附註99.2
美國通用會計準則和國際財務報告準則之間的調節
| （i） |
| （ii） |
| （iii） |
1
| （i） |
| （ii） |
| （iii） |
2
| 金額如下 報道稱 通用會計原則(GAAP) |
2023年6月30日結束的六個月內 | 金額 |
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| IFRS調整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資 證券 |
投資 測量 以公允價值為準 |
股權 方正證券 投資 |
操作 租賃成本 |
可贖回 優先股 股份 |
基於股份的 股票補償 |
可轉換證券 優先票據 |
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| 根據美國通用會計準則（U.S. GAAP），租賃權益資產的攤銷和與租賃負債相關的利息費用一起被記錄為租賃成本，以產生直線識別效果在損益表中。根據國際財務報告準則（IFRS），租賃權益資產的攤銷按照直線法進行，而與租賃負債相關的利息費用是產生在租賃負債的剩餘餘額上的恆定週期利率的金額。租賃成本中記錄了租賃權益資產的攤銷，而利息費用需要以單獨的行項目呈現。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百萬人民幣為單位） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營收成本 |
31,319 | — | — | — | (63 | ) | — | (87 | ) | — | 31,169 | |||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般及行政費用 |
11,887 | — | — | — | （46 | ) | — | （50 | ) | — | Charles Worthman (10) | |||||||||||||||||||||||||
| 研發 |
11,804 | — | — | — | （25 | ) | — | (423 | ) | — | 11,356 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（損失）： |
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| - 利息收入 |
3,863 | (950 | ) | — | — | — | — | — | — | 2,913 | ||||||||||||||||||||||||||
| - 利息支出 |
(1,621 | ) | — | — | — | (208 | ) | — | — | 470 | (1,359 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 652 | 1,185 | 239 | （873 | ) | (368 | ) | — | ) | ) | |||||||||||||||||||||||||||
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| 税前收入 |
14,154 | 235 | 239 | （873 | ) | (74 | ) | (368 | ) | 560 | ) | 9,276 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税 |
2,463 | 40 | 19 | — | (48 | ) | 15 | 15 | — | 2,504 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 淨收入 |
11,691 | 195 | 220 | （873 | ) | （26 | ) | （383 | ) | 545 | ) | 6,772 | ||||||||||||||||||||||||
| 減：歸屬於非控股權益的淨利潤（虧損） |
656 | — | 36 | 28 | 3 | — | 49 | ) | （1,737 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 11,035 | 195 | 184 | (901 | ) | （29 | ) | （383 | ) | 496 | (2,088 | ) | 8,509 | ||||||||||||||||||||||||
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我們的董事會認為，我們的薪酬政策和實踐是合理的，並適當地將我們的員工利益與股東的利益相一致。董事會認為，對於我們的高管和其他員工的激勵性薪酬與收益掛鈎的事實鼓勵採取有利於公司短期和長期盈利的行動。此外，薪酬委員會審查有關我們的薪酬政策和實踐的變化，以確保此類政策和實踐不會鼓勵我們的高管和其他員工採取可能導致公司出現重大不利影響的行動。
| 金額如下 報道稱 通用會計原則(GAAP) |
截至2024年6月30日的六個月， | IFRS調整 |
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| IFRS調整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
債務證券 |
投資 衡量為 公允價值 |
股權 方正證券 投資 |
操作 租賃成本 |
可贖回 優先股 股份 |
基於股份的 股票補償 |
可轉換證券 優先票據 |
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| 根據美國通用會計準則（U.S. GAAP），租賃權益資產的攤銷和與租賃負債相關的利息費用一起被記錄為租賃成本，以產生直線識別效果在損益表中。根據國際財務報告準則（IFRS），租賃權益資產的攤銷按照直線法進行，而與租賃負債相關的利息費用是產生在租賃負債的剩餘餘額上的恆定週期利率的金額。租賃成本中記錄了租賃權益資產的攤銷，而利息費用需要以單獨的行項目呈現。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百萬人民幣為單位） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營收成本 |
31,689 | — | — | — | （139 | ) | — | (24 | ) | — | 31,526 | |||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般及行政費用 |
11,075 | — | — | — | （5 | ) | — | （92 | ) | — | 10,978 | |||||||||||||||||||||||||
| 研發 |
11,252 | — | — | — | (44 | ) | — | (202 | ) | — | 11,006 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他收入（損失）： |
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| - 利息收入 |
4,084 | (1,245 | ) | — | — | — | — | — | — | 2,839 | ||||||||||||||||||||||||||
| - 利息支出 |
(1,508 | ) | — | — | — | (158 | ) | — | — | 461 | （1,205 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| (1,053 | ) | 1,110 | (286 | ) | 3,087 | — | 475 | — | 217 | 3,550 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 税前收入 |
13,445 | (135 | ) | (286 | ) | 3,087 | 30 | 475 | 318 | 678 | 17,612 | |||||||||||||||||||||||||
| 所得税 |
2,014 | (11 | ) | (102 | ) | （5 | ) | 8 | (45 | ) | — | 1,859 | ||||||||||||||||||||||||
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| 淨收入 |
11,431 | (124 | ) | （184 | ) | 3,092 | 22 | 520 | 318 | 678 | ||||||||||||||||||||||||||
| 減：歸屬於非控制股權的淨利潤 |
495 | — | (94 | ) | — | (2 | ) | 1 | 16 | 371 | 787 | |||||||||||||||||||||||||
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| 10,936 | (124 | ) | (90 | ) | 3,092 | 24 | 519 | 302 | 307 | 14,966 | ||||||||||||||||||||||||||
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4
| 金額如下 報道稱 通用會計原則(GAAP) |
截至2023年12月31日 | IFRS調整 |
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| IFRS調整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資 證券 |
投資 衡量為 公允價值 |
股權 方正證券 投資 |
操作 租賃成本 |
可贖回 優先股 股份 |
基於股份的。 股票補償 |
可轉換證券 優先票據 |
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| 根據美國通用會計準則（U.S. GAAP），租賃權益資產的攤銷和與租賃負債相關的利息費用一起被記錄為租賃成本，以產生直線識別效果在損益表中。根據國際財務報告準則（IFRS），租賃權益資產的攤銷按照直線法進行，而與租賃負債相關的利息費用是產生在租賃負債的剩餘餘額上的恆定週期利率的金額。租賃成本中記錄了租賃權益資產的攤銷，而利息費用需要以單獨的行項目呈現。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百萬人民幣為單位） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資淨額 |
168,670 | 204 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 長期投資淨額 |
47,957 | — | 725 | (1,678 | ) | — | — | — | — | 47,004 | ||||||||||||||||||||||||||
| 24,666 | (44 | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 經營租賃權 |
10,851 | — | — | — | (100 | ) | — | — | — | 10,751 | ||||||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 |
2,100 | — | — | — | 7 | — | 51 | — | 2,158 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 總資產 |
160 | 725 | (1,678 | ) | ) | — | 51 | — | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 可轉換的優先債券，當前部分 |
2,802 | — | — | — | — | — | — | 5,060 | 7,862 | |||||||||||||||||||||||||||
| 8,144 | — | — | — | — | — | — | (4,418 | ) | 3,726 | |||||||||||||||||||||||||||
| 可贖回優先股 |
— | — | — | — | — | 9,110 | — | — | 9,110 | |||||||||||||||||||||||||||
| 遞延税款負債 |
2,725 | 42 | 44 | （8 | ) | — | 71 | — | — | 2,874 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 負債合計 |
144,151 | 42 | 44 | （8 | ) | — | 9,181 | — | 642 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 次級債券託管人最初將是初級次級債券的證券註冊人和支付代理人。所有與初級次級債券有關的交易，包括初級次級債券的登記、轉讓和交換，將由證券註冊人在紐約市的一個辦事處處理，該辦事處由NEE Capital指定。NEE Capital最初指定了次級信託銀行的企業信託辦事處作為該辦事處。此外，持有初級次級債券的持有人應將有關初級次級債券的通知地址寄往該辦事處。NEE Capital將通知初級次級債券的持有人該辦事處的位置變化。 |
10,957 | — | — | — | — | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 243,626 | 118 | 400 | ) | (62 | ) | 101 | 51 | (291 | ) | 242,273 | ||||||||||||||||||||||||||
| 非控制權益 |
9,517 | — | 281 | — | （31 | ) | 183 | — | (351 | ) | 9,599 | |||||||||||||||||||||||||
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| 股東權益總計 |
118 | 681 | ) | (93 | ) | 284 | 51 | （642 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
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5
| 金額如下 報道稱 通用會計原則(GAAP) |
截至2024年6月30日 | 金額 |
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| IFRS調整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投資 證券 |
投資 測量 以公允價值為準 |
股權 方正證券 投資 |
操作 租賃成本 |
可贖回 優先股 |
基於股份的。 股票補償 |
可轉換證券 優先票據 |
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| 根據美國通用會計準則（U.S. GAAP），租賃權益資產的攤銷和與租賃負債相關的利息費用一起被記錄為租賃成本，以產生直線識別效果在損益表中。根據國際財務報告準則（IFRS），租賃權益資產的攤銷按照直線法進行，而與租賃負債相關的利息費用是產生在租賃負債的剩餘餘額上的恆定週期利率的金額。租賃成本中記錄了租賃權益資產的攤銷，而利息費用需要以單獨的行項目呈現。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （以百萬人民幣為單位） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資淨額 |
106,821 | （55 | ) | — | — | — | — | — | — | 106,766 | ||||||||||||||||||||||||||
| 長期投資淨額 |
46,193 | — | 447 | 1,544 | — | — | — | — | 48,184 | |||||||||||||||||||||||||||
| 77 | — | — | — | — | — | — | 72,574 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 經營租賃權 |
10919 | — | — | — | (71 | ) | — | — | — | 10,848 | ||||||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 |
2,342 | — | — | — | (1) | ) | — | 51 | — | 2,392 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 總資產 |
22 | 447 | 1,544 | (72 | ) | — | 51 | — | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 可轉換的優先債券，當前部分 |
2,892 | — | — | — | — | — | — | 4,456 | 7,348 | |||||||||||||||||||||||||||
| 8,408 | — | — | — | — | — | — | (4,481 | ) | 分別為$3,927。 | |||||||||||||||||||||||||||
| 可贖回優先股 |
— | — | — | — | — | 8,890 | — | — | 8,890 | |||||||||||||||||||||||||||
| 遞延税款負債 |
2,940 | 31 | (58 | ) | （8 | ) | — | 4 | — | — | 2,909 | |||||||||||||||||||||||||
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| 負債合計 |
31 | (58 | ) | （8 | ) | — | 8,894 | — | （25 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| 次級債券託管人最初將是初級次級債券的證券註冊人和支付代理人。所有與初級次級債券有關的交易，包括初級次級債券的登記、轉讓和交換，將由證券註冊人在紐約市的一個辦事處處理，該辦事處由NEE Capital指定。NEE Capital最初指定了次級信託銀行的企業信託辦事處作為該辦事處。此外，持有初級次級債券的持有人應將有關初級次級債券的通知地址寄往該辦事處。NEE Capital將通知初級次級債券的持有人該辦事處的位置變化。 |
10107 | — | — | — | (10,107 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| （9 | ) | 292 | 1,552 | (39 | ) | 1,028 | 51 | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制權益 |
10,062 | — | 213 | — | （33 | ) | 185 | — | 14 | 10,441 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 股東權益總計 |
262,831 | （9 | ) | 505 | 1,552 | (72 | ) | 1,213 | 51 | 25 | ||||||||||||||||||||||||||
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6
備註：
7
8