cosm_10q.htm

 

  

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表格 10-Q

 

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

 

在截至的季度期間 2024年6月30日

 

☐

《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條下的過渡報告

在從 ________ 到 __________ 的過渡時期

 

委員會文件編號： 000-54436

 

宇宙健康公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）

 

內華達州

 

27-0611758

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

 

（美國國税局僱主

證件號）

 

阿吉歐喬治歐街 5 號， Pilea， 塞薩洛尼基， 希臘

 

55438

（主要行政辦公室地址）

 

（郵政編碼）

 

註冊人的電話號碼：(312) 536-3102

 

根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：

 

每個課程的標題

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.001美元

這個 納斯達 資本市場

 

根據《交易法》第 12 (g) 條註冊的證券：

 

每個課程的標題

 

註冊的每個交易所的名稱

 

檢查發行人（1）在過去的12個月中（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）是否提交了《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

 

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐

 

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速文件管理器

☐

加速過濾器

☐

非加速文件管理器

☐

規模較小的申報公司

☒

（不要檢查申報公司是否較小）

新興成長型公司

☐

 

如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

 

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐不是 ☒

 

僅適用於公司發行人：

 

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量： 17,834,023 截至 2024 年 8 月 19 日。

 

 

 

 

目錄

 

第一部分

 

 

第 1 項。

 

財務報表（未經審計）。

 

3

 

 

第 2 項。

 

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

 

40

 

 

第 3 項。

 

關於市場風險的定量和定性披露。

 

51

 

 

 

 

 

 

 

第 4 項。

 

控制和程序。

 

 

51

 

 

 

第二部分

 

 

第 1 項。

 

法律訴訟。

 

53

 

 

第 1A 項。

 

風險因素。

 

53

 

 

第 2 項。

 

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

53

 

 

第 3 項。

 

優先證券違約。

 

53

 

 

第 4 項。

 

礦山安全披露。

 

53

 

 

第 5 項。

 

其他信息。

 

53

 

 

第 6 項。

 

展品。

 

54

 

 

簽名

 

55

 

 
2

目錄

  

宇宙健康公司

簡明的合併資產負債表

 

 

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

（未經審計）

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$343,509

 

 

$3,833,195

 

應收賬款，淨額

 

 

18,383,107

 

 

 

19,759,254

 

應收賬款-關聯方

 

 

1,619,716

 

 

 

1,099,098

 

有價證券

 

 

21,509

 

 

 

20,075

 

庫存

 

 

4,323,784

 

 

 

4,789,054

 

應收貸款

 

 

438,719

 

 

 

411,858

 

應收貸款-關聯方

 

 

428,440

 

 

 

442,480

 

預付費用和其他流動資產

 

 

2,100,450

 

 

 

1,811,911

 

預付費用和其他流動資產-關聯方

 

 

5,755,894

 

 

 

4,440,855

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產總額

 

 

33,415,128

 

 

 

36,607,780

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財產和設備，淨額

 

 

10,053,986

 

 

 

10,455,499

 

商譽和無形資產，淨額

 

 

7,716,242

 

 

 

7,684,183

 

應收貸款-長期部分

 

 

3,190,098

 

 

 

3,509,200

 

應收貸款-關聯方-長期

 

 

3,213,300

 

 

 

3,539,840

 

經營租賃使用權資產

 

 

727,039

 

 

 

1,131,552

 

為租賃使用權資產融資

 

 

28,825

 

 

 

28,790

 

建築物收購預付款

 

 

2,000,020

 

 

 

2,000,020

 

其他資產

 

 

482,706

 

 

 

1,057,947

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總資產

 

$60,827,344

 

 

$66,014,811

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債、夾層權益和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款和應計費用

 

$10,899,684

 

 

 

11,911,978

 

應付賬款和應計費用-關聯方

 

 

848,325

 

 

 

231,564

 

應計利息

 

 

164,500

 

 

 

166,348

 

信貸額度

 

 

7,105,599

 

 

 

6,630,273

 

應付票據

 

 

1,540,776

 

 

 

1,570,886

 

應付票據-關聯方

 

 

10,925

 

 

 

11,283

 

應付貸款-關聯方

 

 

5,339

 

 

 

13,257

 

經營租賃負債，流動部分

 

 

254,255

 

 

 

285,563

 

融資租賃負債，流動部分

 

 

24,098

 

 

 

27,222

 

其他流動負債

 

 

3,967,916

 

 

 

3,474,096

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債總額

 

 

24,821,417

 

 

 

24,322,470

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應付票據-長期部分

 

 

2,391,430

 

 

 

3,035,341

 

經營租賃負債，扣除流動部分

 

 

471,697

 

 

 

844,866

 

融資租賃負債，扣除流動部分

 

 

7,857

 

 

 

5,261

 

其他負債

 

 

1,015,369

 

 

 

1,763,845

 

負債總額

 

 

28,707,770

 

 

 

29,971,783

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和意外開支（見附註14）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.001 面值； 300,000,000 已獲授權的股份； 17,834,023 和 15,982,472 已發行股票和 17,747,526 和 15,895,975 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的未繳款項

 

 

17,834

 

 

 

15,983

 

額外的實收資本

 

 

130,316,264

 

 

 

129,008,301

 

應收訂閲

 

 

(20)

 

 

(20)

庫存股，按成本計算， 86,497 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票

 

 

(917,159)

 

 

(917,159)

累計赤字

 

 

(96,101,634)

 

 

(91,644,233)

累計其他綜合虧損

 

 

(1,195,711)

 

 

(419,844)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益總額

 

 

32,119,574

 

 

 

36,043,028

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債總額和股東權益

 

$60,827,344

 

 

$66,014,811

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

 
3

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表

 

 

 

 

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

 

13,206,717

 

 

 

12,363,429

 

 

$27,791,190

 

 

$24,713,206

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售商品的成本

 

 

12,439,469

 

 

 

11,416,595

 

 

 

25,690,316

 

 

 

22,809,295

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利

 

 

767,248

 

 

 

946,834

 

 

 

2,100,874

 

 

 

1,903,911

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營費用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般和管理費用

 

 

1,390,525

 

 

 

2,000,151

 

 

 

2,808,663

 

 

 

4,089,165

 

薪金和工資

 

 

1,454,862

 

 

 

1,077,672

 

 

 

2,713,041

 

 

 

2,027,123

 

銷售和營銷費用

 

 

110,813

 

 

 

318,061

 

 

 

284,443

 

 

 

785,324

 

折舊和攤銷費用

 

 

313,074

 

 

 

127,415

 

 

 

632,861

 

 

 

229,936

 

總運營費用

 

 

3,269,274

 

 

 

3,523,299

 

 

 

6,439,008

 

 

 

7,131,548

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營損失

 

 

(2,502,026)

 

 

(2,576,465)

 

 

(4,338,134)

 

 

(5,227,637)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出），淨額

 

 

(29,305)

 

 

(34,477)

 

 

162,519

 

 

 

(28,734)

利息支出

 

 

(342,446)

 

 

(244,135)

 

 

(511,118)

 

 

(378,508)

利息收入

 

 

102,030

 

 

 

261,269

 

 

 

207,795

 

 

 

444,685

 

股票投資收益，淨額

 

 

335

 

 

 

2,676

 

 

 

2,090

 

 

 

3,969

 

償還債務的收益

 

 

-

 

 

 

2,257

 

 

 

-

 

 

 

1,910,770

 

衍生負債公允價值的變化

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,384

 

討價還價的收益

 

 

-

 

 

 

1,633,842

 

 

 

-

 

 

 

1,633,842

 

外幣交易，淨額

 

 

180,701

 

 

 

66,674

 

 

 

19,447

 

 

 

262,709

 

其他收入（支出）總額，淨額

 

 

(88,685)

 

 

1,688,106

 

 

 

(119,267)

 

 

3,852,117

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前虧損

 

 

(2,590,711)

 

 

(888,359)

 

 

(4,457,401)

 

 

(1,375,520)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税支出

 

 

-

 

 

 

(93,171)

 

 

-

 

 

 

(65,873)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

 

(2,590,711)

 

 

(981,530)

 

 

(4,457,401)

 

 

(1,441,393)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

歸屬於普通股股東的淨虧損

 

 

(2,590,711)

 

 

(981,530)

 

 

(4,457,401)

 

 

(1,441,393)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合收益（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整，淨額

 

 

(176,591)

 

 

83,188

 

 

 

(775,867)

 

 

419,651

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合損失總額

 

 

(2,767,302)

 

 

(898,342)

 

$(5,233,268)

 

$(1,021,742)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股基本淨虧損

 

 

(0.15)

 

 

(0.09)

 

$(0.26)

 

$(0.13)

攤薄後的每股淨虧損

 

 

(0.15)

 

 

(0.09)

 

$(0.26)

 

$(0.13)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股票數量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

17,834,023

 

 

 

10,819,645

 

 

 

17,025,203

 

 

 

10,718,010

 

稀釋

 

 

17,834,023

 

 

 

10,819,645

 

 

 

17,025,203

 

 

 

10,718,010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

 
4

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的股東權益和夾層權益變動簡明合併報表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積

 

 

 

 

 

優先股

 

 

普通股

 

 

額外

 

 

 

 

國庫股

 

 

 

 

其他

 

 

總計

 

 

 

股票數量

 

 

價值

 

 

股票數量

 

 

價值

 

 

實收資本

 

 

訂閲

應收款

 

 

股票數量

 

 

價值

 

 

累積

赤字

 

 

全面

損失

 

 

股東

股權

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 1 月 1 日的餘額

 

 

-

 

 

$372,414

 

 

 

10,605,412

 

 

$10,606

 

 

$112,205,952

 

 

$(4,750,108)

 

 

15,497

 

 

$(816,707)

 

$(66,232,813)

 

$(1,132,635)

 

$39,284,295

 

外幣折算調整，淨額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

336,463

 

 

 

336,463

 

出售普通股的收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,750,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4,750,000

 

代替現金髮行的股票

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15,258

 

 

 

15

 

 

 

96,873

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

96,888

 

淨虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(459,863)

 

 

 

 

 

 

(459,863)

截至2023年3月31日的餘額

 

 

-

 

 

$372,414

 

 

 

10,620,670

 

 

$10,621

 

 

$112,302,825

 

 

$(108)

 

 

15,497

 

 

$(816,707)

 

$(66,692,676)

 

$(796,172)

 

$44,007,783

 

外幣折算調整，淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

83,188

 

 

 

83,188

 

為購買客户羣而發行的股票

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

99,710

 

 

 

100

 

 

 

315,981

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

316,081

 

為收購Cana而發行的股票

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

46,377

 

 

 

46

 

 

 

138,621

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

138,667

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

185,000

 

 

 

185

 

 

 

104,684

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

104,869

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(981,530)

 

 

-

 

 

 

(981,530)

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額

 

 

-

 

 

$372,414

 

 

 

10,951,757

 

 

 

10,952

 

 

 

112,862,111

 

 

 

(108)

 

 

15,497

 

 

 

(816,707)

 

 

(67,674,206)

 

 

(712,984)

 

 

43,669,058

 

 

 
5

目錄

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積

 

 

 

 

 

優先股

 

 

普通股

 

 

額外

 

 

 

 

國庫股

 

 

 

 

其他

 

 

總計

 

 

 

股票數量

 

 

價值

 

 

股票數量

 

 

價值

 

 

實收資本

 

 

訂閲

應收款

 

 

股票數量

 

 

價值

 

 

累積

赤字

 

 

全面

損失

 

 

股東

股權

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年 1 月 1 日的餘額

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

15,982,472

 

 

$15,983

 

 

$129,008,301

 

 

$(20)

 

 

86,497

 

 

$(917,159)

 

$(91,644,233)

 

$(419,844)

 

$36,043,028

 

外幣折算調整，淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(599,276)

 

 

(599,276)

出售普通股的收益，扣除19,467美元的融資費用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

901,488

 

 

 

901

 

 

 

628,525

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

629,426

 

代替現金髮行的股票

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,297

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,297

 

根據認股權證交換協議發行的股票

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

950,063

 

 

 

950

 

 

 

(950)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

231,897

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

231,897

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,866,690)

 

 

-

 

 

 

(1,866,690)

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

17,834,023

 

 

$17,834

 

 

$129,976,070

 

 

$(20)

 

 

86,497

 

 

$(917,159)

 

$(93,510,923)

 

$(1,019,120)

 

$34,546,682

 

外幣折算調整，淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(176,591)

 

 

(176,591)

代替現金髮行的股票

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,444

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108,444

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

231,750

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

231,750

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,590,711)

 

 

-

 

 

 

(2,590,711)

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

17,834,023

 

 

 

17,834

 

 

 

130,316,264

 

 

 

(20)

 

 

86,497

 

 

 

(917,159)

 

 

(96,101,634)

 

 

(1,195,711)

 

 

32,119,574

 

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

 
6

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併現金流量表

 

 

 

 

 

 

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$(4,457,401)

 

$(1,441,393)

為調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷費用

 

 

617,943

 

 

 

162,839

 

使用權資產的攤銷

 

 

14,918

 

 

 

67,097

 

壞賬支出

 

 

(30,992)

 

 

671,678

 

代替現金髮行的股票

 

 

-

 

 

 

96,888

 

租賃費用

 

 

155,430

 

 

 

123,204

 

融資租賃的利息

 

 

1,307

 

 

 

13,709

 

基於股票的薪酬

 

 

680,389

 

 

 

104,869

 

遞延所得税

 

 

(5,645)

 

 

3,621

 

償還債務的收益

 

 

-

 

 

 

(1,910,770)

討價還價的收益

 

 

-

 

 

 

(1,633,842)

衍生負債公允價值的變化

 

 

-

 

 

 

(3,384)

股權投資公允價值淨變動的收益

 

 

(2,090)

 

 

(3,969)

資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

788,013

 

 

 

721,400

 

應收賬款-關聯方

 

 

(559,563)

 

 

202,669

 

庫存

 

 

323,436

 

 

 

(949,633)

預付費用和其他資產

 

 

(359,794)

 

 

(3,603,672)

預付費用和其他流動資產-關聯方

 

 

(1,462,468)

 

 

(2,303,904)

應收貸款-關聯方

 

 

-

 

 

 

(168,469)

應付賬款和應計費用

 

 

(711,770)

 

 

(1,332,464)

應付賬款和應計費用-關聯方

 

 

621,174

 

 

 

(135,026)

應計利息

 

 

3,418

 

 

 

(229,771)

租賃負債

 

 

(154,610)

 

 

(123,391)

應付税款

 

 

-

 

 

 

417,256

 

其他流動負債

 

 

614,232

 

 

 

(230,028)

其他負債

 

 

(698,916)

 

 

(579,582)

用於經營活動的淨現金

 

 

(4,622,989)

 

 

(12,064,068)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

應收貸款的收益

 

 

357,241

 

 

 

347,225

 

為收購 Cana 支付的現金

 

 

-

 

 

 

(5,331,120)

出售無形資產

 

 

1,989

 

 

 

-

 

購買無形資產

 

 

-

 

 

 

(2,213,851)

購買財產和設備

 

 

(116,826)

 

 

(1,249,933)

由（用於）投資活動提供的淨現金

 

 

242,404

 

 

 

(8,447,679)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

來自融資活動的現金流量:

 

 

 

 

 

 

 

 

支付可轉換應付票據

 

 

-

 

 

 

(10萬)

應付票據的支付

 

 

(549,946)

 

 

(1,372,976)

支付關聯方貸款

 

 

(7,567)

 

 

 

 

信貸額度的支付

 

 

(12,342,152)

 

 

(10,412,107)

來自信貸額度的收益

 

 

13,034,203

 

 

 

9,271,450

 

發行普通股的收益

 

 

-

 

 

 

4,750,000

 

融資租賃負債的支付

 

 

(17,504)

 

 

(77,753)

融資費的支付

 

 

629,576

 

 

 

-

 

融資活動提供的淨現金

 

 

746,610

 

 

 

2,058,614

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

匯率變動對現金的影響

 

 

144,289

 

 

 

(63,853)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金淨變化

 

 

(3,489,686)

 

 

(18,516,986)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初現金

 

 

3,833,195

 

 

 

20,749,683

 

期末現金

 

$343,509

 

 

$2,232,697

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流信息的補充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在此期間支付的現金：

 

 

 

 

 

 

 

 

利息

 

$512,966

 

 

$814,345

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非現金投資和融資活動的補充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

完成對Cloudscreen的收購

 

$637,080

 

 

$-

 

為收購客户羣而發行的普通股

 

$-

 

 

$316,081

 

為收購Cana而發行的普通股

 

$-

 

 

$138,667

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

 

 
7

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

註釋 1 — 陳述基礎

 

本報告中使用的 “CosM”、“我們”、“公司”、“集團” 和 “我們” 等術語是指Cosmos Health Inc.。隨附的截至2024年6月30日的未經審計的簡明合併資產負債表以及截至2024年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表是根據中期財務信息的公認會計原則和表格説明編制的第 10-Q 條和第 S-X 條例第 8 條。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。CosM管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。這些未經審計的簡明合併財務報表和附註應與截至2023年12月31日的年度財務報表一起閲讀，這些財務報表包含在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“10-K表格”）中。隨附的截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自我們在10-k表中提交的經審計的財務報表，幷包含在隨附的資產負債表中以供比較。

 

繼續關注

 

公司的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，該原則考慮將公司繼續作為持續經營企業。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司的收入為美元27,791,190，淨虧損為 $4,457,401以及用於運營的淨現金為美元4,622,989。此外，截至2024年6月30日，該公司的正營運資金為美元8,593,711，累計赤字為美元96,101,634，以及美元的股東權益32,119,574。管理層認為，這些條件使人們對公司自本申報之日起十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。

 

該公司的收入無法維持其運營，人們對公司履行到期義務的能力存在擔憂。與小型商業公司一樣，公司面臨許多風險，包括對關鍵個人和產品的依賴、商業市場開發固有的困難、獲得額外資本的需求、來自大公司和其他製藥和醫療保健公司的競爭。

 

管理層對上述條件進行了評估，這使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑，以確定其能否在自本申報之日起的後續十二個月內履行其義務。管理層考慮了其獲得未來資本、在需要時削減開支、擴大產品線和購買新產品的能力。

 

管理層的計劃包括將名牌產品擴展到市場，擴大當前的產品組合，以及評估收購目標以擴大分銷。此外，該公司打算垂直整合供應鏈分銷網絡。在本報告發布之前的這段時間內，公司已經簽署了多份SPL產品在歐洲和亞洲的分銷協議，並通過其子公司CANA簽署了各種合同製造協議。最後，該公司計劃進一步進入資本市場，以便通過股票發行籌集更多資金。更具體地説，管理層將考慮推遲償還其未償還的貿易融資（美元）1,606,650 截至2024年6月30日的餘額），打算做出實質性努力，通過其子公司Cosmofarm SA獲得額外的債務融資，並計劃通過使用其未償還的認股權證籌集更多股權資金。截至2024年6月30日止六個月的合併財務報表發佈之前，公司已出售了 901,488 普通股的淨收益為美元629,426。此外，公司管理層正在考慮推遲對供應商和債權人的某些還款。但是，管理層無法保證公司將成功完成其任何計劃。公司繼續經營的能力取決於其成功完成本文所述計劃以及最終獲得其他融資來源和實現盈利運營的能力。

 

考慮到上述情況，管理層認為，公司繼續經營的能力存在重大疑問。合併財務報表不包括任何調整，以反映這種不確定性的結果可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生的未來影響。

 

 
8

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

注2 — 業務的組織和性質

 

Cosmos Health Inc.及其子公司（納斯達克股票代碼：COSM）（“我們”、“集團” 或 “公司”）是一家總部位於伊利諾伊州芝加哥的國際醫療集團。該集團通過自己的專有產品線 “Sky Premium Life” 和 “地中海” 從事營養品領域。該公司還通過提供廣泛的品牌仿製藥和非處方藥在製藥領域開展業務。此外，該集團通過其在希臘和英國的子公司參與醫療保健分銷領域，為零售藥房和批發分銷商提供服務。該公司的戰略重點是研究和開發（“研發”）新型專利營養品（知識產權）和特殊根提取物，以及專有的複雜仿製藥和創新的非處方藥的研發。該公司開發了全球分銷平臺，目前正在歐洲、亞洲和北美擴展業務。該公司在希臘的塞薩洛尼基和雅典以及英國的哈洛設有辦事處和配送中心。

 

該公司於2009年7月21日在內華達州註冊成立，名為Prime Estates and Developments, Inc.。2013年11月14日，我們更名為Cosmos Holdings Inc.，並於2022年11月29日更名為Cosmos Health Inc.。通過收購Amplerissimo Ltd，公司於2013年9月27日將其主要活動更改為產品貿易、提供代表和向各行各業提供諮詢服務。2014年8月1日，該公司成立了希臘公司SkyPharm S.A.（“SkyPharm”），這是一家過去專注於營養品和藥品貿易、採購和出口的子公司。2017年2月，該公司收購了英國公司Decahedron Ltd.（“Decahedron”），該公司是一家獲得完全許可的第二代批發商，專門從事歐洲經濟區內仿製藥和非處方藥品的進出口，並在英國分銷Sky Premium Life營養品。2018年12月19日，該公司收購了Cosmofarm，這是一家專門通過其廣泛的藥房網絡分銷和出口藥品的藥品批發商。2023年4月3日，該公司完成了對遠程醫療公司ZipDoctor Inc.（“ZipDoctor”）的收購，該公司是一家基於直接面向消費者的訂閲型遠程醫療平臺。2023年6月30日，公司收購了Cana Laboratories Holdings（塞浦路斯）有限公司（“Cana”），該公司全資擁有運營子公司卡納製藥實驗室有限公司（“Cana SA”），這是一家希臘製藥公司，生產、銷售、分銷和銷售由全球領先製藥和醫療保健公司研究和開發的原創品牌產品。

 

收購會計

 

雲屏

 

2024年1月23日，公司完成了對尖端人工智能（AI）平臺Cloudscreen的收購。此次收購是根據2023年10月11日宣佈的收購協議進行的。Cloudscreen是一個專門從事藥物再利用的多模式平臺，該過程涉及發現用於治療不同疾病的現有藥物的新靶蛋白或適應症。總購買價格為 $637,080 並且包括 280,000 公允價值為美元的普通股319,200 還有一筆金額 $317,880 將根據2023年10月10日簽署的期票在2024年期間以現金結算。根據會計準則編纂（“ASC”）主題805 “業務合併”（“ASC 805”），公司將此次收購記為資產收購，並記錄了美元637,080 作為與收購的技術平臺相關的無形資產。

 

Zip 醫生

 

2023 年 4 月 3 日，公司完成了對遠程醫療公司 ZipDoctor Inc.（“ZipDoctor”）的收購，總金額為美元15萬 現金和美元8,788 在費用方面。根據會計準則編纂（“ASC”）主題805，公司將此次收購列為資產收購， 業務合併，（“ASC 805”）並記錄了美元158,788 作為與收購的技術平臺相關的無形資產。

 

 
9

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

比卡斯

 

2023年6月15日，Cosmos Health Inc.與希臘公司Ioannis Bikas O.E.（“Bikas”）簽訂了轉讓和承擔協議（“協議”）。Bikas是希臘藥品分銷網絡的所有者，並同意向該公司出售其分銷網絡和客户羣。該網絡的收購價格為100,000歐元（美元）109,330) 現金，以及 300,000 歐元（美元）316,081）在公司的普通股中。該公司發行了 99,710 與收購客户羣相關的普通股，以收購之日股票的公允價值為基礎。根據ASC 805，公司將此次收購列為資產收購，入賬金額為美元425,411 作為與獲得的客户羣相關的無形資產。

 

建築物收購

 

2023年4月24日，該公司以總額為1,054,872美元的現金購買了一座建築物。根據ASC 805，公司將此次收購列為資產收購，並在合併資產負債表中將該建築物的成本記錄為 “不動產、廠房和設備”。

 

2023年1月6日，公司同意從第三方供應商處購買位於加拿大蒙特利爾的土地和建築物。總購買價格為 $3,950,000 根據2023年7月19日簽署的修正案，協議的截止日期為2023年12月31日。截至2024年6月30日，公司沒有為這座建築支付額外的預付款。該協議的截止日期已延長至2024年12月31日。

 

卡納

 

2023年6月30日，公司以80萬歐元（美元）收購了Cana Laboratories Holdings（塞浦路斯）有限公司（“Cana”），該公司全資擁有運營子公司卡納製藥實驗室有限公司（“Cana SA”）873,600) 現金和 46,377 普通股，公允價值為美元138,667 截至收購之日。此外，在2月28日，2023年，該公司與Cana簽署了一份有擔保本票，Cana借入了4,100,000歐元（美元）的款項4,457,520)，包含在 $ 的總對價中5,469,787。根據ASC 805，公司將此次收購視為業務收購。收購的Cana資產的公允價值和承擔的負債基於管理層在獨立第三方估值公司協助下的估計。截至2022年12月31日，Cana的固定資產（包括土地、建築物和機械）的估值，該公司認為，從該日期到收購日期（2023年6月30日）之間沒有任何實質性變化。下表彙總了收購價格的初步分配：

 

考慮

 

 

 

現金

 

$5,331,120

 

已發行普通股的公允價值

 

 

138,667

 

轉讓對價總額的公允價值

 

$5,469,787

 

 

 

 

 

 

收購的可識別資產的確認金額

 

 

 

 

金融資產

 

$1,796,911

 

庫存

 

 

297,340

 

財產、廠房和設備

 

 

7,488,818

 

可識別的無形資產

 

 

562,200

 

金融負債

 

 

(3,235,233)

可識別淨資產總額

 

$6,910,036

 

 

 

 

 

 

討價還價的收益

 

$1,440,249

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的 6 個月期間的收入

 

$344,708

 

截至2023年12月31日的6個月期間的虧損

 

$(1,232,732)

 

 
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未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

在過去的一年中，由於陷入財務困境並正在尋找投資者，Cana的業務規模微乎其微。

 

財務報表列報的基礎

 

隨附的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。

 

整合原則

 

我們的合併賬目包括我們的賬目和全資子公司SkyPharm S.A.、Decahedron Ltd.、Cosmofarm S.A.、Cana Laboratories Holdings（塞浦路斯）有限公司和ZipDoctor Inc.的賬目。該集團的財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。合併財務報表反映了公司控制的所有實體的合併，這取決於指導對實體經濟業績產生重大影響的活動的能力。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

 

外幣交易和折算

 

該公司的希臘子公司（CANA實驗室、Cosmofarm S.A. 和SkyPharm SA）的本位幣為歐元（歐元），英國子公司（Decahedron Ltd）的本位幣為英鎊（£）。ZipDoctor Inc. 是一家總部位於美國的實體。因此，子公司（ZipDoctor Inc.除外）的財務報表已使用（i）資產負債表賬户的年終匯率，以及（ii）所有損益表賬户報告期的平均匯率，將子公司（ZipDoctor Inc.除外）的財務報表從當地貨幣折算成美元。外幣折算損益作為股東權益和夾層權益變動簡明合併報表的單獨組成部分列報。

 

估算值的使用

 

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

 

戰爭對烏克蘭的影響

 

2022年2月24日，俄羅斯軍隊對烏克蘭發動了重大軍事行動。該地區繼續存在持續的衝突和混亂，預計這種情況將在可預見的將來持續下去。我們不與烏克蘭或俄羅斯及公司進行任何商業交易，因此，截至本10-k表年度報告發布之日，我們不知道有任何需要更新其估計值或判斷或修訂其資產或負債賬面價值的具體事件或情況。如果此類政治問題和衝突在我們開展業務的領域升級，可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外，政府在我們開展業務的國外市場的變化和不利行動可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

 

 
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未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

信用損失

 

2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度《金融工具——信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的計量》，該文件修訂了衡量和確認所持金融資產預期信用損失的要求。此外，亞利桑那州立大學2019-10年度和亞利桑那州立大學2019-11年度修正案為實施亞利桑那州立大學2016-13年度提供了進一步的澄清亞利桑那州立大學2016-13年度自2023年1月1日起對公司生效，允許提前採用。公司於2023年1月1日採用該準則，該準則對公司的合併財務報表和相關披露沒有重大影響。該公司面臨的信貸損失主要是通過向客户的銷售和提供的貸款。公司通過進行信用審查來評估每位客户/借款人的支付能力和信用損失估算，其中包括對既定信用評級的考慮，或者在沒有信用評級時根據對客户付款歷史的分析對客户的信譽進行內部評估。公司通過積極審查客户餘額來監控信用風險。公司的應收賬款預期虧損方法是通過考慮包括但不限於歷史收款經驗、當前客户信用評級、當前客户財務狀況、當前和未來的經濟和市場狀況以及應收賬款的期限等因素制定的。更具體地説，公司對許多有大量長期未清餘額的客户進行個人評估，對他們應用不同的信用損失百分比，然後彙總未包含在個人分析中的信用損失百分比，根據其評級（根據上述因素決定）對他們進行分組，並對每個羣體應用特定的信用損失百分比。該公司已選擇遵循簡化的ECL方法。與信貸損失有關的費用列入 “一般和管理費用”，並記入未清應收賬款被確定為可疑的期間。當賬户餘額被認為無法收回時，將從津貼中註銷。

 

現金和現金等價物

 

就現金流量表而言，公司將購買的所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金等價物。

 

該公司在美國設有以美元計價的銀行賬户，在希臘以歐元、美元和英鎊（英鎊）計價的銀行賬户，在保加利亞以歐元計價的銀行賬户。該公司還在英國設有以歐元和英鎊（英鎊）計價的銀行賬户。

 

應收賬款，淨額

 

應收賬款按其可變現淨值列報。可疑賬款備抵應收賬款總額反映了根據歷史經驗、已知問題賬户的具體備抵和其他現有信息對應收賬款投資組合中可能存在的損失的最佳估計。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的可疑賬款備抵金為美元19,086,835 和 $19,686,091，分別地。以下是可疑賬户備抵金變動摘要：

 

 

 

6月30日

2024

 

 

 

 

 

截至 2024 年 1 月 1 日的餘額

 

$19,686,091

 

信貸損失準備金

 

 

-

 

註銷

 

 

-

 

外匯調整

 

 

(568,264)

其他調整

 

 

(30,992)

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額

 

$19,086,835

 

 

應收税款

 

公司在其經營所在的大多數國家/地區的正常業務過程中支付增值税（“增值税”）或類似税（“進項增值税”）、所得税和其他税款，這些税款與其收購的商品和/或服務採購和/或銷售和應納税所得額有關。公司還代表政府為其銷售的商品和/或服務徵收增值税或類似税（“出口增值税”）。如果產出增值税超過進項增值税，則會產生應付給政府的增值税。如果進項增值税超過產出增值税，則會產生應向政府徵收的增值税。增值税納税申報表按月提交，抵消應付賬款與應收賬款。根據歐盟內部跨境銷售法規，我們在希臘的子公司SkyPharm和Cosmofarm不對向在其他歐盟成員國註冊的藥品批發分銷商的銷售收取增值税。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的增值税應收淨額為美元276,152 和 $187,512 分別在合併資產負債表中記作預付費用和其他流動資產以及應付賬款和應計費用。

 

 
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2024年6月30日

 

 

庫存

 

使用加權平均法，以較低的成本或可變現淨值列報庫存。庫存主要由製成品和包裝材料組成，即包裝好的藥品及其銷售的包裝紙和容器。定期庫存系統按 100% 計數維護。定期更換庫存，以保持可立即發貨的最佳庫存量。

 

公司根據身體狀況、到期日、當前市場狀況以及預測的需求，將庫存減記為可變現淨值。該公司的庫存不太容易過時。當事先商定的產品要求（包括但不限於物理狀況和到期日期）未得到滿足時，公司的許多庫存物品都有資格退還給我們的供應商。在估算我們庫存的銷售價格時，沒有做出任何重大判斷。

 

財產和設備，淨額

 

財產和設備按成本減去累計折舊後列報。折舊是根據資產的使用壽命（租賃權益改善除外，在租賃期限或使用壽命中較短的時間內折舊）按直線計算得出，如下所示：

 

 

估計的

有用生活

租賃權益改善和技術工作

 

租賃期限或 25 年中較短者

建築物

 

 

25-30 年份

 

車輛

 

6 年份

機械

 

20 年份

傢俱、固定裝置和設備

 

5—10 年份

 

計算機和軟件

 

3-5 年份

 

折舊費用為 $103,558 和 $79,163 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為美元216,432 和 $112,569 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。

 

增建財產和設備

 

當與資產相關的未來經濟利益很可能會流向實體，並且可以可靠地衡量資產成本時，財產和設備增建被確認為資產。增建部分最初按成本計量，其中包括因將資產恢復到工作條件和地點以供其預期用途而直接產生的所有成本。這可能包括購買價格、運費、安裝費用和任何可直接歸因的專業費用。如果其成本超過一定閾值，則將其資本化。閾值是根據重要性考慮確定的。低於閾值的成本通常在發生時記為支出。初始確認後，增值按成本減去累計折舊和任何累計減值損失來衡量。折舊是在資產的估計使用壽命內系統地計算的。每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，都會對其進行減值測試。如果賬面金額超過可收回金額，則確認減值損失，並相應調整資產的賬面金額。直接歸因於合格資產的收購、建造或生產的借款成本，包括財產和設備的增建，作為這些資產成本的一部分資本化。

 

 
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2024年6月30日

 

 

商譽和無形資產，淨額

 

公司定期審查無需攤銷的無形資產（包括商譽）的賬面價值，以確定是否可能存在減值。商譽和某些無形資產每年進行減值評估，或在發生某些觸發事件時使用公允價值衡量技術進行減值評估。這些事件可能包括商業環境的重大變化、法律因素、經營業績下降、競爭、相當一部分業務的出售或處置或其他因素。首先，在步驟0下，我們確定申報單位的公允價值是否更有可能低於賬面金額。接下來，如果步驟0失敗，則使用兩步流程確定商譽減值。商譽減值測試的第一步是通過將申報單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較來確定潛在的減值。公司使用三級投入和貼現現金流方法來估算申報單位的公允價值。貼現現金流分析要求人們做出各種判斷性假設，包括對未來現金流、增長率和貼現率的假設。對未來現金流和增長率的假設基於公司的預算和長期計劃。貼現率假設基於對各報告單位固有風險的評估。如果申報單位的公允價值超過其賬面金額，則該申報單位的商譽被視為未減值，因此沒有必要進行第二步減值測試。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值，則進行商譽減值測試的第二步以衡量減值損失金額（如果有）。商譽減值測試的第二步將申報單位商譽的隱含公允價值與該商譽的賬面金額進行比較。如果申報單位商譽的賬面金額超過該商譽的隱含公允價值，則減值損失的確認金額等於該超額部分。商譽的隱含公允價值的確定方式與企業合併中確認的商譽金額相同。也就是説，報告單位的公允價值分配給該單位的所有資產和負債（包括任何未確認的無形資產），就好像報告單位是在企業合併中收購一樣，報告單位的公允價值是為收購報告單位而支付的購買價格。

 

2018年12月19日，由於收購了Cosmofarm，該公司記錄了49,697美元的商譽。

 

具有明確使用壽命的無形資產按成本記錄，並在其估計使用壽命內按直線分期攤銷。該公司對進出口許可證的使用壽命為5年，附註4中作為 “許可證” 的藥品和營養品許可證的使用壽命為10年。Note 4中作為 “軟件” 的平臺和客户羣也使用了10年的使用壽命。公司每年評估無形資產的剩餘使用壽命，以確定事件和情況是否需要修改剩餘的攤還期。如果對無形資產剩餘使用壽命的估計發生變化，則無形資產的剩餘賬面金額將在修訂後的剩餘使用壽命內分期攤銷。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有對無形資產的剩餘攤還期進行任何修改。

 

攤銷費用為 $193,518 和 $16,035 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為美元383,373 和 $50,270 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。

 

長期資產減值

 

根據ASC 360-10，每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時，對長期資產、財產和設備以及無形資產進行減值審查。持有和使用的長期資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的未貼現未來現金流進行比較來衡量的。如果資產的賬面金額超過其預計的未貼現未來現金流量，則減值費用按資產賬面金額超過資產公允價值的金額確認。公允價值通常使用資產的預期未來折扣現金流或市場價值（如果易於確定）來確定。

 

 
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權益法投資

 

對於公司有能力對被投資者的運營和財務政策施加重大影響的普通股或實質性普通股的投資，該投資按權益法進行核算。公司記錄了其在被投資者的收益中所佔的份額，幷包含在合併運營報表的 “子公司股權收益” 中。當事件或情況變化表明投資賬面金額可能無法收回時，公司會評估其投資是否存在非暫時性減值，並確認減值損失以將投資調整為當時的公允價值。

 

投資股權證券

 

股票證券投資按公允價值入賬，公允價值的變動計入淨收益（虧損）。根據證券的性質及其滿足當前運營要求的可用性，股票證券分為短期或長期證券。在當前業務中隨時可供出售的股票證券在隨附的合併資產負債表中列為流動資產的一部分。被認為無法用於當前業務的股票證券將在隨附的合併資產負債表中作為長期資產的組成部分進行報告。對於不容易確定的公允價值的股權證券，公司選擇公允價值的衡量替代方案。在這種替代方案下，公司按成本減去任何減值來衡量投資，並根據被投資方相同或相似投資的交易中可觀察到的價格變動所產生的變化進行調整。每項符合條件的投資均可選擇使用衡量替代方案。

 

截至2024年6月30日，投資包括 16,666 收盤價為美元的股票0.75 每股或價值 $12,416 希臘國家銀行的。此外，該公司有 $7,665 以Pancreta銀行的股票證券為主，每年重新估值。

 

公允價值測量

 

公司對定期按公允價值計量的資產和負債適用ASC 820 “公允價值計量和披露”（“ASC 820”）。ASC 820確立了公允價值的通用定義，適用於要求使用公允價值衡量標準的現有公認會計原則，建立了衡量公允價值的框架，並擴大了對此類公允價值衡量標準的披露。

 

ASC 820將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。此外，ASC 820要求使用估值技術，最大限度地利用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。這些輸入的優先級如下：

 

級別 1：可觀察的輸入，例如活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。

 

級別 2：除報價以外的可直接或間接觀察到的投入。其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。

 

級別3：不可觀察的輸入，其中幾乎沒有或根本沒有市場數據，因此使用我們制定的估計值和假設得出，這些估計和假設反映了市場參與者將使用的估計和假設。

 

此外，ASC 825-10-25，公允價值期權（“ASC 825-10-25”）擴大了在財務報告中使用公允價值衡量標準的機會，並允許實體選擇以公允價值衡量許多金融工具和某些其他項目。該公司沒有為其任何合格金融工具選擇公允價值期權。

 

 
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2024年6月30日

 

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的財務狀況還包括以下金融工具：現金、應收賬款、庫存、預付費用、應收貸款、應付賬款、應付賬款、應付票據和信貸額度。除了固定利率的應收貸款外，其餘票據的賬面價值由於其短期性質而接近公允價值。

 

客户預付款

 

在某些客户擁有公司產品之前，公司會從這些客户那裏獲得藥品的預付款。公司將這些收入記錄為流動負債，直到滿足所有收入確認標準，包括將產品控制權移交給客户，此時，公司將減少客户預付款餘額並將收入記入公司收入。

 

收入確認

 

根據 ASC 主題 606，與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”），公司使用五步模型通過應用以下步驟確認收入：

 

 

1)

合同的識別：當公司與客户簽訂一項規定了可執行的權利和義務的協議時，公司會識別與客户簽訂的合同。

 

2)

履行義務的確定：公司在每份合同中確定了不同的履約義務，這些義務代表向客户轉讓商品或服務的承諾。

 

3)

交易價格的確定：公司確定交易價格，該價格代表其為向客户轉讓承諾的商品或服務而預計有權獲得的對價金額，不包括代表第三方收取的任何金額。

 

4)

交易價格分配：公司根據其獨立銷售價格將交易價格分配給每項不同的履約義務。如果獨立銷售價格不可觀察，則公司使用適當的方法進行估計。

 

5)

收入確認：當（或當）公司通過向客户轉讓承諾的商品或服務來履行履約義務時，即確認收入。這通常發生在某個時間點或一段時間，視履約義務的性質而定。

自有品牌營養品和藥品的批發收入和銷售額

 

公司與客户簽訂了合同或簽署了合夥關係表格（通常在製藥行業的批發領域），其中規定了可強制執行的權利和義務。公司負責將貨物轉移到客户所在地，這是其唯一的履約義務。因此，在大多數所售產品中預先確定的交易價格完全分配給該履約義務。收入在單一時間點確認，即在開具相應的銷售發票時。公司已經評估了截至2023年12月31日和2024年6月30日已開具發票但尚未送達客户所在地的物品的影響，並認為這些物品沒有實質性影響。

 

藥品製造

 

公司與客户簽訂了有效合同，規定了可執行的權利和義務。公司負責客户分配的特定產品的製造和包裝，這代表其履行義務，公司根據確定的交易價格分配給該履行義務。客户有責任向公司提供原材料。收入在一段時間內確認，即在相應產品的生產和包裝期間。截至2024年6月30日，沒有任何產品或批次的產品正在生產或包裝階段。

 

 
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2024年6月30日

 

 

美國Medihelm

 

從2023年1月1日起，根據與公司自有營養品系列的獨家分銷商Medihelm達成的協議，公司認為交易價格是可變的，並記錄交易價格的估計，但須遵守可變對價的限制。公司通過評估獨家分銷商的鉅額逾期應收賬款來確定與獨家分銷商交易價格的變化，公司在每個報告期內都會重新評估這些應收賬款。通過該評估，公司應用了ASC 606-10-32-5下的 “預期價值” 模型，並在每個報告期結束時對客户應得的收入應用了特定的限制。在應用 “預期價值” 模型後，該公司推遲了39.7萬美元的款項，並將其計入截至2024年12月31日的十二個月中對Medihelm的銷售額。但是，該公司在年底再次評估了與Medihelm SA的貿易關係，由於在報告發布之前沒有收到任何可觀的收入，因此公司記錄了截至發行之日未收到的應收賬款總額的備抵金。更具體地説，累積儲備金為美元12,655,615 已付款，留下應收賬款為美元532,704 將於 2023 年 12 月 31 日由 Medihelm SA 發行。該公司認為，截至2024年6月30日，對Medihelm SA的新銷售或對任何其他客户的銷售均不包括可變部分。

 

股票薪酬

 

公司根據ASC 718、股票薪酬（“ASC 718”）和第107號員工會計公告（“SaB 107”）對ASC 718的解釋記錄股票薪酬。ASC 718要求將發放給員工的所有股票員工薪酬的公允價值記為相關必要服務期內的費用。公司使用Black-Scholes期權定價模型按公允價值對任何員工或非員工的股票薪酬進行估值。

 

公司根據亞利桑那州立大學2018-07年 “薪酬-股票薪酬-對非員工股份支付會計的改進” 的衡量和認可標準，對非員工股份獎勵進行核算。

 

所得税

 

根據所得税會計準則ASC 740的要求，公司按照資產負債法核算所得税。根據這種方法，遞延所得税資產和負債是由於財務報表現有資產和負債賬面金額與其各自的納税基礎以及淨營業虧損結轉額之間的差異而確認的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計這些税率將適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈之日在內的期間內在收入中確認。

 

公司應繳納希臘和英國的所得税。企業所得税税率為 22% 在希臘和 25% 在英國。根據有關所有權變更的某些規則，損失也可能受到限制。

 

如果我們認為變現遞延所得税資產的可能性不大，我們會定期審查遞延所得税資產，以評估其潛在變現，併為部分此類資產設定估值補貼以降低賬面價值。我們的審查包括評估可能影響我們遞延所得税資產變現性的正面證據（例如應納税收入來源）和負面證據（例如最近的歷史損失）。截至2024年6月30日，我們認為我們的英國和希臘遞延所得税資產將無法變現，因此，在截至2023年12月31日的年度中，我們遵循的全面估值方法並未出現逆轉。

 

租約

 

公司根據ASC 842對租賃進行核算。對於所有租賃，公司在資產負債表上確認使用權（ROU）資產和租賃負債。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務，兩者均以未來租賃付款的現值計量。租賃付款被確認為租賃期內的直線運營費用。租賃負債的利息和ROU資產的攤銷在損益表中分別確認。公司在談判和獲得租賃時產生的初始直接成本將資本化，並在租賃期內按直線分期攤銷。運營和融資租賃中的資產和負債在開始之日根據租賃期內剩餘租賃付款的現值進行確認，使用公司的有擔保增量借款利率或隱性利率（如果可以輕鬆確定）。初始期限為12個月或更短的短期租賃不記錄在資產負債表上。該公司的經營租賃不提供可以輕易確定的隱含費率。因此，我們使用基於增量借款利率的貼現率，該利率是根據我們成立之日長期債務的平均利率確定的。

 

 
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未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

退休金和解僱補助金

 

根據希臘勞動法，僱員有權在解僱或退休時獲得一次性補償。該金額取決於員工在解僱或退休之日的工作經驗和薪酬。如果員工在公司工作直到全額退休，則該員工有權一次性獲得相當於該員工在同一天被解僱時所得薪酬的40％的一次性付款。公司定期審查與適用相關勞動法規相關的不確定性和判斷，以確定其希臘子公司的退休金和解僱補助金義務。公司已經評估了這些法規的影響，並確定了潛在的退休金和解僱補助金負債。截至2024年6月30日和2023年12月31日，負債金額為美元395,698 和 $408,665分別作為長期負債記錄在合併資產負債表中.

 

每股普通股基本虧損和攤薄後淨虧損

 

每股基本收益的計算方法是將普通股股東的可用收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是，普通股股東的可用收入除以該期間已發行普通股的加權平均數，在攤薄時，使用庫存股法將股票期權和認股權證中用於購買普通股的潛在股數除以該期間的加權平均數。根據ASC 260《每股收益》，下表將已發行基本股票與完全攤薄後的已發行股票進行了對賬。

  

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年6月30日

 

已發行普通股的加權平均數 Basic

 

 

17,025,203

 

 

 

10,718,010

 

可能具有稀釋性的普通股等價物

 

 

 

 

 

 

-

 

已發行普通股和等價股的加權平均數——攤薄

 

 

17,025,203

 

 

 

10,718,010

 

 

下表彙總了因具有反稀釋效應而被排除在外的潛在普通股：

 

 

 

6月30日

2024

 

 

6月30日

2023

 

認股權證

 

 

8,558,380

 

 

 

4,188,928

 

總計

 

 

8,558,380

 

 

 

4,188,928

 

 

只有當期權行使價格低於報告期內普通股的平均市場價格時，才將普通股等價物納入攤薄後的每股收益計算中。

 

採用的會計準則

 

2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2022-06號《推遲參考利率改革的日落日期》（主題848）。主題848提供了在有限的時間內將GAAP應用於受參考利率（例如倫敦銀行同業拆借利率）改革影響的交易的可選權宜之計和例外情況，以減輕在考慮參考利率（或認識到）參考利率改革對財務報告影響方面的潛在負擔。亞利桑那州立大學將話題848的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。亞利桑那州立大學自2022年12月21日起生效，有效期至2024年12月31日。我們將繼續評估因參考利率改革而發生的交易或合同修改，並決定是否持續適用可選指南。我們在2022年採用了亞利桑那州立大學 2022-06。該公司於 2023 年 6 月 30 日採用了這個 ASU。該亞利桑那州立大學的採用並未對公司的會計和披露產生重大影響。

 

 

 
18

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

2022年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-02《問題債務重組和復古披露》。該亞利桑那州立大學取消了2020年1月1日通過的《亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具信用損失衡量》的債權人對陷入困境的債務重組的會計指導。亞利桑那州立大學2016-13年度的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。亞利桑那州立大學2022-02還加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，亞利桑那州立大學修訂了年份披露指南，要求各實體披露ASC 326-20範圍內按發放年份分列的本期應收賬款融資和租賃淨投資的總註銷額。亞利桑那州立大學對2022年12月15日之後開始的年度期間有效，包括這些財政年度內的過渡期。亞利桑那州立大學的採用將是有前景的。還允許提前收養，包括過渡期收養。該亞利桑那州立大學於2023年1月1日通過，因此未對留存收益進行累積效應調整。

 

最近的會計公告

 

2023年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-09年會計準則更新》（“ASU”），《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。該指南旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案主要通過修改在美國和外國司法管轄區繳納的税率對賬和所得税的披露來滿足投資者對增強所得税信息的要求。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，可以選擇追溯適用該標準。允許提前收養。該公司目前正在評估該指南，以確定其對合並財務報表披露可能產生的影響。

 

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告：對應報告的分部披露的改進》。該指南擴大了公共實體的分部披露範圍，主要要求披露定期向首席運營決策者提供的重大分部支出，這些支出包含在每項報告的分部損益衡量標準中，其他細分市場的金額和構成説明，以及應申報分部的損益和資產的中期披露。該指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。修正案必須追溯適用於實體財務報表中列報的所有前期。該公司目前正在評估該指南，以確定其對合並財務報表相關披露可能產生的影響。

 

管理層認為，任何最近發佈但不有效的會計準則，如果目前得到採用，都不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

 

附註3 —權益法投資

 

分銷和股權協議

 

2018年3月19日，公司與在加拿大安大略省註冊成立的馬拉鬆環球公司（“馬拉鬆”）簽訂了分銷和股權收購協議。Marathon成立的目的是成為大麻、大麻二酚（CBD）和/或任何大麻提取物產品、提取物、輔助材料和衍生物（統稱為 “產品”）的全球供應商。該公司最初被指定為產品在整個歐洲的獨家分銷商，並在其他法律允許的情況下以非獨家方式分銷這些產品。公司目前無意在美國分銷本協議下的任何產品或以其他方式參與美國的大麻業務。該公司打算等待美國政府對大麻監管的進一步澄清，然後再決定是否進入國內市場。

 

 
19

目錄

 

 

上述交易在盡職調查期結束後於2018年5月22日完成，隨後公司收到：(a) Marathon 33 1/ 3% 的股權或500萬股股份，作為公司分銷服務的部分對價；以及 (b) 收到了加元的現金2,000,000，如果公司未能實現某些業績里程碑，則須償還公司的普通股。公司有權獲得額外的加元2,750,000 在公司收到總銷售額為加元后6,500,000 以及額外的加元2,750,000 收到加元的總銷售額後13,000,000。該公司還被賦予提名一名董事加入馬拉鬆董事會的權利。由於Marathon是一家新成立的實體，沒有資產，也沒有活動，因此該公司對作為分銷服務對價收到的馬拉鬆500萬股股票沒有任何價值。

 

分銷和股權收購協議將無限期有效，除非Marathon未能提供具有市場競爭力（如定義）的產品定價，並且Marathon未在此期間實現盈利 五 (5) 年 協議的。2023年3月20日，公司向馬拉鬆發送了終止通知，由於馬拉鬆未能滿足這些條件，該通知於2023年4月19日生效。根據ASC主題480的規定，該公司已將其發行可變數量的公司普通股的義務列為股份結算的債務債務， 區分負債和權益 （“ASC 480”），按公允價值或結算金額計量1,554,590 （200萬加元）。由於股權協議的終止，公司在清償債務時錄得的收益為美元1,554,590 由於註銷了截至2023年6月30日的六個月的股份已結清債務。

 

CosmoFarmacy LP

 

2019年9月，公司與一家非關聯第三方簽訂協議，成立CosmoFarmacy L.P.，目的是提供戰略管理諮詢服務和藥品零售貿易，以及向藥房提供非處方藥。CosmoFarmacy 成立於30-任期至2049年5月31日。無關聯第三方是有限合夥企業的普通合夥人（“GP”），負責與CosmoFarmacy相關的管理和決策。初始股本設定為15萬歐元（合163,080美元），後來增加到歐元50 萬（543,600 美元）。全科醫生提供了價值歐元的藥房許可證（“許可證”）350,000（30年期限）經營CosmoFarmacy的業務，以換取70股權所有權百分比。該公司是有限合夥人，出資現金為歐元15萬(163,080美元) 用於其餘部分30股權所有權百分比。CosmoFarmacy未公開交易，公司的投資是使用權益會計法記錄的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該投資的價值為美元160,665和 $165,930分別包含在公司合併資產負債表的 “其他資產” 中。

 

注4 — 財產和設備，淨額

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，財產和設備的淨額包括以下內容：

 

 

 

6月30日

2024

 

 

十二月 31,

2023

 

土地

 

$3,438,343

 

 

$3,551,020

 

建築物和裝修

 

 

4,674,665

 

 

 

4,787,963

 

租賃權改進

 

 

3,524

 

 

 

3,639

 

車輛

 

 

274,487

 

 

 

285,388

 

傢俱、固定裝置和設備

 

 

2,697,076

 

 

 

2,707,442

 

計算機和軟件

 

 

195,302

 

 

 

168,173

 

 

 

 

11,283,397

 

 

 

11,503,625

 

減去：累計折舊和攤銷

 

 

(1,229,411)

 

 

(1,048,126)

總計

 

$10,053,986

 

 

$10,455,499

 

 

 
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宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

附註 5 — 無形資產

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商譽和無形資產淨資產包括以下內容：

 

 

 

6月30日

2024

 

 

十二月 31,

2023

 

執照

 

$6,714,555

 

 

$6,876,169

 

商品名稱/商標

 

 

390,188

 

 

 

392,197

 

客户羣

 

 

602,204

 

 

 

602,204

 

軟件

 

 

795,868

 

 

 

155,788

 

 

 

 

8,502,814

 

 

 

8,029,357

 

減去：累計攤銷

 

 

 

 

 

 

 

 

執照

 

 

(609,659)

 

 

(235,925)

商品名稱/商標

 

 

(36,997)

 

 

(36,997)

客户羣

 

 

(141,994)

 

 

(110,160)

軟件

 

 

(47,619)

 

 

(11,789)

小計

 

 

7,666,545

 

 

 

7,634,486

 

善意

 

 

49,697

 

 

 

49,697

 

總計

 

$7,716,242

 

 

$7,684,183

 

 

截至2024年6月30日，接下來的五個財政年度中每個財政年度都需要攤銷的無形資產的估計總攤銷費用如下：

 

年

 

金額

 

2024

 

$405,212

 

2025

 

 

807,519

 

2026

 

 

808,689

 

2027

 

 

808,689

 

2028

 

 

756,665

 

此後

 

 

3,724,570

 

總計

 

$7,311,545

 

 

附註6 — 應收貸款

 

2021 年 10 月 30 日，公司與 Medihelm SA 簽訂了一項為期十年的貸款協議，以紀念 4,284,521 歐元（美元）4,849,221）在公司已支付的預付款中。向Medihelm SA預付款是根據平行出口業務支付的，Medihelm通過平行出口業務向SkyPharm SA提供品牌藥品，並將通過該業務向SkyPharm SA提供品牌藥品。該公司的這項業務已不復存在，因此公司與Medihelm SA簽訂了本協議，以結清未付金額。利息的計算利率為 5.5每年的百分比 360-以天為單位。根據該協議的條款, 在貸款期限內，公司將獲得120筆等額付款。在截至2023年12月31日的年度中，公司收到了352,438歐元（美元）389,867) 在本金支付中，截至2023年12月31日，該公司的短期應收賬款餘額為美元411,858 以及長期應收賬款餘額為美元3,509,200 根據這筆貸款。該公司還收到了 156,684 歐元（美元）167,824) 本金和 81,077 歐元（美元）86,341 截至2024年6月30日的六個月期間的利息支付。該票據被認為是完全可以收回的。

 

 
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未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

附註 7 — 所得税

 

該公司在美國註冊成立，需繳納美國聯邦税。由於公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中沒有美國應納税所得額，因此沒有制定所得税準備金。

 

該公司的希臘子公司受希臘所得税法管轄。希臘的公司税率為 22經過適當的税收調整後，法定財務報表中報告的收入的百分比。

 

公司的英國子公司受英國所得税法管轄。英國的公司税率為 25經過適當的税收調整後，法定財務報表中報告的收入的百分比。

 

2024年6月30日和2023年6月30日，公司的有效税率與美國聯邦法定税率不同，這主要是由於對美國和英國的遞延所得税淨資產進行了估值補貼。

 

如果我們認為變現遞延所得税資產的可能性不大，我們會定期審查遞延所得税資產，以評估其潛在變現，併為部分此類資產設定估值補貼以降低賬面價值。我們的審查包括評估可能影響我們遞延所得税資產變現性的正面證據（例如應納税收入來源）和負面證據（例如最近的歷史損失）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司維持了針對美國、希臘和英國所有遞延所得税淨資產的估值補貼。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司在任何需要繳納所得税的司法管轄區均記錄了税收優惠，金額為美元0 和 $65,873 分別載於簡明合併運營報表和綜合虧損報表。

 

附註8 — 資本結構

 

優先股

 

公司有權發行 100 百萬股優先股，其中 6,000,000 被指定為A系列可轉換優先股。優先股比普通股有清算優先權，並且沒有表決權。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有發行和流通優先股。

 

A系列優先股的主要權利和優先權

 

自2021年10月4日起，公司修訂並重述了其公司章程（“經修訂和重述的章程”），並向內華達州提交了其A系列優先股（“A系列優先股”）的指定證書（“COD”）。經修訂和重述的章程允許公司董事會通過決議不時批准發行一個或多個類別或系列的優先股。2022年2月23日，公司對COD提交了第1號更正。2022年7月28日，公司向內華達州提交了COD修正案，允許持有人放棄對A系列優先股轉換的實益所有權限制的申請。

 

在公司清算、解散或清盤時的股息支付和資產分配方面，無論是自願的還是非自願的，A系列優先股的所有股票將排在優先地位：（i）優先於公司所有普通股和公司未來可能發行的任何其他股權證券，（ii）等於公司未來可能發行的任何其他股權證券，其條款特別規定此類股權證券是 A系列優先股（“平價證券”）的平價或優先股票，（iii）未經多數股東事先書面同意，其條款特別規定，此類股票證券的排名優先於A系列優先股，（iv）低於公司現有和未來的所有債務。

 

 
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宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

如果公司進行任何自願或非自願清算、解散或清盤（“清算”），則A系列優先股的持有人應首先有權從公司資產中獲得可供分配給其股東的資產。

 

除非法律規定或COD中另有規定，否則每位持有人無權與已發行普通股持有人一起就提交給公司股東採取行動或考慮的任何和所有事項進行投票，將所有事項作為一個類別共同投票。A系列優先股的持有人有權獲得向普通股持有人支付的股息和分配，其程度與A系列優先股的持有人將此類股票轉換為普通股的程度相同。

 

這個 A系列優先股最初可轉換為公司的普通股，其計算方法是將要轉換的A系列優先股數量除以（i）75.00美元或（ii）公司普通股平均成交量加權平均價格的80％（“轉換價格”），以較低者為準。2022年6月14日，轉換價格重置為每股15.54美元。

 

每位持有人都有權獲得根據每股A系列優先股的規定價值確定的A系列優先股的股息或現金，股息率為 8.0每年百分比。在截至2022年12月31日的年度中，公司記錄了美元372,414 根據A系列優先股累計股息，作為認定股息。截至2022年12月31日，累計股息已記錄為夾層股權。繼西奧卡先生放棄了2024年2月26日獲得股息的權利，以及公司董事會於2024年2月29日一致書面同意，決定公司應取消應支付給A系列優先股前持有人的所有應計和未付股息，此後，公司取消了認定股息總額為美元372,414 通過留存收益。因此，截至2024年6月30日和2023年12月31日，夾層資產餘額為美元0。

 

在清算、解散或清盤時，A系列股票在股息支付和資產分配方面優先於公司所有普通股和公司未來可能發行的任何其他股權證券。在A系列股票流通期間，公司不得修改、更改或不利地改變賦予A系列股票的權力、優惠或權利，不得創建或授權創建公司任何其他類別或系列的股本（或可轉換為公司任何類別或系列股本或可行使的任何證券），包括公司任何類別或系列股本中排名高於或等同於A系列股票的股本、更改、修改、修改或廢除其公司章程或其他章程以任何方式對A系列股份持有人的任何權利產生不利影響的文件，增加或減少A系列股票的授權股份數量，任何可能導致控制權變更的協議、承諾或交易，在公司正常業務範圍之外出售或處置任何重要資產，公司主要業務的任何重大變化，包括進入任何新業務領域或退出任何當前業務範圍，以及發放A系列股票的權利或優先權。A系列股份的任何持有人均有權通過書面選擇將A系列已發行股份的全部或任何部分進行轉換。註冊所有可註冊證券（定義見註冊權協議）的註冊聲明生效後，所有已發行的A系列股票應立即自動轉換為普通股，但須遵守某些實益所有權限制。

 

庫存股

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有 86,497 和 86,497，分別是我們的普通股，成本為美元917,159 和 $917,159，分別地。回購的普通股被歸類為庫存股，待將來使用，並減少用於計算每股收益的已發行股票數量。根據適用的證券法和其他限制，Cosmos可以不時通過公開市場購買來回購股票。在截至2024年6月30日的六個月中，公司沒有回購我們的普通股。公司回購了 71,000 我們普通股的股票價格為美元100,452 在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中。在截至2024年6月30日的六個月中，公司沒有回購我們的普通股。

 

 
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未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

2023 年 1 月 24 日，公司宣佈，其董事會已批准一項股票回購計劃，授權最多購買 $3 其數百萬股普通股。根據適用的證券法和其他限制，Cosmos可以不時通過公開市場購買來回購股票。

 

普通股

 

公司有權發行 300 百萬股普通股。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司已經 17,834,023 和 15,982,472 我們分別發行的普通股股份，以及 17,747,526 和 15,895,975 分別是已發行股份。

 

普通股的發行

 

在截至2023年6月30日的三個月期間，公司發行了15,258向顧問詢問所提供的服務。這些股票在發行之日進行了估值和支出，在簡明的股東權益變動表和夾層股東權益變動表中分別列報為 “以代替現金髮行的股票”。

 

在截至2024年6月30日的六個月中，通過Baby Shelf於2024年2月29日和3月7日向美國證券交易委員會提交的S-3表格（編號333-267550）的註冊聲明的補充文件籌集了額外的股票資金。更具體地説，該公司出售了 901,488 總收益為美元的普通股648,893。配售代理的費用和其他佣金共計 $19,467 因此，該期間的淨收益總額為美元629,426。

 

2023年12月29日，公司與投資者簽訂了認股權證交換協議（“認股權證交易所”），以降低認股權證的行使價 2,437,063 美元起的認股權證2.75 每股兑美元1.45 每股作為行使的誘因。該公司發行了 1,487,000 普通股，在投資者的實益所有權限制允許轉讓託管股份之前，持有950,063股託管股份，並獲得的現金收益總額為 3,533,741。這個 950,063 股票在截至2024年3月31日的三個月內發行，但在截至2023年12月31日的年度中已經估值。

 

行使認股權證

 

在截至2024年6月30日的六個月中，我們沒有進行過逮捕令演習。

 

認股權證分類

 

公司在發行時通過識別發行的工具來確定其認股權證的分類，以確定其是否屬於債務或股權分類。公司確定其認股權證符合ASC 815-10中的範圍例外情況，屬於股票類別，因為（a）認股權證與公司自有股票掛鈎，（b）需要股權結算，（c）公司有足夠的授權和未發行股份。

 

附註 9 — 關聯方交易

 

Doc Pharma SA.

 

Doc Pharma S.A被視為該公司的關聯方，因為Doc Pharma的首席執行官是該公司首席執行官兼主要股東格里戈裏奧斯·西奧卡斯的妻子，格里戈裏奧斯·西奧卡斯過去也曾擔任Doc Pharma S.A. 的負責人。

 

 
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未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

預付費用和其他流動資產-關聯方

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的預付餘額為美元5,482,679和 $4,347,184，分別向Doc Pharma提交了與庫存購買有關的信息。

 

應付賬款和應計費用-關聯方

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司向Doc Pharma的應付賬款餘額為美元112,019和 $34,217，分別地。

 

應收賬款-關聯方

 

該公司的應收賬款餘額為美元2,774,038 和 $2,386,721 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日來自Doc Pharma S.A。

 

銷售和採購

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司共購買了美元520,699 和 $193,831分別來自Doc Pharma S.A. 的產品。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，該公司的收入為美元136,378和 $2,120分別來自Doc Pharma的收入。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司共購買了美元425,638 和 $607,984 分別來自Doc Pharma S.A. 的產品。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，該公司的收入為美元236,590和 $2,767分別來自Doc Pharma的收入。

 

其他協議

 

2020年10月10日，公司與Doc Pharma簽訂了合同製造商外包（“CMO”）協議，根據該協議，Doc Pharma負責根據國家藥品組織要求的嚴格藥品標準和良好生產規範（“GMP”）協議，根據公司的規格開發和製造藥品和營養補充劑。該公司擁有交易和分銷其名為 “Sky Premium Life” 的自有品牌營養補充劑的獨家所有權®”。協議的期限為五年，但是，任何一方都可以隨時終止協議，提前六個月發出通知。Doc Pharma 專門負責提供製造最終產品所需的原材料和包裝。但是，他們對可能出現的進口延誤不承擔任何責任。Doc Pharma也有義務儲存原材料和包裝材料。原材料和包裝材料的交付應分別在最終產品交付日期前至少30天和25天購買。製造商僅向公司交付成品。最低訂購量（“MoQ”）為1,000 件每個產品代碼。雙方同意，公司將在協議和轉讓時存入總成本的60％，在交貨日期存入總成本的40％，包括增值税費用。價格是指示性的，如果原材料成本或生產成本發生變化，可能會進行修改。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司已購買了61,597歐元（美元）66,295) 和 174,519 歐元 ($)190,021）分別出現在與本協議相關的庫存中。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司已購買了126,758歐元（美元）137,027) 和 548,980 歐元 ($593,427）分別出現在與本協議相關的庫存中。

 

2021年5月17日，Doc Pharma與該公司簽訂了研究與開發（“研發”）協議，根據該協議，Doc Pharma將負責名為Sky Premium Life的最終產品的250種營養補充劑的研究、開發、設計、註冊、版權和許可®。這些產品將在希臘和國外銷售。該項目的總成本將為142.5萬歐元加上增值税，將分三個階段完成，具體如下：設計與開發（72.5萬歐元）；控制和產品製造（25萬歐元）以及臨牀研究和研究（45萬歐元）。截至2022年12月31日，SkyPharm共購買了81個許可證，價值554,500歐元（合593,204美元），佔總成本的38.91％。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，又購買了 24 個許可證，價值為 475,014 歐元（美元）525,461）。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有購買額外的許可證。該協議將在以下日期終止2025年12月31日。

 

 
25

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

購買品牌藥品

 

2023年6月28日，公司批准以1800,000歐元（美元）的價格從Doc Pharma的母公司Zakalia Ltd. 購買五種具有顯著市場份額和實質利潤貢獻的專有和創新品牌藥品1,965,600）。該交易是通過減少公司在Doc Pharma持有的預付費用餘額的等額來以非現金方式結算的。購買的品牌藥品在隨附的合併資產負債表中以 “商譽和無形資產淨額” 列報。2023 年 12 月 29 日，公司批准從 DocPharma 購買另外 19 份許可證，總價值為 3200,000 歐元（美元）3,539,840）。該交易還通過減少公司在Doc Pharma持有的預付費用餘額以非現金方式結算。

 

應收貸款-關聯方

 

截至2022年12月31日，Doc Pharma到期的預付費用餘額已增加至7,103,706歐元（合7,599,545美元），這主要歸因於SkyPharm S.A. 根據首席營銷官協議預付的款項，以及該公司預計將在2023年內實現的大量訂單和銷售，主要是通過其在英國、新加坡、加拿大和其他國家的亞馬遜渠道。但是，由於預付餘額的很大一部分收益無法在12個月內實現，因此公司選擇通過貸款協議來擔保部分未清的預付餘額。SkyPharm S.A.（“貸款人”）與 Doc Pharma（“借款人”）簽訂了貸款協議，金額為 4,000,000 歐元（美元）4,279,200），所有這些資金都通過未清的預付餘額提供資金。貸款期限為10-一年期限至2032年12月1日（“到期日”）。該貸款的固定利率為5.5百分比按月支付，將分120次等額分期償還，金額為33,333.33歐元（美元）35,660）。根據公司的產品要求和其他因素，可以在貸款期限內隨時全額或部分預付貸款，Doc Pharma不會受到任何預付罰款。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該貸款的流動部分為40萬歐元（美元）431,640) 和 400,000 歐元 ($442,480)，以及 3,100,000 歐元（美元）的非流動部分3,345,210) 和 3,200,000 歐元 ($3,539,840），在隨附的合併資產負債表中分別被歸類為 “應收貸款——關聯方”。在截至2024年6月30日的六個月中，公司收到了20萬歐元（美元）224,220) 本金還款額，以及 81,077 歐元（美元）86,841) 的利息還款額。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，公司錄得96,708歐元（美元）103,584）作為與該貸款相關的利息收入。

 

Cana 實驗室控股有限公司

 

Cana被視為關聯方，因為該公司已經簽署了具有約束力的意向書和收購Cana的SPA。根據 2023 年 5 月 31 日簽署的 SPA 協議，此次收購於 2023 年 6 月 30 日完成。因此，截至2023年12月31日，公司與Cana之間的所有餘額在合併時均被清除。下文討論的有擔保本票已包含在收購時轉讓的對價中。

 

應收貸款-關聯方-長期

 

2月28日， 2023年（發行日期），公司與Cana Laboratories Holding（塞浦路斯）有限公司（“持有人”）簽署了一份有擔保本票，持有人借入了4,100,000歐元（美元）的款項4,457,520）來自公司。本票據下本金的利息應按等於百分之五（5％）加上每年1個月的倫敦銀行同業拆借利率（截至2023年12月31日為5.47％）的利率累計。本票據的到期日（“到期日”）應為自發行之日起五（5）年。本金和所有應計利息應在到期日到期並支付。隨後，在2023年6月30日完成對Cana的收購後，該票據的餘額在合併水平上被扣除。

 

 
26

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

Panagiotis Kozaris

 

帕納吉奧蒂斯·科扎里斯被視為關聯方，因為他曾是Cosmofarm S.A的總運營經理和現任員工。

 

預付費用和其他流動資產-關聯方

 

公司不時回購帕納吉奧蒂斯·科扎里斯擁有的股票並將其記錄為庫存股。公司提前向Panagiotis Kozaris支付所持股份，並在執行累積股票購買協議（“SPA”）後獲得股份。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司向Panagiotis Kozaris額外支付了美元0和 $51,159 但是，對於所持股份，截至2024年6月30日，尚未對這些基金執行任何SPA。公司打算在2024年對這些金額執行累計SPA。所欠餘額總額為 $194,215和 $194,215分別包含在截至2024年6月30日和2023年12月31日的隨附合並資產負債表上的 “預付費用和其他流動資產——關聯方” 中。

 

巴索托投資有限公司

 

一旦帕納焦蒂斯·科扎里斯（Cosmofarm SA的前總運營經理兼現任員工）擔任其董事之一，巴索托投資有限公司就被視為關聯方。

 

一般和管理費用

 

2023 年 11 月 21 日，公司發行了 12萬 向巴索托投資有限公司出售普通股，用於提供服務。截至2023年12月31日期間，這些股票的公允價值為美元10,300, 這筆費用記作一般和管理費用.截至2024年6月30日的六個月期間，歸屬股票的公允價值為美元61,800, 這筆費用記作一般和管理費用.

 

瑪麗亞·科扎裏

 

瑪麗亞·科扎裏被視為公司的關聯方，因為她是Cosmofarm S.A前運營總經理兼現任員工帕納吉奧蒂斯·科扎里斯的女兒。

 

應收賬款-關聯方

 

2021年，該公司通過其子公司Cosmofarm SA開始與瑪麗亞·科扎裏旗下的一家名為 “藥房及更多” 的藥房建立合作伙伴關係。與相應藥房的交易屬於Cosmofarm的正常業務流程，但是，由於該藥房是新藥房，需要在市場上建立，因此允許採取更靈活的信貸政策。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司對Pharmacy & More的淨銷售額為美元95,195 和 $117,219 和 $181,973和 $236,205分別地。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司應向藥房支付的未清應收賬款餘額為美元1,123,835 (1,203,739 歐元) 和 $1,142,402 分別為（1,032,726歐元），幷包含在隨附的合併資產負債表上的 “應收賬款——關聯方” 中。

 

該公司計劃在2024財年內收購Pharmacy & More。收購後，該公司打算用相應的收購價格抵消未清的應收賬款餘額，此外還計劃使Pharmacy & More成為其自有品牌營養產品系列Sky Premium Life®（SPL）的第一家店中店。

 

其他關聯方

 

截至2024年6月30日，該公司的餘額如下：a) 餘額為美元698,000與公司首席執行官格里戈裏奧斯·西奧卡斯和公司首席財務官喬治·特爾齊斯在公司合併資產負債表中歸類為 “應付賬款和應計費用——關聯方” 的未付工資和獎金有關，b) 應付淨餘額為美元37,292 這是由於該公司全資子公司Cana的前經理兼現任僱員康斯坦丁諾斯·加斯頓·卡納羅格洛在公司合併資產負債表中被歸類為 “應收賬款”。

 

 
27

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

此外，截至2023年12月31日，該公司的餘額如下：a) 餘額為美元98,000與公司首席財務官喬治·特爾齊斯應付的未付工資和獎金有關，在公司合併資產負債表中被歸類為 “應付賬款和應計費用——關聯方”，b) 應付淨餘額為美元85,332 這是由於該公司全資子公司Cana的前經理兼現任僱員康斯坦丁諾斯·加斯頓·卡納羅格洛在公司合併資產負債表中被歸類為 “應收賬款”。

 

應付票據-關聯方

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司關聯方應付票據摘要如下：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$11,283

 

 

$10,912

 

付款

 

 

 

 

 

 

-

 

外幣折算

 

 

(358)

 

 

371

 

期末餘額

 

$10,925

 

 

$11,283

 

 

迪米特里奧斯·古列爾莫斯

 

迪米特里斯·古利爾莫斯曾任公司首席執行官兼公司董事。

 

2014年11月21日，公司與迪米特里奧斯·古利爾莫斯簽訂了一項協議，該協議於2016年11月4日進行了修訂。根據修正案，這筆貸款沒有到期日，也不計息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的本金餘額為10,200歐元（美元）10,925) 和 10,200 歐元 ($)11,283），分別是。

 

上述餘額根據截至資產負債表日的外幣匯率進行了調整。在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄的外幣折算收益為美元358。

 

應付貸款-關聯方

 

公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的應付關聯方貸款摘要如下：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

 

$13,257

 

 

$12,821

 

收益

 

 

 

 

 

 

-

 

付款

 

 

(7,498)

 

 

-

 

外幣折算

 

 

(420)

 

 

436

 

期末餘額

 

$5,339

 

 

$13,257

 

 

 
28

目錄

 

 

格里戈裏奧斯·西奧卡斯

 

格里戈裏奧斯·西奧卡斯不時以無息無期貸款的形式向公司貸款。截至2024年6月30日，公司在這些貸款下的未償本金餘額為美元5,339 應付給格里戈裏奧斯·西奧卡斯的貸款。截至2023年12月31日，該公司的未償本金餘額為美元13,257 與這筆應付賬款有關。

 

上述餘額根據截至資產負債表日的外幣匯率進行了調整。在截至2024年6月30日的六個月中，公司錄得收益為美元420。

 

除上述情況外，我們未與任何董事、執行官和發起人、百分之五或以上普通股的受益所有人或這些人的家庭成員進行任何重大交易。

 

附註 10 — 信貸額度

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司信貸額度摘要如下：

 

 

 

6月30日

2024

 

 

十二月三十一日

2023

 

全國

 

$4,113,219

 

 

$3,918,523

 

阿爾法

 

 

1,090,363

 

 

 

1,130,140

 

胰腺

 

 

1,487,853

 

 

 

1,122,210

 

EFG

 

 

414,164

 

 

 

459,400

 

期末餘額

 

$7,105,599

 

 

$6,630,273

 

 

該公司在希臘國家銀行有三筆信貸額度，每年續訂一次。 這三種信貸額度的利率為6.00％（“國家銀行LOC”），3.6％（“COSME 2貸款”）和3.6％，外加六個月的歐元銀行同業拆借利率以及法律目前對某些信貸額度（“COSME 1貸款”）生效的任何繳款。

 

6% 信貸額度允許的最大借款額度為美元3,186,523 和 $3,290,945 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。該設施的未清餘額為美元3,044,762 和 $2,829,828，分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

 

COSME 1貸款和COSME 2貸款（統稱為 “設施”）允許的累計最高借款額為美元1,071100 和 $1,106,200 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。設施的未清餘額為 $1,068,524 和 $1,099,255 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

 

該公司在希臘阿爾法銀行（“Alpha LOC”）維持信貸額度，該額度每年續訂，目前的利率為6.00％。允許的最大借款額為 $1,071100 和 $1,106,200 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。Alpha LOC 的未清餘額為 $1,090,364 和 $1,130,141，分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。

 

該公司在Pancreta銀行（“Pancreta LOC”）持有信貸額度，該額度每年續期，目前的利率為4.10％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，允許的最大借款額為美元1,488,829 和 $1,537,618，分別地。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Pancreta LOC的未清餘額為美元1,487,852 和 $1,122,210，分別地。

 

該公司與EGF（“EGF LOC”）維持信貸額度，該額度每年續訂，當前利率為4.49％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，允許的最大借款額為美元428,440 和 $459,400，分別地。截至2024年6月30日和2023年12月31日，EGF LOC的未清餘額為美元414,164 分別為459,400美元。

 

 
29

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

根據上述信貸額度協議，公司必須維持一定的財務比率和契約。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司遵守了這些比率和契約。

 

所有信貸額度均由客户應收支票擔保，這是一種保理方式，公司將延期的客户支票分配給銀行，以便按商定的利率進行融資。

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司未償信貸額度餘額的利息支出為美元185,378 和 $147,683，以及 229,946 和 $167,118，分別地。

 

附註 11 — 應付票據

 

公司截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度的第三方債務摘要如下：

 

2024年6月30日

 

貿易

設施

 

 

第三

派對

 

 

COVID

貸款

 

 

總計

 

期初餘額，2023 年 12 月 31 日

 

$1,908,195

 

 

$2,511,148

 

 

$186,884

 

 

$4,606,227

 

收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

付款

 

 

(240,998)

 

 

(293,229)

 

 

(7,145)

 

 

(541,372)

債務轉換

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

債務修改後進行資本重組

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

增加債務和債務折扣

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

外幣折算

 

 

(60,548)

 

 

(62,972)

 

 

(9,129)

 

 

(132,649)

期末餘額，2024 年 6 月 30 日

 

 

1,606,649

 

 

 

2,154,947

 

 

 

170,610

 

 

 

3,932,206

 

應付票據-長期

 

 

(1,124,655)

 

 

(1,125,866)

 

 

(140,909)

 

 

(2,391,430)

應付票據-短期

 

$481,994

 

 

$1,029,081

 

 

$29,701

 

 

$1,540,776

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

貿易

設施

 

 

第三

派對

 

 

COVID

貸款

 

 

總計

 

期初餘額，2022年12月31日

 

$3,305,532

 

 

$1,505,078

 

 

$207,377

 

 

$5,017,987

 

收益

 

 

-

 

 

 

1,082,231

 

 

 

-

 

 

 

1,082,231

 

付款

 

 

(1,155,310)

 

 

(415,557)

 

 

(27,027)

 

 

(1,597,894)

其他新增內容

 

 

-

 

 

 

317,880

 

 

 

-

 

 

 

317,880

 

債務減免

 

 

(306,637)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(306,637)

外幣折算

 

 

(64,610)

 

 

21,516

 

 

 

6,534

 

 

 

92,660

 

期末餘額，2023 年 12 月 31 日

 

 

1,908,195

 

 

 

2,511,148

 

 

 

186,884

 

 

 

4,606,227

 

應付票據——長期

 

 

(1,327,440)

 

 

(1,549,768)

 

 

(159,344)

 

 

(3,036,552)

應付票據-短期

 

$580,755

 

 

$961,380

 

 

$27,540

 

 

$1,569,675

 

 

截至2024年6月30日，我們的未償債務按以下方式償還：

 

 

2024年6月30日

 

2025

 

$1,540,776

 

2026

 

 

1,657,806

 

2027

 

 

376,470

 

2028

 

 

267,722

 

2029 年及以後

 

 

89,432

 

債務總額

 

 

3,932,206

 

減去：應付票據——當期部分

 

 

(1,540,776)

應付票據-長期部分

 

$2,391,430

 

 

 
30

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宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

貿易便利協議

 

2017年5月12日，SkyPharm與綜合結構性大宗商品貿易融資有限公司（“貸款人”）簽訂了貿易融資便利協議（“TFF”），該協議於2017年11月16日和2018年5月16日進行了修訂。

 

2018年10月17日，公司與Synsetis簽訂了進一步修訂的協議，根據該協議，截至2018年10月1日的TFF的當前餘額為4,866,910歐元（美元）5,629,555) 和相關的應計利息 453,094 歐元 (美元)524,094) 將分成兩筆本金餘額，即 2,000,000 歐元（美元）2,316,000）、（“歐元貸款”）和美元4,000,000 （“美元貸款”）。歐元貸款和美元貸款的利息均於2018年10月1日開始，時間為 6每年百分比以上 一個月的歐元銀行同業拆借利率（截至2023年12月31日為3.90％），以及6％加上一個月的倫敦銀行同業拆借利率（截至2023年12月31日已全額支付）。

 

2020年12月30日，公司將歐元貸款轉讓給了一家新的第三方貸款機構。除應計利息外，條款保持不變 5.5年利率加上一個月的歐元同業拆借利率（截至2023年12月31日為3.87％）。本金計劃從2021年10月31日起分五個季度分期償還，每期償還5萬歐元（合54,600美元），最後還款額為1800,000歐元（美元）1,965,600) 歐元將於 2022 年 10 月 31 日支付。

 

2022年3月3日，公司簽訂了一項修改協議，將到期日延長至2023年1月10日，並根據美元貸款進行付款。2022年6月，公司與貸款人達成協議，推遲償還一筆美元的分期付款50 萬 將於2022年6月30日到期（基於2022年3月3日簽署的修改協議），直至2023年1月。2022年9月，公司與貸款人達成協議，推遲償還美元貸款的未清餘額3,950,000，外加2023年1月之前的未付應計利息。公司將修改20萬歐元（合221,060美元）時支付的費用資本化，這些費用將在貸款期限內攤銷。公司產生的非現金利息支出為美元20 萬 在截至2022年12月31日的年度中，有關上述資本化費用。

 

2022年12月22日，SkyPharm簽署了一項延長還款期和提高歐元貸款到期利率的協議，該貸款的償還期限已延長，將以現定於2025年10月31日到期的氣球還款。該延期於2022年12月22日以書面形式商定，追溯修改日期為2022年10月31日（原始到期日）。

 

截至2023年12月31日，該公司的未償本金餘額為172.5萬歐元（美元）1,908,195)，其中 $1,327,440 在合併資產負債表上被歸類為 “應付票據——長期部分”。截至2023年12月31日，公司已累積美元161,274 與這些協議相關的利息支出。

 

該公司償還了22.5萬歐元（美元）240,998）在截至2024年6月30日的六個月中，歐元貸款。截至2024年6月30日，該公司的未償本金餘額為150萬歐元（美元）1,606,650)，其中 $1,124,655 在合併資產負債表上被歸類為 “應付票據——長期部分”。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司累積了美元80,805 和 $38,393 與這些協議相關的利息支出。

 

2020年6月23日債務協議

 

2020年6月23日，該公司的子公司Cosmofarm與希臘國家銀行股份有限公司（“銀行”）達成協議，最高借款額為500,000歐元（美元）611,500）。該票據的到期日為六十（60) 自首次付款之日起的幾個月，包括九個月的寬限期。初始收益總額分三個月分期支付。 該票據自收到之日起計息，每三（3）個月支付一次，利率為3.06％，外加3個月的歐元銀行同業拆借利率（截至2024年6月30日為3.78％）。未清餘額為147,059歐元（美元）157,515) 和 205,882 歐元 ($227,747) 分別截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，其中 $0 和 $97,606 在隨附的簡明合併資產負債表中分別被歸類為 “應付票據——長期部分”。在截至2024年6月30日的六個月中，公司償還了58,824歐元（美元）63,006) 的本金餘額。

 

 
31

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

2020年6月24日債務協議

 

2020年6月24日，該公司的子公司Decahedron從英國政府那裏獲得了5萬英鎊（合68,310美元）的貸款。該貸款的到期日為十年，從2020年7月10日首次發放後的12個月起，年利率為2.5％。公司可以隨時預付這筆貸款，無需支付罰款。截至 2023 年 12 月 31 日，本金餘額為 40,858 英鎊（美元）52,066）。截至2024年6月30日，本金餘額為38,329英鎊（美元）48,437)。

 

2020 年 11 月 19 日債務協議

 

2020年11月19日，公司與一家第三方貸款機構簽訂了本金為500,000歐元（美元）的協議611,500）。該票據將於2025年11月18日到期， 當歐元銀行同業拆借利率為正值時，年利率為3％加0.6％，外加6個月的歐元同業拆借利率（截至2024年6月30日為3.76％）。本金將分18個季度分期償還 為27,778歐元（合30,333美元）。在截至2024年6月30日的六個月中，公司償還了55,556歐元（美元）59,506）的校長。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的應計利息為10,393歐元（美元）11,132) 和 11,191 歐元 ($12,379) 與本票據有關，本金餘額為166,667歐元（美元）178,517) 和 222,222 歐元 ($)245,822)，其中 $59,506 和 $122,911 在隨附的簡明合併資產負債表中被歸類為 “應付票據——長期部分”。

 

2021 年 7 月 30 日債務協議

 

2021年7月30日，公司與一家第三方貸款機構簽訂了本金為500,000歐元（美元）的協議578,850)。 該票據將於2026年8月5日到期，年利率適用於以365天為基礎的票據本金的60％，當歐元同業拆借利率為正值時，為5.84％，外加3個月的歐元同業拆借利率（截至2024年6月30日為3.78％）。根據協議條款，本金還款有九個月的寬限期，在此期間應計利息。本金將分18個季度分期償還，金額為27,778歐元，從寬限期結束後的三個月開始。在截至2024年6月30日的六個月中，公司償還了54,238歐元（美元）58,094）的校長。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的應計利息為14,995歐元（美元）16,061) 和 10,905 歐元 ($12,063) 和本金為262,662歐元（美元）281,338) 和 316,900 歐元 ($350,555)，其中 $159,676 和 $227,065 在隨附的簡明合併資產負債表中被歸類為 “應付票據——長期部分”。

 

2022年6月9日債務協議

 

於2022年6月9日 公司與一家第三方貸款機構簽訂了一項本金為320,000歐元（合335,008美元）的協議，即 “票據”。該票據將於2027年6月16日到期，年利率為3.89％，外加0.60％的額外利率，外加3個月的歐元銀行同業拆借利率（截至2024年6月30日為3.76％）。根據該協議，有十二個月的本金還款寬限期，在此期間應計利息。自2023年6月30日起，本金將分17個季度分期償還，金額為18,824歐元。在截至2024年6月30日的六個月中，公司償還了40,000歐元（美元）42,844）校長。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的應計利息為10,774歐元（美元）11,540) 和 11,043 歐元 ($)12,215），分別為22萬歐元（美元）的未清餘額235,642) 和 260,000 歐元 ($287,612) 其中 $154,994 和 $204,322在隨附的簡明合併資產負債表中，分別被歸類為 “應付票據——長期部分”。

 

2023 年 7 月 14 日債務協議

 

2023 年 7 月 14 日 公司與一家第三方貸款機構簽訂了一項本金為1,000,000歐元（合1,123,700美元）的協議，即 “票據”。該票據將於2028年7月31日到期，年利率為2.46％，外加3個月的歐元同業拆借利率（截至2024年6月30日為3.78％）。根據該協議，利息和本金的還款有九個月的寬限期。從2024年5月2日開始，本金將分18個季度分期償還，金額為55,556歐元。在截至2024年6月30日的六個月中，公司償還了54,317歐元（合58,179美元）的本金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的應計利息分別為22,522歐元（合24,124美元）和19,820歐元（合21,925美元）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的未清餘額為923,383歐元（美元）989,036) 和 977,700 歐元 ($1,081,532)，其中 $751,690 和 $897,165在隨附的簡明合併資產負債表中，分別被歸類為 “應付票據——長期部分”。

 

 
32

目錄

 

 

COVID-19 貸款

 

2020年5月12日，該公司的子公司SkyPharm獲得授權，並於2020年5月22日獲得30萬歐元（美元）366,900）希臘政府的貸款。從2022年7月29日開始，這筆貸款將按月等額分期償還40次。作為貸款的條件，公司必須在2020年10月31日之前保留相同數量的員工。截至2023年12月31日，本金餘額為美元134,818。在截至2024年6月30日的六個月中，公司償還了7,813歐元（美元）8,368) 的本金餘額。截至 2024 年 6 月 30 日，未清餘額為 114,063 歐元（美元）122,172) 其中 $100,416，在隨附的簡明合併資產負債表中被歸類為 “應付票據——長期部分”。

 

雲屏期票

 

2024 年 1 月 23 日，公司與第三方簽訂了本金為 300,000 歐元（美元）的協議。324,870），“期票”。本票於2025年3月25日到期，免息。本説明與截至2023年10月9日的資產購買、出售和轉讓協議的完成有關，並經不時修訂，根據該協議，公司同意從第三方購買一種名為 “Cloudscreen®” 的再利用人工智能 “AI” 平臺的藥物（參見附註2，“收購會計” 部分）。從2024年1月25日起，本金將按月等額分期償還20,000歐元。在截至2024年6月30日的六個月中，公司償還了1萬歐元（美元）10,830) 本金並記錄了美元的外幣收益5,850。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的未清餘額為美元312,900 和 $317,880 其中 $0 和 $0在隨附的簡明合併資產負債表中，分別被歸類為 “應付票據——長期部分”。

 

分銷和股權協議

 

如上文附註3所述，公司與Marathon簽訂了分銷和股權收購協議。該公司最初被指定為產品（如定義）的獨家分銷商，在法律允許的其他地方均以非獨家方式分銷這些產品。作為其服務的對價, 公司獲得了:(a) 持有馬拉鬆33 1/ 3％的股權或500萬股股份，作為公司分銷服務的部分對價；以及 (b) 收到的現金為加元2,000,000，如果公司未能實現某些業績里程碑，則須以普通股償還。公司有權獲得額外的加元2,750,000 在公司收到 6,500,000 加元的總銷售額和額外的加元后2,750,000 收到加元的總銷售額後13,000,000。

 

如附註3所述，公司未將馬拉鬆根據上述（a）收到的股票歸因於任何價值。相對於於 上文（b）中提及的收到的200萬加元現金，公司將其發行可變數量的公司普通股的義務列為股票結算的債務，按公允價值計量或結算金額為1,554,590美元（200萬加元）。如果和解是在2022年12月31日達成的，則公司將被要求發行 420,471 普通股以償還其債務。該公司可能有義務發行無限數量的普通股以償還其股份結算的債務。

 

 
33

目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

2023年3月20日，該公司的法律顧問向馬拉鬆環球公司發出通知，稱Cosmos根據第3.2條終止了2018年3月19日的股權協議，該終止自信函發出之日起三十天內生效。

 

上述貸款均不是由任何關聯方發放的。

 

附註 12 — 租賃

 

該公司簽訂了各種運營和融資租賃協議，期限最長為10年, 適用於各種類型的財產和設備 (例如辦公空間和車輛) 等.有些租賃包括購買, 終止或延長一年或多年的選擇權.當可以合理確定期權將被行使時，這些期權將包含在租賃期內。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上；我們在租賃期限內以直線方式確認這些租賃的租賃費用。

 

經營租賃

 

該公司與運營租賃相關的加權平均剩餘租賃期限為 4.08 年，加權平均折現率為 6.74%.

 

下表顯示了截至2024年6月30日公司經營租賃產生的現金流金額、時間和不確定性的信息：

 

經營租賃負債到期

 

 

 

2024

 

 

155,883

 

2025

 

 

228,541

 

2026

 

 

166,808

 

2027 及以後

 

 

274,925

 

未貼現的經營租賃付款總額

 

$826,157

 

減去：估算利息

 

 

(100,205)

經營租賃負債的現值

 

$725,952

 

 

由於經營租賃使用權資產的攤銷，公司產生的租賃費用為美元82,263 和 $67,850 和 $159,430 和 $123,204，這分別包含在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的 “一般和管理費用” 中。

 

融資租賃

 

該公司與融資租賃相關的加權平均剩餘租賃期限為 1.19 年，加權平均折現率為 6.74%.

 

下表顯示了截至2024年6月30日公司融資租賃產生的現金流金額、時間和不確定性的信息：

 

租賃負債到期

 

 

 

2024

 

 

16,120

 

2025

 

 

13,522

 

2026

 

 

3,567

 

未貼現的融資租賃付款總額

 

$33,209

 

減去：估算利息

 

 

(1,254)

融資租賃負債的現值

 

$31,955

 

 

 
34

目錄

 

 

該公司的融資現金流用於融資租賃 $8,616 和 $43,009 和 $17,353 和 $78,605 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中。

 

該公司的融資租賃產生了利息支出 $583 和 7,488 以及 $ 的利息支出1,308 和 $13,709 這分別包含在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的 “利息支出” 中。該公司的融資租賃產生了攤銷費用 $7,429 以及 $ 的攤銷費用36,357 和 $14,918 和 $67,097 這分別包含在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的 “折舊和攤銷費用” 中。

 

附註13——其他負債

 

該公司的其他負債包括但不限於對地方税務機關的負債、罰款和工資税，這些負債佔截至2024年6月30日餘額的最大部分。該公司的希臘子公司有 $2,018,525 分期支付給税務機關的已結清納税負債和美元1,017,767 在與工資税相關的流動負債中。此外, 我們記錄了與子公司SkyPharm SA未經審計的納税年度有關的準備金, 美元619,670 以及根據相應的精算報告為工作人員離職補償編列的經費 (美元)395,698。此外，我們已經從客户那裏收到了$的預付款355,255，截至2024年6月30日，已包含在 “其他流動負債” 中。我們將資產負債表日後十二個月內的應付負債歸類為 “其他流動負債”，剩餘餘額包含在 “其他負債” 中。

 

附註14——承付款和意外開支

 

法律事務

 

公司可能會不時參與與公司在正常業務過程中運營產生的索賠有關的訴訟。截至2024年6月30日，以下訴訟尚待審理。預計以下任何一項都不會產生重大的財務或運營影響。

 

2015年7月22日，國家藥品管理局批准了名為SkyPharm SA的藥品批發銷售許可證，其有效期為五年，到期日為2020年7月22日。隨後，SkyPharm於2020年6月15日合法及時地向國家藥品管理局提交了藥品批發許可證續期申請。國家藥品管理局沒有迴應，因此該公司要求立即就續約做出決定。在提交編號為3459/15.01.2021的信函兩個月後，以及編號為627615.06.2020的公司申請續約將近九個月後，國家藥品管理局於2021年3月9日回覆了續期申請（參考文獻62769/20-25.02.2021）。此外，EOF（希臘國家藥品組織）發給SkyPharm的第127351-16.12.2021號文件指出，在對Doc Pharma場所的EOF進行了檢查後，我們沒有獲得違反第D.YG3a/GP.32221/29-4-2019號部長級決定第106條第10款和第1c款的批發許可證。國家藥品管理局處以15,000歐元（美元）的罰款16,214）就上述案件在SkyPharm上提出，該費用已包含在截至2023年12月31日的十二個月的附帶運營報表和綜合虧損的 “一般和管理” 費用中。

 

希臘法院已提出付款請求，涉及Cosmofarm對2014財年的税務審計產生的罰款。法院對Cosmofarm（“被告”）使用了編號為483/16.12.2020的法律。被告利用編號為11541/09.03.2021的法律對該決定提出上訴。該上訴在向法院提交120天后被駁回。此外，有義務繳納與此事有關的額外税款和罰款，金額為91,652歐元（美元）。99,644），被告已經解決了這個問題。但是，被告已通過上訴要求退還相應的款項。截至2024年6月30日，該審判仍在進行中。

 

2023年1月25日，雅典Z'三人輕罪法庭審理了一起針對Cosmofarm客户菲利普的丟失支票的刑事案件，該案被推遲到2023年11月27日，當時被告受審並被判有罪。

 

 
35

目錄

 

 

2023年1月26日，雅典上訴法院審理了該公司對Eleutheria Drakopoulou和雅典單一成員初審法院第1389/2021號決定的上訴。上訴被部分受理。法院下令向上訴人退還費用，駁回了對第三被告科扎里斯的訴訟，並接受了對第一和第二被告（Kastrantas和Cosmofarm）的訴訟。

 

2023年10月23日，雅典第六單一成員輕罪法院審理了一起針對Cosmofarm客户Kafantaris的丟失支票的刑事案件，該案被推遲到2024年1月26日，當時被告根據第1599/2024號裁決被定罪。

 

2023年10月，一名律師代表兩名客户聯繫了該公司的子公司Cana Laboratories，這兩名客户要求賠償39,211歐元，作為與城市擴張有關的34.70平方米的賠償，城市規劃部已發佈了歸責法案。我們的法律顧問的迴應是，CANA沒有義務接受商定的補償價值，並建議探討庭外和解。截至今天，客户的律師尚未提出任何建議。

 

由於未付賬單，我們的子公司Cana實驗室有兩起針對Euaggelismos醫院的訴訟未決，總金額為526,436歐元。兩起訴訟中一起的開庭日期定為2024年12月11日，而另一起訴訟的開庭日期尚未確定。我們的法律顧問認為，公司收取的總金額幾乎是肯定的。

 

由於未付賬單，我們的子公司Cana實驗室向Papanikolaou醫院提出了總額為89,300歐元的索賠，該索賠將通過訴訟提出。我們的法律顧問認為，公司收取這筆款項幾乎是肯定的。

 

一名前僱員於2018年4月5日在雅典初審法院對公司子公司Cana Laboratories提起的訴訟最初於2018年10月12日審理。這名前僱員要求將終止其僱用合同視為無效，並要求賠償逾期工資和精神損害賠償。經過多次上訴，第1192/2024號判決於2023年9月26日發佈，正如我們的法律顧問明確指出的那樣，該判決要求CANA重新僱用前僱員，並威脅對違規行為每天處以200歐元的罰款。正如我們的法律顧問所告知的那樣，為了使罰款生效，前僱員應對CANA提起新的訴訟並要求重新僱用。如果CANA拒絕就業，則處罰應生效。截至今天，我們既沒有收到前僱員的訴訟，也沒有收到任何僱用申請。

 

諮詢協議

 

2021年7月1日，公司與第三方（“顧問”）簽訂了為期兩年的諮詢協議，提供與公司在納斯達克上市的意向相關的諮詢和諮詢服務。當時擔任公司董事的彼得·戈德斯坦是該顧問的負責人。 作為所提供服務和在納斯達克成功上市的對價，該公司支付了10萬美元。10萬美元的獎金是在2022年內產生並結算的。最後，根據2023年2月1日簽署的修正案，顧問共收到公司10,000股普通股、先前根據先前協議發行的2,000股此類股票以及2023年2月2日發行的15,258股額外發行的15,258股股票。

 

2023年11月21日，公司與四位第三方顧問簽訂了某些諮詢協議，以提供各種服務，例如數字營銷、與目標收購和併購相關的諮詢服務以及相應協議中描述的其他額外服務。這些協議的期限為10至18個月，顧問將僅獲得所提供服務的股票對價。更確切地説，他們總共獲得了 970,000 公司普通股的總價值為美元999,100 基於截至協議簽署之日公司普通股的公允價值。相應的諮詢費用在協議期限內均勻累計。在截至2023年12月31日的十二個月期間，公司記錄了美元77,250 作為上述協議的庫存補償，在公司合併運營報表和綜合虧損報表中歸類為 “一般和管理費用”。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的收入為美元231,750 和 $463,500 和 $0 和 $0 作為上述協議的庫存補償，在公司的簡明合併運營和綜合虧損報表中被歸類為 “一般和管理費用”。

 

 
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目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

研究與開發協議

 

該公司於2021年5月17日與Doc Pharma S.A. 簽訂了研發協議。根據該協議，Doc Pharma負責250種名為Sky Premium Life的最終產品的營養補充劑的研究、開發、設計、註冊、版權和許可®。更具體地説，Doc Pharma負責產品開發，截至2023年12月31日，該公司已在其產品組合中增加了105個此類產品代碼。在截至2024年6月30日的六個月期間內，沒有增加任何新增項目。截至2024年6月30日，Doc Pharma SA購買的許可證已資本化，幷包含在公司合併資產負債表的 “扣除後的商譽和無形資產” 中。因此，沒有從公司的合併運營和綜合虧損報表中扣除任何相關的研發費用。

 

2022年6月26日，公司與第三方簽署了研發（“R&D”）協議，通過該協議，公司將健康領域的新產品和服務的開發工作分配給第三方，重點是人類腸道微生物組。該項目包括兩個階段。第 1 階段的期限為 20 個月，成本為 758,000 歐元（美元）838,450) 和第 2 階段，為期 22 個月，費用為 820,000 歐元（美元）907,084）。這筆款項將在相應階段完成後到期支付。公司根據項目進度記錄相應的研發費用，該費用由第三方在相關時期內開具發票。在截至2024年6月30日的六個月期間，公司沒有產生此類費用。

 

附註15 — 股票期權和認股權證

 

綜合股權激勵計劃

 

2022年9月19日，公司舉行了董事會會議，而董事會選擇通過一項綜合股權激勵計劃（“2022年計劃”），其中包括儲備 20 萬 根據2022年計劃有資格發行的普通股將在S-8表格註冊聲明中向美國證券交易委員會登記。2022年計劃旨在靈活地向公司的高級職員、員工、非僱員董事和顧問發放股權獎勵，並確保公司能夠繼續按董事會和/或薪酬委員會認為適當的水平向符合條件的領取者發放股權獎勵。根據2022年10月20日向美國證券交易委員會提交的委託書，2022年計劃在2022年12月2日舉行的年度股東大會上獲得了公司股東的最終批准。

 

2023年4月3日，公司批准了對公司首席財務官、某些高管和董事以及其他員工的激勵性股票獎勵。 獎勵以限制性股票的形式發放，將分為兩部分：2023年10月2日分配50％，2024年10月2日分配50％。總共有 185,000 授予了股份，相應的基於股份的薪酬支出為美元108,297 和 $216,741 根據自2023年4月3日發行之日起至2024年3月31日和2024年6月30日的公允價值攤銷，分別記錄了截至2024年6月30日的三個月和六個月。

 

2023年8月21日，董事會通過了Cosmos Health Inc. 2023年綜合股權激勵計劃（“2023年計劃”），但須經股東批准。2023年計劃旨在靈活地向我們的高管、員工、非僱員董事和顧問發放股權獎勵，並確保我們可以繼續按董事會和/或薪酬委員會認為適當的水平向符合條件的領取者發放股權獎勵。根據某些調整（如 2023 年計劃第 4.2 節的規定）和例外情況（如 2023 年計劃第 5.6 (b) 節所規定），在 2023 年計劃（包括激勵性股票期權）下預留髮行的最大股票數量為 2,500,000 股份。2023年計劃在2023年9月18日舉行的年度股東大會上獲得公司股東的批准。

 

 
37

目錄

 

 

認股權證反稀釋調整和視同股息

 

如果公司以低於標的認股權證的適用行使價的每股價格發行普通股，則公司的已發行認股權證包含某些反稀釋調整。如果在行使此類認股權證之前進行任何此類稀釋性發行，則行使價將向下調整至等於普通股發行的價格，並且行使時可以購買的認股權證數量將按比例增加，因此認股權證應付的總行使價應與調整前生效的總行使價相同。2021年12月21日，公司在轉換可轉換債務後發行了普通股，發行價格為美元50.50 每股。結果，公司向公司現有的認股權證持有人發行了額外的認股權證以供購買 101,343 普通股，行使價為每股50.50美元。新認股權證發行的加權平均合同期限為 2.04 年份。認定股息被記錄為累計赤字和額外實收資本的增加，普通股股東可獲得的淨收益減少了相同金額。在重新定價之前，公司對 (a) 認股權證的公允價值進行了估值，金額為美元1,915,077，(b) 認股權證在重新定價後立即的公允價值，金額為美元9,548,110，並且 (c) 將差額記為視同股息，金額為美元7,633,033。認股權證使用Black-Scholes期權定價模型進行估值，使用以下條款：a) 普通股的公允價值為美元93.75，b) 重新定價前行使價為125.00美元、150.00美元和187.50美元，c) 美元的行使價50.50 重新定價後，d) 期限為 1.40 年、1.97 年、2.20 年和 2.26 年，e) 股息率為 0% 和 f) 的無風險利率為 0.41%.

 

截至 2024 年 6 月 30 日，有 8,558,380 未兑現的認股權證和 8,558,380 認股權證可使用8,545,036份認股權證行使 到期日期從 2024 年 10 月到 2029 年 10 月 和 13,334 沒有到期日的認股權證。

 

公司截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度的認股權證活動摘要如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

剩餘的

 

 

聚合

 

 

 

的數量

 

 

運動

 

 

合同的

 

 

固有的

 

認股權證

 

股票

 

 

價格

 

 

任期

 

 

價值

 

未償餘額，2023 年 1 月 1 日

 

 

4,194,236

 

 

$8.31

 

 

 

5.04

 

 

$2,562,621

 

已授予

 

 

7,524,933

 

 

 

1.65

 

 

 

5.13

 

 

 

-

 

被沒收

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

已鍛鍊

 

 

(3,152,386)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

已過期

 

 

(5,307)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

未償餘額，2023 年 12 月 31 日

 

 

8,561,476

 

 

$3.91

 

 

 

4.64

 

 

$18,801

 

已授予

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

被沒收

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

已鍛鍊

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

已過期

 

 

3,096

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

未償餘額，2024 年 6 月 30 日

 

 

8,558,380

 

 

$3.89

 

 

 

4.63

 

 

$13,867

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

可行使，2024 年 6 月 30 日

 

 

8,558,380

 

 

$3.89

 

 

 

4.63

 

 

$13,867

 

 

附註 16 — 收入分列

 

ASC 606-10-50-5要求各實體按類別（例如商品或服務類型、地理位置、市場、合同類型等）披露分類收入信息。ASC 606-10-55-89解釋説，實體收入的分類程度取決於與該實體與客户簽訂的合同有關的事實和情況，一些實體可能需要使用多種類別來實現收入分解的目標。

 

 
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目錄

 

宇宙健康公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

2024年6月30日

 

 

公司按國家分列收入，描述影響收入的性質和經濟特徵。

 

下表顯示了截至三個月中我們按國家分列的收入：

 

國家

 

2024年6月30日

 

 

2023年6月30日

 

克羅地亞

 

$(80)

 

 

-

 

塞浦路斯

 

 

50,208

 

 

 

35,333

 

保加利亞

 

 

13,690

 

 

 

-

 

希臘

 

 

12,912,561

 

 

 

11,582,138

 

美國

 

 

-

 

 

 

294

 

英國

 

 

230,338

 

 

 

745,664

 

總計

 

$13,206,717

 

 

$12,363,429

 

 

下表顯示了截至六個月按國家分列的收入：

 

國家

 

2024年6月30日

 

 

2023年6月30日

 

克羅地亞

 

$19,263

 

 

 

-

 

塞浦路斯

 

 

72,545

 

 

 

68,648

 

保加利亞

 

 

18,342

 

 

 

-

 

希臘

 

 

27,138,133

 

 

 

23,496,370

 

美國

 

 

-

 

 

 

294

 

英國

 

 

542,907

 

 

 

1,147,894

 

總計

 

$27,791,190

 

 

$24,713,206

 

 

註釋 17 — 後續事件

 

2024年7月19日，Cosmos Health收到了納斯達克的通知信（“通知信”），通知該公司已恢復遵守納斯達克上市規則5550（a）（2）（“最低出價要求”）中規定的最低出價要求。為了重新遵守最低出價要求，公司普通股的收盤價必須至少為美元1.00 每股至少連續十 (10) 個工作日。通知信證實公司實現了 從2024年7月5日至2024年7月18日連續十（10）個工作日每股普通股收盤價為1.00美元或以上，從而恢復了對最低出價要求的遵守。因此，納斯達克已確定此事現已結案。這糾正了自2024年3月20日以來的拖欠情況，該通知稱該公司的普通股未能維持最低出價為美元1.00 根據納斯達克上市規則的要求，在過去的連續30個工作日內。

 

 
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目錄

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

 

可用信息

 

以下討論應與我們的中期簡明合併財務報表和本報告其他地方出現的相關附註和其他財務信息以及截至2023年12月31日止年度的10-k表（“10-K表”）和截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

 

前瞻性陳述

 

根據1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條的定義，除純粹的歷史信息外，某些陳述，包括估計、預測、與我們的業務計劃、目標和預期經營業績有關的陳述，以及這些陳述所依據的假設，均屬於 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常由 “相信”、“項目”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“戰略”、“計劃”、“可能”、“將”、“將”、“將是”、“將繼續”、“可能的結果” 和類似的表述來識別。

 

我們打算將此類前瞻性陳述納入前瞻性陳述的安全港條款，並出於遵守這些安全港條款的目的而納入本聲明。前瞻性陳述基於當前的預期和假設，這些預期和假設受風險和不確定性的影響，可能導致實際結果與前瞻性陳述存在重大差異。我們預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。

 

綜合而言，可能對我們的運營和未來前景產生重大不利影響的因素包括但不限於：經濟狀況的變化、立法/監管變化、資本可用性、利率、競爭和公認的會計原則。在評估前瞻性陳述時還應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。此處以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中包含有關我們業務的更多信息，包括可能對我們的財務業績產生重大影響的其他因素。

 

概述

 

摘要

 

我們是一家國際醫療保健公司，擁有專有營養品系列，並分銷品牌和仿製藥品、營養品、非處方藥和醫療器械。公司採用基於精益、靈活和分散結構的差異化運營模式，重點是收購知名公司以及我們維持比其他公司更好的製藥資產的能力。這種運營模式和我們公司戰略的執行旨在使公司實現可持續增長併為股東創造附加價值。特別是，我們希望通過收購或許可其他產品的權利來增強我們的藥品和非處方藥產品線，並定期評估選擇性的公司收購機會。該公司通過其子公司在製藥行業開展業務，為了在醫療保健行業成功競爭，必須證明其產品具有醫療優勢和成本優勢。目前，該公司交易的大多數產品都與市場上已在同一治療類別的其他產品競爭，並且面臨來自競爭對手未來可能推出的新產品的潛在競爭。

 

 
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目錄

 

我們將繼續快速擴大我們的全球分銷網絡，並通過我們的分銷渠道和電子商務市場為我們的專有品牌藥品、營養品和營養品系列開闢新的市場。我們利用廣泛的網絡直接進入歐洲藥品和營養品的主要銷售渠道，其中包括歐洲最大市場的160多家藥品批發分銷商，歐洲的40,000多家藥房和希臘的1,500家藥房。我們從關聯方DocPharma獲得穩定的藥品供應，這增強了我們擴大擴張的能力。此外，繼2023年6月30日成功完成對Cana的收購之後，該公司預計還將利用Cana的設施生產藥品和營養品。我們在營養品的生產和產量方面享有完全優先權。我們在希臘的全面生產確保了決定性的生產成本優勢，同時我們通過利用我們的採購規模獲得額外的折扣。

 

由於錯誤選擇率為0％，訂單履行速度加快，我們專注於技術投資，可提高收益率、成本節約和規模經濟，以及安全性、配送和倉儲效率和可靠性。

 

收入來源

 

該公司經營營養品行業、藥品分銷和醫療保健分銷。

 

品牌藥品和仿製藥

 

我們在希臘和英國的子公司在歐洲各地生產、推廣、分銷和銷售特許品牌仿製藥和非處方藥產品。我們的資本節約型商業模式以基礎設施、效率和規模為基礎。我們認為，通過產品增加和地域擴張，機會將顯著增加。

 

醫療保健配送

 

我們直接分銷和銷售藥品、醫療器械、品牌仿製藥和非處方藥產品。我們的自動化配送設施和獲得國內生產總值許可的配送設施確保所有藥物每天以高效、安全的方式到達目的地。我們的網絡在希臘超過1,500家藥店。由於我們的機器人系統和集成自動化（“ROWA” 機器人），我們在希臘創建了一個升級版的高端配送中心。

 

營養品

 

我們創造並開發了自己的專有品牌營養品，名為 “Sky Premium Life®”，於2018年推出，名為 “地中海®”，於2022年推出。我們的專有營養品系列採用獨特的配方和遵循嚴格藥物標準的專業提取工藝，旨在追求卓越。我們擁有全套速效特種配方產品組合，產品代碼超過 105 種，包括維生素、礦物質和其他草本提取物。我們的營養產品由公司的關聯方Doc Pharma獨家生產。我們的營養產品在2022年和2023年內通過亞馬遜和天貓等數字渠道以及重要的合作伙伴關係，例如與Pharmalink的合作伙伴關係，在阿拉伯聯合酋長國（“阿聯酋”）分銷我們的產品，已滲透到多個市場。我們之所以專注於營養品，是因為隨着全球對營養品需求的增加，由於其龐大的市場規模和利潤貢獻，我們預計它是一個具有高增長機會的市場。

 

法規和執照

 

根據2012年《人類藥品條例》（SI 2012/1916）第18條的規定，我們的子公司Decahedron於2021年2月獲得了人用藥品批發許可證。它符合批發分銷授權（人類）的指導方針。根據歐盟指令（2013/C 343/01），我們的子公司Cosmofarm S.A. 於2019年2月獲得了批發人用藥品的許可證。它符合人用醫療產品良好分銷規範指南。最後，我們的子公司Cana SA持有良好生產規範許可證（GMP），這意味着它已通過認證，符合藥品製造商在生產過程中必須達到的最低標準。所有許可證都是根據檢查發放的，除非當前的檢查會改變其狀態，否則所有許可證均有效。

 

 
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目錄

  

風險

 

供應鏈中斷是歐洲製藥行業越來越關注的問題，因為該行業越來越多地尋求通過依賴 “新興市場” 來削減成本，而新興市場在合規、道德、健康和安全方面的標準可能會降低。

 

藥品價格的上漲及其對醫療保健系統可持續性的影響正引起越來越多的關注。歐洲監管機構願意在保障持續獲得安全有效的藥物方面發揮自己的作用。監管機構可以加快品牌藥品和生物仿製藥的批准，以促進競爭並壓低價格。

 

自2000年代末金融危機以來，醫療支出一直在削減。歐洲的緩慢復甦參差不齊，存在緊縮和經濟不確定性，尤其是在希臘等歐盟較貧窮的成員國。

 

分銷和貿易協議

 

2021年7月1日，該公司的子公司SkyPharm SA與一家總部位於德國的公司 “分銷商A” 簽訂了獨家分銷協議，而SkyPharm則指定分銷商A為負責合作伙伴，負責SkyPharm（Sky Premium Life®）在奧地利和德國境內生產和供應的營養品的分銷、促銷、貿易營銷、物流和銷售。分銷商 A 向該公司的地址向 SkyPharm 下訂單，採購訂單是發貨所必需的。

 

2021年7月7日，SkyPharm SA與一家專門從事電子商務商城諮詢和運營的公司（以下簡稱 “分銷商B”）簽署了貿易協議。根據協議，SkyPharm將通過分銷商b在天貓國際商城開設的電子商務商店向最終消費者出售自有品牌產品Sky Premium Life®，分銷商b將為SkyPharm提供平臺運營服務。分銷商 b 提供的服務將包括購物中心建設、購物中心運營和網絡推廣，以及收款、結算、客户服務、物流和配送。

 

2021年11月25日，SkyPharm SA與一家從事藥品儲存、分銷、貿易和促銷的批發商（以下簡稱 “分銷商C”）簽署了貿易協議。根據協議，分銷商C被指定為在希臘推廣和分銷我們的專有營養產品Sky Premium Life® 的獨家代表。

 

2021年7月，該公司的子公司Decahedron Ltd在英國亞馬遜上創建了一個分銷頁面，通過該頁面直接向最終消費者銷售、宣傳和推廣我們自己的專有品牌營養品產品線 “Sky Premium Life®”。

 

2022年9月22日，公司與第三方簽訂了分銷協議，以成為猴痘病毒實時聚合酶鏈反應檢測試劑盒的分銷商。Cosmos將擁有希臘和塞浦路斯的獨家分銷權，並有機會在歐洲各地以非獨家方式分發測試套件。

 

2024年6月27日，公司與Pharmalink簽署了其在阿聯酋的Sky Premium Life產品的獨家分銷協議（“協議”）。作為協議的一部分，Pharmalink將負責所有關鍵職能，包括阿聯酋Sky Premium Life產品的銷售和營銷、監管事務、物流、供應和分銷。Cosmos Health已從Pharmalink獲得了第一份13萬套的採購訂單，預計第一年將收到超過50萬套的訂單，未來五年將收到超過300萬套的訂單。

 

 
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收購和合資企業

 

Zip 醫生

 

2022年9月28日，公司簽訂了一份不具約束力的意向書（“LOI”）協議，以完全收購ZipDoctor Inc.。該公司擁有直接面向消費者的訂閲型遠程醫療平臺，希望為其客户提供負擔得起、無限制、全天候的董事會認證醫生以及持牌心理和行為健康顧問和治療師的服務。被收購方的當前母公司將繼續管理其日常運營的各個方面，包括產品開發、營銷和運營支持。

 

2023年3月17日，該公司宣佈已簽訂最終協議，以總額為15萬美元的價格收購ZipDoctor Inc.買賣協議（“SPA”）於2023年3月17日簽署，交易於2023年4月3日結束。

 

卡納

 

2023年5月31日，公司與全資擁有運營子公司Cana Laboratories（塞浦路斯）有限公司（“Cana”）百分之百（100％）股權（“股份”）的所有者簽訂了股票購買協議。兩位賣方的股票收購價格為80萬歐元，Cosmos限制性普通股的收購價格為46,377股，發行價為每股17.25美元或80萬美元。此外，在2月28日，2023年，該公司與Cana簽署了一份有擔保本票，Cana借入了4,100,000歐元（合4,457,520美元）的款項，這筆款項包含在為收購提供的總現金對價中。此次收購於 2023 年 6 月 30 日成功完成。

 

Cana SA是一家希臘製藥公司，製造、銷售、分銷和銷售由全球領先的製藥和醫療保健公司研究和開發的原創品牌產品。Cana脱穎而出，因為它帶來了顯著的協同效應和縱向整合。Cana擁有近一個世紀的悠久歷史，贏得了阿斯利康、默沙東、聯合利華和寶潔等行業巨頭的信任。Cana的良好生產規範（GMP）許可證使我們能夠在歐盟境內生產藥品，包括藥品，這為與主要跨國客户簽訂高利潤合同製造協議創造了有吸引力的機會。

 

比卡斯

 

2023年6月15日，Cosmos Health Inc.與希臘公司Ioannis Bikas O.E.（“Bikas”）簽訂了轉讓和承擔協議（“協議”）。Bikas是希臘藥品分銷網絡的所有者，並同意向該公司出售其分銷網絡和客户羣。該網絡的收購價格為10萬歐元（合109,330美元）的現金和30萬歐元（合316,081美元）的公司股票。根據收購之日的股票公允價值，公司發行了99,710股與收購客户羣相關的普通股。根據ASC 805，公司將此次收購列為資產收購，並將425,411美元記作與所收購客户羣相關的無形資產。

 

此次收購對我們的收入（每年增長超過1000萬美元）產生了積極影響，並提高了公司的毛利率（由於規模經濟）。此外，與Cosmofarm最先進的設施協同效應，該設施採用機器人技術進行採購、庫存管理和訂單執行，為藥房提供了更高的服務水平，從而增加了訂單。我們很高興地宣佈，我們現在已經成功地將Bikas整合到Cosmofarm平臺中。

 

雲屏

 

2024 年 1 月 23 日，公司完成了對尖端人工智能 (AI) 平臺Cloudscreen的收購。此次收購是根據2023年10月11日宣佈的收購協議進行的。Cloudscreen是一個專門從事藥物再利用的多模式平臺，該過程涉及發現用於治療不同疾病的現有藥物的新靶蛋白或適應症。總收購價為637,080美元，包括280,000股普通股，公允價值為319,200美元，金額為317,880美元，將根據2023年10月10日簽署的期票在2024年以現金結算。根據會計準則編纂（“ASC”）主題805 “業務合併”（“ASC 805”），公司將此次收購列為資產收購，並記錄了637,080美元作為與收購的技術平臺相關的另一項資產。2024年1月，隨着協議的結束，總金額被重新歸類為 “商譽和無形資產，淨額”（參見附註2和5）。

 
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目錄

  

運營結果

 

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月

 

收入和淨虧損

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，該公司的收入分別為13,206,717美元和12,363,429美元（增長6.82％），截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的收入分別為27,791,190美元和24,713,206美元（增長12.45％）。與前一時期相比，總體收入有所增加，三個月和六個月期間的增長主要歸因於批發收入來源，隨着整體客户羣的擴大以及收購CANA的貢獻，批發收入來源進一步增加。該公司的淨虧損為2590,711美元，收入為13,206,717美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，淨虧損為981,530美元，收入為12,363,429美元，淨虧損4,457,401美元，收入為27,791,190美元，而六家公司的淨虧損為1,441,393美元，收入為24,713,206美元分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的月份。與2023年同期的3,016,008美元相比，截至2024年6月30日的六個月期間的淨虧損增加了3,016,008美元，這是由於2023年的特殊項目，例如1,910,770美元的債務清償收益和1,633,842美元的討價還價收益。與截至2023年3月31日的三個月期相比，截至2024年3月31日的三個月期間的淨虧損減少主要歸因於2023年記錄的1,633,842美元的討價還價收益。

 

銷售商品的成本

 

該公司的商品銷售成本為12,349,469美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，銷售成本分別為11,416,595美元（增長8.96％），截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為25,690,316美元，而22,809,295美元（增長12.63％）。商品銷售成本的增加是批發收入流的銷售量與營養品相比增加的結果，因為批發流的毛利率明顯降低，總體收入也有所增加。

 

預計我們未來的收入增長將繼續受到各種因素的影響，例如行業增長趨勢，包括藥物利用率、新的創新品牌療法的推出、未來幾年可用的品牌藥品數量可能增加、價格上漲和價格通貨緊縮、總體經濟狀況，包括烏克蘭當前衝突的影響、英國和歐盟成員國的冠狀病毒、行業內部競爭、客户合併、藥品製造商定價和分銷政策及做法的變化、政府和其他第三方向客户報銷標準的下行壓力增大，以及政府規章制度的變化。

 

毛利潤

 

該公司的毛利為767,248美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，毛利分別為946,834美元（下降18.97％），截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為2,100,874美元，而1,903,911美元（增長10.35％）。三個月期間毛利的下降歸因於SkyPharm營養補充劑的銷售額大幅下降，以及CANA的製藥生產流減少以及Decahedron的銷售額下降。由於所有這些都是高利潤的收入來源，這導致了該期間的毛利下降。六個月期間的增長與收入和銷售成本的增加有關。

 

運營費用

 

該公司的一般和管理成本分別為1,390,525美元和2,000,151美元，工資和工資支出為1,454,862美元和1,077,672美元，銷售和營銷費用為110,813美元和318,061美元，折舊和攤銷費用為313,074美元和127,415美元，運營虧損為2,502,026美元，三者的運營虧損為2,576,465美元分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的月份。總體運營支出保持相對穩定（截至2024年6月30日的三個月期間下降了7.21％）。由於2023年向管理層發放的現金獎勵，一般和管理成本下降了30.48％。薪金和工資增長了35％，這主要歸因於CANA的增加和相關的工資成本，因為該公司於2023年6月30日被收購後，所有員工都留在了公司。截至2024年6月30日的三個月期間，折舊和攤銷費用增加了185,659美元（145.71％），這與PP＆E（收購CANA和Cosmofarm的設施）和無形資產（購買藥品和營養品許可證）的增加有關。

 

 
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目錄

 

在截至2024年和2023年6月30日的六個月中，公司的一般和管理成本為2,808,663美元，薪金和工資支出為2,713,041美元和2,027,123美元，銷售和營銷費用為284,443美元和785,324美元，折舊和攤銷費用為632,861美元和229,936美元，運營虧損為229,936美元以及分別為5,227,637美元的運營虧損.截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的所有絕對值和百分比差異都與三個月期間的差異相似，並且歸因於相同的因素。

 

其他收入（支出）

 

該公司與應付票據和信貸額度相關的利息支出分別為342,446美元和244,135美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月分別為511,118美元和378,508美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，利息支出分別增長了40.27％和35.03％，這歸因於2024年公司票據和信貸額度的浮動利率（歐元同業拆借利率、倫敦銀行同業拆借利率和歐元短期利率）的增加。

 

利息收入分別為102,030美元和261,269美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，利息收入分別為207,795美元和444,685美元，下降歸因於公司應收貸款和關聯方應收貸款的未清餘額減少，以及公司在2023年比較期的利息收入來自國庫券。

 

截至2024年6月30日的6個月期間淨收入為162,519美元，主要涉及我們休眠子公司Cana Laboratories（塞浦路斯）有限公司（“Cana”）過去產生的沒有任何實質內容因此被註銷的負債的註銷。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，相應的其他收入金額分別為29,305美元和34,477美元，主要與希臘子公司的前期收入/（支出）有關。

 

此外，在截至2023年6月30日的六個月中，記錄了與註銷已結股票債務和免除應付票據餘額相關的債務清償收益，總收益為1,910,770美元。最後，該公司在截至2023年6月30日的三個月和六個月中錄得了1,633,842美元的低價收購收益。記錄的討價還價收購收益僅與收購Cana時確認的收益有關。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，沒有包括同等的特殊項目。

 

外幣折算調整，無t

 

該公司的外幣折算調整收益分別為176,591美元和775,867美元，收益分別為83,188美元和419,651美元，這歸因於截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中匯率的負變動；淨綜合虧損為2,767,302美元和5,233,268美元，而三者的虧損為1,021,742美元以及分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。除未實現的貨幣變動外，綜合虧損的增加源自截至2023年6月30日的三個月和六個月中記錄的特殊項目，如上文 “其他收入（支出）” 部分所述（債務清償收益和低價購買收益）。

 

流動性和資本資源

 

截至2024年6月30日，該公司的營運資金為8,593,711美元，而截至2023年12月31日為12,285,310美元。

 

該公司的現金和現金等價物為343,509美元，而截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的現金和現金等價物分別為3,833,195美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司用於經營活動的淨現金分別為4,622,989美元和12,064,068美元。該公司已將其大部分現金資源用於通過有機業務增長進行擴張，並承擔了大量的一般和管理費用，以實現其業務和運營的融資和增長。這一增長歸因於付款條件的變化以及營養品購買和生產的材料預付款導致供應商大量外流。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司投資活動提供的淨現金分別為242,404美元，用於投資活動的淨現金分別為8,447,679美元。在截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金主要歸因於通過收購Cana、收購ZipDoctor Inc、收購Bikas客户羣、購買藥品許可證清單以及購買Cosmofarm倉庫設施而轉移的對價外流。

 

 
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目錄

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司通過融資活動提供的淨現金為746,610美元，而在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為2,058,614美元。在截至2024年6月30日的六個月中，公司收到的信貸額度收益為13,034,203美元，信貸額度為12,342,152美元，信貸額度淨增加692,051美元。2023年融資活動產生的流入量大幅增加主要歸因於收到了2022年12月發行的4,750,107美元的應收認購款。但是，該公司在截至2023年6月30日的六個月期間償還了1,372,976美元的未償還應付票據，而在截至2024年6月30日的六個月期間償還了549,946美元的債務。在截至2024年6月30日的六個月期間，公司通過Baby Shelf補充其於2024年2月29日和3月7日向美國證券交易委員會提交的S-3表格（編號333-267550）的註冊聲明（編號333-267550），籌集了更多股權資金。更具體地説，該公司出售了901,488股普通股，總收益為649,039美元。

 

我們預計，截至2024年6月30日，我們將使用銀行賬户中的現金、債務或股權融資、投資活動或管理貸款產生的現金，前提是有資金可用於在來年開展業務。管理層沒有義務提供這些資金或任何其他資金。如果我們未能滿足這些要求，我們可能會失去報價資格，我們的證券將不再在納斯達克資本市場上交易。此外，因此，我們將無法履行向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告義務，然後，投資者將擁有一家未在向美國證券交易委員會提交的季度和年度報告中提供披露信息的公司的股票，投資者出售股票的難度可能會增加，因為我們將不申報。

 

繼續關注

 

公司的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，該原則考慮將公司繼續作為持續經營企業。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司的收入為27,791,190美元，淨虧損為4,457,401美元，運營中使用的淨現金為4,622,989美元。此外，截至2024年6月30日，該公司的正營運資金為8,593,711美元，累計赤字為96,101,634美元，股東權益為32,119,574美元。管理層認為，這些條件使人們對公司自本申報之日起十二個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。

 

該公司的收入無法維持其運營，人們對公司履行到期義務的能力存在擔憂。與小型商業公司一樣，公司面臨許多風險，包括對關鍵個人和產品的依賴、商業市場開發固有的困難、獲得額外資本的需求、來自大公司和其他製藥和醫療保健公司的競爭。

 

管理層對上述條件進行了評估，這使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑，以確定其能否在自本申報之日起的後續十二個月內履行其義務。管理層考慮了其獲得未來資本、在需要時削減開支、擴大產品線和購買新產品的能力。

 

管理層的計劃包括將名牌產品擴展到市場，擴大當前的產品組合，以及評估收購目標以擴大分銷。此外，該公司打算垂直整合供應鏈分銷網絡。在本報告發布之前的這段時間內，公司已經簽署了多份SPL產品在歐洲和亞洲的分銷協議，並通過其子公司CANA簽署了各種合同製造協議。最後，該公司計劃進一步進入資本市場，以便通過股票發行籌集更多資金。更具體地説，管理層將考慮推遲償還其未償還的貿易融資（截至2024年6月30日的餘額為1,606,650美元），打算做出實質性努力，通過其子公司Cosmofarm SA獲得額外的債務融資，並計劃通過使用其未償還的認股權證籌集更多股權資金。截至2024年6月30日的六個月合併財務報表發佈之前，該公司已出售901,488股普通股，淨收益為629,426美元。此外，公司管理層正在考慮推遲對供應商和債權人的某些還款。但是，管理層無法保證公司將成功完成其任何計劃。公司繼續經營的能力取決於其成功完成本文所述計劃以及最終獲得其他融資來源和實現盈利運營的能力。

 

考慮到上述情況，管理層認為，公司繼續經營的能力存在重大疑問。合併財務報表不包括任何調整，以反映這種不確定性的結果可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生的未來影響。

 

 
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目錄

  

未來十二個月的運營計劃

 

具體而言，我們未來十二個月的運營計劃如下：

 

我們認為公司的可預見發展是積極的。從中期來看，我們預計將進一步擴大我們的市場份額。但是，在進一步組織優化過程中，可能會出現相關的額外費用。

 

我們對自有品牌營養品的計劃是到2023年底將我們的產品組合擴大到150個SKU，包括更基本的系列配方以滿足任何年齡的更多客户需求、先進的配方、基於草藥的配方以及進一步的臨牀研究，以及針對更多產品的研發。我們在歐盟、亞洲、美國和加拿大的分銷和市場滲透地域擴張計劃以獨家分銷商、批發商、電子商務以及特許經營模式的發展、聯盟和對營養品公司的收購為基礎。

 

此外，我們的品牌藥品計劃是在全球範圍內進行地域擴張，尤其是在歐盟和英國，以及其他註冊速度快、市場發達的國家，對在線藥房和超市實行自由化非處方藥政策。我們還打算通過越來越多的合作伙伴來增強我們的獨家分銷權，同時購買仿製藥、生物仿製藥和非處方藥許可證。我們還打算通過註冊所有非處方藥的版權和商標來提高我們的產品期望。此外，我們仍然致力於對每個業務部門進行戰略研發，特別關注風險狀況本質上較低且政府監管路徑明確的資產。

 

我們的全線批發計劃是通過使用B20和B2C電子商務平臺和獨家分銷商，在希臘境內擴展業務，擴大我們的客户組合，整合已建立的藥店銷售網絡。我們還致力於增加品牌藥品的出口，因為我們將重點放在更高的利潤率類別（場外交易和VMS）上，向製藥公司提供3PL（第三方物流）服務，實施忠誠度計劃，為藥房提供增值服務，向VIP客户提供緊急配送。該公司將評估並酌情抓住機會，在其認為具有高於平均水平的增長特徵和誘人的利潤率的領域擴大其藥房和產品網絡。

 

該公司正在通過有機增長、市場滲透、地域擴張和收購來發展業務，這將為其業務和股東增加價值。公司還致力於追求各種形式的業務發展；這可能包括貿易、聯盟、合資企業和處置。此外，它希望繼續擴大其藥品產品組合，擴大其非處方藥和營養品產品組合。因此，該公司正在建立一個完善的銷售分銷網絡，專門生產自有品牌的營養品。

 

該公司的主要目標是通過集中精力成為一家國際製藥公司來擴大其子公司的業務運營。該公司將其業務發展活動視為其戰略的推動力，並尋求通過嚴格的戰略和財務方法來評估業務發展機會，從而實現收益增長並提高股東價值。根據這些原則，公司評估業務和資產，這是其定期、持續的投資組合審查過程的一部分，並將繼續考慮其業務的交易開發活動。該公司的目標是在不影響公司服務和產品質量的情況下優化所有實體的運營支出。

 

藥品和保健產品及服務購買者的行為和支出模式的變化，包括延遲醫療程序、配給處方藥、減少就診頻率以及取消醫療保險，可能會影響公司的業務。

 

如果服務、價格和質量嚴格滿足客户要求，則製藥行業在歐洲藥品市場上具有巨大的增長潛力。該公司將繼續在產品、服務、可靠性和高質量方面面臨市場競爭。在採購方面，公司可以獲得廣泛的供應可能性。為了最大限度地降低業務風險，該公司在歐洲各地分散了供應來源。它通過仔細的供應商資格認證和選擇以及積極的供應商系統管理來確保其高質量的需求。

 

 
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目錄

  

戰略計劃

 

我們的戰略計劃在增長和可持續發展之間取得平衡，強調協同效應、縱向整合、運營效率、研發、品牌擴張以及分銷網絡和設施的全球增長。

 

我們打算繼續積極進行正在進行的收購。實際上，我們的許多收購都需要探索機會，通過業務合併或合資企業進行資產折扣，所有這些都是為了增強我們的分銷網絡。我們將擴大我們的研發部門，該部門是開發新的專利藥物和專有創新營養產品的平臺和孵化器。為了促進有機增長，我們將加強業務發展和營銷工作，通過知名零售商、藥房和電子商務平臺實現全球擴張，並奪回失去的市場，例如嬰兒和嬰兒護理類別。此外，我們將投資擴大我們的生產能力和全球設施網絡，以促進我們品牌的銷售，與大型跨國製藥公司進行合同製造，為醫院生產醫藥級乙醇，並利用我們的比較優勢向新的大型市場擴張。最後但並非最不重要的一點是，我們的目標是戰略性地投資關鍵人員，從經驗豐富的出口經理到高技能的科學家，以確保我們擁有觸手可及的必要專業知識。

 

有機增長

 

專有品牌產品組合：2024年迄今為止的一個亮點是對我們的品牌營養品的強勁需求，因為我們渴望將其轉變為全球品牌。我們的產品在迪拜的阿拉伯健康、巴塞羅那的Infarma、日內瓦的Vitafoods和伯明翰的藥房展等主要活動中獲得了非常積極的反饋。

 

Sky Premium Life®：我們通過藥房、零售連鎖店和在線平臺在越來越多的國家銷售Sky Premium Life產品。我們著名的零售商之一是荷蘭和巴雷特。它在全球18個國家擁有1,600多家門店，不僅是歐洲最大的健康和保健零售商，也是世界上最大的健康和保健零售商之一，年收入約為10億美元。此外，我們的產品可通過英國、加拿大、美國、德國、法國、西班牙和新加坡的eBay和亞馬遜等平臺在線購買。我們正在投資基礎設施，擴大我們的生產能力以適應不斷增長的產量，加緊努力擴大我們的分銷網絡，並計劃打入新的主要市場。這得益於戰略合作，例如與C.A. PAPAELLINAS集團宣佈的合作，該集團是市場領導者，在塞浦路斯擁有廣泛的分銷網絡。PAPAELLINAS將代理和分銷Sky Premium Life，不僅在Holland & Barrett門店，還將在塞浦路斯各地的藥店代理和分銷Sky Pre

 

Mediterranation®：在Sky Premium Life取得成功的基礎上，我們還推出了我們的優質食品補充劑品牌地中海。受地中海生活方式的啟發，地中海以其健康的食物、陽光明媚的氣候和長壽而聞名，它使用有機草藥和植物提取物，例如克里特島的dittany、牛至、乳香和地中海地區的kritamos。我們所有的產品均根據嚴格的製藥標準制造，並符合 GMP 協議。

 

Bio-Bebe® 和C-Sept® /C-Scrub：在Cana的眾多寶貴資產中，Cosmos Health還獲得了藥品、皮膚化粧品、防腐劑和食品補充劑品牌產品的專有產品組合。其中包括：有機嬰兒護理和營養品牌Bio-Bebe，我們正在重新推出該品牌。這為我們提供了進入利潤豐厚的全球嬰兒食品市場的絕佳機會，據《財富商業洞察》報道，該市場的年價值為1029.0億美元。C-Sept，一個防腐品牌，隨着全新 C-Scrub Wash 4% CHG Biocide 的推出，我們正在擴大該品牌。根據Grand View Research的數據，我們完全有能力利用全球防腐劑和消毒劑市場，該市場每年價值290億美元。

 

 
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目錄

  

雖然公司打算追求這些里程碑，但在某些情況下，出於正當的業務原因或公司無法控制的因素，可能需要或建議重新分配精力。

 

公司打算將可用資金用於增加營運資金、庫存、無形資產、收購、研發、銷售和營銷費用。由於公司運營行業的不確定性，可能會經常對項目進行審查和重新評估。因此，雖然管理層目前打算將可用資金按上述規定支出，但實際支出可能不同於這些數額和撥款。

 

資產負債表外安排

 

截至2024年6月30日，沒有任何資產負債表外安排。

 

關鍵會計政策

 

2001年12月，美國證券交易委員會要求所有註冊人在 “管理層的討論和分析” 部分下列出他們最關鍵 “的會計政策”。美國證券交易委員會表示，“關鍵會計政策” 既對描述公司的財務狀況和業績很重要，又需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。

 

收入確認： 該公司於2018年1月1日採用了主題606與客户簽訂的合同收入。因此，它更改了收入確認的會計政策，詳見附註2。

 

外幣。 所有外國業務的資產和負債均按期末匯率折算，業務報表按該期間的平均匯率折算。在實體被出售或實質性清算之前，折算外幣財務報表產生的收益或損失將作為股東權益的單獨部分累計。外幣交易（以實體當地貨幣以外的貨幣計價的交易）的收益或損失包含在淨（虧損）收益中。

 

所得税。 根據所得税會計準則ASC 740的要求，公司按照資產負債法核算所得税。根據這種方法，遞延所得税資產和負債是由於財務報表現有資產和負債賬面金額與其各自的納税基礎以及淨營業虧損結轉額之間的差異而確認的未來税收後果。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計這些税率將適用於預計收回或結清這些臨時差異的年份的應納税所得額。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈之日在內的期間內在收入中確認。

 

公司應繳納希臘和英國的所得税。希臘的企業所得税税率為22％（税收損失自2013年1月1日起結轉五年），英國的企業所得税税率為25％。根據有關所有權變更的某些規則，損失也可能受到限制。

 

如果我們認為變現遞延所得税資產的可能性不大，我們會定期審查遞延所得税資產，以評估其潛在變現，併為部分此類資產設定估值補貼以降低賬面價值。我們的審查包括評估可能影響我們遞延所得税資產變現性的正面證據（例如應納税收入來源）和負面證據（例如最近的歷史損失）。

 

 
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目錄

  

我們認識到，如果根據管理層的技術優點，税收狀況在審計後不太可能持續下去，那麼我們的財務報表中税收狀況的不確定性就會產生影響。這包括確定潛在的不確定税收狀況，評估適用的税法，以及評估是否需要為不確定的税收狀況承擔責任。我們在多個税收司法管轄區開展業務並接受審計。

 

我們將與所得税相關的利息和罰款分別記錄為產生的利息和其他支出的組成部分。

 

所得税損失的潛在收益只有在實現的可能性更大時才在賬目中確認。公司從成立之初就採用了ASC 740 “所得税會計”。根據ASC 740，公司必須計算結轉的淨營業虧損的税收資產收益。本財務報表中未確認淨營業虧損的潛在收益，因為公司無法保證很可能會使用未來幾年結轉的淨營業虧損。

 

公司在母公司Cosmos Health Inc. 有淨營業虧損結轉額，適用於美國未來的應納税所得額（如果有）。此外，該公司在英國有所得税負債。所得税資產和負債無法淨計。因此，我們保留適用於美國的所得税資產，但確認希臘和英國的所得税負債。根據有關所有權變更的某些規則，損失也可能受到限制。

 

應收賬款和信用損失備抵金

 

公司按照ASC 310估算可疑賬户備抵額。根據FasB ASC第310-10-35-9段，當滿足以下兩個條件時，應計無法收回的應收賬款的損失：(a) 財務報表發佈或可供發佈之前獲得的信息（如第855-10-25節所述）表明，在財務報表發佈之日資產可能已減值，(b) 損失金額可以合理估計。這些條件可以結合個別應收款或類似類型的應收款組來考慮。如果條件得到滿足，即使無法識別無法收回的應收款也應計入應計。公司逐一審查每筆貿易應收賬款的可收性，對客户進行持續的信用評估，根據對客户當前信用信息的審查確定的付款歷史和客户當前的信用價值調整信用額度；並根據歷史註銷經驗、客户具體事實和可能影響客户支付能力的總體經濟狀況確定可疑賬户備抵額。壞賬支出包含在一般和管理費用中（如果有）。

 

庫存儲備

 

我們的商品庫存由製成品組成，使用加權平均成本法，以成本或市場中較低的價格進行估值。平均成本包括扣除供應商補貼和現金折扣後的商品庫存的直接購買價格。我們每年記錄商品損壞和有缺陷的退貨、流動緩慢或過時風險的商品以及賬面價值超過市場價值的商品的估值準備金。這些儲備是價值下降的估計值，以反映以較低的成本或市場價格計算的庫存估值。商品退貨儲備金的依據是確定從我們的退貨庫存中出售或退回給供應商以獲得信貸的產品的歷史可變現淨價值。我們的商品退貨儲備金包括現有退貨產品的金額以及根據歷史退貨率我們估計在售出後最終將成為退貨庫存的現有新商品的金額。

 

 
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目錄

  

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

 

不適用。小型申報公司無需提供本項目所要求的信息。

 

第 4 項。控制和程序。

 

披露控制和程序

 

公司維持披露控制和程序（定義見《證券交易法》第13a-15（e）條），旨在確保在SEC規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告公司《證券交易法》報告中要求披露的信息，並收集此類信息並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需做出決定披露。

 

評估披露控制和程序

 

截至本報告所涉期末，公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，由於下述重大缺陷，公司的披露控制和程序無效：

 

 

·

該公司缺乏適當的職責分離。

 

 

 

 

·

由於缺乏相關控制措施的設計和整體IT風險管理，該公司的內部控制結構缺乏多層次的審查和監督，也沒有針對財務報告流程中使用的應用程序的適當信息技術通用控制（ITGC）。

 

我們正在修復內部控制中存在的所有重大缺陷，並計劃在2024年12月31日之前完成補救措施。

 

-公司缺乏適當的職責分工。

 

我們正在更新組織結構圖，以便在人員之間重新分配角色，並通過將關鍵業務流程的離散職能分配給多個人員和部門，強調分擔關鍵業務流程的責任。

 

-由於缺乏相關控制措施的設計和整體IT風險管理，公司的內部控制結構缺乏多層次的審查和監督，也沒有針對財務報告流程中使用的應用程序的適當信息技術通用控制（ITGC）。

 

我們正在根據工作職責和人員級別制定多層次的審查。例如，管理層審查編制人是否及時編制了銀行對賬單，以及總分類賬和銀行對賬單之間是否存在差異。另一個例子是首席財務官對管理會計信息的審查及其對重大交易和調整的授權。此外，我們正在評估新的財務報告應用程序，該應用程序將由集團的所有公司使用，它將能夠支持、處理財務相關信息、提供財務相關報告並提供財務相關接口和應用程序控制措施，以便我們能夠更有效地將It General Controls建立為一個更可靠的單一應用程序。

 

 
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目錄

 

財務報告內部控制的變化

 

我們的財務報告內部控制沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

 

我們的審計委員會正在評估我們現有的控制和程序，同時每季度與管理層進行溝通。

 

審計委員會

 

我們有一個單獨指定的常設審計委員會，由Cosmos Health Inc.董事會任命。2022年4月28日，阿納斯塔西奧斯·阿斯利迪斯博士當選為董事會成員並被任命為審計委員會主席。我們的三位獨立董事阿納斯塔西奧斯·阿斯利迪斯、約翰·霍達斯和德米特里奧斯·德米特里亞德斯在審計委員會任職。該委員會的主要職能是協助董事會監督（1）公司的財務報告和會計流程，以及（2）公司的財務報表審計。委員會還根據 “SEC” 的適用規則和條例準備了一份書面報告，該報告將包含在公司的年度委託書中。為促進這些目的，委員會應保持公司獨立審計師與董事會之間的直接溝通。獨立審計師和參與為公司編制或發佈審計報告或進行其他審計審查或認證服務的任何其他註冊會計師事務所應直接向委員會報告，並最終對委員會和董事會負責。

 

在履行監督職責時，委員會有權調查提請其注意的任何事項，並可完全查閲公司的所有賬簿、記錄、設施和人員。委員會有權全權聘請外部法律、會計或其他顧問，由公司承擔費用，為委員會提供建議，並根據委員會的決定，從公司獲得適當的資金，用於支付此類顧問的薪酬和支付委員會履行職責所必需的普通管理費用。委員會可以要求公司的任何高級管理人員或僱員或公司的外部法律顧問或獨立審計師出席委員會會議，或與委員會的任何成員或顧問會面。委員會還可以與公司的投資銀行家或關注公司的金融分析師會面。

 

委員會每年舉行不少於四次會議，並視情況需要增加會議。委員會還應在單獨的執行會議上定期與管理層、內部審計員（如果有）和獨立審計師舉行會議。委員會應記錄所有此類會議的記錄，並應將其會議記錄提交董事會，或與董事會討論每次會議所審議的事項。公司的首席財務官或會計官應擔任委員會的管理聯絡官。

 

 
52

目錄

  

第二部分-其他信息

 

第 1 項。法律訴訟。

 

自公司提交截至2023年12月31日止年度的10-k表格以來，沒有任何變化。

 

第 1A 項。風險因素

 

由於公司是小型申報公司，因此無需提供本項目所要求的信息。您應參考本報告中列出的其他信息，包括 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及我們的合併財務報表和相關附註中列出的信息。任何這些風險都可能對我們的業務前景、財務狀況或經營業績產生不利影響。

 

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

 

沒有。此前曾在 8-k 表中報告。

 

第 3 項。優先證券違約。

 

沒有。

 

第 4 項。礦山安全披露。

 

不適用。

 

第 5 項。其他信息。

 

在截至2024年6月30日的六個月中，公司沒有董事或高級管理人員採用或終止S-k法規第408（a）項中每個術語定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。

 

 
53

目錄

  

第 6 項。展品。

 

(a) 展品。

 

展品編號

文件描述

 

 

 

31.1*

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。

 

 

31.2*

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。

 

 

 

32.1*

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。

 

32.2*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。

 

101.INS

內聯 XBRL 實例文檔（該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中）。**

 

101.SCH

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。**

 

101.CAL

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。**

 

101.DEF

內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔。**

 

101.LAB

內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔。**

 

101.PRE

內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔。**

 

104

封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。**

_____________

*

就1934年《證券交易法》第18條而言，本證物不應被視為 “已提交”，也不得以其他方式受該條規定的責任約束，也不得將其視為以引用方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論是在本文件發佈之日之前還是之後提交，也無論任何文件中使用何種通用公司語言。

 

**

根據經修訂的1933年《證券法》第11條或第12條的目的，XBRL（可擴展商業報告語言）信息已提供但未歸檔或作為註冊聲明或招股説明書的一部分，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，被視為未提交，否則不受這些條款規定的責任約束。

 

 
54

目錄

  

簽名

 

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條，註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。

 

Cosmos Health In

 

日期：2024 年 8 月 19 日

作者：

/s/ 格里戈裏奧斯·西奧卡斯

格里戈裏奧斯·西奧卡斯

 

首席執行官

 

（首席執行官）

 

日期：2024 年 8 月 19 日

作者：

//Georgios Terzis

 

Georgos Terzis

 

 

首席財務官

 

 

（首席財務官，

和首席會計

警官）

 

 

 
55

目錄

  

展覽索引

 

展品編號

文件描述

 

 

 

31.1*

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。

 

 

31.2*

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。

 

 

 

32.1*

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。

 

32.2*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。

 

101.INS

內聯 XBRL 實例文檔（該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中）。**

 

101.SCH

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。**

 

101.CAL

內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。**

 

101.DEF

內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔。**

 

101.LAB

內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔。**

 

101.PRE

內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔。**

 

104

封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。**

___________

*

就1934年《證券交易法》第18條而言，本證物不應被視為 “已提交”，也不得以其他方式受該條規定的責任約束，也不得將其視為以引用方式納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論是在本文件發佈之日之前還是之後提交，也無論任何文件中使用何種通用公司語言。

 

**

根據經修訂的1933年《證券法》第11條或第12條的目的，XBRL（可擴展商業報告語言）信息已提供但未歸檔或作為註冊聲明或招股説明書的一部分，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，被視為未提交，否則不受這些條款規定的責任約束。

 

 
56