展示文件99.1
Stardust Power Inc.及其子公司
彙編簡明資產負債表
（所有金額均以美元指數表示，除股份數量外）
截至 2024年6月30日 | 截至 2023年12月 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | 641,966 | $ | 1,271,824 | ||||
| 預付款及其他流動資產 | 426,497 | |||||||
| 已延遲的交易費用 | 9,000,000 | 1,005,109 | ||||||
| 總流動資產 | $ | $ | $ | 2,703,430 | ||||
| 計算機-半導體，淨值 | 8,883 | 1,968 | ||||||
| ) | 100,000 | |||||||
| 股權投資 | 55,884 | 218,556 | ||||||
| 其他長期資產 | 50,000 | - | ||||||
| 總資產 | $ | $ | 3,023,954 | |||||
| 負債和股東權益（虧損） | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | 1,256,792 | |||||
| 應計負債及 其他流動負債 | 87 | 208,107 | ||||||
| 尚未行使的股票選擇權流動負債 | 3,889 | 2,990 | ||||||
| 短期貸款 | 24,824 | 72,967 | ||||||
| 流動負債合計 | $ | 從提前行權的股票期權轉移 資產負債表中的權益（註釋3） | $ | 1,540,856 | ||||
| SAFE備忘錄 | 5,212,200 | |||||||
| 可轉換票據 | - | |||||||
| - | |||||||
| 行使股票選擇權流動負債 | 4,561 | 5,660 | ||||||
| 負債合計 | $ | $ | 6,758,716 | |||||
| 承諾和 contingencies (注2) | ||||||||
| 股東權益（赤字） | ||||||||
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日，普通股，面值為0.00001美元，授權1500萬股，已發行和流通900萬1730股。 | 87 | 87 | ||||||
| 額外實收資本 | 176,660 | 58,736 | ||||||
| 累積赤字 | ) | （3,793,585） | ) | |||||
| 股東赤字總額 | $ | ) | （3,734,762） | ) | ||||
| 全部負債和股東權益 | $ | $ | 3,023,954 | |||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可或缺的部分。
| 1 |
Stardust Power Inc.及其子公司
精簡 合併損益表
（所有金額均以美元指數表示，除股份數量外）
(未經審計)
| 三個月結束了 | 截至6月30日的六個月 | 期間 從2023年3月16日（成立） 至 | ||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 6月
30日, 2023年2月28日 | 6月
30日, 2024 | 6月
30日, 2023年2月28日 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
| 一般和管理支出 | 1 | 1 | - | 1 | - | 1 | ||||||||||
| 營業虧損 | ) | ) | ) | - | ) | ) | ||||||||||
| 基本和稀釋後的加權平均B類普通股份數 | ||||||||||||||||
- |
| )2 | - | )2 | ||||||||||||
| - | )3 | - | )3 | |||||||||||||
| 利息費用 | (789 | ) 4 | $ | ) 4 | (2,078 | ) 4 | )4 | |||||||||
| NOTES TO CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS | ) | - | 星塵動力公司（“公司”，“星塵動力”）成立於2023年3月16日，是一家處於開發階段的公司，致力於建設垂直整合的電池級鋰生產，旨在促進美國的能源獨立。儘管公司還沒有產生任何收入，但公司正在開發一個具有戰略中心地位的垂直整合鋰提煉廠，可年產高達5萬噸的電池級鋰。 | ) | - | |||||||||||
| ) | - |
| ) | - | |||||||||||
| 每一股Stardust Power受限股， 在第一次生效時間之前，自動轉換為購買相同數量的GPAC II普通股的股權，且數量等於在第一次生效時間之前，Stardust Power受限股所擬定的GPAC II普通股的數量，再乘以每股交易款項。 | ● | ) | - | ) | - | |||||||||||
| 總其他費用 | ) | (Unaudited) | ) | ) | ) | |||||||||||
| 淨損失 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | 6 | ) | |||||||
| 基本 | $ | (0.31 | ) | $ | 19.42 | ) | $ | （0.47 | ) | $ | （0.23 | ) | ||||
| 攤薄 | $ | (0.31 | ) | $ | 19.42 | ) | $ | （0.47 | ) | $ | （0.23 | ) | ||||
| 基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 攤薄 | $ | $ | $ | Commitments and Contingencies | $ | |||||||||||
| (1) | |
| (2) | 2024年3月15日，Stardust和Usha資源公司（“Usha資源”）簽署了一份非約束性意向書，除了一些關於排他性期限的約束性條款外，還包括簽署進入最終協議、Stardust進行盡職調查及其他因素。Stardust在簽署Jackpot意向書時支付了2.5萬美元不可退還款項，以確保排他性，並且計劃在2024年3月15日起60天內再支付5萬美元（“第二支付”）；前提是，除非Usha資源違反了Jackpot意向書的條款，在這種情況下Usha資源應退還第二支付款項以及Stardust承擔的所有費用（包括法律顧問、會計師和其他顧問的費用和支出）。如果雙方根據Jackpot意向書簽署最終協議，（i）根據入股水平，總對價在五年內可能高達2602.5萬美元，包括1802.5萬美元的現金和股票支付以及800萬美元的工作承諾。在完成完整入股後，包括淨冶金產權回購在內，Usha資源將保留該項目的10%份額和1%的淨冶金產權，並在可行性研究完成後獲得礦場決策的合資企業（Usha資源和Stardust之間形成）收益。Usha資源正在進行有關第二孔的額外水質測試。鑑於該項目處於早期階段，對可能需要的任何額外融資的全面規模尚不完全清楚；但是，公司尚未與Jackpot意向書之外的融資安排達成任何協議。2024年5月14日，公司作為存款支付了上述的第二支付，並計入了簡表綜合資產負債表的其他長期資產科目中。 |
| (3) | |
| （4） |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可或缺的部分。
| 2 |
Stardust Power Inc.及其子公司
股東赤字簡明合併報表
（所有金額均以美元指數表示，除股份數量外）
(未經審計)
| 總費用 | ||||||||||||||||||||
| 普通股票 | 額外的 | 累積的 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 實收資本 股權 (資本虧額) | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||||||
| 普通股發行 | 9,000,000 | 90 | - | - | 90 | |||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ) | ) | |||||||||||||||
| 六個月結束 | 9,000,000 | $ | 90 | $ | - | $ | ) | $ | 截至2024年6月30日，尚未確認的顧問股票期權的總未解除的報酬成本為19,820美元。我們預計在0.5年的期限內確認此報酬。 | ) | ||||||||||
| 2023年3月16日（創辦）至2023年12月31日期間授予的期權的加權平均公允價值如下所示。 公允價值是根據授予日期使用Black-Scholes定價模型以下述假設進行估算的： | ||||||||||||||||||||
| 總費用 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外的 | 累積的 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 實收資本 股權 (資本虧額) | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 2023年3月31日的餘額 | 9,000,000 | $ | 90 | $ | - | $ | ) | $ | 公司有權發行1500萬股普通股，每股面值為$0.00001。截至2024年6月30日，公司已經發行並流通的普通股為9017300股。2024年6月30日結束的三個月內，董事會通過了一項決議，將2023年股權計劃下授權發行的普通股股份數量增加了250000股。截至2024年6月30日，公司為未來可能發行的股票預留了15000股普通股。 | ) | ||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ) | ) | |||||||||||||||
| 9,000,000 | $ | 90 | $ | - | $ | 在2024年4月24日，公司與AIGD簽訂了一份價值200萬美元的可轉換股權協議（'可轉換票據'）。此外，公司還與其他個人簽訂了類似條款的可轉換股權協議，金額總計100,000美元，在2024年4月簽訂。根據可轉換股權協議的條款，在第一個有效時間之前，根據可轉換股權協議獲得的現金將自動轉換為55,889股的合併公司普通股。 | ) | $ | ) | |||||||||||
| 截至2024年6月30日止的六個月 | ||||||||||||||||||||
| 總費用 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外的 | 累積的 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 實收資本 股權 (資本虧額) | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日餘額 | $ | 87 | $ | $ | （3,793,585） | ) | $ | （3,734,762） | ) | |||||||||||
| - | - | 200 | - | 200 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | 2,571,400 | ) | $ | ) | |||||||||||||
| $ | - | - | - | |||||||||||||||||
| $ | 87 | $ | 176,660 | $ | ) | $ | ) | |||||||||||||
| 截至2024年6月30日的三個月(1) | ||||||||||||||||||||
| 總費用 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外的 | 累積的 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 實收資本 股權 (資本虧額) | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||
| 2024年3月31日的餘額 | 847,100 | $ | 87 | $ | $ | ) | $ | 2,571,400 | ) | |||||||||||
| - | - | 100 | - | 100 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ) | ) | |||||||||||||||
| - | - | 58,125 | - | 58,125 | ||||||||||||||||
| $ | 87 | $ | 176,660 | $ | 7636 Holdings LLC | ) | $ | ) | ||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可或缺的部分。
| 3 |
Stardust Power Inc.及其子公司
簡明綜合現金流量表
(未經審計)
六個月結束
| 期間 從2023年3月16日（成立） 至 2023年6月30日 | |||||||
| 經營活動產生的現金流量： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 以股票為基礎的補償 | 8,588 | - | ||||||
| 162,672。 | - | |||||||
| - | - | |||||||
| - | |||||||
| 折舊費用 | 505 | - | ||||||
| - |
| |||||||
| 經營性資產負債的變化： | ||||||||
| 預付款及其他流動資產 | ) | （12,540 | ) | |||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計負債及 其他流動負債 | ||||||||
| 由於關聯方 | - | |||||||
| 經營活動中的淨現金流出 | $ | 注意 12 - 後續事件 | ) | $ | ) | |||
| 投資活動現金流量: | ||||||||
| ) | (25,000 | ) | ||||||
| (50,000 | ) | - | ||||||
| ) | - | |||||||
| 投資活動使用的淨現金 | $ | ) | $ | (25,000 | ) | |||
| 籌資活動現金流量： | ||||||||
| 200,000 | - | |||||||
| ● | - | 2,000,000 | ||||||
| - | 1,000,000 | |||||||
| ● | - | ) | ||||||
| 股票發行所得款項 | - | 90 | ||||||
| - | |||||||
| - | ||||||||
| ) | - | |||||||
| - | ) | |||||||
| ) | - | |||||||
| 我們是一家於2023年3月成立的開發階段公司，公司創立後，我們與馬斯科基市簽訂了獨家期權購買協議，該協議自2023年5月31日生效。已進行了CIA、第一階段環境敏感性評估、地質勘查研究以及現場準備評估，同時正在進行電力變電站建設可行性研究，可能需要進行其他相關研究。 | 星塵動力正在分階段開發一個大型中央煉油廠。第一階段是建設一個年產量高達25,000噸的生產線。第二階段是增加另一條年產量高達25,000噸的生產線，總容量可達50,000噸。 | ) | - | |||||
| 籌資活動提供的淨現金流量 | $ | $ | 充足的 資金籌集 | |||||
| $ | ) | $ | ||||||
| 有限的 經營歷史 | 1,271,824 | - | ||||||
| 期末現金 | $ | 641,966 | $ | |||||
| 這反映了按每噸計算的資本支出。它包括直接和間接成本。同時還包括為應對意外事件對資本支出的影響而建立的應急成本。關鍵是在長期運營中通過適當的技術和設置來優化工廠效率。 | ||||||||
| 支付的利息 | $ | 2,189 | $ | - | ||||
| 非現金投資和籌資活動的補充披露： | ||||||||
| 到目前為止，我們還沒有創造任何收入。我們預計未來的大部分收入將來自於向電動汽車市場銷售電池級鋰。我們預計將與客户簽訂長期合同（通常為10年），合同的價格結構將根據電動汽車行業的動態以及上限和下限設定，並共享客户和公司之間的可變價格。 | $ | 銷售貨物的成本 | $ | - | ||||
| $ | - | $ | 利息 費用 | |||||
| $ | $ | - | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可或缺的部分。
| 4 |
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
業務性質
業務組合 根據ASC 805“業務組合”的規定，公司採用收購會計方法對其業務組合進行會計處理。收購成本被視為公司向賣方轉移的資產的收益日公允價值和負債的公允價值以及發行的股本的收益日公允價值的總和。直接與收購相關的交易成本按照發生的金額計入當期費用。收購和/或要約成交時獲取的可識別的資產和負債將在收購日分別估計其公允價值，而與該受控股權不相符合的任何非控制權益則將重新單獨考慮。如果公司的收購成本低於所收購子公司的淨資產的收益日金額，那麼差額將直接計入合併的損益表。收購日起一年內，公司可以對所收購資產和負債進行調整，並相應地對商譽進行調整。在測量期之後，或資產和負債的價值最終確定後，任何進一步的調整都將計入合併的損益表。
| ● | |
| ● | 1,124,198 |
| ● | |
| ● | |
| ● | |
| ● | ) |
| ● |
| 5 |
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
)
表述基礎
SAFE註銷成本
-
使用估計值
(436,647
預計繼續運營
| 6 |
(416,829
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
)
5,033
重要會計政策摘要
每股虧損
公司已採用ASC 260，“每股收益”於成立之初。基本每股虧損是通過將公司可供普通股股東享有的淨虧損除以期間內普通股平均權重股份數計算的。稀釋每股收益（虧損）通過將公司可供普通股股東享有的淨虧損除以期間內稀釋加權平均股數進行計算。稀釋加權平均股數是基本加權股數，在第一年根據任何潛在的可稀釋債務或股權進行調整的股數。 “每股收益”
)
| 2024年6月30日 |
2024年3月31日 | 期間 從2023年3月16日（成立） 至 2023 | ||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加權平均股數 | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
| $ | (0.31 | ) | $ | 19.42 | ) | $ | （0.47 | ) | $ | （0.23 | ) | |||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 一般與行政費用主要歸因於專業諮詢費用，主要包括組建和組織結構、諮詢營銷諮詢服務和其他諮詢、法律服務以及公司組織方面的諮詢服務，戰略投資評估費用和與員工相關的補償費用，包括基本工資、福利和股票補償費用。這些費用的詳細信息如下： | 226,625 | |||||||
312,636
| 7 |
)
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
承諾和 contingencies
法律和簿記服務
121,654
| 8 |
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
136,440
最近發佈的尚未採用的會計原則修訂
1,035,409
| 9 |
138,411
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
| 股數 | ||||||||
| 截至2023年12月31日未歸屬 | 68,125 | 0.00001 | ||||||
| 已行權 | - | - | ||||||
| 34,105 | ) | 0.00001 | ||||||
| 被取消 | - | - | ||||||
| 截至2024年6月30日未解除的 | 40875 | $ | 利息 開支 | |||||
股權激勵計劃
於2023年11月19日，公司與First Insurance Funding簽訂了一項80,800美元的融資協議，用於購買一份保險單。債務將在10個月內以每月8,389美元的分期付款方式償還。付款包括8.25%的約定利率，並以保險單的留置權作為抵押物。
股權投資的公允 value 變動
2024年6月30日結束的三個月和六個月內，投資權益證券公允價值分別減少了108,014美元和162,672美元，這是由於QXR的投資公允價值根據 readily available quoted prices 發生變動。該公司在同比時期沒有此類投資。
| 股數 | 已授予和預期於2021年1月2日授予股份 平均值 授予日期 公允 價值 | |||||||
| 截至2024年6月30日的三個月和六個月、2023年6月30日的三個月，以及2023年3月16日（創立）至2023年6月30日的期間，由於這些期間出現的淨虧損，所以税費為$0。由於我們的未來税收益的實現在很大程度上取決於運營盈利能力的不確定性，我們的資產負債表在2024年6月30日和2023年12月31日不記錄任何遞延税資產，主要原因是由於歷史上發生的淨營業虧損和對這些損失的完全評估補充。因為這種不確定性，我們已經設立了完全的減值準備金，在報道的期間沒有確認所得税的淨撥備或利益。 | Net Loss | 2.62 | ||||||
| 已行權 | - | - | ||||||
| 34,105 | (6,666 | ) | 3.50 | |||||
| 被取消 | - | - | ||||||
| 2.62 | ||||||||
| 10 |
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
| ||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | SAFE 和可轉債券 | 於2023年6月6日，公司從一位投資者那裏獲得了200萬美元的現金，並於2023年8月15日資助了2023年8月份的SAFE備註。 這些資金是從一個無關的第三方那裏收到的，通過其目前在Vikasa Capital Advisors, LLC（關聯方）的監管下進行管理的實體，作為其和Vikasa Capital Advisors, LLC之間的投資管理協議的考慮，Vikasa Capital Advisors, LLC支付投資管理費用。 2024年6月30日 | 期間 從2023年3月16日（成立） 至
| |||||||||||||
| 一般及管理費用 | 58,125 | - | 內部財務報告控制事項 | - | ||||||||||||
through
| 2023 | ||||
| 預計期權壽命（年） | ||||
| 預期波動率 | $ | % | ||
| Net cash used in investing activities | (500,387 | % | ||
| 股息率 | 0 | % | ||
Net change in cash
(629,858
$
| 11 |
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
| 12 |
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
| 13 |
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
| 一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | |||||||||||||
| $ | 218,556 | $ | - | $ | - | $ | 218,556 | |||||||||
| 總金融資產 | $ | 218,556 | $ | - | $ | - | $ | 218,556 | ||||||||
| 一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | |||||||||||||
| 請參閲我們在本報告其他地方包含的未經審核的簡明合併財務報表註釋12，瞭解有關後續事件的詳細信息。 | $ | 55,884 | $ | - | $ | - | $ | 55,884 | ||||||||
| 總金融資產 | $ | 55,884 | $ | - | $ | - | $ | 55,884 | ||||||||
| 我們在業務的日常過程中面臨着某些市場風險。這些因素的變化可能導致我們的收益和現金流波動。我們評估並管理以下風險的暴露。未能減輕這些風險可能對收入增長、毛利率和盈利能力產生負面影響。 | ||||||||||||||||
| 一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | |||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| $ | - | $ | - | $ | 5,212,200 | $ | 5,212,200 | |||||||||
| 法律和監管風險 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總金融負債 | $ | - | $ | - | $ | 5,212,200 | $ | 5,212,200 | ||||||||
| 一級 | 二級 | 三級 | 總費用 | |||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||
| $ | - | $ | - | $ | $ | |||||||||||
| - | - | |||||||||||||||
| 總金融負債 | $ | - | $ | - | $ | 2023年11月21日，公司與Global Partner Acquisition Corp II (GPAC II)、一家開曼羣島控股公司，Strike Merger Sub I, Inc. (First Merger Sub)、一家特拉華州公司，GPAC II的直接全資子公司，Strike Merger Sub II (Second Merger Sub)、LLC，一家特拉華州有限責任公司及GPAC II的直接全資子公司簽署了業務組合協議（“業務組合協議”）。 | $ | |||||||||
●
| 14 |
商業合併結束前，可轉換票據自動轉換為55889股Stardust Power普通股。
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
| $ | - | $ | - | |||||
| 2,000,000 | - | |||||||
| 公允價值變動 | - | - | ||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | 2,000,000 | $ | - | ||||
| 137,427 | 3,000,000 | - | ||||||
| 公允價值變動 | - | |||||||
| 2023年12月31日餘額 | $ | 5,212,200 | $ | - | ||||
| (3) | 200,000 | - | ||||||
| 公允價值變動 | 107,900多 | - | ||||||
| 2024年3月31日的餘額 | $ | 業務組合根據美國通用會計準則進行了逆向資本重組處理，因為判斷Stardust Power為會計收購方。根據該會計處理方法，法律收購方GPAC II在財務報告目的上被視為會計被收購方，而法律被收購方Stardust Power在財務報告目的上被視為會計收購方。因此，Stardust Power的合併資產、負債和經營業績成為了封閉後公司的歷史財務報表，GPAC II的資產、負債和經營業績從封閉日期開始被合併到Stardust Power。從會計目的來説，合併公司的財務報表代表了Stardust Power財務報表的延續，業務組合被視為Stardust Power發行股票以換取GPAC II的淨資產，並伴隨着一項資本重組。GPAC II的淨資產按歷史成本計量，並未計入商譽或其他無形資產。業務組合之前的業務行為被展示為未來合併公司Stardust Power的業務行為。 | $ | - | ||||
| - | ||||||||
| 公允價值變動 |
| 合併後的公司改為了Stardust Power的名稱；並且 |
||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | $ | ● | $ | |||||
未經審計 調整後的簡式合併資產負債表
交易會計調整
| 15 |
1,563,683
壓縮合並財務報表附註
(未經審計)
3,167,098
| 三個月的結束 | ||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 結束 2024年6月30日 | 預付費用和其他流動資產
405,000
| |||||||||||||
| 3,798,781 | $ | - | $ | ) | $ | - | $ | |||||||||
| - | 101,806 | |||||||||||||||
| 土地 | - | - | ||||||||||||||
| - | 105,884 | - | ||||||||||||||
| ) | ||||||||||||||||
| - | - | |||||||||||||||
| 3,311,368 | - | G萬 | - | 9,868 | ||||||||||||
| - | - | |||||||||||||||
| 總費用 | $ | - | $ | 24,824 | - | $ | ||||||||||
| ||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 6,367,200 | $ | $ | - | $ | - | $ | - | |||||||||
| - | - | |||||||||||||||
| Roshan Pujari | - | - | - | |||||||||||||
| - | - | - | 1,000,000 | |||||||||||||
32,683
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