FSD Pharma股份有限公司。
990,988
Prepaid expenses and deposits
獨立註冊公共會計師事務所報告
對合並財務報表的意見
意見依據
 |
|
多倫多, 安大略省 |
特許專業會計師 |
2020年3月3日 |
持牌公共會計師 |
獨立註冊會計師事務所報告
對合並財務報表的意見
意見依據
特許專業會計師
持牌公共會計師
加拿大多倫多
fsd pharma公司
財務狀況綜合表
| 2019 | 2018 | ||||||
| 票據 | $ | $ | |||||
| 資產 | |||||||
| 流動資產 | |||||||
| 現金 | |||||||
| 6 | |||||||
| 預付費用和存款 | |||||||
| 庫存。 | 7 | 942,939 | — | ||||
| 8 | — | — | |||||
| 非流動資產 | |||||||
| 9 | 52,776,234 | ||||||
| 10 | — | ||||||
| 11 | |||||||
| 12 | — | ||||||
| 負債 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 應付貿易及其他款項 | |||||||
| 13 | 56,207 | — | |||||
| 9 | — | ||||||
| 應付票據 | 14 | — | |||||
| 非流動負債 | |||||||
| 13 | 146,662 | — | |||||
| 股東權益 | |||||||
| 15 | 201,500 | 201,500 | |||||
| 15 | |||||||
| 權證儲備 | 15 | ||||||
| 16 | |||||||
| 匯率期貨 美元百萬 | 截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度財報 [以加元表示，股份數量除外] | ) | — | ||||
| 累積赤字 | ) | ) | |||||
| 承諾和擔保 | 20 | ||||||
| 25 |
附註是這些合併財務報表的一部分。
代表董事會：
|
"簽署" |
"簽署" |
|
|
|
2
198,835
| 2019 | 2018 | ||||||
| 票據 | $ | $ | |||||
| 營業收入 | ) | — | |||||
| 營業收入成本 | — | ||||||
| ) | ) | — | |||||
| — | 總營業收入，不包括SurVeil DCb許可費用(1) | — | |||||
| (22,710,624 | 8 | — | |||||
| 546,212 | 4,442,145 | ) | — | ||||
| 費用 | |||||||
| 管理費用 | 18 | ||||||
| 股份支付 | 16 | 已發行股票 | |||||
| 折舊和攤銷 | |||||||
| 20 | — | 附註5 | |||||
| 10, 11 | — | ||||||
| 營業費用總計 | |||||||
| 經營虧損 | ) | ) | |||||
| 其他收入 | ) | ) | |||||
| 財務費用 | — | ||||||
| 24,810 | — | ||||||
| 9 | — | ||||||
| 9 | ) | ||||||
| 淨虧損 | ) | ) | |||||
| 其他綜合損失 | |||||||
| 資產、設備和租賃資產減值 | |||||||
| ) | — | ||||||
| 綜合虧損 | 16,061,319 | ) | 6,440,406 | ) | |||
| 基本和稀釋每股淨虧損 | 17 | ) | 銷售存貨公允價值調整變動 | ) | |||
| 加權平均基礎和稀釋流通股數 | 17 | 輔助基金減值準備 |
附註是這些合併財務報表的一部分。
3
fsd pharma公司
貿易及其他應收款
| A類股份 | B類股份 | 權證 | 資本公積 | 匯率期貨 調整 儲備金 |
累積的 |
總費用 | ||||||||||||||||||||||||
| # | $ | # | $ | # | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 所有板塊中淨實現/未實現損失總增加（減少）* | 72 | 201,500 | 凱蒂·歐文博士 | 5,332,454 | 44,876,169 | — | 16,394,942 | ) | ||||||||||||||||||||||
| — | — | — | — | — | — | — | Subsidiaries | |||||||||||||||||||||||
| 股份發行費用 | — | — | — | ) | — | — | — | — | — | 2019年和2018年12月31日 | ) | |||||||||||||||||||
| 反向收購 | — | — | [e] 估計和判斷的使用 | 除了涉及估計的判斷外，管理層在應用公司的會計政策過程中所做的關鍵判斷對於財務報表金額的確認具有最重要的影響： | 37,313 | 在計算生物資產和存貨的價值時，管理層需要進行多項估計，包括估計大麻成長的階段直到收穫時的成本、收穫成本、銷售成本、預期銷售和掛牌價格，以及大麻植株的預期產量。在評估最終存貨價值的可收回性時，管理層將存貨成本與預期淨變現價值進行比較。有關用於確定生物資產的公允價值的估計的詳細信息，請參閲註釋8。 | — | — | 減值測試要求管理層對未來現金流量預測和市場趨勢進行估計。物業、廠房和無形資產的減值受定義現金產生單位和確定減值指標以及用於衡量減值損失的估計時的判斷的影響。 | |||||||||||||||||||||
| 管理層使用基於市場的期權估值技術來衡量股權支付和認股權的成本。在應用估值技術時，需要做出一些假設和估計。其中包括估計股價未來波動率、預期股息收益率、預期期限、預期無風險利率和沒收率。這些估計和假設本質上是不確定的。這些假設的變化會影響股權支付和認股權的公允價值估計。 | — | — | — | 2019年12月31日和2018年 | ) | [a]現金 | 固定資產以成本減去累計折舊和減值損失計量，土地除外，土地不計提折舊。 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 股份支付 | — | — | — | — | — | [d] 收入確認 | 公司確認的收入金額應反映公司預計將獲得的對價，並考慮可能由退貨權產生的任何變動。 | — | — | |||||||||||||||||||||
| 股份認購期權行權 | — | — | 在初次確認時，金融資產根據其所納入的業務模式以及合同現金流特徵分類為按攤餘成本計量、按其他綜合收益公允價值計量或按公允價值計入損益的分類。 | 其合同條款產生的現金流只是指定日期上未償還本金和利息的支付。 | — | — | 公司最初按合同條款日期的公允價值確認金融負債。 | ) | — | — | 公司將其財務負債分類為按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債或攤銷成本 | |||||||||||||||||||
| 當金融負債的合同義務被解除、終止或到期時，公司將其攤銷。 | — | — | — | — | — | — | FSD PHARMA INC. | ) | — | 公司的生物資產包括大麻植物。公司對生物資產在初始確認點和收穫點之間發生的直接和間接成本進行資本化。然後，公司按照公平價值減去銷售成本至收穫點（成為收穫後存貨成本的基礎）對生物資產進行計量。這是通過模型來確定的，估計目前栽培植物的預期收穫產量（以克為單位），然後按預期銷售價減去每克的銷售成本調整該數量。年度公允價值減去銷售成本變動所產生的未實現收益或損失計入相關期間的經營業績。 | — | |||||||||||||||||||
| 行權證行使 | — | — | 44,931 | 當前所得税是指在當前年度應繳納或應收取的預計所得税或對以前年度所得税應繳納金額的調整。當前所得税使用在年末之日已正式生效或實質性生效的税率和税法來確定。 | [k] 股票期權獎勵 | ) | 每股淨虧損是基於財政年度的虧損以及財政年度內普通股平均權重的計算。每股攤薄淨虧損是基於財政年度的虧損，調整了任何稀釋儀器的影響以及財政年度內稀釋權重平均數量[不考慮任何可能具有反稀釋效果的普通股發行]。 | ) | — | — | — | 在初始應用中，公司選擇按照相對的租賃負債金額記錄使用權資產。截至2019年1月1日，租賃權利資產和租賃義務記錄為243,818美元。在計量租賃義務時，公司使用2019年1月1日的增量借款利率貼現租金。 | ||||||||||||||||||
| 本期淨綜合虧損 | — | — | — | — | — | — | — | — | Century Financial Capital Group Inc.（“Century”）和FV Pharma於2018年3月9日簽署了一份確定性的商業合併協議（“確定性協議”），根據該協議，FV Pharma將與Century合併，繼續FV Pharma的業務。 | ） | ● Century修改了其章程，以：（i）修改和指定其優先普通股（"現有Century股票"）為B類下級投票股（"Century B類股票"）；以及（ii）創建了一種新的A類多重投票股（"Century A類股票"）； | ) | ||||||||||||||||||
| 2018年12月31日餘額 | 72 | 201,500 | FSD PHARMA INC. | 2019年12月31日和2018年 | — | ） | ||||||||||||||||||||||||
| 2018年12月31日餘額 | 72 | 201,500 | 成品 | — | ） | |||||||||||||||||||||||||
| )[註釋15] | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| )] | — | — | 67,598 | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 股份認購期權行權 | — | — | — | — | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 行權證行使 | — | — | 12,167 | (12,167 | ) | ) | — | — | — | 94,991 | ||||||||||||||||||||
| 認股權證到期 | — | — | — | — | ) | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 本期淨綜合虧損 | — | — | — | — | — | — | — | ) | ） | ) | ||||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | 72 | 201,500 | ) | ） | ||||||||||||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表的一部分。
4
fsd pharma公司
綜合現金流量表
| 2019年 | 2018年 | |||||
| $ | $ | |||||
| 經營活動 | ||||||
| 淨虧損 | ) | ) | ||||
| 不影響現金流量的加（減）項目 | ||||||
| Additions | ||||||
| — | ||||||
| — | ||||||
| ) | — | |||||
| ) | ||||||
| — | ||||||
| 總營業收入，不包括SurVeil DCb許可費用(1) | — | |||||
| — | ||||||
| 24,810 | — | |||||
| 439,903 | — | 695,825 | ||||
| Impairment | ||||||
| Balance, December 31, 2019 | 149,077 | ) | 134,231 | ) | ||
| 39,892 | ) | |||||
| Balance, December 31, 2018 | ) | — | ||||
| ) | — | |||||
| 經營活動使用的現金 | 10,025,298 | ) | ) | |||
| 投資活動 | ||||||
| 收購Prismic Pharmaceuticals Inc。 | 2,329 | — | ||||
| — | Balance, December 31, 2019 | |||||
| 出售投資所得款 | 614,520 | — | ||||
| 購買其他投資 | — | ) | ||||
| 購買固定資產和設備 | 2,493,160 | ) | ) | |||
| 無形資產的增加 | 13. 租賃義務 | ) | — | |||
| 投資活動使用的現金 | ) | ) | ||||
| 籌資活動 | ||||||
| ) | — | |||||
| 發行股票所得款項 | ||||||
| 股份發行費用 | ) | ) | ||||
| 行權獲得的股票期權收益 | ||||||
| 行權證的收益 | 94,991 | |||||
| 融資活動提供的現金流量 | ||||||
| ) | ||||||
| 年初現金餘額 | ||||||
| 年末現金餘額 |
附註是這些合併財務報表的一部分。
5
|
fsd pharma公司
2,268,035 |
|
fsd pharma公司
|
子公司
| 實體名稱。 | 國家 | 所有權 比率 2019年12月31日 |
所有權 比率 2018年12月31日 |
||
|
|
|
% |
% |
||
|
Share options exercised |
加拿大 |
100 |
100 |
||
|
|
美國 |
100 |
– |
||
資產減值.
|
fsd pharma公司
|
| 加拿大元 | |
|
fsd pharma公司
|
16,431,818
67,598
|
fsd pharma公司
1,782,438
|
)
Warrants expired
(134,192
)
(535,014
|
計算機設備 |
|
| 生產設備 | |
| 2,551 | 467,451 |
|
土地 |
|
[b] 2019年5月7日，公司與Solarvest達成協議。根據協議，公司以49,751股B類股交換了對Solarvest的投資。有關對Solarvest的投資詳情，請參閲註釋9。
|
fsd pharma公司
FSD PHARMA INC. |
[以加元表示，除非股份和每股金額]
2019年和2018年的12月31日
|
知識產權 |
5年 |
權證數量
加權平均行權價
#
|
fsd pharma公司 截止到2017年12月31日，傑出的
Exercised |
截至2018年12月31日為止，傑出的
546,212
截至2019年12月31日，出色表現
|
以公允價值計量的金融資產 |
|
|
按攤餘成本計量的金融資產 |
|
$4.42 - $18.09
Exercise price
|
fsd pharma公司 - Risk free interest rate 1.41% - 1.52% |
Expected life
2 years
Expected volatility
100%
100%
分類
| 現金 | 攤銷成本 |
| 貿易及其他應收款 | 攤銷成本 |
| 其他投資 | 公允價值計入損益 |
| 應付貿易及其他款項 | 攤銷成本 |
| 衍生品負債 | |
| 應付票據 | 攤銷成本 |
163,535
|
fsd pharma公司
10.20
|
下表是截至2018年12月31日公司未行使權證的概要:
Warrants Outstanding
199,005
2019年10月20日
|
fsd pharma公司
10,263
|
1,084
2019年12月29日
2020年1月5日
6.03
546，212
28
|
fsd pharma公司 16. 股權補償 公司為公司的董事、高級職員、員工和顧問設立了一項股份期權計劃（“期權計劃”）。公司董事會確定個人參與期權計劃的資格、期限和歸屬期，以及個人根據期權計劃獲得的期權行使價格等事項。 每個期權在行使時可轉換為公司的一股普通股。個人在獲得期權時不需支付任何金額。期權既不享有股息權，也不享有表決權。期權可以在歸屬日至到期日的任何時間行使。 |
截至2019年12月31日和2018年的股份期權數量變化如下:
期權數量
| $ | |||
| ) | |||
| ) | |||
|
fsd pharma公司 10.05
截至2018年12月31日，卓越的 |
Granted
1,363,322
20.68
Exercised
Forfeited業務組合
|
fsd pharma公司
115.80
|
|
|
股票期權 |
權證 |
|
|
|
|
|
行使價格 |
|
|
|
預期股息率 |
- |
- |
|
無風險利率 |
|
|
|
預計壽命（年） |
|
|
|
年化波動率 |
100% |
100% |
| 公允價值 | |||
| 公司經營 | |||
| $ | |||
| 現金 | 2,329 | ||
| 預付款項 | 26,174 | ||
| 知識產權 | 5.43 | ||
| 應付貿易及其他款項 | 16,264 | ) | |
| 3,730 | 10.65 | ) | |
| 應付票據 | 3.49 | ) | |
| 1,418 |
13.47
1,418
| 12月31日 | 12月31日 | |||||
| 2019 | 2018 | |||||
| $ | $ | |||||
| 應收銷售税 | ||||||
| 租金收入 | 12,990 | 8,325 | ||||
| 其他 | 23,530 | — | ||||
|
fsd pharma公司 498 4.21 52.26 |
55.28
498
| 3.96 | ||||||||||||
| 公允價值 | ||||||||||||
| 86.43 | 調整 | 減值損失 | 賬面價值 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 收穫大麻股 | ||||||||||||
| 在製品 | 1,244 | ) | ) | |||||||||
| 82,463 | 15,707 | ) | 21,191 | |||||||||
| 1,658 | ) | ) | — | |||||||||
| 原材料 | 100,000 | — | — | 100,000 | ||||||||
| 100,000 | — | — | 100,000 | |||||||||
| 3,730,556 | ||||||||||||
| 用品 | 282,417 | 282,417 | ||||||||||
| 282,417 | — | — | 282,417 | |||||||||
| 18,740,360 | ) | 2019年12月31日及2018年 | ) | 942,939 |
| $ | |||
| 2018年12月31日餘額 | — | ||
| ) | |||
| 收穫後轉入庫存 | ) | ||
| 2019年12月31日的餘額 | — |
|
fsd pharma公司
遞延税項反映了財務報告目的的資產和負債的賬面價值與其税務價值之間的暫時性差異的税務影響。2019年12月31日和2018年的遞延税項負債包括以下內容：
|
其他投資
(168,092
| 假設： | 截至2019年12月31日 | |
| 輸入 | ||
| i | 資本損失結轉 | |
| ii | 73% | |
| iii | 未確認的遞延税負 |
|
| iv |
|
|
Property, plant and equipment
1,054,843
Other investments
|
fsd pharma公司 1,169,642
|
加拿大的非資本性虧損結轉
| 期末餘額 | 期末餘額 | ||||||||||||||||
| 12月31日 | 收益 | 2039 | 12月31日 | ||||||||||||||
| 實體 | 工具 | 單張債券 | 2018 | 加法 | 負債或資產負債表日可供出售的金融資產 | 2019 | |||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 股份 | （i） | - | 3,000,000 | — | 2019年初，一位被解僱的承包商在科堡高級法院提起了一項關於扣留權和合同違約的訴訟，聲稱損失約170萬加元，其中扣留權部分於2018年11月26日登記，金額為18.8萬加元。公司正在為該訴訟進行辯護，並採取措施獲取原告的詳細信息和檢查文件，但至今未得到答覆。公司已向科堡高級法院支付了23.5萬加元，以解除扣留權並作為對扣留權請求和科堡高級法院的成本提供保證金。公司沒有提供2019年違約索賠的準備金，因為公司認為這些訴訟是沒有根據的，並打算從這項訴訟中為自己辯護。 | ) | 一場聽證會定於2020年3月13日在勞動仲裁庭前舉行。公司認為結果將不利於公司。截至2019年12月31日，公司在未支付工資和未支付年假工資的索賠金額方面進行了97320加元的準備金記錄。公司沒有為違法解僱和合同違約的索賠金額進行準備金記錄，因為公司認為他們將能夠成功為自己辯護。 | ||||||||||
| 2019年2月22日，FSD的一名股東向安大略高等法院提交了一項擬議的集體訴訟申請，通過提交索賠書。除其他訴因外，該個人請求獲準依據安大略證券法第138條提起索賠，聲稱公司在Cobourg工廠建設方面發表了包含虛假陳述的聲明。 | 股份 | （ii） | FSD PHARMA INC. | — | — | 21. 相關方交易 | ) | ● 公司在2019年以退休金的形式向FV Pharma的前總裁兼首席執行官支付了77,000美元。此外，公司還通過前總裁和首席執行官擁有的關聯實體向其支付了54,958美元的工資和福利，再加上直接支付給前首席執行官的96,250美元的工資和福利，以及4,500美元的其他津貼。 | |||||||||
| ● 公司在2019年向FSD Biosciences的總裁支付了330,436美元的諮詢費用，該費用計入綜合損益表中的諮詢費用。公司承認在截至2019年12月31日期間應以發行15,456股B類普通股的形式支付給FSD Biosciences的總裁109,892美元的股權獎金費用。B類普通股將在2019年12月31日後發行。 | 股份 | （iii） | 1,500,000 | — | — | (1,500,000 | ) | — | |||||||||
| $ | 股份 | （iv） | — | 614,520 | ) | — | |||||||||||
| 17,312,577 | 權證 | （iv） | 251,115 | — | — | 2019年和2018年12月31日 | ) | — | |||||||||
| Credit risk | 股份 | （v） | 1,300,000 | — | — | 2019年和2018年12月31日 | ) | • 其他價格風險 | |||||||||
| Fair values | 股份 | (vi) | • 二級 - 不包括一級報價價格的可觀察輸入，例如活躍市場上類似資產和負債的報價價格；不活躍市場上相同或類似資產和負債的報價價格；或其他可觀察的或可通過可觀察市場數據證實的輸入。 | — | — | [以加拿大元表示，除股份和每股金額外] | ) | 24. 分割信息 | |||||||||
| 25.後續事件 | 股份 | (vii) | — | 690,000 | — | (255,000 | ) | 435,000 | |||||||||
| 權證 | (vii) | — | 本報告披露了在年度報告期間發生的任何對公司財務報告內部控制的變化，該變化對公司的內部財務報告控制產生了重大影響，或者有合理可能產生重大影響； | — | 所有在財務報告的設計或運營中存在的重大缺陷和實質性弱點，這些缺陷和弱點可能會對公司記錄、處理、總結和報告財務信息的能力造成不利影響；和 | ) | 116,650 | ||||||||||
| 可轉換債券 | (vii) | — | — | 我，Donal Carroll，證明： | ) | 348,000 | |||||||||||
| 6,000,000 | 614,520 | ) |
|
fsd pharma公司
|
(i)
本報告完全符合1934年美國證券交易法第13(a)或第15(d)章的要求；並且
/s/ Raza Bokhari
姓名：Raza Bokhari
|
fsd pharma公司 根據《2002年美國薩班斯-奧克斯利法案》第906條的規定。 FSD Pharma公司（以下簡稱“公司”）正於今日向美國證券交易委員會提交修訂的40-F表格的年度報告，報告涵蓋了截至2019年12月31日的財政年度。 我，FSD Pharma公司的首席財務官Donal Carroll，在根據《美國法典》第18節第1350條的規定下，根據《2002年美國薩班斯-奧克斯利法案》第906條的修訂，作出如下證明： |
| $ | |||
| 麥高文赫利律師事務所 | |||
| 折舊費用 | Toronto, Ontario, Canada | ) | |
| 減值損失 | ) | ||
| 2019年12月31日的資產負債平衡表 | /s/ MNP LLP |
MNP LLP
| 計算機 | 產量 | |||||||||||||||||
| 設備 | 相關的 | 設備 | 土地 | 總費用 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||
| 所有板塊中淨實現/未實現損失總增加（減少）* | — | — | 1,100,000 | |||||||||||||||
| 加法 | — | |||||||||||||||||
| 2018年12月31日餘額 | 333,013 | 1,100,000 | ||||||||||||||||
| 加法 | 73,183 | — | ||||||||||||||||
| 減值損失 | ) | — | ) | ) | — | ) | ||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | 372,708 | 293,333 | 1,100,000 | |||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||
| 所有板塊中淨實現/未實現損失總增加（減少）* | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 折舊費用 | 76,179 | — | 40,970 | — | ||||||||||||||
| 2018年12月31日餘額 | 76,179 | — | 40,970 | — | ||||||||||||||
| 折舊費用 | 68,186 | 87084 | — | |||||||||||||||
| 減值損失 | ) | — | (5,084 | ) | (6,394 | ) | — | ) | ||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | 134,231 | — | Michelle L. Petock，董事 | |||||||||||||||
| 賬面價值 | ||||||||||||||||||
| 2018年12月31日餘額 | 211,761 | 1,100,000 | ||||||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | 159,102 | 1,100,000 |
|
fsd pharma公司 |
| $ | |||
| 成本 | |||
| 2018年12月31日餘額 | — | ||
| ) | |||
| 2019年12月31日的餘額 | |||
| 累計攤銷 | |||
| 2018年12月31日餘額 | — | ||
| ) | |||
| 2019年12月31日的餘額 | |||
| 賬面價值 | |||
| 2018年12月31日餘額 | — | ||
| 2019年12月31日的餘額 |
| $ | |||
| 15258 | |||
| ) | |||
| 2019年12月31日的資產負債平衡表 | |||
| 當前 | 56,207 | ||
| 非流動負債 | 146,662 | ||
| 2019年12月31日的資產負債平衡表 |
|
fsd pharma公司 |
| $ | |||
| 不足一年 | 56,206 | ||
| 一至兩年 | |||
| 59,954 | |||
| 59,954 | |||
| — | |||
| (32,887 | ) | ||
| $ | |||
| 193,996 | |||
| 應付票據 | |||
應付票據
|
fsd pharma公司 |
| A類股份 | B類股份 | 權證 | ||||||||||||||||
| $ | # | $ | # | $ | ||||||||||||||
| 所有板塊中淨實現/未實現損失總增加（減少）* | 72 | 201,500 | 凱蒂·歐文博士 | |||||||||||||||
| — | — | — | — | |||||||||||||||
| 股份發行費用 | — | — | — | ) | — | — | ||||||||||||
| 反向收購 | — | — | 37,313 | |||||||||||||||
| — | — | — | ) | |||||||||||||||
| 股份支付 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 股份認購期權行權 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| — | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 行權證行使 | — | — | 44,931 | ) | ) | |||||||||||||
| 2018年12月31日餘額 | 72 | 201,500 | ||||||||||||||||
| 2018年12月31日餘額 | 72 | 201,500 | ||||||||||||||||
| — | — | — | — | |||||||||||||||
| — | — | |||||||||||||||||
| 股份認購期權行權 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 行權證行使 | — | — | 12,167 | (12,167 | ) | ) | ||||||||||||
| 認股權證到期 | — | — | — | — | ) | ) | ||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | 72 | 201,500 | ||||||||||||||||
|
fsd pharma公司 |
| $ | ||||||
| 凱蒂·歐文博士 | 5.80 | |||||
| 已行權 | 236,148 | 16.57 | ||||
| 行使 | ) | 17.79 | ||||
| 9.47 | ||||||
| 已行權 | 67,598 | 10.45 | ||||
| 行使 | (12,167 | ) | 7.81 | |||
| 到期的 | ) | 7.64 | ||||
| 10.20 |
公允價值的計量
| 2019 | 2018 | |
| 行權價格 | ||
| 預期股息率 | ||
| 無風險利率 | ||
| 預計壽命 | 2年 | |
| 預期波動率 | 100% | 100% |
|
fsd pharma公司 |
未行使認股權
| 行權價格 | 未行權數量 | |||||
| 到期日 | $ | # | ||||
| 2020年11月30日 | 2.61 | 16,787 | ||||
| 2022年9月15日 | 4.42 | |||||
| 2021年8月1日 | 5.43 | 4,476 | ||||
| 2023年9月11日 | 5.43 | 22,382 | ||||
| 6.03 | 37,313 | |||||
| 2023年07月24日 | 13.07 | 3,357 | ||||
| 2023年5月20日 | 16.08 | 7,311 | ||||
| 2022年5月24日 | 18.09 | |||||
| 2025年5月4日 | 26.73 | 3,730 | ||||
| 2025年5月10日 | 26.73 | 1,865 | ||||
| 26.73 | 3,730 | |||||
| 第10期。票據利率為每年%，到期時支付。根據發票金額，票據應隨時按發票持有人的選擇轉換為公司普通股價值，轉換價格為每股$。2024年5月31日和2023年5月31日，第10期票據的利息支出為$，2024年和2023年分別為$。於2024年1月31日，發票本金$和截至2024年1月31日的應計利息$被轉換為4,346,855股普通股。 | 26.73 | 1,865 | ||||
| 2026年1月16日 | 26.73 | 1,722 | ||||
| 2026年1月20日 | 26.73 | 373 | ||||
| 10.20 |
未行使認股權
| 行權價格 | 未行權數量 | |||||
| 到期日 | $ | # | ||||
| 2022年9月15日 | 4.42 | |||||
| 7.56 | 11,970 | |||||
| 2019年11月1日 | 7.56 | 69,240 | ||||
| 2019年11月14日 | 7.56 | 52,532 | ||||
| 7.56 | 10,263 | |||||
| 7.56 | 1,084 | |||||
| 7.56 | 1,072 | |||||
| 6.03 | 37,313 | |||||
| 2022年5月24日 | 18.09 | 163,733 | ||||
| 9.47 |
28
|
fsd pharma公司 |
股份支付安排
| $ | ||||||
| 4.44 | ||||||
| 已行權 | 65.80 | |||||
| 行使 | ) | 11.31 | ||||
| 已取消 | (74,627 | ) | 10.05 | |||
| 485,159 | ||||||
| 已行權 | 20.68 | |||||
| 行使 | ) | 10.02 | ||||
| 被取消 | ) | 56.28 | ||||
| 已取消 | ) | 115.80 | ||||
| 21.96 | ||||||
公允價值的計量
|
fsd pharma公司 |
|
|
2019 |
2018 |
|
行權價格 |
||
|
預期股息率 |
— |
— |
|
無風險利率 |
||
|
預計壽命 |
5年 |
5年 |
|
100% |
100% |
|
fsd pharma公司 |
| 未行權期權 | 已行權期權 | |||
| 行權價格 | 未行權數量 | 行權價格 | 行權數量 | |
| $ | # | # | $ | # |
|
fsd pharma公司 |
|
|
未行權期權 |
|
已行權期權 |
|
|
|
|
加權平均值 |
|
|
|
|
|
剩餘合同期限（年） |
|
|
|
行權價格 |
未行權數量 |
行權價格 |
行權數量 |
|
|
$ |
# |
# |
$ |
# |
|
4.42 |
3.71 |
4.42 |
||
|
5.03 |
2488 |
0.98 |
5.03 |
2488 |
|
18.09 |
42,289 |
4.35 |
18.09 |
|
|
20.10 |
4.27 |
20.10 |
16584 | |
|
26.13 |
14,925 |
4.62 |
26.13 |
14,925 |
|
56.28 |
12,438 |
4.91 |
56.28 |
— |
|
59.30 |
498 |
4.96 |
59.30 |
498 |
|
86.43 |
1,244 |
4.88 |
86.43 |
1,244 |
|
14,925 |
4.87 |
14,925 | ||
|
9,950 |
4.71 |
9,950 | ||
|
4,975 |
4.74 |
1,658 | ||
|
4.70 |
— | |||
|
485,159 |
4.32 |
19.91 |
||
|
fsd pharma公司 |
| 2019 | 2018 | |||||
| # | # | |||||
| 權證 | ||||||
| 股票期權 | 485,159 | |||||
| 2019 | 2018 | |||||
| $ | $ | |||||
| 專業費用 | ||||||
| 工資、工資和福利 | ||||||
| 諮詢費用 | ||||||
| 124,973 | ||||||
| 上市費用 | — | |||||
| 匯率期貨損失 | 84,568 | — | ||||
|
fsd pharma公司 |
| 2019 | 2018 | |||||
| $ | $ | |||||
| 税前虧損 | ) | ) | ||||
| 26.50% | 26.50% | |||||
| ) | ) | |||||
| 永久性差異 | ||||||
| 其他調整 | - | |||||
| ) | ||||||
| - | - |
| 2019 | 2018 | |||||
| 遞延税款負債 | $ | $ | ||||
| ) | ) | |||||
| 168,092 | ||||||
| - | - |
| 2019 | 2018 | |||||
| $ | $ | |||||
| 資產：固定資產 | - | |||||
| 其他投資 | - | |||||
| 股份發行費用 | ||||||
| 274,454 | - | |||||
| 350,465 | - | |||||
| - | ||||||
| $ | |||
| 2038 | |||
| 2039 | |||
承諾
|
fsd pharma公司 |
| 年 | 承諾 |
| 2020 | |
| 2021 | |
| 2022 | |
| 2023 | |
| 2024 |
|
fsd pharma公司 |
附帶條件
法律問題
環保母基
|
fsd pharma公司 |
|
fsd pharma公司 |
| 2019 | 2018 | |||||
| $ | $ | |||||
| 股份支付 | ||||||
| 總費用 |
|
fsd pharma公司 |
信用風險
流動性風險
市場風險
|
fsd pharma公司 |
公允價值
|
fsd pharma公司 |