。

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我們的許多產品使我們面臨信用風險。我們面臨的風險是，欠我們錢、證券或其他資產的第三方將無法履行他們的義務。這些當事人可能會因破產、缺乏流動性、經營失敗或其他原因而拖欠對我們的義務。一個重要市場參與者的倒閉，甚至對此類機構違約的擔憂，可能會導致嚴重的流動性問題，其他機構或監管機構的損失或違約，包括根據FDIA進行的額外特別評估，這反過來可能對我們造成不利影響。

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我們還面臨風險，即我們針對第三方的權利可能並非在所有情況下都可以執行，或者我們持有其證券或義務的第三方的信用質量下降，包括第三方為保證其根據衍生品合同和貸款協議對我們承擔的義務而提供的抵押品價值下降。此類債務人的信用質量惡化，可能導致損失和/或不利影響我們再抵押或以其他方式將這些證券或債務用於流動性目的的能力。

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我們可能低估了貸款和租賃組合中固有的信貸損失，並且信貸損失超過了我們為貸款和租賃損失預留的金額。

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我們維持信貸損失準備金(“ACL”)，這是通過計入費用的信貸損失準備金(“準備金”)建立的準備金，該準備金代表管理層對我們現有貸款和租賃組合中終身預期信貸損失的最佳估計。ACL的水平反映了管理層對特定信用風險、貸款和租賃組合的質量、基礎抵押品的價值、非應計貸款和租賃的水平、當前貸款和租賃組合中固有的不明損失以及經濟、政治和監管條件的持續評估。

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對於我們的商業貸款，我們進行內部貸款審查，並持續對貸款進行評級，我們估計並建立信用風險和信用損失準備金，以應對我們的信用敞口(包括無資金支持的貸款承諾)。我們貸款審查和評級程序的目標是識別現有的或新出現的信用質量問題，以便採取適當的步驟來避免或儘量減少未來的損失。這一過程對我們的財務結果和狀況至關重要，需要對貸款收回性做出困難、主觀和複雜的判斷，包括對經濟狀況的預測，以及這些經濟預測可能如何損害公司借款人償還貸款的能力。該公司可能無法準確預測這些經濟狀況和/或其部分或全部影響，這反過來可能會對流程的可靠性產生負面影響。因此，與任何此類評估一樣，我們總是有可能無法確定適當的因素，或者我們無法準確估計我們確定的因素的影響。

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儘管我們的管理層已經建立了一個它認為足夠的ACL，但我們可能會承受顯著高於我們的ACL金額的信用損失。更高的信貸損失可能由多種原因引起，例如我們貸款和租賃組合的增長、影響借款人的經濟狀況變化、有關我們貸款和租賃的新信息以及我們控制範圍內和之外的其他因素。如果房地產價值下降，或者如果我們市場的經濟狀況意外惡化，可能會出現現有ACL中沒有納入的額外貸款和租賃損失。超過現有ACL的虧損將減少我們的淨收入，並可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。如果整體經濟出現嚴重衰退，特別是我們的市場，或影響個別客户的業務和資產，便會導致撇賬增加，並需要增加儲備。雖然我們認為，截至2023年12月31日，我們的ACL是足夠的，但不能保證它將足以彌補所有發生的信貸損失。如果經濟狀況大幅惡化，我們可能需要在未來一段時間增加儲備，這將減少我們的收入。

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銀行監管機構將定期審查我們的ACL以及我們通過喪失抵押品贖回權獲得的非應計貸款和租賃或房地產的價值。這些監管機構可能會要求我們調整我們對這些項目的價值的確定，增加我們的ACL或降低自有房地產的賬面價值，從而減少我們的淨收入。此外，如果未來期間的沖銷超過了ACL，我們可能需要額外的調整來增加ACL。這些調整可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

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目錄表

流動性風險

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存款的流失可能會增加我們的融資成本。

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像許多銀行公司一樣，我們依賴客户存款來滿足相當大一部分資金，我們繼續尋求客户存款來維持這一資金基礎。我們直接接受消費者和商業客户的存款，截至2023年12月31日，我們擁有213億美元的存款。由於我們無法控制的某些因素，存款的可獲得性或價格可能會出現劇烈波動，例如客户對我們或整個銀行業失去信心、客户對我們的財務健康狀況和整體聲譽的看法、來自其他金融服務公司對消費者或企業客户存款的競爭壓力不斷增加、利率和其他投資類別的回報變化，這可能導致短期內存款大幅外流，或維持現有客户存款或吸引額外存款所需的定價發生重大變化。此外，如果公司的競爭對手提高了他們支付的存款利率，公司的融資成本可能會增加，要麼是因為公司提高了利率以避免存款損失，要麼是因為公司失去了存款，必須依賴更昂貴的資金來源。更高的融資成本可能會降低公司的淨息差和淨利息收入，並可能對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。例如，我們可能會受到存款突然提取的影響，包括由於媒體負面報道的結果，這些報道可能通過社交媒體傳播，涉及一般的金融服務業、部分金融機構或公司。網上銀行和手機銀行使客户更容易在短時間內提取存款或向其他賬户轉賬。這可能會使在壓力時期留住存款變得更加困難。此外，某些類型存款的儲户，如無保險或無抵押存款，可能更有可能提取存款或更快地提取存款。任何此類撤資都可能導致我們的融資成本上升，因為我們失去了成本更低的資金來源，而重大的意外撤資可能會對我們的流動性、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

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我們的流動性依賴於第一夏威夷銀行的股息。

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我們是一個獨立於我們的銀行和其他子公司的法人實體。來自銀行的股息幾乎提供了我們所有的現金流，包括支付普通股股息的現金流，以及我們可能產生的任何債務的本金和利息。各種聯邦和州法律法規限制了我們銀行可能向我們支付的股息金額。例如，我們受到監管資本要求的約束，這可能會限制銀行向我們支付股息的能力，而夏威夷法律只允許我們的銀行從夏威夷銀行法定義的留存收益中支付股息，這與根據GAAP計算的留存收益不同。此外，我們在子公司清算或重組時參與資產分配的權利受制於子公司債權人的優先債權。在銀行無法向我們支付股息的情況下，我們可能無法償還我們可能產生的任何債務，支付債務或支付普通股股息。無法從銀行獲得股息可能會對我們的業務、財務狀況、流動性或運營結果產生實質性的不利影響。

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操作風險

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我們維持、吸引和保持客户關係的能力高度依賴於我們的聲譽。

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作為夏威夷歷史最悠久、規模最大的銀行的母公司，我們在一定程度上依賴於我們銀行在優質金融服務方面的聲譽來保持我們的客户關係。損害我們的聲譽可能會削弱我們現有和潛在客户對我們提供高質量金融服務能力的信心。這種損害還可能損害我們交易對手和供應商的信心，並最終影響我們進行交易的能力。我們聲譽的維護不僅取決於我們能否成功維持我們以服務為中心的文化以及控制和降低本10-k表格中描述的各種風險，還取決於我們能否成功識別和適當地解決潛在的利益衝突、反洗錢、客户個人信息和隱私問題、客户和其他第三方欺詐、記錄保存、監管調查、因我們未能或被認為未能遵守法律和法規要求而可能引發的任何訴訟以及ESG事項，包括氣候風險、招聘做法、我們員工的多樣性，以及涉及我們人員的種族和社會正義問題。與我們有業務往來的客户和第三方。維護我們的聲譽還取決於我們能否成功阻止第三方侵犯“第一夏威夷銀行”品牌和相關商標以及我們的其他知識產權。保護我們的聲譽、商標和其他知識產權，包括通過訴訟，可能會導致成本，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

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目錄表

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我們可能無法吸引和留住關鍵人員和其他熟練員工。

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我們的成功在很大程度上取決於我們管理團隊的技能，以及我們留住、招聘和激勵關鍵官員和員工的能力。金融服務和銀行業對合格員工和人員的爭奪非常激烈，具備地區銀行業知識和經驗的合格人員數量有限，特別是在我們的分行網絡所服務的社區。我們有相當多的員工在銀行任職，其中一些人將在未來幾年內接近退休，這使得繼任規劃對我們業務的持續運營非常重要。我們需要繼續吸引和留住關鍵人員，並招聘合格的人員來接替現有的關鍵人員，以確保我們的業務持續增長和成功運營。領導層將不時發生變動，我們無法預測是否會發生重大退休或辭職，也無法預測我們是否能夠招聘到更多合格的人員。招聘、激勵和留住技術人員的成本可能會繼續增加，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們通過提供有競爭力的薪酬和福利安排來有效競爭高級管理人員和其他合格人員的能力可能會受到適用的銀行法律和法規的限制，包括未來可能被包括美聯儲和FDIC在內的美國監管機構採用的任何限制。失去任何高級管理人員或其他關鍵人員的服務，無法在未來招聘和保留合格人員，或未能制定和實施可行的繼任計劃，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

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如果我們的風險管理技術無效，我們可能會面臨重大的意外損失。

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為了管理我們業務中固有的重大風險，我們必須保持有效的政策、程序和系統，使我們能夠識別、監控和控制我們面臨的重大風險，如信用、運營、法律和聲譽風險。我們的風險管理方法可能被證明是無效的，因為它們的設計、實施或我們遵守它們的程度，或者由於缺乏足夠、準確或及時的信息或其他原因。如果我們的風險管理努力無效，我們可能會遭受損失，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們可能會受到訴訟，特別是來自我們客户的訴訟，以及監管機構的制裁或罰款。我們管理我們面臨的風險的技術可能無法完全緩解所有經濟或市場環境中的風險敞口，包括我們可能無法識別或預期的風險敞口。

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在我們的管理決策中，特別是在滿足監管期望方面，我們都依賴於數據和建模的使用。

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使用統計和定量模型以及其他基於定量的分析是銀行決策和監管合規過程的核心，此類分析在我們的業務中越來越普遍。流動性壓力測試、利率敏感度分析、根據定義的標準自動發放信貸，以及識別可能違反反洗錢規定的行為，這些都是我們依賴模型及其背後的數據的領域的例子。我們預計，隨着滿足嚴格壓力測試要求的能力能夠得到更廣泛的應用，基於模型的見解將進一步滲透到銀行決策，特別是風險管理工作。雖然這些量化技術和方法改善了我們的決策，但它們也創造了這樣一種可能性，即錯誤的數據或有缺陷的量化方法可能會產生不利的結果或監管審查。此外，由於這些方法固有的複雜性，對其產出的誤解或誤用同樣可能導致次優決策。

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目錄表

我們在評估和監控以不動產、OREO和收回的個人財產為抵押的貸款時使用的評估和其他估值技術可能不能準確地描述資產的淨值。

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在考慮是否以不動產為抵押的貸款時，我們通常要求對財產進行評估。然而，評估只是對評估時財產價值的估計，由於房地產價值可能在相對較短的時間內發生重大變化(特別是在經濟不確定性加劇的時期)，這一估計可能不能準確地描述貸款後房地產抵押品的淨值。因此，當我們取消抵押品贖回權並出售有關物業時，我們可能無法全數變現任何剩餘的債務。此外，我們依靠評估和其他估值技術來確定我們通過止贖程序獲得的OREO和個人財產的價值，並確定某些貸款減值。如果這些估值中的任何一個是不準確的，我們的合併財務報表可能不能反映我們的OREO的正確價值，我們的信貸損失準備可能不能反映準確的貸款減值。這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

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欺詐活動、我們的信息安全控制違規或故障或與網絡安全相關的事件的發生可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

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作為一家金融機構，我們容易受到針對我們或我們客户的欺詐活動、信息安全漏洞和網絡安全相關事件的影響，這可能會導致我們或我們客户的財務損失或成本增加，我們的信息或我們的客户信息被披露、丟失或濫用，資產被挪用，針對我們客户的隱私被侵犯，訴訟或損害我們的聲譽。此類詐騙活動可能採取多種形式，包括支票詐騙、電子詐騙、電信詐騙、網絡釣魚、社會工程等不誠實行為。信息安全漏洞和網絡安全相關事件可能包括欺詐性或未經授權訪問我們或我們客户使用的系統、拒絕或降低服務攻擊以及惡意軟件或其他網絡攻擊。這些類型的威脅可能源於外部或內部各方的人為錯誤、欺詐或惡意，也可能源於意外的技術故障。最近，包括金融機構和零售公司在內的幾家大公司遭受了重大數據泄露，在某些情況下，不僅暴露了機密和專有公司信息，還暴露了客户和員工的敏感財務和其他個人信息，並使他們受到潛在的欺詐活動的影響。我們的一些客户可能已經受到這些入侵的影響，這增加了他們的身份被盜、信用卡欺詐和其他欺詐活動的風險，這些活動可能涉及他們在我們的賬户。我們經常成為企圖的電子欺詐活動、安全漏洞和與網絡安全有關的攻擊的目標。與行業趨勢一致的是，隨着我們擴展我們的移動和其他基於互聯網的產品和服務，我們可能面臨越來越多的未遂網絡攻擊，我們向更多的個人客户提供更多此類服務。移動和雲技術的使用增加可能會增加這些和其他運營風險。此外，網絡犯罪分子使用人工智能(AI)可能會增加針對我們或我們的服務提供商和我們依賴的其他人的網絡安全攻擊的頻率和嚴重程度。

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我們還面臨與信用卡交易相關的網絡攻擊和其他安全漏洞的風險，這些漏洞通常涉及通過各種第三方傳輸關於我們客户的敏感信息，包括商家收購銀行、支付處理商、支付卡網絡和我們的處理商。其中一些交易方過去曾成為安全漏洞和網絡攻擊的目標，由於交易涉及我們無法控制或保護的銷售點等第三方和環境，未來影響這些第三方的安全漏洞或網絡攻擊可能會影響我們，而不是我們自己的過錯，在某些情況下，我們可能會因與之相關的漏洞或攻擊而暴露並遭受損失。

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目錄表

與我們和我們的客户有關的信息在我們、我們的客户和我們的某些第三方合作伙伴維護的網絡和系統上維護，並在這些網絡和系統上執行交易，例如我們的在線銀行或報告系統。保密信息的安全維護和傳輸，以及通過這些系統執行交易，對於保護我們和我們的客户免受欺詐和安全漏洞以及維護我們客户的信心至關重要。信息安全的破壞也可能發生，在極少數情況下，是由於有權訪問我們的系統或我們客户或交易對手的機密信息的人(包括員工)的故意或無意行為而發生的。此外，犯罪活動水平和複雜性的增加、計算機功能的進步、新的發現、第三方技術(包括瀏覽器和操作系統)中的漏洞或其他發展可能會導致我們用來防止欺詐性交易和保護關於我們、我們的客户和基礎交易的數據的技術、流程和控制，以及我們客户用來訪問我們系統的技術受到損害或遭到破壞。儘管我們已經開發並繼續投資於旨在檢測和防止安全漏洞和網絡攻擊並定期測試我們的安全的系統和流程，但我們無法預測或未能充分緩解安全漏洞可能會導致：我們或我們客户的損失；我們業務和/或客户的損失；我們聲譽的損害；額外費用的產生；我們業務的中斷；我們無法發展我們的在線服務或其他業務；額外的監管審查或處罰；或我們面臨民事訴訟和可能的財務責任風險-任何這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們可能無法確保我們的第三方供應商有適當的控制措施來保護他們從我們那裏收到的信息的機密性，並且我們的業務、財務狀況或運營結果可能會因我們或我們供應商的任何系統的安全遭到重大破壞或破壞而受到不利影響。他説：

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由於任何信息安全違規行為的調查本質上是不可預測的，需要大量時間才能完成，因此公司可能無法迅速補救任何違規行為的後果，這可能會增加成本，並加劇與違規行為相關的負面後果。此外，如果公司的保險涵蓋任何違規行為的方方面面，則此類保險可能不足以覆蓋公司的所有損失。

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人工智能的發展和使用帶來了風險和挑戰，可能會對我們的業務產生不利影響。

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我們或我們的第三方供應商、客户或交易對手可能會在某些業務流程、服務或產品中開發或整合人工智能技術。人工智能的發展和使用給我們的業務帶來了一些風險和挑戰。與人工智能相關的法律和監管環境在美國和國際上都是不確定和迅速演變的，包括專門針對人工智能的監管方案，以及知識產權、隱私、消費者保護、就業和其他適用於人工智能使用的法律中的條款。這些不斷髮展的法律和法規可能要求我們在實施人工智能技術時做出改變，並增加我們的合規成本和不合規的風險。人工智能模型，特別是生成性人工智能模型，可能會產生不正確的輸出或採取不正確的行動，導致私人、機密或專有信息的發佈，反映他們接受培訓的數據中包含的偏見，侵犯他人的知識產權，或以其他方式有害的。此外，許多人工智能模型的複雜性使人們很難理解它們為什麼會產生特定的輸出。這種有限的透明度增加了與評估人工智能模型的適當操作、瞭解和監測人工智能模型的能力、減少錯誤輸出、消除偏見和遵守要求記錄或解釋決策依據的法規有關的挑戰。此外，我們可以依賴第三方開發的人工智能模型，在這方面，部分取決於這些第三方開發和培訓其模型的方式，包括在其模型的培訓數據中納入任何未經授權的材料所產生的風險，以及這些第三方為限制與其模型輸出相關的風險而採取的步驟的有效性，我們對這些事項的可見性可能有限。這些風險中的任何一項都可能使我們面臨責任或不利的法律或法規後果，並損害我們的聲譽和公眾對我們業務的看法或我們安全措施的有效性。

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除了我們使用人工智能技術外，我們還面臨着不良行為者使用人工智能技術實施欺詐和挪用資金以及為網絡攻擊提供便利所產生的風險。生成性人工智能如果被用來實施欺詐或發動網絡攻擊，可能會在特定的金融機構或交易所造成恐慌，這可能對金融穩定構成威脅。

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目錄表

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員工的不當行為或錯誤可能使我們面臨重大的法律責任和聲譽損害。

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我們很容易受到聲譽損害，因為我們經營的行業中，客户的誠信和信心至關重要。我們的員工可能會從事對我們的業務產生不利影響的不當行為。例如，如果一名員工從事欺詐、非法或可疑活動，我們可能會受到監管制裁，並對我們的聲譽(由於此類活動產生的負面印象)、財務狀況、客户關係和吸引新客户的能力造成嚴重損害。我們的業務經常要求我們處理機密信息。如果我們的員工不當使用或披露這些信息，即使是無意的，我們可能會對我們的聲譽、財務狀況以及當前和未來的業務關係造成嚴重損害。阻止員工不當行為並不總是可能的，我們為發現和防止此類活動而採取的預防措施也可能並不總是有效的。我們員工的不當行為，甚至是未經證實的不當行為指控，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果造成實質性的不利影響。此外，僱員的錯誤，如無意中使用或泄露機密信息、計算錯誤、處理通信或數據輸入的錯誤、開發、執行或應用信息技術系統的錯誤或簡單的判斷錯誤，也可能產生類似的不利影響。

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我們可能會因其他金融機構的實際或感知的穩健或狀況的變化而受到不利影響。

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金融服務機構可能由於交易、投資、流動性管理、清算、交易對手和其他關係而互聯互通。在金融服務業內，公眾信心的喪失，包括任何一家機構的違約，都可能導致流動性挑戰或其他機構違約。對一家機構的擔憂或違約可能導致嚴重的流動性問題以及其他機構的虧損或違約，因為許多金融機構的商業和財務穩健與這些信貸、交易、清算和其他關係密切相關。即使交易對手被認為缺乏信譽，或對其產生質疑，也可能導致整個市場的流動性問題，以及各種機構的虧損或違約。例如，我們可能會受到存款突然提取的影響。網上銀行和手機銀行使客户更容易在短時間內提取存款或向其他賬户轉賬。這可能會使在壓力時期留住存款變得更加困難。這種系統性風險可能會對金融中介機構產生不利影響，例如我們每天與之互動的結算機構、銀行和交易所，或聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)等主要資金提供者，其中任何一個都可能對我們獲得流動資金的機會產生重大不利影響，或對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

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與止贖程序相關的消費者保護倡議可能會對我們作為債權人獲得補救的能力產生實質性影響。

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從歷史上看，夏威夷的規則規定了非司法或庭外喪失抵押品贖回權的程序，這種程序比通過法院取消抵押品贖回權的程序成本更低，速度更快。然而，由於規則的改變，許多貸款人現在放棄了非司法止贖，向法院提交了所有止贖文件，這造成了積壓，並減緩了司法止贖程序。在聯邦和州就止贖做法達成聯合和解後，抵押貸款服務商實施了新的計劃，以幫助借款人減少損失。聯邦和州政府減少損失的要求現在是我們年度審計要求的一部分。他説：

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我們可能進行的任何貸款銷售都會受到各種風險的影響。

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當我們銷售按揭貸款時，我們被要求就按揭貸款及其發放和提供服務的方式向購買者作出慣常的陳述和保證。如果這些陳述和保證中的任何一項是不正確的，我們可能會被要求賠償購買者任何相關的損失，或者我們可能被要求回購或提供替代抵押貸款來代替部分或全部受影響的貸款。我們也可能因借款人欺詐或借款人提前拖欠我們出售的貸款而被要求回購貸款。如果回購和賠償活動的水平變得重要，可能會對我們的流動性、業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。抵押貸款受到嚴格監管。我們不能遵守有關抵押貸款的發放、承銷文件和服務的所有聯邦和州法規和投資者指南，可能會影響我們未來銷售抵押貸款的能力。

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目錄表

此外，我們必須將我們承諾出售的任何貸款報告為持有待售貸款，無論這些貸款的購買協議是否已經簽署。因此，我們可能無法最終完成部分或全部貸款的出售，我們將其歸類為持有待售貸款。根據適用的會計準則，我們必須行使我們的判斷力，以確定貸款何時必須從投資持有狀態重新分類為持有出售狀態。任何未能準確報告持有待售貸款的行為都可能導致監管調查和罰款。這些行動中的任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。我們的政策是以較低的成本或公允價值持有待售貸款。因此，在出售之前，任何被歸類為持有以待出售的貸款可能會受到市場狀況的不利影響，包括利率的變化和借款人資信的變化，與這些貸款相關的價值，包括任何源於二級市場銷售的貸款，在出售之前可能會下降。因此，我們可能會被要求降低我們標記為待售的任何貸款的價值，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

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如果我們所依賴的某些外部供應商遇到困難、終止他們的服務或不遵守銀行法律法規，我們的業務可能會中斷。

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我們在很大程度上依賴於與第三方服務提供商的關係，這些第三方服務提供商提供對我們的運營至關重要的服務，主要是信息技術服務。我們利用第三方核心銀行服務，從各種第三方服務提供商那裏獲得信用卡和借記卡服務、網上銀行服務、各種信息服務以及與我們的銀行產品相輔相成的服務。我們還面臨這樣的風險，即我們的第三方服務提供商的共同供應商發生網絡攻擊、安全漏洞或其他信息技術事件，可能會阻礙他們向我們提供服務的能力。我們可能無法有效地監控或緩解與第三方服務提供商使用通用供應商相關的運營風險。如果我們的任何第三方服務提供商遇到困難或終止他們的服務，而我們無法用其他服務提供商取代我們的服務提供商，我們的運營可能會中斷。我們可能很難及時更換我們的一些第三方供應商，特別是提供我們核心銀行、信用卡和借記卡服務和信息服務的供應商，如果他們將來出於任何原因不願意或無法向我們提供這些服務。如果中斷持續很長一段時間，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。即使我們能夠更換它們，我們也可能付出更高的成本，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。此外，如果第三方提供商未能提供我們所需的服務、未能滿足合同要求(如遵守適用的法律法規)或遭受網絡攻擊或其他安全漏洞，我們的業務可能會遭受經濟和聲譽損害，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

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我們依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。

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在決定是否發放信貸或進行其他交易時，以及在持續評估和監控我們的貸款組合時，我們可能會依賴客户和交易對手或代表客户和交易對手提供的信息，包括財務報表、信用報告和其他財務信息。我們還可以依賴這些客户或交易對手或其他第三方(如獨立審計師)關於該信息的準確性和完整性的陳述。依賴不準確、不完整、欺詐性或誤導性的財務報表、信用報告或其他財務或業務信息，或未能及時收到此類信息，可能會導致貸款損失、聲譽損害或其他影響，可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

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我們的會計估計、風險管理流程和控制依賴於分析和預測技術、模型和假設，實際結果可能與這些估計不同。

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我們的會計政策和方法是我們如何記錄和報告我們的財務狀況和經營結果的基礎。我們的管理層必須在選擇和應用其中許多會計政策和方法時作出判斷，以便它們符合公認會計原則，並反映管理層對報告我們的財務狀況和結果的最適當方式的判斷。在某些情況下，管理層必須從兩種或兩種以上的選擇中選擇要應用的會計政策或方法，其中任何一種在當時情況下都可能是合理的，但這可能會導致我們報告的結果與在不同選擇下報告的結果大不相同。

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目錄表

某些會計政策對於顯示我們的財務狀況和經營結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事情做出困難、主觀或複雜的判斷。可以在不同的條件下或使用不同的假設或估計來報告實質性不同的數額。這些關鍵會計政策包括信貸損失準備、商譽、公允價值計量、養老金和退休後福利義務以及所得税。由於該等事項所涉及估計的不確定性，吾等可能被要求採取以下一項或多項措施：大幅增加信貸損失準備或承受顯著高於撥備的信貸損失；對我們的全部或部分商譽餘額記錄減值；減少按公允價值計量的資產的賬面價值；或大幅增加我們的應計税務負債。其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。更多信息見“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--關鍵會計政策”。

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我們的內部控制、披露控制、流程和程序以及公司治理政策和程序在一定程度上是基於某些假設，只能提供合理(而不是絕對)的保證，確保系統的目標得到滿足。我們的控制、流程和程序的任何失敗或規避，或未能遵守與控制、流程和程序相關的法規，都可能需要對這些控制、流程和程序進行更改，這可能會增加我們的合規成本，轉移管理層對我們業務的注意力，或使我們受到監管行動和更嚴格的監管審查。其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

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我們會計政策或會計準則的變化可能會對我們報告財務結果和狀況的方式產生重大影響。

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財務會計準則委員會和美國證券交易委員會不時改變指導財務報表編制的財務會計和報告準則。由於財務會計或報告標準的變化，無論是財務會計準則委員會還是其他監管機構的要求，我們可能被要求改變我們以前在編制財務報表時使用的某些假設或估計，這可能會對我們記錄和報告我們的運營結果和財務狀況的方式產生負面影響。關於最近發佈但截至2023年12月31日尚未被我們採納的會計公告的預期影響的討論，請參閲項目8所列合併財務報表附註中的“重要會計政策的組織和摘要--最近的會計公告”。

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戰略風險

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我們現有市場的地理集中度可能會對我們的運營產生不利影響。

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我們的大部分業務是與夏威夷境內的客户開展的。我們的行動主要集中在夏威夷以及關島和塞班島。由於地理上的集中，我們的業績在很大程度上取決於這些地區和周邊地區的經濟狀況。如下文所述，夏威夷、關島和塞班島的經濟狀況惡化將對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

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此外，考慮到我們的業務和客户基礎集中在夏威夷、關島和塞班島，持續的長期增長可能是不可持續的。此外，根據適用的法律，我們可能不被允許收購夏威夷的任何銀行，因為我們控制着夏威夷市場總存款的30%以上。因此，夏威夷市場的任何進一步增長都很可能是有機的，而不是通過收購實現的。我們無法成功地管理我們的增長或繼續向新市場擴張，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

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目錄表

我們在競爭激烈的行業和市場領域開展業務。

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我們在競爭激烈的金融服務行業運營，面臨着來自我們主要市場內外的金融機構爭奪客户的激烈競爭。我們與商業銀行、儲蓄銀行、信用社、非銀行金融服務公司和在我們服務的地區或附近經營的其他金融機構競爭。此外，總部設在美國大陸的某些大型銀行和大型社區銀行機構的目標客户與我們相同。此外，隨着客户偏好和期望的不斷變化，技術降低了進入門檻，使銀行能夠通過互聯網提供服務來擴大其地理覆蓋範圍，使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務，如自動轉賬和自動支付系統。不需要中介的新技術的出現、採用和發展，包括數字資產和區塊鏈等分佈式分類賬，以及機器人流程自動化或人工智能的進步，可能會對金融服務的競爭產生重大影響。銀行業正經歷着科技的快速變革，因此，我們未來的成功將部分取決於我們利用科技滿足客户需求的能力。客户忠誠度可能會受到競爭對手新產品的影響，特別是那些可以為客户提供成本節約或更高回報的產品。我們繼續在貸款利率和高質量信貸條款方面面臨越來越大的競爭壓力。我們可能無法在我們的市場上與其他金融機構成功競爭，我們可能不得不支付更高的利率來吸引存款，接受更低的收益率來吸引貸款，併為新員工支付更高的工資，從而導致淨息差降低和盈利能力下降。

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我們的許多非銀行競爭對手不受管理我們活動的同樣廣泛的監管，在競爭業務方面可能有更大的靈活性。由於立法、監管和技術變革以及持續的整合，金融服務業的競爭可能會變得更加激烈。此外，我們目前的一些商業銀行客户可能會尋找其他銀行來源，因為他們對信貸安排的需求超出了我們的承受能力。我們無法在我們經營的市場上成功競爭，可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響。

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新的業務線、產品、產品增強或服務可能會使我們面臨額外的風險。

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我們可能會不時實施新的業務線，或在現有業務線內提供新產品和產品增強以及新服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場尚未充分發展的情況下。在實施、開發或營銷新的業務線、產品、產品增強功能或服務時，我們可能會投入大量的時間和資源，儘管我們可能沒有分配使這些新業務線、產品、產品增強功能或服務取得成功或實現其預期收益所需的適當水平的資源或專業知識。此外，推出和開發新的業務、產品、產品改進或服務的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能不可行。外部因素，如遵守法規、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線的最終實施或提供新產品、產品改進或服務。此外，任何新的業務線、產品、產品改進或服務都可能對我們的內部控制系統的有效性產生重大影響。在開發和實施新業務線或提供新產品、產品增強或服務的過程中，如果不能成功管理這些風險，可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

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目錄表

我們擁有以經銷商為中心的汽車金融業務，經銷商在汽車行業內的關鍵角色或我們與他們保持或建立關係的能力的變化可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或前景產生不利影響。

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我們的汽車金融業務依賴於經銷商在汽車行業內的關鍵作用的繼續，我們與經銷商現有關係的維護，以及我們與經銷商之間新關係的建立。許多趨勢正在影響汽車行業和經銷商在其中的角色。這些挑戰包括經銷商作為製造商和買家之間中間人的角色面臨的挑戰，製造商對經銷商施加的財務和其他壓力的變化，汽車共享和叫車服務的興起，自動駕駛和替代能源汽車的發展，人口結構變化對汽車所有權和使用的態度和行為的影響，圍繞汽車購買體驗的預期變化，新車和二手車銷售地理分佈的調整，以及通信技術的進步。雖然目前尚不清楚這些趨勢可能會以多快的速度發展，但其中任何一個或多個趨勢都可能對經銷商的關鍵角色及其商業模式、盈利能力和生存能力產生不利影響，如果發生這種情況，我們以經銷商為中心的汽車金融業務也可能受到影響。

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由於激烈的競爭和其他因素，我們在商業批發融資中的份額未來仍有下降的風險。如果我們無法與重要的汽車經銷商保持現有關係，或者如果我們由於任何原因無法發展新的關係--包括如果我們無法及時提供服務，無法提供滿足經銷商需求的產品和服務，無法成功地與競爭對手的產品和服務競爭，或者無法有效地對抗專屬汽車金融公司在市場上的影響力或一些競爭對手與汽車製造商擁有的獨家特權--我們的批發融資量以及與我們有融資關係的經銷商的數量未來可能會下降。如果發生這種情況，我們的業務、運營結果、財務狀況或前景可能會受到不利影響。

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我們不斷地遇到技術變革。

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金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的、由技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們的某些競爭對手比我們擁有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法像我們的競爭對手那樣有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法像我們的競爭對手那樣快速實施它們，或者無法成功地向我們的客户營銷這些產品和服務。此外，實施技術變更和升級以維護當前系統和集成新系統也可能導致服務中斷、交易處理錯誤和系統轉換延遲，並可能導致我們無法遵守適用的法律，或者可能導致我們的費用增加，可能是實質性的增加。未能成功跟上影響金融服務業的技術變革，以及未能避免中斷、錯誤和延誤，可能會導致我們失去客户，或對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

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我們預計，適用於消費信貸行業的新技術和業務流程將不斷湧現，這些新技術和業務流程可能會比我們目前使用的更好。由於技術變革的步伐很快，我們的行業競爭激烈，隨着關鍵系統和應用程序變得過時或隨着更好的系統和應用程序的出現，我們可能無法維持對新技術的投資。未能保持當前的技術和業務流程可能會導致我們的運營中斷或導致我們的產品和服務競爭力下降，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

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目錄表

法律、監管和合規風險

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銀行業受到高度監管，監管框架，以及未來任何立法或監管改革，都可能對我們的運營產生重大不利影響。

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銀行業受到聯邦和州法律法規的廣泛監管和監督，這些法規主要是為了保護儲户、客户、聯邦存款保險基金和整個銀行體系，而不是為了保護我們的股東和債權人，而不是保險儲户以外的債權人。FHI受到美聯儲的監管，世行受到FDIC、CFPB和夏威夷DFI的監管和監督。適用於我們的法律和法規管理各種事項，包括我們可以進行的貸款和投資的允許類型、金額和條款、可能收取的最高利率、我們必須為我們的存款保留的準備金金額、我們可以接受的存款類型、維持充足的資本和流動性、我們和我們銀行的控制權的變化、對股息的限制和新辦事處的設立。在從事某些活動之前，我們必須獲得監管機構的批准，這樣的批准可能無法及時獲得或根本得不到批准。在某些情況下，作為和解的一部分，政府當局要求提出刑事抗辯或其他特別條款，包括承認不當行為和施加監督員。在某些情況下，我們未能遵守任何適用的法律或法規，或監管政策以及對此類法律和法規的解釋，即使這種不遵守是無意的，也可能導致監管機構的制裁、民事罰款、私人原告的相關訴訟或我們的聲譽受損，所有這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

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我們預計，我們的業務將繼續受到廣泛的監管和監督，審查水平和執法環境可能會隨着時間的推移而波動，這取決於許多因素，包括美國總統政府或國會參眾兩院的變化，以及公眾對金融機構的看法(這可能會受到涉及金融服務業參與者的醜聞和其他事件的影響)。特別是，我們預計將在例行檢查和其他過程中加強監管審查，並針對銀行業最近的負面發展制定新的監管規定，這可能會增加我們的經營成本，降低我們的盈利能力。除其他事項外，監管機構和投資者可能會更加關注存款構成、無保險存款的水平、經紀存款、證券投資組合中的未實現損失、流動性、商業房地產貸款的構成和集中度、資本以及對上述各項的一般監督和控制。我們可能面臨更嚴格的審查，或者被監管機構和/或投資者羣體視為更高的風險，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

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此外，監管公司的機構，包括聯邦銀行監管機構的關鍵人員的變動，可能會導致對現有規則和指導方針的不同解釋，並可能比以前經歷的更嚴格的執法和更嚴厲的處罰。新法規和對現有法規和監管預期的修改增加了，而且未來可能會增加我們的成本，導致收入和淨收入下降，降低我們有效競爭的能力(特別是與可能不受相同法律法規約束的非銀行金融機構)，降低我們繼續提供某些產品和服務的吸引力，或者要求我們改變現有的監管合規和風險管理結構。聯邦和州法律法規的任何未來變化，以及此類法律法規的解釋和實施，或修改或廢除，都可能對我們產生重大和不可預測的影響，包括上文所列的影響或其他可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響的方面。

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目錄表

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透支保護計劃的手續費收入是我們非利息收入的一部分，可能會受到更嚴格的監管審查。

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向我們的客户提供透支保護計劃所產生的交易費收入包括在非利息收入中。國會議員以及OCC和CFPB的領導層已經表達了對銀行透支保護計劃的高度興趣。2024年1月17日，CFPB提出了一項規則，將對適用於FHB等資產超過100億美元億的銀行的透支做法監管框架進行重大改革。如果按提議採用，擬議的規則可能會導致FHB透支交易費的收入減少。有關這一擬議規則的更多信息，請參閲本文中的“業務-監督和監管-消費者金融保護”。這些行動是CFPB針對所謂的消費者“垃圾費用”的更廣泛的監管和執法行動的一部分。此外，貨幣監理署確定了改革國家銀行透支保護做法的可能選擇，包括在徵收費用之前提供寬限期，避免在一天內收取多項費用，以及完全取消費用。

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為了應對國會和監管機構加強的審查，並預期未來將加強對透支保護做法的監督和執行，某些銀行組織已經修改了它們的透支保護計劃，包括停止徵收透支交易費。來自同行的這些競爭壓力，以及我們的監管機構對銀行透支保護做法採取的任何新規則或監管指導或更積極的審查和執行政策，都可能導致我們以可能對我們的收入和收益產生負面影響的方式修改我們的計劃和做法，這反過來可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，隨着監管部門對透支保護計劃的預期和行業慣例的變化，我們繼續提供透支保護可能會導致負面的輿論和增加的聲譽風險。

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我們被要求在壓力時期為我們的銀行提供財務和管理力量。

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根據聯邦法律，我們被要求作為我們銀行的財務和管理力量的來源，並在必要時投入資源支持我們的銀行。在我們可能沒有財力提供此類資源的時候，或者在這樣做可能不符合我們、我們的股東或我們的債權人的最佳利益的時候，我們可能需要向我們的銀行承諾額外的資源。在我們和我們的銀行面臨財務壓力時，提供此類支持的可能性更大，這可能會使我們為提供此類支持而需要籌集的任何資本都比其他情況下更昂貴。此外，我們向我行發放的任何資本性貸款都從屬於我行對儲户的償還權和我行的某些其他債務。在我們破產的情況下，我們向聯邦銀行監管機構做出的任何維持我們銀行資本的承諾都將由破產受託人承擔，並有權優先付款。

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我們受到資本充足率要求的約束，並可能受到更嚴格的資本要求的約束。

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我們受到與資本有關的監管要求的約束，這些要求可能會不時改變。如果我們未能滿足適用的要求，我們可以進行的活動類型可能會受到限制，我們可能會被禁止採取某些資本行動，如支付股息和回購資本證券。詳情見《業務--監管--監管資本金要求》。

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雖然我們希望繼續滿足資本規則的要求，但我們可能無法做到。此外，這些要求可能會對我們放貸、增加存款餘額、進行收購或以股息和股票回購的形式進行資本分配的能力產生負面影響。更高的資本水平也可能降低我們的股本回報率。

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目錄表

我們未來可能不會為我們的普通股支付股息。

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我們普通股的持有者只有權獲得董事會宣佈的股息，這些股息是從合法可用於此類支付的資金中提取的。本公司董事會可自行決定改變派息金額或頻率，或完全停止派發股息。此外，我們是一家銀行控股公司，我們宣佈和支付股息的能力取決於某些聯邦監管考慮，包括美聯儲關於資本充足率和股息的指導方針。美聯儲的政策是，銀行控股公司通常只應從收益中支付普通股股息，並且只有在預期收益留存與組織預期的未來需求、資產質量和財務狀況一致的情況下才應如此。

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此外，如果我們因任何原因無法滿足適用於我們的資本要求，我們可能無法支付、或可能不得不減少或取消普通股的股息支付。我們股息水平的任何變化或暫停支付都可能對我們普通股的市場價格產生實質性的不利影響。有關我們依賴第一夏威夷銀行支付給我們的股息的更多信息，請參閲“流動性風險-我們的流動性依賴於第一夏威夷銀行的股息”。

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CFPB實施的規則制定變化過去曾導致並可能在未來導致更高的監管和合規成本，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。

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CFPB是一個聯邦機構，負責實施、審查和強制執行聯邦消費者金融保護法的遵守情況。CFPB還對資產在100億美元或以上的存款機構、其服務提供商以及某些非存款實體，如收債人和消費者報告機構，擁有審查和主要執行權。消費者保護法律法規，以及CFPB對這些法律法規的審查、監督和執行，為消費金融監管創造了複雜的環境。見“第1項.業務--監督和監管--消費者金融保護.”這種更嚴格的審查的最終影響尚不確定，但可能導致定價、實踐、產品和程序的變化。它還可能導致與監管監督、監督和審查、額外的補救努力和可能的處罰相關的成本增加。我們還可能被要求增加額外的合規人員或產生其他與合規相關的鉅額費用。我們的業務、經營結果或競爭地位可能會因此受到不利影響。

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訴訟和監管行動，包括可能的執法行動，可能會使我們面臨鉅額罰款、處罰、判決或其他要求，從而增加我們的費用或限制我們的業務活動。

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由於一系列因素，我們的業務面臨着更多的訴訟和監管風險，包括金融服務業的高度監管性質，以及民事政府律師對銀行和金融服務業的關注，特別是做法和要求，包括止贖做法、適用的消費者保護法、持有待售資產的分類以及對反洗錢法規、銀行保密法和OFAC實施的制裁的遵守。此外，一個單一的事件或問題可能會引起眾多重疊的調查和訴訟，包括由多個聯邦和州監管機構以及其他政府當局進行的調查和訴訟。

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35

目錄表

在正常的業務過程中，我們可能會不時在與我們的業務活動相關的各種法律訴訟中被點名為被告，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟。某些法律行動已經包括，並在未來可能包括對大量補償性或懲罰性損害賠償的索賠，或對數額不明的損害賠償的索賠。此外，雖然我們的某些客户協議中的仲裁條款歷來限制了我們在消費者集體訴訟中的風險，但不能保證我們將來會成功地執行我們的仲裁條款。我們也可能不時成為政府和自律機構關於我們業務的傳票、要求提供信息、審查、調查和程序(正式和非正式)的對象。任何此類法律或監管行動可能會使我們面臨鉅額補償性或懲罰性損害賠償、鉅額罰款、罰款、改變我們的業務做法的義務或其他要求，從而導致費用增加、收入減少和聲譽受損。我們參與任何此類事務，即使最終決定對我們有利，也可能對我們的聲譽造成重大損害，並轉移管理層對我們業務運營的注意力。為強制執行此類行動而發佈的指令可能是保密的，因此，在某些情況下，我們不被允許公開披露這些行動。此外，與政府機構的任何正式或非正式程序或調查有關的任何和解、同意令或不利判決都可能導致訴訟、調查或訴訟，因為其他訴訟當事人和政府機構開始對相同的活動進行獨立審查。因此，法律和監管行動的結果可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和現金流產生重大影響，這取決於我們在此期間的收益水平，並可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

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FDIC保險費的增加可能會對我們的收入產生不利影響。

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我行的存款由聯邦存款保險公司按法定限額投保，因此，我行須接受聯邦存款保險公司的存款保險評估。我們通常無法控制我們的銀行將被要求為FDIC保險支付的保費金額。從2023年第一個季度評估期開始，FDIC將初始基本存款保險評估利率時間表提高了2個基點，未來FDIC可能會進一步提高評估利率，以滿足FDIC的指定存款準備金率，目前該比率維持在保險存款的2%。未來FDIC保險費或特別評估的增加可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。見“業務--監管--存款保險.”

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不遵守《美國愛國者法案》、《銀行保密法》或其他法律法規可能會導致對我們的罰款或制裁。

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2001年的《美國愛國者法案》和《銀行保密法》要求金融機構設計和實施防止金融機構被用於洗錢和恐怖活動的方案。如果發現此類活動，金融機構有義務向美國財政部金融犯罪執法網絡辦公室提交可疑活動報告。這些規定要求金融機構建立程序，以識別和核實尋求開立新金融賬户的客户的身份。近年來，聯邦和州銀行監管機構也高度關注對《銀行保密法》和反洗錢法規的遵守。不遵守這些規定可能會導致罰款或制裁，包括限制進行收購或設立新的分支機構，嚴重損害聲譽，並增加民事訴訟的風險。近年來，幾家銀行機構因不遵守這些法律和條例而被處以鉅額罰款，在某些情況下，政府當局要求作為和解的一部分提出刑事抗辯或其他特殊條件，包括承認不當行為和強加監督員。雖然我們已經制定了旨在幫助遵守這些法律法規的政策和程序，但這些政策和程序可能無法有效地防止違反這些法律法規的行為。未能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

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36

目錄表

有關隱私、信息安全和數據保護的法規可能會增加我們的成本，影響或限制我們收集和使用個人信息的方式，並對我們的商業機會產生不利影響。

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我們受到各種隱私、信息安全和數據保護法律的約束，包括有關安全違規通知的要求，我們可能會受到這些法律的負面影響。例如，我們的業務受到《格拉姆-利奇-布萊利法案》的約束，其中包括：(I)對我們與非關聯第三方共享客户的非公開個人信息的能力施加了某些限制；(Ii)要求我們向客户提供有關我們的信息收集、共享和安全做法的某些披露，並讓客户有權“選擇退出”我們與非關聯第三方共享的任何信息(某些例外情況)；以及(Iii)要求我們制定、實施和維護書面的全面信息安全計劃，其中包含根據我們的規模和複雜性、我們活動的性質和範圍、我們處理的客户信息的敏感性以及應對數據安全違規行為的計劃而適當的保障措施。多個州和聯邦銀行監管機構以及各州也提出或頒佈了數據安全違規通知要求，在發生安全違規時，在某些情況下，個人、消費者、監管或執法部門的通知級別各不相同。此外，美國的立法者和監管機構正在越來越多地採納或修訂隱私、信息安全和數據保護法律，這些法律可能會對我們當前和計劃中的隱私、數據保護和信息安全相關實踐、我們收集、使用、共享、保留和保護消費者或員工信息，以及我們當前或計劃中的一些商業活動產生重大影響。隨着新的隱私相關法律和法規的實施，如加州消費者隱私法和任何未來將仿照這些法律和法規的法律和法規，我們遵守這些法律和法規所需的時間和資源，以及我們在數據泄露情況下不遵守和報告義務的潛在責任，可能會顯著增加。除其他外，這可能是因為聯邦一級、聯邦貿易委員會以及州一級與隱私有關的執法活動增加，例如在移動應用程序方面。

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遵守我們目前或未來的隱私、數據保護和信息安全法律(包括有關安全違規通知的法律)可能會導致更高的合規和技術成本，並可能限制我們提供某些產品和服務的能力，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。我們不遵守隱私、數據保護和信息安全法律可能會導致重大的監管或政府調查或行動、訴訟、罰款、制裁和對我們的聲譽的損害，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

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監管方面的差異會影響我們有效競爭的能力。

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適用於金融機構的法律和條例的內容和適用情況因機構的規模、機構的組織和運作所在的管轄區以及其他因素而異。我們的一些非銀行競爭對手不像我們一樣受到廣泛的監管，因此，他們可能能夠更有效地競爭業務。特別是，市場貸款人和其他金融技術公司(“金融技術公司”)的活動近年來顯著增長，預計還將繼續增長。金融技術公司已經並可能繼續提供銀行或類似銀行的產品。例如，一些金融技術公司已經申請了銀行或工業貸款特許證，在某些情況下還收到了。此外，其他金融技術公司也與現有銀行合作，允許它們向客户提供存款產品。監管改革也可能使金融技術公司更容易與銀行合作並提供存款產品。其他監管規定減輕了大型銀行控股公司的監管負擔，並提高了適用更苛刻要求的資產門檻，這可能會導致某些合併資產總額低於2,500美元億的大型銀行控股公司變得更具競爭力或更積極地擴張，這些公司之前受到更嚴格的強化審慎標準的約束。

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37

目錄表

我們對第三方供應商的使用和我們其他正在進行的第三方業務關係受到越來越多的監管要求和關注。

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我們經常使用第三方供應商作為我們業務的一部分。我們還與其他第三方建立了大量持續的業務關係。這些類型的第三方關係受到越來越嚴格的監管要求和聯邦銀行監管機構的關注，以及對我們的盡職調查、對我們的第三方供應商的持續監測和控制以及其他正在進行的第三方業務關係的更高的監管期望。在某些情況下，我們可能需要與這些供應商重新談判我們的協議，以滿足這些增強的要求，這可能會增加我們的成本。我們希望我們的監管機構將追究我們在監督和控制我們的第三方關係以及與我們有這些關係的各方的表現方面的不足之處。因此，如果我們的監管機構得出結論認為，我們沒有對我們的第三方供應商或其他持續的第三方業務關係行使足夠的監督和控制，或者這些第三方沒有適當地履行職責，我們可能會受到執法行動的影響，包括民事罰款或其他行政或司法處罰或罰款，以及客户補救要求，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

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我們受制於與我們的銀行分支機構和我們在喪失抵押品贖回權時獲得的任何房地產抵押品相關的環境責任風險。

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在正常的業務過程中，我們可以取消抵押品贖回權，並對擔保我們發起或獲得的某些貸款的財產擁有所有權。我們還擁有廣泛的分支網絡，在我們所服務的地區擁有不同的分支機構。對於我們可能擁有的任何不動產，這些財產上都有可能發現危險或有毒物質。如果發現危險或有毒物質，我們可能要承擔補救費用、人身傷害和財產損失以及遵守適用的環境法規要求的費用。不遵守這些要求可能會受到懲罰。環境法可能會要求我們招致大量費用，並可能大幅降低受影響財產的價值，或限制我們使用、出售或租賃受影響財產的能力。此外，未來的法律或對現有法律的更嚴格的解釋或執行政策可能會增加我們對環境責任的風險。與環境危害相關的補救成本和任何其他財務責任可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

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我們可能面臨與我們的受託責任有關的訴訟風險。

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我們提供的一些服務，如信託和投資服務，要求我們充當客户和其他人的受託人。有時，第三方會就我們履行受託責任的情況向我們提出索賠並採取法律行動。如果這些索賠和法律行動不能以對我們有利的方式解決，我們可能會面臨重大的財務責任，或者我們的聲譽可能會受到損害。這兩個結果中的任何一個都可能對我們的產品和服務的需求產生不利影響，或者對我們的業務、財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。

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38

目錄表

影響我們業務的其他風險.

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惡劣天氣、颶風、海嘯、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為或其他外部事件可能會對我們的業務造成重大影響。

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惡劣天氣、颶風、海嘯、自然災害、廣泛的疾病或流行病或其他嚴重的衞生緊急情況，或對此類緊急情況可能性的擔憂、戰爭行為、恐怖主義行為或其他不利的外部事件可能會對我們的業務產生重大影響。此外，金融市場可能會受到軍事衝突當前或預期影響的不利影響，包括俄羅斯持續入侵烏克蘭和中東衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件。此類事件可能會影響我們存款基礎的穩定性、削弱借款人償還未償還貸款的能力、損害獲得貸款的抵押品的價值、造成重大財產損失、導致收入損失和/或導致我們產生額外費用。此外，未來發生任何此類事件可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而可能對我們的財務狀況和運營業績產生重大不利影響。由於夏威夷的經濟嚴重依賴旅遊業，而旅遊業又受到航空旅行的可負擔性和可取性、任何相關的安全問題或限制以及該地區普遍的天氣模式的嚴重影響，如果發生外部事件，如戰爭或恐怖主義行為、惡劣天氣、自然災害或流行病或其他實際或認為嚴重的衞生緊急情況，我們可能比其他人受到不成比例的影響，包括由於實際或預期的衞生緊急情況影響我們所依賴的市場而造成的旅行限制。未來任何此類事件的發生都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

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我們在檀香山擁有我們的主要辦事處和總部所在的大樓。鑑於我們的部分收入來自租賃我們主要寫字樓的空間，而且我們的員工主要集中在我們的主要寫字樓，這取決於事件的強度和持續時間，影響我們火奴魯魯寫字樓的災難性事件，包括恐怖襲擊、極端天氣事件或其他敵對或災難性事件，可能會對我們的業務和聲譽產生負面影響，並可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

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氣候變化可能會對我們和我們的客户產生實質性的負面影響。

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我們的業務以及我們客户的運營和活動可能會受到氣候變化的負面影響。氣候變化給我們和我們的客户帶來了眼前和長期的風險，這些風險預計會隨着時間的推移而增加。氣候變化帶來了多方面的風險，包括(I)氣候事件對我們的設施和其他資產以及我們客户的有形影響帶來的運營風險；(Ii)借款人對氣候風險的重大敞口帶來的信用風險；以及(Iii)利益相關者對我們與氣候變化相關的做法、我們的碳足跡以及我們與碳密集型行業客户的業務關係的關注帶來的聲譽風險。

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例如，氣候變化使我們和我們的客户面臨物質風險，因為其影響可能導致更頻繁和更極端的天氣事件，如長期乾旱或洪水、龍捲風、颶風、野火和極端季節性天氣；以及較長期的變化，如平均氣温上升、臭氧消耗和海平面上升。由於我們的初級市場位於太平洋的島嶼上，它們可能特別容易受到某些風險或氣候變化引起的其他風險的影響，包括與海平面上升有關的風險。此類事件和長期變化也可能對我們的客户以及與我們交易的其他企業和交易對手產生重大影響，這可能會降低借款人的償還能力或抵押品價值，從而放大信用風險，這可能會對經濟、供應鏈和分銷網絡產生更廣泛的影響。

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39

目錄表

氣候變化也可能導致對公司提出新的和/或更嚴格的監管要求，這可能會要求公司採取代價高昂的措施來遵守可能即將出台的與氣候變化有關的任何新法律或法規，從而對公司的經營業績產生重大影響。新的法規或指導，或監管機構、股東和員工對氣候變化的態度，可能會影響公司從事的活動和公司提供的產品。此外，越來越多的觀點認為，包括本公司在內的金融機構在管理與氣候變化有關的風險方面發揮着重要作用，包括對其客户的間接風險，這可能會導致本公司面臨更大的壓力，要求其採取更多措施披露和管理其氣候風險以及相關的貸款和其他活動。與氣候變化相關的風險繼續快速發展，這使得評估氣候變化對本公司的影響變得困難，本公司預計與氣候變化相關的風險將隨着時間的推移繼續演變和增加。如果我們應對這些氣候變化相關風險的實際或預期行動或不作為是或被認為是無效或不充分的，或者如果我們參與或決定不參與某些被認為與導致或加劇氣候變化有關的行業或活動，我們可能會受到執法和其他監管或政府行動的影響，聲譽損害，客户或投資者信心喪失，難以留住或吸引有才華的員工，或其他損害。他説：

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我們可能要承擔與重組交易相關的意外所得税債務。BWHI必須為與重組交易相關的任何意外所得税負債向我們支付費用。然而，如果BWHI不履行其支付義務，我們可能需要承擔比目前預期的更高的聯邦和/或州和地方所得税負擔。

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BNPP、BWHI和我們預計，與重組交易相關的美國聯邦所得税不會向我們徵收。然而，我們在2016年6月支付了與重組交易相關的州和地方所得税約9,540萬美元(這部分被通過2017年4月公司間估計税收結算收到的約3,340萬美元的聯邦減税所抵消)。BNPP、BWHI和WUE在各州和地方司法管轄區的納税申報單中報告了與重組交易有關的總計9,210美元萬(“返還税款”)的納税義務。根據税務分成協議，由於退税低於預期税項，吾等已向BWHI退還約210萬。這筆金額被記錄為對額外實收資本的調整。如果美國國税局(“國税局”)或州和地方税務機關成功斷言我們與重組交易有關的所得税負債高於納税申報税，我們可能需要承擔更高的所得税負債。根據税務分成協議的條款，BWHI須按“税後基準”(指按本公司取得的任何税務優惠扣減付款金額及按本公司因該等額外税款及/或付款而產生的任何税務成本(包括額外税項)增加付款金額而釐定的款額)向吾等支付任何該等額外税款。請參閲本公司委託書中的“若干關聯方交易”一文，以供參考。然而，如果我們與重組交易有關的所得税債務高於退税，而BWHI未能履行税收分享協議下的支付義務，我們可能需要承擔顯著更高的聯邦和/或州所得税債務。我們沒有也不會尋求美國國税局或州和地方税務當局就我們對重組交易的預期税務處理做出任何裁決。

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此外，根據經修訂的1986年美國國税法(下稱“守則”)及相關規則及條例，在重組交易生效日期或之前的任何應課税期間或任何應課税期間的任何部分內，作為BancWest合併報税集團成員的每一實體均須對整個合併報税集團在該應課税期間的美國聯邦所得税承擔連帶責任。雖然分税協議根據現有的分税協議分配合並報税集團的前期税項責任，但如果BWHI無法支付其負責的任何該等前期税項，我們可能被要求支付全部該等税項，而該等金額可能相當可觀。聯邦、州或地方税法的其他條款可能會對其他事項規定類似的責任，包括管理税收合格養老金計劃的法律，以及其他或有負債。

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40

目錄表

與我們普通股相關的風險

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我們的股價可能會波動，你可能會因此損失部分或全部投資。

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股價的波動可能會使你更難在你想要的時候以你認為有吸引力的價格轉售你的普通股。我們的股價可能會因各種因素而大幅波動，這些因素包括：

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●經營結果的實際或預期變化；

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●證券分析師發表的有關我們或整個金融服務業的建議或研究報告；

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●證券分析師未能報道或繼續報道美國；

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●投資者認為與我們相當的其他公司的經營業績和股價表現；

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●有關金融服務業的趨勢、關注和其他問題的新聞報道；

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●未來我們普通股的銷售；

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●本公司管理團隊或其他關鍵人員離職；

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●競爭對手使用的新技術或提供的服務；

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●由我們或我們的競爭對手進行或涉及的重大收購或業務合併、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；

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●法律或法規的變更或建議變更，或對影響我們業務的不同解釋，或這些法律法規的執行；

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●訴訟和政府調查；以及

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●地緣政治條件，如行為或威脅恐怖主義、軍事衝突和政府停擺。

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如果發生上述任何一種情況，可能會導致我們的股價下跌，並可能使我們面臨訴訟，即使我們的辯護成功，也可能會分散我們的管理層的注意力，而且辯護成本高昂。一般市場波動、行業因素以及一般經濟和政治狀況及事件-例如經濟放緩或衰退、利率變化或信貸損失趨勢等-也可能導致我們的股價下跌，無論經營業績如何。

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未來我們普通股的出售和發行，包括作為我們基於股權的薪酬計劃的一部分的銷售，可能會導致我們股東的持股比例被稀釋，並可能降低我們的股價。

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我們普通股的市場價格可能會因為大量出售我們普通股的股票或由於人們認為這種出售可能發生而下降。這些出售，或這些出售可能發生，也可能使我們更難在未來通過以我們認為合適的時間和價格出售股權證券來籌集額外資本。截至2024年2月9日，我們總共有127,622,503股普通股流通股。

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我們已經提交了一份登記聲明，根據股權激勵和員工股票購買計劃授予的獎勵，登記6,253,385股我們的普通股，以供發行。2021年4月，我們的股東批准了第一個夏威夷公司2016年非員工董事計劃的修正案和重述，主要是為了將根據該計劃可能授予的普通股總數增加193,941股。截至2023年12月31日，根據這些計劃，我們已經授予了3335,948股普通股的獎勵。我們可能會不時增加為此目的登記的股票數量，但須經股東批准。一旦我們登記併發行這些股票，其持有者將能夠在公開市場上出售這些股票，但受適用的轉讓限制的限制。

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41

目錄表

我們無法預測未來發行或出售我們普通股的規模，也無法預測未來發行或出售我們普通股的股票可能對我們普通股的市場價格產生的影響。出售或分配大量我們的普通股(包括與收購相關的股票)，或認為此類出售可能發生，可能會導致我們普通股的市場價格下跌。

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某些銀行法和我們公司註冊證的某些條款可能具有反收購效力。

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聯邦銀行法的條款，包括監管批准要求，可能會使第三方難以收購我們，即使這樣做會被認為對我們的股東有利。收購一家銀行控股公司或存款機構的10%或更多任何類別的有表決權股票，包括我們的普通股，通常會產生一個可推翻的推定，即收購人“控制”該銀行控股公司或存款機構。此外，銀行控股公司必須事先獲得美聯儲的批准，才能直接或間接擁有或控制任何銀行(包括我們的銀行)超過5%的有表決權股份。

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我們的第二份修訂和重述的公司註冊證書中也有一些條款，我們稱之為我們的公司註冊證書，第四項修訂和重述的章程中也有條款，我們稱之為我們的章程，例如對召開股東特別會議的能力的限制，以及對股東通過書面同意採取行動的能力的限制，這些條款可能被用來推遲或阻止收購企圖。此外，根據我們的公司註冊證書，我們的董事會有權發行我們優先股的股票，並決定這些優先股的權利、條款、條件和特權，而無需股東批准。這些條款可能會有效地抑制非協商合併或其他業務合併，這反過來可能對我們普通股的市場價格產生重大不利影響。

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項目1B：未解決的工作人員意見

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不適用。

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項目1C：網絡安全

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風險管理與戰略

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本公司認識到制定、實施和保持強有力的網絡安全措施的重要性，以保護我們的信息系統和保護我們的數據的機密性、完整性和可用性。他説：

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重大風險管理與綜合全面風險管理

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該公司實施了一種基於風險的方法來識別和評估可能影響我們的業務和信息系統的網絡安全威脅。我們的網絡安全計劃旨在與行業標準和最佳實踐保持一致，例如國家標準與技術研究所(“NIST”)網絡安全框架。我們使用各種工具和方法來管理網絡安全風險，並定期進行測試。我們還通過定期漏洞掃描、第三方進行的滲透測試和網絡監控，持續監控和評估我們的網絡安全態勢和性能。我們還為員工和承包商提供安全意識培訓，維護網絡安全保險單，並投資於旨在應對新威脅的新安全功能。他説：

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此外，公司擁有一套關於網絡安全事項的企業範圍的政策、標準和程序，其中包括由高級管理層和董事會審查和批准的信息安全政策和計劃。此外，還制定了與事故響應和使用銀行系統和設備有關的技術標準和程序，以及與加密、端點保護、漏洞管理、遠程訪問、多因素身份驗證、處理機密信息、使用互聯網、社交媒體、電子郵件和無線設備相關的關鍵安全操作功能的標準。政策和標準要經過內部審查程序，並由高級管理層批准。

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42

目錄表

本公司已將網絡安全風險管理戰略性地整合到我們的企業範圍風險管理框架中，與三道防線模型保持一致，以促進全企業範圍的網絡安全風險管理文化。這一整合旨在確保網絡安全考慮是我們各級決策過程中不可或缺的一部分。我們的風險管理團隊與我們的企業技術和網絡安全管理團隊密切合作，根據我們的業務目標、法規要求和運營需求評估和應對網絡安全風險。

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讓第三方參與風險管理

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認識到網絡安全威脅的複雜性和不斷變化的性質，該公司與一系列外部專家（包括網絡安全服務提供商、評估員、顧問和顧問）合作，評估和測試我們的網絡安全計劃。這些合作伙伴關係使我們能夠利用專業知識和見解來確保我們的網絡安全戰略和流程與行業最佳實踐保持一致。我們與這些第三方的合作包括威脅評估以及有關安全改進、計劃成熟度和監管合規性的諮詢。 此外，我們每年都會進行多次滲透測試，並聘請外部顧問定期評估我們計劃的整體狀態。

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監督第三方風險

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公司制定了監督和管理與第三方服務提供商相關的風險的流程，包括與數據泄露或其他安全事件相關的風險。這包括對關鍵第三方提供商進行安全盡職調查審查，對第三方進行定期風險評估，並要求第三方在從公司收到敏感信息之前簽署標準合同條款。

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網絡安全威脅帶來的風險

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與所有金融機構一樣，我們以及我們的第三方服務提供商都是各種不斷演變和適應性安全威脅的目標，包括惡意軟件、勒索軟件、網絡釣魚、憑據驗證和分佈式拒絕服務攻擊。網絡攻擊還集中在網上應用和服務，如網上銀行，以及第三方提供的基於雲的和其他產品和服務。此類嘗試的操作失敗和安全漏洞可能會導致屬於公司或我們員工和客户的機密信息或個人數據丟失或泄露。這些故障和違規可能導致業務中斷或故障，並導致可能對公司的運營、聲譽和財務業績造成重大不利影響的法律或監管行動。

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見“第1A項。關於信息和網絡安全風險的進一步信息，請在表格10-k中填寫“風險因素”。

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治理

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公司董事會意識到管理與網絡安全威脅相關的風險的關鍵性質，以及這些威脅對我們的運營完整性和利益相關者信心的重要性。因此，董事會建立了監督機制，以確保在管理這些風險方面進行有效的治理。

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董事會監督

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作為監督公司管理、業務和戰略的責任的一部分，董事會通過其風險委員會審查和批准公司的風險管理框架，包括審查總體風險偏好、風險管理戰略以及管理層為識別和管理我們面臨的風險而制定的政策和做法。此外，其他董事會委員會負責監督各自章程下的某些風險。

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董事會的風險委員會是董事會監督網絡安全風險的核心，對這一領域負有主要監督責任。風險委員會由具有不同專業知識的董事會成員組成，包括審計、金融和技術經驗，使他們能夠有效地監督網絡安全風險。風險委員會 積極參與與網絡安全相關的戰略決策，就方案設計、公司的網絡安全風險概況及其風險管理策略的有效性等提供審查和指導。

43

目錄表

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董事會風險委員會定期審查並聽取首席信息官、首席信息安全官、首席技術官、首席運營官、首席風險官、高級副總裁-企業信息安全、首席審計官和首席執行官關於信息安全和技術風險的簡報，包括對公司信息安全和網絡安全風險管理計劃的討論。董事會還定期收到關於網絡安全風險、漏洞、事件、員工安全意識培訓以及改善公司網絡安全風險狀況的整體進展情況的報告。

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管理在風險管理中的作用

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高級管理層負責制定與網絡安全相關的風險偏好指標並建議董事會批准，這些指標反映了公司願意接受的與我們業務運營和追求業務目標相關的風險的總體水平和類型。

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評估、監測和管理我們的網絡安全風險的主要責任在我們的CISO、我們的副總裁-網絡風險治理和我們的高級副總裁-企業信息安全。管理團隊在網絡安全事務方面經驗豐富。*CISO在網絡安全方面擁有20多年的經驗，包括在一家全球銀行和領先的網絡安全供應商工作，並分別持有認證信息系統安全專業人員(以下簡稱CSSP)和認證信息隱私專業人員的安全和隱私認證。CISO擁有學士、碩士和法學學位。副總裁-網絡風險治理擁有與網絡安全相關的高級學位和證書，並在聯邦政府擔任類似職位超過15年的經驗。高級副總裁-企業信息安全擁有20多年的信息安全風險管理經驗，包括擔任銀行CISO，擁有學士和碩士學位，並持有CSSP認證。

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CISO負責制定和實施公司的網絡安全和信息安全計劃，向董事會和高級管理人員報告網絡安全問題，確保遵守標準，補救已知風險，監督事件檢測和響應，並領導員工網絡安全意識培訓計劃。副總裁-網絡風險治理負責第三方網絡安全風險管理和網絡安全風險管控治理。高級副總裁-企業信息安全定期向高級管理層和董事會風險委員會通報安全控制的有效性以及公司網絡安全計劃的狀態和風險水平。

​

世行維持着三道防線結構，網絡安全司是主要的安全控制所有者，企業信息安全部門負責審查、評估和挑戰風險管理政策和流程，內部審計小組負責對第一道和第二道防線進行獨立審查。CISO促進跨業務部門的溝通，以支持有效和一致的信息安全風險識別和控制基礎設施，就新出現的或潛在的網絡安全風險保持持續對話，接收網絡安全領域重大事態發展的最新情況，並確保委員會的監督是積極主動的和反應迅速的。

​

CISO、高級副總裁-企業信息安全和總裁-網絡風險治理副總裁定期向首席執行官、首席運營官、首席風險官、首席信息官、首席技術官和首席審計官通報與網絡安全風險和事件有關的所有關切，包括加強我們信息安全系統的項目狀況、信息安全計劃評估和新出現的威脅形勢。這旨在確保高級管理層及時瞭解公司面臨的網絡安全態勢和潛在風險。此外，重要的網絡安全問題和戰略風險管理決策將上報給公司董事會，確保他們擁有全面的信息，並能夠就關鍵網絡安全問題提供監督。

​

44

目錄表

監控網絡安全事件

​

除上述監測和報告外，公司還維持一個企業信息安全響應計劃，其中包括通過部署旨在檢測和識別威脅的安全控制對信息系統進行定期監測，並制定立即行動以減輕網絡安全事件的影響。該公司維護一項漏洞管理計劃，以識別和補救關鍵的安全漏洞。事件後報告是為了審查重大事件，以便為補救和預防未來事件的長期戰略提供信息。

​

項目2.管理所有財產

​

我們的公司總部和主要分支機構位於夏威夷火奴魯魯畢曉普街999號，郵編96813。包括我們的主要分支機構，截至2023年12月31日，我們在瓦胡島、毛伊島、夏威夷、考艾島、拉奈島、關島和塞班島設有50個分支機構。我們租用了30個分支機構，擁有其餘的辦公室，包括我們的公司總部和位於第一夏威夷中心的主分支機構。我們相信我們現有的設施足以滿足我們的需求，但我們已經關閉了分支機構，並可能在某些情況下關閉分支機構。

​

項目3.開展法律訴訟

​

我們在一個高度監管的環境中運營。我們不時地參與各種與我們的業務運作相關的訴訟事宜。我們目前並未參與任何法律程序，而我們相信任何法律程序的解決會對我們的業務、前景、財務狀況、流動資金、經營結果、現金流或資本水平產生重大不利影響。更多信息，見項目8.財務報表和補充數據所列合併財務報表附註“附註17.承付款和或有負債”中與或有事項有關的討論。

​

項目4.披露煤礦安全情況

​

不適用。

​

​

45

目錄表

第二部分

​

第五項：建立註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

​

FHI的普通股在納斯達克上市，代碼為FHB，並在領先的財經出版物上每日報價。

​

截至2024年2月9日，共有20名登記在冊的普通股股東。登記股東是指其在公司的股份所有權直接記錄在公司股票轉讓代理機構的記錄中的股東。如果一個人通過銀行、經紀人或其他中介機構持有公司股票，那麼該股東就被認為是“受益”股東。這些持股被認為是通過銀行、經紀人或其他中介機構以“街頭名義”持有的，總體上登記為登記在冊的單一股東。

​

發行人購買股本證券

​

在截至2023年12月31日的三個月內，吾等或任何“關聯買家”(根據1934年證券交易法第100億.18(A)(3)條的定義)並無購買本公司普通股。

​

2024年1月24日，公司董事會通過了一項股票回購計劃，回購2024年期間高達4,000美元的已發行普通股萬。根據股票回購計劃，公司普通股的回購可以通過公開市場購買進行，這可以包括根據證券交易委員會規則10b5-1採用的交易計劃進行的購買，或者通過私下談判的交易進行。回購股份的時間和確切金額(如有)將取決於管理層的酌情決定權和各種因素，包括公司的資本狀況和財務表現，以及市場狀況。回購計劃可隨時因任何理由暫停、終止或修改。

​

有關授權發行本公司權益證券的補償計劃的資料載於第12項“若干實益擁有人及管理層的擔保所有權及相關股東事宜”。

​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

46

目錄表

性能圖表

​

下圖顯示了基於普通股市場價格的普通股累計股東總回報與標準普爾(“S”)500指數和KBW地區銀行指數(“KRX”)的累計總回報的比較。該圖假設以2018年12月31日的收盤價投資了100億美元，投資於我們的普通股S指數和KRX。每項投資的累計總回報是截至隨後每五年的12月31日，並假設股息再投資。

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Graphic

​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2018

​

2019

​

2020

​

2021

​

2022

​

2023

第一夏威夷公司普通股

​

$

100

​

$

133

​

$

115

​

$

138

​

$

137

​

$

127

標準普爾500指數

​

​

100

​

​

131

​

​

156

​

​

200

​

​

164

​

​

207

KBW地區銀行指數

​

​

100

​

​

124

​

​

113

​

​

155

​

​

144

​

​

143

​

​

上圖中描繪的股票表現不應被視為未來表現的指示性指標。

​

項目6.保留預算

​

不適用。

​

47

目錄表

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

​

有關前瞻性陳述的注意事項

 

這份10-k表格年度報告，包括通過引用併入本文的文件，包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，我們的管理層可能會不時作出前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們對未來事件和我們財務業績等方面的當前看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“年化”和“展望”等詞語或短語來表達，“或這些詞語或其他具有未來或前瞻性性質的類似詞語或短語的否定版本。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業的當前預期、估計和預測、管理層的信念和管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設、估計和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。

 

一些重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括：我們業務的地理集中度；目前和未來的市場和經濟狀況，特別是在夏威夷、關島和塞班島，包括通脹壓力和利率環境；我們對我們經營的房地產市場的依賴；對某些資產類別和個別債務人的集中敞口；利率變化對我們業務的影響，包括我們的淨利息收入、淨利差、我們投資證券的公允價值，以及我們的抵押貸款來源、抵押貸款償還權和待售抵押貸款；我們擁有的投資證券的未來價值；我們投資組合中信用質量惡化的可能性；我們可能低估貸款和租賃組合中固有的信貸損失的可能性；我們吸引和保留客户存款的能力；我們無法從銀行獲得股息、向普通股股東支付股息並在到期時履行義務；我們獲得流動性和資本來源以滿足我們的流動性需求；我們吸引和留住熟練員工或管理人員發生變化的能力；我們維護銀行聲譽的能力；未能正確使用和保護客户和員工的信息和數據；員工不當行為或錯誤的可能性；我們的風險管理和內部披露控制和程序的有效性；我們跟上技術變化的能力；我們的信息和通信系統的任何故障或中斷；我們與其他金融服務公司有效競爭的能力以及金融服務業競爭對我們業務的影響；我們識別和應對網絡安全風險的能力；發生欺詐性活動或重大破壞或破壞我們或我們供應商系統的安全的影響；我們成功開發和商業化新的或增強型產品和服務的能力；對我們產品和服務的需求的變化；與貸款銷售和我們在評估和監測貸款時使用評估有關的風險；實際結果可能與估計和預測不同；我們資產和負債的公允價值波動以及表外風險；我們由第三方提供的任何業務基礎設施組件發生故障的影響；潛在的環境責任；受到訴訟的風險及其結果；適用的法律、法規和會計準則和政策的影響和變化；政府、機構、中央銀行和類似組織的貿易、貨幣和財政政策以及其他活動可能發生的變化；這些風險和不確定性包括但不限於惡劣天氣、地緣政治不穩定因素(包括戰爭、恐怖襲擊、大流行病或其他嚴重健康緊急情況和人為自然災害)的影響；我們保持持續增長、盈利及盈利的能力；任何流行病、流行病或健康相關危機的影響；我們在訴訟或監管行動中獲勝的可能性及影響；我們繼續支付普通股股息的能力；因重組交易而可能適用於我們的或有負債和意外税款；以及上述任何因素對我們聲譽造成的損害。

​

​

48

目錄表

上述因素不應被認為是一個詳盡的清單，應與“第1A項”中提出的其他警示説明一起閲讀。風險因素“在本年度報告的表格10-k中。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在作出之日起發表，我們不承擔任何義務更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因，除非適用法律要求。

​

公司概述

​

FHI是一家銀行控股公司，擁有FHB已發行普通股的100%。FHB成立於1858年，以畢曉普銀行&公司的名義成立，是夏威夷王國第一家成功的銀行合作伙伴關係，也是密西西比河以西成立的第二古老的銀行。

截至2023年12月31日，以資產、貸款和租賃、存款和淨收入衡量，我們是總部位於夏威夷的最大的全方位服務銀行。截至2023年12月31日，我們擁有249億美元的資產，144億美元的貸款和租賃總額，以及213億美元的存款。在截至2023年12月31日的財年中，我們還創造了235.0美元的淨收入或每股1.84美元的稀釋後收益。我們通過三個運營部門運營我們的業務：零售銀行、商業銀行和金庫等。見“注22。項目8所列合併財務報表附註中的“可報告的經營分部”。

夏威夷經濟

​

夏威夷經濟在截至2023年12月31日的一年中出現了一些下滑，但在8月初影響毛伊島的野火和高消費價格之後，夏威夷經濟保持了相對較強的彈性。根據夏威夷勞動和勞資關係部門的數據，截至2023年12月31日，全州經季節性調整的失業率降至2.9%，而2022年12月31日為3.2%。在全國範圍內，2023年12月31日經季節性調整的失業率為3.7%，而2022年12月31日的失業率為3.5%。

隨着西毛伊島(拉海納鎮除外)重新對旅遊業開放，毛伊島的遊客人數正在緩慢增加，與2023年8月相比，2023年12月的遊客數量增加了75%。整個州的國內遊客人數繼續保持強勁。根據夏威夷旅遊局的數據，2023年12個月的日均國內乘客數量比2022年12個月的日均乘客數量高出約4.4%。

​

與前一年相比，房地產市場已經放緩，但總體上仍呈上升趨勢。2023年的12個月與2022年的12個月相比，房地產銷售量和房價都有所下降。根據檀香山房地產經紀人委員會的數據，與2022年同期相比，獨户住宅銷售量下降了26.3%，而公寓銷售量下降了28%。2023年前12個月，瓦胡島上出售的獨棟住宅的價格中值為105萬美元，比2022年同期下降了5.0%，但比2021年同期上漲了6.1%。2023年前12個月，瓦胡島上售出的一套共管公寓的價格中值為508,500美元，比2022年同期下降了0.3%，但比2021年同期上漲了7.1%。截至2023年12月31日，瓦胡島獨棟住宅和共管公寓的庫存分別保持在約2.8個月和3.2個月的低水平。

​

根據夏威夷商業、經濟發展和旅遊部的數據，截至2023年12月31日的一年，州一般消費税和使用税收入比2022年同期增長了4.9%。

​

49

目錄表

近期自然災害的影響

​

2023年8月初，野火席捲了毛伊島的幾個地區，影響了毛伊島北部的居民，並摧毀了歷史城鎮拉海納。夏威夷州各地的救援工作開始並持續到今天，幫助那些失去家園、企業和親人的人。我們已經向夏威夷社區基金會的毛伊島強大基金捐贈了250,000美元，為受野火影響的借款人提供了貸款延期付款，免除了毛伊島上所有自動取款機的費用，併為受影響的員工提供了臨時住房的經濟援助。我們在毛伊島的行動也迅速恢復。儘管拉海納分行和自動取款機被完全燒燬，但我們的金庫經受住了大火，我們能夠計算出保險箱裏的東西，並將它們歸還給客户。毛伊島的其餘分支機構仍在全面運作，我們正在為拉海納分支機構重新開放一個臨時地點。

​

截至2023年12月31日，毛伊島消防區房地產擔保貸款的未償還餘額約為11200美元萬。我們要求借款人保持足夠的保險水平，包括住房抵押貸款的火災保險。我們目前不知道重建工作還需要多長時間才能開始，也不知道可獲得的保險金額、政府對借款人的長期援助，也不知道借款人償還貸款的長期能力是否已經減弱。截至2023年12月31日，該電力公司沒有任何風險敞口。

​

我們預計，野火的後果將繼續影響整個毛伊島的商業活動，但毛伊島需要多長時間才能重建、使旅遊業恢復到歷史水平並恢復經濟，仍存在很大不確定性。由於野火的性質對負面影響的全面影響存在重大不確定性，公司對野火影響的估計，包括對可能受到影響的貸款組合的估計，是基於截至本報告日期的判斷，並可能隨着情況的變化而變化。我們將繼續密切關注野火對我們客户的影響，並將調整我們在這段經濟和情感困難時期幫助客户的方式。

​

​

通貨膨脹、利率和價格變化的影響

本表格10-k中提出的綜合財務報表和相關財務數據是根據美國公認的會計原則編制的，該原則要求以歷史美元計量財務狀況和經營結果，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。

儘管通貨膨脹率不再像前幾個時期那樣快速上升，但由於全球供應鏈持續中斷、勞動力市場變化和地緣政治緊張等因素，物價仍然居高不下。

2023年上半年影響某些銀行的關閉和不利事態發展導致市場活動和波動性水平上升，以及未來可能加強監管和更嚴格的資本金要求。為了應對美國銀行經營環境和融資條件的惡化，穆迪於2023年4月下調了美國銀行體系的宏觀形象，並下調了該銀行等地區性銀行的信用評級。

2023年11月，FDIC批准了一項特別評估的最終規則，以補充最近銀行倒閉後的存款保險基金。公司在2023年第四季度充分認可了特別評估。鑑於資本市場持續波動和經濟中斷，我們繼續仔細監測我們的資本和流動資金狀況。

截至2023年12月31日，公司資本充足，符合所有適用的監管資本要求，包括普通股一級資本比率12.39%，而最低要求為4.50%。有關我們的資本和流動性狀況以及相關風險的其他討論，請參閲本MD&A中標題為“流動性和資本資源”和“資本”的章節。

其他關鍵因素可能會影響我們在未來報告期的盈利能力。見第1A項。風險因素，從標題為“風險因素摘要”的部分開始。

​

50

目錄表

精選財務數據：

​

我們在所示年份的財務要點如表1所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務亮點

​

​

​

​

​

表1

​

止年度

​

12月31日

(數據顯示，除每股收益外，美元以萬美元計)

2023

    

2022

 

2021

 

損益表數據：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息收入

$

923,579

​

$

663,220

​

$

549,311

​

利息開支

​

287,452

​

​

49,671

​

​

18,752

​

淨利息收入

​

636,127

​

​

613,549

​

​

530,559

​

信貸損失準備金

​

26,630

​

​

1,392

​

​

(39,000)

​

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

​

609,497

​

​

612,157

​

​

569,559

​

非利息收入

​

200,815

​

​

179,525

​

​

184,916

​

非利息支出

​

501,138

​

​

440,471

​

​

405,479

​

未計提所得税準備的收入

​

309,174

​

​

351,211

​

​

348,996

​

所得税撥備

​

74,191

​

​

85,526

​

​

83,261

​

淨收入

$

234,983

​

$

265,685

​

$

265,735

​

基本每股收益

$

1.84

​

$

2.08

​

$

2.06

​

稀釋後每股收益

$

1.84

​

$

2.08

​

$

2.05

​

基本加權平均流通股

​

127,567,547

​

​

127,489,889

​

​

128,963,131

​

稀釋加權平均流通股

​

127,915,873

​

​

127,981,699

​

​

129,537,922

​

宣佈的每股股息

$

1.04

​

$

1.04

​

$

1.04

​

股息支付率

​

56.52

%  

​

50.00

%

​

50.73

%

其他財務信息/績效比率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨息差

​

2.92

%  

​

2.78

%

​

2.43

%

效率比

​

59.48

%  

​

55.20

%

​

56.45

%

平均總資產回報率

​

0.95

%  

​

1.06

%

​

1.09

%

平均有形資產回報率（非GAAP）(1)

​

0.99

%  

​

1.11

%

​

1.13

%

平均總股東權益回報率

​

10.01

%  

​

11.44

%

​

9.81

%

平均有形股東權益回報率（非GAAP）(1)

​

17.39

%  

​

20.03

%

​

15.51

%

非利息支出與平均資產之比

​

2.04

%  

​

1.76

%

​

1.66

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

(千美元，每股數據除外)

  

2023

​

2022

​

資產負債表數據：

​

​

​

​

​

​

​

現金及現金等價物

​

$

1,739,897

​

$

526,624

​

可供出售的投資證券

​

​

2,255,336

​

​

3,151,133

​

持有至到期的投資證券

​

​

4,041,449

​

​

4,320,639

​

貸款和租賃

​

​

14,353,497

​

​

14,092,012

​

貸款和租賃的信用損失備抵

​

​

156,533

​

​

143,900

​

商譽

​

​

995,492

​

​

995,492

​

總資產

​

​

24,926,474

​

​

24,577,223

​

總存款

​

​

21,332,657

​

​

21,689,029

​

短期借款

​

​

500,000

​

​

75,000

​

總負債

​

​

22,440,408

​

​

22,308,218

​

股東權益總額

​

​

2,486,066

​

​

2,269,005

​

每股賬面價值

​

$

19.48

​

$

17.82

​

每股有形淨現值（非GAAP）(1)

​

$

11.68

​

$

10.00

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產質量比率：

​

​

​

​

​

​

​

非應計貸款和租賃/貸款和租賃總額

​

​

0.13

%

​

0.08

%

貸款和租賃信貸損失準備/貸款和租賃總額

​

​

1.09

%

​

1.02

%

淨沖銷/平均貸款和租賃總額

​

​

0.09

%

​

0.08

%

51

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

​

12月31日

​

資本比率：

  

2023

​

2022

​

普通股一級資本比率

​

  

12.39

%

  

11.82

%

一級資本充足率

​

​

12.39

%

​

11.82

%

總資本比率

​

​

13.57

%

​

12.92

%

第1級槓桿率

​

​

8.64

%

​

8.11

%

總股東權益與總資產之比

​

​

9.97

%

​

9.23

%

有形股東權益與有形資產之比(非公認會計準則)(1)

​

​

6.23

%

​

5.40

%

(1)平均有形資產收益率、平均有形股東權益收益率、每股有形賬面價值和有形股東權益與有形資產之比是非公認會計準則財務指標。我們將平均有形資產回報率計算為淨收益與平均有形資產的比率。我們計算平均有形股東權益的回報率是淨收入與平均有形股東權益的比率。我們將每股有形賬面價值計算為有形股東權益與流通股的比率。我們將有形股東權益與有形資產之比計算為有形股東權益與有形資產之比。我們認為，這些財務指標對於投資者、監管機構、管理層和其他方面相對於其他金融機構評估財務業績和資本充足率是有用的。儘管這些非GAAP財務指標經常被股東用於評估一家公司，但它們作為分析工具具有侷限性，不應孤立地考慮，或作為GAAP報告的結果分析的替代品。

​

​

52

目錄表

下表提供了這些非GAAP財務指標與其所示年份最密切相關的GAAP指標的對賬：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國公認會計準則將與非公認會計準則進行對賬

​

​

​

​

​

​

​

​

表2

​

​

​

在過去幾年裏

​

​

​

12月31日

(美元，單位：萬美元)

  

2023

    

2022

    

2021

 

損益表數據：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息支出

​

$

501,138

​

$

440,471

​

$

405,479

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

234,983

​

$

265,685

​

$

265,735

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均股東權益總額

​

$

2,346,713

​

$

2,321,606

​

$

2,708,370

​

減去：平均商譽

​

​

995,492

​

​

995,492

​

​

995,492

​

平均有形股東權益

​

$

1,351,221

​

$

1,326,114

​

$

1,712,878

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均總資產

​

$

24,625,445

​

$

24,964,422

​

$

24,426,258

​

減去：平均商譽

​

​

995,492

​

​

995,492

​

​

995,492

​

平均有形資產

​

$

23,629,953

​

$

23,968,930

​

$

23,430,766

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均總股東權益回報率

​

​

10.01

%  

​

11.44

%  

​

9.81

%

平均有形股東權益回報率（非GAAP）

​

​

17.39

%  

​

20.03

%  

​

15.51

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均總資產回報率

​

​

0.95

%  

​

1.06

%  

​

1.09

%  

平均有形資產回報率（非GAAP）

​

​

0.99

%  

​

1.11

%  

​

1.13

%  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息支出與平均資產之比

​

​

2.04

%  

​

1.76

%  

​

1.66

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

(千美元，每股數據除外)

2023

​

2022

​

資產負債表數據：

​

​

​

​

​

​

股東權益總額

$

2,486,066

​

$

2,269,005

​

減：商譽

​

995,492

​

​

995,492

​

有形股東權益

$

1,490,574

​

$

1,273,513

​

​

​

​

​

​

​

​

總資產

$

24,926,474

​

$

24,577,223

​

減：商譽

​

995,492

​

​

995,492

​

有形資產

$

23,930,982

​

$

23,581,731

​

​

​

​

​

​

​

​

流通股

​

127,618,761

​

​

127,363,327

​

​

​

​

​

​

​

​

總股東權益與總資產之比

​

9.97

%  

​

9.23

%

有形股東權益與有形資產之比(非公認會計準則)

​

6.23

%  

​

5.40

%

​

​

​

​

​

​

​

每股賬面價值

$

19.48

​

$

17.82

​

每股有形淨現值（非GAAP）

$

11.68

​

$

10.00

​

​

財務亮點

​

截至2023年12月31日止年度的淨收入為23500美元萬，較2022年減少3,070美元萬或12%.截至2023年12月31日的年度，基本和稀釋後每股收益均為1.84美元，與2022年相比下降了0.24美元或12%。淨收入減少的主要原因是非利息支出增加了6,070美元萬和信貸損失準備金(“準備”)增加了2,520美元萬。淨利息收入增加2,260美元萬，非利息收入增加2,130美元萬，所得税撥備減少1,130美元，部分抵消了這一增長。

​

53

目錄表

截至2022年12月31日的一年，淨收入為26570美元萬，與2021年相比減少了10美元萬。截至2022年12月31日止年度的每股基本盈利為每股2.08美元，較2021年度增加0.02美元或1%。截至2022年12月31日的年度，稀釋後每股收益為2.08美元，較2021年增加0.03美元或1%。淨利包括利率環境上升帶動的淨利息收入萬增加8,300美元。淨收入減少的主要原因是，截至2022年12月31日的年度，非利息支出增加了3,500美元萬，非利息收入減少了540美元萬，所得税撥備增加了230美元萬，撥備為140美元萬，而截至2021年12月31日的年度撥備為負3,900萬。

​

截至2023年12月31日的年度，我們的平均總資產回報率為0.95%，比2022年下降了11個基點；截至2023年12月31日的年度，我們的平均總股東權益回報率為10.01%，比2022年下降了143個基點。截至2023年12月31日的年度，我們的平均有形資產回報率為0.99%，比2022年下降了12個基點；截至2023年12月31日的年度，我們的平均有形股東權益回報率為17.39%，比2022年下降了264個基點。截至2023年12月31日的年度，我們的效率比率為59.48%，而2022年為55.20%。平均有形資產收益率和平均有形股東權益收益率是非公認會計準則財務指標。關於關於平均有形資產回報率和平均有形股東權益回報率的最直接可比GAAP財務計量的對賬，請參見表2，GAAP對非GAAP的對賬。

​

截至2022年12月31日的年度，我們的平均總資產回報率為1.06%，比2021年下降了3個基點；截至2022年12月31日的年度，我們的平均總股東權益回報率為11.44%，比2021年增加了163個基點。截至2022年12月31日的年度，我們的平均有形資產回報率為1.11%，比2021年下降了兩個基點；截至2022年12月31日的年度，我們的平均有形股東權益回報率為20.03%，比2021年上升了452個基點。截至2022年12月31日的一年，我們的效率比率為55.20%，而2021年為56.45%。平均有形資產收益率和平均有形股東權益收益率是非公認會計準則財務指標。關於關於平均有形資產回報率和平均有形股東權益回報率的最直接可比GAAP財務計量的對賬，請參見表2，GAAP對非GAAP的對賬。

​

我們在2023年12月31日的結果強調了以下幾點：

​

●截至2023年12月31日止年度的淨利息收入為63610美元萬，較2022年增加2,260美元萬或4%.截至2023年12月31日的年度，我們的淨息差為2.92%，與2022年相比增加了14個基點。淨利息收入增加主要是由於我們的貸款和租賃組合的收益率和平均餘額較高，以及其他銀行的計息存款收益率較高，這主要是由於期內利率環境上升所致。存款融資成本上升和借貸成本上升部分抵消了這一增長。

​

●截至2023年12月31日的年度撥備為2,660美元萬，較2022年增加2,520美元萬。截至2023年12月31日止年度的2,660美元萬撥備，主要由於消費貸款、建築貸款、商業及工業貸款、住宅按揭貸款及商業地產貸款撥備增加，以及無資金來源的商業、工業及建築承諾撥備增加。這部分被無資金來源的房屋淨值額度承諾準備金的減少所抵消。於資產負債表日，入賬撥備的目的是將貸款撥備及無資金承擔準備金維持在足以吸收貸款及租賃組合的終身預期信貸損失及無資金支持的貸款及租賃承諾的水平。

​

●截至2023年12月31日的年度，非利息收入為20080美元萬，較2022年增加2,130美元萬或12%.這主要是由於銀行擁有的人壽保險收入增加了1,410美元萬，其他非利息收入增加了550美元，信託和投資服務收入增加了200美元，存款賬户服務費增加了80美元，投資證券銷售的淨收益增加了80美元，但被信用卡和借記卡費用減少210美元萬部分抵消了。

​

54

目錄表

●截至2023年12月31日的年度，非利息支出為50110美元萬，與2022年相比增加了6,070美元萬或14%.非利息支出的增加主要是由於工資和員工福利增加了2,660美元，監管評估和費用增加了2,250美元，設備支出增加了1,060美元，其他非利息支出增加了5，70美元。訂約承辦服務和專業費用減少3.6億萬，佔用費用減少1.4億萬，部分抵消了這一減少額。

​

我們截至2022年12月31日的年度業績突出表現如下：

​

●截至2022年12月31日止年度的淨利息收入為61350萬，較2021年增加8,300萬或16%.截至2022年12月31日的年度，我們的淨息差為2.78%，與2021年相比增加了35個基點。淨利息收入增加主要是由於大部分貸款類別的收益率較高，我們的投資證券組合的收益率和平均餘額較高，以及其他銀行的有息存款收益率較高，這主要是由於期內利率環境上升所致。這部分被較高的存款融資成本所抵銷。

​

●截至2022年12月31日的年度撥備為140美元萬，而截至2021年12月31日的年度撥備為負3,900美元萬。2021年出現負撥備的主要原因是經濟復甦和新冠肺炎疫情相關限制的放鬆導致預期信貸損失減少，以及疫情對夏威夷經濟、關鍵行業、企業和我們客户的影響。於資產負債表日，入賬撥備的目的是將貸款撥備及無資金承擔準備金維持在足以吸收貸款及租賃組合的終身預期信貸損失及無資金支持的貸款及租賃承諾的水平。

​

●截至2022年12月31日的年度，非利息收入為17950美元萬，與2021年相比減少了540美元萬或3%.這主要是由於銀行擁有的人壽保險收入減少了1,190萬，以及其他服務收費和收費減少了15,000萬。其他非利息收入增加了270億美元，信用卡和借記卡費用增加了240億美元，信託和投資服務收入增加了170億美元，存款賬户服務費增加了130億美元，部分抵消了這一增長。

​

●截至2022年12月31日的年度，非利息支出為44050美元萬，與2021年相比增加了3,500美元萬或9%.非利息支出的增加主要是由於工資和員工福利增加了1670美元，設備費用增加了980美元，合同服務和專業費用增加了670美元萬，信用卡獎勵計劃費用增加了570美元，廣告和營銷費用增加了190美元萬，入住費增加了170美元，監管評估和費用增加了140美元。這部分被其他非利息支出減少890美元萬所抵消。

​

資產負債表的亮點包括以下內容：

​

●截至2023年12月31日，貸款和租賃總額為144萬美元億，比2022年12月31日增加26150美元萬或2%.增加的主要原因是商業房地產貸款、住宅房地產貸款、租賃融資和建築貸款增加，但消費貸款和商業和工業貸款的減少部分抵消了增加的影響。

​

●截至2023年12月31日，acl為15650美元萬，較2022年12月31日增加1,260美元萬或9%.截至2023年12月31日，我們的ACL佔未償還貸款和租賃總額的比例為1.09%，與2022年12月31日相比增加了7個基點。貸款額度的整體水平與我們穩定的信用風險狀況、貸款組合的增長和構成以及穩定的夏威夷經濟相適應。

55

目錄表

●我們的投資組合包括高等級投資證券，主要是由政府全國抵押協會(“Ginnie Mae”)、聯邦全國抵押協會(“Fannie Mae”)和聯邦住房貸款抵押公司(“Freddie Mac”)發行的抵押抵押債券，以及由Ginnie Mae、Freddie Mac、Fannie Mae、市政住房管理局和非機構實體發行的抵押貸款支持證券。截至2023年12月31日，我們投資證券組合的總賬面價值為63美元億，比2022年12月31日減少了12美元億或16%.投資證券的減少是由截至2023年12月31日的年度內的銷售、到期日和付款推動的，這些資金用於為貸款增長提供資金，並抵消存款的下降。

​

●截至2023年12月31日，總存款為2.13億美元億，較2022年12月31日減少35640美元萬或2%.減少的主要原因是活期存款減少13億及貨幣市場存款結餘減少11760萬，但有關減幅因定期存款結餘增加98010萬及儲蓄存款結餘增加6 220萬而被部分抵銷。

​

●截至2023年12月31日，總借款包括50000美元萬的短期借款，而截至2022年12月31日的短期借款為7,500美元萬。有關這類墊款的財務條款的信息，請參閲“--財務狀況分析--短期借款”。

​

●截至2023年12月31日，股東權益總額為25美元億，較2022年12月31日增加21710美元萬或10%.這一增長主要是由於截至2023年12月31日的一年的收益為23500美元萬和累計其他綜合收益税後淨額增加了10900美元，但被宣佈和支付給公司股東的13260美元萬紅利部分抵消了。

​

經營成果分析

​

淨利息收入

​

表3列出截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的平均餘額、相關收入和支出，以及由此產生的收益率和税率。表4分析了在完全應税等值基礎上淨利息收入的變化。

56

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

平均餘額和利率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表3

​

​

截至的年度

​

截至的年度

​

截至的年度

​

​

​

2023年12月31日

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

​

​

平均值

​

收入/

​

收益率/

​

平均值

​

收入/

​

收益率/

​

平均值

​

收入/

​

收益率/

​

(美元，單位：百萬美元)

    

天平

  

費用

  

費率

    

天平

  

費用

  

費率

 

天平

  

費用

  

費率

 

賺取資產

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

  

​

​

    

​

​

    

​

  

其他銀行的存款

​

$

512.3

​

$

26.5

​

​

5.18

%  

$

867.6

​

$

10.3

​

1.19

%

$

1,723.0

​

$

2.3

​

0.14

%

可供出售的投資證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

應税

​

​

2,871.8

​

​

73.8

​

​

2.57

​

​

4,650.1

​

​

83.2

​

1.79

​

​

6,608.9

​

​

93.3

​

1.41

​

非應税

​

​

10.2

​

​

0.6

​

​

5.55

​

​

180.0

​

​

4.9

​

2.74

​

​

481.9

​

​

10.2

​

2.12

​

持有至到期投資證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

應税

​

​

3,579.0

​

​

60.7

​

​

1.70

​

​

2,728.2

​

​

45.5

​

1.67

​

​

—

​

​

—

​

—

​

非應税

​

​

607.7

​

​

15.9

​

​

2.61

​

​

460.6

​

​

12.5

​

2.71

​

​

—

​

​

—

​

—

​

總投資證券

​

​

7,068.7

​

​

151.0

​

​

2.14

​

​

8,018.9

​

​

146.1

​

1.82

​

​

7,090.8

​

​

103.5

​

1.46

​

持有待售貸款

​

​

0.4

​

​

—

​

​

6.63

​

​

0.6

​

​

—

​

3.14

​

​

3.6

​

​

0.1

​

2.24

​

貸款和租賃(1)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

​

2,182.3

​

​

141.0

​

​

6.46

​

​

2,019.5

​

​

78.4

​

3.88

​

​

2,586.8

​

​

82.2

​

3.18

​

商業地產

​

​

4,257.9

​

​

266.0

​

​

6.25

​

​

3,895.3

​

​

153.2

​

3.93

​

​

3,456.7

​

​

101.6

​

2.94

​

施工

​

​

877.7

​

​

62.1

​

​

7.08

​

​

755.0

​

​

32.5

​

4.30

​

​

804.5

​

​

25.4

​

3.16

​

住宅：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押貸款

​

​

4,308.0

​

​

156.4

​

​

3.63

​

​

4,200.2

​

​

145.5

​

3.46

​

​

3,836.6

​

​

138.3

​

3.60

​

房屋淨值線

​

​

1,131.1

​

​

39.3

​

​

3.47

​

​

965.0

​

​

26.5

​

2.75

​

​

834.3

​

​

22.2

​

2.66

​

消費者

​

​

1,178.6

​

​

71.5

​

​

6.07

​

​

1,218.9

​

​

65.3

​

5.35

​

​

1,275.5

​

​

67.8

​

5.31

​

租賃融資

​

​

330.7

​

​

14.1

​

​

4.26

​

​

260.9

​

​

9.7

​

3.69

​

​

239.9

​

​

7.6

​

3.14

​

貸款和租賃總額

​

​

14,266.3

​

​

750.4

​

​

5.26

​

​

13,314.8

​

​

511.1

​

3.84

​

​

13,034.3

​

​

445.1

​

3.42

​

其他盈利資產

​

​

104.3

​

​

1.3

​

​

1.20

​

​

70.9

​

​

0.6

​

0.89

​

​

69.4

​

​

1.1

​

1.54

​

盈利資產總額(2)

​

​

21,952.0

​

​

929.2

​

​

4.23

​

​

22,272.8

​

​

668.1

​

3.00

​

​

21,921.1

​

​

552.1

​

2.52

​

銀行的現金和到期款項

​

​

265.1

​

​

​

​

​

​

​

​

289.0

​

​

​

​

​

​

​

289.3

​

​

​

​

​

​

其他資產

​

​

2,408.3

​

​

​

​

​

​

​

​

2,402.6

​

​

​

​

​

​

​

2,215.9

​

​

​

​

​

​

總資產

​

$

24,625.4

​

​

​

​

​

​

​

$

24,964.4

​

​

​

​

​

​

$

24,426.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有息負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

計息存款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

儲蓄

​

$

6,124.7

​

$

71.5

​

​

1.17

%  

$

6,741.5

​

$

19.2

​

0.29

%

$

6,581.1

​

$

2.5

​

0.04

%

貨幣市場

​

​

3,869.1

​

​

86.1

​

​

2.22

​

​

4,068.8

​

​

16.6

​

0.41

​

​

3,831.4

​

​

2.1

​

0.05

​

時間

​

​

3,040.0

​

​

100.6

​

​

3.31

​

​

1,826.7

​

​

13.4

​

0.73

​

​

2,005.0

​

​

9.3

​

0.47

​

有息存款總額

​

​

13,033.8

​

​

258.2

​

​

1.98

​

​

12,637.0

​

​

49.2

​

0.39

​

​

12,417.5

​

​

13.9

​

0.11

​

購買的聯邦基金

​

​

17.2

​

​

0.8

​

​

4.45

​

​

11.5

​

​

0.5

​

4.08

​

​

—

​

​

—

​

—

​

其他短期借款

​

​

261.9

​

​

13.0

​

​

4.98

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

—

​

長期借款

​

​

261.6

​

​

12.5

​

​

4.78

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

177.5

​

​

4.9

​

2.76

​

其他計息負債

​

​

57.1

​

​

3.0

​

​

5.15

​

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

​

—

​

—

​

計息負債總額

​

​

13,631.6

​

​

287.5

​

​

2.11

​

​

12,648.5

​

​

49.7

​

0.39

​

​

12,595.0

​

​

18.8

​

0.15

​

淨利息收入

​

​

​

​

$

641.7

​

​

​

​

​

​

​

$

618.4

​

​

​

​

​

​

$

533.3

​

​

​

利差(3)

​

​

​

​

​

​

​

​

2.12

%  

​

​

​

​

​

​

2.61

%

​

​

​

​

​

​

2.37

%

淨息差(4)

​

​

​

​

​

​

​

​

2.92

%  

​

​

​

​

​

​

2.78

%

​

​

​

​

​

​

2.43

%

無息活期存款

​

​

8,126.4

​

​

​

​

​

​

​

​

9,421.5

​

​

​

​

​

​

​

8,594.1

​

​

​

​

​

​

其他負債

​

​

520.7

​

​

​

​

​

​

​

​

572.8

​

​

​

​

​

​

​

528.8

​

​

​

​

​

​

股東權益

​

​

2,346.7

​

​

​

​

​

​

​

​

2,321.6

​

​

​

​

​

​

​

2,708.4

​

​

​

​

​

​

總負債和股東權益

​

$

24,625.4

​

​

​

​

​

​

​

$

24,964.4

​

​

​

​

​

​

$

24,426.3

​

​

​

​

​

​

(1)不良貸款和租賃計入各自的平均貸款和租賃餘額。此類貸款和租賃的收入（如果有）按現金制確認。
(2)利息收入包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的應納税等值基礎調整分別為560萬美元、490萬美元和280萬美元。
(3)利差是在完全應納税等值的基礎上，盈利資產的平均收益率與附息負債的平均支付利率之間的差額。
(4)淨息差是淨利息收入（按完全應納税當量計算）除以平均總收益資產。

​

57

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入變化分析

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表4

​

​

截至2023年12月31日的年度

​

截至2022年12月31日的年度

​

​

與2022年12月31日相比

​

與2021年12月31日相比

(美元，單位：百萬美元)

  

卷

  

費率

  

總(1)

  

卷

  

費率

  

總(1)

利息收入變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他銀行的存款

​

$

(5.8)

​

$

22.0

​

$

16.2

​

$

(1.7)

​

$

9.7

​

$

8.0

可供出售的投資證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

應税

​

​

(38.3)

​

​

28.9

​

​

(9.4)

​

​

(31.6)

​

​

21.5

​

​

(10.1)

非應税

​

​

(6.9)

​

​

2.6

​

​

(4.3)

​

​

(7.7)

​

​

2.4

​

​

(5.3)

持有至到期投資證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

應税

​

​

14.4

​

​

0.8

​

​

15.2

​

​

45.5

​

​

—

​

​

45.5

非應税

​

​

3.9

​

​

(0.5)

​

​

3.4

​

​

12.5

​

​

—

​

​

12.5

總投資證券

​

​

(26.9)

​

​

31.8

​

​

4.9

​

​

18.7

​

​

23.9

​

​

42.6

持有待售貸款

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.1)

​

​

—

​

​

(0.1)

貸款和租賃

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

​

6.8

​

​

55.8

​

​

62.6

​

​

(20.0)

​

​

16.2

​

​

(3.8)

商業地產

​

​

15.4

​

​

97.4

​

​

112.8

​

​

14.1

​

​

37.5

​

​

51.6

施工

​

​

5.9

​

​

23.7

​

​

29.6

​

​

(1.6)

​

​

8.7

​

​

7.1

住宅：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押貸款

​

​

3.7

​

​

7.2

​

​

10.9

​

​

12.7

​

​

(5.5)

​

​

7.2

房屋淨值線

​

​

5.1

​

​

7.7

​

​

12.8

​

​

3.5

​

​

0.8

​

​

4.3

消費者

​

​

(2.3)

​

​

8.5

​

​

6.2

​

​

(3.0)

​

​

0.5

​

​

(2.5)

租賃融資

​

​

2.8

​

​

1.6

​

​

4.4

​

​

0.7

​

​

1.4

​

​

2.1

貸款和租賃總額

​

​

37.4

​

​

201.9

​

​

239.3

​

​

6.4

​

​

59.6

​

​

66.0

其他盈利資產

​

​

0.4

​

​

0.3

​

​

0.7

​

​

—

​

​

(0.5)

​

​

(0.5)

利息收入總變化

​

​

5.1

​

​

256.0

​

​

261.1

​

​

23.3

​

​

92.7

​

​

116.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息變更收件箱：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

計息存款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

儲蓄

​

​

(1.9)

​

​

54.2

​

​

52.3

​

​

—

​

​

16.7

​

​

16.7

貨幣市場

​

​

(0.9)

​

​

70.4

​

​

69.5

​

​

0.1

​

​

14.4

​

​

14.5

時間

​

​

13.8

​

​

73.4

​

​

87.2

​

​

(0.8)

​

​

4.9

​

​

4.1

有息存款總額

​

​

11.0

​

​

198.0

​

​

209.0

​

​

(0.7)

​

​

36.0

​

​

35.3

購買的聯邦基金

​

​

0.2

​

​

0.1

​

​

0.3

​

​

0.5

​

​

—

​

​

0.5

其他短期借款

​

​

13.0

​

​

—

​

​

13.0

​

​

—

​

​

—

​

​

—

長期借款

​

​

12.5

​

​

—

​

​

12.5

​

​

(2.5)

​

​

(2.4)

​

​

(4.9)

其他計息負債

​

​

3.0

​

​

—

​

​

3.0

​

​

—

​

​

—

​

​

—

利息支出的總變動

​

​

39.7

​

​

198.1

​

​

237.8

​

​

(2.7)

​

​

33.6

​

​

30.9

淨利息收入變化

​

$

(34.6)

​

$

57.9

​

$

23.3

​

$

26.0

​

$

59.1

​

$

85.1

(1)利息收入和支出的變化不完全是由於數量或利率的變化，已按比例分配到數量和利率欄。

​

截至2023年12月31日止年度，按全額應課税等值基準計算的淨利息收入為64170萬，較2022年增加2,330萬或4%.截至2023年12月31日的年度，我們的淨息差為2.92%，與2022年相比增加了14個基點。在完全應税等值的基礎上，淨利息收入的增長是由不斷上升的利率環境推動的，主要是由於我們的貸款和租賃組合的收益率和平均餘額較高，以及我們在其他銀行的計息存款的收益率較高。存款融資成本上升和借貸成本上升部分抵銷了這一增長。截至2023年12月31日的一年，我們貸款和租賃的收益率為5.26%，比2022年增加了142個基點。我們的貸款和租賃總額的收益率增加，主要是由於我們的可調整利率商業房地產貸款、商業和工業貸款以及建築貸款的收益率增加，這些貸款主要基於SOFR。截至2023年12月31日的一年，我們的貸款和租賃組合的平均餘額為143美元億，與2022年同期相比增加了95150美元萬或7%.貸款和租賃平均餘額的增加反映了大多數貸款類別的增長。截至2023年12月31日的一年，我們在其他銀行的計息存款收益率為5.18%，比2022年增加了399個基點。截至2023年12月31日的一年，存款融資成本為25820美元萬，與2022年相比增加了20900美元萬。截至2023年12月31日的一年，我們的計息存款利率為198個基點，比2022年增加了159個基點。截至2023年12月31日的年度，總借款成本為2,630萬美元，較2022年增加2,580美元萬，主要是由於2023年期間產生的聯邦住房貸款機構回購預付款和聯邦住房貸款機構固定利率預付款。他説：

58

目錄表

​

於截至2022年12月31日止年度，按全額應課税等值基準計算的淨利息收入為61840萬，較2021年增加8,510萬或16%.截至2022年12月31日的年度，我們的淨息差為2.78%，與2021年相比增加了35個基點。按完全應課税等值基準計算的淨利息收入增加，主要是由於大部分貸款類別的收益率較高、我們的投資證券組合的收益率和平均餘額較高，以及我們在其他銀行的計息存款的收益率較高。這部分被較高的存款融資成本所抵銷。截至2022年12月31日的一年，我們貸款和租賃的收益率為3.84%，比2021年增加了42個基點。我們從貸款總額中獲得的收益有所增加，這主要是由於我們的商業房地產以及商業和工業貸款的增加。我們的可調整利率商業和工商房地產貸款的增加通常是以LIBOR為基礎的。一旦免除PPP貸款，費用就會加速轉化為淨利息收入。截至2022年和2021年12月31日的年度，淨利息收入分別包括5，10美元萬和3,160美元萬，來自購買力平價貸款的費用。截至2022年12月31日，我們的購買力平價貸款還有大約30美元的額外費用萬尚未確認為收入。在截至2022年12月31日的一年中，我們投資證券組合的平均餘額增加了92810美元萬或13%至80美元億。截至2022年12月31日的一年，我們投資證券組合的收益率為1.82%，與2021年相比增加了36個基點。截至2022年12月31日止年度的存款融資成本為4,920美元萬，較2021年增加3,530美元萬。在截至2022年12月31日的一年中，我們的計息存款利率為39個基點，比2021年增加了28個基點。

​

美聯儲影響一般市場利率，包括許多金融機構提供的存款和貸款利率。我們的貸款組合受到最優惠利率變化的影響。最優惠利率從2021年開始為3.25%，一直保持到年底。2022年期間，最優惠利率共上調425個基點(3月25個基點，5月50個基點，6、7、9、11個月各75個基點，12月50個基點)，年終利率為7.50%。2023年，最優惠利率上調100個基點(2月、3月、5月和7月各25個基點)，2023年底為8.50%。如上所述，我們的貸款組合也受到SOFR變化的影響。截至2023年12月31日，CME一個月和三個月期限SOFR利率分別為5.35%和5.33%。截至2022年12月31日，CME一個月和三個月期限SOFR利率分別為4.36%和4.59%。截至2021年12月31日，CME一個月和三個月期限SOFR利率分別為0.05%和0.09%。聯邦基金利率的目標區間是立即可用隔夜資金的成本，從2021年開始在0.00%至0.25%之間，一直保持到年底。在2022年期間，聯邦基金利率上升了425個基點，年底為4.25%至4.50%。2023年，聯邦基金利率上調100個基點，年底為5.25%至5.50%。

​

信貸損失準備

​

截至2023年12月31日的年度撥備為2,660美元萬，而2022年撥備為1,140美元萬。在截至2023年12月31日的一年中，這項準備金包括2,490萬美元的貸款和租賃信貸損失準備金，相比之下，2022年貸款和租賃信貸損失準備金為負210萬美元，無資金承付款準備金的信貸損失準備金為180萬美元，而2022年無資金承付款準備金的信貸損失準備金為350萬美元。提供2,660美元萬的主要原因是消費貸款、建築貸款、商業和工業貸款、住宅按揭貸款和商業房地產貸款的撥備增加，以及無資金的商業、工業和建築承諾撥備增加。這部分被無資金來源的房屋淨值額度承諾準備金的減少所抵消。截至2023年和2022年12月31日止年度，我們分別錄得淨撇賬1,220美元萬和1,120美元萬。這分別相當於截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度平均貸款和租賃總額的0.09%和0.08%的淨撇賬。截至2023年和2022年12月31日，貸款準備金率分別為15650美元萬和14390美元萬，佔截至2023年12月31日未償還貸款和租賃總額的1.09%，而截至2022年12月31日未償還貸款和租賃總額的1.02%。截至2023年12月31日的無資金承諾準備金為3,560美元萬，而截至2022年12月31日的無資金承諾準備金為3,380美元萬。根據本MD&A“風險治理和關於市場風險--信用風險的定量和定性披露”一節中指出的因素，計提撥備是為了將ACL和無資金承諾準備金維持在管理層認為適當的水平。

​

59

目錄表

非利息收入

​

表五列出截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的非利息收入主要組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入

​

​

​

​

​

表5

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

變化

​

​

變化

​

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

  

2021

    

​

2023

v.v.

2022

 

    

​

2022

v.v.

2021

​

存款賬户手續費

​

$

29,647

​

$

28,809

​

$

27,510

​

$

838

​

3

%

​

$

1,299

​

5

%

信用卡和借記卡費用

​

​

63,888

​

​

66,028

​

​

63,580

​

​

(2,140)

​

(3)

​

​

​

2,448

​

4

​

其他服務費及收費

​

​

37,299

​

​

37,036

​

​

38,578

​

​

263

​

1

​

​

​

(1,542)

​

(4)

​

信託和投資服務收入

​

​

38,449

​

​

36,465

​

​

34,719

​

​

1,984

​

5

​

​

​

1,746

​

5

​

銀行擁有的人壽保險

​

​

15,326

​

​

1,248

​

​

13,185

​

​

14,078

​

N/m

​

​

​

(11,937)

​

(91)

​

投資證券收益，淨

​

​

792

​

​

—

​

​

102

​

​

792

​

N/m

​

​

​

(102)

​

N/m

​

其他

​

​

15,414

​

​

9,939

​

​

7,242

​

​

5,475

​

55

​

​

​

2,697

​

37

​

非利息收入總額

​

$

200,815

​

$

179,525

​

$

184,916

​

$

21,290

​

12

%

​

$

(5,391)

​

(3)

%

N/m-表示非利息收入從截至2023年12月31日的年度到2022年同期以及從截至2022年12月31日的年度到2021年同期的變化，該差異不是一個有意義的指標。

​

截至2023年12月31日的年度，非利息收入總額為20080美元萬，比2022年增加2,130美元萬或12%.截至2022年12月31日的年度，非利息收入總額為17950美元萬，與2021年相比減少了540美元萬或3%.

​

截至2023年12月31日止年度，存款賬户的服務費為2,960萬元，較2022年增加80萬元或3%.這一增加的主要原因是休眠賬户費用增加了90美元萬，賬户分析服務費增加了70萬，透支和支票賬户費用增加了60萬，但被支票賬户服務費減少了110萬所部分抵消。截至2022年12月31日止年度，存款賬户的服務費為2,880萬，較2021年增加130萬美元或5%.這一增長主要是由於透支和支票賬户費用增加了180億美元，休眠賬户費用增加了100億美元，賬户分析服務費增加了60億美元，但被200億萬支票賬户服務費的減少部分抵消了。

​

截至2023年12月31日止年度的信用卡及借記卡手續費為6,390美元萬，較2022年減少210美元萬或3%.這一下降主要是由於網絡協會會費增加了310萬，商户服務收入減少了210萬，自動櫃員機交換和附加費減少了100萬，但被交換結算費用增加310萬和借記卡交換費用增加100萬所部分抵消。截至2022年12月31日止年度的信用卡及借記卡手續費為6,600萬，較2021年增加240萬或4%.這一增長主要是由於交換結算費增加了33萬萬，商户服務收入增加了1.7億美元，但被網絡協會會費增加1.6萬美元和萬交換費和附加費減少90%萬所部分抵消。

​

其他服務收費及收費為截至2023年12月31日止年度的3,730萬，較2022年增加30萬美元或1%.其他服務費用及費用為截至2022年12月31日止年度的3,700萬元，較2021年減少150萬元或4%.減少的主要原因是雜項服務費減少100萬，與參與貸款有關的服務費減少100萬，備用信用證安排費用減少40萬，保險收入減少30萬，旅行支票手續費減少30萬，保險箱租金減少20萬。這部分被來自年金和證券的萬費用增加1.9億美元所抵消。

​

截至2023年12月31日止年度，信託及投資服務收入為3,840萬，較2022年增加200萬或5%.這一增長主要是由於投資管理費增加了110美元萬和企業現金管理費增加了110萬。截至2022年12月31日止年度，信託及投資服務收入為3,650美元萬，較2021年度增加170美元萬或5%.這一增長主要是由於業務現金管理費增加了250美元萬和投資管理費增加了50美元萬。不可撤銷的信託費用減少了40萬，信託服務費用減少了30萬，養老金計劃費用減少了30萬，部分抵消了這一減少額。

​

60

目錄表

博利截至2023年12月31日的年度收入為1,530美元萬，較2022年增加1,410美元萬。這一增長是由於BOLI收入增加了1,100美元萬，壽險保單的死亡福利收入增加了3，10美元萬。博利於截至2022年12月31日止年度的收入為120萬，較2021年減少1,190萬或91%.這一下降是由於BOLI收入減少了970美元萬，人壽保險的死亡福利收入減少了230美元萬。

​

在截至2023年12月31日的一年中，出售投資證券的淨收益為80美元萬，與2022年同期相比，淨收益增加了80美元萬。淨收益主要是由於出售公司剩餘的約120,000股VisaB類限制性股票獲得的4,080美元萬淨已實現收益，但被出售可供出售的投資證券的4,000美元萬淨已實現虧損部分抵消。在截至2022年12月31日的一年中，出售投資證券的淨收益為零。

​

截至2023年12月31日的年度，其他非利息收入為1,540萬美元，與2022年相比增加了550美元萬或55%。這一增長主要是由於2023年出售一家銀行財產獲得了7.9億美元的萬收益，由於重組交易而承擔的某些債務的調整導致收入增加了2.5億美元，購買的共同基金的市場調整增加了2.40億美元，基於數量的激勵措施增加了1.5億美元，抵押貸款償還權淨收入增加了90萬美元。這被與衍生品合同相關的收入中確認的淨虧損增加700美元萬、截至2022年12月31日的年度收到的120美元萬退税、與客户相關的利率掉期費用減少70美元萬以及借記卡商家折扣費減少40美元所部分抵消。截至2022年12月31日的年度，其他非利息收入為990萬，比2021年增加270萬或37%.這一增長主要是由於與衍生品合同相關的收入中確認的淨虧損減少了520美元，收到了120美元的萬退税，抵押貸款服務權淨收入增加了70萬美元，收到的供應商獎金增加了50美元，外匯交易的市場調整增加了40美元萬。出售銀行物業的收益減少了2.2億萬，向政府支持的企業出售住宅貸款的收益減少了1.6萬萬，購買的共同基金的市場調整減少了1.5億美元，部分抵消了這一減少額。

​

非利息支出

​

表6列出截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度非利息支出的主要組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息和費用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表6

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

變化

​

​

變化

​

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

  

2021

    

​

2023

v.v.

2022

 

    

​

2022

v.v.

2021

​

薪酬和員工福利

​

$

225,755

​

$

199,129

​

$

182,384

​

$

26,626

​

13

%

​

$

16,745

​

9

%

簽約服務和專業費用

​

​

66,423

​

​

70,027

​

​

63,349

​

​

(3,604)

​

(5)

​

​

​

6,678

​

11

​

入住率

​

​

29,608

​

​

31,034

​

​

29,348

​

​

(1,426)

​

(5)

​

​

​

1,686

​

6

​

裝備

​

​

45,109

​

​

34,506

​

​

24,719

​

​

10,603

​

31

​

​

​

9,787

​

40

​

監管評估和費用

​

​

32,073

​

​

9,603

​

​

8,245

​

​

22,470

​

N/m

​

​

​

1,358

​

16

​

廣告和營銷

​

​

7,615

​

​

7,996

​

​

6,108

​

​

(381)

​

(5)

​

​

​

1,888

​

31

​

信用卡獎勵計劃

​

​

31,627

​

​

30,990

​

​

25,244

​

​

637

​

2

​

​

​

5,746

​

23

​

其他

​

​

62,928

​

​

57,186

​

​

66,082

​

​

5,742

​

10

​

​

​

(8,896)

​

(13)

​

總非利息支出

​

$

501,138

​

$

440,471

​

$

405,479

​

$

60,667

​

14

%

​

$

34,992

​

9

%

N/m-表示從截至2023年12月31日的年度到2022年同期的非利息支出變化不是有意義的指標的差異。

​

截至2023年12月31日的年度，非利息支出總額為50110美元萬，與2022年相比增加了6,070美元萬或14%.截至2022年12月31日的年度，非利息支出總額為44050美元萬，與2021年相比增加了3,500美元萬或9%.

​

61

目錄表

截至2023年12月31日的年度，薪酬和員工福利支出為22580美元萬，與2022年相比增加了2,660美元萬或13%.這一增長主要是由於基本工資和相關工資税增加了1,270美元，工資和福利成本減少了1,070美元，作為貸款發放成本推遲了1,070美元，其他薪酬增加了4，30美元，主要是由於市場狀況以及非經常性離職協議和遣散費對遞延補償計劃進行了調整，退休計劃支出增加了130美元，州失業税費增加了110美元，團體健康計劃成本增加了80萬美元。這部分被獎勵薪酬減少2,200萬，臨時幫助費用減少1,100萬和員工加班費支出減少90萬所部分抵消。截至2022年12月31日的年度，薪酬和員工福利支出為19910美元萬，與2021年相比增加了1,670美元萬或9%.這一增長主要是由於工資和福利費用減少了1,540萬，作為貸款發放成本推遲了1,170美元，基本工資和相關工資税增加了1,170萬，員工加班費增加了60萬，激勵性薪酬增加了40萬。這部分被其他薪酬減少790美元萬所抵消，主要是由於市場狀況和截至2021年12月31日的一年中錄得的120萬非經常性遣散費，以及臨時幫助費用減少160萬，退休計劃費用減少110萬，以及集團健康計劃成本減少90萬美元。

​

截至2023年12月31日止年度的簽約服務及專業費用為6,640萬，較2022年減少3，60億萬或5%.減少的主要原因是合同數據處理費用減少了620美元萬，審計、法律和諮詢費減少了320美元萬。這部分被外部服務萬增加580億美元所抵消，這主要歸因於與技術有關的項目、營銷和新的客户服務。截至2022年12月31日的年度，簽約服務和專業費用為7,000美元萬，與2021年相比增加了670美元萬或11%.這一增長主要是由於外部服務萬增加了1,160美元，主要是由於與技術有關的項目、營銷和新客户服務，以及萬審計、法律和諮詢費增加了320美元。合同數據處理費用減少8億美元萬部分抵消了這一減少額。

​

截至2023年12月31日止年度的入住費為2,960萬，較2022年減少1，40億萬或5%.這一減少是由於建築物折舊減少了90美元萬，建築物維護費用減少了70美元萬，公用事業費用減少了50美元，但被分租租金淨收入減少80美元萬所部分抵消。截至2022年12月31日止年度的入住費為3,100萬，較2021年增加170萬或6%.這一增長是由於公用事業費用增加了1.6萬萬，建築維護費用增加了90萬，但租金費用減少了40萬，房地產税支出減少了30萬，部分抵消了這一增加。

​

截至2023年12月31日止年度的設備開支為4,510美元萬，較2022年增加1,060美元萬或31%.這一增長主要是由於與技術相關的攤銷以及許可和維護費用增加了1,180美元萬，但傢俱和設備折舊的萬減少90美元部分抵消了這一增長。截至2022年12月31日止年度的設備開支為3,450萬，較2021年增加9，80萬或40%.這一增長主要是由於與技術相關的攤銷以及許可和維護費用增加了1050美元萬，但傢俱和設備折舊減少了50美元萬，部分抵消了這一增加。

​

截至2023年12月31日止年度的監管評估及費用為3,210萬，較2022年增加2,250萬美元。這一增長主要是由於聯邦存款保險公司保險評估的增加。2022年10月，FDIC通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率時間表提高2個基點。2023年5月，FDIC發佈了一份擬製定規則的通知，要求在最近銀行倒閉後進行一項特別評估，以補充存款保險基金。2023年11月，聯邦存款保險公司批准了實施特別評估的最終規則，我們在2023年12月記錄了1,630美元的萬損失。截至2022年12月31日的年度，監管評估和費用為960萬，比2021年增加140萬美元或16%.這一增長主要是由於聯邦存款保險公司保險評估的萬增加了1.4億美元。

​

截至2023年12月31日的年度，廣告和營銷費用為760美元萬，與2022年相比減少了40美元萬或5%.截至2022年12月31日的年度，廣告和營銷費用為800美元萬，與2021年相比增加了190美元萬或31%.這一增長主要是由於萬的廣告成本增加了1.5億美元。

​

62

目錄表

截至2023年12月31日的年度，信用卡獎勵計劃支出為3,160萬，與2022年相比增加了60美元萬或2%.這一增長主要是由於信用卡現金獎勵贖回增加了210美元萬，支付給我們信用卡合作伙伴的交換費增加了120美元，但被優先獎勵卡兑換減少250美元萬部分抵消了。截至2022年12月31日的年度，信用卡獎勵計劃支出為3,100美元萬，與2021年相比增加了570美元萬或23%.這一增長主要是由於優先獎勵卡贖回增加了380美元萬，支付給我們信用卡合作伙伴的交換費增加了130美元萬，信用卡現金獎勵贖回增加了60美元萬。

​

截至2023年12月31日的年度，其他非利息支出為6,290美元萬，與2022年相比增加了5，70美元萬或10%.這一增長主要是由於與針對該公司的訴訟有關的一次性和解費用、慈善捐款增加2.7億美元萬以及郵資費用、基於簽名的信用卡欺詐費用和差旅費用的增加。這被與養老金相關的支出減少1.4億美元萬以及公司銀行賬户上評估的活動費用、一般和行政費用(主要是用品、保險、餐飲和娛樂以及運輸和交付)、軟件攤銷費用、抵押貸款費用和其他税費的減少部分抵消。截至2022年12月31日的年度，其他非利息支出為5,720美元萬，與2021年相比減少了890美元萬或13%.這一減少主要是由於在截至2021年12月31日的一年中為終止公司的FHLB固定利率預付款而預付了900億美元的萬費用，軟件攤銷費用減少了310億美元，與養老金相關的支出減少了130億美元。主要圍繞用品、保險、餐飲和娛樂以及運輸和運送的一般和行政開支增加了1.9億美元，慈善捐款增加了1.4億美元，差旅費用增加了70美元，公司銀行賬户上評估的活動費用增加了50美元，這部分抵消了萬的增加。

​

所得税撥備

​

截至2023年12月31日止年度的所得税撥備為7,420萬(反映的實際税率為24.00%)，而2022年的所得税撥備為8,550萬(反映的實際税率為24.35%)。有關所得税撥備的更多信息載於項目8.財務報表和補充數據所列綜合財務報表附註中的“附註15.所得税”。

​

業務細分市場分析

​

我們的業務細分為零售銀行、商業銀行和國庫等。表7彙總了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度我們業務部門的淨收益(虧損)。有關營運分部表現的其他資料載於“附註22”。項目8.財務報表和補充數據所列合併財務報表附註中的“可報告的經營分部”。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

業務部門淨營業收入(虧損)

​

​

​

​

​

​

​

​

表7

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

(美元，單位：萬美元)

​

2023

​

2022

​

2021

 

零售銀行業務

​

$

183,055

​

$

179,640

​

$

186,936

​

商業銀行業務

​

​

95,200

​

​

95,757

​

​

119,773

​

財政部和其他

​

​

(43,272)

​

​

(9,712)

​

​

(40,974)

​

總

​

$

234,983

​

$

265,685

​

$

265,735

​

​

零售銀行業務。*我們的零售銀行部門包括我們為消費者和小企業提供的金融產品和服務。提供的貸款和租賃產品包括住宅和商業抵押貸款、房屋淨值信用額度和貸款、汽車貸款和租賃、擔保和無擔保信用額度、分期付款貸款以及小企業貸款和租賃。提供的存款產品包括支票、儲蓄和定期存款賬户。我們的零售銀行業務部門還包括我們的財富管理服務。零售銀行的產品和服務通過夏威夷、關島和塞班島的50個銀行網點提供給客户。

​

63

目錄表

截至2023年12月31日的年度，零售銀行業務的淨收入為18310美元萬，較2022年增加340美元萬或2%。零售銀行業務淨收入的增長主要是由於淨利息收入增加了2190美元萬，非利息收入增加了360萬。這部分被截至2023年12月31日的非利息支出增加1120萬和撥備990美元萬所抵消，而截至2022年12月31日的年度撥備為負100萬。淨利息收入增加，主要是因為存款息差較大，但貸款息差較低部分抵銷了利息收入淨額的增加。非利息收入增加的主要原因是信託和投資服務收入、抵押貸款服務權利淨收入和存款賬户服務費增加。非利息支出的增加主要是由於工資和員工福利支出、監管評估和費用、佔用費用和與自然災害事件有關的成本增加，但分配給零售銀行業務部門的整體支出減少部分抵消了這一增長。撥備增加主要是由於我們為分配給零售銀行業務的貸款和租賃的信貸損失撥備增加所致。零售銀行業務總資產的增長主要是由於我們的住宅房地產和商業房地產貸款組合增加所致。

​

截至2022年12月31日的年度，零售銀行業務的淨收入為17960美元萬，與2021年相比減少了730美元萬或4%。零售銀行業務淨收入的減少主要是由於截至2022年12月31日的年度的非利息支出增加了4,560美元萬和負撥備100美元萬，而截至2021年12月31日的年度的負撥備為1,630美元萬。這部分被淨利息收入增加5060美元萬和非利息收入增加240美元萬所抵消。非利息支出的增加主要是由於分配給零售銀行業務的整體支出增加，以及工資和員工福利支出、佔用費用以及訂約服務和專業費用的增加。撥備增加的主要原因是預期信貸損失增加，原因是油價上漲導致的通脹導致經濟衰退的風險，以及新冠肺炎疫情對夏威夷經濟、關鍵行業、企業和我們的客户的持續影響。淨利息收入的增加主要是由於支付給零售銀行部門的存款信貸利率上升，但部分被我們的消費者、住宅房地產和商業貸款的更高收益費用所抵消。非利息收入增加的主要原因是信託和投資服務收入、存款賬户服務費和抵押貸款服務權利淨收入增加，但因向政府支持的企業出售住宅貸款的收益減少而被部分抵消。零售銀行業務的總資產增加主要是由於我們的住宅房地產貸款組合增加所致。

​

商業銀行業務。*我們的商業銀行部門包括我們的企業銀行相關產品、住宅和商業房地產貸款、商業租賃融資、有擔保和無擔保的信用額度、汽車貸款和汽車經銷商融資、商業存款產品和信用卡。商業借貸和存款產品主要面向本地、國內和國際的中端市場和大公司。

​

截至2023年12月31日止年度，商業銀行業務的淨收入為9,520美元萬，較2022年減少60美元萬或1%。商業銀行業務淨收入的減少主要是由於截至2023年12月31日的年度撥備為1,500萬，而截至2022年12月31日的年度撥備為負的120美元萬，此外，非利息支出增加了290美元，非利息收入減少了220美元萬。這部分被淨利息收入增加1,840美元萬和所得税撥備減少2,200美元萬所抵消。撥備增加的主要原因是撥給商業銀行業務的貸款和租賃的信貸損失撥備增加。非利息支出的增加主要是由於監管評估和費用的增加，與起訴公司有關的一次性和解費用，以及工資和福利支出和信用卡獎勵計劃支出的增加，但部分被分配給商業銀行部門的整體支出減少所抵消。非利息收入減少的主要原因是信用卡和借記卡費用的減少。淨利息收入增加的主要原因是貸款平均餘額和利差增加，但貸款費用的減少部分抵消了這一增長。所得税準備金減少的主要原因是税前收入減少。商業銀行業務總資產的增長主要是由於我們的商業房地產貸款和租賃融資組合增加，但部分被我們消費貸款組合的減少所抵消。

​

64

目錄表

截至2022年12月31日止年度，商業銀行業務的淨收入為9,580美元萬，較2021年減少2,400美元萬或20%.商業銀行業務淨收入減少的主要原因是截至2022年12月31日的年度的負撥備為120美元萬，而截至2021年12月31日的年度的負撥備為2,250美元萬。商業銀行業務淨收入的減少也是由於非利息支出增加了900萬，淨利息收入減少了590萬，但被所得税準備金減少740萬和非利息收入增加480萬所部分抵消。撥備增加的主要原因是預期信貸損失增加，原因是油價上漲導致的通脹導致經濟衰退的風險，以及新冠肺炎疫情對夏威夷經濟、關鍵行業、企業和我們的客户的持續影響。非利息支出的增加主要是由於信用卡獎勵計劃支出的增加以及分配給商業銀行部門的整體支出增加，但工資和福利支出的減少部分抵消了這一增長。淨利息收入的減少主要是由於我們的商業和工業投資組合中購買力平價貸款的貸款費用減少，但支付給商業銀行部門的存款信貸利率上升部分抵消了這一影響。所得税準備金減少的主要原因是税前收入減少。非利息收入的增加主要是由於信用卡和借記卡費用增加、在截至2022年12月31日的年度內收到的退税、存款賬户服務費和供應商獎金的增加，但被其他服務費和費用的減少部分抵消。商業銀行業務總資產的增長主要是由於我們的商業地產、商業和工業以及租賃融資貸款組合的增長。

​

財政部和其他機構。*我們的國庫和其他部門包括我們的國庫業務，包括公司資產和負債管理活動，包括利率風險管理。我們國庫業務的資產和負債(以及相關利息收入和支出)包括計息存款、投資證券、出售和購買的聯邦基金、政府存款、短期和長期借款以及銀行所有的財產。我們的非利息收入的主要來源是BOLI、出售投資證券的淨收益、與出於商業和個人原因而由客户驅動的跨境電匯相關的外匯收入以及對夏威夷和關島銀行所有物業的管理。資產和負債轉讓定價的淨剩餘效應計入財政部和其他項目，同時消除了公司間交易。

​

其他組織單位(技術、運營、信用和風險管理、人力資源、財務、行政、營銷以及公司和監管管理)為我們的其他收入部門提供廣泛的支持。這些支助單位發生的費用通過內部成本分配過程計入適用的業務部門。

​

截至2023年12月31日的年度，財政部和其他部門的淨虧損為4,330美元萬，與2022年相比，淨虧損增加了3,360美元萬。淨虧損的增加主要是由於非利息支出增加了4,660美元，淨利息收入減少了1,780美元，但被1990年萬非利息收入增加、所得税收益增加910美元和撥備減少170美元萬部分抵消。非利息支出的增加主要是由於分配給財政部和其他部門的整體信貸減少，以及設備費用、工資和員工福利費用以及監管評估和費用的增加。訂約承辦事務、專業費用和佔用費用的減少部分抵消了這一減少額。淨利息收入減少主要是由於公共存款利息支出增加和借貸成本上升所致，但部分被財政部和其他部門的淨轉讓定價信貸增加以及我們在其他銀行的計息存款收益率上升所抵消。非利息收入的增加主要是由於BOLI收入的增加、2023年出售銀行財產的收益、購買的共同基金的市場調整、因重組交易而承擔的某些債務的調整所產生的收入以及出售投資證券的淨收益，但與衍生品合同有關的收入中確認的淨虧損的增加部分抵消了這一增長。所得税收益的增加主要是由於税前虧損的增加。經費減少的主要原因是無資金來源的房屋淨值項目承付款的經費減少。財務處及其他部門的總資產增加，主要是由於我們在其他銀行的計息存款增加，但部分被我們投資證券組合的減少所抵銷。

​

65

目錄表

截至2022年12月31日的年度，財政部及其他部門的淨虧損為970萬美元，與2021年相比，淨虧損減少3,130美元萬或76%。淨虧損的減少主要是由於淨利息收入增加3830萬和非利息支出減少1960年萬，但被非利息收入減少1260萬、撥備增加380萬和所得税收益減少1030萬所部分抵消。淨利息收入的增加主要是由於我們的投資證券組合的平均餘額和收益率較高，但財政部和其他部門的淨轉讓定價費用增加部分抵消了這一增長。非利息支出減少的主要原因是分配給財政部和其他部門的整體信貸增加，以及2021年支付的預付終止費，而2022年沒有發生。設備費用、訂約承辦服務和專業費用、工資和員工福利費用以及廣告和營銷費用的增加部分抵消了這一增長。非利息收入減少的主要原因是BOLI收入的減少、出售銀行財產的收益、購買共同基金的市場調整以及存款賬户的服務費，但與衍生合同有關的收入中確認的淨虧損的減少部分抵消了這一減少。所列經費增加的原因是2022年12月31日終了年度的未供資金承付款準備金增加。所得税收益的減少主要是由於税前虧損的減少。財務處及其他部門的總資產減少主要是由於我們的投資證券組合及其他銀行的有息存款減少所致。

​

​

財務狀況分析

​

流動性與資本資源

​

流動資金指的是我們通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金來維持足以為運營提供資金並滿足當前和未來財務義務的現金流的能力。我們認為有效和審慎地管理流動資金對我們的健康和實力至關重要。我們的目標是管理我們的現金流和流動資金儲備，以便它們足以及時和以合理的成本為我們的債務和其他承諾提供資金。

​

管理流動資金是為了確保穩定、可靠和具有成本效益的資金來源，以滿足對信貸、存款提取和投資機會的需求。資金需求受到貸款來源和再融資、存款餘額變化、負債發行和結算以及表外資金承諾的影響。我們考慮並遵守有關所需流動資金水平的各種監管和內部指引，並根據不斷變化的經濟環境和客户活動定期監測我們的流動資金狀況。根據定期流動性評估，我們可能會改變我們的資產、負債和表外頭寸。本公司的資產負債管理委員會(“ALCO”)負責監察資金的來源和用途，並隨着流動資金需求的變化而調整資產和負債狀況。這一過程，再加上我們在貨幣和資本市場以及通過私人配售籌集資金的能力，為管理流動性風險敞口提供了靈活性。

​

即時流動資源以現金形式提供，主要存放在舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)。截至2023年、2022年和2022年12月31日，現金和現金等價物分別為17億和5億美元。潛在的流動性來源還包括我們可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的投資證券。截至2023年12月31日，我們可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券的賬面價值分別為23億和40億。截至2022年12月31日，我們的可供出售投資證券和持有至到期投資證券的賬面價值分別為32美元億和43美元億。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們主要通過Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行的抵押貸款債券以及Ginnie Mae、Freddie Mac、Fannie Mae、市政住房管理局和非機構實體發行的抵押貸款支持證券來維持我們的過剩流動性。截至2023年12月31日，我們的可供出售投資證券組合由加權平均壽命約4.2年的證券組成，我們持有至到期的投資證券組合由加權平均壽命約7.9年的證券組成。這些基金提供大量資源，以滿足新的貸款需求或幫助抵消我們存款資金基礎的減少，因為它們通過承諾獲得有擔保的借款和回購協議或出售我們的可供出售的證券組合，提供了快速的流動性來源。我們能夠質押貸款，從FHLB和FRB獲得擔保借款，從而進一步增強了流動性。截至2023年12月31日，根據質押抵押品的金額，我們從聯邦住房金融局借款的能力為25美元億，從聯邦住房金融局借款的能力為33美元億。

​

66

目錄表

從歷史上看，我們的核心存款為我們提供了穩定和相對較低的長期資金來源。我們的核心存款是指不包括定期存款超過250,000美元的所有存款，截至2023年和2022年12月31日，我們的核心存款總額為195美元億和2022年億，分別佔我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的存款總額的91%和93%。這些核心存款的波動性通常較小，通常與本公司提供的其他產品的客户關係捆綁在一起；然而，如果利率大幅上升或如果公司客户增加投資活動，包括替代投資選擇，從而減少存款餘額，存款水平可能會下降。

​

2023年3月，鑑於銀行業最近的波動，為了提高流動性作為預防措施，銀行接受了50000美元的萬FHLB預付款。關於這類墊款的財務條款的信息，見“-短期借款”。我們還利用短期預付款來幫助管理可能不時出現的流動性需求。

​

下表彙總了截至2023年12月31日的當前和長期合同債務對我們的重大現金需求：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同義務

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表8

​

​

少於

​

​

​

​

​

之後

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

一年

  

1-3年

  

4-5年

  

5年

  

總

合同義務

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存單

​

$

3,262,048

​

$

143,534

​

$

50,166

​

$

410

​

$

3,456,158

短期借款

​

​

500,000

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

500,000

不可取消的經營租賃

​

​

8,009

​

​

10,785

​

​

8,451

​

​

62,557

​

​

89,802

退休後福利繳費

​

​

1,220

​

​

2,743

​

​

3,068

​

​

7,863

​

​

14,894

購買義務

​

​

97,391

​

​

104,204

​

​

33,259

​

​

4,832

​

​

239,686

保障性住房承諾

​

​

49,686

​

​

29,667

​

​

248

​

​

1,104

​

​

80,705

合同債務總額

​

$

3,918,354

​

$

290,933

​

$

95,192

​

$

76,766

​

$

4,381,245

​

對信用證、備用信用證和商業信用證的承諾不一定代表未來的現金需求，因為這些承諾往往到期而未動用；因此，上表不包括這些項目。購買義務產生於購買可強制執行並具有法律約束力的貨物或服務的協議。採購義務中包括的其他合同主要包括支持銀行業務的各種系統和應用程序的服務協議，包括銀行核心系統中的系統和應用程序。退休後福利繳費是退休後福利計劃的最低預期繳款。實際捐款可能與這些估計數不同。

​

截至2023年和2022年12月31日，我們對未確認税收優惠(UTB)的負債分別為21200美元萬和20620美元萬。UTB的增加主要是由於增加了與以前確定的税務職位有關的費用。我們無法與各自的税務當局合理地估計現金結算期。因此，我們對違例建築的責任沒有在上表中披露。

​

見項目8.財務報表和補充數據所列合併財務報表附註“附註4.貸款和租賃”和“附註17.承付款和或有負債”中關於信貸、租賃和其他合同承付款的討論。

​

其他重大現金需求包括一般公司經營活動、股票回購和返還給股東的資本。他説：

​

我們希望通過銀行向母公司支付的股息來履行這些義務。我們可獲得的其他流動資金來源包括在二級市場出售住宅房地產貸款、借入短期和長期借款，以及發行長期債務和股票證券。我們相信，我們現有的現金、現金等價物、投資和預計將從運營中產生的現金，將足以滿足我們在未來12個月內及以後的現金需求。

​

表外安排對流動性的潛在需求

​

我們有表外安排，如可變利息實體、擔保和某些具有表外風險的金融工具，這些工具可能會影響公司的財務狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源。

67

目錄表

​

可變利息實體

​

我們持有若干未合併的可變權益實體(“VIE”)的權益。這些未合併的VIE主要是對合夥企業和有限責任公司的低收入住房税收抵免投資。可變權益被定義為合同所有權或實體的其他權益，隨着實體資產淨值的波動而變化。主要受益人合併VIE。根據我們的分析，我們已確定本公司不是這些實體的主要受益者。因此，我們沒有整合這些VIE。截至2023年和2022年12月31日，為這些低收入住房税收抵免投資提供資金的無資金承諾分別為8,070美元萬和4,720美元萬。

​

擔保

​

我們在二級市場上主要向房利美或房地美出售住房抵押貸款。我們向Fannie Mae或Freddie Mac出售住宅抵押貸款的協議包含關於住宅抵押貸款的來源和特徵的各種陳述和擔保的條款。雖然具體的陳述和擔保因投資者、保險或擔保協議的不同而有所不同，但它們通常涵蓋：貸款的所有權；擔保貸款的留置權的有效性；擔保貸款的財產沒有拖欠税款或留置權；遵守適用協議中規定的貸款標準；遵守適用的聯邦、州和當地法律；以及其他事項。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們出售的住宅抵押貸款組合的未償還本金餘額分別為13億和14億。根據我們銷售住宅按揭貸款的協議，我們需要向投資者或其文件託管人交付各種文件。雖然這些貸款主要是在無追索權的基礎上出售的，但如果貸款審查發現這些貸款的發放可能不符合承保和文件標準，我們可能有義務回購住宅抵押貸款或向投資者償還所發生的損失。在收到回購請求後，我們與投資者合作，達成雙方都同意的解決方案。回購要求通常是在逐筆貸款的基礎上進行審查，以確認投資者提出的索賠，以確定合同要求的回購事件是否已經發生。我們通過我們的承銷和質量保證做法以及為滿足投資者和二級市場標準的抵押貸款提供服務，來管理與潛在回購或其他形式的結算相關的風險。在截至2023年12月31日的年度內，有一次總計20美元萬的住宅抵押貸款回購，沒有未決的回購請求。

​

除了我們投資組合中的還本付息貸款外，我們出售給投資者的幾乎所有貸款都是在保留償還權的情況下出售的。我們還為其他按揭貸款發起人提供貸款服務。作為服務機構，我們的主要職責是：(1)向借款人收取到期款項；(2)提前支付某些拖欠的本金和利息；(3)維護和管理與抵押貸款有關的任何風險、所有權或主要抵押保險單；(4)維護用於支付税款和保險的任何必需的託管賬户，並管理託管付款；以及(5)取消違約抵押貸款、貸款修改或賣空的贖回權。我們作為服務商所依據的每一份協議一般都規定了本公司以此類身份採取行動的責任標準，並就本公司在遵守各自的服務協議時產生的費用和責任提供了保障。然而，如果我們實質上違反了作為服務商的義務，如果在通知後的指定時間內沒有得到糾正，我們可能會被終止。管理服務的標準以及對違反這些標準的可能補救措施因投資者而異。這些標準和補救措施由投資者發佈的服務指南以及投資者與公司之間建立的合同條款確定。補救措施可能包括回購受影響的貸款。截至2023年12月31日止年度，吾等並無任何與還貸活動有關的回購請求，亦無任何待處理的回購請求。

​

儘管到目前為止，與代理和保修條款以及維修活動有關的回購請求有限，但隨着投資者更加積極地尋求一切手段追回其所購貸款的損失，回購抵押貸款的請求可能會增加。然而，截至2023年12月31日，管理層認為，由於回購請求的歷史水平和虧損趨勢，這一敞口並不重大，因此尚未建立與抵押貸款回購相關的損失責任。截至2023年12月31日，我們為投資者提供的住房抵押貸款中有99%是流動貸款。我們與投資者保持不斷的溝通，並繼續通過監測回購請求的水平和數量以及出售給投資者的貸款的拖欠率來評估這種風險敞口。

​

68

目錄表

具有表外風險的金融工具

​

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些都沒有反映在合併財務報表中。

​

有關我們具有表外風險的金融工具的更多信息，請參閲項目8.財務報表和補充數據中綜合財務報表附註中的“附註17.承諾和或有負債”。

​

投資證券

​

表9列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日我們的可供出售投資證券組合的估計公允價值和我們持有至到期投資證券組合的攤銷成本：

​

​

​

​

​

​

​

​

投資證券

​

​

​

​

​

表9

​

  

12月31日

​

12月31日

(美元，單位：萬美元)

​

2023

​

2022

美國財政部和政府機構債務證券

​

$

32,503

​

$

150,982

政府支持企業債務證券

​

​

19,592

​

​

44,301

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

住宅--政府機構

​

​

10,182

​

​

59,723

民辦企業

​

​

783,297

​

​

1,160,455

商業-政府機構

​

​

218,674

​

​

237,853

商業-政府贊助企業

​

​

86,431

​

​

119,573

商業-非機構

​

​

21,683

​

​

21,471

抵押貸款義務：

​

​

​

​

​

​

政府機構

​

​

471,150

​

​

653,322

政府支持的企業

​

​

363,970

​

​

462,132

抵押貸款債券

​

​

247,854

​

​

241,321

可供出售證券總額

​

$

2,255,336

​

$

3,151,133

​

​

​

​

​

​

​

政府機構債務證券

​

$

52,051

​

$

54,318

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

住宅--政府機構

​

​

43,885

​

​

46,302

民辦企業

​

​

99,379

​

​

106,534

商業-政府機構

​

​

30,795

​

​

30,544

商業-政府贊助企業

​

​

1,129,738

​

​

1,150,449

抵押貸款義務：

​

​

​

​

​

​

政府機構

​

​

989,130

​

​

1,080,492

政府支持的企業

​

​

1,642,274

​

​

1,798,178

各州和政治分區發行的債務證券

​

​

54,197

​

​

53,822

持有至到期證券總額

​

$

4,041,449

​

$

4,320,639

​

69

目錄表

表10列出了截至2023年12月31日我們投資證券組合按攤銷成本和加權平均到期收益率計算的到期分佈：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

成熟度和證券加權平均收益率(1)

​

​

表10

​

​

1年或不到1年

​

1年-5年後

​

5年-10年後

​

超過10年

​

總

​

​

​

​

加權

​

​

​

加權

​

​

​

加權

​

​

​

加權

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

​

​

平均值

​

​

​

平均值

​

​

​

平均值

​

​

​

平均值

​

​

​

平均值

​

公平

(美元，單位：百萬美元)

  

量

  

產率

​

量

  

產率

​

量

  

產率

​

量

  

產率

​

量

  

產率

​

價值

截至2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部和政府機構債務證券

​

$

25.1

​

1.48

%

$

8.1

​

0.89

%

$

—

​

—

%

$

—

​

—

%

$

33.2

​

1.33

%

$

32.5

政府支持企業債務證券

​

​

—

​

—

​

​

20.0

​

3.33

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

20.0

​

3.33

​

​

19.6

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅--政府機構(2)

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

11.3

​

2.84

​

​

—

​

—

​

​

11.3

​

2.84

​

​

10.2

民辦企業(2)

​

​

—

​

—

​

​

895.4

​

1.33

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

895.4

​

1.33

​

​

783.3

商業-政府機構(2)

​

​

4.1

​

3.18

​

​

232.0

​

1.88

​

​

32.8

​

1.76

​

​

—

​

—

​

​

268.9

​

1.89

​

​

218.7

商業-政府贊助企業(2)

​

​

28.3

​

2.97

​

​

65.2

​

1.32

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

93.5

​

1.82

​

​

86.4

商業-非機構

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

22.0

​

6.02

​

​

22.0

​

6.02

​

​

21.7

抵押抵押債券(2):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府機構

​

​

5.6

​

1.81

​

​

225.2

​

1.85

​

​

307.9

​

1.79

​

​

—

​

—

​

​

538.7

​

1.81

​

​

471.1

政府支持的企業

​

​

5.7

​

1.51

​

​

260.7

​

1.27

​

​

159.4

​

1.82

​

​

—

​

—

​

​

425.8

​

1.48

​

​

364.0

抵押貸款債券

​

​

—

​

—

​

​

9.3

​

6.26

​

​

97.7

​

6.14

​

​

142.9

​

5.71

​

​

249.9

​

5.90

​

​

247.8

截至2023年12月31日的可供出售證券總額

​

$

68.8

​

2.22

%

$

1,715.9

​

1.51

%

$

609.1

​

2.51

%

$

164.9

​

5.75

%

$

2,558.7

​

2.04

%

$

2,255.3

持有至到期證券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府機構債務證券

​

$

—

​

—

%

$

—

​

—

%

$

—

​

—

%

$

52.0

​

1.58

%

$

52.0

​

1.58

%

$

47.5

抵押貸款支持證券(2):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅--政府機構

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

43.9

​

2.15

​

​

—

​

—

​

​

43.9

​

2.15

​

​

38.7

民辦企業

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

46.3

​

1.42

​

​

53.1

​

1.75

​

​

99.4

​

1.59

​

​

88.4

商業-政府機構

​

​

—

​

—

​

​

6.3

​

1.64

​

​

24.5

​

2.02

​

​

—

​

—

​

​

30.8

​

1.94

​

​

23.8

商業-政府贊助企業

​

​

—

​

—

​

​

167.8

​

1.80

​

​

538.8

​

1.74

​

​

423.1

​

2.40

​

​

1,129.7

​

2.00

​

​

999.2

抵押抵押債券(2):

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府機構

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

865.4

​

1.40

​

​

123.7

​

1.36

​

​

989.1

​

1.39

​

​

879.7

政府支持的企業

​

​

—

​

—

​

​

206.3

​

1.60

​

​

1,335.2

​

1.49

​

​

100.8

​

1.43

​

​

1,642.3

​

1.50

​

​

1,448.4

州和政治部門發行的債務證券

​

​

—

​

—

​

​

—

​

—

​

​

22.1

​

2.13

​

​

32.1

​

2.37

​

​

54.2

​

2.27

​

​

49.2

截至2023年12月31日持有至到期證券總額

​

$

—

​

—

%

$

380.4

​

1.69

%

$

2,876.2

​

1.53

%

$

784.8

​

2.01

%

$

4,041.4

​

1.64

%

$

3,574.9

(1)加權平均收益率是在完全納税等值的基礎上計算的。
(2)抵押貸款支持證券和抵押貸款抵押債券的到期日預計未來的預付款。

​

截至2023年12月31日，我們的投資證券組合的公允價值為630億美元，比2022年12月31日減少120億美元，即16%。投資證券餘額下降是由截至2023年12月31日止年度的銷售、到期和付款推動的，這些資金用於為貸款增長提供資金並抵消存款下降。我們的可供出售投資證券按公允價值列賬，公允價值變化反映在其他全面收益（虧損）或通過撥備。我們的持有至到期投資證券按攤銷成本列賬。

​

在截至2022年12月31日的年度內，我們按公允價值將46億可供出售投資證券重新分類為持有至到期類別。相關的未實現税後虧損總額約37240美元萬仍留在累計的其他全面虧損中，將在證券的估計剩餘壽命內作為收益率調整予以攤銷，以抵消轉讓證券相關折價的增加。在重新分類時沒有確認損益。此外，我們認為這些投資證券的持有至到期日分類是適當的，因為既有積極的意圖也有能力持有這些證券到到期日。在截至2023年12月31日的年度內，沒有從可供出售的投資證券轉移到持有至到期類別的證券。

​

截至2023年12月31日，我們在合併資產負債表中保留了可供出售類別(按公允價值記錄)或持有至到期類別(按攤銷成本記錄)的所有投資證券，其中35美元億投資於金利美、房利美和房地美髮行的抵押貸款債券。我們的投資證券組合還包括由Ginnie Mae、Fannie Mae、Freddie Mac和市政住房管理局以及非機構實體發行的24億抵押貸款支持證券，24790萬抵押貸款債券，美國財政部、政府機構(美國國際開發金融公司債券)和政府支持企業發行的10410萬債務證券，以及各州和政治分支機構發行的5,420萬債務證券。

​

70

目錄表

我們不斷評估我們的投資證券組合，以迴應既定的資產/負債管理目標，以及可能影響我們的盈利能力和利率風險水平的不斷變化的市場條件。這些評估可能會導致我們改變部署在投資證券上的資金水平，並改變我們投資證券組合的構成。

​

截至2023年和2022年12月31日，我們投資證券組合的未實現收益總額分別為20美元萬和10美元萬。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們投資證券組合的未實現虧損總額為770.2美元和90430美元萬。未實現虧損總額較低的主要原因是我們的投資證券組合支付了費用。

​

對於我們的可供出售的投資證券，我們對我們的投資證券組合進行定期評估，以確定是否有任何證券減值。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我們沒有記錄任何與我們的可供出售投資證券組合相關的信貸損失。

​

對於持有至到期的投資證券，我們使用當前預期信用損失(“CECL”)方法來估計終身預期信用損失。我們幾乎所有持有至到期的證券都是由美國政府、其機構和政府支持的企業發行的。這些證券由來已久，沒有信用損失，並得到美國政府的明示或默示擔保。因此，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們沒有記錄與我們持有至到期的投資證券組合相關的信貸損失準備。

​

我們被要求持有由FHLB股票組成的非流通股證券，作為我們成為FHLB系統成員的條件。我們的FHLB股票是按成本核算的，相當於面值或贖回價值。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們分別持有3,260美元萬和1,010美元萬股票，這些股票在我們的合併資產負債表中作為其他資產的組成部分記錄。

​

有關我們的投資證券組合的更多資料，請參閲項目8.財務報表及補充資料內的綜合財務報表附註內的“附註3.投資證券”。

​

貸款和租賃

​

表11按主要類別列出截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日我們的貸款和租賃組合的構成：

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和租賃

​

​

​

​

​

表11

​

​

12月31日

​

12月31日

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

工商業：

​

​

​

​

​

​

商業和工業不包括支付寶保護計劃貸款

​

$

2,156,872

​

$

2,217,604

工資保障計劃貸款

​

​

8,477

​

​

18,293

工商業合計

​

​

2,165,349

​

​

2,235,897

商業地產

​

​

4,340,243

​

​

4,132,309

施工

​

​

900,292

​

​

844,643

住宅：

​

​

​

​

​

​

住宅抵押貸款

​

​

4,283,315

​

​

4,302,788

房屋淨值線

​

​

1,174,588

​

​

1,055,351

總住宅

​

​

5,457,903

​

​

5,358,139

消費者

​

​

1,109,901

​

​

1,222,934

租賃融資

​

​

379,809

​

​

298,090

貸款和租賃總額

​

$

14,353,497

​

$

14,092,012

​

71

目錄表

截至2023年12月31日，貸款和租賃總額為144億美元億，比2022年12月31日增加26150美元萬或2%.商業房地產貸款、建築貸款、住宅房地產貸款和租賃融資增加，部分被商業和工業貸款和消費貸款減少所抵消。

​

商業和工業貸款主要發放給公司、中型市場和小型企業，用於設備購置、擴建、營運資本和其他一般商業用途的融資。我們還向夏威夷和加利福尼亞州的客户提供各種汽車經銷商地板系列，以幫助他們的庫存融資。截至2023年12月31日，商業和工業貸款為22美元億，較2022年12月31日減少7,050美元萬或3%.

​

商業房地產貸款以商業房地產的第一按揭作為抵押，貸款與價值比率(LTV)一般不超過75%，最低償債比率為1.20：1。商業物業主要是公寓、社區和雜貨零售、工業、寫字樓，其次是專門物業，如酒店。投資者財產和業主自住財產的主要償還來源分別是財產的現金流和企業的營運現金流。截至2023年12月31日，商業地產貸款為43億美元，較2022年12月31日增加20790美元萬或5%.這主要是由於年內已完成的建築貸款轉為商業房地產貸款所致。

​

建築貸款用於購買或建造房產，該房產將產生還款。這一組合中的貸款主要用於購買土地，以及商業地產、獨棟住宅和公寓的開發。我們將貸款歸類為建設，直到建設階段完成。在建設之後，如果貸款被銀行保留，貸款將被重新分類為商業房地產或住宅房地產貸款類別。截至2023年12月31日，建築貸款為90030美元萬，較2022年12月31日增加5,560美元萬或7%.建築貸款增加主要是由於動用現有線路，但因年內完成上述建築貸款而被部分抵銷。

​

住宅房地產貸款一般以1-4套住宅物業為擔保，並使用傳統的承銷系統進行承銷，以評估消費者的信用風險和財務能力和償還能力。決策主要基於LTV比率、債務收入比率(“DTI”)、流動性和信用評分。LTV比率一般不超過80%，儘管抵押貸款保險允許更高的水平。我們提供固定利率抵押貸款產品和可變利率抵押貸款產品，包括HELOC。自2021年末從LIBOR過渡以來，我們現在提供基於SOFR的可變利率抵押貸款產品，利率在第三年、第五年、第七年或第十年後每六個月變化一次，具體取決於產品。在此之前，我們提供基於LIBOR的可變利率抵押貸款產品，利率在第一年、第三年、第五年或第十年後每年都會變化，具體取決於產品。可變利率住宅按揭貸款以完全指數化利率承保。我們通常不提供純利息、支付選項工具、Alt-A貸款或任何負攤銷的產品。截至2023年12月31日，住宅房地產貸款為55美元億，較2022年12月31日增加9,980美元萬或2%.

​

消費貸款主要包括個人、汽車和家庭購買的開放式和封閉式直接和間接信貸安排以及信用卡貸款。我們遵循審慎的承保指引，包括根據現有市場狀況評估個人信用記錄、現金流和抵押品價值，以維持消費貸款的合理風險水平。截至2023年12月31日，消費貸款為11美元億，較2022年12月31日減少11300美元萬或9%.這一下降主要是由於間接汽車貸款萬減少了11500美元，但信用卡餘額略有增加，部分抵消了這一減少。

​

租賃融資包括商業性單一投資者租賃和槓桿租賃。承保新的租賃交易是基於我們的貸款政策，包括但不限於對客户現金流和二次還款來源的分析，包括租賃設備的價值、擔保人的現金流和/或其他信用提升。沒有新的槓桿租賃被添加到投資組合中，所有剩餘的槓桿租賃都在流逝。截至2023年12月31日，租賃融資為37980美元萬，較2022年12月31日增加8,170美元萬或27%.增加的主要原因是年內完成了幾筆大型租賃交易。

​

有關我們的貸款和租賃組合的更多信息，請參閲第8項.財務報表和補充數據中的合併財務報表附註中的“附註4.貸款和租賃”以及本MD&A的“財務狀況分析-信貸損失準備”中的討論。

​

72

目錄表

該公司的貸款和租賃組合包括主要與SOFR和Prime掛鈎的可調利率貸款、混合利率貸款（初始利率在一年至最多十年的期限內固定）以及固定利率貸款（利率在整個貸款期限或貸款剩餘期限內不變）。表12列出了截至2023年12月31日我們貸款和租賃組合中記錄的投資：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按利率類型分類的貸款和租賃

​

​

​

​

表12

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

可調費率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

混合

​

固定

​

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

財政部

  

倫敦銀行同業拆借利率

  

BSBY

  

素數

  

軟性(1)

  

其他

  

總

  

費率

  

費率

  

總

​

工商業

​

$

—

​

$

—

​

$

40,636

​

$

289,544

​

$

885,392

​

$

640,555

​

$

1,856,127

​

$

24,153

​

$

285,069

​

$

2,165,349

​

商業地產

​

​

—

​

​

—

​

​

84,935

​

​

483,260

​

​

2,384,924

​

​

904,599

​

​

3,857,718

​

​

145,953

​

​

336,572

​

​

4,340,243

​

施工

​

​

9

​

​

—

​

​

26,298

​

​

96,807

​

​

603,457

​

​

14,395

​

​

740,966

​

​

5,173

​

​

154,153

​

​

900,292

​

住宅：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押貸款

​

​

6,033

​

​

86,461

​

​

—

​

​

11,542

​

​

147,441

​

​

71,514

​

​

322,991

​

​

552,275

​

​

3,408,049

​

​

4,283,315

​

房屋淨值線

​

​

91

​

​

—

​

​

—

​

​

534

​

​

—

​

​

—

​

​

625

​

​

920,577

​

​

253,386

​

​

1,174,588

​

總住宅

​

​

6,124

​

​

86,461

​

​

—

​

​

12,076

​

​

147,441

​

​

71,514

​

​

323,616

​

​

1,472,852

​

​

3,661,435

​

​

5,457,903

​

消費者

​

​

1,020

​

​

—

​

​

50

​

​

337,088

​

​

—

​

​

1,134

​

​

339,292

​

​

729

​

​

769,880

​

​

1,109,901

​

租賃融資

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

379,809

​

​

379,809

​

貸款和租賃總額

​

$

7,153

​

$

86,461

​

$

151,919

​

$

1,218,775

​

$

4,021,214

​

$

1,632,197

​

$

7,117,719

​

$

1,648,860

​

$

5,586,918

​

$

14,353,497

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日按利率類型劃分的百分比

​

​

1

%

​

1

%

​

1

%

​

8

%

​

28

%

​

11

%

​

50

%

​

11

%

​

39

%

​

100

%

(1)包括330億美元的CME Term SOFR貸款。

​

表13和14列出了截至2023年和2022年12月31日我們貸款和租賃組合的地理分佈：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和租賃組合的地理分佈

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表13

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

美國

​

關島和

​

外國和

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

夏威夷

  

大陸(1)

  

塞班

  

其他

  

總

工商業

​

$

862,698

​

$

1,179,343

​

$

97,416

​

$

25,892

​

$

2,165,349

商業地產

​

​

2,353,847

​

​

1,599,984

​

​

386,412

​

​

—

​

​

4,340,243

施工

​

​

392,328

​

​

459,314

​

​

48,650

​

​

—

​

​

900,292

住宅：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押貸款

​

​

4,134,062

​

​

2,682

​

​

146,571

​

​

—

​

​

4,283,315

房屋淨值線

​

​

1,130,999

​

​

313

​

​

43,276

​

​

—

​

​

1,174,588

總住宅

​

​

5,265,061

​

​

2,995

​

​

189,847

​

​

—

​

​

5,457,903

消費者

​

​

761,328

​

​

38,577

​

​

307,358

​

​

2,638

​

​

1,109,901

租賃融資

​

​

171,629

​

​

193,740

​

​

14,440

​

​

—

​

​

379,809

貸款和租賃總額

​

$

9,806,891

​

$

3,473,953

​

$

1,044,123

​

$

28,530

​

$

14,353,497

佔貸款和租賃總額的百分比

​

​

68%

​

​

24%

​

​

7%

​

​

1%

​

​

100%

(2)對於有擔保貸款和租賃，根據抵押品所在地分類為美國大陸。 對於無擔保貸款和租賃，根據借款人大部分業務運營的地點分類為美國大陸。

​

73

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和租賃組合的地理分佈

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表14

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

美國

​

關島和

​

外國和

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

夏威夷

  

大陸(1)

  

塞班

  

其他

  

總

工商業

​

$

917,232

​

$

1,192,766

​

$

98,601

​

$

27,298

​

$

2,235,897

商業地產

​

​

2,306,075

​

​

1,435,512

​

​

390,722

​

​

—

​

​

4,132,309

施工

​

​

361,899

​

​

475,744

​

​

7,000

​

​

—

​

​

844,643

住宅：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押貸款

​

​

4,152,272

​

​

452

​

​

150,064

​

​

—

​

​

4,302,788

房屋淨值線

​

​

1,020,538

​

​

—

​

​

34,813

​

​

—

​

​

1,055,351

總住宅

​

​

5,172,810

​

​

452

​

​

184,877

​

​

—

​

​

5,358,139

消費者

​

​

877,550

​

​

41,647

​

​

300,324

​

​

3,413

​

​

1,222,934

租賃融資

​

​

90,755

​

​

193,423

​

​

13,912

​

​

—

​

​

298,090

貸款和租賃總額

​

$

9,726,321

​

$

3,339,544

​

$

995,436

​

$

30,711

​

$

14,092,012

佔貸款和租賃總額的百分比

​

​

69%

​

​

23%

​

​

7%

​

​

1%

​

​

100%

(1)對於有擔保貸款和租賃，根據抵押品所在地分類為美國大陸。 對於無擔保貸款和租賃，根據借款人大部分業務運營的地點分類為美國大陸。

​

我們的貸款活動主要集中在夏威夷。然而，我們也在美國大陸、關島和塞班島開展貸款活動。我們在美國大陸的商業貸款活動包括在加利福尼亞州的汽車經銷商地板活動、參與共享國家信貸計劃以及基於現有客户關係的選擇性商業房地產項目。我們的租賃融資組合包括夏威夷和美國大陸的商業槓桿和單一投資者租賃融資活動。 然而，沒有新的槓桿租賃被添加到投資組合中，所有剩餘的槓桿租賃都在流失。我們的消費貸款活動主要集中在夏威夷，較小程度上集中在關島和塞班島。

​

表15按主要類別列出了截至2023年12月31日我們的貸款和租賃組合的合同到期日以及對利率變化的敏感性：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和租賃組合的到期日(1)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

表15

​

​

2023年12月31日

​

​

一項到期

​

一後到期

​

五點後到期

​

後到期

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

年或以內

  

到五年

  

至十五年

  

十五年

  

總

工商業

​

$

709,528

​

$

1,161,302

​

$

220,928

​

$

73,591

​

$

2,165,349

商業地產

​

​

711,807

​

​

2,161,736

​

​

1,439,768

​

​

26,932

​

​

4,340,243

施工

​

​

283,216

​

​

497,980

​

​

88,193

​

​

30,903

​

​

900,292

住宅：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押貸款

​

​

15,368

​

​

48,057

​

​

454,488

​

​

3,765,402

​

​

4,283,315

房屋淨值線

​

​

18,903

​

​

104,408

​

​

150,736

​

​

900,541

​

​

1,174,588

總住宅

​

​

34,271

​

​

152,465

​

​

605,224

​

​

4,665,943

​

​

5,457,903

消費者

​

​

177,501

​

​

757,675

​

​

174,725

​

​

—

​

​

1,109,901

租賃融資

​

​

21,235

​

​

148,253

​

​

147,122

​

​

63,199

​

​

379,809

貸款和租賃總額

​

$

1,937,558

​

$

4,879,411

​

$

2,675,960

​

$

4,860,568

​

$

14,353,497

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和租賃總額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可調利率

​

$

1,756,286

​

$

3,593,548

​

$

1,510,697

​

$

257,188

​

$

7,117,719

混合利率

​

​

47,461

​

​

186,323

​

​

136,877

​

​

1,278,199

​

​

1,648,860

固定利率

​

​

133,811

​

​

1,099,540

​

​

1,028,386

​

​

3,325,181

​

​

5,586,918

貸款和租賃總額

​

$

1,937,558

​

$

4,879,411

​

$

2,675,960

​

$

4,860,568

​

$

14,353,497

(1)基於合同到期日，包括公司不可無條件取消的延期和續訂選擇權。

​

74

目錄表

信用質量

​

我們評估某些貸款和租賃，包括商業和工業貸款、商業房地產貸款和建築貸款，分別用於減值和非應計項目。如果我們很可能無法根據貸款的合同條款收回所有到期金額，則認為貸款已減值。當管理層認為本金或利息的收取變得可疑時，或當貸款或租賃在本金或利息方面逾期90天時，我們通常將貸款置於非應計狀態，除非該貸款有良好的擔保並正在收取過程中。非權責發生制貸款通常被歸類為減值貸款，但並不是所有減值貸款都必須被置於非權責發生制狀態。有關我們的信用質量指標的更多信息，請參閲第8項.財務報表和補充數據中的合併財務報表附註中的“附註5.信貸損失準備”。

​

為了管理信用風險和評估ACL，管理層確定了三個投資組合細分市場(商業、住宅和消費者)，我們使用這三個細分市場來制定我們的系統方法來確定ACL。用於評估信用風險的貸款分類是特定於我們的信用風險評估流程的，這些貸款類別不一定與用於我們貸款組合的其他評估的貸款類別相同。有關我們估計折舊的方法的更多信息，請參閲項目8.財務報表和補充數據中的合併財務報表附註中的“附註5.計提信貸損失準備”。

​

以下表格和討論涉及逾期90天但仍在累積利息的不良資產和貸款和租賃。

​

不良資產和逾期90天或以上的貸款和租賃，並仍應計利息

​

表16列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的不良資產(NPA)以及逾期90天或更長時間的應計貸款和租賃的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期90天或以上的不良資產和應計貸款和租賃

​

​

​

​

​

表16

​

​

12月31日

​

(美元，單位：萬美元)

  

2023

​

2022

​

不良資產

​

​

​

​

​

​

​

非應計貸款和租賃

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款：

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

$

970

​

$

1,215

​

商業地產

​

​

2,953

​

​

727

​

商業貸款總額

​

​

3,923

​

​

1,942

​

住宅貸款：

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押貸款

​

​

7,620

​

​

6,166

​

房屋淨值線

​

​

7,052

​

​

3,797

​

住宅貸款總額

​

​

14,672

​

​

9,963

​

非應計貸款和租賃總額

​

​

18,595

​

​

11,905

​

其他擁有的房地產（“OREO”）

​

​

—

​

​

91

​

不良資產總額

​

$

18,595

​

$

11,996

​

​

​

​

​

​

​

​

​

逾期90天或以上的應計貸款和租賃

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款：

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

$

494

​

$

291

​

商業地產

​

​

300

​

​

—

​

商業貸款總額

​

​

794

​

​

291

​

住宅抵押貸款

​

​

—

​

​

58

​

消費者

​

​

2,702

​

​

2,885

​

逾期90天或以上的應計貸款和租賃總額

​

$

3,496

​

$

3,234

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和租賃總額

​

$

14,353,497

​

$

14,092,012

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非應計貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比率

​

​

0.13

%

​

0.08

%

不良資產與貸款和租賃總額以及奧利奧的比率

​

​

0.13

%

​

0.09

%

不良資產以及逾期90天或以上的應計貸款和租賃佔貸款和租賃總額和奧利奧的比率

​

​

0.15

%

​

0.11

%

​

75

目錄表

表17列出了截至2023年和2022年12月31日止年度NPA的活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

不良資產

​

​

​

​

​

表17

​

​

截至2013年12月31日的年度

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

年初餘額

​

$

11,996

​

$

7,257

添加

​

​

13,238

​

​

8,527

減量

​

​

​

​

​

​

付款

​

​

(3,684)

​

​

(1,906)

返回應計狀態

​

​

(2,571)

​

​

(760)

出售其他擁有的房地產

​

​

(91)

​

​

(314)

轉入待售貸款

​

​

—

​

​

(288)

沖銷/減記

​

​

(293)

​

​

(520)

總減排量

​

​

(6,639)

​

​

(3,788)

年終餘額

​

$

18,595

​

$

11,996

​

不良資產的水平代表了未來信貸損失的可能性的一個指標。不良資產安排由非應計貸款和租賃以及OREO組成。非應計貸款和租賃水平的變化通常代表達到特定逾期狀態的貸款和租賃的增加，但由於借款人的財務狀況和償還能力的改善，貸款和租賃已被註銷、償還、出售、轉移到待售分類、轉移到OREO或不再歸類為非應計狀態的貸款和租賃的減少所抵消。

​

截至2023年12月31日，NPA總額為1,860美元萬，較2022年12月31日增加660美元萬或55%.截至2023年12月31日，我們的不良資產與總貸款和租賃以及OREO的比率為0.13%，比2022年12月31日增加了4個基點。不良貸款總額的增加是由於房屋淨值額度增加了330美元萬，商業房地產貸款增加了220美元萬，住宅按揭貸款增加了150美元，但商業和工業貸款減少了20美元，萬減少了10美元，抵消了這一增長。

​

我們的不良貸款計劃的最大組成部分仍然是住宅按揭貸款。由於夏威夷漫長的司法止贖程序，這些不良資產的水平仍然很高。截至2023年12月31日，住宅抵押貸款非權責發生貸款為760美元萬，比2022年12月31日增加150美元萬或24%.這一增長主要是由於住宅抵押貸款增加了33萬萬，但被100萬的付款、80萬的應計狀態回報和10美元的萬轉移到OREO所抵消。截至2023年12月31日，我們的住宅按揭非權責發生貸款由37筆貸款組成，加權平均當前貸款與價值(LTV)比率為37%。

​

截至2023年12月31日，房屋淨值額度非權責發生貸款為710美元萬，比2022年12月31日增加了330美元萬或86%.這一增長是由於房屋淨值額度增加了700美元萬，但被180美元萬的應計狀態迴歸、160美元萬的支付和30美元萬的沖銷所抵消。

​

截至2023年12月31日，商業和工業非應計貸款為1億萬，比2022年12月31日減少20萬美元，降幅為20%，主要是由於年內付款。

​

截至2023年12月31日，商業房地產非權責發生貸款為300億美元萬，比2022年12月31日增加了220萬美元。這一增長是由於商業房地產貸款增加了290美元萬，但被支付的70美元萬所抵消。

​

奧利奧代表因借款人拖欠貸款而獲得的財產。奧利奧在喪失抵押品贖回權時以公允價值減去估計的銷售成本進行記錄。在持續的基礎上，根據市場條件和適用法規的要求對物業進行評估。截至2023年12月31日，沒有舉行OREO。截至2022年12月31日，奧利奧的價格為10美元萬，其中包括一處住宅物業。

​

逾期90天或以上且仍應計利息的貸款和租賃。這類貸款和租賃的本金或利息已逾期90天或以上，由於擔保良好且正在回收過程中，這些貸款和租賃仍在積累利息。

​

76

目錄表

截至2023年12月31日，逾期90天或以上且仍應計利息的貸款和租賃為350美元萬，與2022年12月31日相比增加了30美元萬或8%.這一增長是由於商業房地產貸款增加了30美元萬，商業和工業貸款增加了20美元萬，但被逾期90天或更長時間且截至2023年12月31日仍在計息的20美元萬消費貸款的減少所抵消。

​

貸款和租賃信貸損失準備及無資金承擔準備金

​

表18列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的ACL分析：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備和無資金承付款準備

​

​

​

​

​

表18

​

​

12月31日

(美元，單位：萬美元)

  

2023

​

2022

​

年初餘額

​

$

177,735

​

$

187,584

​

已註銷的貸款和租賃

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款：

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

​

(3,482)

​

​

(2,012)

​

商業地產

​

​

(2,500)

​

​

(750)

​

商業貸款總額

​

​

(5,982)

​

​

(2,762)

​

住宅貸款：

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押貸款

​

​

(122)

​

​

(103)

​

房屋淨值線

​

​

(292)

​

​

(1,175)

​

住宅貸款總額

​

​

(414)

​

​

(1,278)

​

消費者

​

​

(17,110)

​

​

(16,848)

​

已註銷的貸款和租賃總額

​

​

(23,506)

​

​

(20,888)

​

先前扣除的貸款和租賃的復甦

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款：

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

​

3,346

​

​

897

​

商業地產

​

​

—

​

​

14

​

租賃融資

​

​

—

​

​

60

​

商業貸款總額

​

​

3,346

​

​

971

​

住宅貸款：

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押貸款

​

​

141

​

​

418

​

房屋淨值線

​

​

702

​

​

713

​

住宅貸款總額

​

​

843

​

​

1,131

​

消費者

​

​

7,090

​

​

7,545

​

先前扣除的貸款和租賃的總回收率

​

​

11,279

​

​

9,647

​

已註銷的淨貸款和租賃

​

​

(12,227)

​

​

(11,241)

​

信貸損失準備

​

​

26,630

​

​

1,392

​

年終餘額

​

$

192,138

​

$

177,735

​

構成部分：

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備

​

$

156,533

​

$

143,900

​

未籌措資金承付款準備金

​

​

35,605

​

​

33,835

​

信貸損失備抵總額和無資金承諾準備金

​

$

192,138

​

$

177,735

​

平均未償貸款和租賃

​

$

14,266,291

​

$

13,314,821

​

已註銷的淨貸款和租賃與平均未償貸款和租賃的比率

​

​

0.09

%

​

0.08

%

貸款和租賃的信貸損失備抵與未償貸款和租賃的比率

​

​

1.09

%

​

1.02

%

貸款和租賃信貸損失備抵與非應計貸款和租賃的比率

​

​

8.42x

​

​

12.09x

​

​

77

目錄表

表19和20按貸款類別列出了截至2023年和2022年12月31日按美元和佔未償貸款和租賃總額的百分比列出的ACL分配情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按貸款和租賃類別劃分的信貸損失備抵分配

​

​

​

​

​

​

表19

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

已分配

​

貸款

​

​

​

​

​

​

ACL作為

​

類別

​

​

​

​

​

​

貸款%或

​

佔總數的百分比

​

​

​

​

​

​

租賃

​

貸款和

​

(美元，單位：萬美元)

  

量

​

範疇

​

租契

​

工商業

​

$

14,956

​

0.69

%

15.09

%

商業地產

​

​

43,944

​

1.01

​

30.24

​

施工

​

​

10,392

​

1.15

​

6.27

​

租賃融資

​

​

1,754

​

0.46

​

2.65

​

總商業廣告

​

​

71,046

​

0.91

​

54.25

​

住宅抵押貸款

​

​

36,880

​

0.86

​

29.84

​

房屋淨值線

​

​

11,728

​

1.00

​

8.18

​

總住宅

​

​

48,608

​

0.89

​

38.02

​

消費者

​

​

36,879

​

3.32

​

7.73

​

總

​

$

156,533

​

1.09

%

100.00

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按貸款和租賃類別劃分的信貸損失備抵分配

​

​

​

​

​

​

表20

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

已分配

​

貸款

​

​

​

​

​

​

ACL作為

​

類別

​

​

​

​

​

​

貸款%或

​

佔總數的百分比

​

​

​

​

​

​

租賃

​

貸款和

​

(美元，單位：萬美元)

​

量

​

範疇

​

租契

​

工商業

​

$

14,564

​

0.65

%

15.87

%

商業地產

​

​

43,810

​

1.06

​

29.31

​

施工

​

​

5,843

​

0.69

​

5.99

​

租賃融資

​

​

1,551

​

0.52

​

2.13

​

總商業廣告

​

​

65,768

​

0.88

​

53.30

​

住宅抵押貸款

​

​

35,175

​

0.82

​

30.53

​

房屋淨值線

​

​

8,296

​

0.79

​

7.49

​

總住宅

​

​

43,471

​

0.81

​

38.02

​

消費者

​

​

34,661

​

2.83

​

8.68

​

總

​

$

143,900

​

1.02

%

100.00

%

​

表21列出了截至2023年和2022年12月31日止年度按類別劃分的平均貸款和租賃的淨沖銷（收回）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按類別劃分的平均貸款和租賃的淨沖銷（恢復）

​

​

​

​

​

表21

​

​

12月31日

​

​

  

2023

  

2022

  

工商業

​

​

0.01

%

​

0.06

%

商業地產

​

​

0.06

​

​

0.02

​

施工

​

​

—

​

​

—

​

租賃融資

​

​

—

​

​

(0.02)

​

總商業廣告

​

​

0.03

​

​

0.03

​

住宅抵押貸款

​

​

—

​

​

(0.01)

​

房屋淨值線

​

​

(0.04)

​

​

0.05

​

總住宅

​

​

(0.01)

​

​

—

​

消費者

​

​

0.85

​

​

0.76

​

貸款和租賃總額

​

​

0.09

%

​

0.08

%

78

目錄表

​

截至2023年12月31日，貸款準備金率為15650美元萬，佔未償還貸款和租賃總額的1.09%，而截至2022年12月31日，貸款準備金率為14390美元，佔未償還貸款和租賃總額的1.02%。貸款額度的水平與我們穩定的信用風險狀況、貸款組合的增長和構成以及穩定的夏威夷經濟相適應。

​

截至2023年12月31日的年度，貸款和租賃的淨撇賬為1,220美元萬，或平均貸款和租賃總額的0.09%，而2022年為1,120美元萬或0.08%。截至2023年12月31日的一年，我們商業貸款組合的淨沖銷為2.60億美元萬，而2022年的淨沖銷為180億美元萬。截至2023年12月31日的一年，我們住宅貸款組合的淨回收為40美元萬，而2022年的淨沖銷為10美元萬。截至2023年12月31日的年度，我們消費貸款組合的淨沖銷為1,000美元萬，而2022年的淨沖銷為930美元萬。我們消費者投資組合部分的淨沖銷包括與信用卡、汽車貸款、分期付款貸款和小企業信用額度相關的淨沖銷，並反映了與這些貸款相關的內在風險。

​

雖然我們單獨確定了ACL的每個組成部分的數量，但截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，管理層認為ACL作為一個整體是合適的。此外，截至2023年12月31日，根據我們對估計預期信用損失、信用風險狀況、當前經濟前景、覆蓋率和其他相關因素的持續分析，ACL被認為是足夠的。ACL預測了與經濟衰退一致的週期性損失，幷包括潛在宏觀經濟影響的質量覆蓋。我們將繼續監測推動預期信貸損失的因素，包括經濟不確定性、通脹和地緣政治不穩定。

​

關於會計準則的更多信息，見項目8.財務報表和補充數據所列合併財務報表附註中的“附註5.計提信貸損失準備”。

​

商譽

​

截至2023年12月31日和2022年12月31日，商譽均為99550美元萬。我們的商譽源於2001年12月BNPP對該公司的收購。該收購所產生的商譽經向下推會計處理後記入本行的資產負債表，並保留在本公司的綜合資產負債表內。

​

本公司的政策是在年度基礎上或在年度評估之間評估報告單位層面的減值商譽，如果觸發事件發生或情況變化更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。減值是指報告單位的賬面價值超過其公允價值時存在的狀況。本公司對會計準則編纂專題350中所包括的準則進行年度評估，無形資產-商譽和其他，並根據該等評估，本公司得出結論，截至2023年12月31日止年度，我們的商譽並無減值。未來發生的事件，包括國內和全球市場的波動、地緣政治擔憂、通脹擔憂、全球供應鏈問題以及其他影響經濟的因素，可能會導致我們預期的未來現金流大幅下降，或者我們的業務或商業環境發生重大不利變化，可能需要在未來的報告期內承擔與我們商譽減值相關的費用。

​

其他資產

​

截至2023年12月31日，其他資產為84570美元萬，較2022年12月31日增加4,870美元萬或6%.這一增長是由於經濟適用房和其他税收抵免投資夥伴關係權益增加了3,950美元萬，以及可變利率證券增加了1,480美元萬。

​

存款

​

存款是世行的主要資金來源，從廣泛的當地市場獲得，包括個人和公司客户。我們通過提供一系列存款類型從儲户那裏獲得資金，包括活期、儲蓄、貨幣市場和定期。

79

目錄表

​

表22列出了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的存款構成：

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

​

​

​

​

表22

​

​

12月31日

(美元，單位：萬美元)

 

2023

 

2022

美國：

​

​

​

​

​

​

需求

​

$

6,609,483

​

$

7,978,046

儲蓄

​

​

5,986,066

​

​

5,957,368

貨幣市場

​

​

3,583,191

​

​

3,714,244

時間

​

​

3,162,658

​

​

2,265,163

外國(1):

​

​

​

​

​

​

需求

​

​

974,079

​

​

886,600

儲蓄

​

​

459,018

​

​

425,542

貨幣市場

​

​

264,662

​

​

251,179

時間

​

​

293,500

​

​

210,887

總存款(2)

​

$

21,332,657

​

$

21,689,029

(1)外國存款包括關島和塞班島的存款賬户。
(2)截至2023年12月31日，公共存款為18美元億，與2022年12月31日相比減少了12920美元萬或7%.

​

截至2023年12月31日，總存款為2.13億美元億，較2022年12月31日減少35640美元萬或2%.存款餘額減少的主要原因是非公共活期存款餘額減少95110美元萬、公共活期存款餘額減少33000美元萬、非公共儲蓄存款餘額減少11640美元萬以及非公共貨幣市場存款餘額減少11530美元萬。這些減少被非公共定期存款餘額增加95570美元萬、公共儲蓄存款餘額增加17860美元萬和公共定期存款餘額增加2,440美元部分抵消。

​

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，超過FDIC保險限額的存款金額估計分別為1，08億美元億，或總存款的51%，以及1,1100美元億，或總存款的51%.截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司分別擁有18美元億和19美元億的公眾存款，所有這些存款都完全以投資證券為抵押。截至2023年12月31日和2022年12月31日，超過聯邦存款保險公司保險限額的不包括公共存款的存款金額估計分別為91億美元，佔總存款的42%，以及92億，佔總存款的42%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，250,000美元以上的存款賬户估計分別為126美元億和133美元億。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司運營賬户中超過250,000美元的存款餘額估計分別為23億和29億。

​

表23列出了截至2023年12月31日，超過FDIC保險限額的定期存款金額，進一步按到期前的剩餘時間分類：

​

​

​

​

​

無保險定期存款

​

​

表23

(美元，單位：萬美元)

  

​

2023年12月31日

三個月或更短時間

​

$

910,680

超過三到六個月

​

​

315,844

超過6到12個月

​

​

426,165

超過12個月

​

​

34,388

總(1)

​

$

1,687,077

(1)包括9美元的億公共定期存款，這些存款完全以投資證券為抵押。

​

短期借款

​

截至2023年12月31日，本公司的短期借款包括50000美元的短期萬固定利率預付款，加權平均利率為4.71%，到期日為2024年9月。截至2022年12月31日，該公司的短期借款包括購買的7,500美元萬聯邦基金，年利率為4.35%，於2023年1月到期。

​

80

目錄表

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，該公司從聯邦住房金融局獲得了25美元的剩餘信貸額度億。FHLB的借款能力由截至2023年12月31日的商業房地產和住宅房地產貸款抵押品以及截至2022年12月31日的住宅房地產貸款抵押品擔保。

​

養卹金和退休後計劃債務

​

我們有一項合格的非供款固定收益養老金計劃、一項針對某些主要高管的無基金補充高管退休計劃(“SERP”)、一項董事退休計劃、一項針對合資格董事的非合格養老金計劃以及一項退休後福利計劃，該計劃為我們的董事和員工提供人壽保險和醫療福利(視情況而定)。合格的非繳費固定收益養老金計劃、SERP和董事退休計劃都是對新參與者的凍結計劃。2019年3月，公司董事會通過了凍結SERP的修正案，自2019年7月1日起生效。由於這項修正，自生效日期以來，沒有、也不會有任何新的福利應計項目，包括服務應計項目。自上述修正案生效之日起，SERP下的現有福利將按照SERP的條款繼續存在。在計算年度養老金成本時，我們使用以下關鍵變量：(1)僱員人口規模、服務年限和估計的薪酬增長；(2)精算假設和估計；(3)計劃資產的預期長期回報率；(4)貼現率。

​

截至2023年12月31日，扣除養老金計劃資產的養老金和退休後福利計劃債務為9,280美元萬，比2022年12月31日減少了110美元萬或1%.截至2023年12月31日的餘額包括公司資金不足計劃應支付的退休福利10330萬，部分被資金過剩計劃的養老金計劃資產抵消，該資產在合併資產負債表上記為其他資產的組成部分，為1,050萬美元。

​

有關我們的養卹金和退休後福利計劃的更多信息，請參閲項目8.財務報表和補充數據所列合併財務報表附註中的“附註14.福利計劃”。

​

資本

​

本公司及本行須遵守《資本規則》，該規則實施了巴塞爾銀行監管委員會2010年12月為加強國際資本標準而制定的最終資本框架，即《巴塞爾協議III》，以及多德-弗蘭克華爾街改革及消費者保護法的各項規定。《資本金規定》要求銀行控股公司及其銀行子公司保持的資本金遠高於之前的要求，並更加強調普通股權益。資本規則(其中包括)(I)實施名為CET1的資本衡量標準；(Ii)指明一級資本由符合指定要求的CET1及“額外一級資本”工具組成；(Iii)對CET1的定義狹窄，規定對監管資本衡量的大部分扣除/調整應針對CET1而非資本的其他組成部分；及(Iv)擴大資本扣除/調整的範圍，與現行規定相比。

​

資本規則還要求2.5%的資本保護緩衝，旨在吸收經濟壓力時期的損失。資本保護緩衝完全由CET1組成，在這些最低風險加權資產比率之上，有效地導致(I)CET1對風險加權資產的最低比率為7%，(Ii)一級資本對風險加權資產的比率為8.5%，以及(Iii)總資本對風險加權資產的比率為10.5%。

​

81

目錄表

截至2023年12月31日，根據《資本規則》，我們的資本水平仍被描述為“資本充足”。我們的監管資本比率根據資本規則計算，詳見下表24。自2023年12月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了公司或銀行的資本分類。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

監管機構資本

​

​

​

​

​

表24

​

​

12月31日

​

(美元，單位：萬美元)

  

2023

​

2022

​

股東權益

​

$

2,486,066

​

$

2,269,005

​

減：

​

​

​

​

​

​

​

商譽

​

​

995,492

​

​

995,492

​

累計其他綜合虧損淨額

​

​

(530,210)

​

​

(639,254)

​

普通股一級資本和一級資本

​

$

2,020,784

​

$

1,912,767

​

添加：

​

​

​

​

​

​

​

符合條件的信貸損失準備金和未籌措資金的承付準備金

​

​

192,138

​

​

177,735

​

總資本

​

$

2,212,922

​

$

2,090,502

​

風險加權資產

​

$

16,308,345

​

$

16,182,743

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FHI的關鍵監管資本比率

​

​

​

​

​

​

​

普通股一級資本比率

​

​

12.39

%

​

11.82

%

一級資本充足率

​

​

12.39

%

​

11.82

%

總資本比率

​

​

13.57

%

​

12.92

%

第1級槓桿率

​

​

8.64

%

​

8.11

%

​

截至2023年12月31日，股東權益總額為25美元億，較2022年12月31日增加21710美元萬或10%.股東權益的增加主要是由於我們的投資證券組合的未實現淨收益，税後淨額為10510美元萬，以及截至2023年12月31日的年度收益23500美元萬。這部分被宣佈和支付給公司股東的13260美元萬紅利所抵消。

​

2023年1月，該公司宣佈了一項股票回購計劃，回購2023年期間高達4,000美元的已發行普通股萬。於截至2023年12月31日止年度內，本公司並無根據本股份回購計劃回購任何已發行普通股。2024年1月，該公司宣佈了一項股票回購計劃，回購2024年期間高達4,000美元的已發行普通股萬。回購股票的時間和確切金額將取決於管理層的酌情決定權和各種因素，包括公司的資本狀況和財務表現，以及市場狀況。股票回購計劃可隨時因任何理由暫停、終止或修改。

​

2024年1月，公司董事會宣佈，我們的流通股季度現金股息為每股0.26美元。股息將於2024年3月1日支付給2024年2月16日收盤時登記在冊的股東。

​

關鍵會計政策

​

我們的綜合財務報表是根據公認會計準則編制的，並遵循我們所在行業的一般做法。我們遵循的最重要的會計政策載於項目8.財務報表和補充數據所列合併財務報表附註中的“附註1.重大會計政策的組織和摘要”。應用這些原則要求我們作出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響合併財務報表和附註中報告的金額。管理層並不認為大多數會計政策是關鍵會計政策。在確定一項政策在編制合併財務報表時是否至關重要時，考慮了幾個因素。這些因素包括，政策是否要求管理層對本質上不確定的事項作出困難、主觀和複雜的判斷，以及在不同的條件下或使用不同的假設很可能會報告大不相同的金額。我們認為在編制我們的綜合財務報表時最關鍵的會計政策是那些與確定acl、商譽、公允價值估計、養老金和退休後福利義務以及所得税相關的會計政策。

​

82

目錄表

信貸損失準備

​

管理層對ACL充分性的評估往往是金融機構會計估計中最關鍵的。我們對不良貸款額度的確定是一項關鍵的會計估計，因為它需要在很大程度上依賴對個人借款人的信用風險評級的準確性、對不良貸款的預期未來現金流的金額和時間的估計和重大判斷、對投資組合的估計損失率的嚴重依賴以及對我們對宏觀經濟因素和趨勢的評估的考慮。雖然我們的方法涉及為我們的每個商業、住宅房地產和消費者投資組合估計一個ACL，但整個ACL可用於吸收總貸款和租賃組合中的信貸損失。

​

資產負債表是一個估值賬户，從貸款和租賃的攤餘成本基礎中扣除，以顯示預計從貸款和租賃中收取的淨額。當管理層認為貸款或租賃餘額被認為無法收回時，貸款和租賃將從acl中註銷。收回的金額不超過以前註銷的金額的總和。會計準則的變動，以及相關撥備的變動，都會對淨收入產生重大影響。在應用確定ACL所需的判斷和審查時，管理層會考慮經濟條件、客户行為和抵押品價值等因素的變化。經濟因素或商業決策可能會影響貸款和租賃組合的構成和組合，導致管理層增加或減少ACL。

​

以下是影響ACL估計的一些重要判斷和固有限制：

​

●內部信用風險評級的準確性，貸款逾期和拖欠趨勢的監測。與我們的商業投資組合部門相關的ACL通常對分配給每個借款人的內部信用風險評級的準確性最敏感。商業貸款風險評級由經驗豐富的高級信貸員根據每種情況進行評估，並由內部信用專家團隊定期審查。
●數據。我們對內部數據的充分性和適用性進行了相當多的判斷，以提供對歷史損失信息的準確看法。對於我們的每個投資組合細分市場，我們研究了8到12年的歷史數據。對於我們的許多住宅房地產和消費貸款類別，我們假設觀察到的歷史損失期足以捕捉一個完整的信用損失週期，並且在此歷史損失期觀察到的信用損失敞口代表了我們將根據CECL對未來預期信用損失進行估計的風險敞口。在作出這一假設時，我們依賴於這樣一個事實，即歷史損失期包括最近觀察到的衰退期以及隨後的持續復甦和增長期。
●合理的、可支持的預測期。對於超過一年合理和可支持的預測期的合同期，管理層選擇立即恢復採用平均法。管理層將繼續評估一年的合理和可支持的預測期是否合適。經濟環境的變化以及經濟復甦的時間和程度的不確定性可能會導致管理層減少或增加目前合理和可支持的預測期。
●在合理和可支持的預測期內的經濟調整。本公司使用單變量回歸模型來估計管理層在合理和可支持的預測期內的經濟前景的影響。該模型使用經濟預測作為調整長期違約率的輸入和輸出修飾符。該公司的經濟預測框架允許管理層在選擇經濟模型投入和產出時使用判斷。
●質的調整。對於長期違約率或經濟預測模型中未計入的風險，該公司應用分部水平的美元調整。這些調整是根據截至報告日期可獲得的最佳信息進行估計的，可能酌情包括：考慮到經濟預測模型中未包括但預計可能影響損失的經濟相關情況的疊加、模型限制調整、監管決定因素、自然災害的疊加以及新冠肺炎大流行和毛伊島野火等其他事件。

83

目錄表

●確定和衡量單獨評估的貸款，包括借款人遇到財務困難而修改的貸款。我們經驗豐富的高級信貸員可能會根據他們對當前信息和事件的評估而將貸款視為減值貸款，包括因借款人遇到財務困難而修改的貸款。減值的計量通常基於對預期未來現金流的現值的分析。這些預期的發展需要大量的管理層判斷和估計。

截至2023年12月31日，貸款和租賃的ACL為15650美元萬，與截至2022年12月31日的14390美元萬相比，增加了1,260美元萬。ACL的水平與我們穩定的信用風險狀況、貸款組合的增長和構成以及穩定的夏威夷經濟相適應。截至2023年12月31日，無資金承諾準備金為3,560美元萬，較截至2022年12月31日的3,380美元萬增加了1,380美元。根據我們對估計預期信貸損失、信貸風險概況、當前經濟前景、覆蓋率和其他相關因素的持續分析，貸款和租賃的貸款和租賃以及無資金承擔準備金被認為是足夠的。ACL預測了與經濟衰退一致的週期性損失，幷包括潛在宏觀經濟影響的質量覆蓋。我們將繼續監測推動預期信貸損失的因素，包括經濟不確定性、通脹和地緣政治不穩定。

​

為了説明該公司的ACL模型對信用質量的敏感性，我們將商業貸款的內部信用風險評級下調了一個等級，並將零售貸款的FICO評分下調了10分。將我們商業投資組合的1%降級將使2023年12月31日的acl增加約130美元的萬，而降低整個零售組合的FICO分數將使2023年12月31日的acl增加約410美元的萬。這些敏感性分析是假設的，僅用於表明內部信用風險評級和FICO評分的變化可能對ACL估計產生的潛在影響，而所有其他輸入保持不變。

​

關於ACL的更多信息，見第8項.財務報表和補充數據所列合併財務報表附註中的“附註5.信貸損失準備”和“財務狀況分析--貸款和租賃信貸損失準備及未出資承付款準備金”。

​

商譽

​

商譽是指被收購企業的成本超過被收購淨資產的公允價值。本公司的政策是於12月31日按年度在報告單位層面評估減值商譽，或在年度評估之間評估減值商譽，如果觸發事件發生或情況改變更有可能令報告單位的公允價值低於其賬面值。商譽是通過比較各報告單位的估計公允價值及其賬面金額來測試減值的。減值是指報告單位的賬面價值超過其公允價值時存在的狀況，並且減值損失將確認為與該超額金額相等的金額。商譽減值的後續沖銷是禁止的。

​

我們報告單位的公允價值是使用基於市場和收益方法的估值方法估計的：

​

●市場法主要涉及計算可比上市公司的估值倍數(例如，基於市值、淨收入、賬面權益和有形賬面權益)。由於按市場法釐定的初始公允價值代表非控股權益，因此在控制基礎上應用控制溢價以得出估計公允價值。與該方法相關的關鍵假設是選定的倍數和控制溢價。

​

●收益法使用貼現現金流(DCF)法O在持續經營的基礎上評估一家公司。貼現現金法是基於(1)自由現金流的多期預測和(2)終止值的現值。離散期現金流量現值與終端價值現值之和為收益法下報告單位的公允價值。預計現金流和終端價值通過應用貼現率轉換為現值。關於該方法的關鍵假設是自由現金流、貼現率和終端價值的確定。

​

84

目錄表

本公司根據會計準則彙編第350主題進行年度量化減值測試，無形資產-商譽和其他，並根據該等評估，本公司得出結論，截至2023年12月31日止年度，我們的商譽並無減值。

​

估計報告單位的公允價值需要作出重大判斷，而且往往涉及估計和假設的使用，這些估計和假設可能對是否記錄減值費用以及該等費用的大小產生重大影響。這些因素的變化，以及經濟或商業狀況的下滑，包括國內和全球市場的波動、地緣政治擔憂、通脹擔憂、全球供應鏈問題以及其他影響經濟的因素，可能會對我們報告單位的公允價值相對於賬面價值產生重大不利影響，並可能有必要在未來的報告期內承擔與我們商譽減值相關的費用。

​

由於截至2023年12月31日的本年度沒有減值，我們的商譽餘額在2023年12月31日與2022年12月31日保持不變。

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為説明假設的敏感性分析，本公司所有報告單位的折現率假設增加100個基點不會導致公允價值低於各自報告單位的賬面價值。

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有關商譽的更多信息，見項目8.財務報表和補充數據所列合併財務報表附註中的“附註7.其他資產”。

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公允價值計量

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公允價值指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債所收取的價格或支付的價格。確定金融工具公允價值所涉及的管理層判斷程度取決於報價市場價格或可觀察到的市場投入的可得性。對於交易活躍並報出市場價格或可觀察到的市場投入的金融工具，計量公允價值所涉及的主觀性最小。然而，當報價市場價格或可觀察到的市場投入不能完全獲得時，可能需要重大的管理層判斷來估計公允價值。在制定我們的公允價值計量時，我們最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

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公允價值層次將一級估值定義為基於活躍市場上交易的相同工具的報價、未經調整的估值。二級估值是指基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍的市場中相同或類似工具的報價或基於模型的估值技術，其所有重大假設均可在市場上觀察到的估值。3級估值基於基於模型的技術，該技術使用了至少一個在市場上無法觀察到的重大假設，或重大管理層判斷或估計，其中一些可能是內部開發的。

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按公允價值按經常性基礎入賬的金融資產包括可供出售的投資證券和衍生金融工具。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們總資產的23億美元(9%)和32美元(億)(13%)分別由按公允價值經常性記錄的金融資產組成，其中大部分金融資產包括可供出售的投資證券，這些證券使用第三方定價服務的信息進行衡量。這些對債務證券和抵押貸款支持證券的投資被歸類為公允價值等級的第二級。按公允價值按經常性基礎入賬的金融負債包括衍生金融工具。截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別有460美元萬或不到我們總負債的1%和5010萬美元或不到1%的負債構成了按公允價值經常性記錄的金融負債。截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別有2.3億美元萬和4,930萬美元被歸入公允價值層次結構的第2級，2.3億美元萬和90萬美元被歸入公允價值層次結構的第3級。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，被歸類為公允價值等級第3級的負債與我們2016年出售Visa B類限制性股票有關。我們記錄了一項衍生品負債，要求在Visa進一步降低其上市交易的Visa A類A股的換算率的情況下向Visa B類限制性股票的買家支付款項。

85

目錄表

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我們的第三方定價服務不對向我們提供的定價數據的完整性或無錯誤、遺漏或缺陷作出任何陳述或保證。因此，我們制定了監控和定期查看第三方定價服務提供給我們的信息的流程：

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(1)我們的第三方定價服務為我們提供按資產類別分類的投入文檔和用於評估證券的方法。我們審閲這份文件，以評估用於將證券放入公允價值層次的適當水平的投入和估值方法。本文檔由我們的第三方定價服務定期更新。因此，如果認為有必要，在公允價值層次內進行證券轉讓。

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(2)管理層每月審查從我們的第三方定價服務收到的定價信息。審查過程包括與非約束性第三方經紀人報價的比較，以及對影響我們的第三方定價服務提供的信息的市場相關條件的審查。我們還通過識別交易量或交易頻率相對於歷史水平大幅下降的實例，以及經紀市場買賣價差顯著擴大的實例，來識別可能在非流動性或非活躍市場進行交易的投資證券。

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(3)我們的第三方定價服務也為我們建立了提交報價查詢的程序。我們將定期對我們的第三方定價服務提供的報價提出質疑。我們的第三方定價服務將根據我們提供的新市場數據審查對評估的投入。然後，我們的第三方定價服務可能會確認原始報價，也可能會在未來的基礎上更新評估。

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根據我們投資證券組合的構成，我們相信我們已經制定了適當的內部控制並執行了適當的盡職調查程序，以防止或檢測我們的第三方定價服務的重大錯報。見“備註”21。有關本公司使用公允價值估計的更多資料，請參閲綜合財務報表附註中的“公允價值”一詞。

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養卹金和退休後福利義務

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我們使用以下關鍵變量來計算年度養老金成本：(1)員工人口規模、服務年限和估計的薪酬增長；(2)精算假設和估計；(3)計劃資產的預期長期回報率；以及(4)貼現率。養老金成本直接受到有資格享受養老金福利的員工數量及其估計薪酬增長的影響。為了計算估計的薪酬增長，管理層每年都會檢查我們的加薪情況，並將此數據與行業信息進行比較。對於所有養老金和退休後計劃計算，我們使用的衡量日期為12月31日。

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預期的長期回報率是根據20年曆史範圍內各種資產類別的平均回報率計算得出的。使用長期歷史數據使公司能夠捕捉到多個經濟環境，管理層認為這些環境在使用歷史收益時是相關的。超過年初預計福利債務或計劃資產公允價值中較大者5%的淨精算損益，將從累積的其他全面收入中按直線方式在五年內攤銷至定期養卹金淨費用。

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在估計預計的福利債務時，獨立精算師根據死亡率、更替率、退休比率、傷殘率等因素作出假設，以及與養卹金計劃中的個人人口有關的其他假設。如果發生重大的精算收益或損失，精算師與管理層一起審查人口統計和經濟假設，屆時公司考慮根據實際結果修訂這些假設。

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我們對養老金和退休後福利計劃債務和定期福利淨成本的確定是一項關鍵的會計估計，因為它需要使用與福利支付的預期未來現金流出的金額和時間以及到期現金流入和計劃資產回報相關的估計和判斷。與死亡率和未來醫療保健成本相關的估計和假設的變化也可能對我們的財務狀況或運營結果產生實質性影響。貼現率假設用於確定未來福利債務的現值和淨定期福利成本。用於評估截至每年年底的未來福利債務現值的貼現率假設是用於確定下一年的定期福利淨成本的比率。

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86

目錄表

截至2023年12月31日，養老金福利的預計福利義務為15360美元萬，與截至2022年12月31日的15560美元萬的預計福利義務相比，減少了200億美元萬。截至2023年12月31日，其他福利的退休後福利累計義務為1,680美元萬，比截至2022年12月31日的其他福利的退休後福利累計義務1,640美元萬增加40美元。

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為了説明假設的敏感性分析，如果貼現率假設減少100個基點，2023年12月31日的養老金福利預計福利義務和其他福利的退休後福利累計義務將分別增加約1,190美元萬和150美元萬。

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關於養卹金和退休後福利計劃債務的更多信息，見項目8.財務報表和補充數據所列合併財務報表附註中的“附註14.福利計劃”。

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所得税

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在估計應付或應收所得税時，我們根據每個税收狀況評估適當税務處理的相對優點和風險，並考慮到法律、司法和監管指導。因此，以前估計的負債通過所得税撥備定期重新評估和調整。應付或應收所得税的估計會因税率的變化、税法的解釋、各税務機關進行的審查情況、訴訟時效失效以及新頒佈的法律、司法和監管指南的影響而定期發生變化，這些因素影響了每個税種的相對優劣和風險。當這些變化發生時，可能會影響所得税以及當期和遞延所得税的撥備，並可能對我們的綜合損益表和資產負債表產生重大影響。

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管理層對遞延税項淨資產變現的決定是基於管理層對各種未來事件和不確定性的判斷，包括未來收入的時間和金額，以及為最大限度地變現遞延税項資產而實施的各種税務籌劃策略。當遞延税項資產的某一部分很可能無法變現時，提供估值準備。

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當我們確定一個税務立場被税務機關接受的可能性低於50%時，我們也被要求在以前或未來的所得税申報表中記錄整個税收優惠金額的違約金負債。截至2013年12月31日、2023年和2022年，我們對UTB的負債分別為212.0美元和206.2美元。有關所得税的更多信息，見項目8.財務報表和補充數據所列合併財務報表附註中的“附註15.所得税”。

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會計公告的未來應用

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關於最近發佈但截至2023年12月31日尚未被我們採納的會計公告的預期影響的討論，請參閲項目8所列合併財務報表附註中的“重要會計政策的組織和摘要--最近的會計公告”。

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風險治理與市場風險的定量和定性披露

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管理風險是我們成功運營業務的重要組成部分。管理層認為，公司最突出的風險敞口是信用風險、市場風險、流動性風險管理、資本管理和操作風險。有關流動性風險管理和資本管理的進一步討論，請參閲本MD&A的“財務狀況分析--流動性”和“-資本”部分。

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87

目錄表

信用風險

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信用風險是指借款人或交易對手不能或不願意按照基本合同條款償還債務的風險。我們通過遵循管理層制定的明確的承保標準和賬户管理標準來管理和控制貸款和租賃組合中的信用風險。書面信貸政策記錄了承保標準、批准級別、風險敞口限制和其他被認為是必要和謹慎的限制或標準。積極管理債務人、行業、產品和/或地理位置層面的投資組合多樣化，以降低集中風險。此外，信用風險管理包括一個獨立的信用審查流程，評估商業、房地產和消費信貸政策、風險評級和其他關鍵信用信息的合規性。除了實施基於既定和穩健的貸款慣例的風險管理慣例外，我們還堅持穩健的信貸原則。我們結合客户的性格和歷史，瞭解和評估客户的借款需求和償還能力。

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管理層已經確定了三類貸款，我們用來制定確定ACL的系統方法：商業貸款、住宅貸款和消費者貸款。

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根據與借款人、交易和抵押品有關的特徵，商業貸款進一步分為四個不同的類別。這些類別是：商業和工業、商業房地產、建築和租賃融資。商業和工業貸款主要用於為總部位於夏威夷的大中型公司以及美國大陸和國際公司的設備採購、擴張、營運資本和其他一般商業目的提供資金。商業和工業貸款通常由非房地產資產擔保，因此抵押品是交易資產、企業價值或庫存。與我們的許多客户一樣，我們的商業和工業貸款客户嚴重依賴旅遊業、政府支出和房地產價值。商業房地產貸款以房地產為抵押，包括但不限於支持零售、醫療保健、一般辦公空間、倉庫和工業空間等活動的結構和設施。我們銀行的承保政策一般要求物業的淨現金流足以償還債務，同時仍保持適當的準備金。夏威夷商業房地產貸款的特點是，具有商業吸引力的地點的房地產供應有限，開發交付時間框架長，利率敏感度高。我們的建築貸款組合主要包括土地貸款、獨棟住宅貸款和公寓開發貸款。鑑於這類項目的交付時間較長，建築貸款的融資要承受很高的信用風險。建築貸款活動是在項目融資的基礎上承保的，因此基礎房地產抵押品的現金流或租賃租金或出售成品存貨是償還的主要來源。市場可行性分析通常通過評估特定貸款領域和一般社區的市場可比性、市場狀況和需求來進行。在貸款融資之前，我們要求預售成品庫存或預租要求。然而，由於這種分析通常是在前瞻性的基礎上進行的，房地產建設項目在我們的貸款活動中通常呈現出更高的風險狀況。租賃融資活動包括商業單一投資者租賃和槓桿租賃，用於購買從計算機設備到運輸設備的各種物品。新租賃安排的承保通常包括分析客户現金流、評估二次還款來源，如租賃資產的價值、擔保人的淨現金流以及承租人提供的其他信用增強。

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88

目錄表

住宅貸款進一步分為以下類別：住宅抵押貸款(由1-4個家庭的住宅財產和房屋淨值貸款擔保的貸款)和房屋淨值信用額度。我們銀行的承保標準通常要求LTV比率不超過80%，儘管隨附的抵押貸款保險允許更高的水平。以住宅物業為抵押的第一按揭貸款通常帶有中等水平的信用風險，截至2023年12月31日，平均貸款規模約為395,000美元。根據管理層對我們的流動性、資本和貸款組合組合以及市場狀況的評估，住宅按揭貸款產品將被添加到我們的貸款組合中或在二級市場出售。利率、經濟環境和其他市場因素的變化已經並可能繼續影響抵押品的適銷性和價值，以及借款人的財務狀況，這影響了這一投資組合固有的信用風險水平，儘管我們仍然處於夏威夷供應受限的住房環境中。這一投資組合存在地理上的集中度，因為幾乎所有的住宅抵押貸款和房屋淨值信用額度都是針對位於夏威夷、關島或塞班島的住宅。這些島嶼地區容易受到各種潛在自然災害的影響，包括但不限於颶風、洪水、海嘯和地震。我們提供可變利率的房屋淨值信用額度；成交後可能提供固定利率鎖定選項。*所有行都按完全指數化費率的2%承保。我們承保房屋淨值信用額度的程序包括評估申請人的整體財務能力和還款能力。決策主要基於償還能力，通過債務與收入比率、LTV比率和對信用歷史的評估。

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消費貸款又分為以下幾類貸款：信用卡、汽車貸款和其他與消費有關的分期貸款。消費貸款要麼是無擔保的，要麼是借款人的個人資產擔保的。平均貸款規模一般較小，許多借款人之間的風險分散。我們提供各種各樣的商業和個人使用的信用卡。總體而言，我們的客户被我們的信用卡產品吸引是因為我們的價格、信用額度、獎勵計劃和其他產品功能。信用卡承保決定一般基於借款人通過DTI比率的還款能力、信用機構信息，包括付款歷史、債務負擔和信用評分，如FICO，以及對財務能力的分析。汽車貸款活動包括以新車或二手車為抵押的貸款和租賃。我們的大部分汽車貸款和租賃都是在間接的基礎上通過選定的經銷商發起的。我們承銷汽車貸款的程序包括評估申請人的整體財務能力和還款能力、信用記錄以及履行現有義務和支付擬議貸款或租賃的能力。雖然申請人的信譽是主要考慮因素，但承銷過程也包括抵押品擔保價值與擬議貸款金額的比較。我們要求借款人對汽車貸款和租賃保持全覆蓋的汽車保險，銀行被列為損失收款人或額外投保人。分期付款貸款包括個人和家庭購買的開放式和封閉式貸款。我們遵循審慎的承保準則，包括對個人信用記錄和現金流的評估，力求保持分期付款貸款的合理風險水平。

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市場風險

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市場風險是指利率、匯率、股票價格和商品價格變化帶來的潛在損失，包括這些因素之間的相關性及其波動性。當一種工具的價值與這些外部因素捆綁在一起時，持有者就面臨市場風險。我們面臨的市場風險主要來自利率風險，利率風險被定義為由於利率變化而損失淨利息收入或淨利差的風險。

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我們許多資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值，特別是那些賺取或支付利息的資產和負債，對美國利率總水平的變化很敏感。在銀行業，利率的變化可能會對收益以及實體的安全和穩健產生重大影響。

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利率風險主要來自我們發放貸款和接受存款的核心業務活動。當我們的有息貸款和有息存款在不同的時間、不同的基礎或不同的金額到期或重新定價時，就會發生這種情況。利率也可能影響貸款需求、信貸損失、抵押貸款發放量、預付款速度和其他影響收益的項目。

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許多因素影響我們對利率變化的風險敞口，例如一般經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係和金融工具的重新定價特徵。我們的收入不僅受到一般經濟狀況的影響，還受到美國及其機構，特別是美聯儲的貨幣和財政政策的影響。美聯儲的貨幣政策可以影響貸款、投資證券和存款的整體增長，以及從資產和負債中賺取的利率水平。

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89

目錄表

市場風險度量

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我們主要使用淨利息收入模擬分析來衡量和分析利率風險。我們運行各種假設利率情景，並將這些結果與測量的基本情況情景進行比較。我們的淨利息收入模擬分析納入了各種假設，我們認為這些假設是合理的，但可能會對結果產生重大影響。這些假設包括：(1)利率變動的時間、(2)收益率曲線的移動或輪換、(3)表內外市場利率敏感型工具的重新定價特徵、(4)因標的利率指數不同而導致的金融工具的不同敏感性以及(5)不同利率情景下不同的貸款提前還款速度。由於用於衡量利率風險的任何方法的固有侷限性，模擬結果並不是為了預測市場利率變化對我們結果的實際影響，而是為了更好地計劃和執行適當的資產負債管理戰略來管理我們的利率風險。

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表25列出了2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日之後的12個月的淨利息收入變化的估計數，這些淨利息收入將因市場利率的上升(逐步變化)和衝擊(立即變化)而產生，相對於測量的基本情況情景，在整個收益率曲線上以平行的方式移動。斜坡情景假設利率相對於基本情形情景在收益率曲線上逐漸平行移動。震盪情景假設，相對於基本情景情景，整個收益率曲線上的利率將立即持續平行變動。基本情形假設資產負債表和利率基本保持不變。我們使用靜態預測來評估敏感性，即截至2023年12月31日、2023年12月和2022年的資產負債表保持不變。

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淨利息收入和敏感度-12個月估計百分比變化

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表25

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靜態預測

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靜態預測

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2023年12月31日

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2022年12月31日

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利率逐步變動(基點)

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+100

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1.9

%

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3.2

%

+50

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1.0

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1.6

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(50)

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(1.0)

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(1.7)

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(100)

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(2.1)

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(3.4)

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利率即時變動(基點)

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+100

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3.6

%

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5.8

%

+50

​

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​

​

1.8

​

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​

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2.9

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(50)

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(2.0)

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(3.1)

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(100)

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(4.0)

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(6.3)

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上表顯示了一個模擬的效果，該模擬估計了市場利率在12個月內逐漸和立即持續持續平移−100、−50、+50和+100個基點對我們淨利息收入的影響。

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目前，假設資產負債表不變，我們的利率狀況是，我們預計淨利息收入將從較高的利率中受益，因為我們的資產重新定價將比我們的負債更快、更大程度，而在較低利率的情況下，我們的資產將比我們的負債更低、更大程度地重新定價。其他因素，如資產負債表構成或存款利率行為的變化，可能會導致重新定價敏感度的變化。​

根據截至2023年12月31日的靜態資產負債表預測，與截至2022年12月31日的類似預測相比，我們的淨利息收入敏感度曲線在較高利率情景下較低。上述敏感性結果主要是由於與2022年12月31日相比，存款重新定價加速的影響。

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通過以上比較，可以洞察利率變化對淨利息收入的潛在影響。本公司相信其處理利率風險的方法已適當考慮其對利率上升及下降的敏感性，並已採取策略將該等風險的影響減至最低。

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90

目錄表

我們也有較長期的利率風險敞口，這可能無法通過淨利息收入模擬分析進行適當衡量。我們使用市場權益價值(MVE)敏感性分析來研究長期現金流對收益和資本的影響。最大現金流是指在不同的利率情景下對錶內和表外項目的所有現金流量的現值進行貼現。所有現金流的貼現現值代表我們的MVE。移動價值分析需要修正每種利率情景下的預期現金流，這將影響貼現現值。基本情況衡量的數量及其對收益率曲線變化的敏感性，使管理層能夠衡量資產負債表中較長期的重新定價期權風險。

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市場風險衡量標準的侷限性

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我們的模擬分析結果是假設的，各種因素可能會導致實際結果與描述的結果大不相同。例如，如果利率變化的時間和幅度與預期的不同，我們的淨利息收入可能會有很大差異。不平行的收益率曲線變化，例如收益率曲線變平或變陡，或者利差的變化，也會導致我們的淨利息收入與所描繪的不同。如果存款和其他短期負債重新定價的速度快於預期，或快於我們的資產重新定價，不斷上升的利率環境可能會減少預計的淨利息收入。如果我們的資產和負債增長快於或慢於預期，如果我們經歷存款淨流出，或者如果我們的資產和負債組合發生其他變化，實際結果可能與預期的不同。例如，儘管我們保持相對較高的流動性水平，但從銀行提取存款的速度快於預期，可能會導致我們尋求更高成本的資金來源。如果我們的貸款組合中的提前還款速度與模擬分析中假設的速度有很大不同，實際結果也可能與預測的結果不同。最後，這些模擬結果沒有考慮到我們可能採取的所有行動，以應對利率的潛在或實際變化，如貸款、投資、存款、融資或對衝策略的變化。

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市場風險治理

​

我們尋求實現淨利息收入和資本的持續增長，同時管理市場利率變化引起的波動。我們的利率風險管理程序的目標是增加淨利息收入，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持充足的資金和流動性水平。

​

為了管理對淨利息收入的影響，我們根據ALCO制定並經董事會批准的指導方針，通過資產和負債管理活動管理我們對利率變化的風險敞口。ALCO有責任批准並確保遵守ALCO的管理政策，包括利率風險敞口。我們的利率風險管理程序的目標是最大化淨利息收入，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，並保持充足的資金和流動資金水平。

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通過ALCO的審查和監督，我們試圖參與儘可能中和利率風險的戰略。我們對衍生金融工具的使用，如項目8.財務報表及補充數據附註“附註16.衍生金融工具”所詳述，大致上已受到限制。這是由於資產負債表上的自然對衝，是通過存款和其他計息負債抵消貸款和投資證券的利率風險而產生的。特別是，投資證券組合被用來管理利率敞口和敏感性，以符合ALCO制定的指導方針和限制。我們利用自然的和抵銷的經濟對衝，努力減少使用表外衍生金融工具來對衝利率風險敞口的需要。在管理利率風險時，利率的預期變動也被考慮在內。因此，隨着利率的變化，我們可能會使用不同的技術來管理利率風險。

​

管理層利用其各種模擬分析的結果來制定戰略，以在我們的資本和流動性指導方針的參數範圍內實現所需的風險概況。

​

91

目錄表

此外，我們的業務依賴於大量貸款、衍生品合同和其他金融工具，這些工具的屬性直接或間接依賴於LIBOR來確定它們的利率和/或價值。根據負責監管LIBOR的英國金融市場行為監管局的説法，2023年6月30日之後，美元LIBOR設置已不再提供或不再具有代表性。自2021年12月31日起，所有其他LIBOR設置的發佈不再提供或不再具有代表性。我們將與2021年12月31日停止或不具代表性的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)貨幣和期限相關的金融工具過渡到替代參考利率(統稱為替代利率)，只有有限的例外。因此，自2021年12月31日起，我們已停止在所有新合約上使用美元LIBOR作為參考利率，並繼續增加其他利率，如有擔保的隔夜融資利率(“SOFR”)。由來自整個公司的關鍵利益相關者組成的工作組帶頭邊從倫敦銀行同業拆借利率向替代利率的過渡。過渡到任何替代利率都存在固有的風險，因為該利率的表現可能與倫敦銀行同業拆借利率對貨幣的反應不同，市場和經濟事件。工作組在2023年12月過渡結束後解散。

​

我們的LIBOR過渡計劃包括確保我們的技術系統為過渡做好準備的工作，我們引用基於LIBOR的利率的貸款文件被適當修改，以參考其他利率確定方法，以及向內部和外部利益相關者通報過渡情況。當我們將我們的產品和交易協議過渡到LIBOR以外的參考利率時，我們已經實施了某些Prime Rate和SOFR約定。商業貸款和投資證券已完全過渡到SOFR利率。利率可調的住宅抵押貸款將在2024年第四季度完全從LIBOR過渡到SOFR。要按利率類型查看我們貸款和租賃組合中的記錄投資，請參閲本MD&A中標題為“貸款和租賃”一節中的表12。

​

操作風險

​

運營風險是指由於流程、人員或系統不充分或失敗、外部事件(如自然災害)或合規、聲譽或法律問題而產生的損失風險，包括欺詐、訴訟和數據安全漏洞造成的損失風險。操作風險是我們所有商業活動中固有的風險，對這種風險的管理對實現我們的目標非常重要。我們有一個框架，包括報告和評估任何操作風險事件，以及評估我們在關鍵業務線內的緩解策略。這一框架通過我們的政策、流程和報告要求來實施。我們使用巴塞爾銀行監管委員會在巴塞爾協議II中預測的七種操作風險事件類型來衡量和報告操作風險：(1)外部欺詐；(2)內部欺詐；(3)僱傭做法和工作場所安全；(4)客户、產品和業務做法；(5)有形資產損失；(6)業務中斷和系統故障；以及(7)執行、交付和流程管理。我們的操作風險審查過程也是我們對重大新產品或活動進行評估的核心部分。

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​

​

項目7A.關於市場風險的定量和定性披露

​

見“項目7.MD&A--關於市場風險的風險治理和定量和定性披露”。

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92

目錄表

項目8.編制財務報表和補充數據

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獨立註冊會計師事務所報告

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致本公司股東及董事會

第一夏威夷公司

夏威夷火奴魯魯

​

對財務報表的幾點看法

我們審計了First Hawaian，Inc.及其附屬公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表、截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，這些財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並對公司2024年2月28日的報告發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計產生的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

93

目錄表

信貸損失準備(ACL)-請參閲合併財務報表附註1和附註5。

關鍵審計事項説明

該公司的方法利用了兩種量化模型：一種是估計管理層經濟前景影響的單變量前瞻性宏觀經濟模型，另一種是估計長期預期損失的過渡概率矩陣。定量估計與定性調整相疊加，以考慮到量化模型中沒有考慮到的當前條件和前瞻性因素。被考慮的定性調整包括對監管決定因素、模型限制以及公司歷史虧損經驗中未計入的其他當前或預期事件的調整。

確定適當的經濟預測和質量覆蓋水平本質上是主觀的，依賴於重大判斷。鑑於經濟預測和質量覆蓋的影響之大，以及管理層在制定這些估計時所需的大量判斷，執行審計程序以評估ACL的合理性需要審計師高度的判斷力、更大程度的審計努力，以及需要更有經驗的審計專業人員參與。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們與經濟預測調整和質量覆蓋有關的審計程序包括以下程序等：

●我們測試了對ACL的控制的有效性，包括管理層對各自的經濟預測和選定的質量覆蓋的控制。
●我們評估了ACL模型框架的合理性和概念合理性，包括經濟預測的選擇和定性覆蓋的使用。
●我們測試了ACL定性成分計算的數學準確性，以及作為確定定性覆蓋的輸入的數據的準確性和完整性。
●我們對經濟預測選擇的合理性進行了評估，包括評估選擇的依據和合理的、可支持的預測期，以及作為經濟預測確定投入的數據的準確性和完整性。
●我們評估了與歷史損失率的定性重疊，包括評估調整的基礎和重大假設的合理性。
●我們評估了總體津貼的大小和比例，包括與上一年和前幾個季度相比的質量覆蓋的方向一致性和大小，以及可歸因於質量覆蓋的ACL的絕對值。
●為了識別在確定ACL時可能存在的偏差，我們進行了分析，包括回顧回顧、各種覆蓋率和比率分析以及同行機構分析，以評估用於確定定性覆蓋的潛在驅動因素和經濟預測與貸款組合中信貸損失的相關性。

94

目錄表

商譽-參閲合併財務報表附註1和附註7

關鍵審計事項説明

商譽是通過比較每個報告單位的估計公允價值與其賬面金額來測試減值的。本公司採用基於市場法和收益法的估值方法來估計其報告單位的公允價值。市場法主要涉及計算可比上市公司的估值倍數，然後應用控制溢價，在控制基礎上得出估計公允價值。與該方法相關的關鍵假設是選定的倍數和控制溢價。收益法使用貼現現金流(“DCF”)方法對一家公司進行持續經營的估值。貼現現金法是基於自由現金流的多期預測的現值和終止值。關於該方法的關鍵假設是自由現金流、貼現率和終端價值的確定。

估計報告單位的公允價值需要作出重大判斷，而且往往涉及估計和假設的使用，這些估計和假設可能對是否記錄減值費用以及該等費用的大小產生重大影響。

鑑於管理層就估計其報告單位的公允價值以及公允價值與賬面價值之間的差異所作出的重大判斷，執行審計程序以評估管理層對未來淨利息收入和淨收入的貼現率和預測的估計和假設的合理性，需要審計師高度的判斷力和更大的努力，包括需要我們的公允價值專家參與。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們對每個報告單位未來淨利息收入和淨收入的貼現率和預測的審計程序包括以下程序，以及其他程序：

●我們測試了對管理層商譽減值評估的控制的有效性，包括對零售銀行和商業銀行報告單位公允價值的確定的控制，包括與管理層的預測和貼現率的選擇以及對未來淨利息收入和淨收入的預測有關的控制。
●我們通過將實際結果與管理層的歷史預測進行比較，評估了管理層準確預測未來現金流的能力。
●我們評估了管理層對未來現金流的預測的合理性，方法是將預測與以下各項進行比較：
●支持計算淨利息收入和淨收入。

​

●與管理層和董事會進行內部溝通。

​

●預測信息包含在公司新聞稿以及公司及其某些同行公司的分析師和行業報告中。

​

95

目錄表

●在公允價值專家的幫助下，我們通過以下方式評估了估值方法和貼現率的合理性：
●測試釐定貼現率的來源資料及計算的數學準確性。

​

●制定一系列獨立估計，並將這些估計與管理層選擇的貼現率進行比較。

​

●我們進行了敏感性分析，以強調所使用的假設。

​

​

/s/ 德勤律師事務所

夏威夷火奴魯魯2024年2月28日

自2012年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

​

​

96

目錄表

​

第一夏威夷公司和附屬

合併損益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

(美元以萬美元計，但不包括每股淨額)

2023

    

2022

    

2021

 

利息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和租賃融資

$

748,053

​

$

509,820

​

$

444,488

​

可供出售的投資證券

​

74,241

​

​

87,108

​

​

101,410

​

持有至到期的投資證券

​

73,497

​

​

55,376

​

​

—

​

其他

​

27,788

​

​

10,916

​

​

3,413

​

利息收入總額

​

923,579

​

​

663,220

​

​

549,311

​

利息開支

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款

​

258,221

​

​

49,201

​

​

13,853

​

短期和長期借款

​

26,289

​

​

470

​

​

4,899

​

其他

​

2,942

​

​

—

​

​

—

​

利息支出總額

​

287,452

​

​

49,671

​

​

18,752

​

淨利息收入

​

636,127

​

​

613,549

​

​

530,559

​

信貸損失準備金

​

26,630

​

​

1,392

​

​

(39,000)

​

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

​

609,497

​

​

612,157

​

​

569,559

​

非利息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款賬户手續費

​

29,647

​

​

28,809

​

​

27,510

​

信用卡和借記卡費用

​

63,888

​

​

66,028

​

​

63,580

​

其他服務費及收費

​

37,299

​

​

37,036

​

​

38,578

​

信託和投資服務收入

​

38,449

​

​

36,465

​

​

34,719

​

銀行擁有的人壽保險

​

15,326

​

​

1,248

​

​

13,185

​

投資證券收益，淨

​

792

​

​

—

​

​

102

​

其他

​

15,414

​

​

9,939

​

​

7,242

​

非利息收入總額

​

200,815

​

​

179,525

​

​

184,916

​

非利息支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

薪酬和員工福利

​

225,755

​

​

199,129

​

​

182,384

​

簽約服務和專業費用

​

66,423

​

​

70,027

​

​

63,349

​

入住率

​

29,608

​

​

31,034

​

​

29,348

​

裝備

​

45,109

​

​

34,506

​

​

24,719

​

監管評估和費用

​

32,073

​

​

9,603

​

​

8,245

​

廣告和營銷

​

7,615

​

​

7,996

​

​

6,108

​

信用卡獎勵計劃

​

31,627

​

​

30,990

​

​

25,244

​

其他

​

62,928

​

​

57,186

​

​

66,082

​

總非利息支出

​

501,138

​

​

440,471

​

​

405,479

​

未計提所得税準備的收入

​

309,174

​

​

351,211

​

​

348,996

​

所得税撥備

​

74,191

​

​

85,526

​

​

83,261

​

淨收入

$

234,983

​

$

265,685

​

$

265,735

​

基本每股收益

$

1.84

​

$

2.08

​

$

2.06

​

稀釋後每股收益

$

1.84

​

$

2.08

​

$

2.05

​

基本加權平均流通股

​

127,567,547

​

​

127,489,889

​

​

128,963,131

​

稀釋加權平均流通股

​

127,915,873

​

​

127,981,699

​

​

129,537,922

​

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

​

97

目錄表

第一夏威夷公司和附屬

綜合全面收益表(損益表)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

（美元 以千計）

 

2023

    

2022

    

2021

 

淨收入

​

$

234,983

    

$

265,685

    

$

265,735

​

其他綜合收益(虧損)，税後淨額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金和其他福利淨變化

​

​

58

​

​

18,959

​

​

7,347

​

投資證券淨變化

​

​

105,087

​

​

(531,818)

​

​

(160,644)

​

現金流量衍生品對衝淨變化

​

​

3,899

​

​

(4,702)

​

​

—

​

其他全面收益(虧損)

​

​

109,044

​

​

(517,561)

​

​

(153,297)

​

全面收益(虧損)合計

​

$

344,027

​

$

(251,876)

​

$

112,438

​

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

98

目錄表

第一夏威夷公司和附屬

合併資產負債表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

​

12月31日

（美元單位：千美元，股份金額除外）

  

2023

  

2022

資產

​

​

​

​

​

​

現金和銀行到期款項

​

$

185,015

​

$

297,502

在其他銀行的有息存款

​

​

1,554,882

​

​

229,122

投資證券：

​

​

​

​

​

​

可供出售，按公允價值計算（攤銷成本：美元2,558,675截至2023年12月31日和美元3,549,599截至2022年12月31日）

​

​

2,255,336

​

​

3,151,133

持有至到期，按攤銷成本計算（公允價值：美元3,574,856截至2023年12月31日和美元3,814,822截至2022年12月31日）

​

​

4,041,449

​

​

4,320,639

持有待售貸款

​

​

190

​

​

—

貸款和租賃

​

​

14,353,497

​

​

14,092,012

減去：信貸損失準備金

​

​

156,533

​

​

143,900

貸款和租賃淨額

​

​

14,196,964

​

​

13,948,112

​

​

​

​

​

​

​

房舍和設備，淨額

​

​

281,461

​

​

280,355

擁有和收回的其他不動產個人財產

​

​

—

​

​

91

應計應收利息

​

​

84,417

​

​

78,194

銀行擁有的人壽保險

​

​

479,907

​

​

473,067

商譽

​

​

995,492

​

​

995,492

抵押貸款償還權

​

​

5,699

​

​

6,562

其他資產

​

​

845,662

​

​

796,954

總資產

​

$

24,926,474

​

$

24,577,223

負債與股東權益

​

​

​

​

​

​

存款：

​

​

​

​

​

​

計息

​

$

13,749,095

​

$

12,824,383

不計息

​

​

7,583,562

​

​

8,864,646

總存款

​

​

21,332,657

​

​

21,689,029

短期借款

​

​

500,000

​

​

75,000

應付退休福利

​

​

103,285

​

​

102,577

其他負債

​

​

504,466

​

​

441,612

總負債

​

​

22,440,408

​

​

22,308,218

​

​

​

​

​

​

​

承擔及或然負債（附註17）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股東權益

​

​

​

​

​

​

普通股($0.01面值；授權300,000,000股份;已發行/已發行： 141,340,539 / 127,618,761截至2023年12月31日;已發佈/未完成： 140,963,918 / 127,363,327截至2022年12月31日）

​

​

1,413

​

​

1,410

額外實收資本

​

​

2,548,250

​

​

2,538,336

留存收益

​

​

837,859

​

​

736,544

累計其他綜合虧損淨額

​

​

(530,210)

​

​

(639,254)

庫存股(13,721,778截至2023年12月31日的股票和 13,600,591截至2022年12月31日的股票）

​

​

(371,246)

​

​

(368,031)

股東權益總額

​

​

2,486,066

​

​

2,269,005

總負債和股東權益

​

$

24,926,474

​

$

24,577,223

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

​

​

99

目錄表

第一夏威夷公司和附屬

合併股東權益報表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他內容

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

​

（美元單位為千美元，

​

普通股

​

已繳費

​

保留

​

全面

​

財務處

​

​

​

除股份金額外)

  

股份

  

量

  

資本

  

收益

  

收入(虧損)

  

庫存

  

總

截至2020年12月31日的餘額

​

129,912,272

​

$

1,402

​

$

2,514,014

​

$

473,974

​

$

31,604

​

$

(276,890)

​

$

2,744,104

淨收入

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

265,735

​

​

—

​

​

—

​

​

265,735

宣佈的現金股息(美元1.04每股)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(134,133)

​

​

—

​

​

—

​

​

(134,133)

根據員工股票購買計劃發行的普通股

​

21,070

​

​

—

​

​

547

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

547

基於股權的獎項

​

248,662

​

​

4

​

​

13,102

​

​

(1,042)

​

​

—

​

​

(3,108)

​

​

8,956

回購普通股

​

(2,679,532)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(75,000)

​

​

(75,000)

其他綜合虧損，税後淨額

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(153,297)

​

​

—

​

​

(153,297)

截至2021年12月31日的餘額

​

127,502,472

​

​

1,406

​

​

2,527,663

​

​

604,534

​

​

(121,693)

​

​

(354,998)

​

​

2,656,912

淨收入

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

265,685

​

​

—

​

​

—

​

​

265,685

宣佈的現金股息(美元1.04每股)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(132,588)

​

​

—

​

​

—

​

​

(132,588)

根據員工股票購買計劃發行的普通股

​

16,680

​

​

—

​

​

379

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

379

基於股權的獎項

​

241,360

​

​

4

​

​

10,294

​

​

(1,087)

​

​

—

​

​

(3,555)

​

​

5,656

回購普通股

​

(397,185)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(9,478)

​

​

(9,478)

其他綜合虧損，税後淨額

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(517,561)

​

​

—

​

​

(517,561)

截至2022年12月31日的餘額

​

127,363,327

​

​

1,410

​

​

2,538,336

​

​

736,544

​

​

(639,254)

​

​

(368,031)

​

​

2,269,005

淨收入

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

234,983

​

​

—

​

​

—

​

​

234,983

宣佈的現金股息(美元1.04每股)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(132,646)

​

​

—

​

​

—

​

​

(132,646)

根據員工股票購買計劃發行的普通股

​

16,226

​

​

—

​

​

308

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

308

基於股權的獎項

​

239,208

​

​

3

​

​

9,606

​

​

(1,022)

​

​

—

​

​

(3,215)

​

​

5,372

其他綜合收益，税後淨額

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

109,044

​

​

—

​

​

109,044

截至2023年12月31日的餘額

​

127,618,761

​

$

1,413

​

$

2,548,250

​

$

837,859

​

$

(530,210)

​

$

(371,246)

​

$

2,486,066

​

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

​

​

100

目錄表

第一夏威夷公司和附屬

合併現金流量表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

    

2021

 

經營活動的現金流

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

234,983

​

$

265,685

​

$

265,735

​

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信貸損失準備金(利益)

​

​

26,630

​

​

1,392

​

​

(39,000)

​

折舊、攤銷和增值，淨額

​

​

42,767

​

​

56,747

​

​

51,844

​

遞延所得税(福利)準備

​

​

(13,656)

​

​

22,138

​

​

14,120

​

基於股票的薪酬

​

​

9,609

​

​

10,298

​

​

13,106

​

其他(收益)損失

​

​

(5,834)

​

​

2,822

​

​

(4,143)

​

持有以供出售的貸款的來源

​

​

(21,324)

​

​

(15,694)

​

​

(87,336)

​

出售持有以供出售的貸款所得款項

​

​

22,240

​

​

15,234

​

​

100,499

​

投資證券淨收益

​

​

(792)

​

​

—

​

​

(102)

​

資產和負債變動情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他資產淨（增加）減少

​

​

(40,156)

​

​

18,469

​

​

(8,211)

​

其他負債淨增加

​

​

559

​

​

53,523

​

​

110,613

​

經營活動提供的淨現金

​

​

255,026

​

​

430,614

​

​

417,125

​

投資活動產生的現金流

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售的證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

到期收益和本金償還

​

​

431,535

​

​

873,747

​

​

1,814,514

​

電話和銷售收入

​

​

510,837

​

​

1,080

​

​

11,115

​

購買

​

​

—

​

​

(938,268)

​

​

(4,428,656)

​

持有至到期證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

到期收益和本金償還

​

​

311,195

​

​

350,593

​

​

—

​

電話收入

​

​

8,290

​

​

585

​

​

—

​

購買

​

​

—

​

​

(79,470)

​

​

—

​

其他投資：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

銷售收入

​

​

131,288

​

​

7,967

​

​

28,483

​

購買

​

​

(133,212)

​

​

(31,087)

​

​

(80,464)

​

貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

發放和本金償還導致的貸款和租賃淨（增加）減少

​

​

(177,923)

​

​

(914,318)

​

​

594,642

​

出售貸款的收益用於投資

​

​

—

​

​

288

​

​

2,200

​

購買貸款

​

​

(57,879)

​

​

(235,884)

​

​

(309,760)

​

銀行擁有的人壽保險收益

​

​

8,486

​

​

—

​

​

7,903

​

購買場地、設備和軟件

​

​

(15,988)

​

​

(13,295)

​

​

(20,458)

​

出售房舍和設備所得收益

​

​

8,509

​

​

17,304

​

​

4,021

​

其他

​

​

34

​

​

(4,342)

​

​

141

​

投資活動提供(用於)的現金淨額

​

​

1,025,172

​

​

(965,100)

​

​

(2,376,319)

​

融資活動產生的現金流

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款淨(減)增

​

​

(356,372)

​

​

(127,117)

​

​

2,588,423

​

短期借款增加（減少）淨額

​

​

(75,000)

​

​

75,000

​

​

—

​

長期借款收益

​

​

500,000

​

​

—

​

​

—

​

償還長期借款

​

​

—

​

​

—

​

​

(200,010)

​

已支付的股息

​

​

(132,646)

​

​

(132,588)

​

​

(134,133)

​

投標支付預扣税的股票

​

​

(3,215)

​

​

(3,555)

​

​

(3,108)

​

員工購股計劃的收益

​

​

308

​

​

379

​

​

547

​

回購普通股

​

​

—

​

​

(9,478)

​

​

(75,000)

​

融資活動提供的現金淨額(用於)

​

​

(66,925)

​

​

(197,359)

​

​

2,176,719

​

現金及現金等價物淨增(減)

​

​

1,213,273

​

​

(731,845)

​

​

217,525

​

年初現金及現金等價物

​

​

526,624

​

​

1,258,469

​

​

1,040,944

​

年終現金及現金等價物

​

$

1,739,897

​

$

526,624

​

$

1,258,469

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

補充披露

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

支付的利息

​

$

262,186

​

$

44,325

​

$

23,001

​

已繳所得税，扣除所得税退款

​

​

54,021

​

​

24,692

​

​

55,354

​

非現金投資和融資活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

從貸款和租賃以及其他資產轉移到其他擁有的房地產

​

​

—

​

​

226

​

​

316

​

為換取新租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產

​

​

4,775

​

​

4,676

​

​

31,792

​

從持作出售的貸款轉入貸款和租賃

​

​

—

​

​

546

​

​

—

​

從貸款和租賃轉入待售貸款

​

​

1,133

​

​

—

​

​

1,616

​

資助低收入住房合作伙伴關係的義務

​

​

63,086

​

​

7,569

​

​

35,721

​

證券從可供出售轉移至持有至到期

​

​

—

​

​

4,550,748

​

​

—

​

附註是這些合併財務報表的組成部分。

​

101

目錄表

​

第一夏威夷公司和附屬

綜合財務報表附註

​

​

1.重要會計政策的組織和彙總

​

陳述的基礎

​

第一夏威夷公司（“FHI”或“母公司”）是一家銀行控股公司，擁有 100第一夏威夷銀行（“FHB”或“銀行”）已發行普通股的%。FHB是一家州特許銀行，不是美聯儲系統的成員。FHB是夏威夷最古老的金融機構，成立於1858年，原名Bishop & Company。截至2023年12月31日，就總資產、貸款和租賃、存款和淨利潤而言，FHB是夏威夷最大的銀行。FHB有 50分行遍佈夏威夷、關島和塞班島，為消費者和商業客户提供一整套銀行服務，包括貸款、存款產品、財富管理、保險、信託、退休計劃、信用卡和商户處理服務。

​

First Hawaian，Inc.及其子公司(“本公司”)的會計和報告原則符合美國公認會計原則(“GAAP”)和金融服務業的通行做法。公司間賬户和交易已在合併中取消。他説：

​

向獨立上市公司過渡

​

在FHI於2016年8月首次公開發售(“IPO”)之前，本公司為法國全球性金融機構法國巴黎銀行(“BNPP”)的間接全資附屬公司。

2016年4月1日，BNPP完成了一系列交易(“重組交易”)，據此，當時名為BancWest Corporation(“BancWest”)的FHI將其當時的子公司西部銀行(“BOW”)出售給BancWest Holding Inc.(“BWHI”)，後者是一家新成立的銀行控股公司，也是BancWest的全資子公司。在BOW對BWHI的貢獻之後，BancWest將其在BWHI的權益分配給BNPP，BWHI成為BNPP的全資子公司。作為這些交易的一部分，該公司修改了其註冊證書，將其名稱改為First Hawaian，Inc.，First Hawaian Bank仍是其唯一的直接全資子公司。

2016年7月1日，我們成為BNPP的美國中間控股公司法國巴黎銀行美國公司(BNP Paribas USA，Inc.)的間接全資子公司。作為重組的一部分，該公司成為BancWest Corporation(“BWC”)的直接全資子公司，BWC是法國巴黎銀行美國公司的直接全資子公司。

2016年8月，富士康重工完成首次公開募股，富士康重工普通股於2016年8月4日在納斯達克全球精選市場(簡稱納斯達克)掛牌交易，股票代碼為FHB。

2017年、2018年和2019年，BNPP通過BWC出售了其在承銷公開發行和公司股份回購中實益擁有的FHI普通股的全部股份。FHI做到了不是在任何此類發行或IPO中，我都不會從出售FHI普通股的任何收益中獲得任何收益。作為2019年2月1日公開發行完成的結果，BNPP(通過出售股東BWC)完全退出其在FHI普通股的所有權權益。

​

在編制財務報表時使用估計數

​

按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。管理層的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為合理的假設。雖然這些估計是基於管理層對當前事件的最佳瞭解，但實際結果可能與這些估計不同。

​

102

目錄表

可變利息實體

​

可變權益實體(“VIE”)是指缺乏財務支持其活動的能力，或其股權投資者缺乏控制其活動或按其在該實體的投資按比例吸收損益的能力的法人實體。主要受益人合併VIE。主要受益人被定義為既有權指導VIE的活動以最大限度地影響實體的經濟業績，又有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的利益的企業。

​

本公司擁有有限合夥權益或為數個低收入住房合夥企業的有限責任公司(“LLC”)的成員。這些夥伴關係或有限責任公司為建造和運營公寓樓提供資金，為家庭收入較低的那部分人提供負擔得起的住房。如果這些開發項目成功地吸引了特定百分比的收入較低的居民，則可向合作伙伴或成員提供州和/或聯邦所得税抵免。税收抵免一般在5年或10年內確認。為了在合夥企業或有限責任公司的整個生命週期內繼續享受每年的税收抵免，必須維持低收入居民的居住目標。

​

該公司一般使用比例攤銷法對其在這些低收入住房夥伴關係中的權益進行核算。公司在這些合夥權益中的投資包括在綜合資產負債表中的其他資產中。為這些投資提供資金的無資金承諾為#美元。80.7百萬美元和美元47.2分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。這些無資金來源的承諾是無條件的和具有法律約束力的，並計入綜合資產負債表中的其他負債。

​

這些低收入住房合夥企業和有限責任公司實體符合VIE的定義；然而，本公司並不是這些實體的主要受益人，因為普通合夥人或管理成員既有權指導對實體的經濟表現產生最重大影響的活動，也有義務承擔對實體可能產生重大影響的損失或獲得利益的權利。雖然合夥或有限責任公司協議允許有限合夥人和成員以多數票罷免普通合夥人或管理成員，但這一權利不被視為實質性權利，因為普通合夥人或管理成員只有在有理由的情況下才能被免職。

​

銀行的現金和到期款項

​

來自銀行的現金和應付款項包括來自其他金融機構的應付金額以及在途清算。由於其他金融機構的應付金額經常超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)的存款保險限額，該公司通過定期審查這些機構的財務狀況和監管資本狀況來評估其信用風險。根據《存款機構撤銷管制及貨幣控制法》的條款，本公司須根據所持有的存款金額，在舊金山聯邦儲備銀行(“FRB”)維持準備金。所有存款機構的存款準備金率要求已於2020年3月取消。現金和現金等價物包括現金和到期的銀行存款以及其他銀行的有息存款。所有金額都可以很容易地兑換成現金，原始到期日不到90天。

​

其他銀行的有息存款

​

其他銀行的有息存款包括其他金融機構持有的固定利率或可變利率工具的資金，包括存單。利息收入在賺取時入賬，並在公司綜合損益表的其他利息收入中列報。

​

投資證券

​

截至2023年12月31日和2022年12月31日，投資證券主要由美國政府、其機構和政府支持企業發行的債務證券、抵押貸款支持證券和抵押貸款債券組成，其中5%的投資證券包括評級為AA或更高的抵押貸款債券，以及由地方、州和政治部門發行的評級為AA或更高的債券。該公司使用利息方法在個別證券的預期壽命內攤銷溢價和增加折扣。可贖回債務證券的溢價將攤銷至下一次贖回日期。所有投資證券交易都以交易日為基礎進行記錄。

​

103

目錄表

截至2023年12月31日和2022年12月31日，本公司的投資證券分為可供出售(管理層可在到期前出售的投資證券)和持有至到期(管理層具有積極意圖和能力持有至到期的投資證券)。可供出售投資證券按公允價值報告，未實現收益和虧損在累計其他綜合收益中報告。出售可供出售的投資證券實現的損益，採用特定的識別方法確定。持有至到期的投資證券 按攤銷成本報告，如果投資證券在原定到期日之前報廢或贖回，則可能產生已實現收益或虧損。

​

將債務證券從可供出售類別轉移到持有至到期類別，應在轉移之日按公允價值進行。轉讓日的未實現持有損益仍計入累計的其他綜合收益和持有至到期投資證券的賬面價值。投資證券的溢價或折價在證券的預期壽命內使用利息方法作為收益率的調整攤銷或增加。在累積的其他全面收益中保留的未實現持有收益或虧損也作為收益率的調整在證券的預期壽命內攤銷或增加，以抵消相關攤銷的溢價或折扣的增加。

​

對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售債務證券，本公司在個人擔保水平上評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度，以及特別與證券有關的不利情況等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。

​

就持有至到期的債務證券而言，本公司採用現行預期信貸損失(“CECL”)方法估計終身預期信貸損失。信貸損失準備是從持有至到期債務證券的攤銷成本基礎中扣除的估值賬户，以顯示持有至到期債務證券預計應收取的淨額。

​

信貸損失準備的變化，如果有的話，記錄為信貸損失準備金(或沖銷)。當管理層認為可供出售或持有至到期的投資證券被視為無法收回，或當符合出售可供出售投資證券的意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入撥備。收回的金額不超過以前註銷的金額的總和。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的可供出售和持有至到期的投資證券主要由美國政府、其機構和政府支持的企業發行的債務證券、抵押貸款支持證券和抵押貸款債券組成。管理層得出的結論是，這些發行人沒有信貸損失的長期歷史表明，預期不支付攤銷成本基礎為零，這些證券由美國政府明確或默示地完全擔保。美國政府可以印製自己的貨幣，其貨幣通常由中央銀行和其他主要金融機構持有。美元在國際貿易中被使用，通常被視為儲備貨幣，所有這些都定性地表明，歷史信用損失信息應該受到當前條件和合理且可支持的預測的最小影響。在……下面5%的投資證券包括評級為AA或更好的抵押貸款債券，以及評級為AA或更好的地方州和政治部門發行的債券。這些證券是投資級和高評級的，具有足夠的信用增強或手頭的天數現金，以支持及時支付本金和利息。因此，該公司確實做到了不是I don‘我不認為未來會有任何付款違約，並已不是T記錄了截至2023年12月31日和2022年12月31日的可供出售和持有至到期債務證券的信貸損失準備金。

​

與可供出售及持有至到期投資證券有關的應計應收利息，在本公司綜合資產負債表中與投資證券的攤餘成本基礎分開入賬。

​

104

目錄表

持有待售貸款

​

該公司為個人銷售或作為向政府支持的企業提供的貸款池銷售而發起某些貸款。持有待售貸款以成本或公允價值中較低者為準，按總額計提。持有待售貸款的公允價值主要根據活躍市場上類似貸款的報價確定。貸款銷售的淨收益和損失被記錄為其他非利息收入的一個組成部分。直接貸款成本和費用在貸款開始時遞延，並在貸款出售時在其他非利息收入中確認。

​

貸款和租賃

​

貸款按攤銷成本報告，包括未攤銷和未增值遞延貸款費用和成本的未償還本金淨額，以及累計淨沖銷。利息收入按權責發生制確認。貸款發放費、若干直接成本及未賺取的貼現及溢價(如有)將予遞延，並一般於貸款的合約期內按利息方法作為收益調整計入利息收入或攤銷。其他與信貸相關的費用在賺取時被確認為手續費收入，這是非利息收入的一個組成部分。

​

直接融資租賃按應收租賃付款加上租賃物業的估計剩餘價值減去未賺取收入的總和列賬。直接融資租賃的未賺取收入按近似利息法在租賃期內攤銷。租賃資產的剩餘價值會定期評估其減值情況。

​

與貸款和租賃相關的應計應收利息在本公司的綜合資產負債表中與貸款和租賃的攤餘成本基礎分開記錄。

​

非應計貸款和租賃

​

當管理層認為收取本金或利息變得可疑時，或當貸款或租賃在本金或利息方面逾期90天到期時，本公司通常將貸款或租賃置於非應計狀態，除非該貸款或租賃有良好的擔保並正在收取過程中。在貸款或租賃被視為無法收回的期間，記錄全部或部分沖銷。當公司以非權責發生制狀態發放貸款或租賃時，以前應計和未收取的利息同時沖銷利息收入。當公司收到非應計貸款或租賃的利息支付時，這筆付款將作為本金餘額的減少額使用。非權責發生制貸款和租賃通常在本金和利息方面變為現行狀態時恢復到權責發生制狀態，並對未來付款有合理的保證。

​

對經濟困難的借款人的貸款修改

​

本公司對貸款修改進行評估，以確定：(1)借款人是否遇到財務困難，以及(2)本公司是否以以下一種或多種修改類型的形式批准借款人進行修改或修改組合：本金減免、利率降低、非微不足道的付款延遲和/或期限延長。如果這兩個標準都滿足，那麼貸款修改將接受額外的信用損失評估和加強披露要求。

​

一般來説，在借款人遇到財務困難時修改的非權責發生制貸款至少在一段時間內保持非權責發生制狀態。六個月以證明借款人有能力滿足修改後的貸款條款。然而，修改前的業績或與修改同時發生的重大事件被包括在評估借款人是否能夠滿足新條款時，並可能導致貸款在修改貸款時或在較短的履約期之後恢復應計狀態。如果借款人滿足修訂的付款條件的能力不確定，貸款仍處於非應計狀態。

105

目錄表

​

信貸損失準備

​

貸款及租賃信貸損失準備(“減值準備”)是從貸款及租賃的攤銷成本基礎中扣除以列示預期從貸款及租賃收取的淨額的估值賬目。當管理層認為貸款或租賃餘額被認為無法收回時，貸款和租賃將從acl中註銷。收回的金額不超過以前註銷的金額的總和。根據現行的預期信貸損失(“CECL”)方法，本公司的折舊準備金和無資金承擔準備金由定量和定性估計組成。該公司的方法利用了兩種量化模型：一種是估計管理層經濟前景影響的單變量前瞻性宏觀經濟模型，另一種是估計長期預期損失的過渡概率矩陣。定量估計與定性調整相疊加，以考慮到量化模型中沒有考慮到的當前條件和前瞻性因素。被考慮的定性調整包括對監管決定因素、模型限制以及公司歷史虧損經驗中未計入的其他當前或預期事件的調整。

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當存在類似的風險特徵時，公司通常會以集體或集體的方式評估貸款和租賃。然而，不具有類似風險特徵的貸款和租賃會按個人情況進行評估。單獨評估的此類貸款和租賃不包括在集體評估之外。如果貸款依賴於抵押品，則根據以貸款實際利率或抵押品公允價值貼現的預期未來現金流現值減去估計銷售成本來計算估計信用損失（“ESL”）。

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管理層審查來自內部和外部來源的相關可用信息，這些信息與過去的事件、當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測有關。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整可根據當前貸款特定風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值或其他相關因素的變化。

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本公司利用違約概率(“PD”)/違約造成的損失(“LGD”)框架來估計ACL和無資金承諾準備金。PD代表違約預期百分比，通過評估轉移到違約狀態(即非應計狀態、逾期90天或更長時間、部分或全部註銷或破產)的貸款和租賃來衡量。LGD被定義為違約時損失的違約風險(“EAD”)的百分比，扣除任何追回，對於擔保公司貸款的每一種抵押品類型來説，LGD都是唯一的。PD和LGD是基於公司過去的經驗。貸款和租賃的ECL是通過信用風險、終身違約概率(“LDP”)和LGD的乘積來計算的。

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ECL模型適用於賬户層面的當前信貸敞口，使用內部歷史貸款和租賃數據在投資組合細分層面校準的假設。本公司使用轉移概率矩陣法估計每個賬户剩餘壽命內信用風險敞口的違約風險，轉移概率矩陣法同時捕捉上調/降級和違約轉移的平均比率，以及提取比率(捕捉因貸款和租賃攤銷和提前還款而導致的風險敞口下降的歷史比率)。為了應用轉移矩陣，每個信用敞口的剩餘壽命被分成兩個時間段。第一個時間段是關於合理和可支持的預測期，在該預測期內，所應用的過渡矩陣已進行調整，以納入該期間的當前和預測情況。管理層已確定使用一年所有類別貸款和租賃的合理和可支持預測期的時間範圍是一個合理的預測期，因為很難高度確定地預測未來的經濟狀況。第二個時間段是從合理和可支持的預測期結束到風險敞口到期，在這段時間內應用長期平均轉移矩陣。管理層選擇使用立即迴歸中庸之道的方法。終身損失率根據貸款和租賃以及無資金承擔的攤餘成本基礎應用，以分別估計摺合利率和無資金承諾準備金。

106

目錄表

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管理層至少每季度召集世行的預測小組，負責審查經濟預測模型的投入和產出，並批准由此產生的經濟調整。該模型使用單變量計量經濟模型來產生修正CECL模型中使用的長期違約率假設的因素。這些因素被用來計算在合理和可支持的預測期內的經濟調整。在會議上，向管理層展示了經濟預測模型的輸入和輸出以及由此產生的經濟調整。

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經濟預測框架允許管理層在管理層的前景與官方預測不同的情況下使用判斷來選擇經濟模型投入，並應用定性的美元覆蓋來考慮經濟預測模型中未涵蓋但預計可能影響損失的其他經濟相關情況。

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為了提供定性重疊的信息，該小組在會議期間審查了可能影響未來損失的其他相關經濟變量和經濟因素。這些材料被提交給經濟預測小組，因為它們本質上是經濟的。如果被確定為相關且需要在ACL評估中考慮，這些風險將通過使用定量分析或定性判斷確定的定性美元覆蓋或兩者的組合在ACL評估中計入。例如，這些其他因素可能包括通脹指標、個人收入或遊客人數。

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該公司已確定三評估ACL的投資組合細分為：商業、住宅房地產和消費貸款。該公司的商業投資組合部門包括四不同的類別：商業和工業貸款，商業房地產貸款，建築貸款和租賃融資。與這一投資組合部分相關的關鍵風險驅動因素包括風險評級、抵押品類型和剩餘期限。該公司的住宅房地產投資組合部門包括二不同的類別：住宅房地產貸款和房屋淨值信用額度。與這一投資組合相關的具體風險特徵包括標的抵押品的價值、信用評分和剩餘期限。最後，該公司的消費者組合部門沒有進一步細分，主要包括汽車貸款、信用卡和其他分期付款貸款。汽車貸款佔這一細分市場的大部分，並使用信用評分、抵押品價值和剩餘期限進行監測。消費者投資組合的其餘部分主要是無擔保的。

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關於應收應計利息，本公司作出會計政策選擇：(1)不計量應收應計利息的應計利息，(2)通過沖銷利息收入註銷應計應收利息，以及(3)在資產負債表中將應計應收利息與相關金融資產分開列示。此外，對於抵押品依賴型金融資產，本公司選擇了實際權宜之計，在借款人根據本公司於報告日的評估，記錄資產的賬面淨值並確定預計主要通過經營或出售抵押品提供償還的金融資產的折舊時，使用報告日期抵押品的公允價值。

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未籌措資金承付款準備金

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本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。未供資金承付款準備金是綜合資產負債表中其他負債的一個組成部分，通過信貸損失準備金進行調整。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。

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信貸損失準備

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信貸損失撥備(“撥備”)是指為實現本期盈利而計入的本期收益的金額，以及管理層判斷足以吸收與本公司貸款和租賃組合以及表外信貸敞口相關的預期信貸損失的無資金承諾準備金。因此，這筆經費將根據管理層目前對應急儲備金和無資金承付款準備金總體充分性的評估，在不同時期有所不同。

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107

目錄表

房舍和設備

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房地和設備，包括租賃改進，按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷是在估計的使用年限內按直線計算的。7至39年對於房舍，3至20年對於設備和租賃期限較短或剩餘使用年限較短的租賃改進。

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定期對長期資產進行減值審查。如果長期資產的賬面價值超過其公允價值且無法收回，則確認減值損失。當事件或環境變化顯示一項或一組資產的賬面價值可能無法收回時，便會進行減值分析。

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租賃資產(主要是房地)的經營租賃租金收入按直線法確認，以抵銷租金支出。

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其他擁有和收回的個人財產

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其他不動產擁有(“OREO”)和收回的個人財產主要由公司通過止贖程序獲得的財產組成。本公司按公允價值減去收購時出售物業的估計成本對該等物業進行估值，從而確定新的賬面價值。該公司將因收購該物業而產生的損失計入acl。如果收購時物業的公允價值超過貸款的賬面價值，超出的部分將在先前已記錄沖銷的情況下計入折扣表，或計入初始轉移的其他非利息收入的收益。收購後，本公司以成本或公允價值減去估計銷售成本中的較低者為非經常性基準持有該等物業。隨後處置此類財產的任何減記或損失均計入其他非利息收入。出售這類財產所確認的收益包括在其他非利息收入中。

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銀行擁有的人壽保險

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本公司購買某些高級職員和僱員的人壽保險單，並且是這些保險單的所有者和受益人。銀行擁有的人壽保險按現金退回價值(“CSV”)計入本公司的綜合資產負債表。CSV的變動和收到的任何超過CSV的死亡撫卹金在綜合損益表中確認為非利息收入。他説：

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商譽

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商譽是指被收購企業的成本超過被收購淨資產的公允價值。本公司按照公認會計原則的要求，或當情況發生變化表明可能已發生減值時，對商譽進行減值測試，商譽是一種無限期的無形資產。本公司已將商譽分配給其經營部門進行減值測試。商譽減值指引提供了首先評估定性因素的選項，以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如某實體在評估整體事件或情況後，認為報告單位的公允價值不太可能少於其賬面值，則無須再進行減值測試。但是，如果實體得出其他結論，或者沒有選擇該選項，則需要進行減值測試。量化減值測試通過將每個已確認報告單位的估計公允價值與其賬面金額進行比較，確定報告單位層面的潛在減值。如果報告單位的估計公允價值超過其賬面價值，則不存在商譽減值。然而，如果賬面金額超過估計公允價值，則存在減值，減值損失確認的金額等於該超出的金額。商譽減值的後續沖銷是禁止的。

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抵押貸款服務權

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在出售住房抵押貸款並保留償還這些貸款的權利時，抵押貸款償還權被確認為資產。*按揭服務權利最初按公允價值入賬，方法是使用貼現現金流量模型計算估計未來服務收入淨額的現值，並納入市場參與者將在其公允價值估計中使用的假設。

108

目錄表

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公司的抵押貸款償還權按攤銷法入賬，並定期進行減值評估。考慮到預付款假設，本公司在估計淨服務收入期間攤銷抵押貸款償還權。任何此類顯示的減值都在減值發生期間的收益中確認。扣除抵押貸款償還權攤銷後的抵押貸款服務收入在綜合損益表中作為其他非利息收入的組成部分入賬。

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非流通股證券

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作為會員條件，該公司必須擁有得梅因聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的股票。這些證券按成本法(等於面值)入賬，並計入綜合資產負債表中的其他資產。由於所有權受到限制，這些證券沒有容易確定的公允價值，而且這些證券沒有市場。該公司定期審查這些證券的減值情況。管理層將這些證券視為長期投資。因此，在評估這些證券的減值時，管理層考慮面值的最終可恢復性，而不是確認暫時的價值下降。不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的非流通股本證券上確認減值。

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內部使用軟件

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資本化的內部使用軟件，按成本減去累計攤銷，包括購買的軟件和與內部開發的軟件相關的可資本化應用程序開發成本。資本化的內部使用軟件作為其他資產的組成部分，扣除累計攤銷後，列入合併資產負債表。攤銷費用是在軟件的估計使用壽命內以直線方法計算的，通常最高可達五年.

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該公司還在正常業務過程中籤訂與技術有關的託管安排，即服務合同。這些安排可包括在主辦安排期限內按直線攤銷的可資本化執行費用。與作為服務合同的託管安排有關的資本化執行費用在綜合資產負債表中作為其他資產的組成部分，扣除累計攤銷後計入。

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養老金和其他退休後福利計劃

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本公司有一項符合條件的非供款固定收益退休金計劃、一項無資金來源的補充行政人員退休計劃、一項董事退休計劃、一項為合資格董事而設的非合資格退休金計劃，以及一項為董事及僱員提供人壽保險及醫療福利的退休後福利計劃(視乎情況而定)。合格的非繳費固定收益養老金計劃、無資金補充的高管退休計劃和董事退休計劃都是新參與者的凍結計劃。在計算年度養卹金費用時，管理層使用以下關鍵變量：(1)僱員人數、服務年限和估計的薪酬增長；(2)精算假設和估計；(3)計劃資產的預期長期回報率；(4)貼現率。對於所有養老金和退休後福利計劃的計算，公司使用12月31日ST測量日期。

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預期長期回報率是根據不同資產類別的平均回報率計算出來的。20年期歷史的時間跨度。使用長期歷史數據使公司能夠捕捉到多個經濟環境，管理層認為這些環境在使用歷史收益時是相關的。淨精算損益超過5預計福利負債或計劃資產截至年初的公允價值較大者的走廊百分比，從累計的其他全面收入中按直線攤銷至定期養老金淨成本。五年.

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在估計預計的福利債務時，獨立精算師根據死亡率、更替率、退休比率、傷殘率等因素作出假設，以及與養卹金計劃中的個人人口有關的其他假設。如果發生重大的精算收益或損失，精算師與管理層一起審查人口統計和經濟假設，屆時公司考慮根據實際結果修訂這些假設。

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109

目錄表

該公司在其合併資產負債表上確認計劃資金過剩的資產或計劃資金不足的負債。該公司還衡量這些計劃的資產和債務，以確定其截至年底的資金狀況，並確認扣除税收後的其他全面收益中的這些變化。定期養卹金支出(或收入)包括服務成本、基於假設貼現率的利息成本、基於精算得出的市場相關價值的計劃資產的預期回報以及精算損益的攤銷。服務成本計入工資和員工福利支出，而定期養老金淨成本的所有其他組成部分計入合併損益表中的其他非利息支出。

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所得税

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當期所得税支出確認為預計當期應支付或可退還的所得税金額，並計提遞延所得税，以反映財務報表賬面金額與相應的資產和負債計税基礎之間的臨時差異的税收影響。遞延所得税是通過將已制定的法定税率和税法應用於預期暫時性差異有望逆轉的未來年份來計算的。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在税率變動頒佈時的收入中確認。如果遞延税項資產極有可能無法變現，則應計提遞延税項估值準備。應由税務機關評估或退還的與少繳或多繳所得税有關的利息和罰款(如有)應計入並記錄為所得税支出的一部分。

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與房舍和設備有關的消費税抵免採用流通法入賬，收益在資產投入使用的當年確認。從租賃組合產生的一般業務和消費税抵免(轉移給承租人的抵免除外)在租賃期內確認，但出於税務目的，在投入使用的年度確認。

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該公司為正常業務過程中產生的未確認税收優惠保留準備金。截至2023年12月31日，這些頭寸是根據對是否發生債務的可能性進行評估的。此類評估將在事件發生時進行審查，並酌情對準備金進行調整。在評估税務持倉以供確認時，本公司會根據税務持倉的技術價值，評估税務持倉在審核(包括解決相關上訴或訴訟程序)後是否更有可能得以維持。如果税務狀況達到最有可能的確認門檻，則該税務狀況將在本公司的綜合財務報表中計量並確認為管理層判斷最終結算後實現的可能性大於50%的最大税利金額。

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衍生工具和套期保值活動

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衍生工具在綜合資產負債表中按公允價值確認。於本公司訂立衍生工具合約之日，本公司將衍生工具指定為：(1)已確認資產或負債或未獲確認公司承諾的公允價值對衝(“公允價值對衝”)；(2)預期交易或與已確認資產或負債有關的現金流量變動的對衝(“現金流量對衝”)；或(3)為交易、客户提供便利或不符合對衝會計資格而持有的對衝工具(“獨立衍生工具”)。

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對於公允價值對衝，衍生工具的公允價值變動和被對衝資產或負債的公允價值變動或因利率風險而產生的未確認公司承諾的變動計入本期收益。就現金流對衝而言，在對衝被視為高度有效的範圍內，衍生工具的公允價值變動計入其他全面收益，然後在對衝交易影響淨收入的同一期間重新分類至淨收益。對於獨立衍生工具，公允價值變動在本期收益中報告。

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本公司正式記錄套期保值工具和套期保值項目之間的關係，以及進行各種套期保值交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將所有被指定為套期保值的衍生工具與特定資產或負債、未確認的公司承諾或預測交易聯繫起來。本公司亦於對衝開始時及按季度正式評估所使用的衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值變動或與之相關的現金流量方面是否非常有效。

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110

目錄表

公允價值計量

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只要公認會計原則要求或允許資產或負債按公允價值按經常性或非經常性基礎計量，公允價值計量就適用。公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上出售資產或轉移負債而收取的價格或支付的價格。公允價值是基於管理層認為市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設。公允價值計量和披露指導建立了一個三級公允價值等級，優先使用估值方法中使用的投入。管理層在確定公允價值計量時，最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

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基於股票的薪酬

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本公司給予股票獎勵，包括限制性股票、限制性股票、業績單位、業績股票和限制性股票單位。這些獎項是免費頒發給獲獎者的。限制性股票、限制性股票和限制性股票單位獎勵的公允價值以FHI普通股在授予之日的收盤價為基礎。這些獎勵在公司的綜合收益表中以直線方式在歸屬期間確認。績效股票和績效股票單位的接受者有權免費獲得FHI普通股股票，條件是公司達到指定的市場或績效條件。業績股單位的授予日期公允價值取決於公司達到指定的市場條件，使用蒙特卡洛模擬模型進行估計。在本建模工作中，使用了FHI普通股和同級組成員的歷史波動性。估值中使用的無風險利率是與業績期間相稱的零息美國國債的利率。授予日業績股單位和業績股的公允價值取決於公司業績條件的實現，公允價值是基於授予日FHI普通股的收盤價。股票獎勵的沒收在發生時予以確認。

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在確認補償成本時，將建立遞延税項資產，該遞延税項資產是對未來因限制的解除或業績目標的實現而扣除的税額的估計。在股票獎勵的限制公佈時，公司可能被要求確認所得税費用的調整，這取決於當時公司普通股的市場價格。

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庫存股

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母公司已回購的普通股或用於支付與股票薪酬相關的工資税預扣的普通股按成本計入庫存股。在隨後的再發行之日，庫存股賬户將按先進先出的原則減去此類股票的成本。

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每股收益

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每股基本收益的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益的計算方法是將淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數，並假設可能產生攤薄作用的普通股等價物進行轉換。

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廣告和營銷成本

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廣告和營銷費用在發生時計入費用。廣告和營銷成本為$7.6百萬，$8.0百萬美元，以及$6.1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。

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111

目錄表

2023年採用的會計準則

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2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2022-01號，衍生工具和套期保值(主題815)，公允價值套期保值--投資組合分層法。這一更新澄清了主題815中關於金融資產組合利率風險的公允價值對衝會計的指導意見。在目前的對衝會計準則下，“最後一層”方法使實體能夠對封閉的可預付金融資產組合的規定金額進行公允價值對衝，而不必在衡量這些資產時考慮提前還款風險或信用風險。被套期保值的項目代表該封閉投資組合中的單層。這一更新擴大了本指南的範圍，允許實體將“投資組合層”方法應用於所有金融資產的投資組合，包括可預付和不可預付的金融資產。目前的模型被擴展為(1)明確允許實體將單個投資組合中的多個層指定為單獨的對衝項目，以及(2)還允許實體通過應用與其風險管理戰略一致的多層模型，靈活地使用任何類型的衍生品(或衍生品的組合)。儘管一旦在投資組合層法對衝中指定封閉式投資組合，則不能將任何資產添加到該投資組合，但在初始對衝指定之後的任何時間，可以指定與該投資組合相關聯的新的對衝關係，並且可以取消指定與該投資組合相關聯的現有對衝關係，以與實體及時管理利率風險的不斷演變的策略保持一致。在投資組合層法下，投資組合資產的基礎一般在投資組合層面進行調整，而不是分配給投資組合內的個別資產，除非GAAP的其他領域要求分配基礎調整。這一更新的意圖與財務會計準則委員會努力更好地使實體的財務報告與其風險管理戰略的結果保持一致，並進一步簡化對衝會計模型的努力是一致的。公司於2023年1月1日採用ASU 2022-01號規定，對公司合併財務報表無實質性影響。

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2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，金融工具-信用損失(主題326)，問題債務重組和年份披露。本次更新刪除了310-40分主題中關於債權人問題債務重組(“TDR”)的會計指導，並修訂了關於年份披露的指導，要求按起源年份披露本期總沖銷。本ASU還更新了與326主題下的信貸損失會計有關的要求，並增加了對債權人關於貸款再融資和重組的加強披露，以幫助經歷財務困難的借款人。公司於2023年1月1日採用ASU 2022-02號規定，對公司合併財務報表無實質性影響。有關本新指引所需披露的資料，請參閲“備註5.信貸損失準備”。

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頒佈《2022年降低通貨膨脹率法》

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2022年8月16日，美國政府頒佈了《降低通貨膨脹法案》(IRA)，其中包括根據調整後的財務報表收入設立新的企業替代最低税(AMT)，並對企業股票回購徵收1%的消費税。本規定自2023年1月1日起施行。利率協議的頒佈並未對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。

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近期會計公告

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以下華碩已由財務會計準則委員會發出，並於未來報告期內適用於本公司。

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2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-01號，租賃(主題842)，共同管制安排。此更新澄清了與公共控制租賃相關的租賃改進的會計處理。在這次更新之前，主題842一般要求租賃改進的攤銷期限與這些改進的使用壽命或剩餘租賃期限中較短的一個一致。這一更新將要求(1)只要承租人通過租賃控制基礎資產(租賃資產)的使用，與共同控制租賃相關的租賃改進應(1)由承租人在租賃的使用年限內攤銷給共同控制組(無論租賃期限如何)，以及(2)如果承租人不再控制基礎資產的使用，則通過權益調整將其計入共同控制實體之間的轉讓。此外，此更新還將租賃改進納入主題360中的減值指導，物業、廠房和設備。本公司於2024年1月1日採用ASU第2023-01號規定，對本公司合併財務報表無實質性影響。

112

目錄表

2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02號，投資-權益法和合資企業(主題323)，使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理。這一更新擴大了申報實體可選擇適用比例攤銷法(“PAM”)的税項權益投資的範圍。在目前的指導下，實體只能選擇將PAM應用於低收入住房税收抵免(LIHTC)結構的投資。此更新允許實體在滿足某些條件的情況下使用PAM選擇對税收權益投資進行會計處理，而不考慮從中獲得所得税抵免的税收抵免計劃。會計政策選擇是在逐個項目的基礎上應用PAM，而不是選擇在報告實體級別或對個人投資應用PAM。通過適用PAM，報告實體必須使用主題740--所得税下的流轉方法説明收到的投資税收抵免，即使該實體對收到的其他投資税收抵免適用遞延方法。對於使用PAM入賬的所有税收股權投資，這一更新還要求使用延遲股權出資指導。沒有使用PAM的LIHTC投資將不再被允許使用延遲股權出資指導。此外，使用權益法核算的LIHTC投資必須適用小標題323-10中的減值指導，投資-權益法和合資企業-總體。此外，沒有使用PAM或權益法核算的LIHTC投資必須使用主題321中的指導，投資--股票證券，在計入股權投資時。此外，本次更新中的修訂要求必須適用於所有從實體已選擇適用PAM的税收抵免計劃中產生所得税抵免和其他所得税優惠的投資，包括該選定計劃內不符合適用PAM條件的投資。該等披露包括其税項權益投資的性質，以及該等投資及相關所得税抵免及其他所得税優惠對其財務狀況及經營業績的影響。公司於2024年1月1日採用ASU 2023-02號規定，對公司合併財務報表無實質性影響。

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2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07號，分部報告(主題280)，對可報告分部披露的改進。這一更新改進了可報告部門的披露要求，主要是通過加強對重大部門費用的披露。修訂將要求公共實體披露定期提供給首席運營決策者(“CODM”)並計入分部損益的重大分部支出、其他分部項目用於與分部損益對賬的金額和構成説明，以及實體CODM的名稱和職位。此外，修訂明確了一個實體可以披露多個分部損益計量的情況，為只有一個可報告分部的實體提供了新的分部披露要求，並擴大了中期披露要求。修訂的目的是使投資者能夠更好地瞭解實體的整體業績，並評估潛在的未來現金流。這些修訂在公司自2024年1月1日開始的年度期間和從2025年1月1日開始的中期生效，並允許提前採用，並要求追溯適用於財務報表中列出的所有先前期間。該公司正在評估這一新的指導方針可能對公司的綜合財務報表產生的影響。

​

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09號，所得税（專題740），所得税披露的改進。這一更新包括進一步提高所得税披露的透明度和決策有用性的修正案，主要是通過標準化和分解税率調節類別和司法管轄區支付的所得税。這一更新從2025年1月1日起對公司的年度期間有效。允許及早領養。該公司正在評估這一新的指導方針可能對公司的綜合財務報表產生的影響。

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​

2.與關聯公司和關聯方的交易

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在正常業務過程中，本公司向本公司及其子公司的高管和董事以及與該等高管和董事有關聯的實體和個人提供貸款。這些貸款對本公司有利的條款不低於當時與無關人士進行可比交易的條款，或者就某些住宅房地產貸款而言，其條款不低於非董事或執行董事的公司員工普遍可獲得的條款。

​

113

目錄表

在2023年、2022年和2021年期間，對這類高管、董事和附屬公司的貸款變化如下：

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

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截至2013年12月31日的年度

(千美元)

    

2023

    

2022

    

2021

年初餘額

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$

57,247

​

$

86,035

​

$

91,226

新借出貸款

​

​

5,884

​

​

10,776

​

​

2,659

還款

​

​

(10,099)

​

​

(39,564)

​

​

(7,850)

年終餘額

​

$

53,032

​

$

57,247

​

$

86,035

​

有幾個不是非利息費用和 不是n截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度內進出聯屬公司的利息收入。此外，該公司還 不是與關聯公司的其他負債和 不是截至2023年12月31日和2022年12月31日，與關聯公司進行的表外買賣外幣承諾。

​

3.投資證券

​

截至2023年和2022年12月31日，投資證券主要包括以下投資類別：

​

美國國債和債務證券- 包括美國國債和政府支持的企業發行的債務證券。

​

抵押貸款支持證券- 包括由抵押資產擔保的票據或應收賬款支持的證券，現金流基於實際或計劃付款。

​

抵押抵押貸款 義務- 包括由抵押貸款池支持的證券，現金流根據某些規則而不是通過付款分配。

​

擔保貸款 義務- 包括由貸款池支持的結構性債務證券，主要包括具有額外信用增強的非投資級廣泛銀團企業貸款。這些是浮動利率證券，投資級別評級為AA或更高。

​

各州和政治分區發行的債務證券- 包括州和地方政府發行的一般義務債券。

​

114

目錄表

截至2023年和2022年12月31日，公司的投資證券被分類為可供出售或持有至到期。截至2023年和2022年12月31日，可供出售和持有至到期投資證券的攤銷成本、未實現持有損益總額以及公允價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023

​

2022

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

公平

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

公平

(美元，單位：萬美元)

  

成本

  

收益

  

損失

  

價值

  

成本

  

收益

  

損失

  

價值

美國財政部和政府機構債務證券

​

$

33,169

​

$

—

​

$

(666)

​

$

32,503

​

$

163,309

​

$

—

​

$

(12,327)

​

$

150,982

政府支持企業債務證券

​

​

20,000

​

​

—

​

​

(408)

​

​

19,592

​

​

45,000

​

​

—

​

​

(699)

​

​

44,301

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅--政府機構

​

​

11,303

​

​

—

​

​

(1,121)

​

​

10,182

​

​

66,792

​

​

—

​

​

(7,069)

​

​

59,723

民辦企業

​

​

895,421

​

​

—

​

​

(112,124)

​

​

783,297

​

​

1,317,718

​

​

—

​

​

(157,263)

​

​

1,160,455

商業-政府機構

​

​

268,944

​

​

—

​

​

(50,270)

​

​

218,674

​

​

282,700

​

​

—

​

​

(44,847)

​

​

237,853

商業-政府贊助企業

​

​

93,459

​

​

—

​

​

(7,028)

​

​

86,431

​

​

130,612

​

​

—

​

​

(11,039)

​

​

119,573

商業-非機構

​

​

21,964

​

​

—

​

​

(281)

​

​

21,683

​

​

21,964

​

​

—

​

​

(493)

​

​

21,471

抵押貸款義務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府機構

​

​

538,718

​

​

—

​

​

(67,568)

​

​

471,150

​

​

738,524

​

​

—

​

​

(85,202)

​

​

653,322

政府支持的企業

​

​

425,826

​

​

—

​

​

(61,856)

​

​

363,970

​

​

533,103

​

​

—

​

​

(70,971)

​

​

462,132

抵押貸款債券

​

​

249,871

​

​

43

​

​

(2,060)

​

​

247,854

​

​

249,877

​

​

50

​

​

(8,606)

​

​

241,321

可供出售證券總額

​

$

2,558,675

​

$

43

​

$

(303,382)

​

$

2,255,336

​

$

3,549,599

​

$

50

​

$

(398,516)

​

$

3,151,133

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府機構債務證券

​

$

52,051

​

$

—

​

$

(4,497)

​

$

47,554

​

$

54,318

​

$

—

​

$

(5,674)

​

$

48,644

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅--政府機構

​

​

43,885

​

​

—

​

​

(5,189)

​

​

38,696

​

​

46,302

​

​

—

​

​

(6,294)

​

​

40,008

民辦企業

​

​

99,379

​

​

—

​

​

(11,013)

​

​

88,366

​

​

106,534

​

​

—

​

​

(12,978)

​

​

93,556

商業-政府機構

​

​

30,795

​

​

—

​

​

(7,017)

​

​

23,778

​

​

30,544

​

​

—

​

​

(5,229)

​

​

25,315

商業-政府贊助企業

​

​

1,129,738

​

​

195

​

​

(130,757)

​

​

999,176

​

​

1,150,449

​

​

—

​

​

(138,451)

​

​

1,011,998

抵押貸款義務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府機構

​

​

989,130

​

​

—

​

​

(109,471)

​

​

879,659

​

​

1,080,492

​

​

—

​

​

(122,378)

​

​

958,114

政府支持的企業

​

​

1,642,274

​

​

—

​

​

(193,897)

​

​

1,448,377

​

​

1,798,178

​

​

—

​

​

(207,045)

​

​

1,591,133

各州和政治分區發行的債務證券

​

​

54,197

​

​

—

​

​

(4,947)

​

​

49,250

​

​

53,822

​

​

—

​

​

(7,768)

​

​

46,054

持有至到期證券總額

​

$

4,041,449

​

$

195

​

$

(466,788)

​

$

3,574,856

​

$

4,320,639

​

$

—

​

$

(505,817)

​

$

3,814,822

​

截至2022年12月31日止年度，公司按公允價值重新分類約為美元4.6價值10億美元的可供出售投資證券歸入持有至到期類別。相關未實現税後虧損總額約為美元372.4剩餘100萬美元的累計其他全面損失將在證券的估計剩餘壽命內攤銷，作為收益率的調整，抵消了所轉讓證券的折扣的相關增加。 不是損益在重新分類時確認。管理層認為這些投資證券的持有至到期分類是適當的，因為公司有積極的意圖和能力將這些證券持有至到期。有 不是截至2023年12月31日止年度內，從可供出售投資證券轉入持有至到期類別的證券。

​

115

目錄表

與可供出售投資證券有關的應計應收利息為#美元。7.2百萬美元和美元8.9截至2023年和2022年12月31日，分別為100萬。與持有至到期投資證券有關的應計應收利息為#美元。7.0百萬美元和美元7.5截至2023年和2022年12月31日，分別為100萬。應計應收利息在本公司綜合資產負債表中與投資證券的攤餘成本基礎分開記錄。

​

包括以下所述的2023年出售Visa B類限制性股票，催繳和出售投資證券的收益為$8.3百萬美元和美元551.6截至2023年12月31日的年度分別為100萬美元。認購和出售投資證券的收益為#美元。1.7百萬美元和零分別為截至2022年12月31日的年度。認購和出售投資證券的收益為#美元。8.6百萬美元和美元2.5截至2021年12月31日的年度分別為100萬美元。該公司記錄的已實現收益總額為#美元40.8百萬，零及$0.1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。公司記錄的已實現虧損總額為#美元。40.0在截至2023年12月31日的年度內，零截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩個年度。與公司出售投資證券的已實現淨收益相關的所得税支出為#美元0.2在截至2023年12月31日的年度內，零截至2022年12月31日和2021年12月31日的兩個年度。出售證券實現的收益和損失採用特定的識別方法確定。

​

應税投資證券的利息收入為#美元。134.5百萬，$128.7百萬美元和美元93.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。來自免税投資證券的利息收入為#美元。13.2百萬，$13.8百萬美元和美元8.1截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度為100萬美元。

​

116

目錄表

截至2023年12月31日，美國財政部、政府機構、政府支持的企業和州以及政治部門發行的債務證券、非機構抵押貸款支持證券和抵押貸款債券的攤銷成本和公允價值按合同到期日列出如下。由於借款人有權提前償還債務，剩餘的預期到期日將與合同到期日不同，政府機構和政府支持的企業發行的抵押支持證券和抵押抵押債券在下表中單獨披露。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

攤銷

​

公平

(美元，單位：萬美元)

  

成本

  

價值

可供出售的證券

​

​

​

​

​

​

在一年或更短的時間內到期

​

$

25,071

​

$

24,742

應在一年至五年後到期

​

​

37,373

​

​

36,527

在五年到十年後到期

​

​

97,695

​

​

96,879

十年後到期

​

​

164,865

​

​

163,484

​

​

​

325,004

​

​

321,632

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

住宅--政府機構

​

​

11,303

​

​

10,182

民辦企業

​

​

895,421

​

​

783,297

商業-政府機構

​

​

268,944

​

​

218,674

商業-政府贊助企業

​

​

93,459

​

​

86,431

抵押貸款支持證券總額

​

​

1,269,127

​

​

1,098,584

抵押貸款義務：

​

​

​

​

​

​

政府機構

​

​

538,718

​

​

471,150

政府支持的企業

​

​

425,826

​

​

363,970

抵押貸款債務總額

​

​

964,544

​

​

835,120

可供出售證券總額

​

$

2,558,675

​

$

2,255,336

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期證券

​

​

​

​

​

​

在一年或更短的時間內到期

​

$

—

​

$

—

應在一年至五年後到期

​

​

—

​

​

—

在五年到十年後到期

​

​

22,082

​

​

20,318

十年後到期

​

​

84,166

​

​

76,486

​

​

​

106,248

​

​

96,804

​

​

​

​

​

​

​

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

住宅--政府機構

​

​

43,885

​

​

38,696

民辦企業

​

​

99,379

​

​

88,366

商業-政府機構

​

​

30,795

​

​

23,778

商業-政府贊助企業

​

​

1,129,738

​

​

999,176

抵押貸款支持證券總額

​

​

1,303,797

​

​

1,150,016

抵押貸款義務：

​

​

​

​

​

​

政府機構

​

​

989,130

​

​

879,659

政府支持的企業

​

​

1,642,274

​

​

1,448,377

抵押貸款債務總額

​

​

2,631,404

​

​

2,328,036

持有至到期證券總額

​

$

4,041,449

​

$

3,574,856

​

截至2023年12月31日，質押證券總額為美元5.0億美元，其中2.6承諾提供10億美元用於確保公共存款，美元2.3承諾以確保借貸能力和美元183.0承諾為其他金融交易提供100萬美元。截至2022年12月31日，質押證券總額為美元3.2億美元，其中3.0承諾以確保公共存款和美元207.8承諾為其他金融交易提供100萬美元。

​

該公司持有不是任何單一發行人的證券，美國政府、政府機構和政府贊助企業發行的債務證券除外，截至2023年12月31日和2022年超過股東權益10%。

​

117

目錄表

下表按可供出售投資組合中證券的未實現毛損失和公允價值 222和275截至2023年12月31日和2022年12月31日，各類別中的個別證券分別處於持續虧損狀態。可供出售投資證券的未實現虧損歸因於相對於購買投資證券時的利率變化，而不是由於投資證券的信用質量。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日持續虧損時間

​

​

不到12個月

​

12個月或更長時間

​

總

​

​

未實現

​

​

​

​

未實現

​

​

​

​

未實現

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

損失

  

公允價值

  

損失

  

公允價值

  

損失

  

公允價值

美國財政部和政府機構債務證券

​

$

—

​

$

—

​

$

(666)

​

$

32,503

​

$

(666)

​

$

32,503

政府支持企業債務證券

​

​

—

​

​

—

​

​

(408)

​

​

19,592

​

​

(408)

​

​

19,592

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅--政府機構

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,121)

​

​

10,182

​

​

(1,121)

​

​

10,182

民辦企業

​

​

—

​

​

—

​

​

(112,124)

​

​

783,297

​

​

(112,124)

​

​

783,297

商業-政府機構

​

​

—

​

​

—

​

​

(50,270)

​

​

218,674

​

​

(50,270)

​

​

218,674

商業-政府贊助企業

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,028)

​

​

86,431

​

​

(7,028)

​

​

86,431

商業-非機構

​

​

—

​

​

—

​

​

(281)

​

​

21,683

​

​

(281)

​

​

21,683

抵押貸款義務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府機構

​

​

—

​

​

—

​

​

(67,568)

​

​

471,150

​

​

(67,568)

​

​

471,150

政府支持的企業

​

​

—

​

​

—

​

​

(61,856)

​

​

363,970

​

​

(61,856)

​

​

363,970

抵押貸款債券

​

​

(564)

​

​

63,667

​

​

(1,496)

​

​

163,126

​

​

(2,060)

​

​

226,793

未實現虧損的可供出售證券總額

​

$

(564)

​

$

63,667

​

$

(302,818)

​

$

2,170,608

​

$

(303,382)

​

$

2,234,275

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日持續虧損時間

​

​

不到12個月

​

12個月或更長時間

​

總

​

​

未實現

​

​

​

​

未實現

​

​

​

​

未實現

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

損失

  

公允價值

  

損失

  

公允價值

  

損失

  

公允價值

美國財政部和政府機構債務證券

​

$

(2,962)

​

$

83,870

​

$

(9,365)

​

$

67,112

​

$

(12,327)

​

$

150,982

政府支持企業債務證券

​

​

(699)

​

​

44,301

​

​

—

​

​

—

​

​

(699)

​

​

44,301

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅--政府機構

​

​

(7,069)

​

​

59,723

​

​

—

​

​

—

​

​

(7,069)

​

​

59,723

民辦企業

​

​

(73,954)

​

​

645,338

​

​

(83,309)

​

​

515,117

​

​

(157,263)

​

​

1,160,455

商業-政府機構

​

​

(15,852)

​

​

108,842

​

​

(28,995)

​

​

129,011

​

​

(44,847)

​

​

237,853

商業-政府贊助企業

​

​

(7,348)

​

​

94,657

​

​

(3,691)

​

​

24,916

​

​

(11,039)

​

​

119,573

商業-非機構

​

​

(493)

​

​

21,471

​

​

—

​

​

—

​

​

(493)

​

​

21,471

抵押貸款義務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府機構

​

​

(74,797)

​

​

596,907

​

​

(10,405)

​

​

56,415

​

​

(85,202)

​

​

653,322

政府支持的企業

​

​

(21,916)

​

​

198,108

​

​

(49,055)

​

​

264,024

​

​

(70,971)

​

​

462,132

抵押貸款債券

​

​

(8,606)

​

​

170,042

​

​

—

​

​

—

​

​

(8,606)

​

​

170,042

未實現虧損的可供出售證券總額

​

$

(213,696)

​

$

2,023,259

​

$

(184,820)

​

$

1,056,595

​

$

(398,516)

​

$

3,079,854

​

於2023年和2022年12月31日，公司沒有任何有意出售的可供出售證券，並確定在收回攤銷成本基礎之前，公司很可能不被要求出售該證券。由於公司有意並有能力將截至2023年和2022年12月31日的剩餘可供出售證券持有為未實現虧損頭寸，因此已對上表中存在未實現虧損頭寸的每份證券進行了進一步評估，以確定是否存在信用損失。截至2023年和2022年12月31日，公司預計其可供出售債務證券不會出現任何信用損失， 不是在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，確認了可供出售證券的信貸損失。

​

118

目錄表

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的投資證券主要由美國政府、其機構和政府支持的企業發行的債務證券、抵押貸款支持證券和抵押貸款債券組成，5%的投資證券包括評級為AA或更高的抵押貸款債券，以及由地方、州和政治部門發行的評級為AA或更高的債券。對於美國政府、其機構和政府支持的企業發行的投資證券，管理層得出的結論是，這些發行人沒有信貸損失的長期歷史表明，預期不支付攤銷成本基礎為零，這些證券由美國政府明示或默示地完全擔保。美國政府可以印製自己的貨幣，其貨幣通常由中央銀行和其他主要金融機構持有。美元在國際貿易中被使用，通常被視為儲備貨幣，所有這些都定性地表明，歷史信用損失信息應該受到當前條件和合理且可支持的預測的最小影響。對於地方政府和政區發行的抵押貸款債券和債務證券，這些證券是投資級和高評級的，具有足夠的信用增強或手頭的天數現金，以支持及時支付本金和利息。因此，該公司確實做到了不是I don‘我不認為未來會有任何付款違約，並已不是T記錄了截至2023年12月31日和2022年12月31日的可供出售和持有至到期債務證券的信貸損失準備金。

​

截至2023年12月31日止年度，本公司錄得40.8百萬已實現淨收益與出售約120,000Visa b類限制性股票。《公司》做到了不是截至2023年12月31日，我不持有任何Visa b類限制性股票。截至2022年12月31日，公司持有約120,000Visa B類限制性股票，每股面值$0成本基礎。

​

4.貸款和租賃

​

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，貸款和租賃包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

​

12月31日

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

工商業

​

$

2,165,349

​

$

2,235,897

商業地產

​

​

4,340,243

​

​

4,132,309

施工

​

​

900,292

​

​

844,643

住宅：

​

​

​

​

​

​

住宅抵押貸款

​

​

4,283,315

​

  

4,302,788

房屋淨值線

​

​

1,174,588

​

​

1,055,351

總住宅

​

  

5,457,903

​

​

5,358,139

消費者

​

​

1,109,901

​

​

1,222,934

租賃融資

​

​

379,809

​

​

298,090

貸款和租賃總額

​

$

14,353,497

​

$

14,092,012

​

未償貸款餘額按扣除遞延貸款成本和費用後報告為美元57.5百萬美元和美元56.12023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬。

​

與貸款和租賃相關的應計應收利息為美元70.1百萬美元和美元61.6截至2023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬，並與公司合併資產負債表上的貸款和租賃的攤銷成本基礎分開記錄。

​

截至2023年12月31日，住宅房地產貸款和商業房地產貸款總計美元4.5承諾為該公司在FHLb的借貸能力以及消費者、商業和工業、商業房地產、住宅房地產貸款和抵押證券提供擔保，總額為美元4.3承諾為瑞士央行的借貸能力提供抵押。截至2022年12月31日，住宅房地產貸款總額為美元3.510億美元的抵押，用於抵押公司在聯邦住房貸款委員會的借款能力，以及消費、商業和工業、商業房地產和住宅房地產貸款總額為$1.710億美元承諾為FRB的借款能力提供擔保。以喪失抵押品贖回權的物業為抵押的住宅房地產貸款總額為1美元。6.9百萬美元和美元2.82023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬。

​

與銷售貸款有關的淨收益，記為其他非利息收入的一部分，為#美元0.2百萬美元和美元1.3截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。與銷售貸款有關的淨虧損被記錄為其他非利息收入的一個組成部分零截至2022年12月31日的年度。

​

119

目錄表

在評估客户提出的信用風險以及足以補償公司承擔該風險的定價的過程中，管理層可能需要一定數量的抵押品支持。所持抵押品的類型各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、土地、建築物、設備、創收商業地產和住宅房地產。本公司對貸款適用相同的抵押品政策，無論這些貸款是立即融資還是延期融資。貸款和租賃組合主要位於夏威夷，其次是美國本土、關島和塞班島。投資組合中固有的風險既取決於影響房地產價值的國家或地區的經濟穩定，也取決於借款人的財務實力和信譽。

​

5.信貸損失準備

​

本公司維持一個從貸款和租賃的攤餘成本基礎中扣除的折舊賬面淨值，以顯示預期收取的貸款和租賃的賬面淨值。對預期信貸損失的計量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告的貸款和租賃金額可收回的合理和可支持的預測。

​

該公司還在綜合資產負債表上保留了估計的無資金承付款準備金。在表外金融工具到期、發生貸款融資或以其他方式結清期間，減少未出資承諾準備金。

​

信貸損失準備的前滾

​

以下按貸款和租賃類別列出截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的貸款和租賃活動：

 ​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日的年度

​

​

商業銀行貸款

​

住宅貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

​

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

家

​

​

​

​

​

​

​

​

和

​

真實

​

​

​

租賃

​

住宅

​

股權

​

​

​

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

工業

  

地產

  

施工

  

融資

  

抵押貸款

    

線

  

消費者

  

總

信貸損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初餘額

​

$

14,564

​

$

43,810

​

$

5,843

​

$

1,551

​

$

35,175

​

$

8,296

​

$

34,661

​

$

143,900

沖銷

​

​

(3,482)

​

​

(2,500)

​

​

—

​

​

—

​

​

(122)

​

​

(292)

​

​

(17,110)

​

​

(23,506)

復甦

​

​

3,346

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

141

​

​

702

​

​

7,090

​

​

11,279

規定

​

​

528

​

​

2,634

​

​

4,549

​

​

203

​

​

1,686

​

​

3,022

​

​

12,238

​

​

24,860

年終餘額

​

$

14,956

​

$

43,944

​

$

10,392

​

$

1,754

​

$

36,880

​

$

11,728

​

$

36,879

​

$

156,533

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日的年度

​

​

商業銀行貸款

​

住宅貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

​

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

家

​

​

​

​

​

​

​

​

和

​

真實

​

​

​

租賃

​

住宅

​

股權

​

​

​

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

工業

  

地產

  

施工

  

融資

  

抵押貸款

    

線

  

消費者

  

總

信貸損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初餘額

​

$

20,080

​

$

42,951

​

$

9,773

​

$

1,659

​

$

34,364

​

$

5,642

​

$

42,793

​

$

157,262

沖銷

​

​

(2,012)

​

​

(750)

​

​

—

​

​

—

​

​

(103)

​

​

(1,175)

​

​

(16,848)

​

​

(20,888)

復甦

​

​

897

​

​

14

​

​

—

​

​

60

​

​

418

​

​

713

​

​

7,545

​

​

9,647

規定

​

​

(4,401)

​

​

1,595

​

​

(3,930)

​

​

(168)

​

​

496

​

​

3,116

​

​

1,171

​

​

(2,121)

年終餘額

​

$

14,564

​

$

43,810

​

$

5,843

​

$

1,551

​

$

35,175

​

$

8,296

​

$

34,661

​

$

143,900

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日的年度

​

​

商業銀行貸款

​

住宅貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

​

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

家

​

​

​

​

​

​

​

​

和

​

真實

​

​

​

租賃

​

住宅

​

股權

​

​

​

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

工業

  

地產

  

施工

  

融資

  

抵押貸款

    

線

  

消費者

  

總

信貸損失準備：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初餘額

​

$

24,711

​

$

58,123

​

$

10,039

​

$

3,298

​

$

40,461

​

$

7,163

​

$

64,659

​

$

208,454

沖銷

​

​

(5,949)

​

​

(66)

​

​

—

​

​

—

​

​

(632)

​

​

(342)

​

​

(16,634)

​

​

(23,623)

復甦

​

​

867

​

​

39

​

​

266

​

​

—

​

​

261

​

​

117

​

​

9,600

​

​

11,150

規定

​

​

451

​

​

(15,145)

​

​

(532)

​

​

(1,639)

​

​

(5,726)

​

​

(1,296)

​

​

(14,832)

​

​

(38,719)

年終餘額

​

$

20,080

​

$

42,951

​

$

9,773

​

$

1,659

​

$

34,364

​

$

5,642

​

$

42,793

​

$

157,262

120

目錄表

​

無資金承諾準備金結轉

​

以下列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度無資金承諾準備金的活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日的年度

​

​

​

商業銀行貸款

​

住宅貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

​

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

家

​

​

​

​

​

​

​

​

​

和

​

真實

​

​

​

租賃

​

住宅

​

股權

​

​

​

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

​

  

工業

  

地產

  

施工

  

融資

  

抵押貸款

  

線

  

消費者

  

總

未供資金承付款儲備金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初餘額

​

​

$

7,811

​

$

2,004

​

$

7,470

​

$

—

​

$

30

​

$

16,483

​

$

37

​

$

33,835

規定

​

​

​

1,305

​

​

(217)

​

​

578

​

​

—

​

​

(6)

​

​

106

​

​

4

​

​

1,770

年終餘額

​

​

$

9,116

​

$

1,787

​

$

8,048

​

$

—

​

$

24

​

$

16,589

​

$

41

​

$

35,605

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日的年度

​

​

商業銀行貸款

​

住宅貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

​

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

家

​

​

​

​

​

​

​

​

和

​

真實

​

​

​

租賃

​

住宅

​

股權

​

​

​

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

工業

  

地產

  

施工

  

融資

  

抵押貸款

  

線

  

消費者

  

總

未供資金承付款儲備金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初餘額

​

$

8,615

​

$

2,114

​

$

8,963

​

$

—

​

$

15

​

$

10,546

​

$

69

​

$

30,322

規定

​

​

(804)

​

​

(110)

​

​

(1,493)

​

​

—

​

​

15

​

​

5,937

​

​

(32)

​

​

3,513

年終餘額

​

$

7,811

​

$

2,004

​

$

7,470

​

$

—

​

$

30

​

$

16,483

​

$

37

​

$

33,835

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日的年度

​

​

商業銀行貸款

​

住宅貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

商業廣告

​

商業廣告

​

​

​

​

​

​

​

家

​

​

​

​

​

​

​

​

和

​

真實

​

​

​

租賃

​

住宅

​

股權

​

​

​

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

工業

  

地產

  

施工

  

融資

  

抵押貸款

  

線

  

消費者

  

總

未供資金承付款儲備金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初餘額

​

$

11,719

​

$

1,328

​

$

9,037

​

$

—

​

$

2

​

$

8,452

​

$

65

​

$

30,603

規定

​

​

(3,104)

​

​

786

​

​

(74)

​

​

—

​

​

13

​

​

2,094

​

​

4

​

​

(281)

年終餘額

​

$

8,615

​

$

2,114

​

$

8,963

​

$

—

​

$

15

​

$

10,546

​

$

69

​

$

30,322

​

​

信用質量信息

​

該公司持續執行內部貸款審查和評級或評分程序。審查為管理層提供關於貸款組合的質量以及公司貸款政策和程序的有效性的定期信息。貸款審查和評級或評分程序的目標是及時發現現有的或新出現的信用質量問題，以便能夠啟動適當的步驟，以避免或儘量減少未來的損失。

​

分級貸款和租賃主要包括：商業和工業貸款、商業房地產貸款、建設貸款和租賃融資。其他需要評級的貸款包括為商業和商業目的向企業或個人提供的分期付款貸款、透支信用額度、商業信用卡和其他可能確定的信貸。對於那些被認為具有潛在較高風險的貸款和租賃，內部評級貸款和租賃的信用質量指標通常每年或每季度更新一次。

​

內部信用風險評級系統用於確定貸款等級，並基於借款人信用風險和交易風險。貸款評級過程是一種用於確定特定借款人風險的機制，並基於借款人的以下因素：特徵、收益和經營現金流、資產和負債結構、債務能力、管理和控制、借款實體以及行業和經營環境。

​

經過-“通行證”(未受批評)貸款和租賃不被認為具有比正常情況下更大的風險。借款人顯然有能力履行對本公司的債務，因此預計最終收回不會出現任何損失。

​

特別提及-存在值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款和租賃。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使機構面臨足以構成不利分類的風險。

121

目錄表

​

不合標準-債務人目前的財務狀況和償付能力或質押的任何抵押品保護不足的貸款和租賃。如此分類的貸款和租賃必須有一個或多個明確界定的弱點，從而危及債務的收回。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。

​

值得懷疑-在不合標準的借款人中發現有弱點的貸款和租賃，並增加了一項規定，即這些弱點使根據目前存在的事實、條件和價值全額收回債務非常可疑和不太可能。

​

損失-被歸類為損失的貸款和租賃被認為是無法收回的，價值很小，因此沒有理由繼續作為資產。這種分類並不意味着貸款或租賃絕對沒有回收或殘值，而是意味着推遲註銷這一基本毫無價值的資產是不切實際或不可取的，即使未來可能實現部分回收。

​

主要使用FICO評分監測信用質量的貸款包括：住宅抵押貸款、房屋淨值額度和消費貸款。FICO評分主要是根據支付歷史、當前債務金額、可用信用歷史的長度、新信貸來源的近期歷史和信貸類型的組合來計算的。FICO得分每月、每季度或每兩年更新一次，具體取決於產品類型。

​

122

目錄表

截至2023年12月31日，本公司貸款和租賃的按發起年份劃分的攤餘成本基礎和信用質量指標如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋轉

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已轉換

​

​

​

​

​

定期貸款

​

旋轉

​

至期滿

​

​

​

​

​

按起始年度分列的攤餘成本基礎

​

貸款

​

貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤銷

​

攤銷

​

​

​

(千美元)

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

之前

​

成本基礎

​

成本基礎

​

總

商業借貸

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

85,839

​

$

273,663

​

$

346,024

​

$

32,753

​

$

146,893

​

$

141,681

​

$

971,065

​

$

1,823

​

$

1,999,741

特別提及

​

​

1

​

​

44,069

​

​

80

​

​

653

​

​

1,032

​

​

1,290

​

​

22,807

​

​

14

​

​

69,946

不合標準

​

​

—

​

​

342

​

​

230

​

​

677

​

​

1,686

​

​

829

​

​

8,330

​

​

—

​

​

12,094

其他(1)

​

​

15,978

​

​

11,598

​

​

4,814

​

​

2,370

​

​

1,702

​

​

1,125

​

​

45,981

​

​

—

​

​

83,568

工商業合計

​

​

101,818

​

​

329,672

​

​

351,148

​

​

36,453

​

​

151,313

​

​

144,925

​

​

1,048,183

​

​

1,837

​

​

2,165,349

本期總沖銷

​

​

130

​

​

70

​

​

75

​

​

87

​

​

168

​

​

2,952

​

​

—

​

​

—

​

​

3,482

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

​

346,369

​

​

872,783

​

​

676,362

​

​

337,529

​

​

523,446

​

​

1,414,613

​

​

74,238

​

​

1,350

​

​

4,246,690

特別提及

​

​

2,307

​

​

7,618

​

​

41,320

​

​

1,359

​

​

13,550

​

​

11,998

​

​

819

​

​

—

​

​

78,971

不合標準

​

​

205

​

​

5,079

​

​

2,003

​

​

—

​

​

2,953

​

​

2,545

​

​

1,655

​

​

—

​

​

14,440

其他(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

142

​

​

—

​

​

—

​

​

142

總商業地產

​

​

348,881

​

​

885,480

​

​

719,685

​

​

338,888

​

​

539,949

​

​

1,429,298

​

​

76,712

​

​

1,350

​

​

4,340,243

本期總沖銷

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,500

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,500

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

​

156,432

​

​

269,623

​

​

265,674

​

​

60,057

​

​

63,018

​

​

27,847

​

​

6,070

​

​

—

​

​

848,721

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

189

​

​

665

​

​

—

​

​

—

​

​

854

其他(1)

​

​

12,728

​

​

21,036

​

​

8,250

​

​

2,143

​

​

2,031

​

​

3,820

​

​

709

​

​

—

​

​

50,717

總建築

​

​

169,160

​

​

290,659

​

​

273,924

​

​

62,200

​

​

65,238

​

​

32,332

​

​

6,779

​

​

—

​

​

900,292

本期總沖銷

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租賃融資

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

​

145,914

​

​

82,833

​

​

18,680

​

​

31,791

​

​

30,299

​

​

68,520

​

​

—

​

​

—

​

​

378,037

特別提及

​

​

56

​

​

137

​

​

414

​

​

35

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

642

不合標準

​

​

712

​

​

416

​

​

—

​

​

—

​

​

2

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,130

租賃融資總額

​

​

146,682

​

​

83,386

​

​

19,094

​

​

31,826

​

​

30,301

​

​

68,520

​

​

—

​

​

—

​

​

379,809

本期總沖銷

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款總額

​

$

766,541

​

$

1,589,197

​

$

1,363,851

​

$

469,367

​

$

786,801

​

$

1,675,075

​

$

1,131,674

​

$

3,187

​

$

7,785,693

本期總沖銷

​

$

130

​

$

70

​

$

75

​

$

87

​

$

2,668

​

$

2,952

​

$

—

​

$

—

​

$

5,982

(續)

​

123

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋轉

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已轉換

​

​

​

​

​

定期貸款

​

旋轉

​

至期滿

​

​

​

​

​

按起始年度分列的攤餘成本基礎

​

貸款

​

貸款

​

​

​

(續)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤銷

​

攤銷

​

​

​

(千美元)

​

2023

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

之前

​

成本基礎

​

成本基礎

​

總

住宅貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅按揭

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

菲科：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

740及以上

​

$

211,598

​

$

529,296

​

$

999,522

​

$

529,881

​

$

227,058

​

$

987,251

​

$

—

​

$

—

​

$

3,484,606

680 - 739

​

​

36,975

​

​

67,205

​

​

117,337

​

​

68,122

​

​

33,148

​

​

130,387

​

​

—

​

​

—

​

​

453,174

620 - 679

​

​

3,544

​

​

16,395

​

​

19,184

​

​

12,811

​

​

4,096

​

​

38,987

​

​

—

​

​

—

​

​

95,017

550 - 619

​

​

1,305

​

​

6,521

​

​

1,917

​

​

2,492

​

​

398

​

​

11,679

​

​

—

​

​

—

​

​

24,312

低於550

​

​

—

​

​

—

​

​

2,909

​

​

2,017

​

​

582

​

​

6,439

​

​

—

​

​

—

​

​

11,947

不得分 (3)

​

​

9,137

​

​

19,311

​

​

11,492

​

​

6,043

​

​

9,679

​

​

51,109

​

​

—

​

​

—

​

​

106,771

其他(2)

​

​

15,802

​

​

17,528

​

​

17,432

​

​

12,534

​

​

8,599

​

​

25,513

​

​

10,080

​

​

—

​

​

107,488

住宅按揭總額

​

​

278,361

​

​

656,256

​

​

1,169,793

​

​

633,900

​

​

283,560

​

​

1,251,365

​

​

10,080

​

​

—

​

​

4,283,315

本期總沖銷

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

122

​

​

—

​

​

—

​

​

122

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房屋淨值線

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

菲科：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

740及以上

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

964,932

​

​

1,511

​

​

966,443

680 - 739

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

151,716

​

​

1,920

​

​

153,636

620 - 679

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

36,541

​

​

1,189

​

​

37,730

550 - 619

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

9,896

​

​

1,012

​

​

10,908

低於550

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,488

​

​

100

​

​

4,588

不得分 (3)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,283

​

​

—

​

​

1,283

房屋淨值總額

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,168,856

​

​

5,732

​

​

1,174,588

本期總沖銷

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

273

​

​

19

​

​

292

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅貸款總額

​

$

278,361

​

$

656,256

​

$

1,169,793

​

$

633,900

​

$

283,560

​

$

1,251,365

​

$

1,178,936

​

$

5,732

​

$

5,457,903

本期總沖銷

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

122

​

$

273

​

$

19

​

$

414

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

菲科：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

740及以上

​

​

92,117

​

​

128,358

​

​

76,148

​

​

33,507

​

​

21,819

​

​

8,970

​

​

123,592

​

​

155

​

​

484,666

680 - 739

​

​

68,865

​

​

71,031

​

​

37,925

​

​

17,116

​

​

13,270

​

​

5,690

​

​

76,645

​

​

401

​

​

290,943

620 - 679

​

​

28,533

​

​

29,229

​

​

16,919

​

​

7,843

​

​

7,972

​

​

4,624

​

​

35,210

​

​

781

​

​

131,111

550 - 619

​

​

4,996

​

​

10,859

​

​

7,760

​

​

4,917

​

​

4,651

​

​

2,986

​

​

13,223

​

​

925

​

​

50,317

低於550

​

​

1,790

​

​

6,370

​

​

4,842

​

​

2,796

​

​

2,905

​

​

2,040

​

​

5,222

​

​

455

​

​

26,420

不得分 (3)

​

​

1,545

​

​

229

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

10

​

​

42,933

​

​

136

​

​

44,854

其他(2)

​

​

361

​

​

368

​

​

982

​

​

335

​

​

1,059

​

​

1

​

​

78,484

​

​

—

​

​

81,590

消費者貸款總額

​

$

198,207

​

$

246,444

​

$

144,576

​

$

66,514

​

$

51,677

​

$

24,321

​

$

375,309

​

$

2,853

​

$

1,109,901

本期總沖銷

​

$

639

​

$

2,400

​

$

2,135

​

$

1,142

​

$

1,816

​

$

2,622

​

$

5,790

​

$

566

​

$

17,110

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和租賃總額

​

$

1,243,109

​

$

2,491,897

​

$

2,678,220

​

$

1,169,781

​

$

1,122,038

​

$

2,950,761

​

$

2,685,919

​

$

11,772

​

$

14,353,497

本期總沖銷

​

$

769

​

$

2,470

​

$

2,210

​

$

1,229

​

$

4,484

​

$

5,696

​

$

6,063

​

$

585

​

$

23,506

(1)用於監控目的的其他信用質量指標主要是FICO分數。該人羣中的大多數貸款都發放給FICO評分最高的借款人。
(2)用於監控目的的其他信用質量指標主要是內部風險評級。該人羣的大多數貸款均為“通過”評級。
(3)FICO評分主要與向非居民提供的貸款和租賃有關。此類性質的貸款和租賃主要由抵押品擔保和/或受到密切監控的表現。

​

124

目錄表

截至2022年12月31日，公司貸款和租賃按發放年份和信用質量指標分類的攤銷成本基礎如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋轉

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已轉換

​

​

​

​

​

定期貸款

​

旋轉

​

至期滿

​

​

​

​

​

按起始年度分列的攤餘成本基礎

​

貸款

​

貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤銷

​

攤銷

​

​

​

(千美元)

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

之前

​

成本基礎

​

成本基礎

​

總

商業借貸

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

工商業

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

$

359,881

​

$

422,567

​

$

54,656

​

$

170,222

​

$

51,476

​

$

137,257

​

$

894,384

​

$

15,715

​

$

2,106,158

特別提及

​

​

2,059

​

​

240

​

​

1,371

​

​

2,643

​

​

184

​

​

1,431

​

​

22,897

​

​

378

​

​

31,203

不合標準

​

​

625

​

​

289

​

​

1,117

​

​

1,092

​

​

668

​

​

885

​

​

14,733

​

​

65

​

​

19,474

其他(1)

​

​

17,679

​

​

7,721

​

​

4,329

​

​

3,965

​

​

1,881

​

​

1,167

​

​

42,320

​

​

—

​

​

79,062

工商業合計

​

​

380,244

​

​

430,817

​

​

61,473

​

​

177,922

​

​

54,209

​

​

140,740

​

​

974,334

​

​

16,158

​

​

2,235,897

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業地產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

​

889,583

​

​

695,882

​

​

319,838

​

​

565,587

​

​

395,474

​

​

1,173,163

​

​

48,081

​

​

—

​

​

4,087,608

特別提及

​

​

170

​

​

—

​

​

555

​

​

14,878

​

​

512

​

​

11,398

​

​

675

​

​

—

​

​

28,188

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

173

​

​

—

​

​

1,704

​

​

14,485

​

​

—

​

​

—

​

​

16,362

其他(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

151

​

​

—

​

​

—

​

​

151

總商業地產

​

​

889,753

​

​

695,882

​

​

320,566

​

​

580,465

​

​

397,690

​

​

1,199,197

​

​

48,756

​

​

—

​

​

4,132,309

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

​

124,464

​

​

261,536

​

​

96,423

​

​

97,000

​

​

88,973

​

​

84,704

​

​

25,957

​

​

—

​

​

779,057

特別提及

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

221

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

221

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

21

​

​

490

​

​

—

​

​

—

​

​

511

其他(1)

​

​

29,694

​

​

21,339

​

​

4,686

​

​

2,201

​

​

3,784

​

​

2,196

​

​

954

​

​

—

​

​

64,854

總建築

​

​

154,158

​

​

282,875

​

​

101,109

​

​

99,422

​

​

92,778

​

​

87,390

​

​

26,911

​

​

—

​

​

844,643

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租賃融資

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

風險評級：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經過

​

​

113,563

​

​

24,052

​

​

43,497

​

​

37,502

​

​

6,004

​

​

67,687

​

​

—

​

​

—

​

​

292,305

特別提及

​

​

—

​

​

411

​

​

2,498

​

​

1,299

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,208

不合標準

​

​

—

​

​

—

​

​

197

​

​

12

​

​

11

​

​

1,357

​

​

—

​

​

—

​

​

1,577

租賃融資總額

​

​

113,563

​

​

24,463

​

​

46,192

​

​

38,813

​

​

6,015

​

​

69,044

​

​

—

​

​

—

​

​

298,090

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業貸款總額

​

$

1,537,718

​

$

1,434,037

​

$

529,340

​

$

896,622

​

$

550,692

​

$

1,496,371

​

$

1,050,001

​

$

16,158

​

$

7,510,939

(續)

125

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

旋轉

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已轉換

​

​

​

​

​

定期貸款

​

旋轉

​

至期滿

​

​

​

​

​

按起始年度分列的攤餘成本基礎

​

貸款

​

貸款

​

​

​

(續)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤銷

​

攤銷

​

​

​

(千美元)

​

2022

​

2021

​

2020

​

2019

​

2018

​

之前

​

成本基礎

​

成本基礎

​

總

住宅貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅按揭

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

菲科：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

740及以上

​

$

557,636

​

$

1,064,444

​

$

560,463

​

$

245,241

​

$

165,258

​

$

920,100

​

$

—

​

$

—

​

$

3,513,142

680 - 739

​

​

73,929

​

​

112,672

​

​

82,416

​

​

40,355

​

​

22,126

​

​

130,508

​

​

—

​

​

—

​

​

462,006

620 - 679

​

​

12,320

​

​

13,804

​

​

9,881

​

​

3,649

​

​

3,054

​

​

35,441

​

​

—

​

​

—

​

​

78,149

550 - 619

​

​

2,455

​

​

2,246

​

​

1,791

​

​

263

​

​

601

​

​

6,955

​

​

—

​

​

—

​

​

14,311

低於550

​

​

—

​

​

1,321

​

​

367

​

​

—

​

​

966

​

​

5,304

​

​

—

​

​

—

​

​

7,958

不得分 (3)

​

​

22,289

​

​

14,671

​

​

6,820

​

​

10,599

​

​

15,921

​

​

47,245

​

​

—

​

​

—

​

​

117,545

其他(2)

​

​

18,970

​

​

18,211

​

​

15,287

​

​

9,201

​

​

9,124

​

​

29,128

​

​

9,202

​

​

554

​

​

109,677

住宅按揭總額

​

​

687,599

​

​

1,227,369

​

​

677,025

​

​

309,308

​

​

217,050

​

​

1,174,681

​

​

9,202

​

​

554

​

​

4,302,788

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

房屋淨值線

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

菲科：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

740及以上

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

817,123

​

​

2,059

​

​

819,182

680 - 739

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

171,117

​

​

2,714

​

​

173,831

620 - 679

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

45,368

​

​

2,100

​

​

47,468

550 - 619

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

7,485

​

​

1,029

​

​

8,514

低於550

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,151

​

​

481

​

​

1,632

不得分 (3)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,724

​

​

—

​

​

4,724

房屋淨值總額

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,046,968

​

​

8,383

​

​

1,055,351

住宅貸款總額

​

$

687,599

​

$

1,227,369

​

$

677,025

​

$

309,308

​

$

217,050

​

$

1,174,681

​

$

1,056,170

​

$

8,937

​

$

5,358,139

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

消費貸款

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

菲科：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

740及以上

​

​

200,887

​

​

111,047

​

​

53,534

​

​

43,912

​

​

24,951

​

​

8,432

​

​

125,126

​

​

185

​

​

568,074

680 - 739

​

​

99,787

​

​

67,140

​

​

37,260

​

​

31,751

​

​

15,874

​

​

7,665

​

​

72,101

​

​

514

​

​

332,092

620 - 679

​

​

25,949

​

​

29,587

​

​

14,226

​

​

16,872

​

​

9,672

​

​

6,488

​

​

31,854

​

​

937

​

​

135,585

550 - 619

​

​

3,017

​

​

5,475

​

​

5,226

​

​

8,056

​

​

5,396

​

​

3,924

​

​

11,269

​

​

854

​

​

43,217

低於550

​

​

656

​

​

1,351

​

​

2,286

​

​

3,779

​

​

1,869

​

​

1,593

​

​

3,541

​

​

443

​

​

15,518

不得分 (3)

​

​

3,205

​

​

258

​

​

—

​

​

51

​

​

24

​

​

29

​

​

38,805

​

​

227

​

​

42,599

其他(2)

​

​

1,615

​

​

4,082

​

​

353

​

​

1,368

​

​

—

​

​

—

​

​

78,430

​

​

1

​

​

85,849

消費者貸款總額

​

$

335,116

​

$

218,940

​

$

112,885

​

$

105,789

​

$

57,786

​

$

28,131

​

$

361,126

​

$

3,161

​

$

1,222,934

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和租賃總額

​

$

2,560,433

​

$

2,880,346

​

$

1,319,250

​

$

1,311,719

​

$

825,528

​

$

2,699,183

​

$

2,467,297

​

$

28,256

​

$

14,092,012

(1)用於監控目的的其他信用質量指標主要是FICO分數。該人羣中的大多數貸款都發放給FICO評分最高的借款人。
(2)用於監控目的的其他信用質量指標主要是內部風險評級。該人羣的大多數貸款均為“通過”評級。
(3)FICO評分主要與向非居民提供的貸款和租賃有關。此類性質的貸款和租賃主要由抵押品擔保和/或受到密切監控的表現。

​

有幾個不是截至2023年和2022年12月31日，貸款和租賃評級為虧損。

126

目錄表

​

逾期狀態

​

該公司不斷更新貸款和租賃的賬齡分析，以監控貸款和租賃是否轉入逾期類別。該公司認為拖欠30天或以上的貸款和租賃已逾期。截至2023年和2022年12月31日，公司逾期貸款和租賃的攤銷成本基礎的賬齡分析如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

逾期

​

​

​

​

​

貸款和

​

​

​

​

​

​

更大

​

​

​

​

​

​

​

已過期的租賃

​

​

​

​

​

​

小於或

​

​

​

​

​

​

​

到期90天

​

​

30-59

​

60-89

​

等於

​

​

​

​

​

​

​

以上且

​

​

日數

​

日數

​

90天

​

總

​

​

​

貸款總額

​

仍在積累

(美元，單位：萬美元)

  

逾期

  

逾期

  

逾期

  

逾期

  

當前

  

和租約

​

利息

工商業

​

$

2,611

​

$

349

​

$

1,464

​

$

4,424

​

$

2,160,925

​

$

2,165,349

​

$

494

商業地產

​

​

—

​

​

196

​

​

300

​

​

496

​

​

4,339,747

​

​

4,340,243

​

​

300

施工

​

​

25,191

​

​

—

​

​

—

​

​

25,191

​

​

875,101

​

​

900,292

​

​

—

租賃融資

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

379,809

​

​

379,809

​

​

—

住宅抵押貸款

​

​

5,244

​

​

1,475

​

​

4,720

​

​

11,439

​

​

4,271,876

​

​

4,283,315

​

​

—

房屋淨值線

​

​

5,940

​

​

624

​

​

3,550

​

​

10,114

​

​

1,164,474

​

​

1,174,588

​

​

—

消費者

​

​

23,259

​

​

3,897

​

​

2,702

​

​

29,858

​

​

1,080,043

​

​

1,109,901

​

​

2,702

總

​

$

62,245

​

$

6,541

​

$

12,736

​

$

81,522

​

$

14,271,975

​

$

14,353,497

​

$

3,496

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

逾期

​

​

​

​

​

貸款和

​

​

​

​

​

​

更大

​

​

​

​

​

​

​

已過期的租賃

​

​

​

​

​

​

小於或

​

​

​

​

​

​

​

到期90天

​

​

30-59

​

60-89

​

等於

​

​

​

​

​

​

​

以上且

​

​

日數

​

日數

​

90天

​

總

​

​

​

貸款總額

​

仍在積累

(美元，單位：萬美元)

  

逾期

  

逾期

  

逾期

  

逾期

  

當前

  

和租約

​

利息

工商業

​

$

2,682

​

$

769

​

$

1,441

​

$

4,892

​

$

2,231,005

​

$

2,235,897

​

$

291

商業地產

​

​

4,505

​

​

—

​

​

727

​

​

5,232

​

​

4,127,077

​

​

4,132,309

​

​

—

施工

​

​

109

​

​

—

​

​

—

​

​

109

​

​

844,534

​

​

844,643

​

​

—

租賃融資

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

298,090

​

​

298,090

​

​

—

住宅抵押貸款

​

​

3,681

​

​

1,983

​

​

2,572

​

​

8,236

​

​

4,294,552

​

​

4,302,788

​

​

58

房屋淨值線

​

​

5,161

​

​

1,381

​

​

2,072

​

​

8,614

​

​

1,046,737

​

​

1,055,351

​

​

—

消費者

​

​

29,927

​

​

6,801

​

​

2,886

​

​

39,614

​

​

1,183,320

​

​

1,222,934

​

​

2,885

總

​

$

46,065

​

$

10,934

​

$

9,698

​

$

66,697

​

$

14,025,315

​

$

14,092,012

​

$

3,234

​

非應計貸款和租賃

​

當管理層認為本金或利息的收回變得可疑或當貸款或租賃因本金或利息而逾期90天時，公司通常會將貸款或租賃置於非應計狀態，除非其有良好的擔保並且正在收回過程中。當事實表明貸款或租賃被認為無法收回時，公司會對貸款或租賃進行扣除。

​

截至2023年和2022年12月31日處於非應計狀態的貸款和租賃的攤銷成本基礎以及截至2023年和2022年12月31日處於非應計狀態的貸款和租賃的攤銷成本基礎如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

非應計項目

​

​

​

​

​

貸款

​

​

​

​

​

和租約

​

​

​

​

​

不帶

​

非應計項目

​

​

津貼

​

貸款

(美元，單位：萬美元)

  

信貸虧損

​

和租約

工商業

​

$

—

​

$

970

商業地產

​

​

2,685

​

​

2,953

住宅抵押貸款

​

​

2,667

​

​

7,620

房屋淨值線

​

​

1,163

​

​

7,052

非應計貸款和租賃總額

​

$

6,515

​

$

18,595

127

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

非應計項目

​

​

​

​

​

貸款

​

​

​

​

​

和租約

​

​

​

​

​

不帶

​

非應計項目

​

​

津貼

​

貸款

(美元，單位：萬美元)

  

信貸虧損

​

和租約

工商業

​

$

665

​

$

1,215

商業地產

​

​

727

​

​

727

住宅抵押貸款

​

​

1,560

​

​

6,166

房屋淨值線

​

​

596

​

​

3,797

非應計貸款和租賃總額

​

$

3,548

​

$

11,905

​

於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司確認利息收入為0.6百萬，$0.4百萬美元和美元0.4百萬美元，分別用於非應計貸款和租賃。此外，在截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度，通過沖銷利息收入而註銷的應計應收利息金額為#美元。1.0百萬，$0.9百萬美元和美元0.8分別為100萬美元。

​

抵押品依賴型貸款和租賃

​

抵押品依賴型貸款及租賃是指(根據本公司於報告日期的評估)預計將主要透過經營或出售抵押品而提供償還，而借款人出現財務困難的貸款及租賃。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎為#美元。11.1百萬美元和美元8.2分別為100萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，這些貸款主要以住宅房地產為抵押，幾乎所有抵押品依賴型貸款的抵押品公允價值都大大超過了其攤銷成本基礎。

​

對經濟困難的借款人的貸款修改

​

本公司採納了會計準則更新(ASU)第2022-02號，金融工具--信貸損失(主題326)的規定，問題債務重組和Vintage披露，2023年1月1日。這一更新刪除了310-40分主題中債權人關於問題債務重組(TDR)的會計指導，更新了326主題下與信用損失會計相關的要求，並增加了債權人在貸款再融資和為遇到財務困難的借款人進行重組方面的強化披露。有關其他信息，請參閲“附註1.重要會計政策的組織和摘要”。

​

借款人遇到財務困難的商業和工業貸款可以通過降低利率、延長期限和將循環信貸額度轉換為定期貸款來調整。對借款人遇到財務困難的商業房地產和建築貸款的修改可能涉及降低貸款剩餘期限的利率，或以低於當前市場利率的利率延長到期日，以應對類似風險的新債務。在借款人遇到財務困難的情況下，修改建築貸款還可能涉及延長只收利息的付款期。錯過預期付款的利息繼續增加，因此，貸款的實際收益率保持不變。對借款人遇到財務困難的住宅房地產貸款的修改可包括降低每月還款額以滿足借款人一段時間的財務需求的貸款，包括延長僅限利息期限和償還餘額。當借款人遇到財務困難時，修改消費貸款可能涉及降低利率和延長期限。

128

目錄表

​

在借款人遇到財務困難時修改的貸款，無論是否違約，可能已經處於非應計狀態，在某些情況下，可能已經對未償還貸款餘額進行了部分沖銷。對借款人遇到財務困難而修改的貸款進行減值評估。因此，這可能會對與貸款相關聯的特定ACL產生財務影響。減值商業貸款(包括商業房地產和建築貸款)的折舊利率是根據預期未來現金流的現值(按貸款的實際利率貼現，或如果貸款依賴抵押品，抵押品的估計公允價值減去任何銷售成本)來計量的。減值住宅房地產貸款的ACL是根據抵押品的估計公允價值減去任何銷售成本來衡量的。管理層在制定這些估計時具有重要的判斷能力。

​

下表按應收融資類別和授予的修改類型列出了截至2023年12月31日的攤銷成本基礎，與截至2023年12月31日止年度向遇到財務困難的借款人修改的貸款相關：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

降息

​

​

​

截至的年度

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

攤銷

​

佔總班級的百分比

​

（美元 數千人)

  

 

成本基礎(1)

​

應收融資額

​

商業地產

​

$

5

​

N/m

%

消費者

​

​

1,161

​

0.10

​

總

​

$

1,166

​

0.01

%

n/m - 佔應收融資總類別的不到0.01%。

(1)

攤銷成本基礎反映了自修改日期以來的所有部分償還和沖銷，不包括修改給遇到財務困難的借款人的貸款，這些借款人已在年底前全額償還、扣除或喪失抵押品贖回權。​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期限延長

​

​

​

截至的年度

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

攤銷

​

佔總班級的百分比

​

（美元 數千人)

  

 

成本基礎(1)

​

應收融資額

​

工商業

​

$

524

​

0.02

%

商業地產

​

​

3,114

​

0.07

​

施工

​

​

665

​

0.07

​

住宅抵押貸款

​

​

1,410

​

0.03

​

消費者

​

​

135

​

0.01

​

總

​

$

5,848

​

0.04

%

n/m - 佔應收融資總類別的不到0.01%。

(1)

攤銷成本基礎反映了自修改日期以來的所有部分償還和沖銷，不包括修改給遇到財務困難的借款人的貸款，這些借款人已在年底前全額償還、扣除或喪失抵押品贖回權。​

​

下表按應收融資類別和授予的修改類型描述了截至2023年12月31日止年度對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：

​

​

​

​

​

​

降息

​

​

財務效應

​

​

截至2023年12月31日的年度

商業地產

​

加權平均合同利率下調0.75%.

消費者

​

加權平均合同利率下調13.01%.

​

​

​

​

​

​

期限延長

​

​

財務效應

​

​

截至2023年12月31日的年度

工商業

​

添加了加權平均值2.1貸款期限為年。

商業地產

​

添加了加權平均值2.1貸款期限為年。

施工

​

添加了加權平均值1.0貸款期限為年。

住宅抵押貸款

​

添加了加權平均值2.1貸款期限為年。

消費者

​

添加了加權平均值3.8貸款期限為年。

​

​

129

目錄表

下表按應收融資類別和授予的修改類型列出了截至2023年12月31日截至2023年12月31日止年度付款違約並在違約前12個月內修改的貸款截至2023年12月31日的攤銷成本基礎。遇到財務困難的借款人。該公司根據逾期30天的付款違約定義報告這些違約貸款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

後來違約的修改貸款的攤銷成本基礎(1)

​

​

截至2023年12月31日的年度

（美元 數千人)

​

降息

​

期限延長

消費者

​

$

318

​

$

6

總

​

$

318

​

$

6

(1)攤銷成本基礎反映了自修改日期以來的所有部分償還和沖銷，不包括修改給遇到財務困難的借款人的貸款，這些借款人已在年底前全額償還、扣除或喪失抵押品贖回權。

對為遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現進行監控，以瞭解公司修改工作的有效性。截至2023年12月31日，過去12個月內修改的與遇到財務困難的借款人相關的貸款的攤銷成本績效基礎的賬齡分析如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

逾期

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

大於

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

或等於

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

30-59天

​

​

60-89天

​

​

90天

​

​

總計

​

​

​

​

​

​

（美元 數千人)

​

 

逾期

​

 

逾期

​

 

逾期

​

 

逾期

​

 

當前

​

 

總

工商業

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

524

​

$

524

商業地產

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,119

​

​

3,119

施工

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

665

​

​

665

住宅抵押貸款

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,410

​

​

1,410

消費者

​

​

107

​

​

70

​

​

15

​

​

192

​

​

1,104

​

​

1,296

總

​

$

107

​

$

70

​

$

15

​

$

192

​

$

6,822

​

$

7,014

​

該公司承諾提供總計美元的信用證、備用信用證和商業信用證6.5截至2023年12月31日，已達10億美元。的$6.5截至2023年12月31日，已承諾10億美元5.0百萬美元，用於向遇到財務困難的借款人提供額外資金，該公司已在截至2023年12月31日的年度內以降息或延長期限的形式修改了貸款條款。

​

採用ASO No. 2022-02之前的問題債務重組披露

​

在採用ASU編號2022-02之前，該公司對一項貸款的合同條款進行了修改，從而向作為TDR遇到財務困難的借款人提供了特許權。2023年1月1日，公司通過了ASU 2022-02號，對2023年1月1日或之後發生的所有重組前瞻性地取消了TDR會計。在採用ASU編號2022-02之前在TDR中重組的貸款將繼續在歷史TDR會計下入賬，直到貸款還清或隨後進行修改。下面關於先前時段的TDR的公開是根據子主題310-40呈現的，應收賬款--債權人的問題債務重組.

​

在TDR中修改的商業和工業貸款可能涉及臨時只計利息的付款、期限延長，以及將循環信貸額度轉換為定期貸款。在TDR中修改商業房地產和建築貸款可能涉及降低貸款剩餘期限的利率、以低於具有類似風險的新債務的當前市場利率的利率延長到期日，或取代或增加新的借款人或擔保人。修改TDR中的建築貸款也可能涉及延長只收利息的付款期。未能支付預期款項的利息繼續增加，因此，貸款的實際收益率保持不變。在TDR中修改的住宅房地產貸款可能包括每月還款額較低的貸款，以滿足借款人一段時間的財務需求，包括延長僅限利息期限和償還餘額。對TDR中消費貸款的修改可能涉及暫時或永久性的付款減少，臨時只支付利息和低於市場利率。

​

130

目錄表

在TDR中修改的貸款可能已經處於非應計狀態，在某些情況下，可能已經對未償還貸款餘額進行了部分沖銷。對在TDR中修改的貸款進行減值評估。因此，這可能會對與貸款相關的特定ACL產生財務影響。已在TDR中修改的減值商業貸款(包括商業房地產和建築貸款)的ACL是根據按貸款的有效利率貼現的預期未來現金流的現值計量的，如果貸款依賴抵押品，則根據抵押品的估計公允價值減去任何銷售成本來計量。在TDR中修改的減值住宅房地產貸款的ACL是根據抵押品的估計公允價值減去任何銷售成本來衡量的。管理層在制定這些估計數時作出了重大判斷。

​

以下按類別列出了與截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度在TDR中修改的貸款有關的信息，這些信息是根據分專題310-40提出的，應收賬款--債權人的問題債務重組:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日的年度

​

​

數量

​

已錄製

​

相關

(美元，單位：萬美元)

  

合同(1)

  

投資(2)

  

ACL

工商業

​

5

​

$

205

​

$

17

住宅抵押貸款

​

1

​

​

247

​

​

31

消費者

​

258

​

​

2,173

​

​

443

總

​

264

​

$

2,625

​

$

491

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日的年度

​

​

數量

​

已錄製

​

相關

(美元，單位：萬美元)

  

合同(1)

  

投資(2)

  

ACL

工商業

​

11

​

$

1,481

​

$

124

商業地產

​

1

​

​

346

​

​

78

施工

​

12

​

​

689

​

​

69

住宅抵押貸款

​

13

​

​

5,539

​

​

207

消費者

​

1,652

​

​

15,710

​

​

2,127

總

​

1,689

​

$

23,765

​

$

2,605

(1)合同數量不包括年底前已全額償還、扣除或喪失抵押品贖回權的TLR。
(2)記錄的投資餘額反映了自修改日期以來的所有部分償還和沖銷，不包括年底前已全額償還、沖銷或止贖的TLR。

​

上述貸款在TLR中通過延長到期日、減少付款或低於市場利率進行了修改。

​

該公司承諾提供總計美元的信用證、備用信用證和商業信用證7.010億美元6.7截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別為10億美元。的$7.0截至2022年12月31日，已承諾10億美元0.1100萬與在TLR中修改貸款條款的借款人有關。的$6.7截至2021年12月31日，已承諾10億美元0.2100萬與在TLR中修改貸款條款的借款人有關。

​

131

目錄表

下表按類別列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內在所示年度永久修改日期後12個月內違約的ADR中修改的貸款，根據子主題310-40列出， 應收賬款--債權人的問題債務重組.該公司根據逾期30天的付款違約定義報告這些違約的TLR：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

​

2022

    

2021

​

​

數量

​

記錄

​

數量

​

記錄

（美元 數千人)

 

合同(1)

  

投資(2)

    

合同(1)

    

投資(2)

工商業

​

2

​

$

541

​

3

​

$

569

施工

​

—

​

​

—

​

1

​

​

450

商業地產

​

—

​

​

—

​

1

​

​

356

住宅抵押貸款

​

—

​

​

—

​

4

​

​

1,012

消費者

​

213

​

​

2,623

​

405

​

​

5,272

總

​

215

​

$

3,164

​

414

​

$

7,659

(1)合同數量不包括年底前已全額償還、扣除或喪失抵押品贖回權的TLR。
(2)記錄的投資餘額反映了自修改日期以來的所有部分償還和沖銷，不包括年底前已全額償還、沖銷或止贖的TLR。

​

​

止贖房產

​

有幾個不是截至2023年12月31日，從止贖住宅抵押貸款中持有的住宅房地產。持有的住宅房地產 一合併資產負債表中顯示的其他擁有和收回的個人財產中包含的止贖住宅抵押貸款為美元0.1截至2022年12月31日，100萬人。

​

6.房地和設備

​

於2023年和2022年12月31日，場地和設備由以下組成：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

(美元，單位：萬美元)

    

2023

    

2022

建築

​

$

294,401

​

$

294,051

傢俱和設備

​

​

82,807

​

​

92,276

土地

​

​

97,306

​

​

97,955

租賃權改進

​

​

58,963

​

​

53,216

總房舍和設備

​

​

533,477

​

​

537,498

減去：累計折舊和攤銷

​

​

252,016

​

​

257,143

賬面淨值

​

$

281,461

​

$

280,355

​

2023年、2022年和2021年計入佔用和設備費用的折舊和攤銷費用如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的一年，

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

  

2021

入住率

​

$

8,336

​

$

9,192

​

$

9,149

裝備

​

​

5,249

​

​

6,126

​

​

6,682

總

​

$

13,585

​

$

15,318

​

$

15,831

​

​

​

7.其他資產

​

商譽

​

善意源於BNPP於2001年12月收購BancWest。由於下推式會計處理，此次收購產生的善意記錄在公司的合併資產負債表中。

​

132

目錄表

報告的善意的公允價值 二截至2023年和2022年12月31日，公司報告分部的情況如下。財務及其他分部未被分配為善意。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

零售

​

商業廣告

​

​

​

(單位：萬人)

    

銀行業

    

銀行業

    

總

2023年12月31日

​

$

687,492

​

$

308,000

​

$

995,492

2022年12月31日

​

​

687,492

​

​

308,000

​

​

995,492

​

曾經有過不是本公司截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的商譽減值。

​

抵押貸款服務權(“MSR”)

​

抵押貸款服務活動包括向借款人收取本金、利息、税款和保險金，同時對投資者、税務當局和保險公司進行會計和匯款。該公司還監測拖欠行為，並管理止贖程序。

​

抵押貸款還本付息收入記入非利息收入，作為其他服務費和手續費的一部分，償還資產攤銷記入非利息收入，記為其他收入的一部分。為他人提供的住宅房地產貸款的未償還本金為$1.310億美元1.4分別為2023年12月31日和2022年12月31日。維修費包括合同規定的費用、滯納金和附屬費用，費用為#美元。3.4百萬，$3.81000萬美元和300萬美元4.8截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。

​

MSR攤銷為$1.1百萬，$1.91000萬美元和300萬美元3.7截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。預計未來五年MSR的攤銷費用如下：

​

​

​

​

​

​

​

估計數

(美元，單位：萬美元)

  

攤銷

截至12月31日的年度：

​

​

​

2024

​

$

832

2025

​

​

739

2026

​

​

654

2027

​

​

577

2028

​

​

510

​

公司MSRS的詳細信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

​

12月31日

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

總賬面金額

​

$

69,515

​

$

69,273

減去：累計攤銷

​

​

63,816

​

​

62,711

賬面淨值

​

$

5,699

​

$

6,562

​

​

​

​

​

​

​

​

下表列出了所示年度攤銷MSR的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

年初餘額

​

$

6,562

​

$

8,302

起源

​

​

242

​

​

170

攤銷

​

​

(1,105)

​

​

(1,910)

年終餘額

​

$

5,699

​

$

6,562

年初攤銷MSR的公允價值

​

$

15,193

​

$

12,243

年終攤銷MSR的公允價值

​

$

14,308

​

$

15,193

為他人服務的貸款餘額

​

$

1,325,171

​

$

1,441,202

​

如果事件和情況表明可能存在損害，則會評估MSR的損害。 不是截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，MSR已記錄了虧損。

​

133

目錄表

用於確定公司MSRS成本或公允價值較低者的量化假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

  

射程

​

平均值

​

射程

​

平均值

​

有條件提前還款額

​

6.87

%

-

11.53

%

7.04

%

7.02

%

-

13.58

%

7.11

%

壽命（MSR）

​

4.30

​

-

7.22

​

7.09

​

3.35

​

-

7.37

​

7.20

​

加權平均票息率

​

3.57

%

-

5.81

%

3.73

%

3.55

%

-

6.24

%

3.68

%

貼現率

​

10.40

%

-

10.60

%

10.52

%

10.41

%

-

10.54

%

10.51

%

​

圍繞MSR的敏感性預計將對公允價值產生不重大影響。

​

其他

​

該公司有$206.91000萬美元和300萬美元167.4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，經濟適用房和其他税收抵免投資夥伴關係利息分別計入合併資產負債表上的其他資產。所得税準備金中報告的這類投資攤銷金額為#美元。23.5百萬，$24.41000萬美元和300萬美元21.7在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，分別為1.3億美元和2.5億美元。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內確認的經濟適用房税收抵免和其他福利為$31.11000萬，$26.9百萬美元和美元22.7分別為100萬美元。

​

非上市股權證券包括FHLB股票，該公司持有這些股票是為了滿足監管要求。作為FHLB系統的成員，公司必須根據FHLB的資本計劃，根據公司總資產和未償還預付款的特定百分比，維持對FHLB非上市股票的最低投資水平，該計劃可能會定期修訂或修訂。超過所需最低限額的金額可按面值轉移到另一家成員機構，但須事先獲得聯邦住房金融局的批准。多餘的庫存也可以出售給聯邦住房金融局，條件是五年制贖回通知期內，並由FHLB全權酌情決定。這些證券是按成本法核算的。這些投資被管理層視為長期投資，因此，考慮其面值的最終可回收性，而不是考慮價值的暫時下降。對FHLB股票的投資已列入綜合資產負債表上的其他資產，投資金額為#美元。32.6百萬美元和美元10.1截至2023年和2022年12月31日，分別為100萬。

​

資本化的內部使用軟件作為其他資產的組成部分列入合併資產負債表。截至2023年12月31日，內部使用軟件的總資本化金額為39.5百萬美元，累計攤銷$28.7百萬美元，賬面淨值為$10.8百萬美元。截至2022年12月31日，內部使用軟件的總資本化金額為54.9百萬美元，累計攤銷$39.8百萬美元，賬面淨值為$15.1百萬美元。所有資本化的內部使用軟件的攤銷費用總額在合併損益表的其他非利息費用中記錄，為#美元。5.0百萬，$5.4百萬美元和美元8.6截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別為百萬。

​

與作為服務合同的託管安排有關的資本化執行費用已作為其他資產的組成部分列入合併資產負債表。截至2023年12月31日，資本化實施成本總額為#美元132.6百萬美元，累計攤銷$21.2百萬美元，賬面淨值為$111.4百萬美元。截至2022年12月31日，資本化實施費用總額為#美元118.2百萬美元，累計攤銷$7.7百萬美元，賬面淨值為$110.5百萬美元。作為服務合同的託管安排的所有資本化執行費用的攤銷費用總額在合併損益表的設備費用中入賬，為#美元。13.5百萬，$7.2百萬美元和美元0.5截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別為百萬。

​

8.金融資產的轉移

​

本公司轉讓金融資產的持續利息可能包括擔保公眾存款和回購協議的抵押品、FHLB和FRB借款能力、自動結算所(“ACH”)交易和利率掉期。

​

134

目錄表

對於公共存款和回購協議，本公司與實體訂立雙邊協議，在發生違約時將投資證券質押作為抵押品。回購協議的抵銷權類似於擔保借款，即在公司違約的情況下，公司質押的抵押品將用於結算回購協議的公允價值。交易對手有權出售或回購投資證券。交易對手要求本公司維持足夠的抵押品水平。如果抵押品公允價值低於規定的水平，公司將質押額外的投資證券。對於與FHLB和FRB的資產轉移，本公司簽訂雙邊協議，質押貸款和/或證券作為抵押品，以確保借款能力。對於ACH交易，該公司簽訂雙邊協議，以抵押可能的日間透支。對於利率互換，本公司訂立雙邊協議，在任何一方處於負公允價值狀況時質押抵押品，以減輕交易對手的信用風險。ACH交易的交易對手、某些利率掉期、FHLB和FRB無權出售或補充抵押品。

​

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，為確保公眾存款、借款安排和其他交易而質押的資產的賬面金額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

公眾存款

​

$

2,571,359

​

$

2,977,693

聯邦住房貸款銀行

​

​

4,495,266

​

​

3,451,070

聯邦儲備銀行

​

​

4,074,093

​

​

1,704,803

ACH交易

​

​

137,101

​

​

133,173

利率互換

​

​

575

​

​

31,091

總

​

$

11,278,394

​

$

8,297,830

​

由於公司未簽訂逆回購協議或回購協議， 不是截至2023年和2022年12月31日，已接受抵押品。此外， 不是債務因實質上的失敗而消失。

​

9.存款

​

截至2023年和2022年12月31日，存款分為生息或無息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

美國：

​

​

​

​

​

​

計息

​

$

12,731,915

​

$

11,936,775

不計息

​

​

6,609,483

​

​

7,978,046

外國：

​

​

​

​

​

​

計息

​

​

1,017,180

​

​

887,608

不計息

​

​

974,079

​

​

886,600

總存款

​

$

21,332,657

​

$

21,689,029

​

下表列出了截至2023年12月31日的定期存款單期限分佈：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在……下面

​

$250,000

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

$250,000

  

或更多

  

總

三個月或更短時間

​

$

284,476

​

​

938,494

​

$

1,222,970

超過三到六個月

​

​

367,919

​

​

344,211

​

​

712,130

超過6到12個月

​

​

828,587

​

​

498,361

​

​

1,326,948

2025

​

​

79,652

​

​

27,206

​

​

106,858

2026

​

​

34,176

​

​

2,500

​

​

36,676

2027

​

​

24,965

​

​

5,910

​

​

30,875

2028

​

​

16,612

​

​

2,679

​

​

19,291

此後

​

​

410

​

​

—

​

​

410

總

​

$

1,636,797

​

$

1,819,361

​

$

3,456,158

​

135

目錄表

面額為25萬美元或以上的定期存款單總計為美元1.810億美元1.5截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為10億美元。透支存款賬户被歸類為貸款，總計美元2.5截至2023年12月31日和2022年12月31日，均為百萬。

​

10.短期借款

​

截至2023年和2022年12月31日，短期借款包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

購買的聯邦基金

​

$

—

​

$

75,000

短期FHLB固定利率預付款(1)

​

​

500,000

​

​

—

短期借款總額

​

$

500,000

​

$

75,000

(1)利息按月支付。

​

截至2023年12月31日，該公司的短期借款包括500.0百萬美元短期FHLB固定利率預付款，加權平均利率為4.71%，到期日為2024年9月。FHLB固定利率預付款要求每月只支付利息，本金在到期日到期。

​

截至2022年12月31日，該公司的短期借款包括75.0百萬美元的聯邦基金是通過4.352023年1月到期的年利率。在2021年間，該公司產生的費用為9.0與提前終止FHLB固定利率預付款有關的百萬美元。

​

截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的剩餘信貸額度為1美元。2.5可從聯邦住房金融局獲得10億美元。FHLB的借款能力由截至2023年12月31日的住宅房地產貸款和商業房地產貸款抵押品以及截至2022年12月31日的住宅房地產貸款抵押品擔保。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司有一筆未支取的信用額度為$3.310億美元1.2分別從FRB獲得10億美元。截至2023年12月31日，FRB的借款能力由消費、商業和工業、商業房地產、住宅房地產貸款和質押證券以及截至2022年12月31日的消費、商業和工業、商業房地產和住宅房地產貸款擔保。更多信息見“附註8.金融資產轉移”。

​

136

目錄表

下表提供了截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度內短期借款的精選信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

(美元，單位：萬美元)

  

2023

​

2022

​

2021

​

購買的聯邦基金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

--2013年12月31日加權平均利率

​

​

—

%

​

4.35

%

​

—

%

最高月末餘額

​

$

150,000

​

$

75,000

​

$

—

​

平均未償還餘額

​

$

17,247

​

$

11,521

​

$

—

​

加權平均支付利率

​

​

4.45

%

​

4.08

%

​

—

%

短期FHLB回購預付款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

--2013年12月31日加權平均利率

​

​

—

%

​

—

%

​

—

%

最高月末餘額

​

$

400,000

​

$

—

​

$

—

​

平均未償還餘額

​

$

116,918

​

$

—

​

$

—

​

加權平均支付利率

​

​

5.25

%

​

—

%

​

—

%

短期FHLB固定利率預付款：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

--2013年12月31日加權平均利率

​

​

4.71

%

​

—

%

​

—

%

最高月末餘額

​

$

500,000

​

$

—

​

$

—

​

平均未償還餘額

​

$

144,932

​

$

—

​

$

—

​

加權平均支付利率

​

​

4.75

%

​

—

%

​

—

%

​

該公司將根據回購協議出售的證券視為抵押融資。本公司反映了回購作為負債出售的相同或類似證券的義務，協議所涉證券的美元金額保留在資產賬户中。一般來説，對於這些類型的協議，要求抵押品的市場價值等於或超過借款本金。因此，質押的抵押品可能會隨着時間的推移而增加或減少，以履行合同義務。回購協議的基礎證券存放在第三方託管人的抵押品賬户中。本公司於2023年及2022年並無訂立任何回購協議。

​

137

目錄表

11.累計其他綜合收益(虧損)

​

累計其他全面收益(虧損)是指包括在全面收益中，但不包括在淨收益中的收入、費用和損益。該公司累積的其他全面收益(虧損)的重要項目是養老金和其他福利、投資證券的未實現淨收益或淨虧損以及現金流量衍生工具對衝的未實現淨收益或淨虧損。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的累計其他全面收益(虧損)變動情況如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

​

​

​

​

​

​

​

税

​

​

​

​

​

税前

​

效益

​

淨資產為

(美元，單位：萬美元)

  

量

  

(費用)

  

税收

2022年12月31日累計其他綜合虧損

​

$

(871,813)

​

$

232,559

​

$

(639,254)

截至2023年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金和其他福利：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年內產生的精算淨損失

​

​

(1,063)

​

​

284

​

​

(779)

計入淨利潤的淨虧損攤銷

​

​

1,142

​

​

(305)

​

​

837

養卹金和其他福利的淨變化

​

​

79

​

​

(21)

​

​

58

投資證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年內產生的未實現淨收益

​

​

55,141

​

​

(14,709)

​

​

40,432

淨虧損重新分類為淨利潤：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期證券未實現持有損失攤銷

​

​

48,190

​

​

(12,855)

​

​

35,335

投資證券損失，淨額

​

​

39,986

​

​

(10,666)

​

​

29,320

投資證券淨變化

​

​

143,317

​

​

(38,230)

​

​

105,087

現金流衍生品對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年內產生的未實現淨虧損

​

​

(940)

​

​

251

​

​

(689)

計入淨利潤的淨虧損重新分類

​

​

6,257

​

​

(1,669)

​

​

4,588

現金流量衍生品對衝淨變化

​

​

5,317

​

​

(1,418)

​

​

3,899

其他綜合收益

​

​

148,713

​

​

(39,669)

​

​

109,044

2023年12月31日累計其他全面虧損

​

$

(723,100)

​

$

192,890

​

$

(530,210)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

​

​

​

​

​

​

​

税收

​

​

​

​

​

税前

​

效益

​

淨資產為

(美元，單位：萬美元)

  

量

  

(費用)

  

税收

2021年12月31日累計其他全面虧損

​

$

(165,967)

​

$

44,274

​

$

(121,693)

截至2022年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金和其他福利：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年內產生的精算淨收益

​

​

20,710

​

​

(5,524)

​

​

15,186

計入淨利潤的淨虧損攤銷

​

​

5,146

​

​

(1,373)

​

​

3,773

養卹金和其他福利的淨變化

​

​

25,856

​

​

(6,897)

​

​

18,959

投資證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年內產生的未實現淨虧損

​

​

(773,667)

​

​

206,376

​

​

(567,291)

淨虧損重新分類為淨利潤：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期證券未實現持有損失攤銷

​

​

48,378

​

​

(12,905)

​

​

35,473

投資證券淨變化

​

​

(725,289)

​

​

193,471

​

​

(531,818)

現金流衍生品對衝：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年內產生的未實現淨虧損

​

​

(6,710)

​

​

1,790

​

​

(4,920)

計入淨利潤的淨虧損重新分類

​

​

297

​

​

(79)

​

​

218

現金流量衍生品對衝淨變化

​

​

(6,413)

​

​

1,711

​

​

(4,702)

其他綜合損失

​

​

(705,846)

​

​

188,285

​

​

(517,561)

2022年12月31日累計其他綜合虧損

​

$

(871,813)

​

$

232,559

​

$

(639,254)

​

138

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

​

​

​

​

​

​

​

税

​

​

​

​

​

税前

​

效益

​

淨資產為

(美元，單位：萬美元)

  

量

  

(費用)

  

税收

2020年12月31日累計其他綜合收益

​

$

43,098

​

$

(11,494)

​

$

31,604

截至2021年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金和其他福利：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年內產生的精算淨收益

​

​

3,107

​

​

(829)

​

​

2,278

計入淨利潤的淨虧損攤銷

​

​

6,913

​

​

(1,844)

​

​

5,069

養卹金和其他福利的淨變化

​

​

10,020

​

​

(2,673)

​

​

7,347

投資證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年內產生的未實現淨虧損

​

​

(218,983)

​

​

58,414

​

​

(160,569)

淨收益重新分類為淨利潤：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資證券收益，淨

​

​

(102)

​

​

27

​

​

(75)

投資證券淨變化

​

​

(219,085)

​

​

58,441

​

​

(160,644)

其他綜合損失

​

​

(209,065)

​

​

55,768

​

​

(153,297)

2021年12月31日累計其他全面虧損

​

$

(165,967)

​

$

44,274

​

$

(121,693)

​

下表概述了所示年度累計其他全面收益（虧損）（扣除税後）的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金

​

​

​

​

​

​

​

累計

​

​

和

​

可供出售

​

持有至到期

​

現金流

​

其他

​

​

其他

​

投資

​

投資

​

導數

​

全面

(美元，單位：萬美元)

  

優勢

  

證券

  

證券

  

套期保值

  

收入(虧損)

截至2023年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初餘額

​

$

(5,431)

​

$

(292,175)

​

$

(336,946)

​

$

(4,702)

​

$

(639,254)

其他綜合收益

​

​

58

​

​

69,752

​

​

35,335

​

​

3,899

​

​

109,044

年終餘額

​

$

(5,373)

​

$

(222,423)

​

$

(301,611)

​

$

(803)

​

$

(530,210)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初餘額

​

$

(24,390)

​

$

(97,303)

​

$

—

​

$

—

​

$

(121,693)

與將證券從可供出售轉移到持有至到期有關的未實現淨虧損

​

​

—

​

​

372,419

​

​

(372,419)

​

​

—

​

​

—

其他全面收益(虧損)

​

​

18,959

​

​

(567,291)

​

​

35,473

​

​

(4,702)

​

​

(517,561)

年終餘額

​

$

(5,431)

​

$

(292,175)

​

$

(336,946)

​

$

(4,702)

​

$

(639,254)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初餘額

​

$

(31,737)

​

$

63,341

​

$

—

​

$

—

​

$

31,604

其他全面收益(虧損)

​

​

7,347

​

​

(160,644)

​

​

—

​

​

—

​

​

(153,297)

年終餘額

​

$

(24,390)

​

$

(97,303)

​

$

—

​

$

—

​

$

(121,693)

​

截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司並無任何未實現虧損的可供出售債務證券打算出售，並確定本公司不太可能被要求在收回攤餘成本基礎之前出售該等證券。因此，在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，不是在這些證券的收益中確認的增量非信貸相關減值損失。

​

12.監管資本要求

​

聯邦和州法律法規限制了公司可以宣佈或支付的股息金額。本公司主要依靠FHB的股息作為本公司支付股息的資金來源。

​

139

目錄表

本公司和本銀行須遵守聯邦銀行機構實施的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的經營活動和財務狀況產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及對其資產和某些表外項目進行量化衡量。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

​

為確保資本充足性，法規制定的量化措施要求公司和銀行維持普通股一級資本、一級資本和總資本對風險加權資產的最低金額和比率，以及最低槓桿率。

​

以下是監管風險資本比率和槓桿率的定義，它們是根據標準監管指南計算的：

​

風險加權資產-根據美聯儲為符合資本充足率指導方針而使用的公式，對資產進行風險加權。表內和表外項目根據風險進行加權，表外項目使用風險轉換系數轉換為資產負債表等價物，然後分配風險調整權重。表外項目只佔整體計算的最小部分。

​

普通股一級風險資本比率- CET 1基於風險的資本比率計算為CET 1資本除以風險加權資產。CET 1是權益之和，根據不合格的善意以及某些其他全面收益項目進行調整，具體如下：證券和衍生品的未實現收益/損失淨額，以及未實現養老金和其他福利損失淨額。

​

一級風險資本比率- 一級資本比率的計算方法是一級資本除以風險加權資產。

​

基於風險的總資本比率- 總風險資本比率計算為一級資本與信用損失備抵允許金額（限於 1.25 風險加權資產的百分比），除以風險加權資產。

​

一級槓桿率- 一級槓桿率的計算方法是將一級資本除以調整後的季度平均總資產。

​

下表列出了2023年和2022年12月31日的這些比率：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

First Hawaiian

​

最低要求

​

好的-

​

​

​

第一夏威夷公司

​

銀行

​

資本

​

大寫

​

(美元，單位：萬美元)

  

量

  

比率

​

量

  

比率

​

比率(1)

  

比率(1)

​

2023年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股一級資本與風險加權資產之比

​

$

2,020,784

​

12.39

%  

$

2,006,393

​

12.30

%  

4.50

%  

6.50

%

一級資本與風險加權資產之比

​

​

2,020,784

​

12.39

%  

​

2,006,393

​

12.30

%  

6.00

%  

8.00

%

總資本與風險加權資產之比

​

​

2,212,922

​

13.57

%  

​

2,198,531

​

13.48

%  

8.00

%  

10.00

%

一級資本對平均資產的比率(槓桿率)

​

​

2,020,784

​

8.64

%  

​

2,006,393

​

8.57

%  

4.00

%  

5.00

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

普通股一級資本與風險加權資產之比

​

$

1,912,767

​

11.82

%  

$

1,895,693

​

11.71

%  

4.50

%  

6.50

%

一級資本與風險加權資產之比

​

​

1,912,767

​

11.82

%  

​

1,895,693

​

11.71

%  

6.00

%  

8.00

%

總資本與風險加權資產之比

​

​

2,090,502

​

12.92

%  

​

2,073,428

​

12.81

%  

8.00

%  

10.00

%

一級資本對平均資產的比率(槓桿率)

​

​

1,912,767

​

8.11

%  

​

1,895,693

​

8.04

%  

4.00

%  

5.00

%

(1)根據聯邦儲備系統理事會、貨幣監理署和聯邦存款保險公司發佈的規定。

​

140

目錄表

A 2.5由CET1資本組成的資本保存緩衝百分比高於監管最低資本要求，有效地導致最低比率為(I)7風險加權資產的CET1%，(Ii)8.5一級資本佔風險加權資產的百分比，以及(Iii)10.5總資本佔風險加權資產的百分比。

​

1950年S頒佈的《聯邦存款保險法》中有關糾正措施的規定只適用於銀行等存款機構，而不適用於銀行控股公司。根據美聯儲的規定，銀行控股公司，如FHI，如果(I)基於風險的總資本比率至少為10%，(Ii)基於風險的一級資本比率至少為6%，以及(Iii)不受任何書面協議命令、資本指令或迅速糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平，則被視為“資本充足”。根據美聯儲的規定，本公司符合資本充足率的所有要求，儘管即時糾正措施條款僅適用於存款機構，而不適用於銀行控股公司，但如果該條款適用於銀行控股公司，公司將滿足所有資本充足率要求。

​

截至2023年12月31日，根據銀行監管資本指引，公司和銀行均被歸類為資本充裕並超過前述資本保全緩衝。管理層不知道自2023年12月31日以來發生的任何條件或事件，以改變公司或銀行的資本充足率類別。

​

13.租契

​

本公司作為承租人，根據一系列不可撤銷的經營租約負有義務，主要用於分支機構物業和相關房地產。此類租約的期限最長可達40年，其中許多規定根據各種經濟指標的變化定期調整租金支付。續訂選項計入本公司的租賃負債及相關使用權資產，只要本公司合理地確定會行使該等選擇權。對於本公司的所有短期租賃(即初始期限為12個月或以下的租賃)，本公司在租賃期內按直線原則確認租賃費用。可變租賃付款在產生這些付款的債務期間確認。

​

公司的分支機構租賃通常要求公司負責支付可變租賃費用，主要是維護費用，以及房地產税、財產保險和銷售税。維護費用是為維護公共區域而支付的，包括美化環境、清潔和一般維護費用。這類變動成本通常由業主每年重新評估，並根據公司佔用的總樓房部分向公司收取。

​

該公司將某些房產和房地產轉租給第三方。分租組合包括與以下項目相關的空間的經營租約三公司的分支機構物業。

​

141

目錄表

本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的租賃費用淨額構成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至十二月三十一日止的年度：

(美元，單位：萬美元)

  

2023

  

2022

 

2021

經營租賃費用

​

$

8,167

​

$

8,883

​

$

9,432

短期租賃費用

​

​

26

​

​

26

​

​

246

可變租賃費用

​

​

2,112

​

​

2,135

​

​

2,204

融資租賃費用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

使用權資產攤銷

​

​

—

​

  

1

​

  

3

融資租賃費用總額

​

  

—

​

​

1

​

​

3

減去：轉租收入

​

​

(649)

​

​

(637)

​

​

(744)

租賃費用淨額

​

$

9,656

​

$

10,408

​

$

11,141

​

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，與公司租賃負債相關的其他信息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

(美元，單位：萬美元)

  

2023

​

2022

​

2021

​

補充現金流信息

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

為經營租賃支付的經營現金流

​

$

7,636

​

$

8,418

​

$

7,981

​

融資租賃支付的現金流

​

$

—

​

$

—

​

$

10

​

以新的租賃義務換取的使用權資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經營租約

​

$

4,775

​

$

4,676

​

$

31,792

​

加權平均剩餘租期

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經營租賃（年）

​

​

21.3

​

​

22.2

​

​

22.8

​

融資租賃（年）

​

​

—

​

​

—

​

​

0.5

​

加權平均貼現率

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

經營租約

​

​

3.11

%

​

2.98

%

​

3.01

%

融資租賃

​

​

—

%

​

—

%

​

6.78

%

​

經營租賃使用權資產為美元61.3百萬美元和美元62.8截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為100萬歐元，並被記錄為其他資產的組成部分。經營租賃負債為#美元。63.8百萬美元和美元64.8分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，並作為其他負債的組成部分記錄。

​

與公司應用主題842有關的最重要的假設是貼現率假設。由於本公司的大部分租賃協議沒有規定隱含利率，本公司使用本公司在類似期限內借款時必須支付的抵押利率來估計本公司的租賃負債。

​

下表列出了截至2023年12月31日，根據期限超過一年的不可取消經營租賃支付的未來最低租金：

​

​

​

​

​

​

​

淨運營

​

​

租賃

(千美元)

  

付款

截至12月31日的年度：

​

​

​

2024

​

$

8,009

2025

​

​

5,636

2026

​

​

5,149

2027

​

​

4,520

2028

​

​

3,931

此後

​

​

62,557

未來最低租賃付款總額

​

​

89,802

減去：推定利息

​

​

(25,970)

總計

​

$

63,832

​

142

目錄表

​

本公司並無與關聯方訂立任何經營租約。因此，有不是截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度向關聯方支付的租金。

​

本公司作為出租人，將其總部辦公樓內的辦公空間以及主要位於夏威夷的辦公空間出租給第三方承租人。這類租約的條款，包括續期選項，最多可延長至十年，其中許多規定根據消費物價指數或其他物價指數的變化定期調整租金。本公司在租賃期內按直線原則確認租賃收入。非租賃部分，主要包括公司發生的維護和公用事業費用，在應付付款期間確認為收入。

​

公司確認與租賃付款有關的經營租賃收入#美元。6.2百萬，$6.1百萬美元和美元6.4截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。此外，該公司還確認了$6.3百萬，$6.5百萬美元和美元6.1截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的租賃收入中，分別有1.8億美元與可變租賃付款有關。

​

本公司的某些租約是與關聯方簽訂的，用於使用本公司總部辦公樓的空間。曾經有過不是關聯方於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度支付的租金收入。關聯方支付的租金收入為零截至2021年12月31日的年度。確實有不是未來關聯方的最低租金收入。

​

下表列出了截至2023年12月31日，期限超過一年的不可取消經營租賃下的未來最低租金收入：

​

​

​

​

​

​

​

最低要求

​

​

租賃

(千美元)

  

收入

截至12月31日的年度：

​

​

​

2024

​

$

5,963

2025

​

​

5,267

2026

​

​

4,446

2027

​

​

2,882

2028

​

​

1,914

此後

​

​

3,715

總

​

$

24,187

​

​

14.福利計劃

​

合格的養老金計劃

​

公司員工參加First Hawaian，Inc.的員工退休計劃(“FHI ERP”)。FHI ERP是一個凍結的計劃，因此有不是為公司員工提供進一步的福利。但是，員工保留從計劃凍結之日起累積的參與者福利的權利。

​

不是預計在2024年期間，公司將為FHI ERP的參與者向養老金信託基金捐款。然而，如果根據1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)下的籌資規則(包括2006年《養老金保護法》的影響)需要繳款，本公司將做出該等必要的繳款。

​

143

目錄表

不合格的養老金和其他退休後福利計劃

​

本公司還為某些主要高管發起了一項資金不足的補充高管退休計劃(“SERP”)。此外，本公司還贊助一項董事退休計劃(“董事計劃”)，這是一項針對符合資格的FHI和FHB董事的非限定養老金計劃，這些董事根據其在董事的服務年限有資格獲得退休福利。自2005年1月1日起，SERP和董事計劃都被凍結，不對新參與者開放。2019年3月，公司董事會通過了凍結SERP的修正案，自2019年7月1日起生效。由於修改，自生效日期以來，沒有任何修改，而且將有不是，新的福利應計項目，包括服務應計項目。自上述修正案生效之日起，SERP下的現有福利將按照SERP的條款繼續存在。他説：

​

退休後福利計劃也提供給符合條件的員工，在退休後提供醫療福利。該公司為65歲以下的符合條件的退休人員提供醫療保險，按在職員工保險費率計算，並向62歲以上的退休人員和退休人員的配偶提供每月津貼。

​

該公司預計將貢獻$0.3向其董事計劃撥款100萬美元，以及1.22024年，其退休後醫療和人壽保險計劃將增加100萬美元。這些繳款反映了無資金計劃的估計養卹金付款，並可能因2024年期間退休人數的不同而不同。

​

固定繳款計劃

​

401(K)儲蓄計劃和現金購買養老金計劃

​

該公司將員工繳費與第一個夏威夷人公司的401(K)儲蓄計劃相匹配，這是一個合格的固定繳款計劃，最高可達52023年、2022年和2021年員工工資的1%。該公司還貢獻了2.5員工支付給第一個夏威夷公司未來計劃的%，這是一個金錢購買養老金計劃。這些計劃涵蓋所有符合資格要求的員工。參加不合格的祖輩補充性高管退休計劃的一組關鍵高管可能會參加401(K)計劃，但沒有資格獲得匹配的繳費。

​

截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，僱主對上述計劃的繳費為#美元。9.31000萬，$9.21000萬美元和300萬美元9.1收入分別為100萬美元，並列入合併損益表內的薪金和僱員福利。

​

年度關鍵高管激勵獎

​

本公司根據首個夏威夷公司獎金計劃(“獎金計劃”)以現金為基礎的年度獎勵。獎金計劃限制了在任何一個財政年度可以發放的獎勵的總價值和個人價值。獎金計劃支出總額為#美元15.31000萬，$15.51000萬美元和300萬美元13.5在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日終了的年度中，這一數額分別為100萬美元，並列入合併損益表內的薪金和僱員福利。

​

144

目錄表

下表詳細説明瞭本報告所列年度在其他綜合(損失)收入中確認的數額。養老金福利包括合格計劃和不合格計劃的福利。其他福利包括退休後福利計劃的人壽保險和醫療福利。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金和福利

​

其他福利

​

(千美元)

  

2023

  

2022

  

2021

  

2023

  

2022

  

2021

 

年內產生的金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金資產淨（收益）損失

​

$

(3,246)

​

$

24,047

​

$

3,581

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

養老金義務淨損失（收益）

​

​

4,851

​

​

(38,949)

​

​

(4,614)

​

​

(542)

​

​

(5,808)

​

​

(2,074)

​

確認為年度淨定期福利成本組成部分的重新分類調整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨(得)損

​

​

(2,818)

​

​

(5,643)

​

​

(6,961)

​

​

1,676

​

​

497

​

​

48

​

以前的服務積分

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

在其他綜合(虧損)收入中確認的金額

​

$

(1,213)

​

$

(20,545)

​

$

(7,994)

​

$

1,134

​

$

(5,311)

​

$

(2,026)

​

​

下表顯示了截至2023年和2022年12月31日，累計其他全面損失中尚未確認為淨定期福利成本組成部分的金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金和福利

​

其他福利

(千美元)

  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

淨精算損失(收益)

​

$

14,599

​

$

15,812

​

$

(7,271)

​

$

(8,405)

以前的服務積分

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

税前總影響

​

​

14,599

​

​

15,812

​

​

(7,271)

​

​

(8,405)

税收影響

​

​

(3,894)

​

​

(4,218)

​

​

1,939

​

​

2,242

累計其他綜合損失期末餘額

​

$

10,705

​

$

11,594

​

$

(5,332)

​

$

(6,163)

​

下表總結了預計福利義務（“PBO”）和養老金福利計劃資產公允價值以及累計退休後福利義務（“APBO”）以及其他福利計劃資產公允價值的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金和福利

​

其他福利

(千美元)

  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

年初的福利義務

​

$

155,588

​

$

204,432

​

$

16,425

​

$

21,362

服務成本

​

​

—

​

​

—

​

​

545

​

​

789

利息成本

​

​

8,275

​

​

5,518

​

​

844

​

​

565

精算收益

​

​

4,851

​

​

(38,949)

​

​

(542)

​

​

(5,808)

福利支付

​

​

(15,143)

​

​

(15,413)

​

​

(488)

​

​

(483)

年終福利義務

​

$

153,571

​

$

155,588

​

$

16,784

​

$

16,425

​

與公司養老金福利PBO和其他福利APBO變化相關的精算收益主要是由於截至2023年和2022年12月31日的兩個年度貼現率變化。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金和福利

​

其他福利

(千美元)

  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

年初計劃資產的公允價值

​

$

78,149

​

$

106,648

​

$

—

​

$

—

計劃資產的實際回報率

​

​

6,780

​

​

(20,924)

​

​

—

​

​

—

信託福利付款

​

​

(7,326)

​

​

(7,575)

​

​

—

​

​

—

計劃資產年終公允價值

​

$

77,603

​

$

78,149

​

$

—

​

$

—

​

145

目錄表

下表總結了截至2023年和2022年12月31日公司計劃的資金狀況以及公司合併資產負債表中確認的金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金和福利

​

其他福利

(千美元)

  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

資金過剩計劃的養老金資產

​

$

10,533

​

$

8,713

​

$

—

​

$

—

資金不足計劃的養卹金負債

​

​

(86,501)

​

​

(86,152)

​

​

(16,784)

​

​

(16,425)

資金狀況

​

$

(75,968)

​

$

(77,439)

​

$

(16,784)

​

$

(16,425)

​

下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的計劃資產的PBO、累計福利債務(ABO)和公允價值的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

為養老金計劃提供資金支持

​

無資金支持的養老金計劃

​

養老金計劃總額

(千美元)

  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

預計福利義務

​

$

67,070

​

$

69,436

​

$

86,501

​

$

86,152

​

$

153,571

​

$

155,588

累積利益義務

​

​

67,070

​

​

69,436

​

​

86,501

​

​

86,152

​

​

153,571

​

​

155,588

計劃資產公平值

​

​

77,603

​

​

78,149

​

​

—

​

​

—

​

​

77,603

​

​

78,149

PBO/ABO的資金過剩(資金不足)部分

​

​

10,533

​

​

8,713

​

​

(86,501)

​

​

(86,152)

​

​

(75,968)

​

​

(77,439)

​

該公司確認其養老金計劃資金過剩和資金不足的狀況，作為綜合資產負債表中的資產和負債。

​

未確認的淨收益或虧損超過5截至年初的PBO或計劃資產公允價值的較大部分的百分比按直線攤銷五年符合ASC 715標準。未確認淨收益或淨損失的攤銷計入定期養卹金淨成本的組成部分。如果攤銷導致的金額低於公認會計準則所要求的最低攤銷金額，則記錄所需的最低金額。

​

下表彙總了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日終了年度的精算淨損失(收益)和攤銷的變化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金和福利

​

其他福利

(千美元)

  

2023

  

2022

  

2023

  

2022

年初精算淨虧損（收益）

​

$

15,812

​

$

36,357

​

$

(8,405)

​

$

(3,094)

攤銷成本

​

​

(2,818)

​

​

(5,643)

​

​

1,676

​

​

497

責任損失（收益）

​

​

4,851

​

​

(38,949)

​

​

(542)

​

​

(5,808)

資產（收益）損失

​

​

(3,246)

​

​

24,047

​

​

—

​

​

—

年終精算淨虧損（收益）

​

$

14,599

​

$

15,812

​

$

(7,271)

​

$

(8,405)

​

下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度淨定期福利成本的組成部分：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

確認於

​

養老金和福利

​

其他福利

​

（美元 數千人)

​

合併損益表

  

2023

  

2022

    

2021

  

2023

  

2022

    

2021

 

服務成本

​

薪酬和員工福利

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

545

​

$

789

​

$

874

​

利息成本

​

其他非利息支出

​

​

8,275

​

​

5,518

​

​

5,065

​

​

844

​

​

565

​

​

515

​

計劃資產的預期回報

​

其他非利息支出

​

​

(3,534)

​

​

(3,124)

​

​

(3,044)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

以前的服務積分

​

其他非利息支出

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

確認精算淨損失(收益)

​

其他非利息支出

​

​

2,818

​

​

5,643

​

​

6,961

​

​

(1,676)

​

​

(497)

​

​

(48)

​

定期收益淨成本合計

​

​

​

$

7,559

​

$

8,037

​

$

8,982

​

$

(287)

​

$

857

​

$

1,341

​

​

146

目錄表

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度養老金福利中包含的資金養老金福利金額如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資助養老金福利

(千美元)

  

2023

  

2022

  

2021

利息成本

​

$

3,643

​

$

2,466

​

$

2,261

計劃資產的預期回報

​

​

(3,534)

​

​

(3,124)

​

​

(3,044)

確認精算損失淨額

​

​

2,818

​

​

1,906

​

​

1,609

定期收益淨成本合計

​

$

2,927

​

$

1,248

​

$

826

​

假設

​

以下加權平均假設用於確定2023年和2022年12月31日的福利義務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FHI RP養老金福利

​

SERP養老金福利

​

其他福利

​

​

  

2023

​

2022

​

2023

​

2022

​

2023

​

2022

​

貼現率

​

5.22

%

5.57

%

5.22

%

5.57

%

5.22

%

5.57

%

薪酬增長率

​

北美

​

北美

​

北美

​

北美

​

北美

​

北美

​

​

用於確定截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度淨定期福利成本的加權平均假設如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FHI RP養老金福利

​

SERP養老金福利

​

其他福利

​

​

  

2023

​

2022

​

2021

​

2023

​

2022

​

2021

​

2023

​

2022

​

2021

​

貼現率

​

5.57

% 

2.77

% 

2.37

%  

5.57

% 

2.77

% 

2.37

%  

5.57

% 

2.77

% 

2.37

%

計劃資產的預期長期回報

​

4.75

% 

3.05

% 

2.75

%  

北美

​

北美

​

北美

​

北美

​

北美

​

北美

​

薪酬增長率

​

北美

​

北美

​

北美

​

北美

​

北美

​

北美

​

北美

​

北美

​

北美

​

​

為了選擇貼現率，公司會審查優質公司債券的收益率。該利率經過調整，以將收益率轉換為年度貼現率，並可能根據計劃參與者人口進行調整，以反映計劃福利支付的預期持續時間。

​

2023年、2022年和2021年12月31日的假設醫療費用趨勢率如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

  

2023

​

2022

​

2021

​

假設明年的醫療保健成本趨勢率

​

6.00

%  

6.00

%  

6.00

%

假定成本趨勢將下降的比率(最終趨勢比率)

​

5.00

%  

5.00

%  

5.00

%

利率達到最終趨勢利率的年份

​

2028

​

2028

​

2026

​

​

計劃資產

​

截至2023年和2022年12月31日，公司養老金計劃資產分配如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產配置

​

​

    

2023

    

2022

​

股權證券

​

11

%  

11

%

債務證券

​

86

%  

87

%

其他證券

​

3

%  

2

%

總

​

100

%  

100

%

​

有幾個不是在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，FHI或BNPP股票包括在股權證券中。

​

147

目錄表

養卹金計劃內的資產按照《企業退休制度法》進行管理。該計劃的目標是在整個市場週期內實現等於或高於養卹金計劃預期長期回報率的複合年回報率。養老金計劃的參與者認識到，資本市場可能是不可預測的，任何投資都可能導致養老金計劃資產的市場價值下降。資產配置很可能是養老金計劃回報的主要決定因素，以及養老金計劃回報的相關波動性。該公司估計，2023年定期養老金淨成本的長期回報率為4.75%。這一回報是根據美國資本市場假設的模型選擇的，預期回報反映了養老金計劃的預期資產配置。

​

養老金計劃於2023年12月31日的目標資產配置如下：

​

​

​

​

​

​

​

目標

​

  

分配

股權證券

​

10

%

債務證券

​

88

%

其他證券

​

2

%

​

預計未來的福利支付

​

下表列出了預計在未來十年內支付的福利付款，並酌情考慮了預期的未來服務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

養老金

​

其他

(千美元)

    

優勢

    

優勢

2024

​

$

15,095

​

$

1,220

2025

​

​

15,371

​

​

1,326

2026

​

​

15,495

​

​

1,417

2027

​

​

14,570

​

​

1,507

2028

​

​

13,986

​

​

1,561

2029年至2033年

​

​

61,456

​

​

7,863

​

計劃資產的公允價值計量

​

公司的整體投資策略包括多元化的資產類型、基金策略和基金經理。對交易所交易基金的投資主要包括對位於美國的大盤股公司的投資。固定收益證券包括美國政府機構和多元化行業公司的公司債券。

​

148

目錄表

公司養老金計劃資產於2023年和2022年12月31日按資產類別劃分的公允價值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

報價：

​

顯著

​

​

​

​

​

​

於活躍

​

其他

​

顯著

​

​

​

​

市場正在等待

​

可觀察到的

​

看不見

​

​

​

​

相同資產

​

輸入量

​

輸入量

​

​

(千美元)

  

(一級)

  

(二級)

  

(第三級)

  

總

資產類別：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金及現金等價物

​

$

2,353

​

$

—

​

$

—

​

$

2,353

固定收益-美國國債

​

​

—

​

​

11,354

​

​

—

​

​

11,354

固定收益-美國政府機構證券

​

​

—

​

​

5,899

​

​

—

​

​

5,899

固定收益-美國公司證券

​

​

—

​

​

47,546

​

​

—

​

​

47,546

固定收益-市政證券

​

​

—

​

​

379

​

​

—

​

​

379

固定收益-國際證券

​

​

1,901

​

​

—

​

​

—

​

​

1,901

股票-大盤股交易所交易基金

​

​

5,311

​

​

—

​

​

—

​

​

5,311

股票-中型交易所交易基金

​

​

844

​

​

—

​

​

—

​

​

844

股票-小盤交易所交易基金

​

​

394

​

​

—

​

​

—

​

​

394

股權-國際基金

​

​

1,622

​

​

—

​

​

—

​

​

1,622

總

​

$

12,425

​

$

65,178

​

$

—

​

$

77,603

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

報價：

​

顯著

​

​

​

​

​

​

於活躍

​

其他

​

顯著

​

​

​

​

市場正在等待

​

可觀察到的

​

看不見

​

​

​

​

相同資產

​

輸入量

​

輸入量

​

​

(千美元)

  

(一級)

  

(二級)

  

(第三級)

  

總

資產類別：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金及現金等價物

​

$

1,712

​

$

—

​

$

—

​

$

1,712

固定收益-美國國債

​

​

—

​

​

6,593

​

​

—

​

​

6,593

固定收益-美國政府機構證券

​

​

—

​

​

6,656

​

​

—

​

​

6,656

固定收益-美國公司證券

​

​

—

​

​

53,051

​

​

—

​

​

53,051

固定收益-市政證券

​

​

—

​

​

382

​

​

—

​

​

382

固定收益-國際證券

​

​

1,199

​

​

—

​

​

—

​

​

1,199

股票-大盤股交易所交易基金

​

​

5,544

​

​

—

​

​

—

​

​

5,544

股票-中型交易所交易基金

​

​

1,001

​

​

—

​

​

—

​

​

1,001

股票-小盤交易所交易基金

​

​

461

​

​

—

​

​

—

​

​

461

股權-國際基金

​

​

1,550

​

​

—

​

​

—

​

​

1,550

總

​

$

11,467

​

$

66,682

​

$

—

​

$

78,149

​

不是公允價值計量使用的是截至2023年12月31日、2023年12月和2022年的第3級投入。

​

該計劃對固定收益證券的投資約佔86.4%和86.9分別為截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的計劃總資產的百分比，這是計劃中最顯著的風險集中。

​

估值方法

​

現金及現金等價物 -包括機構貨幣市場基金，其賬面價值代表公允價值，因為它們是這些基金持有的工具的短期到期日。

​

美國國債-包括美國政府發行的證券，根據類似證券的可觀察市場價格或其他市場可觀察到的投入，以公允價值進行估值。

​

美國政府機構證券-包括美國政府機構發行的投資級債務證券。這些證券根據相關淨資產的報價市值按公允價值進行估值。

​

149

目錄表

美國公司證券-包括美國公司發行的投資級債務證券。這些證券根據類似證券的可觀察市場價格或其他市場可觀察到的投入按公允價值進行估值。

​

市政證券-包括由城市或其他地方政府或其機構發行的債券。市政債券的潛在發行人包括市、縣、再開發機構、特殊用途區、學區、公用事業區、公有機場和海港，以及州以下的任何其他政府實體(或政府集團)。市政債券可以是發行人的一般債務，也可以由特定的收入擔保。這些證券根據類似證券的可觀察市場價格或其他市場可觀察到的投入按公允價值進行估值。

​

國際證券-包括國際公司發行的投資級債務證券。公允價值以相關淨資產的報價市值為基礎。

​

大盤股交易所買賣基金-包括一隻交易所交易基金，主要投資於美國大盤股，如S指數中的股票。公允價值以相關淨資產的報價市值為基礎。

​

中型交易所買賣基金-包括投資於美國中型股的廣泛多元化的交易所交易基金，如S 400中型股指數中的股票。公允價值以相關淨資產的報價市值為基礎。

​

小盤股交易所買賣基金-包括投資於美國小盤股的廣泛多元化的交易所交易基金，如S 600小盤股指數中的股票。公允價值以相關淨資產的報價市值為基礎。

國際基金-包括跟蹤基礎廣泛的國際股票指數的多元化良好的交易所交易基金。公允價值以相關淨資產的報價市值為基礎。

​

15.所得税

​

在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日終了的年度，所得税準備金(福利)包括以下內容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

(千美元)

  

2023

  

2022

  

2021

當前：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

聯邦制

​

$

66,123

​

$

50,895

​

$

53,534

州和地方

​

​

21,724

​

​

12,493

​

​

15,607

總電流

​

​

87,847

​

​

63,388

​

​

69,141

延期：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

聯邦制

​

​

(8,387)

​

​

13,639

​

​

8,837

州和地方

​

​

(5,269)

​

​

8,499

​

​

5,283

延期合計

​

​

(13,656)

​

​

22,138

​

​

14,120

所得税撥備總額

​

$

74,191

​

$

85,526

​

$

83,261

​

該公司為其子公司提交聯邦和州所得税申報表。該公司的子公司還在關島、塞班島和某些其他州司法管轄區提交所得税申報表。該公司應收各個司法管轄區的本期所得税為美元30.9百萬美元和美元14.2 截至2023年12月31日和2022年12月31日，其在尚未收到的合併和合並多繳税款中的份額分別為百萬美元。

​

150

目錄表

2023年和2022年12月31日，遞延所得税淨資產和負債的組成如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

(千美元)

  

2023

  

2022

資產：

​

​

​

​

​

​

遞延補償費用

​

$

50,945

​

$

51,064

信用損失和不良資產撥備

​

​

51,492

​

​

47,517

租賃負債

​

​

17,027

​

​

17,284

投資證券

​

​

194,213

​

​

233,859

州所得税

​

​

2,514

​

​

2,619

估值備抵前的遞延所得税資產總額

​

​

316,191

​

​

352,343

估值免税額

​

​

—

​

​

(983)

扣除估值備抵後的遞延所得税資產總額

​

​

316,191

​

​

351,360

負債：

​

​

​

​

​

​

租契

​

​

(13,283)

​

​

(15,739)

遞延收入

​

​

(12,751)

​

​

(20,893)

租賃使用權資產

​

​

(16,364)

​

​

(16,763)

無形資產

​

​

(948)

​

​

(736)

其他

​

​

(33,320)

​

​

(34,910)

遞延所得税負債總額

​

​

(76,666)

​

​

(89,041)

遞延所得税淨資產

​

$

239,525

​

$

262,319

​

截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，遞延所得税淨資產計入綜合資產負債表中的其他資產。

​

管理層通過考慮消極和積極的證據來評估遞延所得税資產的可回收性。負面證據包括未來產生資本收益的不確定性，以及在允許資本損失結轉期間出售低收入住房投資的能力受到限制。積極的證據包括本年度和結轉年度產生的資本利得。根據所有現有證據的權重，管理層確定，在截至2022年12月31日的年度內，需要計入估值準備金，以抵消與低收入住房項目投資相關的遞延税項資產，這些資產只能用於抵消資本利得。管理層進一步得出結論，剩餘的遞延税項資產更有可能通過結轉到前幾年的應納税所得額、現有應納税臨時差額的未來沖銷和預計未來應納税所得額來實現。因此，剩餘的遞延所得税資產不受估值津貼的限制。

​

以下分析將截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度的聯邦法定所得税税率與實際所得税税率進行了核對：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

​

​

2023

​

​

2022

​

​

2021

​

(千美元)

  

量

  

百分比

​

​

量

  

百分比

​

​

量

  

百分比

​

聯邦法定所得税費用和税率

​

$

64,927

​

21.00

%

​

$

73,754

​

21.00

%

​

$

73,289

​

21.00

%

州税和地方税，扣除聯邦所得税優惠

​

​

13,000

​

4.20

​

​

​

16,584

​

4.72

​

​

​

16,503

​

4.73

​

税收抵免

​

​

(4,506)

​

(1.46)

​

​

​

(3,963)

​

(1.13)

​

​

​

(2,745)

​

(0.79)

​

免税所得

​

​

(6,691)

​

(2.16)

​

​

​

(1,133)

​

(0.32)

​

​

​

(3,274)

​

(0.94)

​

其他

​

​

7,461

​

2.42

​

​

​

284

​

0.08

​

​

​

(512)

​

(0.14)

​

所得税費用和實際所得税率

​

$

74,191

​

24.00

%

​

$

85,526

​

24.35

%

​

$

83,261

​

23.86

%

​

該公司須接受國税局（“IRS”）和公司擁有重大業務的州税務機關的審查。正在審查和開放審查的納税年度因司法管轄區而異。該公司2016年和2017年的納税申報表目前正在接受國税局的審查。此外，州司法管轄區正在審查某些年份的退款申請和納税申報表。預計這些檢查和審查不會導致重大調整。該公司2020年及後續納税年度的所得税申報表通常仍需接受美國聯邦和外國司法管轄區的審查，2019年及後續年份則需接受州税務機關的審查。

​

151

目錄表

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度未確認税收優惠金額對賬如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

​

2023

​

2022

​

2021

​

​

​

​

​

利息

​

​

​

​

​

​

​

利息

​

​

​

​

​

​

​

利息

​

​

​

​

​

​

​

​

和

​

​

​

​

​

​

​

和

​

​

​

​

​

​

​

和

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

税收

  

罰則

  

總

  

税收

  

罰則

  

總

  

税收

  

罰則

  

總

年初餘額

​

$

183,751

​

$

22,474

​

$

206,225

​

$

183,311

​

$

20,743

​

$

204,054

​

$

135,595

​

$

18,926

​

$

154,521

本年度税收頭寸的增加

​

​

629

​

​

—

​

​

629

​

​

1,289

​

​

—

​

​

1,289

​

​

1,366

​

​

—

​

​

1,366

重組交易的追加

​

​

—

​

​

3,155

​

​

3,155

​

​

—

​

​

974

​

​

974

​

​

47,282

​

​

941

​

​

48,223

前幾年税收頭寸的增加：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

確定新的不確定税收頭寸

​

​

2,220

​

​

—

​

​

2,220

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

利息及罰則的累算

​

​

—

​

​

1,221

​

​

1,221

​

​

—

​

​

860

​

​

860

​

​

—

​

​

1,264

​

​

1,264

前幾年税收頭寸減少額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

訴訟時效屆滿

​

​

(1,139)

​

​

(266)

​

​

(1,405)

​

​

(849)

​

​

(103)

​

​

(952)

​

​

(932)

​

​

(388)

​

​

(1,320)

12月31日餘額，

​

$

185,461

​

$

26,584

​

$

212,045

​

$

183,751

​

$

22,474

​

$

206,225

​

$

183,311

​

$

20,743

​

$

204,054

​

計入2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的未確認税收優惠餘額為#美元56.4百萬，$24.2百萬美元和美元23.1未確認的税收優惠，如果確認，將影響實際税率。

​

關於下文討論的重組交易，公司記錄了未確認的税收優惠、利息和罰款#美元。121.4百萬美元和美元7.0分別為100萬美元。截至2023年12月31日，未確認的税收優惠餘額包括$141.2可歸因於加利福尼亞州2005至2013和2015納税年度的退税要求。該等退款要求是本公司於2015年、2019年及2021年代表本公司及其附屬公司，包括BOW，就下列各項的税項釐定而提出的不是效益目前已得到確認。在接下來的12個月內，未確認的税收優惠金額有可能減少高達1美元。2.2百萬美元的税收和0.8因各州和解和訴訟時效到期而產生的應計利息和罰款數百萬美元。2023年2月1日，蒙特利爾銀行從法國巴黎銀行手中收購了西部銀行。這項交易，以及由此產生的所有權變更，可能會影響與該公司被納入與西部銀行的合併和合並申報單有關的未確認税收優惠。

​

該公司確認所得税撥備中未確認的税收優惠和無可爭議的税收調整所產生的利息和罰金。截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司錄得4.2百萬，$0.8百萬美元和美元0.8分別為可歸因於利息和罰款的淨費用。該公司的負債為#美元。28.5百萬美元和美元24.1截至2023年12月31日和2022年12月31日，利息和罰款分別應計100萬美元，其中26.6百萬美元和美元22.5截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的100萬美元分別歸因於未確認的税收優惠，其餘的歸因於預計不會有爭議的税收調整。

​

152

目錄表

在重組交易之前，該公司提交了合併的美國聯邦納税申報單和合並的州納税申報單，其中包括FHB和BOW的應收税款和未確認的税收優惠。重組交易的完成並不解除本公司於本公司綜合及綜合報税表內所確認的重組前交易、應收税項及由BOW確認的未確認税務優惠。因此，在2016年4月1日，該公司記錄了$72.8與當期應收税金有關的百萬美元116.6與未確認的税收優惠有關的100萬美元，以及應付賠償#美元28.6百萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司維持餘額為美元。130.5與當期應收税金有關的百萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司維持餘額為美元。160.6百萬美元和美元158.1分別與未確認的税收優惠有關的百萬美元和應收賠款#美元30.1百萬美元和美元27.6分別為100萬美元。此外，在重組交易方面，本公司因分配其在BWHI的權益而產生若干與税務有關的負債，總額達#美元。95.4百萬美元。支付分配税所需的金額(扣除預期的聯邦税收優惠#美元)33.4百萬美元)已於2016年4月1日由BNPP支付給本公司。該公司報告的分銷税總額為#美元。92.1在各州和地方司法管轄區2016年的納税申報單中提供了100萬美元，並向BWHI償還了約#美元2.1根據於二零一六年四月一日訂立的分税協議及根據各方訂立的若干分税協議，本公司將於二零一零年六月二十八日向本公司支付1百萬元。本公司預計，未來對該等税項的任何調整將同樣償還給BWHI、BNPP或其關聯公司，或由BWHI、BNPP或其關聯公司提供資金。因此，重組前交易應收税金、未確認税項優惠和分配税負債的承擔以及補償性應收賬款或應付賬款的抵銷於2016年4月1日反映為股權貢獻和分配。向BWHI償還分配税也反映為對權益的調整。如果未來因美國國税局對本公司所得税申報單的審計而對應收賠款或未確認的税收優惠進行任何調整，則對應收賠款或應付款項的抵消性調整將計入所得税和其他非利息收入或支出準備金。截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司錄得2.5百萬，零和零分別通過所得税和非利息收入撥備進行此類調整。

​

​

16.衍生金融工具

​

本公司訂立衍生工具合約主要是為了管理其利率風險，以及為客户提供便利。用於風險管理目的的衍生品包括被指定為公允價值對衝或現金流對衝的利率掉期和套期。衍生工具在綜合資產負債表上按公允價值確認為資產或負債。為客户提供便利而訂立的衍生工具包括各種獨立的利率衍生產品及外匯合約。本公司是與其金融機構交易對手訂立主要淨額結算安排的一方；然而，本公司不會就財務報表列報目的而抵銷該等安排下的資產及負債。

​

下表彙總了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日該公司持有的衍生品的名義金額和公允價值：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

公允價值

​

​

​

​

公允價值

​

​

概念上的

​

資產

​

負債

​

概念上的

​

資產

​

負債

(美元，單位：萬美元)

  

量

  

衍生品(1)

  

衍生品(2)

  

量

  

衍生品(1)

  

衍生品(2)

指定為對衝工具的衍生工具：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

$

267,500

​

$

10,861

​

$

(1,799)

​

$

267,500

​

$

7,276

​

$

(6,840)

利率上下限

​

​

200,000

​

​

703

​

​

—

​

​

200,000

​

​

491

​

​

(63)

未被指定為對衝工具的衍生工具：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

​

2,753,801

​

​

1,204

​

​

(521)

​

​

2,849,776

​

​

3,178

​

​

(42,365)

簽證衍生品

​

​

107,548

​

​

—

​

​

(2,300)

​

​

121,013

​

​

—

​

​

(851)

外匯合約

​

​

66

​

​

—

​

​

—

​

​

210

​

​

—

​

​

—

(1)衍生資產的正公允價值計入 其他資產.
(2)衍生負債的負公允價值計入 其他負債.

​

153

目錄表

上面提到的某些利率互換是通過票據交換所進行清算的，而不是直接與交易對手進行清算。那些通過清算所清算的交易需要初始保證金抵押品和變動保證金支付，具體取決於合約的淨資產或負債狀況。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司公佈的初始保證金現金抵押品金額為$0.6百萬美元和美元1.2分別為100萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，變化幅度為1美元。0.7百萬美元和美元39.2分別為100萬美元。

​

截至2023年12月31日，公司承諾提供0.6百萬美元現金，並獲得$27.1百萬現金作為利率互換的抵押品。截至2022年12月31日，公司承諾提供29.9百萬美元的金融工具和1.2百萬美元現金，並獲得$48.1百萬現金作為利率互換的抵押品。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年，現金抵押品包括通過清算所清算的利率互換超額初始保證金，以及與金融機構交易對手進行利率互換的現金抵押品。

​

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司收到了40.9百萬美元和零利率掉期的證券抵押品，由託管賬户持有，並未記錄在本公司的綜合資產負債表中。

​

公允價值對衝

​

為了管理與公司淨息差相關的風險，利率掉期被用來對衝某些固定利率貸款。這些掉期具有與被對衝的貸款相對應的到期、攤銷和預付款特徵，並被指定為公允價值對衝。掉期的任何收益或虧損，以及可歸因於對衝風險的對衝項目的抵銷虧損或收益，在本期收益中確認。

​

在2023年12月31日和2022年12月31日，公司進行了一名義金額為美元的利率互換67.5 百萬，被指定並符合資格作為商業和工業貸款的公允價值對衝。截至2023年12月31日和2022年12月31日，利率互換公允價值為正美元10.9百萬美元和美元7.3分別為百萬。該互換將於2041年到期。該公司收到美元聯邦基金浮動利率，並支付固定利率 2.07%.

下表顯示截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度在公允價值對衝關係中衍生品相關收入中確認的淨損益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

確認的收益（損失）

​

截至的年度

​

​

​

合併報表

​

12月31日

​

（美元 數千人)

  

收入細目

  

2023

  

2022

    

2021

 

在利息收入中確認的公允價值對衝關係的收益（損失）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換認可

​

貸款和租賃融資

​

$

3,586

​

$

8,487

​

$

(605)

​

對對衝項目認可

​

貸款和租賃融資

​

​

(3,898)

​

​

(8,880)

​

​

383

​

​

截至2023年和2022年12月31日，合併資產負債表中記錄了以下與公允價值對衝的累計基準調整相關的金額：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允價值累計金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

對衝調整包括在

​

​

套期資產的賬面價值

​

套期資產的賬面價值

（美元 數千人)

  

2023年12月31日

  

2022年12月31日

  

2023年12月31日

  

2022年12月31日

合併資產負債表中包含套期保值項目的項目

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

貸款和租賃

​

$

56,592

​

$

60,189

​

$

(10,908)

​

$

(7,311)

​

154

目錄表

現金流對衝

​

該公司利用利率互換來降低資產敏感性，並提高與浮動利率貸款池的利息支付相關的當前收益。本公司訂立利率掉期合約，支付浮動利率及收取固定利率。浮動利率指數(Bloomberg Short-Term Bank Year Index，簡稱“BSBY”)對應於被套期保值的利息收入的浮動利率性質(基於美元優惠)。由於本公司獲得較高的固定利率，掉期為利息收入提供初步利益，而當浮動利率維持在掉期的固定利率以下時，該利率仍持續存在。通過利率掉期對衝，該公司將以前浮息貸款的低利率環境對利息收入的不利影響降至最低。

​

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司二名義金額總計為美元的利率互換200.0百萬美元，公允價值為負，合計為$1.8百萬美元和美元6.8分別為100萬美元。這些掉期將於2024年到期。該公司收到的固定費率從1.70%到 2.08%，並支付1個月的BSBY。

​

該公司還利用利率項圈來管理利率風險，並防範與浮動利率資產池收到的利息支付相關的收益率下行風險。浮動利率指數(有擔保隔夜融資利率，或“SOFR”)對應於被對衝的利息收入的浮動利率性質(基於SOFR)。利率領包括，如果領口指數超過合同上的上限執行率，則支付可變利率金額，如果領口指數低於合同上的最低執行利率，則收取可變利率金額。如果領子指數介於上限和下限之間，則不需要支付任何費用。通過利率套期保值，本公司減輕了未來可能降低利率對利息收入的不利影響。

​

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司二名義金額總計為$的利率項下200.0百萬美元。截至2023年12月31日，這些利率環的正公允價值為$0.7百萬美元。截至2022年12月31日，這些利率環的正公允價值為$0.5百萬美元，公允價值為負#0.1百萬美元。衣領在2025年和2027年成熟。利率圈的下限執行率為2.00%和上限罷工率從5.31%到 5.64%.

​

利率互換和利率套期保值被指定為現金流對衝。在套期保值被視為高度有效的情況下，利率掉期及套現的收益或虧損將作為其他全面收益(虧損)的組成部分報告，並重新分類為被套期保值交易影響收益的同一期間的收益。

​

下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度現金流對衝關係的影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至的年度

​

​

12月31日

（美元 數千人)

  

2023

    

2022

在現金流量衍生工具套期保值的其他全面收益中確認的税前淨虧損

​

$

(940)

​

$

(6,710)

税前淨虧損從累積的其他綜合收入重新分類為貸款和租賃融資的利息收入

​

​

6,257

​

​

297

​

預計在未來12個月內從累積的其他全面收益(虧損)中重新歸類為收益的淨額為#美元。1.7百萬美元，以減少貸款和租賃融資的利息收入。截至2023年12月31日，對衝預測交易的最長時間約為 四年.

​

155

目錄表

獨立衍生工具

​

對於未指定為對衝的衍生品，公允價值變化在本期收益中報告。下表總結了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度綜合收益表中報告的未指定為對衝的衍生品對税前收益的影響：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

確認的淨損失

截至的年度

​

​

​

合併報表中

12月31日

​

（美元 數千人)

  

收入細目

2023

  

2022

    

2021

 

未指定為對衝工具的衍生品：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率互換

​

其他非利息收入

$

(518)

​

$

—

​

$

—

​

簽證衍生品

​

其他非利息收入

​

(7,738)

​

​

(707)

​

​

(5,909)

​

​

截至2023年12月31日，公司進行了多筆利率掉期，名義金額總計美元2.8億美元，均與公司的客户互換計劃相關，公允價值為正美元1.2百萬美元，公允價值為負#0.5萬該公司收到的浮動利率從 5.84%到 8.34%和支付的固定利率範圍從 2.39%到 5.98%.掉期在2024年至2043年之間到期。截至2022年12月31日，公司進行了多筆利率掉期，名義金額總計美元2.8億美元，均與公司的客户互換計劃相關，公允價值為正美元3.2百萬美元，公允價值為負#42.4萬該公司收到的浮動利率從 4.62%到 7.12%和支付的固定利率範圍從 2.39%到 6.13%.這些掉期導致淨利息支出為 零截至2023年、2022年和2021年12月31日止的各年度。

​

該公司的客户互換計劃是通過向客户提供可變利率貸款而設計的，該貸款通過利率互換轉換為固定利率。該公司同時與掉期交易商執行抵消利率掉期。交易商掉期的前期費用記錄在其他非利息收入中，總計美元1.8百萬，$2.51000萬美元和300萬美元2.6截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別為百萬。

​

Visa b類限制性股票

​

2016年，公司錄得1美元22.7與銷售有關的已實現淨收益274,000Visa b類限制性股票。在出售Visa B類限制性股票的同時，公司與買方達成了一項資金互換協議，要求在Visa將每家成員銀行的B類普通股換算率降至不受限制的A類普通股的情況下向買方付款。從2018年到2023年，Visa為其訴訟託管賬户提供資金，從而將每個成員銀行的B類普通股轉換率從1.6483到當前的轉換率1.5875。根據融資互換協議的條款，該公司將根據Visa的A類股票價格和在所涉訴訟達成和解之日之前出售的Visa B類限制性股票的數量，按月向買方付款。衍生負債(“Visa衍生工具”)#美元2.3百萬美元和美元0.92023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表中分別計入了100萬歐元，以計提這項負債的公允價值。在2016年之前，這些股票沒有出售過。見“注21。綜合財務報表附註中的“公允價值”，以獲取更多信息。

​

交易對手信用風險

​

通過使用衍生品，如果衍生品合約的交易對手未按預期履行，本公司將面臨交易對手信用風險。如果交易對手未能履行義務，本公司的交易對手信用風險等於報告為衍生資產的金額，扣除收到的現金或其他抵押品，以及在存在主要淨額結算安排的範圍內與同一交易對手處於虧損狀態的衍生品淨額。本公司通過信貸審批、限額、監督程序、執行主要淨額結算安排和在適當情況下獲得抵押品，將交易對手信用風險降至最低。在確定公允價值時考慮了與衍生品相關的交易對手信用風險。

​

該公司的利率互換協議包括雙邊抵押品協議，抵押品要求始於風險敞口超過#美元的抵押品。0.3百萬美元。對於每個交易對手，本公司每天都會審查利率互換抵押品。客户利率互換協議的抵押品，以質押資產減去貸款餘額計算，需要對質押資產進行估值。交易對手信用風險調整零, $0.1百萬美元和美元0.2在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的每一年中，都有100萬人被確認。

​

156

目錄表

與信用風險相關的或有特徵

​

本公司的若干衍生合約載有條款，規定如因本公司合併或本公司財務狀況出現重大不利變化而被若干主要信貸評級機構下調其信用評級，交易對手可要求提前終止衍生工具。所有具有信用風險相關或有特徵的淨負債衍生工具的公允價值合計為零在2023年12月31日和2022年12月31日，公司發佈了零在正常的業務過程中作為抵押品。如果該公司的信用評級在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年被下調，該公司可能被要求以相當於其公允價值的金額了結合同。

​

17.承付款和或有負債

​

或有事件

​

2020年11月2日，一名銀行客户向夏威夷巡迴法院提起訴訟，涉及出售銀行此前向該客户提供的信貸安排。客户就幹擾客户的合同和商業機會、不公平的競爭方法以及聲明和禁令救濟向銀行提出索賠。截至2023年12月31日，達成協議，各方於2024年1月簽署保密和解協議。

​

針對該公司的其他各種法律訴訟正在進行中或受到威脅。經與法律顧問磋商後，管理層預期該等訴訟所產生的總負債(如有)不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

​

具有表外風險的金融工具

​

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些都沒有反映在合併財務報表中。

​

用於發放信貸的資金不足的承諾

​

提供信貸的承諾是一種具有法律約束力的協議，通常以規定的利率和特定目的向客户提供貸款。承諾額是扣除出售給其他機構的參與額後報告的淨額。此類承諾有固定的到期日，通常需要收費。一項承諾的延期會產生信用風險。本公司將面臨的實際流動資金需求或信用風險預計將低於貸款承諾的合同金額，因為這些承諾中的很大一部分預計將在沒有動用的情況下到期。某些承諾受制於貸款協議，該協議包含有關客户財務業績的契約，在公司被要求為承諾提供資金之前，這些契約必須得到滿足。本公司在作出信貸承諾時所採用的信貸政策與發放貸款時的信貸政策相同。此外，本公司通過限制個人客户和總體安排的總金額，監測這些投資組合的規模和到期結構，並對其所有相關信貸活動應用相同的信貸標準，來管理提供信貸的承諾中的潛在信貸風險。提供信貸的承諾在扣除出售給其他機構的參與額後報告為淨額。61.8百萬美元和美元90.52023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬。

​

157

目錄表

備用信用證和商業信用證

​

備用信用證是代表客户開具的，與客户和第三方之間的合同有關。根據備用信用證，該公司保證，如果客户未能履行其合同義務，第三方將收到指定的資金。本公司的信用風險源於其在客户違約時支付款項的義務。備用信用證在扣除出售給其他機構的參與信用證後報告為淨額。6.8百萬美元和美元8.1分別為2023年12月31日和2022年12月31日。該公司還承諾提供商業信用證和類似信用證。商業信用證是專門為促進貿易而開具的，其承諾通常是在客户與第三方之間的基礎交易完成時提取的。該公司保證的未來潛在付款的最高金額限於這些信件的合同金額。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。持有的抵押品支持那些被認為需要抵押品的承諾。截至2023年12月31日的未償還承諾的到期日從2024年1月到2028年5月不等。發放這種承諾書所收到的幾乎所有費用都在承諾期內按直線遞延和攤銷。

​

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日存在表外風險的金融工具如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

（美元 數千人)

  

2023

  

2022

合同金額代表信用風險的金融工具：

​

​

​

​

​

​

提供信貸的承諾

​

$

6,308,343

​

$

6,760,395

備用信用證

​

​

234,102

​

​

244,275

商業信用證

​

​

3,629

​

​

7,299

​

擔保

​

該公司在二級市場主要向聯邦全國抵押協會(“FNMA”或“Fannie Mae”)和聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”或“Freddie Mac”)銷售住房抵押貸款，這些貸款在某些條件下可能需要回購。這一風險通過本公司的承保業務進行管理。本公司為出售給投資者的貸款和其他發起人根據協議發起的貸款提供服務，如果某些服務要求未得到滿足，這些協議可能包括回購補救措施。這一風險通過公司的質量保證和監控程序進行管理。管理層預計這些交易不會造成任何重大損失。

​

租賃承諾額

​

本公司的租賃承諾在綜合財務報表附註“附註13.租賃”中討論。

​

外匯合約

​

該公司擁有遠期外匯合同，代表在未來某一日期以特定價格購買或出售外匯的承諾。本公司對遠期外匯合約的使用受到外幣匯率變動的主要潛在風險的影響，如果其交易對手未能履行其合同條款，則面臨額外的交易對手風險。遠期外匯合約被用來降低公司的風險，以滿足客户對外匯的需求，而不用於交易目的。有關詳情，請參閲綜合財務報表附註內的“附註16.衍生金融工具”。

​

158

目錄表

重組交易

​

關於綜合財務報表附註“附註1.重大會計政策的組織及摘要”所述的重組交易，FHI(前BancWest)將其於BWHI(包括BOW)的權益分配予BNPP，使BWHI直接由BNPP持有(BWHI現由BNPP透過其中間控股公司間接持有)。由於2016年4月1日發生的重組交易，可能會產生與BOW的業務有關的各種税收或其他或有負債，或與重組前公司的運營有關的各種税收或其他或有負債，當時BancWest被稱為BancWest，包括其當時全資擁有的子公司BOW。本公司目前無法確定最終結果或估計這些或有負債的金額(如果有)。

​

18.與客户簽訂合同的收入

​

根據主題606，與客户簽訂合同的收入, 當承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時，收入就會確認，金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。為了確定實體確定屬於第606主題範圍內的安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：(1)確定與客户的合同(S)；(2)確定合同中的履約義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及(5)當公司履行履約義務時(或作為)確認收入。只有當實體有可能收取其有權獲得的對價以換取其轉讓給客户的商品或服務時，公司才會將五步模式應用於合同。在合同開始時，一旦合同被確定在主題606的範圍內，公司就評估每個合同中承諾的商品或服務，並識別那些包含履約義務的商品或服務，並評估每個承諾的商品或服務是否不同。然後，公司確認在履行履約義務時分配給各自履約義務的交易價格的金額為收入。

​

收入的分類

​

下表彙總了該公司截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度收入，其中包括金融工具的淨利息收入和非利息收入，按服務類型和業務部門分類：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

財政部

​

​

​

​

​

零售

​

商業廣告

​

和

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

銀行業

  

銀行業

  

其他

  

總

淨利息收入(1)

​

$

458,125

​

$

175,569

​

$

2,433

​

$

636,127

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款賬户手續費

​

​

26,432

​

​

2,786

​

​

429

​

​

29,647

信用卡和借記卡費用

​

​

—

​

​

56,651

​

​

4,853

​

​

61,504

其他服務費及收費

​

​

25,162

​

​

1,819

​

​

2,144

​

​

29,125

信託和投資服務收入

​

​

38,449

​

​

—

​

​

—

​

​

38,449

其他

​

​

539

​

​

8,622

​

​

2,870

​

​

12,031

不在主題606的範圍內(1)

​

​

7,069

​

​

5,480

​

​

17,510

​

​

30,059

非利息收入總額

​

​

97,651

​

​

75,358

​

​

27,806

​

​

200,815

總收入

​

$

555,776

​

$

250,927

​

$

30,239

​

$

836,942

​

159

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

財政部

​

​

​

​

​

零售

​

商業廣告

​

和

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

    

銀行業

    

銀行業

    

其他

    

總

淨利息收入(1)

​

$

436,228

​

$

157,128

​

$

20,193

​

$

613,549

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款賬户手續費

​

​

25,871

​

​

1,972

​

​

966

​

​

28,809

信用卡和借記卡費用

​

​

—

​

​

58,659

​

​

4,974

​

​

63,633

其他服務費及收費

​

​

25,062

​

​

2,243

​

​

1,888

​

​

29,193

信託和投資服務收入

​

​

36,465

​

​

—

​

​

—

​

​

36,465

其他

​

​

488

​

​

7,956

​

​

1,288

​

​

9,732

不在主題606的範圍內(1)

​

​

6,199

​

​

6,709

​

​

(1,215)

​

​

11,693

非利息收入總額

​

​

94,085

​

​

77,539

​

​

7,901

​

​

179,525

總收入

​

$

530,313

​

$

234,667

​

$

28,094

​

$

793,074

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2021年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

財政部

​

​

​

​

​

零售

​

商業廣告

​

和

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

    

銀行業

    

銀行業

    

其他

    

總

淨利息收入(1)

​

$

385,656

​

$

162,997

​

$

(18,094)

​

$

530,559

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款賬户手續費

​

​

24,413

​

​

1,225

​

​

1,872

​

​

27,510

信用卡和借記卡費用

​

​

—

​

​

55,728

​

​

5,415

​

​

61,143

其他服務費及收費

​

​

23,917

​

​

3,547

​

​

1,594

​

​

29,058

信託和投資服務收入

​

​

34,719

​

​

—

​

​

—

​

​

34,719

其他

​

​

353

​

​

5,790

​

​

1,194

​

​

7,337

不在主題606的範圍內(1)

​

​

8,270

​

​

6,491

​

​

10,388

​

​

25,149

非利息收入總額

​

​

91,672

​

​

72,781

​

​

20,463

​

​

184,916

總收入

​

$

477,328

​

$

235,778

​

$

2,369

​

$

715,475

(1)公司大部分收入不在主題606的範圍內。該指南明確不包括金融資產和負債的淨利息收入以及貸款、租賃、投資證券和衍生金融工具的其他非利息收入。

​

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司主題606範圍內的幾乎所有收入均與某個時間點履行的績效義務相關。

​

以下是主題606範圍內的收入討論。

​

存款賬户服務費

​

存款賬户手續費是指向客户提供各種存款產品和服務所產生的費用。費用包括但不限於透支費、不足的基金費用、休眠費用和月度服務費。根據客户的週期日期，此類費用與活動同時確認，按日或按月確認。

​

信用卡和借記卡手續費

​

信用卡和借記卡手續費主要是指從交換費、自動取款機手續費和商户手續費獲得的收入。交換和網絡收入來自與支付網絡進行的信用卡和借記卡交易。ATM費用主要是通過向使用FHB自動取款機的非FHB客户收取附加費而賺取的。商户手續費主要是在FHB為收單行的交易中賺取的。這種費用一般在每天提供服務的同時確認。

​

160

目錄表

信託和投資服務費

​

信託和投資服務費是指通過指導、持有和管理客户資產而獲得的收入。費用通常是根據上一期間管理的資產價值的一個百分比計算的。交易價格(即所管理資產的百分比)在每項合同開始時確定。信託和投資服務費還包括經紀交易商手續費，即代表客户買賣證券所賺取的收入。該等費用於估值期結束時確認，或與買賣交易同時確認。

​

其他費用

​

其他費用主要包括電匯、鎖箱、銀行簽發支票和保險佣金產生的收入。此類費用與活動同時確認或按月確認。

​

合同餘額

​

合同責任是實體向客户轉讓貨物或服務的義務，該實體已經從客户那裏獲得了對價(或應支付的金額)。公司從以下公司獲得簽約獎金二前幾年的供應商，在各自的合同期限內攤銷。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的合同負債為美元。1.9百萬美元和美元2.7600萬美元，將在與供應商的合同剩餘期限內予以確認。在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，公司確認了收入，從而減少了約美元的合同負債。0.8百萬，$0.9百萬美元和美元0.9由於時間的流逝，分別為百萬美元。有幾個不是由於交易價格估計的變化，合同負債發生變化。

​

合同資產是對轉讓的貨物或服務的對價權利，當金額的條件不是時間流逝時。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，有不是記錄在公司合併資產負債表上的客户合同或合同資產的重大應收賬款。

​

其他

​

除上述合同責任外，公司確實 不是截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們沒有任何重大業績義務。該公司還這樣做了 不是在為財務報告目的確認收入時，我們沒有任何重大合同收購成本或使用任何重大判斷或估計。

​

19.每股收益

​

截至2023年、2022年和2021年止年度，公司 不是為計算每股收益而對淨利潤進行調整，並且存在 574,000, 零和1,000分別是反稀釋證券。

​

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的每股基本和稀釋盈利計算如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

（美元 千，股份和每股金額除外）

  

2023

  

2022

    

2021

 

分子：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

234,983

​

$

265,685

​

$

265,735

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

分母：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本情況：加權平均流通股

​

​

127,567,547

​

​

127,489,889

​

​

128,963,131

​

新增：基於股權的加權平均獎勵

​

​

348,326

​

​

491,810

​

​

574,791

​

稀釋後：加權平均流通股

​

​

127,915,873

​

​

127,981,699

​

​

129,537,922

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股收益

​

$

1.84

​

$

2.08

​

$

2.06

​

稀釋後每股收益

​

$

1.84

​

$

2.08

​

$

2.05

​

​

​

161

目錄表

20.基於股票的薪酬

​

該公司有幾個基於股票的薪酬計劃，允許向其員工和非員工董事授予限制性股票、限制性股票、績效股單位、績效股和限制性股票單位。公司的股票薪酬計劃由董事會薪酬委員會管理。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度，基於股票的薪酬支出為$9.6百萬，$10.3百萬美元和美元13.1億美元，相關的所得税優惠為$2.3百萬，$2.5百萬美元和美元3.1分別為100萬美元。在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，所有與基於股票的補償安排相關的普通股發行都是從未發行的股票發行的。

​

截至2023年12月31日，根據公司員工股票薪酬計劃授權的股份總數為5.6百萬股，其中2.5有100萬股可用於未來的授予。截至2023年12月31日，根據2016年非員工董事計劃授權的股份總數為268,941股份，其中128,434股票可用於未來的授予。

​

限制性股票獎

​

限制性股票獎勵(“限制性股票”)為受贈人提供服務期滿後獲得普通股的權利。限制性股票通常授予，任何限制將在一段時間內失效三年在授予日的第一、第二和第三個週年紀念日，受贈人每年均可分期付款，但受贈人須在適用的授予日期間繼續受僱，但某些例外情況除外。受贈人有權在不受時間限制的情況下以一般支付給股東的方式獲得所有股息。限制性股票的公允價值是根據FHI普通股在授予日的收盤價確定的。本公司在服務獎勵的授權期內以直線方式確認與限制性股票相關的補償費用。

​

以下是公司截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的限制性股票活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

數

​

​

平均助學金

​

  

​

的股份。

  

​

公允價值日期

截至2020年12月31日未歸屬

​

​

262,377

​

$

26.35

授與

​

​

—

​

​

—

既得

​

​

(105,330)

​

​

26.46

被沒收

​

​

(7,172)

​

​

26.15

截至2021年12月31日的未歸屬

​

​

149,875

​

$

26.28

授與

​

​

—

​

​

—

既得

​

​

(87,490)

​

​

26.44

被沒收

​

​

(15,528)

​

​

26.28

截至2022年12月31日的未歸屬

​

​

46,857

​

$

25.96

授與

​

​

—

​

​

—

既得

​

​

(45,756)

​

​

25.96

被沒收

​

​

(1,101)

​

​

26.14

截至2023年12月31日的未歸屬

​

​

—

​

$

—

​

截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司批准不是向關鍵員工發放限制性股票。

​

截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度歸屬的限制性股票公允價值總額為$1.2百萬，$2.3百萬美元和美元2.8分別為100萬美元。與未歸屬限制性股票相關的未確認補償費用為零, 零及$1.1截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。

​

162

目錄表

業績份額單位和業績份額獎勵

​

業績份額單位(“PSU”)和業績份額獎勵(“PSA”)(統稱為“業績獎勵”)是指獲獎者對單位或股份的權利取決於預先設定的業績目標的實現情況。在業績期間結束時，薪酬委員會將確定在多大程度上實現了最初頒發業績獎時概述的業績目標。根據所實現的性能級別，0-200將獲得PSU原始贈款(目標數量)的%，並將授予0-200將獲得PSA原始贈款(目標數量)的%，並將其授予。所有剩餘的未授權PSU或PSA將立即被沒收。員工必須從授予之日起至適用的歸屬日期間繼續受僱於公司，除某些例外情況外，任何未歸屬的績效獎勵在僱傭終止時將被沒收。歸屬後，公司將發行一每個歸屬PSU的FHI普通股份額和所有權證據一每股既得PSA的FHI普通股份額。績效獎勵的公允價值是根據蒙特卡羅模擬或FHI普通股在授予日的收盤價估計的，並在歸屬期間以直線方式攤銷。對於PSU，受贈人在將與既有PSU相關的普通股股份交付給受贈人之前沒有投票權。相反，對於PSA，受贈人自授予之日起擁有完整的投票權。

​

績效獎由公司的長期激勵計劃(“LTIP”)管理，該計劃旨在獎勵選定的關鍵員工的個人業績和公司在多年業績週期中衡量的業績。與LTIP相關的獎勵是以公司的盈利能力和市場狀況為基礎的股權獎勵，這些獎勵是基於公司相對於同業集團的表現三年制演出期。

​

以下是公司截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度業績獎勵活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

數

​

​

平均助學金

​

  

​

的股份。

  

​

公允價值日期

截至2020年12月31日未歸屬

​

​

857,282

​

$

25.43

授與

​

​

376,810

​

​

27.07

既得

​

​

(214,163)

​

​

22.57

被沒收

​

​

(77,423)

​

​

24.62

截至2021年12月31日的未歸屬

​

​

942,506

​

$

26.70

授與

​

​

350,922

​

​

28.57

既得

​

​

(203,855)

​

​

27.02

被沒收

​

​

(135,439)

​

​

26.63

截至2022年12月31日的未歸屬

​

​

954,134

​

$

27.36

授與

​

​

447,130

​

​

26.72

既得

​

​

(193,065)

​

​

25.96

被沒收

​

​

(98,731)

​

​

26.21

截至2023年12月31日的未歸屬

​

​

1,109,468

​

$

27.44

​

截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司批准447,130, 350,922和376,810分別向關鍵員工頒發績效獎。該公司授予與其LTIP相關的績效獎 三年制業績期從2023年、2022年和2021年1月1日開始。這些獎項的績效條件基於公司的盈利能力，市場條件基於公司相對於同行羣體的績效。

​

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度歸屬的績效獎勵的授予日期公允價值總額為美元5.0百萬，$5.5百萬美元和美元4.8分別為百萬。與未歸屬績效獎勵相關的未確認補償費用為美元8.2百萬，$7.3百萬美元和美元6.1截至2023年、2022年和2021年12月31日，分別為百萬。截至2023年12月31日的未確認薪酬費用預計將在加權平均歸屬期內確認 1.3 好幾年了。

​

163

目錄表

限售股單位

​

限制性股票單位（“RSU”）是指授予的單位數量和價值與FHI普通股指定數量的股份相對應，這些股份須遵守歸屬要求（包括某些服務條件和可轉讓性限制）。RSU並不代表普通股的實際所有權，在RSU基礎普通股股份交付之前，承授者沒有投票權。歸屬後，公司將發行 一每個歸屬RSU的FHI普通股份額。RSU的公允價值基於授予日FHI普通股的收盤價進行估值，並在歸屬期內以直線法攤銷。

​

以下列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度公司的RSU活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加權

​

​

​

數

​

​

平均助學金

​

  

​

的股份。

  

​

公允價值日期

截至2020年12月31日未歸屬

​

​

43,550

​

$

21.93

授與

​

​

198,771

​

​

27.13

既得

​

​

(49,519)

​

​

23.08

被沒收

​

​

(7,473)

​

​

26.37

截至2021年12月31日的未歸屬

​

​

185,329

​

$

27.09

授與

​

​

169,497

​

​

28.35

既得

​

​

(74,178)

​

​

27.18

被沒收

​

​

(17,488)

​

​

26.80

截至2022年12月31日的未歸屬

​

​

263,160

​

$

27.91

授與

​

​

232,280

​

​

25.57

既得

​

​

(122,036)

​

​

27.75

被沒收

​

​

(27,843)

​

​

27.38

截至2023年12月31日的未歸屬

​

​

345,561

​

$

26.50

​

截至2023年12月31日止年度，公司授予 29,704授予非僱員董事的RSU加權平均授予日期公允價值為美元18.85和202,576授予員工的RSU加權平均授予日期公允價值為美元26.28.截至2022年12月31日止年度，公司授予 20,023授予非僱員董事的RSU加權平均授予日期公允價值為美元27.66和149,474授予員工的RSU加權平均授予日期公允價值為美元28.44.截至2021年12月31日止年度，公司授予 21,839授予非僱員董事的RSU加權平均授予日期公允價值為美元27.36和176,932授予員工的RSU加權平均授予日期公允價值為美元27.10.該獎項將於不同日期頒發。

​

截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度歸屬的受限制股份單位的授出日期公允價值總額為美元3.4百萬，$2.0百萬美元和美元1.0分別為百萬。與未歸屬的RSU相關的未確認補償費用為美元5.2百萬，$4.1百萬美元和美元3.3截至2023年、2022年和2021年12月31日，分別為百萬。截至2023年12月31日的未確認薪酬費用預計將在加權平均歸屬期內確認 0.9好幾年了。

​

對於所有授予PSU、PSA和RSU的獎勵，股息等價物將從授予之日起累加，公司將在普通股交付時，就既有PSU和RSU，以及關於歸屬PSA的股份所有權證據，向每個受贈人支付相當於從授予日期至該交付日期就普通股支付的所有現金股息的乘積，以及該等歸屬PSU、PSA和RSU(視情況而定)在該交付日期的普通股股份數量。

​

164

目錄表

員工購股計劃

​

該公司還有一項員工股票購買計劃(“ESPP”)，允許員工在工資扣除的基礎上定期購買公司股票。通過ESPP購買的參與者可獲得5FHI普通股在行權日的收盤價的百分比。參賽者必須遵守兩年制關於通過ESPP購買的股票的持有期。ESPP已被確定為非補償性的。因此，該公司預計與ESPP相關的費用將不會是實質性的。截至2023年12月31日，根據公司的ESPP授權的股份總數為600,000股份，其中498,653普通股可供未來購買。該公司發行了16,226股票，16,680股票和21,070分別在2023年、2022年和2021年向員工參與者出售普通股。

​

21.公允價值

​

本公司根據ASC 820規定的要求確定其金融工具的公允價值。公允價值計量它提供了根據公認會計準則計量公允價值的框架，並要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。ASC 820將公允價值定義為退出價格，即在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場中為資產或負債轉移而收到的價格或支付的價格。

​

公允價值層次結構

​

ASC 820根據資產或負債的交易市場和用於確定公允價值的假設的可靠性確定了三個公允價值水平。這些級別包括：

​

●第1級：公司有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
●第2級：第1級價格以外的其他可觀察的投入，例如類似資產和負債的報價；不活躍的市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測的或可被可觀測的市場數據證實的其他投入。
●第三級：估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了市場上看不到的重大假設。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計(“公司水平數據”)。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術的不可觀察投入來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

​

ASC 820要求公司披露某些金融工具的估計公允價值。金融工具包括投資證券、貸款、存款、利率和外匯合同、掉期以及準則定義的其他工具。本公司有一個有組織和既定的程序來確定和審查公司財務報表中報告的金融工具的公允價值。公允價值計量已予審核，以確保其合理，並與類似資產及負債類別的市場經驗相符。

​

此外，本公司可能被要求在非經常性基礎上按公允價值記錄其他資產，如擁有的其他房地產、其他客户關係和其他無形資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及應用成本或公允價值較低的會計方法或對個別資產進行減記。

​

對於某些項目，如租賃融資、養老金和其他退休後福利的債務、房地和設備、預付費用、沒有確定或合同到期日的存款負債以及所得税資產和負債，不需要披露公允價值。

​

公允價值信息不一定與其他金融機構的公允價值信息進行合理比較，因為該標準允許許多替代計算方法，而且許多假設已被用於估計本公司的公允價值。

​

165

目錄表

公允價值計量按公允價值計入的資產和負債的估值技術

​

對於在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債(在下面的估值層級表中分類)，公司採用以下估值技術：

​

可供出售的證券

​

可供出售債務證券按公允價值按經常性原則入賬。公允價值計量以報價為基礎，包括第三方定價服務的估計(如果有)。如果無法獲得報價，則使用專有估值模型計量公允價值，該模型利用來自活躍做市商和交易商間經紀商的市場可觀察參數，從而根據具有類似特徵的證券的現有市場數據對證券進行估值。管理層審閲從本公司第三方定價服務收到的定價信息，以評估用於將證券放入公允價值體系的適當水平的投入和估值方法，並在必要時進行公允價值體系內的證券轉讓。管理層每月審查從第三方定價服務收到的定價信息，其中包括與不具約束力的第三方經紀人報價的比較，以及對影響第三方定價服務提供的信息的市場相關條件的審查。管理層還通過確定交易量或交易頻率相對於歷史水平大幅下降的情況以及經紀市場買賣價差顯著擴大的情況，確定可能在缺乏流動性或不活躍的市場進行交易的投資證券。公司的第三方定價服務也建立了公司提交報價查詢的程序。本公司將定期對第三方定價服務提供的報價提出質疑。本公司的第三方定價服務將根據本公司提供的新市場數據審查對評估的投入。然後，公司的第三方定價服務可以確認原始報價，或者可以在未來的基礎上更新評估。該公司將所有可供出售的證券歸類為2級。

​

衍生品

​

該公司的大部分衍生品是在場外交易市場進行交易的，而場外市場的報價並不是現成的。對於這些衍生品，本公司使用專有估值模型定期計量公允價值，這些模型主要使用市場可觀察到的投入，如收益率曲線和期權波動率。衍生工具的公允價值包括與交易對手信用風險和公司自身信用狀況相關的價值。該公司將包括在其他資產和其他負債中的這些衍生品歸類為2級。

​

在出售Visa b類限制性股票的同時，該公司與買家達成了一項協議，要求在Visa降低每家成員銀行的b類轉換率至不受限制A類普通股的情況下向買家付款。2018年至2023年期間，Visa為其訴訟託管賬户提供資金，從而將每家成員銀行的b類兑換率降至不受限制的A類普通股 1.6483到當前的轉換率1.5875. $的Visa衍生品2.3百萬美元和美元0.92023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表中分別計入了100萬歐元，以計提這項負債的公允價值。與這項資金互換協議相關的潛在責任是根據管理層對Visa訴訟和解的時間和金額以及根據合同條款應向交易對手支付的款項的估計而確定的。因此，資金互換協議在公允價值層次中被歸類為第三級。在本公司資金互換協議的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是Visa A類普通股市場價格的換算率、預期期限和增長率的潛在未來變化。這些投入中的任何一項的實質性增加(或減少)可能導致公允價值計量顯著增加(或降低)。

​

166

目錄表

按經常性基準以公允價值記錄的資產和負債

​

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2023年12月31日的公允價值計量

​

​

中國報價：

​

意義重大

​

​

​

​

​

​

活躍的房地產市場持續

​

其他

​

意義重大

​

​

​

​

完全相同的資產

​

可觀察到的

​

看不見

​

​

（美元 數千人)

  

(1級)

  

投入額(二級)

  

投入(第三級)

  

總

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部和政府機構債務證券

​

$

—

​

$

32,503

​

$

—

​

$

32,503

政府支持企業債務證券

​

​

—

​

​

19,592

​

​

—

​

​

19,592

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅--政府機構(1)

​

​

—

​

​

10,182

​

​

—

​

​

10,182

民辦企業(1)

​

​

—

​

​

783,297

​

​

—

​

​

783,297

商業-政府機構

​

​

—

​

​

218,674

​

​

—

​

​

218,674

商業-政府贊助企業

​

​

—

​

​

86,431

​

​

—

​

​

86,431

商業-非機構

​

​

—

​

​

21,683

​

​

—

​

​

21,683

抵押貸款義務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府機構

​

​

—

​

​

471,150

​

​

—

​

​

471,150

政府支持的企業

​

​

—

​

​

363,970

​

​

—

​

​

363,970

抵押貸款債券

​

​

—

​

​

247,854

​

​

—

​

​

247,854

可供出售證券總額

​

​

—

​

​

2,255,336

​

​

—

​

​

2,255,336

其他資產(2)

​

​

517

​

​

12,768

​

​

—

​

​

13,285

負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他負債(3)

​

​

—

​

​

(2,320)

​

​

(2,300)

​

​

(4,620)

總

​

$

517

​

$

2,265,784

​

$

(2,300)

​

$

2,264,001

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2022年12月31日的公允價值計量

​

​

中國報價：

​

意義重大

​

​

​

​

​

​

​

活躍的房地產市場持續

​

其他

​

意義重大

​

​

​

​

完全相同的資產

​

可觀察到的

​

看不見

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

(1級)

  

投入額(二級)

  

投入(第三級)

  

總

資產

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國財政部和政府機構債務證券

​

$

—

​

$

150,982

​

$

—

​

$

150,982

政府支持企業債務證券

​

​

—

​

​

44,301

​

​

—

​

​

44,301

抵押貸款支持證券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅--政府機構(1)

​

​

—

​

​

59,723

​

​

—

​

​

59,723

民辦企業(1)

​

​

—

​

​

1,160,455

​

​

—

​

​

1,160,455

商業-政府機構

​

​

—

​

​

237,853

​

​

—

​

​

237,853

商業-政府贊助企業

​

​

—

​

​

119,573

​

​

—

​

​

119,573

商業-非機構

​

​

—

​

​

21,471

​

​

—

​

​

21,471

抵押貸款義務：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

政府機構

​

​

—

​

​

653,322

​

​

—

​

​

653,322

政府支持的企業

​

​

—

​

​

462,132

​

​

—

​

​

462,132

抵押貸款債券

​

​

—

​

​

241,321

​

​

—

​

​

241,321

可供出售證券總額

​

​

—

​

​

3,151,133

​

​

—

​

​

3,151,133

其他資產(4)

​

​

5,376

​

​

10,945

​

​

—

​

​

16,321

負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他負債(3)

​

​

—

​

​

(49,268)

​

​

(851)

​

​

(50,119)

總

​

$

5,376

​

$

3,112,810

​

$

(851)

​

$

3,117,335

(1)以住宅房地產為支撐。
(2)其他被歸類為第一級的資產包括在活躍市場上報價且與公司遞延薪酬計劃相關的貨幣市場基金。分類為第2級的其他資產包括衍生資產。
(3)其他負債包括衍生負債。
(4)其他被歸類為第一級的資產包括在活躍市場上報價並與公司的遞延薪酬計劃相關的共同基金和貨幣市場基金。分類為第2級的其他資產包括衍生資產。

167

目錄表

​

對於截至2023年和2022年12月31日按經常性公平價值計量的第三級資產和負債，公平價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日有關第3級公允價值計量的量化信息

​

​

​

​

​

​

​

意義重大

​

​

(美元，單位：萬美元)

​

公允價值

  

估值技術

  

無法觀察到的輸入

  

射程

簽證衍生品

​

$

(2,300)

​

貼現現金流

​

預期轉化率- 1.5875(1)

​

1.5289-1.5875

​

​

​

​

​

​

​

預期期限-5月份(2)

​

N/m(2)

​

​

​

​

​

​

​

增長率- 10%(3)

​

-6% - 25%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日有關第3級公允價值計量的量化信息

​

​

​

​

​

​

​

意義重大

​

​

(美元，單位：萬美元)

​

公允價值

  

估值技術

  

無法觀察到的輸入

  

射程

簽證衍生品

​

$

(851)

​

貼現現金流

​

預期轉化率- 1.5991(1)

​

1.5514-1.5991

​

​

​

​

​

​

​

預期期限-3月份(4)

​

0 - 6月份

​

​

​

​

​

​

​

增長率- 26%(3)

​

10% - 38%

(1)由於兑換率變動的不確定性，在計算公允價值時使用截至各自綜合資產負債表日期的當前兑換率。
(2)預期期限 5月數基於2024年5月索賠提交截止日期。因此，披露範圍沒有意義。
(3)增長率基於分析師價格目標的算術平均值。
(4)預期期限 3月數基於的中位數 0至6月份。

​

公允價值水平的變化

​

截至2023年和2022年12月31日止年度，有 不是公允價值層級之間的轉移。

​

截至2023年和2022年12月31日止年度，按經常性公平價值計量的第三級負債的變化概述如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

簽證衍生品

（美元 數千人)

​

2023

  

2022

截至2013年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

截至1月1日的餘額，

​

$

(851)

​

$

(5,530)

計入其他非利息收入的淨虧損總額

​

​

(7,738)

​

​

(707)

聚落

​

​

6,289

​

​

5,386

截至2013年12月31日的餘額。

​

$

(2,300)

​

$

(851)

淨虧損總額計入淨利潤，歸因於截至12月31日仍持有的負債相關未實現虧損的變化，

​

$

(7,738)

​

$

(707)

​

168

目錄表

以公允價值以外的資產和負債

​

下表總結了多年來公司無需按經常性公允價值列賬的金融工具的估計公允價值，不包括沒有確定或合同到期日的租賃和存款負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

​

​

​

​

​

公允價值計量

​

​

​

​

​

中國報價：

​

意義重大

​

意義重大

​

​

​

​

​

​

​

活躍的房地產市場

​

其他

​

看不見

​

​

​

​

​

​

​

對於相同的

​

可觀察到的

​

輸入量

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

賬面價值

  

資產管理(一級)

  

投入額(二級)

  

(第三級)

  

總

金融資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金及現金等價物

​

$

1,739,897

​

$

185,015

​

$

1,554,882

​

$

—

​

$

1,739,897

持有至到期的投資證券

​

​

4,041,449

​

​

—

​

​

3,574,856

​

​

—

​

​

3,574,856

持有待售貸款

​

​

190

​

​

—

​

​

192

​

​

—

​

​

192

貸款(1)

​

​

13,973,688

​

​

—

​

​

—

​

​

13,385,683

​

​

13,385,683

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款(2)

​

$

3,456,158

​

$

—

​

$

3,432,330

​

$

—

​

$

3,432,330

短期借款

​

​

500,000

​

​

—

​

​

495,306

​

​

—

​

​

495,306

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

公允價值計量

​

​

​

​

​

中國報價：

​

意義重大

​

意義重大

​

​

​

​

​

​

​

活躍的房地產市場

​

其他

​

看不見

​

​

​

​

​

​

​

對於相同的

​

可觀察到的

​

輸入量

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

賬面價值

  

資產管理(一級)

  

投入額(二級)

  

(第三級)

  

總

金融資產：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金及現金等價物

​

$

526,624

​

$

297,502

​

$

229,122

​

$

—

​

$

526,624

持有至到期的投資證券

​

​

4,320,639

​

​

—

​

​

3,814,822

​

​

—

​

​

3,814,822

貸款(1)

​

​

13,793,922

​

​

—

​

​

—

​

​

13,138,787

​

​

13,138,787

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務負債：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款(2)

​

$

2,476,050

​

$

—

​

$

2,423,231

​

$

—

​

$

2,423,231

短期借款

​

​

75,000

​

​

—

​

​

74,991

​

​

—

​

​

74,991

(1)不包括融資租賃 $379.8百萬美元2023年12月31日和$298.12022年12月31日，100萬人。
(2)不包括存款負債，沒有確定的或合同到期日為$17.92023年12月31日和$19.22022年12月31日為10億美元。

​

上表不包括無資金來源的貸款和租賃承諾以及信用證。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司擁有6.510億美元7.0分別為無資金來源的貸款和租賃承諾以及信用證。對這些工具公允價值的合理估計是遞延費用的賬面價值加上相關的無供資承付款準備金，其總額為#美元。49.8百萬美元和美元48.5分別為2023年12月31日和2022年12月31日。該等工具並無活躍的交易市場，估計公允價值不包括與借款人關係有關的價值。本公司不估計某些可通過向借款人發出通知而取消的無資金支持的貸款和租賃承諾的公允價值。由於公允價值計量計入了公司層面的數據，無資金來源的貸款和租賃承諾以及信用證被歸類為第三級。

​

169

目錄表

公允價值計量按成本或公允價值較低列賬的資產和負債的估值技術

​

本公司對以成本或公允價值中較低者計量的資產採用下列估值方法：

​

抵押貸款償還權

​

MSR按成本或公允價值中的較低者列賬，因此必須按非經常性基礎上的公允價值計量。MSR的公允價值是使用使用重要的不可觀察輸入的模型來確定的，例如預付款率的估計、MSR的加權平均壽命和期權調整後的價差水平。因此，該公司將MSR歸類為3級。

​

抵押品依賴型貸款

​

抵押品依賴型貸款是指那些預計將通過操作或出售抵押品獲得大量償還的貸款。 這些貸款是在非經常性基礎上使用抵押品價值作為實際權宜之計，按公允價值計量的。抵押品的公允價值主要基於第三方評估師編制的房地產評估報告減去估計的銷售成本。該公司通過進行成本或公允價值較低的分析來衡量抵押品依賴型貸款的估計信貸損失。如果估計信貸損失是由抵押品的價值確定的，通過確認信貸損失準備，賬面淨額在非經常性基礎上調整為公允價值，作為第三級。

​

擁有的其他房地產

​

本公司於收購該等物業時按公允價值對該等物業進行估值，從而確立其新成本基準。收購後，本公司以成本或公允價值減去估計銷售成本中的較低者為非經常性基準持有該等物業。公允價值是在非經常性基礎上使用抵押品價值作為實際權宜之計來計量的。所擁有的其他房地產抵押品的公允價值主要基於第三方評估師編制的房地產評估報告減去處置成本，並被歸類為3級。

​

在非經常性基礎上按公允價值計入的資產和負債

​

根據公認會計原則，公司可能被要求在非經常性基礎上按公允價值記錄某些資產。該等資產因採用成本或公允價值較低的會計方法或個別資產按公允價值減值而須進行公允價值調整。

​

有幾個不是資產 截至2023年12月31日和2022年12月31日的非經常性公允價值調整。此外，還有不是截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的非經常性公允價值調整。

​

22.可報告的運營部門

​

該公司的業務被組織成三業務細分-零售銀行、商業銀行和金庫等。這些部分反映了首席運營決策者目前如何評估離散財務信息，以及如何評估業績和分配資源。公司的內部管理流程衡量這些業務部門的表現。這一過程不一定與任何其他金融機構的類似信息具有可比性，它使用各種技術將資產負債表和損益表金額分配給業務部門，包括收入、費用、信貸損失準備金和資本的分配。這一過程是動態的，需要根據判斷和其他主觀因素進行一定的分配。與財務會計不同，管理會計沒有相當於公認會計準則的全面權威指導。

​

170

目錄表

業務部門的淨利息收入反映了資金轉移定價過程的結果，該過程匹配了具有類似利率敏感度和到期日特徵的資產和負債，並反映了與公司整體資產和負債管理活動相關的淨利息收入按比例分配的情況。淨利息收入的分配基礎是公司假設的函數，這些假設可能會根據當前利率和市場狀況的變化而發生變化。資金轉移定價還起到將利率風險轉移到財政部的作用。

​

本公司將財務處和其他業務部門(由公司的許多支持部門組成)的信貸損失準備金分配給零售和商業業務部門。這些分配是根據零售和商業業務部門發生的直接成本計算的。

​

非利息收入和支出包括從支助單位到業務部門的分配。這些撥款是根據實際使用量計算的，或根據管理層對這種使用量的估計計算的。所得税費用根據所示期間的合併有效所得税税率分配到每個業務部門。

​

業務細分

​

零售銀行業務

​

零售銀行業務為消費者和小企業提供廣泛的金融產品和服務。提供的貸款和租賃產品包括住宅和商業抵押貸款、房屋淨值信用額度和貸款、汽車貸款和租賃、擔保和無擔保信用額度、分期付款貸款以及小企業貸款和租賃。提供的存款產品包括支票、儲蓄和定期存款賬户。零售銀行也提供財富管理服務。零售銀行的產品和服務通過以下方式交付給客户50銀行地點遍佈夏威夷、關島和塞班島。

​

商業銀行業務

​

商業銀行提供的產品包括企業銀行相關產品、住宅和商業房地產貸款、商業租賃融資、擔保和無擔保信用額度、汽車貸款和汽車經銷商融資、商業存款產品和信用卡。商業借貸和存款產品主要面向本地、國內和國際的中端市場和大公司。

​

財政部和其他

​

金庫包括公司資產和負債管理活動，包括利率風險管理。該部門的資產和負債(以及相關的利息收入和支出)包括有息存款、投資證券、出售和購買的聯邦基金、政府存款、短期和長期借款以及銀行所有的財產。非利息收入的主要來源是銀行擁有的人壽保險、出售投資證券的淨收益、與因商業和個人原因而由客户驅動的跨境電匯相關的外匯收入以及對銀行擁有的財產的管理。資產和負債轉移定價的淨剩餘效應計入國庫，同時消除了公司間交易。

​

其他組織單位(技術、運營、信用和風險管理、人力資源、財務、行政、營銷以及公司和監管管理)為公司的其他收入部門提供廣泛的支持。這些支助單位發生的費用通過內部成本分配過程計入業務部門。

​

171

目錄表

下表列出了所示年份的選定業務部門的財務信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財政部

​

​

​

​

​

零售

​

商業廣告

​

和

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

銀行業

  

銀行業

  

其他

  

總

截至2023年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

​

$

458,125

​

$

175,569

​

$

2,433

​

$

636,127

信貸損失準備金

​

​

(9,899)

​

​

(14,961)

​

​

(1,770)

​

​

(26,630)

扣除信貸損失準備後的淨利息收入

​

​

448,226

​

​

160,608

​

​

663

​

​

609,497

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入

​

​

97,651

​

​

75,358

​

​

27,806

​

​

200,815

非利息支出

​

​

(304,731)

​

​

(112,839)

​

​

(83,568)

​

​

(501,138)

所得税税前(計提)利前收益(虧損)

​

​

241,146

​

​

123,127

​

​

(55,099)

​

​

309,174

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(撥備)所得税優惠

​

​

(58,091)

​

​

(27,927)

​

​

11,827

​

​

(74,191)

淨收益(虧損)

​

$

183,055

​

$

95,200

​

$

(43,272)

​

$

234,983

截至2023年12月31日的總資產

​

$

7,589,607

​

$

6,966,731

​

$

10,370,136

​

$

24,926,474

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財政部

​

​

​

​

​

零售

​

商業廣告

​

和

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

銀行業

  

銀行業

  

其他

  

總

截至2022年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

​

$

436,228

​

$

157,128

​

$

20,193

​

$

613,549

信用損失福利（撥備）

​

​

967

​

​

1,154

​

​

(3,513)

​

​

(1,392)

扣除信用損失福利（撥備）後的淨利息收入

​

​

437,195

​

​

158,282

​

​

16,680

​

​

612,157

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入

​

​

94,085

​

​

77,539

​

​

7,901

​

​

179,525

非利息支出

​

​

(293,563)

​

​

(109,906)

​

​

(37,002)

​

​

(440,471)

所得税税前(計提)利前收益(虧損)

​

​

237,717

​

​

125,915

​

​

(12,421)

​

​

351,211

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(撥備)所得税優惠

​

​

(58,077)

​

​

(30,158)

​

​

2,709

​

​

(85,526)

淨收益(虧損)

​

$

179,640

​

$

95,757

​

$

(9,712)

​

$

265,685

截至2022年12月31日的總資產

​

$

7,463,002

​

$

6,850,638

​

$

10,263,583

​

$

24,577,223

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財政部

​

​

​

​

​

零售

​

商業廣告

​

和

​

​

​

(美元，單位：萬美元)

  

銀行業

  

銀行業

  

其他

  

總

截至2021年12月31日的年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入(費用)

​

$

385,656

​

$

162,997

​

$

(18,094)

​

$

530,559

信貸損失的利益

​

​

16,267

​

​

22,452

​

​

281

​

​

39,000

扣除信用損失福利後的淨利息收入（費用）

​

​

401,923

​

​

185,449

​

​

(17,813)

​

​

569,559

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入

​

​

91,672

​

​

72,781

​

​

20,463

​

​

184,916

非利息支出

​

​

(247,949)

​

​

(100,932)

​

​

(56,598)

​

​

(405,479)

所得税税前(計提)利前收益(虧損)

​

​

245,646

​

​

157,298

​

​

(53,948)

​

​

348,996

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(撥備)所得税優惠

​

​

(58,710)

​

​

(37,525)

​

​

12,974

​

​

(83,261)

淨收益(虧損)

​

$

186,936

​

$

119,773

​

$

(40,974)

​

$

265,735

截至2021年12月31日的總資產

​

$

7,148,376

​

$

5,972,567

​

$

11,871,467

​

$

24,992,410

​

​

​

​

172

目錄表

23.母公司

​

下表列出了僅母公司的簡明財務報表：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

簡明全面收益表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

​

(千美元)

  

2023

  

2022

​

2021

 

收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

與FHB的分歧

​

$

139,500

​

$

157,000

​

$

213,500

​

其他收入

​

​

2,492

​

​

—

​

​

—

​

總收入

​

​

141,992

​

​

157,000

​

​

213,500

​

非利息支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

薪酬和員工福利

​

​

4,404

​

​

4,098

​

​

3,732

​

簽約服務和專業費用

​

​

3,554

​

​

6,200

​

​

2,731

​

裝備

​

​

102

​

​

78

​

​

—

​

其他

​

​

1,474

​

​

1,447

​

​

1,314

​

總非利息支出

​

​

9,534

​

​

11,823

​

​

7,777

​

所得税福利前收入和FHB未分配收入權益

​

​

132,458

​

​

145,177

​

​

205,723

​

所得税撥備（福利）

​

​

145

​

​

(2,707)

​

​

(1,877)

​

FHB未分配收益權益

​

​

102,670

​

​

117,801

​

​

58,135

​

淨收入

​

$

234,983

​

$

265,685

​

$

265,735

​

綜合收益(虧損)

​

$

344,027

​

$

(251,876)

​

$

112,438

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

條件的濃縮陳述

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日

(千美元)

  

2023

  

2022

資產

​

​

​

​

​

​

現金及現金等價物

​

$

15,475

​

$

18,024

投資FHB

​

​

2,471,679

​

​

2,251,841

其他資產

​

​

30,131

​

​

27,638

總資產

​

$

2,517,285

​

$

2,297,503

負債與股東權益

​

​

​

​

​

​

應付退休福利

​

$

688

​

$

560

其他負債

​

​

30,531

​

​

27,938

總負債

​

​

31,219

​

​

28,498

​

​

​

​

​

​

​

股東權益總額

​

​

2,486,066

​

​

2,269,005

總負債和股東權益

​

$

2,517,285

​

$

2,297,503

​

173

目錄表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金流量表簡明表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2013年12月31日的年度

(千美元)

  

2023

  

2022

  

2021

經營活動的現金流

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨收入

​

$

234,983

​

$

265,685

​

$

265,735

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

FHB未分配收益權益

​

​

(102,670)

​

​

(117,801)

​

​

(58,135)

遞延所得税

​

​

(96)

​

​

22

​

​

36

基於股票的薪酬

​

​

584

​

​

554

​

​

492

資產和負債變動情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他資產淨減少（增加）

​

​

164

​

​

(4)

​

​

242

其他負債淨增加

​

​

39

​

​

18

​

​

50

經營活動提供的淨現金

​

​

133,004

​

​

148,474

​

​

208,420

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

融資活動產生的現金流

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已支付的股息

​

​

(132,646)

​

​

(132,588)

​

​

(134,133)

投標支付預扣税的股票

​

​

(3,215)

​

​

(3,555)

​

​

(3,108)

員工購股計劃的收益

​

​

308

​

​

379

​

​

547

回購普通股

​

​

—

​

​

(9,478)

​

​

(75,000)

融資活動所用現金淨額

​

​

(135,553)

​

​

(145,242)

​

​

(211,694)

現金及現金等價物淨(減)增

​

​

(2,549)

​

​

3,232

​

​

(3,274)

年初現金及現金等價物

​

​

18,024

​

​

14,792

​

​

18,066

年終現金及現金等價物

​

$

15,475

​

$

18,024

​

$

14,792

​

​

​

​

​

​

​

​

174

目錄表

項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧

​

不適用。

​

項目9A.管理控制和程序

​

披露控制和程序

​

公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，對截至2023年12月31日公司根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)的披露控制和程序(定義見規則13a-15(E)和15d-15(E))的有效性進行了評估。公司的披露控制和程序旨在確保記錄、處理、彙總根據交易法提交的報告中要求公司披露的信息，並在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內報告，該等信息被積累並傳達給公司管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序於2023年12月31日生效。

​

管理層財務報告內部控制年度報告

​

公司管理層負責建立和維護對財務報告的有效內部控制。內部控制旨在就編制可靠的已公佈財務報表向公司管理層和董事會提供合理保證。財務報告的內部控制包括自我監督機制，並採取行動糾正發現的缺陷。

​

由於任何內部控制制度的內在侷限性，無論設計得多麼好，由於錯誤或欺詐造成的錯誤陳述都可能發生，並且不會被發現，包括規避或凌駕於控制的可能性。因此，即使對財務報告進行有效的內部控制，也只能在編制財務報表方面提供合理的保證。此外，由於條件的變化，內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而變化。

​

管理層評估了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制。這項評估的依據是特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的“內部控制--綜合框架”(2013年框架)中所述的財務報告有效內部控制標準。基於這一評估，首席執行官和首席財務官斷言，根據規定的標準，公司截至2023年12月31日對財務報告保持有效的內部控制。

​

本公司獨立註冊會計師事務所認證報告

​

公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，該會計師事務所還審計了本年度報告中包含的本公司的綜合財務報表。德勤律師事務所關於公司財務報告內部控制的認證報告見下一頁，並在此引用作為參考。

​

財務報告內部控制的變化

​

在截至2023年12月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

​

175

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

​

致本公司股東及董事會

第一夏威夷公司

夏威夷火奴魯魯

​

財務報告內部控制之我見

​

我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對First Hawaian，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。由於管理層的評估和我們的審計是為了滿足聯邦存款保險公司改進法案(FDICIA)第2112條的報告要求而進行的，管理層的評估和我們對公司財務報告的內部控制的審計包括根據銀行控股公司合併財務報表的説明(表格FR Y-9C)對相當於基本綜合財務報表的明細表的編制進行控制。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都對財務報告保持了有效的內部控制。

​

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的綜合財務報表和我們2024年2月28日的報告，對該等綜合財務報表表達了無保留意見。

​

意見基礎

​

本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層關於財務報告內部控制的年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

​

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

​

財務報告內部控制的定義及侷限性

​

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據美國公認的會計原則(“公認會計原則”)，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的行為，提供合理保證。

​

176

目錄表

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

​

​

​

/s/德勤律師事務所

​

夏威夷火奴魯魯

2024年2月28日

​

177

目錄表

項目9B.提供其他資料

​

在截至2023年12月31日的三個月內，本公司的董事或高級管理人員(定義見《交易法》第16a-1(F)條)通過或已終止任何購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，而該合同、指示或書面計劃旨在滿足以下肯定的辯護條件規則10B5-1(C)或任何“非規則10b5-1交易安排“，如S-k條例第408(C)項所定義。

​

項目9C.關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露

​

不適用。

​

第三部分

​

項目10.董事、高管和公司治理

​

董事及行政人員

​

關於本公司董事的相關信息，本公司將於本公司財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會最終委託書(以下簡稱“委託書”)中“公司治理和董事會事項-美國證券交易委員會被提名人”一節通過引用併入本文。關於本公司高管的相關信息，委託書中“高管傳記”一節以引用的方式併入本文。

​

遵守1934年《證券交易法》第16(A)條

​

關於遵守1934年《證券交易法》第16(A)條的信息，委託書中標題為“股票所有權-某些受益所有人、董事和管理層的證券所有權-拖欠第16(A)條報告”的章節通過引用併入本文。

​

披露《道德守則》

​

關於公司道德準則的相關信息，委託書中標題為“公司治理和董事會事務--董事會、委員會和治理--公司治理準則和行為與道德準則”一節所包含的信息以供參考。

​

股東提名程序

​

關於股東提名程序的信息，委託書中“2023年年會的其他業務--股東提案”一節以引用的方式併入本文。

​

審計委員會

​

關於審計委員會及其組成和審計委員會財務專家的信息，委託書中“董事會、委員會和治理-董事會委員會-審計委員會”一節以供參考。

​

項目11.提高高管薪酬

​

關於高管薪酬和董事薪酬的信息，委託書中“高管薪酬”和“公司治理和董事會事宜-董事會、委員會和治理-董事薪酬”一節被併入本文以供參考。

​

178

目錄表

關於薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與的信息，委託書中標題為“公司治理和董事會事務-董事會、委員會和治理-薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”的部分在此引用作為參考。對於我們的薪酬委員會報告，委託書中標題為“高管薪酬-薪酬委員會報告”的部分被併入本文作為參考。

​

項目12.確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項

​

關於某些受益所有人、董事和管理層的擔保所有權的信息，委託書中標題為“股票所有權”的部分通過引用併入本文。

​

下表列出了截至2023年12月31日，在行使公司所有股權補償計劃下的股票期權、認股權證和權利時可能發行的公司普通股信息。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

證券數量

​

​

證券數量

​

加權平均

​

保持可用

​

​

將在以下日期發出

​

行權價格

​

用於未來的發行

​

​

行使未清償債務

​

未完成的選項，

​

在權益下

計劃類別

​

期權、認股權證及權利

​

認股權證及權利

​

薪酬計劃

證券持有人批准的股權補償計劃

​

1,455,029

​

$

—

​

3,111,378

未經證券持有人批准的股權補償計劃

​

—

​

​

—

​

—

總

​

1,455,029

​

$

—

​

3,111,378

​

第十三項：建立某些關係和關聯交易，以及董事的獨立性

​

關於與關聯人、發起人和某些控制人的交易信息，委託書中“公司治理和董事會事務-董事會、委員會和治理-我們與BNPP的關係和某些其他關聯方交易”一節通過引用併入本文。

​

關於董事獨立性的信息，公司委託書中“董事會、委員會和治理-董事獨立性”一節以參考方式併入本文。

​

項目14.主要會計費和服務費

​

關於委託人會計費用和服務的信息，委託書中標題為“首席會計師費用”和“預批准政策和程序”的部分以引用的方式併入本文。

​

​

​

​

​

​

179

目錄表

第四部分

​

項目15.所有證據、財務報表明細表

​

(a)1.財務報表

First Hawaian，Inc.及其子公司的以下合併財務報表列入本報告項目8：

​

獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號34)

​

綜合收益表--截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度

​

綜合全面收益表--截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度

​

合併資產負債表-截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月

​

股東權益綜合報表-截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度

​

截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的合併現金流量表

​

合併財務報表附註

​

2.財務報表明細表

​

由於所要求的信息不適用、不被視為重大信息或在公司的綜合財務報表中披露，所有附表均被省略。他説：

​

3.陳列品

​

須以表格10-k呈交本年度報告作為證物的證物清單，列於“展品索引”內。

​

​

項目16.表格10-K摘要

​

沒有。

​

180

目錄表

展品索引

​

號證物

​

​

​

​

3.1

​

第二次修訂和重新註冊的公司證書(通過引用First Hawaian，Inc.於2016年8月10日提交的當前8-k表格報告的附件3.1(文件號001-14585)併入)

​

3.2

​

修訂和重新註冊證書的修正證書(參考First Hawaian，Inc.於2018年4月27日提交的Form 10-Q季度報告的附件3.1(A)(第001-14585號文件))

​

3.3

​

First Hawaian，Inc.第四次修訂和重新修訂的章程，自2020年2月26日起生效(通過引用First Hawaian，Inc.於2020年2月28日提交的Form 10-k年度報告的附件3.3(文件號001-14585))

​

4.1

​

First Hawaian，Inc.根據經修訂的1934年證券交易法第12節註冊的證券描述(通過引用First Hawaian，Inc.於2020年2月28日提交的Form 10-k年度報告的附件4.1(第001-14585號文件))

​

10.1

​

總重組協議，日期為2016年4月1日，由BancWest公司(將更名為First Hawaian，Inc.)、BancWest Holding Inc.、BWC Holding Inc.和法國巴黎銀行(通過引用First Hawaian，Inc.於2016年7月8日提交的表格S-1註冊聲明的附件10.8合併(文件編號333-212451))

​

10.2

​

税收分享協議，日期為2016年4月1日，由法國巴黎銀行、BancWest公司(將更名為First Hawaian，Inc.)和BancWest Holding Inc.(通過引用First Hawaian，Inc.於2016年7月8日提交的表格S-1註冊聲明的附件10.9(文件編號333-212451)合併)

​

10.3

​

由法國巴黎銀行、法國巴黎銀行富通銀行、法國巴黎銀行美國公司、BancWest公司、BancWest Holding Inc.、西部銀行、First Hawaian，Inc.和First Hawaian Bank之間分配和結算所得税債務的協議，自2016年7月1日起生效(通過引用First Hawaian，Inc.於2016年7月26日提交的表格S-1登記聲明(文件編號333-212451))

​

10.4

​

保險協議，由法國巴黎銀行、法國巴黎銀行美國公司和First Hawaian，Inc.簽訂(通過引用附件10.6併入First Hawaian，Inc.於2016年8月10日提交的當前8-k表格報告(文件號001-14585))

​

10.5

​

截至2013年1月1日修訂和重述的First Hawaian Bank長期激勵計劃(通過引用First Hawaian，Inc.於2016年7月8日提交的表格S-1登記聲明(文件編號333-212451)的附件10.5併入)

​

10.6

​

​

First Hawaian，Inc.長期激勵計劃，自2016年8月9日起修訂和重述(通過引用附件10.7併入First Hawaian，Inc.於2016年8月10日提交的當前8-k表格報告(文件號001-14585))

​

10.7

​

​

關於修改和重述第一個夏威夷銀行關鍵員工激勵計劃的證明，日期為2014年2月24日(通過引用附件10.6併入First Hawaian，Inc.於2016年7月8日提交的表格S-1登記聲明(文件編號333-212451))

​

10.8

​

第一夏威夷公司2016年綜合激勵薪酬計劃(參考First Hawaian，Inc.於2016年8月8日提交的S-8表格登記聲明(文件編號333-212996)附件10.1)

​

10.9

​

First Hawaian，Inc.2016年非員工董事計劃(通過參考First Hawaian，Inc.於2016年8月8日提交的S-8表格登記聲明(文件編號333-212996)的附件10.2併入)

181

目錄表

號證物

​

​

​

​

10.10

​

First Hawaian，Inc.修訂並重新啟動2016年非員工董事計劃 (引用First Hawaian，Inc.於2021年3月12日提交的註冊人關於附表14A的最終委託書的附件b(文件編號001-14585))

​

10.11

​

First Hawaian，Inc.獎金計劃(通過引用附件10.4併入First Hawaian，Inc.於2016年8月10日提交的當前8-k表格報告(文件號001-14585))

​

10.12

​

First Hawaian，Inc.員工股票購買計劃(參考First Hawaian，Inc.於2016年8月8日提交的S-8表格登記聲明的附件10.3(文件編號333-212996))

​

10.13

​

First Hawaian，Inc.的高管離職計劃(通過引用附件10.1併入First Hawaian，Inc.於2021年10月22日提交的當前8-k表格報告(文件號001-14585))

​

10.14

​

First Hawaian，Inc.2016年綜合激勵薪酬計劃首次公開募股限制性股票獎勵協議(通過引用First Hawaian，Inc.於2016年7月8日提交的登記聲明表格S-1(文件編號333-212451)附件10.22併入)

​

10.15

​

First Hawaian，Inc.2016年綜合激勵薪酬計劃首次公開募股業績單位獎勵協議(通過參考First Hawaian，Inc.於2016年7月8日提交的登記聲明表格S-1(文件編號333-212451)附件10.23併入)

​

10.16

​

First Hawaian，Inc.2016年綜合激勵薪酬計劃限制性股票單位獎勵協議表格(參考First Hawaian，Inc.於2018年10月26日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.4(文件編號001-14585))

​

10.17

​

First Hawaian，Inc.2016年綜合激勵薪酬計劃限制性股票獎勵協議(2019年)表格(通過引用附件10.1併入First Hawaian，Inc.於2019年3月5日提交的當前8-k表格報告(文件號001-14585))

​

10.18

​

First Hawaian，Inc.2016年綜合激勵薪酬計劃限制性股票獎勵協議(2020年)(通過引用附件10.20併入First Hawaian，Inc.於2020年2月28日提交的Form 10-k年度報告(文件號001-14585))

​

10.19

​

First Hawaian，Inc.2016年綜合激勵薪酬計劃限制性股票單位獎勵協議(2021年)(通過引用附件10.1併入First Hawaian，Inc.於2021年2月4日提交的當前8-k表報告(文件號001-14585))

​

10.20

​

First Hawaian，Inc.長期激勵計劃績效股票單位獎勵協議表格(通過引用First Hawaian，Inc.於2016年7月8日提交的表格S-1登記聲明(文件編號333-212451)的附件10.24併入)

​

10.21

​

First Hawaian，Inc.長期激勵計劃績效股票獎勵協議表格(通過引用附件10.2併入First Hawaian，Inc.於2019年3月5日提交的當前報告Form 8-k(文件編號001-14585))

​

10.22

​

First Hawaian，Inc.長期激勵計劃績效分享單位獎勵協議(2021年)(通過引用附件10.2併入First Hawaian，Inc.於2021年2月4日提交的當前8-k表報告(文件編號001-14585))

​

10.23

​

First Hawaian，Inc.2016年非員工董事計劃限制性股票獎勵協議(通過參考First Hawaian，Inc.於2016年7月8日提交的登記聲明表格S-1(文件編號333-212451)的附件10.25併入)

​

10.24

​

BancWest公司延期補償計劃b部分(2016年重述)(通過引用First Hawaian，Inc.於2016年12月13日提交的S-8表格登記聲明(文件編號333-215068)的附件10.1併入)

182

目錄表

號證物

​

​

​

​

10.25

​

修訂和重新啟動第一夏威夷銀行延期補償計劃(通過引用附件10.1併入First Hawaian，Inc.於2018年4月27日提交的當前8-k表格報告(第001-14585號文件))

​

10.26

​

First Hawaian Inc.補充高管退休計劃b部分(2019年重述)(通過引用First Hawaian，Inc.於2019年4月26日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.3(文件號001-14585)併入)

​

10.27

​

僱傭協議，日期為2011年10月20日，由羅伯特·S·哈里森、第一夏威夷銀行和BancWest公司簽署(通過引用First Hawaian，Inc.於2016年7月8日提交的表格S-1登記聲明的附件10.7(文件編號333-212451))

​

10.28

​

First Hawaian，Inc.羅伯特·S·哈里森基於角色的津貼獎勵協議(通過引用附件10.8併入First Hawaian，Inc.於2016年8月10日提交的當前報告Form 8-k(文件號：001-14585))

​

10.29

​

羅伯特·S·哈里森代表第一夏威夷銀行寫給詹姆斯·M·摩西的邀請函，日期為2022年12月14日(通過引用附件10.29併入First Hawaian，Inc.於2023年2月24日提交的Form 10-k年度報告(文件號001-14585))

​

21.1

​

First Hawaian，Inc.的子公司

​

23.1

​

德勤律師事務所與德勤律師事務所的同意

​

31.1

​

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官的認證

​

31.2

​

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明

​

32.1

​

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明

​

32.2

​

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明

​

97.1

​

First Hawaian Inc.強制補償錯誤獎勵薪酬的追回政策

​

101.INS

​

XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

​

101.SCH

​

內聯XBRL分類擴展架構文檔

​

101.CAL

​

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

​

101.LAB

​

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​

101.PRE

​

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

​

101.DEF

​

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

​

104

​

封面交互式數據文件-封面XYZ標籤嵌入Inline BEP文檔中（包含在附件101中）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

183

目錄表

簽名

​

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

​

​

日期：2024年2月28日

第一夏威夷公司

​

​

​

​

​

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​

​

​

作者：

/s/羅伯特·S.哈里森

​

​

Robert S.哈里森

​

​

董事會主席總裁和首席執行官

​

​

(首席行政主任)

​

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。

​

​

​

​

日期：2024年2月28日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/羅伯特·S.哈里森

​

/s/ James m.摩西

Robert S.哈里森

董事會主席、總裁兼首席執行官（首席執行官）

​

James M.摩西

副董事長兼首席財務官

​

​

​

​

​

​

/s/ Michael k. Fujimoto

​

/s/ Faye W.庫倫

Michael K. Fujimoto，總監

​

費伊·W庫倫，總監

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​

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​

​

​

​

​

​

​

/s/詹姆斯·S. Moffatt

​

/s/ Mark m。木石

James S.莫法特，主任

​

馬克·m。Mugishi，總監

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

/s/ Kelly A.湯普森

​

/s/ Allen b. Uyeda

凱利·A湯普森，主任

​

Allen B. Uyeda，總監

​

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​

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​

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​

​

​

​

​

​

/s/凡妮莎·L.華盛頓

​

/s/ C。沃斯科特

凡妮莎·L華盛頓，主任

​

C. Scott Wo，總監

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

184