展品 (a) (1) (ii)

送文函

到 普通股的投標股

韓國基金有限公司

根據收購要約

日期為 2024 年 8 月 16 日

此次要約的存託人是：

Equiniti 信託有限責任公司

將本送文函送達上述地址以外的地址不構成 向保管人有效交付。您必須在下面提供的相應空白處簽署本送文函，必要時提供簽名保證，並填寫下面列出的替代表格 W-9。

在本送文函完成之前，應仔細閲讀本送文函中所載的指示。

註冊

如果要將資金匯至本表格頂部顯示的姓名或支票的開具名稱不是本表格頂部所示的姓名，或者 被髮送到本表格頂部所示地址以外的地址，請選中 ☐ 複選框並填寫以下信息

請閲讀隨附的內容 仔細指示，

簽署並填寫 W-9 表格

女士們、先生們：

下列簽署人特此向根據馬裏蘭州法律註冊成立的非多元化封閉式管理投資公司韓國基金有限公司（“基金”）投標上述普通股，面值每股0.01美元（ “股份”），價格等於到期日（定義見購買要約）的每股淨資產價值（“資產淨值”）的98.5％，以現金形式出售，但須遵守購買要約中規定的條款和條件 日期為 2024 年 8 月 16 日，特此確認收到，並載於本送文函（共同構成 “要約”）中。

下列簽署人特此向基金出售本次投標的所有股份，這些股票是根據要約購買的，因此不可撤銷 構成並指定過户代理人為下述簽署人的實際委託人，擁有完整的替代權（該委託書被視為不可撤銷的加上利息的授權書），以出示此類股份和任何適用的股份 註銷基金賬簿上此類股份的股票證書。下列簽署人特此保證，下列簽署人完全有權出售特此投標的股份，基金將免費和明確地獲得這些股票的良好所有權 在所有留置權、費用、抵押權、有條件銷售協議或其他與其出售相關的義務中，在其購買時和範圍內，不得提出任何不利索賠。根據要求，下列簽署人將 根據要約條款執行並交付完成銷售所需的任何其他文件。

下列簽名者 承認在收購要約中規定的某些情況下，基金可能無需購買特此投標的任何股份。在這種情況下，下列簽署人明白，就股份而言，以下籤署人明白 未購買的任何股票的證書、證書將按上述地址退還給下列簽署人。如果股票沒有憑證且存放在投資賬户中，則過户代理人將取消 投標令，不會從賬户中提取任何股份。

此處授予或同意授予的所有權力均應在 下列簽署人的死亡或喪失行為能力以及下列簽署人的義務對下列簽署人的繼承人、個人代表、繼承人和受讓人具有約束力。除非要約中另有規定，否則本次招標不可撤銷。

在這裏簽名

（參見 指令 1、5 和 8)

必須由註冊持有人簽名，與第一頁上顯示的姓名完全一致。如果由受託人簽名 遺囑執行人、管理人、監護人、事實上的律師、公司的高級管理人員或其他以信託或代表身份行事的人，請列出 以下信息：

指令

構成優惠條款和條件的一部分

1。簽名保證。如果要以本表格頂部顯示的名稱以外的名稱簽發或將支票寄至 除本表格頂部顯示的地址以外的地址，本送文函上的簽名必須由註冊的國家證券交易所的成員公司或擁有註冊國家證券交易所的商業銀行或信託公司擔保 在美國的辦事處、分支機構或機構。本送文函僅在您可以自己進行要約交易且不打算要求您的經紀人為您進行交易時使用。

2。送文函的交付。應郵寄一份正確填寫並妥善執行的送文函，或 如本文最後一頁底部所示，在到期日當天或之前在相應的地址交付給過户代理人，並且必須在到期日之前由過户代理人收到。的交付方式 證書和所有其他所需文件由所有者選擇，風險由所有者承擔。如果您選擇通過郵件發送，建議您通過掛號信或掛號信發送，並要求回覆。配送將被視為送達 只有在交易所代理收到後，所有者才能生效，損失和所有權的風險才會轉移。如果您通過傳真提交本送文函，則還必須發送或交付證書才能收到付款。如果 證書通過郵寄、掛號信發送，要求提供退貨收據，並建議提供適當的保險。

3.不足 太空。如果提供的空間不足，則應在單獨簽署的附表中列出股票數量。

4。部分招標。如果少於您的投資賬户中或由提交的任何證書證明的全部股份 投標後，在標題為 “投標普通股數量” 的欄目中填寫要投標的股票數量。如果適用，以您的舊證書為憑證的剩餘股份的新證書將是 在優惠到期日後儘快發送給您。除非另有説明，否則所有由上市或投資賬户中的證書所代表的股票均被視為已投標。

5。在送文函、授權書和背書上簽名。

(a) 如果送文函由特此投標股份的註冊持有人簽署，則簽名必須與 股份註冊時使用的名稱。

(b) 如果股票由兩名或更多聯名持有人記錄在案，則所有此類持有人必須簽署 這封送文函。

(c) 如果任何投標股份以不同的名稱註冊，則必須填寫、簽署和 提交儘可能多的單獨的送文函，因為股票的註冊數量不同。

(d) 當本送文函是 由上市股票的註冊持有人簽署，如果適用，則無需對證書進行背書或單獨授權。

(e) 如果本送文函或任何證書或授權書由受託人、執行人、管理人、監護人簽署， 實際上，律師、公司高級職員或其他以信託或代表身份行事的人，這些人在簽字時應表明這一點，並且必須提交令基金滿意的適當證據，使他們能夠行事。

6。轉讓税。基金將支付向其轉賬時應繳的所有税款（如果有） 根據要約購買的股份。如果投標的證書是以本送文函簽署人以外的任何人的名義註冊的，則任何轉讓税的金額（無論是向註冊持有人徵收的）還是 除非提交了令人滿意的已繳納此類税款或免税的證據，否則將從購買價格中扣除因向該人轉賬而應付的該其他人）。

7。特殊付款和送貨説明。如果要發行購買價格支票和/或股票證書 代表未投標或未接受付款的股份應發行或退還給本送文函簽署人以外的其他人或標題為 “描述” 方框中顯示的地址以外的地址 “已投標股票” 上方，應填寫本送文函中的相應方框。完成其中一個或兩個部分的股東必須由銀行、經紀商、交易商、信用合作社等公司提供擔保， 儲蓄協會或其他符合條件的機構實體。交付特此投標的股票或通過代理人留言通過賬面記賬轉賬方式交付股票的股東可以要求將未購買的股票存入持有該賬户的賬户 此類股東可以在此處標題為 “特別付款指示” 的框中指定DTC。如果未給出此類指令，則所有未購買的此類股票將通過在DTC存入與該賬户相同的賬户來退還 此類股票已交付。

8。不規則之處。有關有效性、形式、資格的所有問題（包括時間） 收據）和接受任何股票投標將由基金自行決定，該決定為最終決定並具有約束力。基金保留拒絕其決定不參加的任何或所有投標的絕對權利 基金律師認為接受或付款的適當形式或是非法的.基金還保留放棄本要約的任何條件或任何投標中與以下方面有關的任何缺陷的絕對權利 任何特定股票或任何特定股東，以及基金對要約條款和條件（包括這些指示）的解釋將是最終的和具有約束力的。除非免除，否則任何相關的缺陷或不合規定之處 投標書必須在基金確定的時間內予以糾正.在所有缺陷和違規行為得到糾正或免除之前，投標才會被視為已完成。無論是基金、摩根大通資產管理（亞太地區）， 轉讓代理人或任何其他人都有義務就投標中的缺陷或違規行為發出通知，他們中的任何人也不得因未發出任何此類通知而承擔任何責任。

9。重要税務信息。根據聯邦所得税法，其投標股票被接受付款的股東是 法律要求向過户代理人（作為付款人）提供其正確的納税人識別號碼，這是通過填寫並簽署簽名表來完成的。

W-9 表格（2024 年 3 月修訂版）財政部國税局要求提供納税人識別號和 認證前往 www.irs.gov/formW9 獲取説明和最新信息。向請求者提供表格。不要寄給國税局。在你開始之前。有關表格 W-9 目的的相關指導，請參閲下方的表格目的。打印或鍵入。參見 第 3 頁的具體説明。1 實體/個人的名稱。需要輸入。（對於獨資經營者或被忽視的實體，在第 1 行輸入所有者的姓名，在第 2 行輸入企業/被忽略實體的名稱。）2 企業 名稱/不考慮實體名稱，如果與上述名稱不同。3a 選中相應的複選框以查看在第 1 行輸入名稱的實體/個人的聯邦税分類。僅選中以下七個方框中的一個。個人/獨資經營者 C 公司 S 公司合夥信託/房地產有限責任公司。輸入税收分類（C = C 公司，S =S 公司，P = 合夥企業）注意：選中上方的 “LLC” 複選框，然後在輸入空間中輸入相應的代碼（C、S 或 P） 對於有限責任公司的税收分類，除非它是一個被忽視的實體。相反，被忽視的實體應選中其所有者的税收分類的相應複選框。其他（參見説明）30如果你在第 3a 行檢查過 “合夥企業” 或 “信託/遺產”，或選中 “LLC” 並輸入 “P” 作為其税收分類，而您向擁有所有權的合夥企業、信託或遺產提供此表格，請查看 如果您有任何外國合作伙伴、所有者或受益人，請使用此框。參見説明豁免（代碼僅適用於某些實體，不適用於個人；請參閲第 3 頁的説明）：免除收款人代碼（如果有）外國賬户税豁免 合規法案 (FATCA) 報告代碼（如果有）（適用於在美國境外開設的賬户。）5 地址（號碼、街道和公寓或套房號）。查看説明。6 城市、州和郵政編碼 7 在此處列出賬號（可選） 申請人的姓名和地址（可選）第 I 部分納税人識別碼 (TIN) 在相應的框中輸入您的 TIN。提供的 TIN 必須與第 1 行給出的名稱一致，以避免備用預扣税。對於個人來説，這通常是你的 社會安全號碼（SSN）。但是，對於外國居民、獨資經營者或被忽視的實體，請參閲稍後第一部分的説明。對於其他實體，這是您的僱主識別碼 (EIN)。如果你沒有號碼，請參閲操作方法 稍後再去拿一個 TIN注意：如果賬户使用多個名稱，請參閲第 1 行的説明。另請參閲向申請人提供什麼姓名和號碼，以瞭解應輸入誰的號碼的指南。社會保險號或僱主識別號 第二部分認證在作偽證的處罰下, 我保證:1.此表格上顯示的號碼是我正確的納税人識別號碼（或者我正在等待發給我的號碼）；以及 2.我不需要繳納備用預扣税，因為 (a) 我免繳備用預扣税，或 (b) 由於未申報所有利息或股息，美國國税局（IRS）沒有通知我需要繳納備用預扣税，或者（c）國税局已通知我 我不再需要繳納備用預扣税；以及 3.我是美國公民或其他美國人（定義見下文）；以及 4.在此表格中輸入的 FATCA 代碼（如果有）表明我免於 FATCA 申報是正確的。認證 指令。如果美國國税局通知您，由於您未能在納税申報表中報告所有利息和股息，您目前需要繳納備用預扣税，則必須刪除上述第 2 項。對於房地產交易， 第 2 項不適用。對於已支付的抵押貸款利息、收購或放棄有擔保財產、取消債務、對個人退休安排（IRA）的繳款，以及除利息和股息以外的款項，您是 無需簽署認證，但必須提供正確的 TIN。請稍後參閲第二部分的説明。在此處簽名除非另有説明，否則美國人的簽名一般説明部分所指的均為《美國國税法》 注意到。未來的發展。有關與W-9表格及其説明相關的進展的最新信息，例如表格發佈後頒佈的立法，請訪問www.irs.gov/formW9。為了澄清，對第 3a 行的新內容進行了修改 一個被忽視的實體是如何完成這行的。作為非獨立實體的有限責任公司應選中相應的複選框以確定其所有者的税收分類。否則，它應該選中 “LLC” 複選框並輸入相應的税款 分類。日期新增第 30 行已添加到此表單中。流通實體在向另一方提供 W-9 表格時必須填寫此行，以表明其有直接或間接的外國合作伙伴、所有者或受益人 擁有所有權的流通實體。這一變更旨在向流動實體提供有關其間接外國合作伙伴、所有者或受益人狀況的信息，使其能夠滿足任何人的需求 適用的報告要求。例如，擁有任何間接外國合作伙伴的合夥企業可能需要填寫附表k-2和k-3。請參閲附表 k-2 和 k-3 的合作伙伴關係説明（表格 1065）。表格 A 的目的 需要向國税局提交信息申報表的個人或實體（W-9 表格申請者）之所以向您提供此表格，是因為他們是 Cat。編號 10231X 表格 W-9（修訂版 3-2024）

W-9 表格（修訂版 3-2024）第 2 頁必須獲得正確的納税人識別碼 (TIN)，這可能是您的社會保險號 (SSN)、個人納税人識別碼 (ITIN)、收養納税人識別號 (ATIN) 或僱主識別號 (EIN)，用於在信息中申報支付給您的金額或信息中可報告的其他金額 返回。信息返回的示例包括但不限於以下內容。1099-INT 表格（已賺取或支付的利息）。1099-DIV表格（股息，包括股票或共同基金的股息）。1099-MISC 表格（各種類型的收入、獎品、 獎勵或總收益）。1099-NEC 表格（非僱員薪酬）。1099-b表格（股票或共同基金銷售以及經紀人的某些其他交易）。1099-S表格（房地產交易的收益）。1099-k 表格（商户卡和 第三方網絡交易）。表格 1098（住房抵押貸款利息）、1098-E（學生貸款利息）和 1098-t（學費）。1099-C 表格（取消的債務）。1099-A表格（購置或放棄有擔保財產）。僅當您是 美國個人（包括外國居民），請提供正確的納税人識別碼。警告：如果您不將帶有 TIN 的 W-9 表格退還給申請人，則可能需要繳納備用預扣税。稍後請參見什麼是備用預扣款。通過簽署 填寫完畢的表格，你：1.確認您提供的 TIN 正確無誤（或者您正在等待號碼的簽發）；2.證明您不受備用預扣税的約束；或 3.如果您是美國豁免者，請申請免除備用預扣税 收款人；以及 4.根據《守則》第 3 章或第 4 章（如果適用），證明您的非外國身份，以便扣繳税款；以及 5.確認在本表格（如果有）中輸入的 FATCA 代碼表明您不受 FATCA 報告約束 正確。有關更多信息，請參閲稍後的 FATCA 報告是什麼。注意：如果您是美國人，並且申請人向您提供了 W-9 表格以外的表格來申請您的 TIN，則必須使用申請人的表格，前提是該表格與以下內容基本相似 此表格 W-9。美國人的定義。出於聯邦税收的考慮，如果您是：美國公民或美國外國居民；創建或組織的合夥企業、公司、公司或協會，則被視為美國公民 在美國或根據美國法律；遺產（外國遺產除外）；或國內信託（定義見法規第 301.7701-7 條）。為第 3 章和第 4 章預扣税的目的確立美國身份。 根據《守則》第3章或第4章（第1441-1474條），向外國人支付的款項，包括某些分配、收入分配或銷售收益的轉移，可能會被扣押。根據這些規則，如果是 W-9 表格 或者尚未收到其他非外國身份證明，預扣税代理人、受讓人或合夥企業（付款人）通常適用推定規則，可能要求付款人向收款人、所有者預扣適用的税款， 轉讓人或合夥人（收款人）。參見Pub. 515，《非居民外國人和外國實體的預扣税款》。以下人員必須向付款人提供 W-9 表格，以確定其非外國身份。如果被忽視 擁有美國所有者的實體，是被忽視實體的美國所有者，而不是被忽視的實體。就設保人與美國設保人或其他美國所有人簽訂信託而言，通常是設保人信託的美國設保人或其他美國所有人，而不是 設保人信託。就美國信託（設保人信託除外）而言，是美國信託，而不是信託的受益人。有關提供 W-9 表格或非外國身份證明以避免的更多信息，請參閲 Pub. 515 扣留。外國人。如果您是外國人或選擇被視為美國人的外國銀行的美國分行（根據《法規》第 1.1441-1 (b) (2) (iv) 條或其他適用於第 3 章或第 4 章的適用條款），則 請勿使用 W-9 表格。改為使用相應的 W-8 表格或 8233 表格（參見第 515 頁）。如果您是《條例》第1.897 (I) -1 (d) 條規定的合格外國養老基金，或者是由合格外國養老基金全資擁有的合夥企業，那麼 就第 1445 條預扣税而言，被視為非外國人，請勿使用 W-9 表格。請改用 W-8EXP 表格（或其他非外國身份證明）。成為居留外國人的非居民外國人。通常，只有非居民 外國人個人可以使用税收協定的條款來減少或取消美國對某些類型收入的税收。但是，大多數税收協定都包含一項被稱為保留條款的條款。保留條款中規定的例外情況可能允許豁免 即使收款人出於税收目的成為美國外國居民，也要繼續對某些類型的收入徵税。如果你是依賴税收協定保留條款中包含的例外情況的美國居民、外國人 申請某些收入類型的美國免税，您必須在 W-9 表格中附上一份聲明，具體説明以下五項內容。1.條約國家。通常，這必須與您申請免税時所依據的條約相同 作為非居民外國人。2.關於收入的條約條款。3.税收協定中包含保留條款及其例外情況的條款編號（或地點）。4.符合豁免條件的收入類型和金額 税。5.有足夠的事實證明根據條約條款免税是合理的。示例。中美所得税協定第20條允許對中國學生臨時獲得的獎學金收入免税 存在於美國。根據美國法律，如果該學生在美國停留超過5個日曆年，則出於納税目的，他們將成為外國居民。但是，中美條約第一項議定書（日期為4月）的第2款 1984 年 30 日）允許即使在中國學生成為美國的外國居民之後，第 20 條的規定仍繼續適用。符合這一例外規定（根據第一項議定書第2款）的中國學生 依據這種例外情況申請對他們的獎學金或獎學金收入免税，將在W-9表格中附上一份聲明，其中包含上述支持該豁免的信息。如果您是非居民外國人或 外國實體，向申請人提供相應填寫的 W-8 表格或 8233 表格。備份預扣什麼是備用預扣税？向您支付某些款項的人必須在某些條件下預扣此類款項的24％並將其支付給國税局。 這稱為 “備用預扣税”。可能需要繳納備用預扣税的款項包括但不限於利息、免税利息、股息、經紀人和易貨交易所交易、租金、特許權使用費、非員工工資， 為結算支付卡和第三方網絡交易而支付的款項，以及漁船運營商的某些款項。房地產交易不受備用預扣税的約束。您無需繳納備用預扣税 如果您向申請人提供正確的 TIN，進行適當的證明，並在納税申報表上報告所有應納税利息和股息，您將獲得的付款。在以下情況下，您收到的款項將需要繳納備用預扣税：1.你不是 向請求者提供您的 TIN；2.在需要時，您無需認證您的 TIN（有關詳細信息，請參閲第 II 部分的説明）；3.國税局告訴申請人您提供的 TIN 不正確；4.國税局告訴你你需要備份 預扣是因為您沒有在納税申報表中申報所有利息和股息（僅適用於應申報的利息和股息）；或 5.如第 4 項所述，您不向申請人證明您不受備用預扣税的約束 在上述 “通過簽署填寫的表格” 下方（僅適用於1983年之後開設的應申報利息和股息賬户）。

表格 W-9（修訂版 3-2024）第 3 頁某些收款人和款項免徵備用預扣税。請參閲後面的豁免收款人代碼，以及 有關更多信息，請單獨向W-9表格申請人提供説明。另請參閲前面關於第 3 章和第 4 章預扣税的目的確立美國身份。什麼是 FATCA 報告？《外國賬户税收合規法》（FATCA） 要求參與的外國金融機構報告所有特定美國人的美國賬户持有人。某些收款人免於申報 FATCA。請參閲後面的 FATCA 報告代碼豁免以及相關説明 索取 W-9 表格的申請者獲取更多信息。更新您的信息如果您不再是免税收款人並且預計會收到應申報的款項，則必須向您聲稱是免税收款人的任何人提供更新的信息 這個人的未來。例如，如果您是一家選擇成為 S 型公司的 C 類公司，或者您不再免税，則可能需要提供更新的信息。此外，如果姓名或 TIN，您必須提供新的 W-9 表格 例如，如果設保人信託的設保人死亡，賬户將發生變化。罰款未提供納税人識別碼。如果您未能向請求者提供正確的 TIN，則每次此類失敗都將被處以50美元的罰款，除非您的失敗是 由於合理的原因，而不是故意的疏忽。對扣留方面的虛假信息處以民事處罰。如果您在沒有合理依據的情況下作出虛假陳述，導致沒有備用預扣税，則將被處以500美元的罰款。 對偽造信息的刑事處罰。故意偽造證明或確認書可能會使您受到刑事處罰，包括罰款和/或監禁。濫用 TIN。如果請求者披露或使用 TIN 違反了 聯邦法律，請求者可能會受到民事和刑事處罰。特定説明行 1 您必須在此行中輸入以下內容之一；請勿將此行留空。該名稱應與您的納税申報單上的姓名一致。如果這個表格 W-9 適用於聯名賬户（外國金融機構 (FFI) 開立的賬户除外），請先列出您在表格 W-9 第一部分中輸入其號碼的個人或實體的名稱，然後用圈子圈起來。如果您向某人提供 W-9 表格 FFI 要記錄聯名賬户，每位美國人賬户持有人必須提供 W-9 表格。個人。通常，輸入納税申報表上顯示的姓名。如果您在沒有通知社會保障局的情況下更改了姓氏 姓名變更的管理部門（SSA），輸入您的名字、社會保障卡上顯示的姓氏以及新的姓氏。ITIN 申請人注意事項：輸入您在 W-7 表格申請表第 1a 行輸入的個人姓名。 這也應與您在申請時提交的1040表格中輸入的姓名相同。獨資經營者。輸入您的個人姓名，如表格 1040 第 1 行所示。輸入您的業務、交易或 “做生意為” (DBA) 名稱位於第 2 行。合夥企業、C 公司、S 公司或 LLC，不包括被忽視的實體。輸入第 1 行實體納税申報表上顯示的實體名稱，在第 2 行輸入任何企業、行業或 DBA 名稱。其他實體。 輸入您的姓名，如第 1 行所需的美國聯邦税務文件所示。該名稱應與創建該實體的章程或其他法律文件上顯示的名稱相匹配。在第 2 行輸入任何企業、行業或 DBA 名稱。被忽視的實體。在 通常，擁有單一所有者（包括有限責任公司）且不是公司的商業實體被視為與其所有者分開的實體（被忽略的實體）。參見《法規》第 301.7701-2 (c) (2) 節。被忽視的實體應檢查 用於存放其所有者税收分類的相應方框。在第 1 行輸入所有者的姓名。在第 1 行輸入的所有者名稱不應是被忽視的實體。第 1 行的名稱應與所得税申報表上顯示的名稱相同 應報告其收入。例如，如果出於美國聯邦税收目的被視為無關實體的外國有限責任公司的單一所有者是美國人，則必須在第 1 行提供該美國所有者的姓名。如果 該實體的直接所有者也是被忽視的實體，請輸入出於聯邦税收目的而不可忽視的第一個所有者。在第 2 行輸入被忽略實體的名稱。如果被忽視實體的所有者是外國人， 所有者必須填寫相應的 W-8 表格，而不是 W-9 表格。即使外國人擁有美國納税人識別碼，情況也是如此。第 2 行如果您有企業名稱、商品名稱、DBA 名稱或無關的實體名稱，請在第 2 行輸入。3a 號線檢查 第 3a 行的相應方框用於顯示在第 1 行輸入姓名的人員的美國聯邦税收分類。只勾選第 3a 行的一個複選框。如果第 1 行的實體/個人是 (n) 個體公司或個人獨資經營有限責任公司 被歸類為用於美國聯邦税收目的的合夥企業或已提交8832或2553表格的有限責任公司選擇以公司合夥信託/遺產形式納税，然後勾選公司個人/獨資經營者的複選框。有限責任公司 並輸入相應的税收分類：P = 合夥企業、C = C 公司或 S = S 公司。夥伴關係。Trust/Estate Line 30如果您是合夥企業（包括被歸類為美國聯邦税合夥企業的有限責任公司），請選中此複選框 目的）、擁有任何外國合夥人、所有者或受益人的信託或遺產，而您向擁有所有權的合夥企業、信託或遺產提供此表格。如果您收到表格，則必須勾選第 30 行的複選框 W-8（或書面證據）來自任何證明外國身份的合夥人、所有者或受益人提供的W-9表格，或者如果您收到已在第30行勾選複選框的任何合夥人、所有者或受益人提供的W-9表格。注意：提供 W-9 表格的合夥企業 可能需要複選框 30才能填寫附表 k-2 和 k-3（表格 1065）。有關更多信息，請參閲附表 k-2 和 k-3 的夥伴關係説明（1065 表格）。如果你需要完成第 30行，但沒有完成，你可能不會 接收必要的信息，以便向國税局提交正確的信息申報表或向您的合作伙伴或受益人提供正確的收款人賬單。例如，有關可能適用的處罰，請參閲第 6698、6722 和 6724 節。四號線 豁免如果您免於備用預扣税和/或 FATCA 報告，請在第 4 行的相應空白處輸入任何可能適用於您的代碼。免税收款人代碼。通常，個人（包括獨資經營者）不能免除 備用預扣款。除下文另有規定外，公司對某些款項（包括利息和股息）免徵備用預扣税。公司不能免除支付卡結算時支付的款項的備用預扣税 或第三方網絡交易。公司不能免除與律師費或支付給律師的總收益有關的備用預扣税，提供醫療或醫療保健服務的公司也不能免除 關於應在 1099-MISC 表格上申報的付款。以下代碼用於識別免除備用預扣税的收款人。在第 4 行的空白處輸入相應的代碼。1-根據第 501 (a) 條免税的組織、任何 IRA 或 如果賬户符合第 401 (f) (2) 條的要求，則該賬户符合第 403 (b) (7) 條規定的託管賬户。

W-9 表格（修訂版 3-2024）第 4 頁 2-美國或其任何機構或部門。3-A 州，哥倫比亞特區，a 美國聯邦或領地，或其任何政治分支機構或部門。4-A 外國政府或其任何政治分支機構、機構或工具。5-A 公司。6-A 證券或大宗商品交易商 必須在美國、哥倫比亞特區或美國聯邦或地區註冊。在商品期貨交易委員會註冊的 7-A 期貨佣金商户。8-A 房地產投資信託。9-A 實體 根據1940年《投資公司法》在納税年度內隨時註冊。根據第584（a）條由銀行運營的10-A普通信託基金。根據第581條定義的11-A金融機構。12-A投資中知名的中間人 社區作為被提名人或託管人。13-A信託根據第664條或第4947條的規定免税。下圖顯示了可以免除備用預扣税的付款類型。該圖表適用於列出的免税收款人 以上，從 1 到 13。如果付款用於...那麼這筆款項就免除了...利息和股息支付除7以外的所有免税收款人。經紀人交易豁免收款人1至4和6至11以及所有C公司。S 公司 不得輸入豁免收款人代碼，因為它們僅對2012年之前收購的非承保證券的銷售免税。易貨交易交易免除收款人 1 至 4. 和贊助分紅 600 美元以上的款項通常， 申報免税收款人並直接銷售金額超過1至5.2美元5,0001美元為結算免税收款人而支付的款項 1 至 4. 支付卡或第三方網絡交易 1 參見 1099-MISC 表格，雜項信息及其説明。2 但是，向公司支付並應在1099-MISC表格上申報的以下款項不免於備用預扣税：醫療和醫療保健補助金、律師費、根據本節應申報的向律師支付的總收益 6045 (f)，以及聯邦行政機構支付的服務費。豁免 FATCA 報告守則。以下代碼用於識別根據FATCA免於申報的收款人。這些代碼適用於提交此表格的人員 某些外國金融機構在美國境外開設的賬户。因此，如果您僅為在美國持有的賬户提交此表格，則可以將此字段留空。與該人協商 如果您不確定金融機構是否受這些要求的約束，請申請此表格。請求者可以通過向您提供帶有 “不適用”（或任何類似內容）的 W-9 表格，表明不需要代碼 指示）在網上輸入了 FATCA 豁免代碼。A-根據第 501 (a) 條免税的組織或第 7701 (a) (37) 條定義的任何個人退休計劃。b-美國或其任何機構或部門。 C-A 州、哥倫比亞特區、美國聯邦或領地或其任何政治分支機構或機構。D-A 公司，其股票定期在一個或多個成熟的證券市場上交易，如中所述 法規第 1.1472-1 (c) (1) (i) 節。E-A 與《法規》第 1.1472-1 (c) (1) (i) 條所述的公司屬於同一個擴大的附屬集團的公司。F-A 證券、大宗商品或衍生金融交易商 根據美國或任何州法律註冊的工具（包括名義本金合約、期貨、遠期合約和期權）。G-A 房地產投資信託基金。H-一家受監管的投資公司，定義如下 第851條或在納税年度內隨時根據1940年《投資公司法》註冊的實體。I-A 第 584 (a) 條所定義的共同信託基金。J-第 581 條定義的銀行。K-a 經紀商。L-A 信託免税 第 664 條或第 4947 (a) (1) 條中所述。m-a 第 403 (b) 條計劃或第 457 (g) 條計劃下的免税信託。注意：您不妨諮詢申請此表格的金融機構，以確定 FATCA 代碼和/或 應填寫豁免收款人代碼。第 5 行輸入您的地址（號碼、街道和公寓或套房號碼）。這是 W-9 表格的申請人將在這裏郵寄您的信息申報表。如果此地址與請求者的地址不同 已存檔，請在頂部輸入 “新建”。如果提供了新地址，則在付款人更改記錄中的地址之前，仍有可能使用舊地址。第 6 行輸入您的城市、州和郵政編碼。第一部分 納税人識別碼 (TIN) 在相應的框中輸入您的 TIN。如果您是外國居民，沒有也沒有資格獲得SSN，那麼您的納税人識別碼就是您的國税局個人報税識別碼。在社會保險號的輸入空間中輸入。 如果您沒有 ITIN，請參閲下面的如何獲取 TIN。如果您是獨資經營者並且擁有EIN，則可以輸入您的SSN或EIN。如果您是單一成員有限責任公司，但被視為與其所有者分開的實體，請輸入 所有者的 SSN（或 EIN，如果所有者有）。如果有限責任公司被歸類為公司或合夥企業，請輸入該實體的 El N。注意：稍後參見向申請人提供什麼名稱和號碼，以進一步澄清名稱和 TIN 組合。如何獲得納税人識別碼如果您沒有 TIN，請立即申請。要申請社會保障號，請從當地的SSA辦公室獲取SS-5表格 “社會保障卡申請”，或在www.SSA.gov上在線獲取此表格。你也可能會得到這個 致電 800-772-1213 表格。使用表格 W-7 “國税局個人納税人識別號申請表” 申請 ITIN，或使用 SS-4 表格 “僱主識別號申請表” 申請 EIN。您可以通過以下方式在線申請 EIN 訪問國税局網站 www.irs.gov/EIN。前往 www.irs.gov/Forms 查看、下載或打印 W-7 表格和/或 SS-4 表格。或者，您可以前往 www.irs.gov/orderForms 下訂單，並在 15 點之內將 W-7 表格和/或 SS-4 表格郵寄給您 工作日。如果您被要求填寫 W-9 表格但沒有 TIN，請申請 TIN，然後在 TIN 空白處輸入 “已申請”，在表格上簽名並註明日期，然後將其交給申請者。用於支付利息和股息，以及 針對易於交易的工具支付的某些款項，您通常有60天的時間獲得TIN並將其交給申請者，然後才需要繳納備用預扣款項。60 天規則不適用於其他類型的 付款。在您向申請人提供 TI N 之前，您將需要繳納所有此類款項的備用預扣税。注意：輸入 “已申請” 表示您已經申請了納税人識別碼或打算很快申請。參見 還為之前的第 3 章和第 4 章預扣税的目的確立美國身份，以防您根據《守則》第 3 章或第 4 章需要繳納預扣税。注意：擁有外國所有者的被忽視的美國實體必須使用 相應的 W-8 表格。

表格 W-9（修訂版 3-2024）第 5 頁第二部分。證明向扣繳義務人證明您是美國人或居民 外星人，簽署 W-9 表格。即使以下第 1、4 或 5 項另有説明，扣繳義務人也可能會要求您簽字。對於聯名賬户，只有在第一部分中顯示的納税人識別號碼的人才應簽署（必要時）。如果是 不考慮實體，第 1 行識別的人必須簽名。豁免收款人，請參閲前面的豁免收款人代碼。簽名要求。按照以下第 1 項至第 5 項完成認證。1.利息、股息和易貨交易 1984年之前開立的賬户和1983年被視為活躍的經紀賬户。您必須提供正確的 TIN，但不必簽署證書。2.1983 年之後開設的利息、股息、經紀人和易貨交易所賬户以及經紀商 賬户在 1983 年被視為不活躍。您必須簽署證書，否則將適用備用預扣税。如果您需要繳納備用預扣税，而您只是向申請人提供正確的 TIN，則必須劃掉第 2 項 在簽署表格之前進行認證。3.房地產交易。你必須簽署證書。你可以刪除認證的第 2 項。4.其他付款。您必須提供正確的 TIN，但不必簽署證書 除非您被告知您之前提供的納税人識別號碼不正確。“其他付款” 包括在申請人的貿易或業務過程中支付的租金、特許權使用費、貨物（商品賬單除外）的款項， 醫療和保健服務（包括向公司付款）、向非僱員支付的服務款項、支付卡和第三方網絡交易結算所支付的款項、向某些漁船船員支付的款項以及 漁民, 以及支付給律師的總收入 (包括向公司支付的款項). 5.您支付的抵押貸款利息、收購或放棄有擔保財產、取消債務、符合條件的學費計劃付款（根據第 529 條）， ABLE賬户（根據第529A條）、IRA、Coverdell ESA、Archer MSA或HSA的繳款或分配以及養老金分配。您必須提供正確的 TIN，但不必簽署證書。該給什麼名字和號碼 此類賬户的請求者：提供以下帳户的名稱和 SSN：1.個人個人 2.兩個或更多個人（聯名賬户）賬户的實際所有人1，或者除由合併基金管理的賬户外，第一個個人是 FFI 在賬户上 1 3.兩個或更多美國人每個賬户持有人（由外國金融機構維護的聯名賬户）4.未成年人的託管賬户未成年人2（給未成年人的統一禮物法）5. a. 通常的可撤銷儲蓄信託設保人-受託人1 (設保人也是受託人) b.所謂的信託賬户不是州法律規定的合法或有效信託的實際所有人6.獨資經營或無視個人擁有的所有者3實體 7.根據可選條件申報設保人信託 grantor1 申報方法 1（參見《規章》第 1.671-4 (b) (2) (i) (A) 節）** 對於此類賬户：提供姓名和 EIN：8。非所有者個人擁有的被忽視的實體 9.有效的信託、遺產或養老金信託法律實體4 10. 公司或有限責任公司選舉公司8832表格或2553 11表格上的公司地位。協會、俱樂部、宗教、慈善、教育組織或其他免税組織 12.合夥企業或多成員有限責任公司合夥企業 13。經紀人或註冊被提名人經紀人或被提名人14.以接收農業的公共實體（例如州或地方政府、學區或監獄）的名義在公共實體農業部開户 計劃付款 15.設保人信託提交表格 1041 或可選申報方法 2 下的信託，要求填寫 1099 表格（參見《規章》第 1.671-4 (b) (2) (i) (B) 節）** 1 首先列出並圈出您提供號碼的人的姓名。如果只是 聯名賬户中的一個人擁有 SSN，必須提供該人的電話號碼。2 圈出該未成年人的姓名並提供未成年人的 SSN。3 您必須在第 1 行顯示您的個人姓名，然後在上面輸入您的公司名稱或 DBA 名稱（如果有） 第 2 行。您可以使用SSN或EIN（如果有），但國税局鼓勵您使用SSN。4 先列出信託、遺產或養老信託的名稱。（不要提供個人代表或受託人的 TIN 除非賬户名稱中未指定法人實體本身。）* 注意：設保人還必須提供一份W-9萬億表格。信託的受託人。**有關設保人信託可選申報方法的更多信息，請參閲《設保人信託備案説明》 1041 號表格。注意：如果在列出多個名字時沒有圈出任何名字，則該數字將被視為所列名字的數字。保護您的納税記錄免遭身份盜竊當有人使用您的個人信息時，就會發生身份盜竊 未經您允許進行欺詐或其他犯罪的信息，例如您的姓名、SSN 或其他識別信息。身份竊取者可能會使用您的SSN來找工作，也可以使用您的SSN提交納税申報表以獲得退款。為了減少 您的風險：保護您的SSN，確保您的僱主保護您的SSN，並在選擇納税申報表編制者時要小心。如果您的納税記錄受到身份盜竊的影響並且您收到了國税局的通知，請立即回覆該姓名 以及印在國税局通知或信函上的電話號碼。如果您的納税記錄目前未受到身份盜竊的影響，但您認為由於錢包或錢包丟失或被盜、信用卡活動可疑或信用可疑而面臨風險 舉報，請致電 800-908-4490 聯繫國税局身份盜竊熱線或提交 14039 表格。有關更多信息，請參閲 Pub. 5027《納税人身份盜竊信息》。

W-9 表格（修訂版 3-2024）第 6 頁遭受經濟損失或系統性問題或正在尋求幫助的身份盜用受害者 解決未通過正常渠道解決的税收問題，可能有資格獲得納税人辯護服務（TAS）的援助。你可以撥打 Thetas 的免費案例接聽熱線 877-777-4778 或 TTY/TDD 800-829-4059 與 TAS 聯繫。 保護自己免受可疑電子郵件或網絡釣魚計劃的侵害。網絡釣魚是創建和使用旨在模仿合法商業電子郵件和網站的電子郵件和網站。最常見的行為是向虛假聲稱自己的用户發送電子郵件 一家成熟的合法企業，企圖欺騙用户交出用於身份盜竊的私人信息。國税局不會通過電子郵件發起與納税人的聯繫。此外，國税局不要求個人 通過電子郵件提供詳細信息，或向納税人詢問其信用卡、銀行或其他金融賬户的個人識別碼、密碼或類似的祕密訪問信息。如果您收到一封聲稱來自國税局的不請自來的電子郵件， 將此消息轉發到 phishing@irs.gov。您也可以致電800-366-4484向財政部税務管理監察長（TIGTA）舉報濫用美國國税局名稱、徽標或其他國税局財產的情況。你可以將可疑電子郵件轉發給聯邦政府 貿易委員會發送電子郵件至 spam@uce.gov 或通過 www.ftc.gov/complaint 舉報。你可以通過以下方式聯繫聯邦貿易委員會：www.ftc.gov/idtheft 或 877-IDTheft（877-438-4338）。如果你是身份盜竊的受害者，請參閲 www.ldentityTheft.gov 和 Pub. 5027。前往 www.irs.gov/ldentity Theft 將詳細瞭解身份盜用以及如何降低風險。隱私法通知《美國國税法》第 6109 條要求您向需要的人員（包括聯邦機構）提供正確的 TIN 向國税局提交信息申報表，申報支付給您的利息、股息或某些其他收入；您支付的抵押貸款利息；收購或放棄有擔保財產；取消債務；或您向某人繳納的捐款 愛爾蘭共和軍、Archer MSA 或 HSA。收集此表格的人使用表格上的信息向國税局提交信息申報表，報告上述信息。這些信息的常規用途包括將其提供給司法部用於 民事和刑事訴訟，並將訴訟移交給各市、州、哥倫比亞特區以及美國聯邦和領地，用於執行其法律。也可以根據條約向其他國家、聯邦和州披露信息 執行民法和刑法的機構, 或聯邦執法和情報機構負責打擊恐怖主義.無論是否需要提交納税申報表，都必須提供 TIN。根據第 3406 條，付款人通常必須 向未向付款人提供納税人識別號的收款人預扣一定比例的應納税利息、股息和某些其他款項。某些處罰也可能適用於提供虛假或欺詐性信息。