美國
證券及交易委員會
華盛頓特區20549
表格
外國私人發行人報告
根據規則13a-16或15d-16提交
1934年證券交易法
2023年8月份
委託文件編號:001-39866
(註冊人姓名)
中華人民共和國
(總部地址)
表格20-F ☐ 表格40-F ☒
20-F表格 ☒ 40-F表格 ☐
説明:
目錄
管理層討論和分析財務狀況和經營業績 | 2 | |
13 | ||
14 | ||
15 | ||
) | 16 | |
未經審計的摘要合併財務報表註釋 | 17 |
i
管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析
1
截至3月31日的六個月 | ||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
(以千為單位) | ||||||||||||
收入 | — | 51,808 | 10,629 | |||||||||
營收成本 | — | ) | ) | |||||||||
毛利潤 | — | 4,189 | 580 | |||||||||
經營成本和費用: | ||||||||||||
銷售和市場費用 | (12 | ) | (2,894 | ) | (401 | ) | ||||||
一般及管理費用 | 其他無形資產,淨額-公允價值 | ) | (6,925) | ) | (959 | ) | ||||||
研發費用 | (22 | ) | (15 | ) | (2 | ) | ||||||
總運營成本和費用 | (5,528 | ) | ) | (1,362 | ) | |||||||
持續經營的虧損 | (5,528 | ) | ) | (782) | ) | |||||||
利息費用,淨額 | (621 | ) | (10,826 | ) | (1,499 | ) | ||||||
其他收入,淨額 | 2,153 | 560 | 78 | |||||||||
持續經營活動的税前虧損 | (3,996 | ) | ) | (2,203 | ) | |||||||
所得税費用 | — | (48 | ) | (7 | ) | |||||||
持續經營的淨虧損 | (3,996 | ) | ) | (2,210 | ) | |||||||
停業後的淨(虧損)收入: | (39,329 | ) | 403,385 | 55,868 | ||||||||
淨(虧損)利潤 | Other income (expense), net | ) | 53,658 | |||||||||
2023年10月31日,我們將間接全資子公司浩居(上海)人工智能科技有限公司(“浩居”)的所有權益以名義代價轉讓予王先才有限公司(“王先才”)。完成第二次股權轉讓後,我們不再從事中國的長租公寓業務。Q&k投資諮詢、Q&k香港和浩居的轉讓均列為終止經營。我們的其餘經營業務(不包括這些已轉讓的實體)列為持續經營。截至2023年3月31日的六個月內,我們終止經營虧損為人民幣3930萬,截至2024年3月31日的六個月內則為人民幣40340萬(美元5590萬)的盈利。終止經營盈利的增加是由於中國租賃業務的處置。 | ||||||||||||
(0.00 | ) | 0.00 | 0.00 | |||||||||
(0.00 | ) | (0.00 | ) | (0.00 | ) | |||||||
(0.00 | ) | 0.00 | 0.00 | |||||||||
綜合損益 | ||||||||||||
淨(虧損)利潤 | ) | 最近的發展 | 53,658 | |||||||||
外幣翻譯調整 | 5,160 | (3,212 | ) | (445 | ) | |||||||
綜合損益 | (以前稱為“FLJ GROUP LIMITED”) | ) | 384,214 | 53,213 |
2
截至2023年9月30日 | 截至2024年3月31日 | |||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
(以千為單位) | ||||||||||||
總流動資產 | 資產收購的應付的非承諾負債 | 7,177 | ||||||||||
總非流動資產 | — | |||||||||||
總資產 | 185,896 | |||||||||||
流動負債合計 | 已授權股份8,500,000,000,000股; | |||||||||||
2,587,892,046,400股。 | — | 349 | 48 | |||||||||
負債合計 | 172 | |||||||||||
股東權益不足合計 | ) | ) | ) | |||||||||
負債總額和股東權益赤字 | 185,896 |
截至3月31日的六個月 | ||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
(以千為單位) | ||||||||||||
經營活動使用的淨現金流量 | — | ) | (2,088 | ) | (290 | ) | ||||||
投資活動提供的淨現金流量 | — | 10,069 | 1,394 | |||||||||
籌資活動產生的現金淨額 | 25,527股 | 1,881 | 234 | |||||||||
匯率期貨變動效應 | (545 | ) | 1,803 | 277 | ||||||||
(496 | ) | 11,665 | 1,615 | |||||||||
期初現金、現金等價物和受限制的現金餘額 | 2,878 | 360 | 50 | |||||||||
期末現金、現金等價物及受限制現金餘額: | 2,382 | 12,025 | 1,665 | |||||||||
(2,168 | ) | — | — | |||||||||
期末來自持續經營的現金、現金等價物和受限制的現金 | 214 | 12,025 | 1,665 |
(
3
Balance at March 31, 2023
營業收入 確認
)
(
● |
● |
● |
● | 1,727 |
● |
4
子公司處置
387,426
3,212
所得税
5
3,242,554
業績報告
收入
營收成本
6
—
利息費用,淨額
淨其他收益
7
每股淨虧損
流動性和資本資源
8
180,000
153,000
6,211
美元每股的A類普通股,
同一日期,公司完成了Class A普通股的發行。
2024年8月7日,公司和MMTEC, Inc.同意將剩餘的借據到期日和截至日期的應計但未支付的利息延長至2024年12月31日。
Other transaction
預計繼續運營
0.00001
9
優先股票,每股面值為美元
億元
8,500,000,000,000
現金流
。公司認為根據ASC 260,在複審基礎上反映股票細分是合適的。公司已經對所有適用期間的股份和每股數據進行了複審重述。
從2023年11月2日起,公司將美國存托股份(“ADSs”)代表其A類普通股的比率從一(1)個ADS代表一百五十(
A類普通股。ADS逆股份拆細對應於2023年9月18日進行的股份細分。對於ADS持有人,ADS比率的變更將對2023年11月2日至2023年12月6日期間產生與一百對一逆股份拆細相同的效果。公司的A類普通股不會發生變化。每一百(100)個現有的ADS將自動兑換成一個(1)新的ADS,現有ADS將被取消,新的ADS將由託管銀行發行;這一兑換將在ADS比率變更的生效日期上自動完成。與ADS比率變更相關的發行不會產生零頭新的ADS。
自2023年12月7日起,公司將美國存託憑證(ADR)中代表其A類普通股的比率從一(1)份代表一萬五千(15000)
10
美元XXXX的股份數量
被指定為每股面值為US$的A類普通股
被指定為每股面值為US$的B類普通股
將被指定為每股面值為US$的優先股
divided into
每股
每股
每股
透過創建額外的
each to rank pari passu in all respects with the existing Class A ordinary shares and
11
Place of
簡明合併資產負債表
合法/有益
截至2023年9月30日 | 截至2024年3月31日 | |||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產: | ||||||||||||
現金及現金等價物 | ||||||||||||
開空投資 | ||||||||||||
應收賬款淨額 | ||||||||||||
預付款項 | ||||||||||||
其他資產 | ||||||||||||
已停止運營部門的流動資產 | ||||||||||||
總流動資產 | ||||||||||||
非流動資產: | ||||||||||||
商譽 | ||||||||||||
資產和設備,淨值 | ||||||||||||
經營租賃權使用資產 | ||||||||||||
遞延所得税資產 | ||||||||||||
總非流動資產 | ||||||||||||
總資產 | ||||||||||||
負債和股東權益赤字 | ||||||||||||
負債 | ||||||||||||
流動負債: | ||||||||||||
應付賬款 | ||||||||||||
應付關聯方款項 | ||||||||||||
短期債務 | ||||||||||||
應付税款 | ||||||||||||
經營租賃負債 | ||||||||||||
應計費用及其他流動負債 | ||||||||||||
應付票據 | ||||||||||||
已停止運營的流動負債 | ||||||||||||
流動負債合計 | ||||||||||||
非流動負債: | ||||||||||||
非流動經營租賃負債 | ||||||||||||
所有非流動負債 | ||||||||||||
負債合計 | ||||||||||||
承諾和 contingencies(注意 15) | ||||||||||||
股東權益虧空: | ||||||||||||
2023年12月28日,公司完成了對阿爾法思維發行和流通股的收購。 | ||||||||||||
| ||||||||||||
額外實收資本 | ||||||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
累計其他綜合收益 | ||||||||||||
股東權益不足合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
負債總額和股東權益赤字 |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
12
% 每年,並在十二個月內償還。
8.
ASSEt ACQUISITION
截至3月31日的六個月 | ||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
營收成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利潤 | ||||||||||||
經營成本和費用: | ||||||||||||
銷售和市場費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
一般及管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
研發費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
總運營成本和費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
持續經營的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
利息費用,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他收入,淨額 | ||||||||||||
持續經營活動的税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持續經營的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
停業後的淨(虧損)收入: | ( | ) | ||||||||||
淨(虧損)利潤 | ( | ) | ||||||||||
( | ) | |||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
( | ) | |||||||||||
綜合損益 | ||||||||||||
淨(虧損)利潤 | ( | ) | ||||||||||
外幣翻譯調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
綜合損益 | ( | ) |
* |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
13
Title:
董事長,
2023-09-30 | B類 普通股 | A類股 2023-12-28 | 國庫 普通股的 | 額外的 | 累積的 其他 | 總費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未行使的股票 股份* | 數量 | 未行使的股票 股份* | 數量 | 股數 股 | 數量 | 股數 股 | 數量 | 2024-03-31 資本金 | 綜合損益 (損失)收益 | 累積的 赤字 | 股東的 赤字 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日結餘 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
us-gaap:CommonStockMember 2021-05-01 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年3月31日的餘額 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份報酬 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣翻譯調整 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年3月31日的餘額 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) |
* |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
14
未經審計的基本組合現金流量表
截至3月31日的六個月 | ||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
經營活動使用的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
投資活動: | ||||||||||||
處置固定資產所得 | ||||||||||||
購買短期投資 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
持續經營的投資活動提供的淨現金流量 | ||||||||||||
終止經營投資活動的實現淨現金 | ||||||||||||
投資活動提供的淨現金流量 | ||||||||||||
籌資活動: | ||||||||||||
短期借款收益 | ||||||||||||
償還短期借款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
應付票據還款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
來自持續經營的融資活動的淨現金流入金額 | ||||||||||||
已停止經營業務的籌資活動提供的淨現金(使用的現金) | ||||||||||||
籌資活動產生的現金淨額 | ||||||||||||
匯率期貨變動效應 | ) | |||||||||||
現金及現金等價物和受限制的現金淨減少額 | ( | ) | ||||||||||
期初現金、現金等價物和受限制的現金餘額 | ||||||||||||
期末現金、現金等價物及受限制現金餘額: | ||||||||||||
( | ) | |||||||||||
補充現金流信息 | ||||||||||||
支付的利息費用 | ||||||||||||
所得税已付現金 | ||||||||||||
非現金投資和籌資活動 | ||||||||||||
截至 2024年3月31日 | ||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
現金及現金等價物 | ||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的一部分。
15
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. |
16
其他交易
17
子公司 | 購買/銷售日期 註冊地點 | 設立地點 註冊地點 | 佔流通股百分比 所有權 由 我們還制定了內幕交易政策、保密和披露政策以及舉報人政策,這些政策補充了董事、高管和員工在代碼下的義務。 | 主要 業務 | ||||||
合同安排
獨家業務合作協議
18
獨家選擇權協議
股權質押協議: 酷可國際、北京酷可音樂及其股東所簽署的股權質押協議中,北京酷可音樂的股東已將其在北京酷可音樂中的全部股權質押,以保證北京酷可音樂及其股東根據獨家諮詢服務協議、獨家知識產權許可協議、獨家選擇權協議和股東委託書條款中提供的義務、陳述、承諾和保證的履行。如果北京酷可音樂或其股東違約履行合作協議中的合同義務,酷可國際作為抵押人有權處置北京酷可音樂的股權,優先獲得處置所得。北京酷可音樂及其股東還承諾,在酷可國際事先書面同意之前,北京酷可音樂的股東不得設立或允許任何質押股權的負擔。自本招股説明書之日起,VIEs的股東已完成壹個股權質押的登記手續。
19
2. |
做法的基礎
持續經營
20
合併原則
估計的使用
外幣翻譯
21
便利的翻譯
公允價值
一級適用於資產或負債, 該資產或負債的報價價格在活躍市場上與相同的資產或負債相同。 |
三級適用於那些估值方法中存在對分析無法觀察到的重要因素的資產或負債。 |
業務合併
22
現金及現金等價物
限制性現金,非流動資產
應收賬款淨額
預付款項
23
商譽
商譽代表收購的公允價值超過可識別淨資產獲得的超額部分。
量化商譽減值測試用於確定減值的存在和減值損失的金額,將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值大於其賬面價值,則商譽不被認為減值。如果報告單位的公允價值小於其賬面價值,則應確認減值損失,數量為該超額而有限於分配給該報告單位的商譽總額。
資產和設備
長期資產減值
經營租賃
● |
● |
● |
24
● |
● |
如果與ROU資產相關的現金流不獨立於其他資產和負債的現金流,則個別地或作為資產組進行ROU資產的測試。資產組是長期資產持有和使用的會計計量單位,代表可識別的現金流基本上不依賴其他資產和負債組的最低級別。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司沒有承認ROU資產的任何減值。
營業收入確認
步驟1:識別與客户的合同
步驟3:確定交易價格
25
營收成本
所得税
股權酬金
26
重分類
已停業的業務
信用風險的集中
27
業務分部報告
最近的會計準則
FASB在2023年12月發佈了ASU 2023-09,這是對740號話題《所得税》的更新。此更新的修改與率協調和支付所得税披露改進了所得税披露的透明度,要求披露税前收入(或虧損)和所得税支出(或受益)與美國證券交易委員會(SEC)監管SX210.4-08(h)規則的一般適用-財務報表的一般註釋:所得税支出, 並刪除不再被認為具有成本效益或相關性的披露。對於上市公司,該更新的修訂將於2024年12月15日之後的年度生效。對於非上市公司實體,修改將於2025年12月15日之後的年度生效。允許對尚未公佈或可公佈的年度財務報表進行早期採納。這項更新應透視有效。
FASB於2023年3月發佈了與共同控制租賃相關的租賃持有改善的新會計準則ASU 2023-01,適用於2023年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度的中期報告。適用於未公佈的中期和年度的財務報表的早期採用是允許的。新的準則引入了兩個問題:與共同控制下相關方之間的租賃協議應考慮的條款和條件,以及租賃持有改善的會計處理方法。新問題的目標是通過降低執行和執行842話題的成本並在適用租賃會計要求時,通過實體間的多樣性推廣。
管理層認為,如果目前採用,任何其他最近發行但尚未生效的會計準則都不會對公司的財務報表產生重大影響。
28
3. |
人民幣 | ||||
已停止運營部門的流動資產 | ||||
現金、現金等價物和受限制的現金 | ||||
應收賬款淨額 | ||||
關聯方應收款項 | ||||
其他資產 | ||||
資產和設備,淨值 | ||||
其他 | ||||
終止經營的總流動資產 | ||||
應付賬款 | ||||
應付關聯方款項 | ||||
遞延收入 | ||||
短期債務 | ||||
應計費用及其他流動負債 | ||||
終止經營活動的總負債 |
29
截至3月31日的六個月 | ||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
淨收入 | ||||||||||||
運營成本: | ( | ) | ||||||||||
銷售和市場費用 | ( | ) | ||||||||||
一般及管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
研發費用 | ( | ) | ||||||||||
開多生產資產減值損失 | ( | ) | ||||||||||
其他收益(費用),淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息費用,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税費用 | ||||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
停業後的淨(虧損)收入: | ( | ) |
4. |
2023 | ||||
人民幣 | ||||
商譽 | ||||
總採購代價 |
(1) |
30
人民幣 | ||||
資產 | ||||
流動資產: | ||||
現金及現金等價物 | ||||
開空投資 | ||||
應收賬款淨額 | ||||
預付款項 | ||||
其他資產 | ||||
總流動資產 | ||||
非流動資產: | ||||
資產和設備,淨值 | ||||
經營租賃權使用資產 | ||||
遞延所得税資產 | ||||
總非流動資產 | ||||
總資產 | ||||
負債和股東權益赤字 | ||||
負債 | ||||
流動負債: | ||||
應付賬款 | ||||
應付税款 | ||||
經營租賃負債 | ||||
應計費用及其他流動負債 | ||||
非流動負債: | ||||
非流動經營租賃負債 | ||||
負債合計 | ||||
淨有形資產 |
5. |
2023年9月30日 | 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 | |||||||
人民幣 | 人民幣 | |||||||
應收賬款 | ||||||||
減:應收賬款壞賬準備 | ( | ) | ||||||
淨應收賬款總額 |
31
2023年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
人民幣 | 人民幣 | |||||||
期初餘額 | ||||||||
期末餘額 |
6. | 開空期權 |
7. |
2023年9月30日 | 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 | |||||||
人民幣 | 人民幣 | |||||||
短期債務 |
8. | 資產收購 |
32
股票市場有限責任公司
9. | 應付票據 |
10. | 股份報酬計劃 |
33
10月 | 七月 | |||||||||||
無風險收益率 | % | % | % | |||||||||
% | % | % | ||||||||||
預期股息率 | % | % | % | |||||||||
美元 | 美元 | 美元 |
* |
34
2022年股權激勵計劃
35
截至3月31日的六個月 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
人民幣 | 人民幣 | |||||||
銷售和市場費用 | ||||||||
一般及管理費用 | ||||||||
研發費用 | ||||||||
11. | 每股(虧損)收益 |
截至3月31日的六個月 | ||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元指數 | ||||||||||
淨(虧損)利潤 | ( | ) | ||||||||||
( | ) | |||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
( | ) |
36
12. | 所得税 |
公司預計未來12個月不會有重大未認定的税務負債增加。如果有任何與所得税相關的利息和罰款,公司將將其分類到所得税費用中。
13. |
14. |
37
關聯方 | 與公司的關係 | |
- | 與關聯方的交易 |
- | 關聯方餘額 |
2023年9月30日 | 酒精飲料銷售 $ 32,907 45.5% $ 30,136 42.1% $ 66,223 | |||||||
人民幣 | 人民幣 | |||||||
15. | 承諾事項和不確定事項 |
38
16. | 後續事件 |
39
附件描述
數量 | 文件描述 | |
101.INS | ||
101.SCH | 行內XBRL分類擴展模式文檔 | |
101.CAL | Inline XBRL税務分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF | 行內XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB | 行內XBRL分類擴展標籤鏈接庫文檔 | |
101.PRE | 行內XBRL分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
104 | 封面交互數據文件(嵌入在Inline XBRL文檔中)。 |
40
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已經授權並讓下列簽字人代表註冊人簽署了本報告。
互易科技有限公司 | ||
簽字人: | /s/曲承才 | |
姓名:Luisa Ingargiola | ||
職稱: | 首席運營官和副總裁 | |
日期:2024年8月21日 |
41