kmt-2023093000000552426/302024Q1假的真的4201021103052000000552422023-07-012023-09-300000055242交易所：xnysKMT：CapitalStock每股成員面值1.25美元2023-07-012023-09-300000055242KMT：優先股購買權會員交易所：xnys2023-07-012023-09-3000000552422023-10-31xbrli: sharesiso4217: 美元00000552422022-07-012022-09-30iso4217: 美元xbrli: shares00000552422023-09-3000000552422023-06-3000000552422022-06-3000000552422022-09-300000055242US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000055242US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-06-300000055242US-GAAP：非指定成員KMT: 遠期貨幣合約會員US-GAAP：其他流動資產成員2023-09-300000055242US-GAAP：非指定成員KMT: 遠期貨幣合約會員US-GAAP：其他流動資產成員2023-06-300000055242US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員KMT: 遠期貨幣合約會員2023-09-300000055242US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他流動負債成員KMT: 遠期貨幣合約會員2023-06-300000055242US-GAAP：非指定成員2023-09-300000055242US-GAAP：非指定成員2023-06-300000055242US-GAAP：其他非營業收入支出成員KMT: 遠期貨幣合約會員US-GAAP：非指定成員2023-07-012023-09-300000055242US-GAAP：其他非營業收入支出成員KMT: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度中： 2023年9月30日
或者
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號 1-5318
肯納金屬公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | | | | |
| 賓夕法尼亞州 | | 25-0900168 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | |
| 威廉·佩恩廣場 525 號 | | |
| 套房 3300 | | |
| 匹茲堡， | 賓夕法尼亞州 | | 15219 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(412)248-8000
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 股本，面值每股1.25美元 | KMT | 紐約證券交易所 |
| 優先股購買權 | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至 2023 年 10 月 31 日79,603,305註冊人的股本已流通，面值每股1.25美元。
肯納金屬公司
表格 10-Q
在截至 2023 年 9 月 30 日的三個月中
目錄
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| 商品編號 | 頁號 |
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第一部分-財務信息 |
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| 1。 | 財務報表 | |
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| 簡明合併收益表（未經審計） 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月 | 4 |
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| 綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計） 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月 | 4 |
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| 簡明合併資產負債表（未經審計） 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日 | 5 |
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| 簡明合併現金流量表（未經審計） 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月 | 6 |
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| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 7 |
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| 2。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
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| 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
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| 4。 | 控制和程序 | 29 |
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| 5。 | 其他信息 | 29 |
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第二部分-其他信息 |
| 1。 | 法律訴訟 | 30 |
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| 2。 | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 30 |
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| 6。 | 展品 | 31 |
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簽名 | 32 |
前瞻性信息
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性” 陳述。前瞻性陳述是指與歷史或當前事實不完全相關的陳述。您可以通過諸如 “應該”、“預期”、“估計”、“近似”、“期望”、“可能”、“將”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信” 等詞語來識別前瞻性陳述，以及與任何未來經營或財務業績或事件相關的其他具有相似含義和表述的詞語。我們還在本10-Q表季度報告中納入了前瞻性陳述，內容涉及我們的財務狀況、流動性和資本資源、經營業績、市場地位和產品開發的戰略、目標、計劃和預測等。這些陳述基於當前的估計，涉及固有的風險和不確定性。如果其中一項或多項風險或不確定性成為現實，或者前瞻性陳述所依據的假設被證明不正確，我們的實際業績可能會與我們當前的預期存在重大差異。有許多因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中顯示的有所不同。它們包括：與宏觀經濟和/或全球狀況變化相關的不確定性，包括通貨膨脹加劇和俄羅斯入侵烏克蘭以及由此對俄羅斯的制裁造成的不確定性；COVID-19 疫情的不利影響及其對我們的業務運營、財務業績和財務狀況以及對我們經營的行業和整個全球經濟的影響；其他經濟衰退；我們實現重組、簡化和現代化舉措的所有預期收益的能力；商業卓越增長計劃、卓越運營計劃、我們的國外業務和國際市場，例如匯率、不同的監管環境、貿易壁壘、外匯管制以及包括烏克蘭衝突在內的社會和政治不穩定；我們運營的監管環境的變化，包括環境、健康和安全法規；未來可能出現的商譽和其他無形資產減值費用；我們保護和捍衞知識產權的能力；連續性信息技術基礎設施；競爭；我們留住管理層和員工的能力；對管理資源的需求；我們用於製造產品的原材料的可用性和成本；產品責任索賠；整合收購併實現預期的節約和協同效應；全球或區域災難性事件；對我們產品的需求和市場接受度；業務剝離；能源成本；大宗商品價格；勞資關係；以及環境修復事項的實施。我們在10-k表年度報告的 “風險因素” 部分以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他定期報告中，提供了有關我們面臨的許多具體風險的更多信息。我們無法保證前瞻性陳述中提出的任何目標或計劃都將實現，並提醒讀者不要過分依賴此類陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。除非法律要求，否則我們不打算因未來事件或事態發展而公開發布對前瞻性陳述的任何修訂。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
肯納金屬公司
簡明合併收益表（未經審計）
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| 截至9月30日的三個月 | |
| （以千計，每股金額除外） | 2023 | | 2022 | | | |
| 銷售 | $ | 492,476 | | | $ | 494,792 | | | | |
| 銷售商品的成本 | 329,578 | | | 334,824 | | | | |
| 毛利潤 | 162,898 | | | 159,968 | | | | |
| 運營費用 | 111,649 | | | 108,278 | | | | |
| 重組和其他費用，淨額（注6） | 3,086 | | | — | | | | |
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| 無形資產的攤銷 | 3,045 | | | 3,164 | | | | |
| 營業收入 | 45,118 | | | 48,526 | | | | |
| 利息支出 | 6,601 | | | 6,638 | | | | |
| 其他費用，淨額 | 89 | | | 1,009 | | | | |
| 所得税前收入 | 38,428 | | | 40,879 | | | | |
| 所得税準備金 | 8,059 | | | 11,242 | | | | |
| 淨收入 | 30,369 | | | 29,637 | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | 312 | | | 1,441 | | | | |
| 歸屬於肯納金屬公司的淨收益 | $ | 30,057 | | | $ | 28,196 | | | | |
| 歸屬於肯納金屬公司股東的每股數據 | | | |
| 每股基本收益 | $ | 0.38 | | | $ | 0.35 | | | | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 0.37 | | | $ | 0.34 | | | | |
| 基本加權平均已發行股份 | 80,025 | | | 81,544 | | | | |
| 攤薄後的加權平均已發行股數 | 80,699 | | | 82,165 | | | | |
肯納金屬公司
綜合收益（虧損）簡明合併報表（未經審計）
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| | 截至9月30日的三個月 | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | |
| 淨收入 | $ | 30,369 | | | $ | 29,637 | | | | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | |
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| 對指定為現金流套期保值的衍生品的未實現收益進行重新分類 | (192) | | | (192) | | | | |
| 未確認的淨養老金和其他退休後福利計劃的收益 | 1,517 | | | 3,324 | | | | |
| 養老金淨額和其他退休後福利計劃損失的重新分類 | 1,054 | | | 806 | | | | |
| 外幣折算調整 | (20,188) | | | (52,949) | | | | |
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| 扣除税款的其他綜合虧損總額 | (17,809) | | | (49,011) | | | | |
| 綜合收益總額（虧損） | 12,560 | | | (19,374) | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的全面虧損 | (326) | | | (324) | | | | |
| 歸屬於肯納金屬公司股東的綜合收益（虧損） | $ | 12,886 | | | $ | (19,050) | | | | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
肯納金屬公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
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| （以千計，每股數據除外） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 95,098 | | | $ | 106,021 | |
應收賬款，減去可疑賬款備抵金美元8,185 和 $8,759，分別地 | 288,655 | | | 307,313 | |
| 庫存（注9） | 570,345 | | | 557,630 | |
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| 其他流動資產 | 56,457 | | | 55,825 | |
| 流動資產總額 | 1,010,555 | | | 1,026,789 | |
| 財產、廠房和設備： | | | |
| 土地和建築物 | 412,338 | | | 416,291 | |
| 機械和設備 | 1,954,536 | | | 1,951,535 | |
| 減去累計折舊 | (1,408,628) | | | (1,398,758) | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 958,246 | | | 969,068 | |
| 其他資產： | | | |
| 商譽（附註 17） | 266,582 | | | 269,551 | |
其他無形資產，減去美元的累計攤銷額175,481 和 $173,346，分別是（註釋17） | 89,817 | | | 93,164 | |
| 經營租賃使用權資產 | 43,000 | | | 43,036 | |
| 遞延所得税 | 64,453 | | | 65,519 | |
| 其他 | 80,107 | | | 80,107 | |
| 其他資產總額 | 543,959 | | | 551,377 | |
| 總資產 | $ | 2,512,760 | | | $ | 2,547,234 | |
| 負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
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| 循環信貸和其他信貸額度及應付票據（附註11） | $ | 31,179 | | | $ | 689 | |
| 當期經營租賃負債 | 11,712 | | | 11,379 | |
| 應付賬款 | 197,369 | | | 203,341 | |
| 應計所得税 | 19,170 | | | 25,143 | |
| 應計費用 | 42,191 | | | 55,635 | |
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| 其他流動負債 | 118,225 | | | 137,788 | |
| 流動負債總額 | 419,846 | | | 433,975 | |
| 長期債務，減去當前到期日（注10） | 595,374 | | | 595,172 | |
| 經營租賃負債 | 31,786 | | | 32,178 | |
| 遞延所得税 | 31,410 | | | 32,062 | |
| 應計養老金和退休後福利 | 112,542 | | | 115,536 | |
| 應計所得税 | 1,545 | | | 1,446 | |
| 其他負債 | 21,506 | | | 22,697 | |
| 負債總額 | 1,214,009 | | | 1,233,066 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股權（附註 15） | | | |
| 肯納金屬公司股東權益： | | | |
優先股， 不 面值； 5,000 已獲授權的股份； 無 發行的 | — | | | — | |
股本，美元1.25 面值； 12萬 已獲授權的股份； 79,818 和 79,835 分別發行的股票 | 99,773 | | | 99,794 | |
| 額外的實收資本 | 453,385 | | | 465,406 | |
| 留存收益 | 1,138,712 | | | 1,124,590 | |
| 累計其他綜合虧損 | (431,512) | | | (414,343) | |
| 肯納金屬公司股東權益總額 | 1,260,358 | | | 1,275,447 | |
| 非控股權益 | 38,393 | | | 38,721 | |
| 權益總額 | 1,298,751 | | | 1,314,168 | |
| 負債和權益總額 | $ | 2,512,760 | | | $ | 2,547,234 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
肯納金屬公司
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| 截至9月30日的三個月 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 |
| 運營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 30,369 | | | $ | 29,637 | |
| 與運營現金對賬的調整： | | | |
| 折舊 | 30,461 | | | 29,459 | |
| 攤銷 | 3,045 | | | 3,164 | |
| 股票薪酬支出 | 8,696 | | | 8,282 | |
| 重組和其他費用，淨額（注6） | 3,087 | | | — | |
| 遞延所得税 | (104) | | | 64 | |
| | | |
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| 其他 | 5,623 | | | (2,406) | |
| 某些資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | 17,937 | | | 5,303 | |
| 庫存 | (20,266) | | | (38,499) | |
| 應付賬款和應計負債 | (32,555) | | | (42,145) | |
| 應計所得税 | (11,676) | | | 1,552 | |
| 應計養老金和退休後福利 | (2,925) | | | (2,482) | |
| 其他 | (5,981) | | | (2,677) | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金流 | 25,711 | | | (10,748) | |
| 投資活動 | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (31,799) | | | (29,484) | |
| 不動產、廠房和設備的處置 | 3,048 | | | 202 | |
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| 其他 | 27 | | | (12) | |
| 用於投資活動的淨現金流 | (28,724) | | | (29,294) | |
| 籌資活動 | | | |
| 應付票據淨增加 | 7,212 | | | 3,388 | |
| 循環信貸和其他信貸額度的淨增加 | 23,400 | | | 60,900 | |
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| 購買股本 | (13,725) | | | (19,376) | |
| 員工福利和股票計劃以及股息再投資的影響 | (7,013) | | | (4,757) | |
| 支付給股東的現金分紅 | (15,935) | | | (16,276) | |
| 其他 | 9 | | | (754) | |
| 融資活動提供的淨現金流（用於） | (6,052) | | | 23,125 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (1,858) | | | (4,101) | |
| 現金和現金等價物 | | | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (10,923) | | | (21,018) | |
| 現金和現金等價物，期初 | 106,021 | | | 85,586 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 95,098 | | | $ | 64,568 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1。列報基礎
本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表和附註，包括我們的賬目以及我們擁有控股權的子公司的賬目，應與截至2023年6月30日財年的10-k表年度報告（“2023年年度報告”）中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表來自我們的2023年年度報告中包含的經審計的資產負債表。中期報表未經審計；但是，我們認為，為公允列報中期業績而進行的所有必要調整均已作出，所有調整均為正常的經常性調整。截至2023年9月30日的三個月的業績不一定表示整個財年的預期業績。除非另有説明，否則任何提及 “年度” 的內容均指截至6月30日的財政年度。例如，提及2024年是指截至2024年6月30日的財政年度。在本10-Q表季度報告中使用時，除非上下文另有要求，否則 “公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 是指肯納金屬公司及其子公司。
2。補充現金流披露
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| 截至9月30日的三個月 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 |
| 在此期間支付的現金用於： | | | |
| 利息 | $ | 5,031 | | | $ | 5,143 | |
| 所得税 | 13,310 | | | 9,626 | |
| 非現金信息的補充披露： | | | |
| 與購買不動產、廠房和設備有關的應付賬款變動 | (4,789) | | | (8,708) | |
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3.供應商融資計劃
我們有一個供應商融資計劃，由兩家全球金融機構管理，根據該計劃，我們同意在發票到期日向金融機構支付參與供應商開具的已確認發票的規定金額。我們或全球金融機構可以在收到30天書面通知後隨時終止我們的協議。根據這些協議，我們不提供任何形式的擔保。供應商參與該計劃完全由供應商決定。供應商參與該計劃的決定對我們沒有經濟利益，他們的參與也不會影響我們的付款條件或應付金額。根據該計劃，我們與供應商達成的付款條件被認為是商業上合理的。截至2023年9月30日和2023年6月30日，公司已確認該計劃對金融機構有效的未償債務金額為美元24.5 百萬和美元20.7 分別為百萬美元，並記入貿易應付賬款。
4。公允價值測量
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值層次結構由三個級別組成，用於對估值中使用的投入進行優先排序，定義如下：
級別 1：活躍市場的未經調整的報價，在計量日可以獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第 2 級：第 1 級中包含的除報價之外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入，包括活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；資產或負債可觀測的報價以外的投入（例如利率）；以及主要來自可觀察到的相關性市場數據或證實的投入或其他手段。
級別 3：不可觀察的輸入。
截至2023年9月30日，我們的金融資產和金融負債的公允價值分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
衍生品 (1) | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
衍生品 (1) | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | 90 | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | — | | | $ | 90 | | | $ | — | | | $ | 90 | |
截至2023年6月30日，我們的金融資產和金融負債的公允價值分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
衍生品 (1) | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 68 | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 68 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
衍生品 (1) | $ | — | | | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | 100 | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | — | | | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | 100 | |
(1) 貨幣衍生品根據可觀察的市場即期和遠期匯率進行估值，並歸類為公允價值層次結構的第二級。
在本期間，公允價值層次結構的分類和級別之間的轉移沒有變化。
5。衍生工具和套期保值活動
作為我們金融風險管理計劃的一部分，我們使用某些衍生金融工具。我們不會出於投機目的進行衍生品交易，因此，我們不持有任何用於交易目的的衍生工具。我們將衍生工具列為相關資產、負債、公司承諾或預期交易的對衝工具，前提是該衍生品是專門指定的，符合對衝此類項目的條件。我們使用衍生工具管理外匯風險敞口的目標是減少現金流的波動。我們通過評估套期保值項目的公允價值或預期未來現金流的變化來衡量套期保值的有效性。
截至2023年9月30日和2023年6月30日，沒有任何衍生品被指定為對衝工具。簡明合併資產負債表中未指定為套期保值工具的衍生品的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 未指定為對衝工具的衍生品 | | | |
| 其他流動資產-遠期貨幣合約 | $ | 1 | | | $ | 68 | |
| 其他流動負債——遠期貨幣合約 | (90) | | | (100) | |
| 未指定為套期保值工具的衍生品總額 | (89) | | | (32) | |
| 衍生品總數 | $ | (89) | | | $ | (32) | |
某些對衝大量跨境公司間貸款的貨幣遠期合約被視為其他衍生品，因此不符合對衝會計的資格。這些合約以公允價值記錄在簡明的合併資產負債表中，抵消其他支出的淨額。 與未指定為套期保值工具的衍生品相關的損失（收益）已確認如下：
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| 截至9月30日的三個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 其他支出（收入），淨貨幣遠期合約 | $ | 122 | | | $ | (306) | | | | | |
淨投資套期保值
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，有 不 被指定為淨投資套期保值的未償還的以外幣計價的公司間貸款。收益為 $1.7 在截至2022年9月30日的三個月中，其他綜合虧損的外幣折算調整中記錄了百萬美元。
6。重組和其他費用，淨額
在2023財年的6月季度，我們宣佈了一項簡化成本結構的計劃，同時繼續投資於我們的高回報商業和卓越運營計劃。該計劃的重組和相關費用總額為 $11.1 百萬，而目標約為美元20 百萬美元，截至 2023 年 9 月 30 日記錄，其中包括 $8.5 百萬美元的金屬切削和美元2.6 百萬美元用於基礎設施。剩餘的大部分費用預計將在2024財年得到確認。
我們記錄的重組和相關費用為美元3.7 截至2023年9月30日的三個月，為百萬美元，其中包括美元2.5 百萬美元的金屬切削和美元1.2 百萬美元用於基礎設施。重組和其他費用中還包括在截至2023年9月30日的三個月中，淨收益為美元0.6 百萬主要是由於出售財產。
我們錄製了 不 截至2022年9月30日的三個月的重組和相關費用。
截至2023年9月30日，美元7.7 百萬和美元2.2 在我們的簡明合併資產負債表中，重組應計金額中分別記入其他流動負債和其他負債。截至 2023 年 6 月 30 日，美元9.4 百萬和美元0.5 重組應計金額中有100萬美元分別記入其他流動負債和其他負債。金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年6月30日 | | 開支 | | | | | | 翻譯 | | 現金支出 | | 2023年9月30日 |
| 遣散費 | $ | 9,885 | | | $ | 3,694 | | | | | | | $ | (229) | | | $ | (3,448) | | | $ | 9,902 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 9,885 | | | $ | 3,694 | | | | | | | $ | (229) | | | $ | (3,448) | | | $ | 9,902 | |
7。股票薪酬
股票期權
截至2023年9月30日的三個月，我們的股票期權變動如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 加權平均行使價 | | 加權平均剩餘壽命（年） | | 聚合內在價值（以千計） |
未償還期權，2023 年 6 月 30 日 | 217,614 | | | $ | 37.29 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已鍛鍊 | — | | | | | | | |
| 失效或被沒收 | (52,304) | | | 45.24 | | | | | |
未償還期權，2023 年 9 月 30 日 | 165,310 | | | $ | 34.78 | | | 1.5 | | $ | 56 | |
已歸屬期權，2023 年 9 月 30 日 | 165,310 | | | $ | 34.78 | | | 1.5 | | $ | 56 | |
可行使的期權，2023 年 9 月 30 日 | 165,310 | | | $ | 34.78 | | | 1.5 | | $ | 56 | |
截至 2023 年 9 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，有 不 與未償還期權相關的未確認的薪酬成本，截至2023年9月30日和2022年9月30日，所有期權均已全部歸屬。
有 不 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，通過行使期權獲得的現金。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，行使的期權的總內在價值為 零。
限制性股票單位——績效歸屬和時間歸屬
截至2023年9月30日的三個月，我們的業績歸屬和限時歸屬限制性股票單位的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 績效歸屬庫存單位 | | 績效歸屬加權平均公允價值 | | 時間歸屬庫存單位 | | 時間歸屬加權平均公允價值 |
未歸屬，2023 年 6 月 30 日 | 483,481 | | | $ | 31.68 | | | 1,207,442 | | | $ | 30.26 | |
| 已授予 | 270,911 | | | 25.99 | | | 676,764 | | | 25.99 | |
| 既得 | (172,542) | | | 51.63 | | | (528,627) | | | 30.74 | |
| 績效指標調整，淨額 | 37,378 | | | 38.45 | | | — | | | — | |
| 被沒收 | (44,998) | | | 50.87 | | | (8,576) | | | 28.10 | |
未歸屬，2023 年 9 月 30 日 | 574,230 | | | $ | 21.94 | | | 1,347,003 | | | $ | 27.94 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與時間歸屬和業績歸屬限制性股票單位相關的薪酬支出為美元8.3 百萬和美元7.8 分別為百萬。業績歸屬庫存單位調整為 37,378 截至2023年9月30日的三個月中，單位與2023財年的業績年度有關。截至2023年9月30日，與未歸屬時間歸屬和業績歸屬限制性股票單位相關的未確認薪酬成本總額為美元38.6 百萬，預計將在加權平均時間內得到確認 2.1 年份。
8。養老金和其他退休後福利
下表彙總了定期淨養老金收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 服務成本 | $ | 297 | | | $ | 238 | | | | | |
| 利息成本 | 8,907 | | | 8,040 | | | | | |
| 計劃資產的預期回報率 | (11,161) | | | (10,026) | | | | | |
| 過渡債務的攤銷 | 19 | | | 21 | | | | | |
| 先前服務成本的攤銷 | (1) | | | 2 | | | | | |
| 確認精算損失 | 1,444 | | | 1,105 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 定期養老金淨收入 | $ | (495) | | | $ | (620) | | | | | |
下表彙總了其他定期淨退休後福利成本的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 107 | | | $ | 104 | | | | | |
| 先前服務抵免的攤銷 | (63) | | | (68) | | | | | |
| 確認精算損失 | 34 | | | 48 | | | | | |
| 其他定期退休後福利淨成本 | $ | 78 | | | $ | 84 | | | | | |
定期淨養老金收入的服務成本部分作為銷售成本和運營費用的一部分列報。定期淨養老金收入和其他定期淨退休後福利成本的所有其他組成部分均列為其他支出的組成部分，淨額。
9。庫存
我們使用後進先出（LIFO）方法對庫存進行估值 33 百分比和 33 分別佔2023年9月30日和2023年6月30日總庫存的百分比。LIFO方法下的庫存估值基於截至每年6月30日對數量和成本的年度確定；因此，中期LIFO估值基於我們對預期年終庫存水平和成本的預測，並受最終的年終後進先出庫存調整的影響。
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 成品 | $ | 336,340 | | | $ | 328,094 | |
| 加工過程和粉末混合物 | 240,803 | | | 233,346 | |
| 原材料 | 82,898 | | | 81,552 | |
| 按當前成本計算的庫存 | 660,041 | | | 642,992 | |
| 減去：LIFO 估值 | (89,696) | | | (85,362) | |
| 庫存總額 | $ | 570,345 | | | $ | 557,630 | |
10。長期債務
固定利率債務的公允市場價值為美元519.1 百萬和美元527.4 截至2023年9月30日和2023年6月30日，分別為百萬人。二級公允價值分別根據截至2023年9月30日和2023年6月30日的類似債務工具的報價確定。
11。循環信貸和其他信貸額度及應付票據
在2022財年，我們簽訂了截至2022年6月14日的第六次修訂和重述信貸協議（信貸協議）。信貸協議是一項為期五年、多幣種的循環信貸額度，我們用它來增加運營現金並作為額外的資金來源。信貸協議規定循環信貸貸款，金額最高為 $700.0 百萬美元用於營運資金、資本支出和一般公司用途。信貸協議允許以美元、歐元、加元、英鎊和日元進行借款。信貸協議下的應付利息取決於該貸款機制下的借款類型，可以是（1）歐元、英鎊、日元、美元和加元借款的歐元銀行同業拆借利率（EURIBOR）、英鎊隔夜指數平均值（SONIA）、東京銀行同業拆借利率（TIBOR）、有擔保隔夜融資利率（SOFR）和加元提供利率（CDOR），外加適用的利潤，(2) 最優惠利率或聯邦基金有效利率加上適用的利潤率中的較高者，或 (3) 我們協商的固定利率。信貸協議將於2027年6月到期。
信貸協議要求我們遵守各種限制性和肯定性契約，包括一項財務契約：債務扣除國內現金超過美元時的最大槓桿比率25 百萬美元和在美國境外持有的非限制性現金的百分之六十必須小於或等於 3.75 過去十二個月息税折舊攤銷前利潤的倍數，經某些非現金支出調整後。
截至2023年9月30日，我們遵守了信貸協議的所有條款，並且有美元23.4 百萬未償借款和美元676.6 百萬的額外可用性。曾經有 不 截至 2023 年 6 月 30 日的未償還借款。
其他信貸額度的借款和應付票據為美元7.8 百萬和美元0.7 截至2023年9月30日和2023年6月30日，分別為百萬人。
12。環境問題
我們的業務運營使我們面臨與環境問題相關的某些責任和合規成本。我們參與了與我們當前或以前的業務相關的某些場所的各種環境清理和修復活動。
我們建立和維護與某些環境問題相關的估計負債的應計負債。截至2023年9月30日，此類應計餘額為美元11.8 百萬，其中 $1.6百萬是當前的。截至2023年6月30日，餘額為美元12.0 百萬，其中 $1.7百萬是當前的。
當現有信息表明我們可能承擔了責任且損失金額可以合理估計時，我們會記錄意外損失。在特定環境問題上發生損失的可能性往往難以預測，根據現有信息確定有意義的損失估計值或損失範圍可能不切實際。當可能出現重大損失意外開支但無法做出合理的估計時，或者當材料損失意外開支至少是合理可能時，就會進行披露。根據我們對現有證據的審查，並考慮到我們以前在補救方面的經驗和其他公司的經驗，以及美國環境保護署（USEPA）、其他政府機構和我們參與的潛在責任方（PRP）團體發佈的公開信息，我們為估計的環境負債確定的應計額是我們目前對處理已確定的環境狀況的可能和合理估計成本的最佳估計。由於污染的性質和程度、補救要求的變化、技術變革、新信息的發現、其他PRP的財務實力、新的PRP的確定以及政府或法院對這些問題的參與和指導等因素，所有環境問題的應計負債都可能發生重大變化。
除其他環境法律外，我們受1980年《綜合環境應對補償和責任法》（CERCLA）的約束，根據該法，美國環保局或其他第三方已將我們確定為某些超級基金場所的環境補救費用方面的PRP。我們根據目前獲得的最佳信息，對與這些網站相關的索賠和估計責任進行了評估。我們認為，在我們被指定為PRP的地點的環境補救費用中，我們的環境應計費用足以支付我們在環境補救費用中所佔的部分，前提是這些費用可能且可以合理估計。
13。所得税
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的有效所得税税率為 21.0 百分比和 27.5 分別是百分比。同比變化主要是由於 $6.2 與未確認的税收優惠變更相關的百萬福利，但部分被美元所抵消2.9 百萬美元費用用於解決意大利税務訴訟和地域混合。
意大利所得税訴訟和解
2012年，我們收到了意大利税務機關的評估，該評估拒絕了主要與我們的2008年納税申報表相關的某些税收減免。與税務機關談判合理和解的嘗試沒有成功；因此，我們決定對該問題提起訴訟，該問題最終在本季度得到解決。我們仍然認為評估毫無根據，我們2008年的納税申報表在所有重大方面都符合意大利所得税規章制度。因此， 不 任何時期都記錄了與本次評估相關的所得税負債。如果意大利税務機關成功提起訴訟，那麼在2023年9月30日當面支付評估金額將導致所得税支出增加多達歐元35.7 百萬美元，或美元37.9 百萬，其中罰款和利息本應為歐元21.0 百萬美元，或美元22.3 百萬。
在2023財年，意大利政府啟動了一項税收大赦計劃，旨在減少意大利法院待審的税收糾紛數量。根據計劃指導方針，意大利政府必須不遲於2023年9月30日收到為成功解決爭議而支付的款項。由於該案的審理時間很長，以及進一步提起訴訟的固有成本和風險，我們決定與意大利税務機關談判一項和解協議，結果所得税費用為 $2.9 本季度為百萬。通過這項和解，我們認為此事已正式結案。
14。每股收益
每股基本收益是使用該期間已發行股票的加權平均數計算得出的，而攤薄後的每股收益則是為了反映在股票期權補助、績效獎勵和限制性股票單位下發行股本可能發生的潛在稀釋情況。基本每股收益和攤薄後每股收益之間的差異僅與股本期權、績效獎勵和限制性股票單位的影響有關。
下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月攤薄後已發行股票的計算結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 | | | | |
在此期間已發行的加權平均股票 | | 80,025 | | | 81,544 | | | | | |
| 添加：未行使的股票期權和未歸屬的限制性股票單位 | | 674 | | | 621 | | | | | |
計算攤薄後每股收益的股票數量 | | 80,699 | | | 82,165 | | | | | |
| 行使價高於平均市場價格的未行使股票期權和因反稀釋性而未包含在計算中的限制性股票單位 | | 390 | | | 1,249 | | | | | |
15。公平
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，總權益、肯納金屬股東權益和非控股權益應佔權益賬面金額變動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 肯納金屬公司股東權益 | | | | |
| （以千計，每股金額除外） | 資本存量 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | 99,794 | | | $ | 465,406 | | | $ | 1,124,590 | | | $ | (414,343) | | | $ | 38,721 | | | $ | 1,314,168 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 30,057 | | | | | 312 | | | 30,369 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (17,169) | | | (640) | | | (17,809) | |
| 股息再投資 | 2 | | | 43 | | | — | | | | | | | 45 | |
根據員工福利和股票計劃發行的股本 (2) | 610 | | | 1,028 | | | — | | | | | | | 1,638 | |
| 購買股本 | (633) | | | (13,092) | | | — | | | | | | | (13,725) | |
現金分紅 ($)0.20 每股） | — | | | — | | | (15,935) | | | — | | | — | | | (15,935) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總股本，2023 年 9 月 30 日 | $ | 99,773 | | | $ | 453,385 | | | $ | 1,138,712 | | | $ | (431,512) | | | $ | 38,393 | | | $ | 1,298,751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 肯納金屬公司股東權益 | | | | |
| （以千計，每股金額除外） | 資本存量 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | 101,671 | | | $ | 494,202 | | | $ | 1,070,655 | | | $ | (413,951) | | | $ | 38,670 | | | $ | 1,291,247 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 28,196 | | | — | | | 1,441 | | | 29,637 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (47,246) | | | (1,765) | | | (49,011) | |
| 股息再投資 | 2 | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | 46 | |
根據員工福利和股票計劃發行的股本 (2) | 454 | | | 3,028 | | | — | | | — | | | — | | | 3,482 | |
| 購買股本 | (1,032) | | | (18,344) | | | — | | | — | | | — | | | (19,376) | |
現金分紅 ($)0.20 每股） | — | | | — | | | (16,276) | | | — | | | — | | | (16,276) | |
| 向非控股權益分發現金分紅 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,404) | | | (1,404) | |
| | | | | | | | | | | |
總股本，2022年9月30日 | $ | 101,095 | | | $ | 478,930 | | | $ | 1,082,575 | | | $ | (461,197) | | | $ | 36,942 | | | $ | 1,238,345 | |
(2) 扣除歸屬時為滿足預扣税要求而交付的限制性股票單位。
16。累計其他綜合虧損
截至2023年9月30日的三個月，扣除税款後的累計其他綜合虧損（AOCL）的組成部分和變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 養老金和其他退休後福利 | 貨幣折算調整 | 衍生品 | 總計 |
| 歸因於肯納金屬公司： | | | | |
餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | (215,435) | | $ | (202,641) | | $ | 3,733 | | $ | (414,343) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | 1,517 | | (19,548) | | — | | (18,031) | |
| 從 AOCL 中重新分類的金額 | 1,054 | | | (192) | | 862 | |
| 其他綜合收益淨額（虧損） | 2,571 | | (19,548) | | (192) | | (17,169) | |
AOCL，2023 年 9 月 30 日 | $ | (212,864) | | $ | (222,189) | | $ | 3,541 | | $ | (431,512) | |
| | | | |
| 歸因於非控股權益： | | | | |
餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | — | | $ | (8,139) | | $ | — | | $ | (8,139) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | — | | (640) | | — | | (640) | |
| 其他綜合虧損淨額 | — | | (640) | | — | | (640) | |
AOCL，2023 年 9 月 30 日 | $ | — | | $ | (8,779) | | $ | — | | $ | (8,779) | |
截至2022年9月30日的三個月，扣除税款後，AOCL的組成部分和變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 養老金和其他退休後福利 | 貨幣折算調整 | 衍生品 | 總計 |
| 歸因於肯納金屬公司： | | | | |
餘額，2022 年 6 月 30 日 | $ | (208,406) | | $ | (210,048) | | $ | 4,503 | | $ | (413,951) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | 3,324 | | (51,184) | | — | | (47,860) | |
| 從 AOCL 中重新分類的金額 | 806 | | — | | (192) | | 614 | |
| 其他綜合收益淨額（虧損） | 4,130 | | (51,184) | | (192) | | (47,246) | |
AOCL，2022年9月30日 | $ | (204,276) | | $ | (261,232) | | $ | 4,311 | | $ | (461,197) | |
| | | | |
| 歸因於非控股權益： | | | | |
餘額，2022 年 6 月 30 日 | $ | — | | $ | (7,547) | | $ | — | | $ | (7,547) | |
| 重新分類前的其他綜合損失 | — | | (1,765) | | — | | (1,765) | |
| 其他綜合虧損淨額 | — | | (1,765) | | — | | (1,765) | |
AOCL，2022年9月30日 | $ | — | | $ | (9,312) | | $ | — | | $ | (9,312) | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，AOCL的重新分類包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | | | 損益表中受影響的行項目 |
| 現金流套期保值的收益： | | | | | | | | |
| 遠期起始利率互換 | $ | (255) | | | $ | (255) | | | | | | 利息支出 |
| | | | | | | | |
| 税前總計 | (255) | | | (255) | | | | | | |
| 税收影響 | 63 | | | 63 | | | | | | 所得税準備金 |
| 扣除税款 | $ | (192) | | | $ | (192) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 養老金和其他退休後福利： | | | | | | | | |
| 過渡債務的攤銷 | $ | 19 | | | $ | 21 | | | | | | 其他收入，淨額 |
| 先前服務抵免的攤銷 | (64) | | | (66) | | | | | | 其他收入，淨額 |
| 確認精算損失 | 1,478 | | | 1,153 | | | | | | 其他收入，淨額 |
| 税前總計 | 1,433 | | | 1,108 | | | | | | |
| 税收影響 | (379) | | | (302) | | | | | | 所得税準備金 |
| 扣除税款 | $ | 1,054 | | | $ | 806 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分配給其他綜合收益（虧損）各組成部分的所得税金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | | | 2022 | |
| （以千計） | 税前 | 税收影響 | 扣除税款 | | | 税前 | 税收影響 | 扣除税款 |
| | | | | | | | |
| 對指定為現金流套期保值的衍生品的未實現收益進行重新分類 | $ | (255) | | $ | 63 | | $ | (192) | | | | $ | (255) | | $ | 63 | | $ | (192) | |
| 未確認的淨養老金和其他退休後福利計劃的收益 | 2,047 | | (530) | | 1,517 | | | | 4,479 | | (1,155) | | 3,324 | |
| 養老金淨額和其他退休後福利計劃損失的重新分類 | 1,433 | | (379) | | 1,054 | | | | 1,108 | | (302) | | 806 | |
| 外幣折算調整 | (20,188) | | — | | (20,188) | | | | (52,799) | | (150) | | (52,949) | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合損失 | $ | (16,963) | | $ | (846) | | $ | (17,809) | | | | $ | (47,467) | | $ | (1,544) | | $ | (49,011) | |
17。商譽和其他無形資產
歸屬於每個分部的商譽賬面金額以及此類賬面金額的變動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 金屬切割 | | 基礎架構 | | 總計 |
| 商譽總額 | $ | 447,212 | | | $ | 633,211 | | | $ | 1,080,423 | |
| 累計減值損失 | (177,661) | | | (633,211) | | | (810,872) | |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 269,551 | | | $ | — | | | $ | 269,551 | |
| | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月的活動： | | | | | |
| 翻譯導致的商譽總額變化 | (2,969) | | | — | | | (2,969) | |
| | | | | |
| 商譽總額 | 444,243 | | | 633,211 | | | 1,077,454 | |
| 累計減值損失 | (177,661) | | | (633,211) | | | (810,872) | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | 266,582 | | | $ | — | | | $ | 266,582 | |
我們的其他無形資產的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 估計的
有用生活
（以年為單位） | | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 |
| （以千計） | | 總承載量
金額 | | 累積
攤銷 | | | 總承載量
金額 | | 累積
攤銷 |
| | | | | | | | | | |
| 以技術為基礎的及其他 | 4 到 20 | | $ | 31,618 | | | $ | (23,769) | | | | $ | 31,872 | | | $ | (23,838) | |
| 與客户相關 | 10 到 21 | | 179,286 | | | (114,264) | | | | 179,889 | | | (112,890) | |
| 未獲專利的技術 | 10 到 30 | | 31,467 | | | (25,774) | | | | 31,487 | | | (25,177) | |
| 商標 | 5 到 20 | | 12,384 | | | (11,674) | | | | 12,426 | | | (11,441) | |
| 商標 | 無限期 | | 10,543 | | | — | | | | 10,836 | | | — | |
| 總計 | | | $ | 265,298 | | | $ | (175,481) | | | | $ | 266,510 | | | $ | (173,346) | |
18。分段數據
我們在兩個應報告的領域開展業務，包括金屬切割和基礎設施。我們的應報告的運營細分市場是根據我們的內部管理結構確定的，該結構基於運營活動、我們組織細分市場以分配資源、制定運營決策和評估業績的方式以及單獨財務業績的可用性。我們不會分配與高管退休計劃、董事會、戰略計劃和某些其他成本相關的某些公司費用，也不會在公司中報告。我們的應報告的運營細分市場並不代表兩個或更多運營細分市場的總和。
金屬切割金屬切割部門開發和製造高性能模具和金屬切削產品和服務，併為包括航空航天和國防、通用工程、能源和運輸在內的各種終端市場提供各種標準和定製的金屬切削解決方案。這些產品包括銑削、孔加工、車削、螺紋加工和刀具製造系統，用於製造機身、航空發動機、卡車和汽車、船舶和各種類型的工業設備。我們利用先進的製造能力與不同的定製級別相結合，來解決客户最棘手的挑戰，並提高各種應用的生產率。金屬切削通過其直銷隊伍、獨立和全國分銷商網絡、綜合供應商渠道和互聯網，以肯納金屬®、WIDIA®、WIDIA Hanita® 和WIDIA GTD® 品牌銷售其產品。應用工程師和技術人員對銷售流程至關重要，他們可以直接為我們的客户提供特定的產品設計、選擇、應用和支持。
基礎設施我們的基礎設施部門生產工程碳化鎢和陶瓷組件、土方刀具和先進的冶金粉末，主要用於航空航天和國防、能源、土方工程和通用工程終端市場。這些耐磨產品包括石油、天然氣和石化行業中使用的壓實機、噴嘴、壓裂閥座和定製組件；用於一般工業的棒坯和磨蝕性水射流噴嘴；用於地下采礦、挖溝、地基鑽探和路面銑削的切削刀具和系統；用於石油和天然氣、航空航天和加工行業的碳化鎢粉末；用於航空航天和國防的高温關鍵磨損部件、鎢穿透器和裝甲解決方案；以及使用的陶瓷金屬化包裝行業電影和報紙。我們將深厚的冶金和工程專業知識與先進的製造能力（例如 3D 打印）相結合，為客户提供可提高生產力的解決方案。基礎設施主要以肯納金屬® 品牌銷售其產品，並通過直銷隊伍和分銷商進行銷售。
我們按細分市場劃分的銷售額和營業收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 銷售： | | | | | | | |
| 金屬切割 | $ | 308,229 | | | $ | 299,936 | | | | | |
| 基礎架構 | 184,247 | | | 194,856 | | | | | |
| 總銷售額 | $ | 492,476 | | | $ | 494,792 | | | | | |
| 營業收入： | | | | | | | |
| 金屬切割 | $ | 32,117 | | | $ | 28,605 | | | | | |
| 基礎架構 | 13,644 | | | 20,787 | | | | | |
| 企業 | (643) | | | (866) | | | | | |
| 總營業收入 | 45,118 | | | 48,526 | | | | | |
| 利息支出 | 6,601 | | | 6,638 | | | | | |
| 其他費用，淨額 | 89 | | | 1,009 | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 38,428 | | | $ | 40,879 | | | | | |
下表顯示了肯納金屬公司按地域分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| （以百分比為單位） | 金屬切割 | | 基礎架構 | | 肯納金屬公司道達爾 | | 金屬切割 | | 基礎架構 | | 肯納金屬公司道達爾 |
| 美洲 | 45% | | 59% | | 50% | | 45% | | 62% | | 51% |
| EMEA | 37 | | 19 | | 30 | | 33 | | 16 | | 27 |
| 亞太地區 | 18 | | 22 | | 20 | | 22 | | 22 | | 22 |
為了更好地與公司的戰略目標和舉措保持一致，從2023財年第四季度開始，對外部報告並用於分析銷售業績的某些終端市場進行了重新定義。這些變化包括 1.) 國防銷售從通用工程轉移到航空航天和國防終端市場，現在與新的 “航空航天和國防” 終端市場的航空航天銷售相結合，2.) 某些金屬切割銷售已從通用工程重新歸類到航空航天和國防終端市場，以及 3.)基礎設施的陶瓷銷售已從能源市場重新歸類為通用工程終端市場。回顧性地重估了2023財年，以適應新的終端市場。
下表顯示了肯納金屬公司按終端市場分列的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| （以百分比為單位） | 金屬切割 | | 基礎架構 | | 肯納金屬公司道達爾 |
| 通用工程 | 54% | | 34% | | 46% |
| 運輸 | 27 | | — | | 17 |
| 航空航天與國防 | 12 | | 6 | | 10 |
| 能量 | 7 | | 22 | | 13 |
| 土方工程 | — | | 38 | | 14 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| （以百分比為單位） | 金屬切割 | | 基礎架構 | | 肯納金屬公司道達爾 |
| 通用工程 | 55% | | 35% | | 47% |
| 運輸 | 27 | | — | | 16 |
| 航空航天與國防 | 11 | | 3 | | 8 |
| 能量 | 7 | | 25 | | 14 |
| 土方工程 | — | | 37 | | 15 |
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績（MD&A）的討論和分析
概述
肯納金屬公司成立於1938年，其基礎是碳化鎢技術突破。該公司於1943年在賓夕法尼亞州成立，是碳化鎢金屬切削刀具的製造商，並於1967年在紐約證券交易所（NYSE）上市。該公司擁有80多年的材料專業知識，是全球工業技術領導者，幫助航空航天和國防、土方工程、能源、通用工程和運輸行業的客户精確、高效地進行製造。這些專業知識包括開發和應用碳化鎢、陶瓷、超硬材料和解決方案，用於金屬切削和極端磨損應用，以延長客户在腐蝕和高温等條件下的正常運行時間。
我們的標準和定製產品涵蓋金屬切削和磨損應用，包括車削、銑削、孔加工、刀具系統和服務，以及特種耐磨部件和冶金粉末。公司金屬切削產品的最終用户包括從事不同行業的製造商，包括：運輸車輛和部件、機牀以及輕型和重型機械的製造商；機身和航空航天零件；以及石油和天然氣行業的能源相關零件以及發電。該公司的磨損粉末和冶金粉末被生產商和供應商用於設備密集型作業，例如道路建設、採礦、採石、石油和天然氣勘探、提煉、生產和供應以及航空航天和國防。
在整個 MD&A 中，我們指的是管理層用來評估績效的衡量標準。我們還提到了一些未根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（美國公認會計原則）定義的財務指標，包括有機銷售增長（下降）、恆定貨幣區域銷售增長（下降）和固定貨幣終端市場銷售增長（下降）。我們在MD&A部分的末尾提供了這些非公認會計準則財務指標的定義，以及有關這些財務指標的使用和推導的詳細信息。
截至2023年9月30日的季度，我們的銷售額為4.925億美元，反映了持平的有機增長，也沒有來自工作日或外幣的有意義影響。
營業收入為4510萬美元，而去年同期為4,850萬美元。同比減少340萬美元，主要是由於工資和總體通貨膨脹率上升，銷售量下降，原材料成本增加以及本季度重組和相關費用約400萬美元。這些因素被更高的價格變現率和運營效率（包括重組方面的節省）所部分抵消。營業利潤率為9.2％，而去年同期為9.8％。截至2023年9月30日的季度，金屬切割和基礎設施板塊的營業利潤率分別為10.4％和7.4％。
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈2019年冠狀病毒病（COVID-19）為大流行病，給我們的終端市場和運營帶來了巨大的不確定性。儘管 COVID-19 不再被視為全球緊急情況，但中國的緩慢復甦、某些地區因與 COVID-19 相關的缺勤而導致的臨時勞動力短缺以及其他供應鏈挑戰給我們的業務造成了嚴重的運營限制。
2022年2月，俄羅斯入侵烏克蘭，導致美國、加拿大、歐盟和其他國家對俄羅斯實施經濟制裁。我們經歷了能源和原材料成本的增加以及其他供應鏈問題，部分原因是衝突對全球經濟的負面影響。在2022年3月季度，該公司停止在俄羅斯的業務，隨後決定清算其在俄羅斯的法人實體，該清算預計將在2024財年完成。同樣，始於2023年10月的以色列不斷髮展的衝突可能會對公司的財務狀況或經營業績產生負面影響。迄今為止，以色列衝突尚未對公司的業務活動或經營業績產生重大影響。
美國汽車工人聯合會（UAW）成員罷工的結果也有可能對我們的業務以及運輸終端市場的客户產生負面影響。迄今為止，罷工尚未對公司的業務活動或經營業績產生重大影響。
我們的業務也受到外幣兑換和通貨膨脹不利因素的負面影響。通過提高產品價格，我們得以部分緩解通貨膨脹、外幣兑換挑戰和其他幹擾的影響。我們無法預測這些問題對我們的業務、經營業績或財務狀況的最終影響，但我們將繼續監測宏觀經濟狀況，並努力盡可能減輕負面影響。
本季度攤薄後每股收益（EPS）為0.37美元，而上一季度的每股收益為0.34美元。截至2023年9月30日的三個月，每股收益受到每股0.04美元的重組和相關費用的不利影響。
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
截至2023年9月30日的三個月，經營活動提供的現金流為2570萬美元，而去年同期為負1,070萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，資本支出分別為3180萬美元和2950萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中，公司通過三年期股票回購計劃下的1400萬澳元股票回購和1,600萬美元的股息，向股東返還了約3000萬美元。自1967年在紐約證券交易所上市以來，該公司長期以來一直向股東派發股息。
持續經營的結果
截至2023年9月30日的三個月，銷售額為4.925億美元，較上一季度的4.948億美元下降了230萬美元，下降了0％，這反映了有機銷售增長持平，也沒有來自工作日或外幣的有意義影響。
按終端市場和地區劃分，我們的銷售增長（下降）如下：
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | |
| （以百分比為單位） | 正如報道的那樣 | 固定貨幣 | | |
| 終端市場銷售增長（下降）： | | | | |
| 航空航天與國防 | 19% | 17% | | |
能量 | (12) | (12) | | |
土方工程 | (2) | — | | |
通用工程 | — | (1) | | |
運輸 | 1 | (1) | | |
| 區域銷售額（下降）增長： | | | | |
美洲 | (3)% | (3)% | | |
歐洲、中東和非洲 (EMEA) | 13 | 8 | | |
亞太地區 | (12) | (8) | | |
毛利潤截至2023年9月30日的三個月，毛利為1.629億美元，較上一季度的1.6億美元增加了290萬美元。增長主要是由於提高了價格變現率和運營效率，包括節省了重組費用。較高的工資和總體通貨膨脹、較低的銷售量和較高的原材料成本部分抵消了這些因素。截至2023年9月30日的三個月，毛利率為33.1％，而去年同期為32.3％。
運營費用截至2023年9月30日的三個月，運營支出為1.116億美元，而截至2022年9月30日的三個月為1.083億美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，運營費用中包含的研發費用分別為1,100萬美元和1,060萬美元。
重組和其他費用，淨額在2023財年的6月季度，我們宣佈了一項簡化成本結構的計劃，同時繼續投資於我們的高回報商業和卓越運營計劃。在本季度，我們通過該行動節省了約400萬美元的重組資金，目前預計到2024財年末將實現約2000萬美元的年化税前利率節約。截至2023年9月30日，該計劃的重組和相關費用總額為1,110萬美元，目標約為2000萬美元，其中包括850萬美元的金屬切割和260萬美元的基礎設施。剩餘的大部分費用預計將在2024財年確認。
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
在截至2023年9月30日的三個月中，我們記錄的重組和相關費用為370萬美元，其中包括250萬美元的金屬切割和120萬美元的基礎設施費用。在截至2023年9月30日的三個月中，重組和其他費用中還包括淨收益60萬美元，主要來自房地產的出售。
利息支出截至2023年9月30日的三個月，利息支出持平至660萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為660萬美元。
截至2023年9月30日的三個月，其他支出淨額為10萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，其他支出淨額為100萬美元。同比變化主要是由於外幣兑換。
所得税準備截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，有效所得税税率分別為21.0％和27.5％。同比變化主要是由於與未確認的税收優惠的變化相關的620萬澳元補助金被用於解決意大利税務訴訟和地域結構的290萬美元費用所部分抵消。
意大利所得税訴訟和解
2012年，我們收到了意大利税務機關的評估，該評估拒絕了主要與我們的2008年納税申報表相關的某些税收減免。與税務機關談判合理和解的嘗試沒有成功；因此，我們決定對該問題提起訴訟，該問題最終在本季度得到解決。我們仍然認為評估毫無根據，我們2008年的納税申報表在所有重大方面都符合意大利所得税規章制度。因此，在任何時期都沒有記錄與本次評估相關的所得税負債。如果意大利税務機關成功提起訴訟，那麼在2023年9月30日當面支付攤款金額將導致所得税支出增加多達3570萬歐元，合3,790萬美元，其中罰款和利息將為2.1億歐元，合2,230萬美元。
在2023財年，意大利政府啟動了一項税收大赦計劃，旨在減少意大利法院待審的税收糾紛數量。根據計劃指導方針，意大利政府必須不遲於2023年9月30日收到為成功解決爭議而支付的款項。由於該案的審理時間過長，以及進一步提起訴訟的固有成本和風險，我們決定與意大利税務機關談判一項和解協議，結果在本季度收取了290萬美元的所得税。通過這項和解，我們認為此事已正式結案。
業務板塊回顧
我們在兩個應報告的領域開展業務，包括金屬切割和基礎設施。我們的應報告的運營細分市場是根據我們的內部管理結構確定的，該結構基於運營活動、我們組織細分市場以分配資源、制定運營決策和評估業績的方式以及單獨財務業績的可用性。我們不會分配與高管退休計劃、董事會、戰略計劃和某些其他成本相關的某些公司費用，也不會在公司中報告。我們的應報告的運營細分市場並不代表兩個或更多運營細分市場的總和。
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
我們按細分市場劃分的銷售額和營業收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 銷售： | | | | | | | |
| 金屬切割 | $ | 308,229 | | | $ | 299,936 | | | | | |
| 基礎架構 | 184,247 | | | 194,856 | | | | | |
| 總銷售額 | $ | 492,476 | | | $ | 494,792 | | | | | |
| 營業收入： | | | | | | | |
| 金屬切割 | $ | 32,117 | | | $ | 28,605 | | | | | |
| 基礎架構 | 13,644 | | | 20,787 | | | | | |
| 企業 | (643) | | | (866) | | | | | |
| 總營業收入 | 45,118 | | | 48,526 | | | | | |
| 利息支出 | 6,601 | | | 6,638 | | | | | |
| 其他費用，淨額 | 89 | | | 1,009 | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 38,428 | | | $ | 40,879 | | | | | |
金屬切割
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
| （以千計，營業利潤率除外） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 銷售 | $ | 308,229 | | | $ | 299,936 | | | | | |
| 營業收入 | 32,117 | | | 28,605 | | | | | |
| 營業利潤率 | 10.4 | % | | 9.5 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | |
| （以百分比為單位） |
| 有機銷售增長 | 2% | | |
外幣兑換效應 (1) | 1 | | |
| | | |
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| | | |
| 銷售增長 | 3% | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | |
| （以百分比為單位） | 正如報道的那樣 | | 固定貨幣 | | | | |
| 終端市場銷售增長（下降）： | | | | | | | |
| 航空航天與國防 | 9% | | 7% | | | | |
| 運輸 | 1 | | (1) | | | | |
| 通用工程 | 3 | | 1 | | | | |
| 能量 | (2) | | (3) | | | | |
| 區域銷售增長（下降）： | | | | | | | |
| 美洲 | 4% | | 3% | | | | |
| EMEA | 14 | | 8 | | | | |
| 亞太地區 | (16) | | (13) | | | | |
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
在截至2023年9月30日的三個月中，金屬切割銷售額與上一季度相比增長了3％。這是由2％的有機增長和1％的有利外幣效應推動的。美國和歐洲、中東和非洲地區的航空航天和國防終端市場銷售額有所增加，這要歸因於我們專注於戰略舉措以及在 COVID-19 放緩後全球旅行的持續擴張，其影響被不利的外幣兑換和中國經濟活動減少導致的亞太地區下滑所部分抵消。隨着工業活動繼續從 COVID-19 疫情中恢復過來以及基礎經濟活動的擴大，美洲和歐洲、中東和非洲通用工程終端市場的銷售額有所增加，其影響被不利的外幣兑換和中國從COVID相關幹擾中復甦的放緩所部分抵消。由於市場混亂和項目延遲，所有地區的能源終端市場銷售均有所下降，有利的外匯兑換部分抵消了其影響。由於客户需求放緩，亞太地區和美洲的運輸終端市場銷售額下降，其影響被歐洲、中東和非洲客户供應鏈和混合動力/電動汽車業務的改善以及有利的外匯兑換所部分抵消。
從區域來看，美洲的銷售額增長主要歸因於通用工程和航空航天與國防領域的強勁增長。歐洲、中東和非洲的銷售增長反映了我們戰略計劃的執行情況。由於中國從與COVID相關的中斷和不利的外幣兑換中復甦的速度放緩，亞太地區的銷售額下降。
在截至2023年9月30日的三個月中，金屬切割的營業收入為3,210萬美元，而上一季度為2,860萬美元。營業收入的增加主要是由於提高了價格變現率和運營效率，包括節省了重組費用。本季度較高的工資和總體通貨膨脹、較低的銷售量、約300萬美元的重組和相關費用以及較高的原材料成本部分抵消了這些因素。
基礎設施
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 銷售 | $ | 184,247 | | | $ | 194,856 | | | | | |
| 營業收入 | 13,644 | | | 20,787 | | | | | |
| 營業利潤率 | 7.4 | % | | 10.7 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | |
| （以百分比為單位） |
| 有機銷售下降 | (3)% | | |
外幣兑換效應 (1) | (1) | | |
工作日效應 (4) | (1) | | |
| | | |
| | | |
| 銷量下降 | (5)% | | |
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | |
| （以百分比為單位） | 正如報道的那樣 | | 固定貨幣 | | | | |
| 終端市場銷售（下降）增長： | | | | | | | |
能量 | (16)% | | (17)% | | | | |
| 土方工程 | (3) | | — | | | | |
| 通用工程 | (8) | | (8) | | | | |
| 航空航天與國防 | 73 | | 67 | | | | |
| 區域銷售額（下降）增長： | | | | | | | |
美洲 | (10)% | | (10)% | | | | |
EMEA | 12 | | 11 | | | | |
亞太地區 | (5) | | — | | | | |
在截至2023年9月30日的三個月中，基礎設施銷售額比上年同期下降了5％。銷售額下降是由3％的有機銷售下降、1％的不利外幣影響和1％的不利工作日影響推動的。能源終端市場銷售下降的主要原因是美國石油和天然氣公司的陸地鑽機數量同比下降。所有地區的通用工程終端市場的銷售額均有所下降，這主要是由於工業活動同比下降。由於地下采礦業的增長被建築業的下降所抵消，不包括不利的外匯影響，土方工程終端市場銷售額同比持平。航空航天和國防終端市場銷售額的增長主要是由於歐洲、中東和非洲的訂單時機。從區域來看，由於航空航天和國防終端市場，歐洲、中東和非洲的銷售額有所增加。不包括不利的外匯影響，亞太地區的銷售額同比持平，這是由於土方工程終端市場的增長被其他終端市場的下降所抵消。美洲銷售額下降的主要原因是能源和通用工程終端市場。
在截至2023年9月30日的三個月中，基礎設施的營業收入為1,360萬美元，而去年同期為2,080萬美元。營業收入下降的主要原因是銷量減少、原材料成本增加和價格變動減少。
企業
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | | | |
| 公司開支 | $ | (643) | | | $ | (866) | | | | | |
在截至2023年9月30日的三個月中，公司支出比上一季度減少了20萬美元。
流動性和資本資源
運營現金流是我們資本支出的主要資金來源。在截至2023年9月30日的三個月中，經營活動提供的現金流為2570萬美元。
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
在2022財年，我們簽訂了截至2022年6月14日的第六次修訂和重述信貸協議（信貸協議）。信貸協議是一項為期五年、多幣種的循環信貸額度，我們用它來增加運營現金並作為額外的資金來源。信貸協議規定了高達7億美元的循環信貸貸款，用於營運資金、資本支出和一般公司用途。信貸協議允許以美元、歐元、加元、英鎊和日元進行借款。信貸協議下的應付利息取決於該貸款機制下的借款類型，可以是（1）歐元、英鎊、日元、美元和加元借款的歐元銀行同業拆借利率（EURIBOR）、英鎊隔夜指數平均值（SONIA）、東京銀行同業拆借利率（TIBOR）、有擔保隔夜融資利率（SOFR）和加元提供利率（CDOR），外加適用的利潤，(2) 最優惠利率或聯邦基金有效利率加上適用的利潤率中的較高者，或 (3) 我們協商的固定利率。信貸協議將於2027年6月到期。
信貸協議要求我們遵守各種限制性和肯定性契約，包括一項財務契約：最大槓桿比率，其中扣除超過2500萬美元的國內現金和在美國境外持有的非限制性現金的60％的債務必須低於或等於過去十二個月息税折舊攤銷前利潤的3.75倍，經某些非現金支出調整後。
截至2023年9月30日，我們遵守了信貸協議的所有條款，有2340萬美元的未償借款和6.766億美元的額外可用貸款。截至2023年6月30日，沒有未償還的借款。
我們認為非美國子公司的大部分未匯款收益將永久再投資。關於這些未匯出的收益，我們沒有，也預計沒有必要將資金匯回美國，以滿足正常業務過程中產生的國內流動性需求，包括與國內還本付息要求相關的流動性需求。對於未無限期再投資的一小部分未匯款收益，我們維持外國預扣税和美國各州所得税的遞延納税義務。
截至2023年9月30日，現金及現金等價物為9,510萬美元。肯納金屬公司股東權益總額為12.604億美元，總債務為6.266億美元。我們目前的高級信用評級處於投資級水平。我們認為，我們目前的財務狀況、流動性和信用評級為我們提供了進入資本市場的機會。我們認為，我們有足夠的資源來滿足未來12個月的現金需求。我們將繼續密切關注我們的流動性狀況和資本市場狀況，以及信貸提供者的交易對手風險。自2023年6月30日以來，我們的合同義務和承諾沒有實質性變化。
股票回購計劃 2021 年 7 月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在三年內購買高達 2 億美元的公司普通股。在截至2023年9月30日的三個月中，公司以1,370萬美元的價格回購了50.5萬股普通股。
股息在截至2023年9月30日的三個月中，公司支付了每股0.20美元的股息，共向股東返還了1,590萬美元的股息。
由（用於）經營活動提供的現金流
在截至2023年9月30日的三個月中，經營活動提供的現金流為2570萬美元，而去年同期為負1,070萬美元。本年度經營活動提供的現金流包括淨收入和非現金項目，總額為8,120萬美元的流入，以及淨流出額為5,550萬美元的某些資產和負債的變化。促成某些資產和負債變化的因素是應付賬款和應計負債減少了3,260萬美元，庫存增加了2,030萬美元，應計所得税減少了1170萬美元。應收賬款減少了1,790萬美元，抵消了這些現金流出。
在截至2022年9月30日的三個月中，用於經營活動的現金流為1,070萬美元，包括淨收入和非現金項目，總額為6,820萬美元的流入，以及某些資產和負債的變動，淨流出額為7,890萬美元。促成某些資產和負債變化的因素是應付賬款和應計負債減少了4,210萬美元；由於材料成本上漲、供應鏈延長和銷售量增加，庫存增加了3,850萬美元；應計養老金和退休後福利減少了250萬美元。應收賬款減少了530萬美元，應計所得税增加了160萬美元，部分抵消了這些現金流出。
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
用於投資活動的現金流
截至2023年9月30日的三個月，用於投資活動的現金流為2,870萬美元，而去年同期為2930萬美元。在本年度期間，用於投資活動的現金流主要包括3180萬美元的資本支出，主要包括設備升級，部分被處置的300萬美元不動產、廠房和設備所抵消。
在截至2022年9月30日的三個月中，用於投資活動的現金流為2930萬美元，主要包括2950萬美元的資本支出，主要包括設備升級，部分被出售的20萬美元不動產、廠房和設備所抵消。
用於（由融資活動提供）的現金流
截至2023年9月30日的三個月，用於融資活動的現金流為610萬美元，而去年同期融資活動提供的現金流為2310萬美元。在本年度期間，用於融資活動的現金流主要包括支付給肯納金屬公司股東的1,590萬美元現金分紅、回購的1,370萬美元普通股以及700萬美元的員工福利和股票計劃及股息再投資的影響，部分抵消了信貸協議下的2340萬美元借款和720萬美元的應付票據的增加。
在截至2022年9月30日的三個月中，融資活動提供的現金流為2310萬美元，其中包括信貸協議下的6,090萬美元借款和增加的340萬美元應付票據，部分抵消了回購的1,940萬美元普通股、向肯納金屬股東支付的1,630萬美元現金分紅以及480萬美元的員工福利和股票計劃及股息再投資的影響。
財務狀況
截至2023年9月30日，營運資金為5.907億美元，較2023年6月30日的5.928億美元減少了210萬美元。營運資金減少的主要原因是信貸協議下的借款和應付票據增加3,050萬美元，應收賬款減少1,870萬美元，現金和現金等價物減少1,090萬美元，但部分被其他流動負債減少1,960萬美元、應計支出減少1,340萬美元以及庫存增加1,270萬美元所抵消。貨幣匯率的影響使營運資金總共減少了約1,020萬美元。
不動產、廠房和設備淨額從2023年6月30日的9.691億美元減少1,080萬美元至2023年9月30日的9.582億美元，這主要是由於3,050萬美元的折舊費用和760萬美元的不利匯率影響，部分被2880萬美元的淨資本增加所抵消。
截至2023年9月30日，其他資產為5.44億美元，較2023年6月30日的5.514億美元減少了740萬美元。下降的主要原因是300萬美元無形資產的攤銷以及不利的匯兑影響。
截至2023年9月30日，肯納金屬公司股東權益為12.604億美元，較2023年6月30日的12.754億美元減少了1,510萬美元。下降的主要原因是其他綜合虧損1780萬美元，向肯納金屬股東支付的1,590萬美元現金分紅，以及主要根據2022財年啟動的股票回購計劃回購了1,370萬美元的股本，但歸屬於肯納金屬公司的3,010萬美元淨收益部分抵消了這一下降。
討論關鍵會計政策
自2023年6月30日以來，我們的關鍵會計政策沒有變化。
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
美國公認會計原則未定義的財務指標對賬
根據美國證券交易委員會的規則，以下是我們在本報告中使用的非公認會計準則財務指標的定義，以及這些指標與最密切相關的GAAP財務指標的對賬情況。我們認為，這些衡量標準為潛在的業務趨勢和業績提供了有用的視角，並提供了衡量同比業績的補充指標。管理層在制定運營決策、分配財務資源和用於業務戰略目的時使用下述非公認會計準則財務指標。我們認為，這些衡量標準可能對投資者有用，因為它們提供了有關業務業績的補充信息，並通過管理層的眼光讓投資者瞭解我們的業務業績。用户不應考慮這些非公認會計準則財務指標來取代相關的GAAP財務指標，而是作為我們業務業績的補充信息。由於方法以及調整的項目或事件可能存在差異，這些非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的類似指標不同。
有機銷售增長（下降）有機銷售增長（下降）是衡量銷售增長（下降）（這是最直接可比的公認會計原則指標）的非公認會計準則財務指標，不包括收購、資產剝離、工作日和外幣兑換的影響。我們認為，該指標通過持續提供銷售增長（下降），為投資者提供了對潛在銷售趨勢的補充瞭解。此外，我們還報告了合併和細分市場的有機銷售增長（下降）。
恆定貨幣終端市場銷售增長（下降）恆定貨幣終端市場銷售增長（下降）是衡量終端市場銷售增長（下降）（這是最直接可比的GAAP指標）的非公認會計準則財務指標，不包括同比中收購、資產剝離和外幣兑換的影響。我們注意到，與有機銷售增長不同，持續的貨幣終端市場銷售增長並不排除工作日的影響。我們認為，該指標通過持續提供終端市場銷售增長（下降），為投資者提供了對潛在終端市場趨勢的補充瞭解。此外，我們還報告説，在合併和細分市場層面，終端市場的銷售額持續增長（下降）。
恆定貨幣區域銷售增長（下降）恆定貨幣區域銷售增長（下降）是按地區衡量銷售增長（下降）（這是最直接可比的GAAP指標）的非GAAP財務指標，不包括同比中收購、資產剝離和外幣兑換的影響。我們注意到，與有機銷售增長不同，恆定的貨幣區域銷售增長不排除工作日的影響。我們認為，該指標通過持續提供區域銷售增長（下降），為投資者提供了對潛在區域趨勢的補充瞭解。此外，我們還報告了合併和細分市場層面的恆定貨幣區域銷售增長（下降）。
有機銷售增長（下降）與銷售增長（下降）的對賬情況如下：
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| 截至2023年9月30日的三個月 | | 金屬切割 | 基礎架構 | 總計 |
| 有機銷售增長（下降） | | 2% | (3)% | —% |
外幣兑換效應 (1) | | 1 | (1) | — |
工作日效應 (4) | | — | (1) | — |
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| 銷售增長（下降） | | 3% | (5)% | —% |
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）
固定貨幣終端市場銷售增長（下降）與終端市場銷售增長（下降）（2）的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金屬切割 | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | 通用工程 | 運輸 | 航空航天與國防 | 能量 |
| 貨幣終端市場銷售額持續增長（下降） | | 1% | (1)% | 7% | (3)% |
外幣兑換效應 (1) | | 2 | 2 | 2 | 1 |
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終端市場銷售增長（下降）(2) | | 3% | 1% | 9% | (2)% |
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| 基礎架構 | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | 能量 | 土方工程 | 通用工程 | 航空航天與國防 |
| 恆定貨幣終端市場銷售（下降）增長 | | (17)% | —% | (8)% | 67% |
外幣兑換效應 (1) | | 1 | (3) | — | 6% |
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終端市場銷售（下降）增長 (2) | | (16)% | (3)% | (8)% | 73% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | 通用工程 | 運輸 | 航空航天與國防 | 能量 | 土方工程 |
| 恆定貨幣終端市場銷售（下降）增長 | | (1)% | (1)% | 17% | (12)% | —% |
外幣兑換效應 (1) | | 1 | 2 | 2 | — | (2) |
| | | | | | |
| | | | | | |
終端市場銷售增長（下降）(2) | | —% | 1% | 19% | (12)% | (2)% |
以固定貨幣計算的區域銷售增長（下降）與報告的區域銷售增長（下降）（3）的對賬情況如下：
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| | 截至2023年9月30日的三個月 | | |
| | 美洲 | EMEA | 亞太地區 | | | | | | |
| 金屬切割 | | | | | | | | | | |
| 恆定貨幣區域銷售增長（下降） | | 3% | 8% | (13)% | | | | | | |
外幣兑換效應 (1) | | 1 | 6 | (3) | | | | | | |
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區域銷售增長（下降）(3) | | 4% | 14% | (16)% | | | | | | |
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| 基礎架構 | | | | | | | | | | |
| 恆定貨幣區域銷售額（下降）增長 | | (10)% | 11% | —% | | | | | | |
外幣兑換效應 (1) | | — | 1 | (5) | | | | | | |
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區域銷售額（下降）增長（3） | | (10)% | 12% | (5)% | | | | | | |
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| 總計 | | | | | | | | | | |
| 恆定貨幣區域銷售額（下降）增長 | | (3)% | 8% | (8)% | | | | | | |
外幣兑換效應 (1) | | — | 5 | (4) | | | | | | |
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區域銷售額（下降）增長（3） | | (3)% | 13% | (12)% | | | | | | |
(1) 外幣匯兑效應的計算方法是將本期銷售額與按前期外匯匯率計算的本期銷售額之間的差額除以前一時期的銷售額。
(2) 所有終端市場的總銷售額等於肯納金屬公司財務報表中列報的銷售額。
(3) 所有地區的總銷售額等於肯納金屬公司財務報表中列報的銷售額。
(4) 工作日效應的計算方法是將加權平均工作日的同比變化（基於各個國家/地區的銷售組合）除以前一時期的加權平均工作日。
自2023年6月30日以來，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。
截至本10-Q表季度報告所涉期末，公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。公司的披露控制措施旨在合理地保證，我們根據經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。應當指出，任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，並且無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下，無論多麼遙遠，都能成功實現其既定目標。但是，控制措施旨在為實現控件的既定目標提供合理的保證。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在2023年9月30日有效，可以合理保證，我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息（i）積累並傳達給包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時就所需的披露做出決定；（ii）記錄、處理、彙總和報告在證券交易委員會規則和表格規定的期限內。
在公司最近一個財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
規則 10b5-1 交易安排
在截至2023年9月30日的季度中，我們的任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用，已修改或 終止 旨在滿足肯定性辯護條件的購買或出售我們證券的計劃 規則 10b5-1 (c) 或者 非規則 10b5-1 根據S-k法規第408項的定義，購買或出售我們證券的交易安排。
第二部分。其他信息
我們不時成為正常業務過程中出現的法律索賠和訴訟的當事方，這些索賠和訴訟可能與我們的業務或資產有關，包括不動產、有形或知識產權。儘管其中某些類型的訴訟目前尚待審理，但我們不認為任何個人訴訟是實質性的，也不認為我們未決的法律訴訟總體上對肯納金屬公司來説是實質性的。請參閲 “註釋 12”。環境問題”，用於討論我們面臨的某些環境責任。
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第 2 項。未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 |
發行人購買股票證券
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| 時期 | 總數 的股份 已購買 (1) | | 平均價格
每股支付 | | 總數
購買的股票
作為 “公開” 的一部分
已公佈的計劃
或程序 | | 大約的美元價值 當年五月的股票百分比 還未被購買 根據計劃或 節目 (2) |
| 2023 年 7 月 1 日至 7 月 31 日 | 140,368 | | | $ | 28.86 | | | 138,360 | | | $ | 61,600,000 | |
| 2023 年 8 月 1 日至 8 月 31 日 | 436,056 | | | 26.52 | | | 229,545 | | | 55,400,000 | |
| 2023 年 9 月 1 日至 9 月 30 日 | 136,868 | | | 25.56 | | | 136,750 | | | 51,900,000 | |
| 總計 | 713,292 | | | $ | 26.80 | | | 504,655 | | | |
(1) 在本期間，代表肯納金屬公司在公開市場上購買了1,712股股票，為公司的股息再投資計劃提供資金。此外，在本期間，員工在歸屬後向肯納金屬公司交付了206,925股限制性股票，以滿足預扣税要求。
(2) 2021 年 7 月 27 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在公司股息再投資計劃之外的三年內購買高達 2 億美元的公司普通股。
未註冊的股權證券銷售
沒有。
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| 31 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證 | | |
| 31.1 | | 認證由肯納金屬公司總裁兼首席執行官克里斯托弗·羅西執行 | | 隨函提交。 |
| 31.2 | | 認證由肯納金屬公司副總裁兼首席財務官帕特里克·沃森執行 | | 隨函提交。 |
| 32 | | 第 1350 節認證 | | |
| 32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證，由肯納金屬公司總裁兼首席執行官克里斯托弗·羅西和肯納金屬公司副總裁兼首席財務官帕特里克·沃森簽署。 | | 隨函提交。 |
| 101 | | XBRL | | |
101.INS (3) | | XBRL 實例文檔 | | 隨函提交。 |
101.SCH (4) | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | 隨函提交。 |
101.CAL (4) | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
101.DEF (4) | | XBRL 分類法定義鏈接庫 | | 隨函提交。 |
101.Lab (4) | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | 隨函提交。 |
101.PRE (4) | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
(3) 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL（可擴展業務報告語言）標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
(4) 本報告的附錄101附有以下以Inline XBRL格式的文件：（i）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併收益表，（ii）截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明綜合收益表，（iii）截至2023年9月30日和2023年6月30日的簡明合併資產負債表，（iv）簡明合併現金報表截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的流量以及（v）簡明合併票據截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的財務報表。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 肯納金屬公司 |
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| 日期： | 2023年11月3日 | 來自： | | /s/ 約翰 ·W· 威特 |
| | 約翰·W·威特
財務副總裁兼公司財務總監 |