美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
在截至的季度期間
或者
在從 ___________ 到 _____________
委員會文件編號:
(註冊人章程中規定的確切名稱)
不適用 | ||
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 身份證號) |
中華人民共和國
(主要行政辦公室地址)
(註冊人的電話號碼,包括 區號)
根據第 12 (b) 條註冊的證券 該法案的:
每個班級的標題: | 交易品種: | 註冊的每個交易所的名稱: | ||
這個 | ||||
這個 |
用複選標記表明註冊人是否
(1) 在過去的12個月中提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告
(或註冊人必須提交此類報告的較短期限),並且(2)受此類申報要求的約束
在過去的 90 天裏。是的 ☐
用複選標記表明註冊人是否
已以電子方式提交了根據 S-T 法規(第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件
在本章中)在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)。
用複選標記表明註冊人是否 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興成長型公司。 請參閲 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 的定義 以及《交易法》第12b-2條中的 “新興成長型公司”。
大型加速文件管理器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用支票註明
標記註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計
根據《交易法》第13 (a) 條規定的標準。
用複選標記表明註冊人是否
是一家空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 沒有
普通股的總市值 截至2024年6月30日,註冊人的非關聯公司持有的面值每股0.06美元的股票約為555萬美元 以納斯達克資本市場當日公佈的註冊人普通股每股收盤價為準。
截至 2024 年 6 月 30 日,BTC Digital Ltd.
BTC 數字有限公司
表格 10-Q
目錄
頁面 | ||
第一部分 | 財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | 1 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 32 |
第二部分 | 其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 33 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 33 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 33 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 33 |
第 5 項。 | 其他信息 | 33 |
第 6 項。 | 展品 | 33 |
簽名 | 34 |
我
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
BTC 數字有限公司
未經審計的合併資產負債表
(以千美元計,股票數據除外) 每股數據,或以其他方式註明)
截至 十二月 31, | 截至 6月30日 | ||||||||||
注意 | 2023 | 2024 | |||||||||
'000 美元 | '000 美元 | ||||||||||
資產 | |||||||||||
流動資產 | |||||||||||
現金和現金等價物 | |||||||||||
應收賬款 | 4 | ||||||||||
預付款和其他流動資產 | 5 | ||||||||||
數字資產 | 6 | ||||||||||
流動資產總額 | |||||||||||
非流動資產 | |||||||||||
權益法投資 | 7 | ||||||||||
財產和設備,淨額 | 8 | ||||||||||
非流動資產總額 | |||||||||||
總資產 | |||||||||||
負債和股東權益 | |||||||||||
流動負債 | |||||||||||
應付賬款 | |||||||||||
短期貸款 | 10 | ||||||||||
遞延收入 | |||||||||||
應付給關聯方的款項 | 14 (b) | ||||||||||
流動負債總額 | |||||||||||
負債總額 |
1
BTC 數字有限公司
未經審計的合併資產負債表(續)
(以千美元計,股票數據除外) 每股數據,或以其他方式註明)
截至 十二月 31, | 截至 6月30日 | |||||||||||
注意 | 2023 | 2024 | ||||||||||
'000 美元 | '000 美元 | |||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
普通股(美元) | 13 | |||||||||||
額外的實收資本 | ||||||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歸屬於本公司股東的權益總額 | ||||||||||||
股東權益總額 | ||||||||||||
負債和股東權益總額 |
2
BTC 數字有限公司
未經審計的合併運營報表 損失
(以千美元計,股票數據除外) 每股數據,或以其他方式註明)
在截至6月30日的三個月中, | 在這六個月裏 6月30日結束 | |||||||||||||||||||
注意 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||
'000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | |||||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
總虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||||||
交換數字資產的已實現收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
權益法投資的收益淨值 | ||||||||||||||||||||
其他費用,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税支出 | 9 | |||||||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
每股淨虧損——基本 | 11 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
每股淨虧損——攤薄 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
計算每股淨虧損時使用的加權平均份額 | ||||||||||||||||||||
-基本 | ||||||||||||||||||||
-稀釋 |
3
BTC 數字有限公司
未經審計的合併變動報表 在股權中
(以千美元計,股票數據除外) 每股數據,或以其他方式註明)
普通股 | 額外付費 首都 | 累積 赤字 | 權益總額 歸因於 股東 該公司的 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||||
注意 | 的數量 股票*1 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | ||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
普通股的發行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ( | ) |
* |
普通股 | 額外付費 首都 | 累積 赤字 | 權益總額 歸因於 股東 該公司的 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||||
注意 | 的數量 股份 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | ||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | ( | ) |
普通股 | 額外 已付款 首都 | 累積 赤字 | 權益總額 歸因於 股東 該公司的 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||||
注意 | 的數量 股票*1 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | ||||||||||||||||||||||
截至3月31日的餘額 2023 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
普通股的發行 | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ( | ) |
普通股 | 額外付費 首都 | 累積 赤字 | 權益總額 歸因於 股東 該公司的 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||||
注意 | 的數量 股票*1 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | '000 美元 | ||||||||||||||||||||||
截至3月31日的餘額, 2024 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
該期間的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
普通股的發行 | - | |||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | ( | ) |
4
BTC 數字有限公司
未經審計的合併現金流量表
(以千美元計,股票數據除外) 每股數據,或以其他方式註明)
在這六個月裏 6月30日結束 | ||||||||||||
注意 | 2023 | 2024 | ||||||||||
'000 美元 | '000 美元 | |||||||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
為調節淨收入/(虧損)與經營活動產生的淨現金而進行的調整: | ||||||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||||||
交換數字資產的已實現收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
權益法投資的股票收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
基於股份的薪酬支出 | 12 | |||||||||||
應收賬款(增加)/減少 | ||||||||||||
預付款和其他流動資產 (增加) /減少 | ( | ) | ||||||||||
數字資產的變化 | ( | ) | ||||||||||
應計費用和其他應付賬款的增加 | - | |||||||||||
應付賬款減少 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
遞延收入增加 | ||||||||||||
來自/(用於)經營活動的淨現金流 | ||||||||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||||||
購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
償還關聯方預付款 | ( | ) | ||||||||||
關聯方的預付款 | ||||||||||||
/(用於)投資活動產生的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||||||
短期貸款的收益 | ||||||||||||
償還短期貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
發行普通股進行私募的收益 | ||||||||||||
/(用於)融資活動產生的淨現金 | ( | ) | ||||||||||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加/(減少) | ||||||||||||
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | ||||||||||||
期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | ||||||||||||
現金流信息的補充披露: | ||||||||||||
已付利息 |
5
BTC 數字有限公司
合併財務報表附註
(以千元人民幣計,股票除外 數據和每股數據,或以其他方式註明)
1。 | 組織和主要活動 |
(a) | 主要活動 |
Meten edTechX 教育集團有限公司( “公司”)於2019年9月27日根據開曼羣島法律註冊成立,是一家有限責任豁免公司。 Meten edTechX 教育集團有限公司於 2021 年 8 月 11 日更名為 “Meten Holding Group Ltd.”。2023 年 8 月 11 日, 公司更名為 “BTC Digital Ltd.”本公司及其子公司(“集團”)主要從事 在比特幣採礦業務中,還通過礦機轉售和租賃業務運營創造收入。
實體 | 的日期 公司 | 的地方 公司 | 的百分比 直接或間接 經濟所有權 | 主要活動 | ||||
主要子公司: | ||||||||
Meten 國際教育集團 | ||||||||
美騰教育投資有限公司(“美騰英屬維爾京羣島”) | ||||||||
Likeshuo 教育投資有限公司(“Likeshuo BVI”) | ||||||||
美騰教育(香港)有限公司(“Meten HK”) | ||||||||
Likeshuo 教育(香港)有限公司(“Likeshuo HK”) | ||||||||
Meta Path 投資控股公司 | ||||||||
Met Chain投資控股有限公司 | ||||||||
METEN 區塊鏈有限責任公司 | ||||||||
美國計量服務公司 |
(b) | 集團的歷史和重組 |
組織和概況
公司有權發行
6
反向資本重組
2019 年 12 月 12 日,公司進入 將EdtechX Holdings收購納入公司之間達成的協議和重組計劃(“合併協議”) Corp.,一家特拉華州公司(“edTechX”)、特拉華州的一家公司Meten Education Inc.,一家特拉華州的公司,也是該公司的全資子公司 公司(“EdtechX Merger Sub”)、Meten Education Group Ltd.(“Meten International”),一家開曼羣島豁免公司 該公司於2018年7月10日註冊成立,是該公司的全資子公司(“Meten Merger Sub”),與edtechX合併 Merger Sub,“Merger Subs”)。EdtechX 是一家空白支票公司,於 2018 年 5 月 15 日在特拉華州成立 進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併 一個或多個企業或實體。
2020 年 3 月 30 日,公司完成
根據合併協議收購了Meten International和edTechX,該公司收購了該協議
Meten International 決心 鑑於Meten International的財務總監有效控制了合併後的實體Meten edTechX Education,成為會計收購方 SPAC交易後的集團有限公司。
該交易不是業務組合
因為 EdtechX 不是一家企業。該交易記作反向資本重組,相當於發行
Meten International持有EdtechX淨貨幣資產的股份,同時進行了資本重組。Meten International 已確定
由於Meten International的前身和歷史財務報表成為該公司的歷史財務報表,
進行回顧性調整以使反向資本重組生效.權益使用交換比率重報
就在合併交易之前,
阿茲慕企業控股有限公司投資了美元
在合併交易方面,
2020年2月28日、2020年3月19日和2020年3月26日,三位無關的投資者同意投資6,000美元,美元
重組美騰國際
在 SPAC 交易之前,Meten 國際採取了一系列措施來重組其業務。
Meten International 的歷史
始於 2006 年 4 月,深圳美騰國際教育有限公司(“深圳美騰”)開始運營,
由趙繼雙先生、彭思光先生和郭宇鵬先生(統稱 “創始人”)在中國註冊成立的有限責任公司。
2017年12月18日,深圳美騰改製為股份有限責任公司,
7
從 2012 年 3 月到 2018 年 8 月,先生 馮雲,深圳道格成長三號投資基金合夥企業(有限合夥)、深圳道格成長五號投資基金合夥企業 (有限合夥)、深圳道格成長第六號投資基金合夥企業(有限合夥)、深圳道格成長11號投資 基金合夥企業(有限合夥)、深圳道格成長21號投資基金合夥企業(有限合夥)、智漢(上海) 投資中心(有限合夥)、杭州牧華股權投資基金合夥企業(有限合夥)(統稱為 “上市前投資者”)各自收購了深圳美騰的某些股權。
為資本上市做準備 深圳美騰通用成人英語培訓、海外培訓服務、在線英語培訓和其他英語的市場 語言相關服務企業(“企業”),深圳美騰進行了一系列重組交易(“重組”) 在 2018 年。重組的主要目的是為該企業成立一家開曼羣島控股公司,為其做準備 海外上市。
重組是在美國執行的 以下步驟:
1) | Meten International於2019年9月27日在開曼羣島註冊為豁免有限責任公司,並以離岸形式成立 集團的控股公司。2018年7月和8月,創始人和上市前投資者認購了Meten的普通股 按面值計算的國際化,所有比例均與他們當時在深圳梅騰持有的股權的百分比相同。之後 向創始人和上市前投資者發行普通股,Meten International的股權結構是相同的 再到深圳美騰。 |
2) | 2018年7月,美騰國際進一步在英屬維爾京羣島設立了兩家全資子公司,即Meten BVI和Likeshuo BVI。 |
3) | 在 2018年8月,Meten BVI和Likeshuo BVI分別在香港設立了兩家全資子公司Meten Hk和Likeshuo Hk。 |
4) | 在 2018年9月,Meten Hk和Likeshuo Hk在中國成立了兩家全資子公司,名為珠海美智聯教育科技 分別是珠海美智聯教育科技有限公司(“珠海美智聯”)和珠海力可碩教育科技有限公司(“珠海麗可秀”)。 |
5) | 在 2018 年 10 月,深圳美騰被拆分為三個獨立的法人實體,即深圳美騰、深圳力可碩教育有限公司。 (“深圳Likeshuo”)和深圳益聯教育投資有限公司有限公司(“深圳益聯投資”)。 |
6) | 在 2018年11月,珠海美騰和珠海力客(統稱 “外商獨資企業”)簽訂了一系列合同安排, 包括商業合作協議, 獨家技術服務和管理諮詢協議, 獨家看漲期權協議, 股權質押協議和股東權利委託協議(統稱為 “合同安排”) 詳情見下文),分別與深圳美騰、深圳力克碩及其股東共享。因此,深圳美騰 在相關重組步驟完成後,深圳力可碩成為美騰國際的合併VIE。 |
7) | 如
作為重組的一部分,深圳美騰轉讓了其在某些不屬於該業務的業務中的股權
給深圳益聯投資,並進行了約人民幣的淨現金分配 |
8
重組涉及重組 該業務的法律結構處於共同控制之下,沒有導致該企業的經濟實質發生任何變化 所有權和業務。隨附的合併財務報表是按照 VIE 結構編制的 在本報告所述期間以及VIE結構解體之前一直存在。
重組完成後, Meten International的股票和每股信息,包括基本和攤薄後的每股收益/(虧損)已經列報 回顧過去,就好像重組完成後立即發行的普通股數量已經流通一樣 從最早提交期限之初起,與可贖回資產交換相關的發行普通股除外 上市前投資者在重組期間持有的所有者投資已在該期間進行了加權 他們非常出色。
(c) | 解開 VIE 結構 |
該公司此前曾進行過 通過與深圳美騰和深圳Likeshuo及其各自簽訂的一系列合同安排,在中國提供eLT服務 子公司,並將深圳美騰和深圳Likeshuo及其子公司的財務業績合併為本公司 符合美國公認會計原則(“GAAP”)的合併財務報表。
(d) | 列報依據 |
隨附的合併財務 報表是根據公認會計原則編制的。
合併財務報表 以美元(“美元”)列報,四捨五入到最接近的千位數,股票數據和每股數據除外,或另行註明。
(e) | 整合原則 |
合併財務報表 集團的財務報表包括在VIE結構解散之前公司、其子公司和VIE的財務報表 它擁有控股權益。子公司和VIE的業績自合併之日起 集團獲得了控制權,並繼續進行合併,直到這種控制終止之日。控股權益通常是 確定公司何時持有實體的大部分有表決權益。所有重要的公司間餘額和交易 在公司中,其子公司和VIE在合併後已被取消。
9
2。 | 重要會計政策摘要 |
(a) | 估計數的使用 |
公司的準備工作 符合美國公認會計原則的合併財務報表要求管理層做出影響報告的估計和假設 資產負債金額、財務報表資產負債表日或有資產和負債的披露 以及報告期內報告的收入和支出金額.實際結果可能與這些估計有所不同。意義重大 受此類估算和假設影響的項目包括但不限於對每個單位的獨立銷售價格的估計 多要素會計安排、破損估計、所購可識別資產的公允價值、假設的負債 以及企業合併中的非控股權益, 包括無形資產在內的長期資產的使用壽命, 公允價值 商譽減值測試的報告單位、可疑應收賬款和其他應收賬款備抵額、變現 遞延所得税資產、基於股份的薪酬獎勵的公允價值、租賃負債、使用權資產和可收回性 長期資產。事實和情況的變化可能會導致訂正估計數。實際結果可能不同於這些估計, 因此,差異可能對合並財務報表具有重大影響。
(b) | 功能貨幣 |
專家組使用美元(“美元”) 作為其報告貨幣。本公司及其在中國境外註冊成立的子公司的本位貨幣為美國 美元(“美元”)。
(c) | 現金和現金等價物 |
現金和現金等價物代表 手頭現金和定期存款,購買時的原始到期日為三個月或更短,並且不受限制 撤回和使用。此外,購買時原始到期日為三個月或更短的高流動性投資也被歸類 作為現金和現金等價物。
(d) | 應收賬款 |
應收賬款按淨額列報 可疑賬户備抵金。當事實和情況表明時,該小組使用特定識別來為壞賬提供貸款 這種收集值得懷疑,其依據是下一段所列的因素。如果其加盟商的財務狀況是 如果情況惡化, 導致他們的付款能力受到損害, 則可能需要額外的津貼。
集團保留了以下方面的備抵金 由於客户無法支付所需款項而造成的估計損失的可疑賬户。在確定所需內容時 津貼,管理層考慮對歷史損失進行調整,以考慮當前的市場狀況和客户的財務狀況 狀況, 爭議應收款的金額以及當前的應收賬款賬齡和當前的付款模式.應收賬款是 在所有收款手段都已用盡並且收回的可能性微乎其微之後, 才從津貼中扣除.
10
(e) | 數字資產 |
數字資產(包括比特幣)是 包含在隨附的合併資產負債表中的流動資產中。購買的數字資產按成本和數字形式記錄 通過採礦活動授予集團的資產根據集團的收入確認政策予以核算 下文披露。
持有的數字資產已計算在內 作為具有無限使用壽命的無形資產。使用壽命無限期的無形資產不進行攤銷,而是進行評估 每年減值,或更頻繁地發生減值,當事件或情況變化表明這種可能性更大時 無限期資產受損。當賬面金額超過其公允價值時,即存在減值,公允價值是使用公允價值來衡量的 衡量數字資產公允價值時的報價。在減值測試中,集團可以選擇 首先進行定性評估,以確定是否更有可能存在減值。如果確定了 由於存在減值的可能性不大,因此沒有必要進行定量減值測試。如果小組得出結論 否則,必須進行定量減值測試。在確認減值損失的範圍內,損失即證實 資產的新成本基礎。不允許隨後逆轉減值損失。
集團購買數字資產, 如果有,將包含在隨附的合併現金流量表中的投資活動中,而數字資產則授予 通過其採礦活動向集團提供的業務活動包含在所附合並現金報表的經營活動中 流動。數字資產的銷售包含在隨附的合併現金流量表中的投資活動中 並且此類銷售的任何已實現收益或損失都包含在 “交換數字資產的已實現收益(虧損)” 中 合併運營報表和綜合收益(虧損)。本集團根據以下規定核算其收益或虧損 先入先出的會計方法。
(f) | 權益法投資 |
本集團所管理的被投資公司
有能力行使重大影響力,但沒有通過投資普通股或實質性股權來擁有控股權
普通股,使用權益法進行核算。當集團擁有
兩者之間在被投資者的有表決權股票中的所有權權益
根據權益法,集團最初 按成本記錄其投資,隨後確認集團在每位股票投資者的淨收益中所佔的比例份額 或投資之日後的虧損計入收益,並相應調整投資的賬面金額。該小組審查了其 每當事件或情況表明發生了非暫時性減值時,權益法的減值投資。 集團在評估其權益法投資的潛在減值時會考慮現有的定量和定性證據。 當投資的賬面金額超過其公允價值時,將記錄減值費用,該條件確定為 不是暫時的。
11
(g) | 財產和設備,淨額 |
財產和設備列報於 成本減去累計折舊和任何記錄的減值。
處置產生的收益或損失 財產和設備的淨處置收益與其賬面金額之間的差額確定為財產和設備的淨額之間的差額 項目,並在處置之日記為損益。
礦工 |
財產和設備折舊 是根據資產的估計使用壽命按直線法計算的。
(h) | 長期資產的減值 |
長期資產,例如財產 和設備,每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能出現減值時,都要進行減值審查 無法恢復。如果情況需要對長期資產或資產組進行可能的減值測試,則集團將首先進行比較 預計該資產或資產組產生的未貼現現金流將達到其賬面金額。如果長壽的賬面金額 資產或資產組不能在未貼現的現金流基礎上收回,減值在賬面額的範圍內予以確認 金額超過其公允價值。公允價值通過各種估值技術確定,包括報價的貼現現金流模型 必要時進行市場價值和第三方獨立評估。12月份沒有記錄任何減值損失 2023 年 31 日以及截至 2024 年 6 月 30 日的六個月中。
(i) | 經營租賃 |
該小組決定是否有一項安排 一開始就是租約。經營租賃包含在經營租賃使用權(“ROU”)資產中,包括流動和非流動資產 集團合併資產負債表上的租賃負債。
ROU 租賃資產代表集團的 在租賃期限和租賃義務中使用標的資產的權利代表集團支付租賃款項的義務 由租約產生。運營租賃(ROU)資產和經營租賃負債根據未來的現值進行確認。 生效之日租賃期內的最低租賃付款額。由於集團的大多數租約都不提供隱含費率, 該集團根據開始之日獲得的信息使用其遞增借款利率來確定現值 未來的付款。該集團的增量租賃借款利率是其在借款時必須支付的利率 金額等於類似條款下的租賃付款。經營租賃(ROU)資產還包括產生的初始直接成本和 在開始日期之前向出租人支付的任何租賃款項,減去獲得的任何租賃激勵。最低租賃費用 租賃付款在租賃期內按直線方式確認。
(j) | 收入確認 |
集團通過了ASC 606,“收入 來自與客户簽訂的合同”,適用於所有期限。根據ASC 606的標準,該小組遵循了五個步驟 就其收入確認而言:(i)確定與客户簽訂的合同,(ii)確定合同中的履約義務, (iii) 確定交易價格,(iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務,以及 (v) 承認 實體履行履約義務時(或作為)的收入。
12
該小組的主要來源 收入如下:
(1) | 數字資產挖礦 |
該集團已進入數字資產領域 通過與礦池運營商簽訂合同,為礦池提供計算能力來挖礦池。合同是可以終止的 任何一方在任何時候,本集團可強制執行的賠償權只有在集團提供計算能力時才開始 致礦池運營商。作為提供計算能力的交換,集團有權獲得固定數字資產的部分股份 礦池運營商因成功向區塊鏈添加區塊而獲得的資產獎勵。集團的部分份額 基於集團向礦池運營商提供的計算能力佔總計算能力的比例 由所有礦池參與者求解當前算法。
在數字資產中提供計算能力 交易驗證服務是集團日常活動的產出。這種計算能力的提供是 僅履行集團與礦池運營商簽訂的合同中的義務。集團收到的交易對價, 如果有,則為非現金對價,本集團在收到之日按公允價值計量,與以下對價沒有實質性區別 合同開始時的公允價值或集團從獎池中獲得獎勵時的公允價值。考慮因素都是可變的。因為 累積收入不太可能發生重大逆轉,在採礦之前,考慮因素會受到限制 礦池運營商成功放置了區塊(成為第一個求解算法的人),該小組將收到對價的確認 它將收到,然後確認收入。這些交易中沒有重要的融資部分。
數字資產獎勵的公允價值 收到的費用是根據收貨時相關數字資產的報價確定的。目前沒有具體的明確規定 根據GAAP或替代會計框架對確認為收入或持有的數字資產以及管理進行會計核算的指導 在確定適當的會計處理辦法時作出了重要的判斷。如果頒佈了權威的指導方針 根據財務會計準則委員會,該集團可能需要修改政策,這可能會對集團的合併財務產生影響 位置和運營結果。
(k) | 所得税 |
所得税的記賬額為 資產和負債法。遞延所得税資產和負債按可歸因的未來税收後果予以確認 用於記賬現有資產和負債金額的財務報表與其各自税款之間的臨時差異 基數,以及營業虧損和税收抵免結轉額(如果有)。遞延所得税資產和負債使用已頒佈的方法來衡量 預計税率將適用於預計收回或結清這些暫時差異的時期內的應納税所得額。 合併報表中確認了税率或税法變更對遞延所得税資產和負債的影響 税率或税法變更頒佈期間的綜合收入。
集團減少賬面金額 如果根據現有證據,按估值補貼計算遞延所得税資產 “很有可能” 此類資產將無法變現。因此,對每項資產確定遞延所得税資產估值補貼的必要性進行了評估 報告期以 “很可能” 的實現門檻為基礎。除其他事項外, 該評估認為, 當前和累積虧損的性質、頻率和嚴重程度、未來盈利能力的預測、法定結轉期限 期限,以及集團在未到期的營業虧損和税收抵免結轉(如果有)方面的經驗。
該集團在其財務方面承認 根據事實,如果税收狀況佔上風,則説明税收狀況的影響,以及 該職位的技術優點。衡量符合 “可能性大於不是” 確認門檻的税收狀況 在結算時實現的可能性大於百分之五十的税收優惠的最大金額。識別度的變化 或衡量標準反映在判斷髮生變化的時間內。已確認的利息和罰款與未確認有關 在綜合收益報表中,税收優惠被歸類為所得税支出。
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(l) | 基於股份的薪酬 |
向員工發放基於股份的獎勵 股票期權的形式受服務和非市場表現條件的約束。它們以授予日的公允價值計量 的獎項。與授予員工的股份相關的薪酬支出使用直線法確認 在規定的服務期限內。沒收額是在撥款時估算的,此類估算值會定期更新,並根據實際情況進行更新 目前確認的沒收數額與估計數有差異。
在確定公允價值時 授予員工的股份,已應用折扣現金流定價模型。
公允價值的估算涉及 市場上可能無法觀察到的重要假設,以及一些複雜和主觀的變量,包括預期的變量 股價波動率(由可比公司的波動率近似)、貼現率、無風險利率和主觀利率 對集團預計財務和經營業績、其獨特的業務風險和運營歷史的判斷,以及 發放補助金時的前景。
(m) | 突發事件 |
在正常的業務過程中, 集團面臨的意外損失, 例如法律訴訟和業務引起的索賠, 這些損失涉及廣泛的事項, 除其他外,包括政府調查、股東訴訟和非所得税事務。應計虧損應急款 在可能發生負債且可以合理估計損失金額時予以確認。如果有潛力 物質損失意外情況不可能但有合理可能,或者可能但無法估計,那麼特遣隊的性質 披露了賠償責任,並披露了對可能損失範圍的估計(如果可以確定和重大)。
(交流電) | 公允價值測量 |
集團適用ASC 820的公允價值 計量和披露,用於公允價值計量金融資產和金融負債以及公允價值計量 在財務報表中定期和非經常性以公允價值確認或披露的非財務項目。 ASC 820將公允價值定義為在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格 測量日期的市場參與者之間。在確定所需的資產和負債的公允價值衡量標準時 或允許按公允價值入賬,則集團認為其交易的主要或最有利的市場,以及 它考慮了市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設。ASC 820 還建立了一個框架 用於衡量公允價值並擴大對公允價值計量的披露。
ASC 820 建立了公允價值層次結構 這要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入,並最大限度地減少不可觀察投入的使用。 ASC 820建立了三個可用於衡量公允價值的投入水平。
層次結構賦予最高優先級 轉到活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價(一級衡量標準)和最低優先級的計量標準 涉及大量不可觀測的輸入(第 3 級測量)。公允價值層次結構的三個層次如下:
● | 級別 1 輸入是集團有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整) 在測量日期。 |
● | 級別 2 項投入是指除第 1 級報價以外的投入,可以直接觀察到資產或負債的投入 或間接。 |
● | 級別 3 個輸入是資產或負債不可觀察的輸入。 |
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公允價值層次結構中的級別 公允價值計量總體處於該範圍之內,其基礎是對公允價值計量具有重要意義的最低水平輸入 全部。在衡量之日資產或負債的市場活動很少(如果有)的情況下, 公允價值衡量反映了管理層自己對市場參與者在定價時將使用的假設的判斷 資產或負債。這些判斷是由管理層根據當時情況現有的最佳信息作出的。
現金和現金的賬面金額 等價物、應收賬款、關聯方應付款、應付賬款、應付關聯方款項、應付所得税、 由於到期時間短,截至2023年12月31日和2024年6月30日的應計費用和其他應付賬款接近其公允價值 這些樂器中的一種。
(廣告) | 每股淨收益/(虧損) |
每股基本淨收益/(虧損)為 計算方法是將歸屬於本集團股東的淨收入/(虧損)除以已發行普通股的加權平均數 在這一年中。攤薄後的每股淨收益/(虧損)反映了證券或其他合約可能發生的潛在稀釋 發行普通股被行使為普通股。普通股等價物不包括在攤薄後的計算中 每股淨收益/(虧損),以其影響具有反稀釋作用的年份為單位。該集團擁有非既得股份,這有可能 稀釋未來的每股基本收益/(虧損)。要計算攤薄後每股淨收益/(虧損)的股票數量,其影響 的非歸屬股份是使用庫存股法計算的。
(ae) | 最近發佈的會計公告 |
2023 年 9 月,FasB 發佈了 ASU 2023-09,所得税(主題740):所得税披露的改進。財務會計準則委員會正在發佈修正案以提高透明度 以及所得税披露的決策用處.投資者目前依賴利率對賬表和其他披露,包括 繳納的所得税總額,用於評估所得税的風險和機會。儘管投資者認為這些披露很有幫助,但他們建議 可能的改進措施,以更好(1)瞭解實體面臨的司法管轄區税收立法的潛在變化以及 隨之而來的風險和機會,(2)評估影響現金流預測和資本配置決策的所得税信息, 以及 (3) 確定增加未來現金流的潛在機會。財務會計準則委員會決定,修正案應對公眾生效 從 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間的商業實體。允許提前收養。本指南的通過確實如此 不會對其財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
2023 年 7 月,FasB 發佈了 ASU 2023-07, 分部報告(主題280):對可報告的分部披露的改進。亞利桑那州立大學 2023-07 年的修正案改善了可報告的細分市場 披露要求,主要是通過加強對重大分部支出的披露。亞利桑那州立大學 2023-07 中的修正案有所改善 財務報告,要求所有公共實體每年和中期披露增量分部信息 使投資者能夠進行更多有決策用的財務分析。修正案在之後開始的財政年度內生效 2023 年 12 月 15 日,以及 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期。允許提前收養。收養 該指導方針未對其財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
2023 年 12 月,FasB 發佈了 ASU 第 2023-08 號,加密資產的會計和披露(副主題 350-60)。該亞利桑那州立大學要求對某些加密資產進行計量 在每個報告期的資產負債表和損益表中分別按公允價值計算。該亞利桑那州立大學還增強了其他無形資產 資產披露要求,要求提供每筆重要加密資產的名稱、成本基礎、公允價值和單位數量。 亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。收養 亞利桑那州立大學要求對截至年度報告開始時的留存收益的期初餘額進行累積效應調整 實體通過修正案的時期。還允許提前收養,包括過渡期收養。但是,如果 ASU 在過渡期提前獲得通過,實體必須在包括過渡期在內的財政年度開始時採用亞利桑那州立大學 時期。該亞利桑那州立大學將導致損益記錄在合併財務運營報表和額外披露中 當被收養時。我們目前正在評估該ASU的採用情況,這將影響我們持有的加密資產的賬面價值 以及與之相關的損益, 一經通過.
其他具有以下條件的會計準則 由財務會計準則委員會發布或提出的、直到將來才需要通過的,預計不會對合並後產生重大影響 通過後的財務報表。專家組不討論最近發表的預計不會對或產生影響的聲明 與其合併財務狀況、經營業績、現金流或披露無關。
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3. | 風險和集中度 |
信用和集中風險
可能受其影響的資產 信用風險高度集中的羣體主要包括現金和現金等價物以及限制性現金。截至2024年6月30日, 集團的幾乎所有現金和現金等價物以及限制性現金都存放在位於以下地點的金融機構 在美國、香港和中國大陸,管理層認為這些地區的信貸質量很高。
4。 | 應收賬款 |
截至12月31日, | 截至 6月30日 | |||||||
2023 | 2024 | |||||||
'000 美元 | '000 美元 | |||||||
應收賬款 |
5。 | 預付款和其他流動資產 |
截至12月31日, | 截至 6月30日 | |||||||
2023 | 2024 | |||||||
'000 美元 | '000 美元 | |||||||
預付款和其他流動資產 | ||||||||
設備預付款 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 |
* | 其他主要包括預付的諮詢服務費和其他雜項應收賬款。 |
6。 | 數字資產 |
截至 十二月 31, |
截至 6月30日 |
|||||||
2023 | 2024 | |||||||
'000 美元 | '000 美元 | |||||||
BTC | ||||||||
總計 |
有關比特幣的其他信息:
在截至2024年6月30日的六個月中,
該集團主要通過採礦服務生產比特幣。
截至12月31日, | 截至 6月30日 | |||||||
2023 | 2024 | |||||||
'000 美元 | '000 美元 | |||||||
期初餘額 | ||||||||
從採礦服務處收到比特幣 | ||||||||
將比特幣兑換成泰達幣 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末餘額 |
在截至2024年6月30日的六個月中 在截至2023年12月31日的年度中,該集團確認了比特幣的減值為零。
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7。 | 權益法投資 |
2021 年 12 月,該集團進入
與行業專家簽訂協議,根據香港法律成立合資企業Met Chain Co Limited(“2021”)
合資企業”),專門從事加密貨幣挖礦的研發(“研發”)、生產和銷售
設備。2021 年合資企業成立後,集團持有
集團確認的股本收益
美元的方法投資
8。 | 財產和設備,淨額 |
截至12月31日, | 截至 6月30日 | |||||||
2023 | 2024 | |||||||
'000 美元 | '000 美元 | |||||||
成本: | ||||||||
比特幣礦工 | ||||||||
總成本 | ||||||||
減去:累計折舊 | ||||||||
財產和設備,淨額 |
確認的折舊費用
截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月為美元
9。 | 所得税 |
(a) | 開曼羣島 |
根據開曼的現行税法 島嶼,公司無需繳納所得税、公司税或資本收益税,也無需對付款徵收預扣税 向股東派發的股息。
(b) | BVI |
根據英屬維爾京羣島現行税法, 公司的英屬維爾京羣島子公司在英屬維爾京羣島無需繳納任何所得税。
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(c) | 香港利得税 |
在目前的香港税務局下
條例規定,集團的香港子公司須就其業務產生的應納税收入繳納香港利得税
在香港。自2018年以來,引入了兩級利得税税率制度,其中第一個港元是利得税
10。 | 短期貸款 |
2022年10月1日,該集團進入
與 Jm Digital., INC. 簽訂貸款協議,到期日為
2023 年,該集團使用比特幣作為抵押品
在幣安上申請了抵押貸款
11。 | 每股虧損 |
在這三個月裏 6月30日結束 | 在這六個月裏 6月30日結束 | |||||||||||||||
2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
(以千美元計, 共享數據和 per 除外 共享數據) | (以千美元計, 共享數據和 per 除外 共享數據) | |||||||||||||||
每股虧損——基本 | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
公司股東可獲得的淨虧損——基本虧損和攤薄後 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
分母 | ||||||||||||||||
普通股的加權平均數-基本 | ||||||||||||||||
稀釋性證券的影響 | ||||||||||||||||
非既得股份的稀釋效應 | ||||||||||||||||
攤薄後每股淨虧損的分母 | ||||||||||||||||
每股虧損——基本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
每股虧損——攤薄 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
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12。 | 基於股份的薪酬 |
集團聘用了 2020 年的員工 股權激勵計劃(“2020年計劃”),用於向執行管理層、關鍵員工和董事授予基於股份的獎勵 以該集團的服務作為交換。
根據2020年計劃的條款, 獎勵的股份單位將在某些事件發生時偶然兑換。回購價格是根據確定的 取決於多種因素,包括但不限於股票單位的原始認購價格和股票的經營業績 該小組。專家組對裁決中的現金結算特徵和或有事件發生的可能性進行了評估 發生。根據評估,專家組得出結論,只有在出現以下情況時才能使用現金結算功能 員工無法控制且不太可能發生的偶發事件。因此,專家組將 獎勵作為股權。
該小組對薪酬進行核算 成本基於授予日授予股份單位的公允價值,確定授予日期的所有標準均基於該公允價值 滿意。授予股份單位的授予日公允價值被確認為薪酬支出,扣除預計的沒收額 要求員工提供服務以換取獎勵的時期,通常是授予期限。
基於股份的薪酬支出
為 $
13。 | 股權 |
普通股
2019 年 9 月 27 日,該公司是
已獲授權發行
2018 年 7 月 10 日,Meten International
註冊為有限責任公司,法定股本為
2018 年 12 月,Meten International
通過創立增加其法定股本
19
2020 年 3 月 30 日,公司完成
根據合併協議,它收購了Meten International和edTechX。總共有
就在業務合併之前,
阿茲慕企業控股有限公司投資了美元
在業務合併方面,
2020年2月28日、2020年3月19日和2020年3月26日,三位無關的投資者同意投資美元
在業務合併方面,
公司通過了一項新的激勵計劃來取代2018年計劃。公司延續了根據2013年計劃和2018年計劃授予的獎勵
使用相同的金額和條款進行計劃。因此,可以選擇購買
2021 年 1 月 4 日,公司發行了
該公司提供了
2021 年 9 月 1 日,公司報價
2021 年 11 月 9 日,公司進入
與某些投資者簽訂證券購買協議,總共賣出
2022年5月4日,公司完成了
其已發行和流通普通股的三分之一反向股票拆分(“反向拆分”),面值美元
2022年6月29日,公司批准了
從美元增加其法定股本的提議
2022年8月4日,公司報價
2022年11月10日,公司發行了
在 2023 年 6 月 7 日和 2023 年 7 月 10 日,
公司已與兩個非關聯第三方簽訂了資產購買協議,以收購200台Antminer S19j Pro(110)
TH/s)、比特幣採礦機,並已發行給賣家
2023 年 8 月 1 日,公司已進入
與包括機構投資者Future Satoshi Ltd和個人投資者在內的兩名外國投資者簽訂認購協議,
用於發行和出售
20
2023 年 8 月 23 日,公司完成了
一股合併(“2023年股票合併”,以及2022年的股票合併,即 “股份”),二十股合併
其已發行和流通普通股的合併”),面值美元
2023 年 10 月 5 日,該公司有
與兩個非關聯第三方簽訂了資產購買協議,以收購220台Antminer S19j Pro的比特幣挖礦
機器,並已發放給賣家
2023 年 12 月 14 日,該公司有
與三名個人投資者簽訂了認購協議,以發行和出售
2024 年 1 月 5 日,公司報價
2024 年 3 月 19 日,公司發行了
截至 2023 年 12 月 31 日和 6 月 30 日,
2024 年,有
從法律的角度來看,恰恰相反 拆分適用於反向拆分之日本公司的已發行股份,對公司的股票不具有任何追溯效力 該日期之前的股票。但是,僅出於會計目的,本年度報告中提及我們的普通股被列為具有 進行了追溯調整和重述,以使反向拆分生效,就好像反向拆分是由相關人員先前進行的 日期。
認股權證
截至 2020 年 12 月 31 日,有
2021 年 1 月 8 日,公司成功
完成了認股權證的要約,以較低的行使價為美元購買普通股
該公司籌集了美元
該公司提供了其現有的忠誠度
認股權證持有人有機會以美元行使認股權證
預計淨收益約為
$
2021 年 2 月 19 日,
該公司提供了
2021 年 9 月 1 日,公司報價
21
反向拆分生效後,
每份未執行的逮捕令
2022年8月4日,
由於 2022 年 8 月的發行,
公司公開認股權證的行使價降至美元
14。 | 關聯方交易 |
派對名稱 | 關係 | |
趙繼雙先生 | ||
郭宇鵬先生 | ||
彭思光先生 | ||
Met Chain Co.,有限 |
(a) |
在截至6月30日的六個月中, | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
USD'000 | USD'000 | |||||||
關聯方的預付款 | ||||||||
-趙繼雙先生 | ||||||||
總計 |
在已結束的六個月中 6月30日 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
USD'000 | USD'000 | |||||||
向關聯方償還預付款 | ||||||||
-趙繼雙先生 | ||||||||
-Met Chain Co.,有限 | ||||||||
總計 |
22
(b) |
截至 十二月 31, | 截至 6月30日 | |||||||
2023 | 2024 | |||||||
USD'000 | USD'000 | |||||||
應付給關聯方的款項 | ||||||||
當前 | ||||||||
-郭宇鵬先生 | ||||||||
-趙繼雙先生 | ||||||||
-Met Chain Co.,有限 | ||||||||
總計 |
(i) | 來自/向這些關聯方提供的預付款是無抵押的、無息的,可按需償還。 |
15。 | 受限制的淨資產 |
沒有其他使用限制 集團子公司為履行公司任何義務而產生的收益。
16。 | 承諾 |
資本承諾
集團承諾提供資金
支出總計 $
17。 | 後續事件 |
專家組對隨後的所有內容進行了評估 從 2024 年 6 月 30 日到 2024 年 8 月 14 日(即這些合併財務報表的發佈日期)期間發生的事件。 截至財務報表發佈之日,未發現任何對專家組產生重大影響的事件。
23
第 2 項。管理層對財務的討論與分析 操作條件和結果
應閲讀以下討論 以及我們的合併財務報表以及本報告和其他證券中其他地方包含的相關附註 以及交易委員會的文件。以下討論可能包含預測、估計和其他前瞻性陳述 涉及許多風險和不確定性,包括在 “風險因素” 和本報告其他地方討論的風險和不確定性。 這些風險可能導致我們的實際業績與下文建議的任何未來表現存在重大差異。
概述
BTC Digital Ltd.(“我們”,“我們”) “我們的” 和 “公司”)是一家總部位於美國的加密資產技術公司,專注於比特幣挖礦。 我們還通過礦機轉售和租賃業務運營來創造收入。
在截至2024年6月30日的六個月中,我們生成了 我們的收入中有很大一部分來自礦機轉售。在截至2024年6月30日的六個月中,我們創造了可觀的收入 我們的大部分收入來自比特幣挖礦。我們將所有開採的比特幣存儲在熱錢包或與之連接的加密貨幣錢包中 互聯網,並可能不時交換開採的比特幣換成法定貨幣,以產生現金流,為我們的業務運營提供資金。 我們將自2022年推出加密資產業務以來的增長歸因於我們在多元化收入來源中的競爭優勢, 致力於合規的專業團隊和努力,以及我們經驗豐富且富有遠見的管理團隊。
截至 2024 年 6 月 30 日,我們總共擁有 2021 年 正在運行的採礦機,總哈希率為 213PH/S。我們在一個託管設施中管理和操作我們的採礦機 由田納西州新塔茲韋爾的一位託管設施所有者提供。在截至2024年6月30日的六個月中,我們共開採了16.45個比特幣,產生了 收入為94萬美元。
從歷史上看,比特幣的價格一直在波動 顯著地。我們的比特幣採礦業務的盈利能力和運營業績一直是並將繼續是直接的 受比特幣交易價格的影響。為了降低這些風險,我們啟動了採礦機轉售和租賃業務。我們 一直與大型機器製造商AgM Technologies Ltd保持業務關係,我們從該公司採購採礦機器 逐筆訂購,價格通常低於市場價格。然後,當機器短缺時,我們將轉售採礦機 市場上有售,轉售價格更高。此外,我們會不時將採礦機出租給客户 根據開採的比特幣總數計算得出的匯率。在比特幣價格上漲的時候,我們會尋求更大比例的船隊出租 產生現金流的比例較低。
我們相信研發能力 是我們持續長期增長的關鍵,將使我們能夠以更高的哈希率和能效開採比特幣 以及進一步擴大我們的服務或產品供應並使我們的收入來源多樣化的機會。通過合資企業(如 定義如下),我們參與了專用於採礦機器和基礎設施的設備的設計和開發,包括 高壓電源、液體冷卻系統和哈希板。在不久的將來,我們計劃繼續投資於研究和 開發和合資企業,積累加密貨幣行業的知識。
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運營結果
下表列出了我們的摘要 所述期間的合併經營業績,包括絕對金額和佔總淨收入的百分比。這個 信息應與年度報告其他地方包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀 在 10-k 表和 10-Q 表的季度報告上。任何時期的經營業績都不一定代表以下業績 在未來的任何時期都可能出現。
截至2024年6月30日的三個月比較 至截至2023年6月30日的三個月
在截至6月30日的三個月中 | ||||||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||
合併運營報表摘要: | ||||||||||||||||
收入 | 6,377 | 100.0 | 2,329 | 100.0 | ||||||||||||
收入成本 | (6,144) | ) | (96.3) | ) | (2,543) | ) | (109.2) | ) | ||||||||
總虧損 | 233 | 3.7 | (214 | ) | (9.2 | ) | ||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | (70) | ) | (1.1) | ) | (61) | ) | (2.6 | ) | ||||||||
一般和管理費用 | (262 | ) | (4.1 | ) | (353) | ) | (15.2) | ) | ||||||||
運營損失 | (99) | ) | (1.6) | ) | (628) | ) | (27.0 | ) | ||||||||
利息收入 | 1 | 0.02 | - | - | ||||||||||||
利息支出 | (20) | ) | (0.3) | ) | (9) | ) | (0.4 | ) | ||||||||
交換數字資產的已實現收益 | (17) | ) | (0.3) | ) | (74) | ) | (3.2) | ) | ||||||||
權益法投資的收益淨值 | 1 | 0.02 | 10 | 0.4 | ||||||||||||
其他支出,淨額 | (1) | ) | (0.02) | ) | (3) | ) | (0.1) | ) | ||||||||
所得税前虧損 | (135) | ) | (2.1) | ) | (704) | ) | (30.2) | ) | ||||||||
所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
淨虧損 | (135) | ) | (2.1) | ) | (704) | ) | (30.2) | ) |
收入
在截至6月30日的三個月中 | ||||||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||
比特幣挖礦 | 892 | 14.0 | 267 | 11.5 | ||||||||||||
礦機轉售 | 5,485 | 86.0 | 1,707 | 73.3 | ||||||||||||
礦機租賃和其他與採礦相關的業務 | - | - | 355 | 15.2 | ||||||||||||
總計 | 6,377 | 100.0 | 2,329 | 100.0 |
我們的總收入從6.4美元下降了63.5% 截至2023年6月30日的三個月內為百萬美元,截至2024年6月30日的三個月為230萬美元。這種下降是 這主要是由於與去年同期相比,比特幣採礦和採礦機的轉售收入均有所下降。的下降 採礦收入的部分原因是該集團在第二季度使用了更多現有的比特幣採礦機進行租賃,而 新購買的比特幣採礦機尚未部署。此外,採礦收入也在一定程度上受到以下因素的影響 比特幣減半活動。礦機轉售量的減少主要是由於比特幣挖礦獎勵減半事件造成的,該事件是暫時的 市場對採礦機的需求減少。
收入成本
我們的總收入成本下降了58.6% 截至2023年6月30日的三個月為610萬美元,截至2024年6月30日的三個月為250萬美元。這個 下降與比特幣採礦和採礦機轉售量的下降基本一致,因為我們自有業務的減少 比特幣採礦機和轉售業務導致運營成本相應下降。
總計 P利潤 和 Gross P利潤 利潤
由於上述原因,我們的毛利潤 減少了40萬美元,從截至2023年6月30日的三個月的20萬美元降至三個月的負20萬美元 截至 2024 年 6 月 30 日的月份。我們的毛利率從截至2023年6月30日的三個月的3.7%下降至負9.2% 在截至2024年6月30日的三個月中。
25
銷售和營銷費用
我們的銷售和營銷費用下降了 截至2023年6月30日的三個月中為7萬美元,截至2024年6月30日的三個月為61,000美元。這種減少 主要是由於在此期間礦機轉售量的減少,這導致了相應的銷售下降 開支。
一般和管理費用
我們的一般和管理費用增加了 從截至2023年6月30日的三個月的30萬美元增至截至2024年6月30日的三個月的40萬美元,增長了34.7%。 這一增長主要是由於業務發展導致的員工人數和日常辦公開支的增加。
利息支出
我們的利息支出從20,000美元下降了 截至2023年6月30日的三個月,截至2024年6月30日的三個月,增至9,000美元。這種減少是一致的 隨着短期貸款的減少。
權益法投資的收益淨值
我們的權益法投資收益為1美元 截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月,分別為千美元和1萬美元。
所得税前虧損
由於上述原因,我們之前蒙受了損失 截至2023年6月30日的三個月,所得税為13.5萬美元,而所得税前虧損為704,000美元 在截至2024年6月30日的三個月中。
淨虧損
由於上述原因,我們出現了淨虧損 截至2023年6月30日的三個月為13.5萬美元,而截至2023年6月30日的三個月淨虧損為704,000美元 2024 年 6 月 30 日的。
截至2024年6月30日的六個月比較 至截至2023年6月30日的六個月
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||
合併運營報表摘要: | ||||||||||||||||
收入 | 7,284 | 100.0 | 4,979 | 100.0 | ||||||||||||
收入成本 | (7,394 | ) | (101.5) | ) | (5,321) | ) | (106.9) | ) | ||||||||
總虧損 | (110 | ) | (1.5) | ) | (342) | ) | (6.9 | ) | ||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售和營銷費用 | (198) | ) | (2.7 | ) | (96 | ) | (1.9) | ) | ||||||||
一般和管理費用 | (791 | ) | (10.9) | ) | (1,259) | ) | (25.3) | ) | ||||||||
運營損失 | (1,099) | ) | (15.1) | ) | (1,697) | ) | (34.1) | ) | ||||||||
利息收入 | 1 | 0.01 | ||||||||||||||
利息支出 | (50) | ) | (0.7) | ) | (15) | ) | (0.3) | ) | ||||||||
交換數字資產的已實現收益 | 34 | 0.5 | 256 | 5.1 | ||||||||||||
權益法投資的收益淨值 | 1 | 0.01 | 25 | 0.5 | ||||||||||||
其他支出,淨額 | (2) | ) | (0.03 | ) | (4) | ) | (0.1) | ) | ||||||||
所得税前虧損 | (1,115) | ) | (15.3) | ) | (1,435) | ) | (28.8 | ) | ||||||||
所得税支出 | - | - | - | - | ||||||||||||
淨虧損 | (1,115) | ) | (15.3) | ) | (1,435) | ) | (28.8 | ) |
26
收入
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||
比特幣挖礦 | 1,342 | 18.4 | 939 | 18.9 | ||||||||||||
礦機轉售 | 5,485 | 75.3 | 3,435 | 69.0 | ||||||||||||
礦機租賃和其他與採礦相關的業務 | 457 | 6.3 | 605 | 12.1 | ||||||||||||
總計 | 7,284 | 100.0 | 4,979 | 100.0 |
我們的總收入從7.3美元下降了31.6% 截至2023年6月30日的六個月內為百萬美元,截至2024年6月30日的六個月為500萬美元。這種下降主要是 這是由於與去年同期相比,比特幣採礦和採礦機的轉售收入均有所下降。採礦收入的下降 部分原因是該集團在第二季度使用了更多現有的比特幣採礦機進行租賃,而新購買的 比特幣採礦機尚未部署。此外,採礦收入也在一定程度上受到比特幣減半的影響 事件。礦機轉售量的減少主要是由於比特幣挖礦獎勵減半事件,該事件暫時降低了市場 對採礦機的需求。
收入成本
我們的總收入成本下降了28.0% 截至2023年6月30日的六個月中為740萬美元,截至2024年6月30日的六個月為530萬美元。這種減少 這與比特幣採礦和採礦機轉售量的下降基本一致,因為我們自有比特幣的運營量減少 採礦機器和轉售業務導致運營成本相應下降。
毛虧和毛虧毛利率
由於上述原因,我們的總損失增加了 減少了20萬美元,從截至2023年6月30日的六個月的10萬美元增加到截至6月的六個月的30萬美元 2024 年 30 日。我們的毛虧率從截至2023年6月30日的六個月的1.5%增加到截至6月30日的六個月的6.9%, 2024。
銷售和營銷費用
我們的銷售和營銷費用下降了 截至2023年6月30日的六個月為198,000美元,截至2024年6月30日的六個月為9.6萬美元。這種下降是 這主要是由於在此期間礦機轉售量減少了40%,這導致了相應的銷售下降 開支。
一般和管理費用
我們的一般和管理費用增加了 從截至2023年6月30日的六個月的80萬美元增至截至2024年6月30日的六個月的130萬美元,增長了59.1%。 這一增長主要是由於與員工股票期權計劃相關的支出增加,總額為57萬美元。
27
利息支出
我們的利息支出從5萬美元下降了 截至2023年6月30日的六個月中,截至2024年6月30日的六個月為15,000美元。這種減少與 短期貸款的減少。
權益法投資的收益淨值
我們的權益法投資收益為1美元 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中,分別為千美元和25,000美元。
所得税前虧損
由於上述原因,我們之前蒙受了損失 截至2023年6月30日的六個月中,所得税為11.15萬美元,而所得税前虧損為143.5萬美元 在截至2024年6月30日的六個月中。
淨虧損
由於上述原因,我們出現了淨虧損 截至2023年6月30日的六個月為11.15萬美元,而截至2023年6月30日的六個月淨虧損為143.5萬美元 2024 年 6 月 30 日的。
非公認會計準則財務指標
補充我們的合併財務報表 根據美國公認會計原則列報,我們還使用調整後的淨收益和調整後的息税折舊攤銷前利潤作為額外的非公認會計準則財務 措施。我們之所以提出這些非公認會計準則財務指標,是因為我們的管理層使用它們來評估其經營業績。 我們還認為,此類非公認會計準則財務指標為投資者和其他人的理解和評估提供了有用的信息 我們的合併經營業績與我們的管理層相同,並比較了各個會計期的財務業績 以及同行公司的同行公司。
調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤應 不得孤立地考慮,也不得將其解釋為淨收入/(損失)的替代方案或任何其他業績衡量標準或指標 我們的經營業績。鼓勵投資者將歷史的非公認會計準則財務指標與最直接可比的財務指標進行比較 GAAP 衡量標準。此處列出的調整後淨收益和調整後息税折舊攤銷前利潤可能無法與以下機構提出的類似標題的指標相提並論 其他公司。其他公司可能會以不同的方式計算標題相似的衡量標準,從而限制了它們作為比較衡量標準的用處 到我們的數據。我們鼓勵投資者和其他人全面審查我們的財務信息,不要依賴單一的財務信息 測量。
調整後的淨收入代表淨收入/(虧損) 在基於股份的薪酬和發行費用之前。下表列出了我們調整後的淨收入的對賬情況 所示週期:
在這三個月裏 6月30日結束 | 在這六個月裏 6月30日結束 | |||||||||||||||
2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
(以千計,除了 用於百分比) | (以千計,除了 用於百分比) | |||||||||||||||
淨虧損 | (135) | ) | (704) | ) | (1,115) | ) | (1,435) | ) | ||||||||
添加: | ||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 | 138 | - | 138 | 571 | ||||||||||||
調整後的淨虧損 | 3 | (704) | ) | (977) | ) | (864) | ) |
28
此外,調整後的息税折舊攤銷前利潤為淨額 扣除利息支出、所得税支出、折舊和攤銷前的收益/(虧損),不包括基於股份的薪酬支出 並提供費用。下表列出了我們調整後各期息税折舊攤銷前利潤的對賬情況:
在截至6月30日的三個月中 | 在截至6月30日的六個月中 | |||||||||||||||
2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
(以千計,除了 用於百分比) | (以千計,除了 用於百分比) | |||||||||||||||
淨虧損 | (135) | ) | (704) | ) | (1,115) | ) | (1,435) | ) | ||||||||
減去: | ||||||||||||||||
淨利息損失 | (19) | ) | (9) | ) | (49 | ) | (15) | ) | ||||||||
添加: | ||||||||||||||||
所得税支出 | - | - | ||||||||||||||
折舊和攤銷 | 835 | 919 | 1,674 | 1,781 | ||||||||||||
EBITDA | 719 | 224 | 608 | 361 | ||||||||||||
添加: | ||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 | 138 | - | 138 | 571 | ||||||||||||
調整後 EBITDA | 857 | 224 | 746 | 932 |
税收
開曼羣島
我們在開曼羣島註冊成立。在下面 根據開曼羣島的現行法律,我們無需繳納所得税或資本利得税。此外,股息支付不受限制 到開曼羣島的預扣税。
英屬維爾京羣島
根據英屬維爾京羣島的現行法律, 在英屬維爾京羣島成立的公司無需繳納所得税或資本收益税。
特拉華
特拉華州的公司税率為8.7%。這個 税率適用於選擇被視為公司並報告淨應納税收入的有限責任公司。我們的子公司, Meten區塊鏈有限責任公司在特拉華州成立,並選擇被視為公司。
香港
我們在香港的兩家全資子公司 Kong、Meten教育(香港)有限公司和Likeshuo教育(香港)有限公司的應納税所得税税率為16.5% 在香港賺取的收入。我們的合併財務報表中沒有徵收香港利得税,因為 Meten Education (Hong) Kong) Limited和Likeshuo 教育(香港)有限公司在截至2023年12月31日的年度以及這三家公司均無應税收入 截至 2024 年 6 月 30 日的月份。
我們在香港的兩家全資子公司 Kong、Meten教育(香港)有限公司和Likeshuo教育(香港)有限公司的應納税所得税税率為16.5% 在香港賺取的收入。我們的合併財務報表中沒有徵收香港利得税,因為 Meten Education (Hong) Kong) Limited和Likeshuo 教育(香港)有限公司在截至2023年12月31日的年度及這六年中均無應税收入 截至 2024 年 6 月 30 日的月份。
29
關鍵會計政策
我們按照規定編制財務報表 採用美國公認會計原則,這要求我們的管理層做出影響我們報告等的判斷、估計和假設 事物、資產和負債、或有資產和負債以及收入和支出。我們會不斷評估這些判斷和估計 以及基於我們自己的歷史經驗、知識和對當前相關業務和其他狀況的評估的假設,我們的 基於現有信息和我們認為合理的各種假設對未來的期望,這些假設加在一起 構成我們對從其他來源看不見的事項做出判斷的依據。由於估計值的使用是不可分割的 作為財務報告流程的一部分,我們的實際業績可能與這些估計有所不同。我們的一些會計政策要求 在申請中比其他人具有更高的判斷力。
關鍵會計政策的選擇, 影響這些政策實施的判斷和其他不確定性以及所報告的結果對變化的敏感性 條件和假設是審查我們的財務報表時應考慮的因素。我們相信以下會計 政策涉及編制財務報表時使用的最重要的判斷和估計。你應該閲讀 以下是對關鍵會計政策、判斷和估計以及我們的合併財務報表的描述 以及此處包含的其他披露。
基於股份的薪酬
衡量基於股份的薪酬成本 在授予之日。與授予員工的股份相關的薪酬支出使用直線法確認 在規定的服務期限內。沒收額是在撥款時估算的,此類估算值會定期更新,並根據實際情況進行更新 目前確認的沒收數額與估計數有差異。在確定授予僱員的股份的公允價值時, 已應用折扣現金流定價模型。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源來自 經營活動產生的現金。截至2023年12月31日和2024年6月30日,我們的收入分別為43,000美元和28.7萬美元 現金和現金等價物。現金和現金等價物包括存放在銀行或其他金融機構的手頭現金,高度是 在提款和使用方面不受限制且購買時的原始到期日為三個月或更短的流動性投資。
我們打算為未來的營運資金需求提供資金 以及來自經營活動產生的現金的資本支出,以及從融資活動中籌集的資金,包括淨額 我們從交易中獲得的收益。我們認為,我們目前的可用現金和現金等價物將足以滿足 我們在未來十二個月的正常業務過程中的營運資金需求和資本支出。
但是,我們可能需要額外的現金資源 由於業務狀況的變化或其他未來發展,包括我們可能有選擇地決定的任何投資或收購 追求。如果我們現有的現金資源不足以滿足我們的需求,我們可能會尋求出售股票或股票掛鈎證券, 出售債務證券或向銀行借款。我們無法向您保證,我們將以我們需要的金額或可接受的條件提供融資 對我們來説,如果有的話。出售更多股權證券將導致股東進一步稀釋。的出現 負債和債務證券的發行將導致償債義務,並可能導致運營和財務契約 這限制了我們向股東支付股息的能力。
下表列出了我們的摘要 所列期間的現金流量:
在已結束的六個月中 6月30日 | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
(以千計,百分比除外) | ||||||||
合併現金流數據摘要: | ||||||||
經營活動產生的淨現金 | 2,411 | 3,669 | ||||||
用於投資活動的淨現金 | (1,827) | ) | (4,282) | ) | ||||
來自/(用於)融資活動的淨現金 | (417) | ) | 857 | |||||
現金和現金等價物的淨增長 | 167 | 244 | ||||||
期初的現金和現金等價物 | 48 | 43 | ||||||
期末的現金和現金等價物 | 215 | 287 |
30
運營活動
經營活動產生的淨現金共計 在截至2023年6月30日的六個月中,增至240萬美元。我們110萬美元的淨虧損與使用的淨現金之間的差額 經營活動的主要原因是:(i) 折舊170萬美元;(ii) 基於股份的薪酬支出10萬美元; (iii) 應收賬款增加340萬美元;(iv) 預付款和其他流動資產減少150萬美元; 由 (i) 應付賬款減少330萬美元部分抵消。
經營活動產生的淨現金共計 在截至2024年6月30日的六個月中,增至370萬美元。我們140萬美元的淨虧損與使用的淨現金之間的差額 經營活動主要是由於 (i) 180萬美元的折舊和攤銷;(ii) 應收賬款減少 500萬美元,主要是由於從礦機轉售中收取應收賬款;以及(iii)預付款和其他方面的增加 流動資產為230萬美元,主要是由於購買預付款的增加。
投資活動
用於投資活動的淨現金共計 在截至2023年6月30日的六個月中,增至180萬美元。這主要是由於購買了財產和設備 180 萬美元。
用於投資活動的淨現金共計 在截至2024年6月30日的六個月中,增至430萬美元。這主要是由於購買了財產和設備 400萬美元,償還關聯方預付款60萬美元,關聯方預付款40萬美元。
融資活動
用於融資活動的淨現金共計 在截至2023年6月30日的六個月中,增至40萬美元。這主要歸因於償還了40萬美元的短期貸款。
融資活動產生的淨現金流 截至2024年6月30日的六個月中,總額為85.7萬美元。這主要歸因於 (i) 發行股票的收益 50萬美元私募普通股,(ii)70萬美元短期貸款的收益;由(i)部分抵消 償還30萬美元的短期貸款。
資本支出
我們的資本支出為50萬美元 截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月,收入分別為340萬美元。我們的資本支出為1.8美元 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中,分別有400萬美元和400萬美元的收入。我們將繼續進行資本支出 以滿足我們業務的預期增長,並期望我們的運營活動和融資活動產生的現金將 在可預見的將來滿足我們的資本支出需求。
趨勢信息
除了本報告其他地方披露的內容外, 我們不知道有任何合理可能對以下方面產生重大影響的趨勢、不確定性、需求、承諾或事件 我們的淨收入、收入、盈利能力、流動性或資本資源,或者可能導致披露的財務信息變為 不一定代表未來的經營業績或財務狀況。
《就業法》
《就業法》第107條還規定: “新興成長型公司” 可以利用證券第7(a)(2)(B)條規定的延長的過渡期 採取行動遵守新的或修訂的會計準則。換句話説,“新興成長型公司” 可能會推遲採用 新的或修訂的會計準則,直到這些準則適用於私營公司為止。我們選擇了自力更生 在這段延長的過渡期中。
31
只要我們保持 “新興增長” 公司” 根據最近頒佈的《就業法》,除其他外,我們將:
● | 是 不受《薩班斯-奧克斯利法案》第 404 (b) 條的規定約束,該條款要求我們的獨立註冊公共會計 公司提供一份證明報告,説明我們對財務報告的內部控制的有效性; |
● | 是 允許在根據《交易法》提交的委託書和報告中省略詳細的薪酬討論和分析,以及 而是減少有關高管薪酬的披露水平;以及 |
● | 是 不受上市公司會計監督委員會可能通過的任何要求強制性審計公司輪換的規則的約束或 對審計師財務報表報告的補充。 |
儘管我們仍在評估喬布斯法案, 我們目前打算利用將向我們提供的部分或全部降低的監管和報告要求 只要我們符合 “新興成長型公司” 的資格,包括延長遵守新的或修訂後的財務報告的期限 《就業法》第102(b)條規定的會計準則。除其他外,這意味着我們的獨立註冊公眾 會計師事務所無需就我們對財務報告的內部控制的有效性提供證明報告 只要我們有資格成為新興成長型公司,這可能會增加內部控制薄弱或缺陷的風險 過多的財務報告未被發現。同樣,只要我們有資格成為新興成長型公司,我們可能會選擇不向您提供 提供某些信息,包括某些財務信息以及有關我們執行官薪酬的某些信息, 否則我們會被要求在向美國證券交易委員會提交的文件中提供這些信息,這可能會使投資者更加困難 和證券分析師來評估我們的公司。結果,投資者對我們公司的信心和普通股的市場價格 可能會受到重大和不利影響。
第 3 項。定量和定性披露 關於市場風險
有關三個月市場風險的信息 截至2024年6月30日,與公司10-k表年度報告第7A項下討論的沒有重大區別 2023。
第 4 項。控制和程序
如附錄中的認證所示 在本報告第31章中,公司首席執行官兼首席財務官對公司的披露進行了評估 截至 2024 年 6 月 30 日的控制和程序。根據該評估,這些官員得出結論,該公司的披露 控制和程序可有效確保公司在其提交的報告中必須披露的信息 或根據經修訂的1934年《證券交易法》提交的申報是以允許的方式累積和傳送給他們 及時就所需的披露作出決定,並能有效確保此類信息得到記錄、處理、彙總 並在證券交易委員會規則和表格規定的期限內進行報告。沒有變化 在公司最後一個財政季度中,對公司財務產生重大影響或合理可能產生重大影響 對財務報告的內部控制。
32
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們可能會不時受到各種影響 我們正常業務過程中出現的法律或行政索賠和訴訟。我們不是,也沒有子公司 是我們認為個人或整體上會發生的任何訴訟、仲裁或行政訴訟的當事方 對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響,據我們所知,沒有此類訴訟, 仲裁或行政訴訟正在進行中、受到威脅或正在考慮中。訴訟或任何其他法律或行政程序, 無論結果如何,都可能導致鉅額成本和資源分散,包括管理層的時間 和注意力。
第 1A 項。風險因素
不適用
第 2 項。未註冊的股票證券銷售 和所得款項的使用
2024 年 6 月 28 日,公司及其全資子公司 子公司 Meten Service USA Corp. 與 MINE CRYPTO PRO 簽訂了收購協議(“協議”) INC。(“賣方”)將以總對價收購賣方的全資子公司及其比特幣採礦設施 199 萬美元。該交易和協議的細節已在2024年7月3日向美國證券交易委員會提交的8-k表格中披露。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
沒有董事或高級職員
第 6 項。展品
參見本報告的展品索引。
展品索引
展覽 | 描述 | |
31.1 | 首席執行官的認證(根據《證券交易法》第13a-14(a)條)。 | |
31.2 | 首席財務官的認證(根據《證券交易法》第13a-14(a)條)。 | |
32.1 | 首席執行官頒發的第 1350 條認證(根據薩班斯-奧克斯利法案第 906 條)。 | |
32.2 | 首席財務官的第1350條認證(根據薩班斯-奧克斯利法案第906條)。 | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
104 | 封面交互式數據文件(嵌入為內聯 XBRL 文檔,包含在附錄 101 中)。 |
33
簽名
根據要求 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條,註冊人已正式安排由以下機構代表其簽署本報告 下列簽署人,因此獲得正式授權。
日期:2024 年 8 月 14 日 | BTC 數字有限公司 | |
作者: | /s/ 郭宇鵬 | |
郭宇鵬 | ||
代理首席財務官 | ||
(首席財務和會計官) |
34