fsd_ex991.htm

附錄 99.1

 

量子生物製藥有限公司

簡明合併中期財務報表

 

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

[未經審計] [以美元表示，每股金額除外]

 

 

 

 

量子生物製藥有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

簡明合併中期財務狀況表

[未經審計] [以美元表示]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至目前

 

 

 

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

注意事項

 

 

$

 

 

$

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

 

 

 

 

3,306,641

 

 

 

2,757,040

 

其他應收賬款

 

 

3

 

 

 

86,868

 

 

 

228,764

 

預付費用和押金

 

 

4

 

 

 

130,424

 

 

 

155,413

 

投資

 

 

6

 

 

 

21,918

 

 

 

756,100

 

金融應收賬款，淨額

 

 

5

 

 

 

6,476,204

 

 

 

7,187,988

 

 

 

 

 

 

 

 

10,022,055

 

 

 

11,085,305

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非流動資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

設備、網絡

 

 

 

 

 

 

64,873

 

 

 

87,583

 

投資

 

 

6

 

 

 

5,845

 

 

 

6,049

 

使用權資產，淨額

 

 

 

 

 

 

8,244

 

 

 

32,838

 

金融應收賬款，淨額

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

907,366

 

無形資產，淨額  

 

 

7

 

 

 

5,145,932

 

 

 

5,355,687

 

總資產

 

 

 

 

 

 

15,246,949

 

 

 

17,474,828

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貿易和其他應付賬款

 

 

8,18

 

 

 

4,419,667

 

 

 

4,195,029

 

租賃義務

 

 

 

 

 

 

9,634

 

 

 

38,650

 

認股權證責任

 

 

9

 

 

 

1

 

 

 

31,338

 

應付票據

 

 

10

 

 

 

615,562

 

 

 

300,549

 

 

 

 

 

 

 

 

5,044,864

 

 

 

4,565,566

 

負債總額

 

 

 

 

 

 

5,044,864

 

 

 

4,565,566

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A 類股本

 

 

11

 

 

 

151,622

 

 

 

151,622

 

b 類股本

 

 

11

 

 

 

140,554,285

 

 

 

137,626,863

 

認股權證

 

 

11

 

 

 

2,437,167

 

 

 

2,723,356

 

繳納的盈餘

 

 

 

 

 

 

30,655,099

 

 

 

30,225,741

 

外匯折算儲備

 

 

 

 

 

 

83,497

 

 

 

417,341

 

累計赤字

 

 

 

 

 

 

(162,923,451)

 

 

(157,908,160)

本公司股東應佔權益

 

 

 

 

 

 

10,958,219

 

 

 

13,236,763

 

非控股權益

 

 

13

 

 

 

(756,134)

 

 

(327,501)

 

 

 

 

 

 

 

10,202,085

 

 

 

12,909,262

 

負債和股東權益總額

 

 

 

 

 

 

15,246,949

 

 

 

17,474,828

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

繼續擔心

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和意外開支

 

 

17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

隨後發生的事件

 

 

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

代表董事會：

 

 

 

 

 

 

 

“已簽署”

 

“已簽署”

董事-Zeeshan Saeed

 

導演-埃裏克·霍斯金斯

所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

 

 
1

 

 

量子生物製藥有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

損失和綜合虧損的簡明合併中期報表

[未經審計] [以美元表示，股票數量除外]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至6月30日的三個月

 

 

截至6月30日的六個月

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

注意事項

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

開支

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般和行政

 

 

15

 

 

 

2,310,283

 

 

 

1,870,758

 

 

 

4,229,495

 

 

 

4,587,535

 

外部研發費用

 

 

 

 

 

 

897,986

 

 

 

1,610,528

 

 

 

1,058,246

 

 

 

3,922,124

 

基於股份的付款

 

 

12

 

 

 

111,524

 

 

 

403,393

 

 

 

169,267

 

 

 

3,609,928

 

折舊和攤銷

 

 

7

 

 

 

136,813

 

 

 

1,107,318

 

 

 

256,954

 

 

 

2,237,289

 

減值損失

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

3,839,523

 

 

 

-

 

 

 

4,319,619

 

運營費用總額

 

 

 

 

 

 

3,456,606

 

 

 

8,831,520

 

 

 

5,713,962

 

 

 

18,676,495

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運營損失

 

 

 

 

 

 

(3,456,606)

 

 

(8,831,520)

 

 

(5,713,962)

 

 

(18,676,495)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

16

 

 

 

(104,424)

 

 

(186,163)

 

 

(276,948)

 

 

(458,504)

財務費用，淨額

 

 

 

 

 

 

8,357

 

 

 

—

 

 

 

20,771

 

 

 

667

 

清償債務的損失

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,476

 

 

 

—

 

財務負債計量收益

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

(2,926,922)

 

 

—

 

 

 

(2,926,922)

衍生負債公允價值變動所致（收益）虧損

 

 

9

 

 

 

(8,040)

 

 

(328,193)

 

 

(31,337)

 

 

(121,243)

投資公允價值變動造成的損失

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

100,051

 

 

 

—

 

 

 

277,329

 

運營淨虧損

 

 

 

 

 

 

(3,352,499)

 

 

(5,490,293)

 

 

(5,443,924)

 

 

(15,447,822)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合損失

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

隨後可能重新歸類為損失的項目：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國外業務翻譯方面的交換（損失）

 

 

 

 

 

 

(101,089)

 

 

(232,891)

 

 

(333,844)

 

 

(217,489)

綜合損失

 

 

 

 

 

 

(3,453,588)

 

 

(5,723,184)

 

 

(5,777,768)

 

 

(15,665,311)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損歸因於：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

本公司的股權所有者

 

 

 

 

 

 

(3,111,916)

 

 

(5,490,293)

 

 

(5,015,291)

 

 

(15,447,822)

非控股權益

 

 

13

 

 

 

(240,583)

 

 

—

 

 

 

(428,633)

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

(3,352,499)

 

 

(5,490,293)

 

 

(5,443,924)

 

 

(15,447,822)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股淨（虧損）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基礎版和稀釋版

 

 

14

 

 

$(0.08)

 

$(0.14)

 

$(0.13)

 

$(0.39)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行股票數量——基本和攤薄後

 

 

14

 

 

 

41,675,769

 

 

 

39,234,204

 

 

 

41,287,102

 

 

 

39,901,651

 

 

所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

 

 
2

 

 

 

量子生物製藥有限公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益變動簡明合併中期報表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中

[以美元表示，股票數量除外]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A 類股票

 

 

B 類股票

 

 

認股權證

 

 

繳款盈餘

 

 

非控股權益

 

 

外匯折算儲備

 

 

累計赤字

 

 

總計

 

 

 

#

 

 

$

 

 

#

 

 

$

 

 

#

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

餘額，2022 年 12 月 31 日

 

 

72

 

 

 

151,588

 

 

 

38,504,210

 

 

 

143,258,972

 

 

 

6,482,093

 

 

 

2,142,400

 

 

 

28,500,924

 

 

 

—

 

 

 

652,601

 

 

 

(144,164,265)

 

 

30,542,220

 

股票回購 [注 11]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,904,700)

 

 

(7,165,356)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,207,540

 

 

 

(2,957,816)

基於股份的付款 [注 12]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,377,948

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,377,948

 

已行使股票期權 [注 11]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,000

 

 

 

33,247

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(13,000)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

20,247

 

PSU 轉換為股票 [注 11,12]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,420,104

 

 

 

1,180,070

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,180,070)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已發行的認股權證 [注 11]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,925,000

 

 

 

1,231,980

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,231,980

 

認股權證已過期 [注 11]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,311)

 

 

(138,885)

 

 

138,885

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

該期間的全面損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(217,489)

 

 

(15,447,822)

 

 

(15,665,311)

餘額，2023 年 6 月 30 日

 

 

72

 

 

 

151,588

 

 

 

39,040,614

 

 

 

137,306,933

 

 

 

10,399,782

 

 

 

3,235,495

 

 

 

29,824,687

 

 

 

—

 

 

 

435,112

 

 

 

(155,404,547)

 

 

15,549,268

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2023 年 12 月 31 日

 

 

72

 

 

 

151,622

 

 

 

39,376,723

 

 

 

137,626,863

 

 

 

10,324,043

 

 

 

2,723,356

 

 

 

30,225,741

 

 

 

(327,501)

 

 

417,341

 

 

 

(157,908,160)

 

 

12,909,262

 

已發行股份 [注 11]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,798,358

 

 

 

2,139,808

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,139,808

 

債務股票 [注 11,12]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,139,304

 

 

 

685,051

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

685,051

 

基於股份的付款 [注 12]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

169,267

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

169,267

 

認股權證已過期 [注 11]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,350,000)

 

 

(286,189)

 

 

286,189

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

期權的行使 [注 11,12]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

94,000

 

 

 

102,563

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26,098)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

76,465

 

該期間的全面損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(428,633)

 

 

(333,844)

 

 

(5,015,291)

 

 

(5,777,768)

餘額，2024 年 6 月 30 日

 

 

72

 

 

 

151,622

 

 

 

47,408,385

 

 

 

140,554,285

 

 

 

8,974,043

 

 

 

2,437,167

 

 

 

30,655,099

 

 

 

(756,134)

 

 

83,497

 

 

 

(162,923,451)

 

 

10,202,085

 

 

所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

 

 
3

 

 

 

2024

 

 

2023

 

運營活動

 

 

 

 

 

 

運營淨虧損

 

 

(5,443,924)

 

 

(15,447,822)

添加（扣除）不影響現金的項目

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

256,954

 

 

 

2,237,289

 

利息支出

 

 

20,771

 

 

 

15,071

 

基於股份的付款

 

 

169,267

 

 

 

3,609,928

 

投資公允價值的變化

 

 

—

 

 

 

277,329

 

衍生負債公允價值的變化

 

 

(31,337)

 

 

(121,243)

未實現外匯（收益）損失

 

 

662,582

 

 

 

—

 

清償債務的損失

 

 

17,476

 

 

 

—

 

財務負債計量收益

 

 

 

 

 

 

(2,926,922)

減值損失

 

 

—

 

 

 

4,319,619

 

非現金營運資金餘額的變化

 

 

 

 

 

 

 

 

財務應收賬款

 

 

1,619,150

 

 

 

(896,431)

其他應收賬款

 

 

141,896

 

 

 

5,353

 

預付費用和押金

 

 

24,989

 

 

 

(30,545)

應收票據

 

 

—

 

 

 

(224,610)

貿易和其他應付賬款

 

 

(17,700)

 

 

919,954

 

用於經營活動的現金

 

 

(2,579,876)

 

 

(8,263,030)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

贖回投資

 

 

738,000

 

 

 

—

 

購買投資

 

 

(21,918)

 

 

—

 

投資活動提供的現金

 

 

716,082

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資活動

 

 

 

 

 

 

 

 

股票回購

 

 

—

 

 

 

(2,957,816)

發行股票的收益，淨額

 

 

2,139,808

 

 

 

—

 

應付貸款的收益

 

 

302,801

 

 

 

—

 

租賃義務的支付

 

 

(29,214)

 

 

(109,026)

行使的股票期權

 

 

-

 

 

 

20,247

 

（用於）融資活動提供的現金

 

 

2,413,395

 

 

 

(3,046,595)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨增加（減少）

 

 

549,601

 

 

 

(11,309,625)

期初的現金和現金等價物

 

 

2,757,040

 

 

 

16,980,472

 

期末的現金和現金等價物

 

 

3,306,641

 

 

 

5,670,847

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非現金交易

 

 

 

 

 

 

 

 

為債務發行的股票

 

 

685,051

 

 

 

—

 

行使期權-為服務而發行的股票

 

 

102,563

 

 

 

—

 

 

所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

 

 
4

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

1。業務性質

 

FSD Pharma Inc.（“FSD” 或 “公司”）是一家生物製藥公司，致力於建立創新資產和生物技術解決方案組合，使用處於不同開發階段的候選藥物治療具有挑戰性的神經退行性、炎症和代謝性疾病以及酒精濫用障礙。通過其全資子公司Lucid Psycheeceuticals Inc.（“Lucid”），FSD專注於其主要化合物Lucid-MS（前身為Lucid-21-302）（“Lucid-MS”）的研發。Lucid-MS 是一種獲得專利的新化學實體，在臨牀前模型中被證明可以預防和逆轉髓磷脂降解，這是多發性硬化的潛在機制。FSD還專注於研究和開發一種濫用酒精的治療方法，以應用於醫院和其他醫療機構。FSD通過其全資子公司FSD Strategic Investments Inc. 維持戰略投資組合，該公司代表以住宅物業擔保的貸款。

 

該公司的註冊辦公室位於安大略省多倫多市海灣街199號4000套房，M5L 1A9。該公司的股票在納斯達克資本市場和加拿大證券交易所上市，股票代碼為 “HUGE”。

 

2023年7月31日，公司與Celly Nutrition Corp.（“Celly”）簽訂了獨家知識產權許可協議（“許可協議”）。許可協議允許Celly訪問專有信息，用於消費品開發和營銷。該許可協議授予Celly獲得天然成分、維生素和礦物質的專有配方的權利，這些成分有助於肝臟和大腦功能，其目的是有可能快速緩解醉酒等飲酒的影響，並恢復正常的生活方式。許可協議還授予Celly對某些商標的權利。作為交換，收到了 FSD 200,000,000 Celly資本中的普通股遵循以下條件 2:1 股份分割。該公司還收到了一份反稀釋權證證書，該證書使FSD有權購買至多 25被視為已發行普通股的百分比減去 200,000,000 根據許可協議發行的普通股，以及根據反稀釋權證進行任何部分行使而不時發行的普通股。根據許可協議，FSD Pharma還有權收取某些許可費和特許權使用費。通過許可協議，FSD 收購了 34.66百分比塞利。2023年7月31日，公司和Celly簽訂了貸款協議，總收益為加元1,000,000。這筆貸款於 2023 年 8 月 1 日融資，應計利率為 10每年百分比。利息按年支付，貸款將於2026年7月31日到期。2023 年 11 月，通過《安排計劃》 公司向股東分配了其2億股Celly股份中的45,712,529股。簡明的合併中期財務報表包含截至2024年6月30日的Celly資產和負債，以及截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績和現金流量 [注2 (c)]。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司擁有 25.71%（2023 年 12 月 31 日 — 26.15%) 通過持有的Celly普通股獲得Celly的所有權權益。

 

繼續關注

 

公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併中期財務報表是根據適用於持續經營企業的會計原則編制的，該會計原則假設公司將在可預見的將來繼續運營，並將能夠在正常運營過程中變現資產並清償負債和承諾。這些財務報表不包括在公司無法繼續經營的情況下對資產負債金額和分類進行的任何必要調整。這樣的調整可能是實質性的。

 

該公司正處於計劃運營的初步階段，尚未確定其流程和業務計劃在經濟上是否可行。公司的持續運營以及顯示的無形資產金額的可收回性取決於公司獲得足夠融資以完成Lucid-MS研發計劃的能力。並資助酒精濫用治療方法的研究和開發，以應用於醫院和其他醫療機構。

 

 
5

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

截至2024年6月30日，該公司的累計赤字為美元162,923,451 （2023 年 12 月 31 日-$157,908,160) 和 $ 的營運資金4,977,191 （2023 年 12 月 31 日-$6,519,739），並蒙受了淨虧損美元5,443,924 (2023-$15,447,822），截至2024年6月30日的六個月。公司能否以及何時能夠從運營中獲得盈利和正現金流取決於實質性的不確定性。持續經營假設的應用取決於公司在未來開展盈利業務併為此獲得必要融資的能力。該公司將需要籌集額外資金，為其計劃運營提供資金並履行其義務。儘管該公司迄今已成功獲得融資，並相信將來將能夠獲得足夠的資金，並最終實現盈利和運營產生的正現金流，但無法保證公司將實現盈利並能夠以對公司有利的條件實現盈利。上述事件和條件表明，存在重大不確定性，這使人們對公司繼續經營的能力產生了嚴重懷疑。

 

子公司

 

這些簡明的合併中期財務報表由公司及其子公司的財務業績組成，這些子公司是公司控制的實體。當被投資人因參與被投資方而面臨或有權獲得可變回報時，投資者可以控制被投資者，並可以通過其對被投資者的控制來影響這些回報。該公司擁有以下子公司：

 

 

 

 

 

 

截至的所有權百分比

 

 

截至的所有權百分比

 

實體名稱

 

國家

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

%

 

 

%

 

FSD Biosciences Inc

 

美國

 

 

 

100.00

 

 

 

100.00

 

Prismic 製藥公司

 

美國

 

 

 

100.00

 

 

 

100.00

 

FV Pharma Inc.

 

加拿大

 

 

 

100.00

 

 

 

100.00

 

Lucid Psycheceuticals Inc.

 

加拿大

 

 

 

100.00

 

 

 

100.00

 

FSD 戰略投資公司

 

加拿大

 

 

 

100.00

 

 

 

100.00

 

FSD 製藥澳大利亞有限公司

 

澳大利亞

 

 

 

100.00

 

 

 

100.00

 

Celly 營養公司

 

加拿大

 

 

 

25.71

 

 

 

26.15

 

澳大利亞HUGE Biopharma Pty有限公司

 

澳大利亞一個

 

 

 

100.00

 

 

 

-

 

 

非控股權益（“NCI”）代表非公司股東的各方在合併子公司中的所有權權益。在簡明的合併中期財務狀況報表中，它們顯示為總權益的組成部分，在簡明的合併中期虧損和綜合虧損報表中，歸屬於非控股權益的收益（虧損）份額顯示為淨收益（虧損）的組成部分。未導致失去控制權的母公司所有權變更記作股權交易。

 

2.列報基礎

 

[a] 遵約聲明

 

這些簡明的合併中期財務報表（“財務報表”）是使用與公司截至2023年12月31日的年度經審計的合併財務報表相同的會計政策和方法編制的。這些財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際會計準則第34號——中期財務報告》編制的。因此，按照《國際財務報告準則》(“IFRS”) 編制的年度財務報表中通常包含的某些披露已被省略或縮短。這些財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。

 

這些財務報表已於2024年8月12日由公司董事會（“董事會”）批准並授權發佈。

 

 
6

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

[b] 本位貨幣和列報貨幣

 

合併集團中每家公司的財務報表均使用其本位幣來衡量，本位幣是實體運營的主要經濟環境的貨幣。這些簡明的合併中期財務報表以美元（“美元”）列報，美元是公司所有列報期間的本位貨幣和列報貨幣。公司的本位貨幣是美元，其子公司的本位幣如下：

 

FSD Biosciences Inc

 

美國美元

 

Prismic 製藥公司

 

美國美元

 

FV Pharma Inc.

 

加元

 

Lucid Psycheceuticals Inc.

 

加元

 

FSD 戰略投資公司

 

加元

 

FSD 製藥澳大利亞有限公司

 

澳元

 

Celly 營養公司

 

加元

 

澳大利亞HUGE Biopharma Pty有限公司

 

澳元

 

[c] 估計數和判斷的使用

 

按照國際財務報告準則編制這些財務報表要求管理層做出與截至2023年12月31日止年度經審計的合併財務報表中披露並在這些財務報表中描述的估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響會計政策的適用和報告的資產負債金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。

 

估算基於管理層對時事和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解。持續審查估計數和基本假設。如果修訂僅影響該期間，則在修訂估計數的期間內確認對會計估計數的修訂；如果修訂同時影響本期和未來期間，則在修訂期間和未來期間予以確認。

 

披露其他實體的權益

 

為了評估對Celly的投資，需要做出判斷以確定該公司是否對Celly具有重大影響力或控制權。該公司考慮了以下方面的相關指導方針 IFRS 10——合併財務報表，IAS 24——關聯方披露和IAS — 28對聯營企業和合資企業的投資。

 

即使公司持有的被投資者的投票權不到大多數（事實上的控制權的存在），也會適用判斷來確定公司何時控制一項投資。儘管截至2024年6月30日，該公司僅持有25.71％的投票權（2023年12月31日為26.15％），但該公司得出結論，它擁有對Celly的控制權。該公司得出結論，擁有對Celly的控制權，因為該公司以及被視為公司事實代理人的個人或實體合計持有Celly57.45％（2023年12月31日為52.05％）的投票權。此外，公司的主要管理人員擔任Celly的四個董事會職位中的三個。控制評估是持續進行的。該公司確定其於2023年7月31日獲得了對Celly的控制權，控制權從2023年7月31日一直維持到2024年6月30日。由於許可協議和貸款，Celly嚴重依賴公司。Celly的NCI成分作為單獨的組成部分包含在股票中（註釋13）。

 

 
7

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

公司尚未通過的新標準、修正案和解釋

 

國際財務報告準則第16號 — 租賃（“國際財務報告準則第16號”）

 

2022年9月，國際會計準則理事會發布了《國際財務報告準則第16號（租賃）》的修正案，增加了解釋公司在交易之日後如何核算銷售和回租的要求。

 

修正案對自2024年1月1日或之後開始的年度報告期內有效。允許提前申請。該修正案沒有對財務報表產生重大影響。

 

所有其他已發佈但尚未生效的國際財務報告準則和修正案均已由公司評估，預計不會對財務報表產生重大影響。

 

3.其他應收賬款

 

公司的其他應收賬款包括以下內容：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

$

 

 

$

 

可退還銷售税

 

 

82,772

 

 

 

209,550

 

應收利息

 

 

393

 

 

 

15,511

 

其他應收賬款

 

 

3,703

 

 

 

3,703

 

 

 

 

86,868

 

 

 

228,764

 

 

4。預付費用和存款

 

公司的預付費用和存款包括以下內容：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

$

 

 

$

 

研究和開發

 

 

-

 

 

 

30,705

 

保險

 

 

57,767

 

 

 

60,999

 

其他預付款和存款

 

 

72,657

 

 

 

63,709

 

 

 

 

130,424

 

 

 

155,413

 

 

5。融資應收賬款

 

融資應收賬款包括按攤銷成本計量的應收擔保貸款，扣除預期信貸損失備抵後的淨額。

 

截至2024年6月30日的應收賬款如下：

 

 

 

 

$

 

餘額 — 2024 年 1 月 1 日

 

 

8,095,354

 

加：利息收入

 

 

504,434

 

減去：利息支付

 

 

(492,555)

減去：本金付款

 

 

(1,730,872)

外匯的影響

 

 

99,843

 

餘額 — 2024 年 6 月 30 日

 

 

6,476,204

 

當前

 

 

6,476,204

 

非當前

 

 

-

 

餘額 — 2024 年 6 月 30 日

 

 

6,476,204

 

 

截至2024年6月30日，預期信貸損失準備金為零美元（2023年12月31日為零美元）。金融應收賬款按固定利率賺取費用，自發行之日起的平均到期期限為兩年。貸款由住宅物業擔保，有擔保物業的第一或第二抵押抵押貸款，向關聯方發放的貸款除外（注18）。貸款的發放不超過發放時有擔保財產初始評估價值的55％。

 

 
8

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

截至2024年6月30日，應收賬款包括以下內容：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

 

$

 

最低應收款額

 

 

6,605,516

 

非勞動收入

 

 

(129,312)

淨投資

 

 

6,476,204

 

信用損失備抵金

 

 

—

 

金融應收賬款，淨額

 

 

6,476,204

 

 

截至2024年6月30日，所有貸款均被歸類為公允價值層次結構中的第一級——報價市場價格，在此期間各級別之間沒有變化。

 

6。投資

 

下表概述了這些期間的投資變化：

 

實體

 

樂器

 

注意

 

截至2023年12月31日的餘額

 

補充

 

贖回

 

外匯的影響

 

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額

 

 

 

 

 

 

 

$

 

$

 

 

 

$

 

$

 

Solarvest 生物能源公司

 

股票

 

(i)

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

Solarvest 生物能源公司

 

可轉換債券

 

(i)

 

—

 

—

 

—

 

—

 

—

 

a2zCryptoCap Inc.

 

股票

 

(ii)

 

6,049

 

—

 

— 

 

（204)

 

5,845

 

加拿大皇家銀行

 

GIC

 

(iii)

 

756,100

 

—

 

（738,000)

 

（18,100)

 

                   —

 

加拿大皇家銀行

 

GIC

 

(iv)

 

—

 

21,918

 

—

 

                 —

 

21,918

 

 

 

 

 

 

 

762,149

 

21,918

 

（738,000)

 

（18,304)

 

           27,763

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

當前

 

           21,918

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非當前

 

             5,845

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27,763

 

 

(i) Solarvest BioEnergy Inc.（“Solarvest”）

 

該公司持有 3,000,000 Solarvest的普通股和本金為加元的可轉換債券2,400 成熟於 2024年5月31日。可轉換債券可以以美元的價格轉換為Solarvest的普通股1.00 每股。

 

截至2024年6月30日，由於Solarvest未能維持過户代理人以及該實體面臨重大財務和運營挑戰，Solarvest的股票暫停交易，股票的公允價值被確定為零美元（2023年12月31日——零美元）。同樣，截至2024年6月30日，可轉換債券的公允價值被確定為零美元。這些股票在公允價值層次結構中被歸類為第一級——報價市場價格，可轉換債券被歸類為二級——具有可觀察市場投入的估值技術。

 

 
9

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

(ii) A2zCryptocap Inc.（“A2Z”）

 

2022年6月23日，公司收購了 80,000 A2Z 的股票價格為 C$0.10 每股。截至2024年6月30日，股票的公允價值是根據加元股票的報價確定的0.10 每股（2023 年 12 月 31 日 — 加元）0.10）。這些股票在公允價值層次結構中被歸類為第一級——報價市場價格。

 

(iii) 2023年8月9日，公司購買了金額為美元的擔保投資證書（“GIC”）744,500 來自加拿大皇家銀行（“RBC”），到期日為 2024年8月9日。擔保投資公司根據加拿大皇家銀行的優惠利率減去支付浮動利息 2.00%。GIC被歸類為二級——具有可觀察市場投入的估值技術。在2024年6月30日的六個月中，公司全額贖回了總收益738,000。截至2024年6月30日，未償餘額為零美元。

 

iv) 2024 年 2 月 14 日，公司購買了金額為 $ 的擔保投資證22,140 來自加拿大皇家銀行，到期日為2025年2月14日。擔保投資公司支付的可變利息 4.75每年百分比。截至2024年6月30日，未償餘額為美元21,918，GIC被歸類為二級——具有可觀察市場投入的估值技術。

 

7。無形資產

 

截至2024年6月30日的無形資產如下：

 

成本

 

Innove

 

 

Prismic

 

 

清醒

 

 

總計

 

截至2022年12月31日

 

 

750,000

 

 

 

19,201,493

 

 

 

6,314,571

 

 

 

26,266,064

 

減值

 

 

(750,000)

 

 

(19,201,493)

 

 

—

 

 

 

(19,951,493)

截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,314,571

 

 

 

6,314,571

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累計攤銷

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日

 

 

229,933

 

 

 

13,457,622

 

 

 

538,220

 

 

 

14,225,775

 

攤銷

 

 

39,971

 

 

 

1,904,348

 

 

 

420,664

 

 

 

2,364,983

 

減值

 

 

(269,904)

 

 

(15,361,970)

 

 

—

 

 

 

(15,631,874)

截至2023年12月31日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

958,884

 

 

 

958,884

 

攤銷

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

209,755

 

 

 

209,755

 

截至2024年6月30日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,168,639

 

 

 

1,168,639

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

賬面淨值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,355,687

 

 

 

5,355,687

 

截至2024年6月30日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5,145,932

 

 

 

5,145,932

 

 

該公司對Lucid的無形資產代表與大學健康網絡簽訂的許可協議，該協議賦予該公司在全球範圍內對Lucid-MS化合物和相關專利的專有權利。

 

 
10

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

8。貿易和其他應付賬款

 

貿易和其他應付賬款包括以下內容：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

$

 

 

$

 

貿易應付賬款

 

 

3,603,059

 

 

 

3,240,658

 

應計負債 (i)

 

 

816,608

 

 

 

954,371

 

 

 

 

4,419,667

 

 

 

4,195,029

 

 

(i) 應計負債包括以下內容：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

$

 

 

$

 

運營開支

 

 

279,034

 

 

 

71,953

 

專業費用和其他費用

 

 

128,381

 

 

 

473,225

 

應計利息

 

 

409,193

 

 

 

409,193

 

 

 

 

816,608

 

 

 

954,371

 

 

9。認股權證責任

 

2020 年 8 月，公司發行了 2,762,430 b 類股票和 1,381,215 認股權證購買b類股票，總現金收益為美元9,999,997。每份認股權證均可行使以行使價購買公司的一股b類股份4.26 每股，自發行之日起五年到期。這些認股權證的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為二級。

 

在初步確認時，公司確定這些認股權證不符合《國際財務報告準則》對股權的定義，因為行使價以美元計價，而美元當時不是公司的本位貨幣，導致行使價格波動。2020年10月1日本位幣的變化被確定為情況的變化，因此，公司已做出會計政策選擇，繼續將認股權證確認為按公允價值計入損益的金融負債。

 

截至2024年6月30日，認股權證負債的公允價值為美元1 （2023 年 12 月 31 日 — $31,338) 導致公允價值變動的收益為美元31,337 截至2024年6月30日的六個月 (2023 — $)121,243）。公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型和以下假設確定的：

 

 

 

2024 年 6 月 30 日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

股票價格

 

$0.16

 

 

$0.92

 

行使價

 

$4.26

 

 

$4.26

 

預期股息收益率

 

 

-

 

 

 

-

 

無風險利率

 

 

4.02

 

 

 

3.91%

預期壽命

 

 

1.10

 

 

 

1.60

 

預期的波動率

 

 

70%

 

 

66%

 

 
11

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

10。應付票據

 

截至2024年6月30日，該公司的應付票據總餘額為美元615,562 （2023 年 12 月 31 日-$300,549）。在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了應付票據290,387 （440,000澳元）向RH Capital Finance CO LLC提供，利率為 16.0每年百分比，將於2024年6月到期。在截至2024年6月30日的六個月中，公司的應計利息為美元24,626。包括利息在內的總餘額是在2024年6月30日之後收到的。這筆貸款使公司能夠獲得與澳大利亞退税計劃結構有關的流動性。剩餘的應付票據餘額為美元300,549 是在收購 Prismic 時假定的，按需到期。

 

11。股本

 

[a] 已授權

 

公司有權發行無限數量的A類多重表決權股票（“A類股票”）和無限數量的b類次級有表決權股份（“b類股票”），均不含面值。就公司的剩餘資產而言，所有股票的排名相同。

 

每持有A類股票，A類股票的持有人有權獲得276,660張選票。A類股票由首席執行官（“CEO”）、總裁、董事會執行聯席主席以及董事會董事兼執行聯席主席持有。b類股票的持有人有權每持有一股股票獲得一（1）張選票。

 

[b] 已發行和未兑現

 

公司股本的對賬如下：

 

 

 

A 類股票

 

 

B 類股票

 

 

認股權證

 

 

 

#

 

 

$

 

 

#

 

 

$

 

 

#

 

 

$

 

餘額，2022 年 12 月 31 日

 

 

72

 

 

 

151,588

 

 

 

38,504,210

 

 

 

143,258,972

 

 

 

6,482,093

 

 

 

2,142,400

 

股票回購 [a]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,904,700)

 

 

(7,165,356)

 

 

—

 

 

 

—

 

發行的認股權證 [b]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,925,000

 

 

 

1,231,980

 

PSU 轉換為股票 [c]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2,420,104

 

 

 

1,180,070

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已行使股票期權 [d]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

21,000

 

 

 

33,247

 

 

 

—

 

 

 

—

 

認股權證已過期 [e]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7,311)

 

 

(138,885)

餘額，2023 年 6 月 30 日

 

 

72

 

 

 

151,588

 

 

 

39,040,614

 

 

 

137,306,933

 

 

 

10,399,782

 

 

 

3,235,495

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2023 年 12 月 31 日

 

 

72

 

 

 

151,622

 

 

 

39,376,723

 

 

 

137,626,863

 

 

 

10,324,043

 

 

 

2,723,356

 

已發行股票 [f]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6,798,358

 

 

 

2,139,808

 

 

 

—

 

 

 

—

 

債務股票 [g]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,139,304

 

 

 

685,051

 

 

 

—

 

 

 

—

 

認股權證已過期 [h]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,350,000)

 

 

(286,189)

已行使股票期權 [i]

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

94,000

 

 

 

102,563

 

 

 

—

 

 

 

—

 

餘額，2024 年 6 月 30 日

 

 

72

 

 

 

151,622

 

 

 

47,408,385

 

 

 

140,554,285

 

 

 

8,974,043

 

 

 

2,437,167

 

 

截至 2023 年 6 月 30 日的六個月中的活動：

 

 

[a]

在截至2023年6月30日的六個月中，公司回購並取消 1,904,700 作為股票回購計劃的一部分，按現行市場價格計算的b類股票。

 

 

 

 

[b]

在截至2023年6月30日的六個月中，公司發行了 3,925,000 公允價值為美元的諮詢服務認股權證1,384,553。公司認可了 $1,231,980 在截至2023年6月30日的六個月中作為支出，剩餘的美元152,573 將在某些認股權證的授予期內得到承認。該公司確定無法可靠地衡量所收到服務的公允價值，並使用Black-Scholes模型確定了公允價值。

 

 

 

 

[c]

在截至2023年6月30日的六個月中，公司轉換了 2,420,104 在2023年1月6日完成歸屬條件，即提交MS第一階段IND後，將PSU轉換為b類股票。

 

 

 

 

[d]

在截至2023年6月30日的六個月中， 21,000 股票期權的行使價為加元1.30 作為交換 21,000 b類普通股。

 

 

 

 

[e]

在截至2023年6月30日的六個月中，有7,311份認股權證未行使到期。

 
12

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

截至2024年6月30日的六個月中的活動：

 

 

[f]

在截至2024年6月30日的六個月中，公司簽訂了出售b類股票的市場發行協議（“自動櫃員機協議”），總髮行價最高為美元11,154,232。在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了 6,798,358 總收益為美元的普通股2,234,790。現金佣金為 $67,044，按總收益的3.0％加上其他交易費用美元計算27,938，導致股票發行總成本為美元94,982。此次籌集的淨收益為 $2,139,808。

 

 

 

 

[g]

2024 年 3 月，公司結算的總額為 $524,324 (637,750加元) 通過發行股票向獨立債權人支付的款項 60萬 B類股票，價格為美元0.903 每股b類股票，總價值為541,800美元。此金額中包括 55,000 根據限制性股票單位轉換髮行的b類股票，該股票在授予後立即歸屬（注12）。每個 RSU 都有權持有人在歸屬時收購公司一股 b 類股份。公司在清償債務時蒙受了損失 $17,476 因為發行之日的股票價格高於協議中規定的價格.

 

 

 

 

2024 年 2 月，該公司發行了 39,304 認定價格為美元的b類股票0.86 每股b類股票的結算總額為美元33,636 這要歸因於一個正常交易的債權人。

 

 

 

 

2024 年 6 月，公司結算的總額為 $109,614 (15萬加元) 通過發行債權人欠的款項 50 萬 B類股票，價格為美元0.22 每股 b 類股票，總價值為 $109,614。協議規定，債權人將接受股份作為債務的償付和清償，前提是債權人在出售債務清算股份時從出售中獲得的淨收益等於債務。對於任何損失（如果有），按債務總額減去淨收益計算，應按損失金額逐美元加回債務金額。截至2024年6月30日，這些債權人的應付賬款還有剩餘款項。

 

 

 

 

[h]

在截至2024年6月30日的六個月中， 1,350,000 認股權證未行使到期。

 

 

 

 

[我]

在截至2024年6月30日的六個月中， 94,000 股票期權的行使價格為美元1.10 (1.50 加元) 以換取 94,000 b類普通股。這些股票的發行是為了換取服務。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，未償還認股權證數量的變化：

 

 

 

認股權證數量

 

 

加權平均行使價

 

 

 

#

 

 

C$

 

截至2022年12月31日的未償還款項

 

 

6,482,093

 

 

 

5.48

 

已發行

 

 

3,925,000

 

 

 

4.58

 

已過期

 

 

(7,311)

 

 

16.08

 

截至2023年6月30日的未償還款項

 

 

10,399,782

 

 

 

5.05

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日的未償還款項

 

 

10,324,043

 

 

 

5.05

 

已過期

 

 

(1,350,000)

 

 

3.57

 

截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項

 

 

8,974,043

 

 

 

5.89

 

 

 
13

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

公允價值的衡量

 

在截至2024年6月30日的六個月中，沒有授予任何認股權證。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中發行的認股權證的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，輸入內容如下：

 

 

 

2024

 

 

2023

 

授予日期股價

 

 

—

 

 

C$1.44 -C$2.29

 

行使價

 

 

—

 

 

C$1.50 -C$10.82

 

預期股息收益率

 

 

—

 

 

 

—

 

無風險利率

 

 

—

 

 

3.08% - 4.26%

 

預期壽命

 

 

—

 

 

1 - 5 年份

 

預期的波動率

 

 

—

 

 

64% - 109%

 

 

下表是公司截至2024年6月30日的未償認股權證摘要：

 

 

 

 

 

行使價

 

未繳人數

到期日期

 

 

 

C$

 

#

2025年2月27日

 

(i)

 

2.40

 

40 萬

2025年2月27日

 

(i)

 

5.47

 

40 萬

2025年2月27日

 

(i)

 

10.95

 

20 萬

2025年5月15日

 

 

 

1.50

 

37,500

2025年5月15日

 

 

 

3.00

 

37,500

2025年5月23日

 

 

 

1.50

 

5萬個

2025年3月24日

 

(i)

 

2.40

 

40 萬

2025年3月24日

 

(i)

 

5.47

 

40 萬

2025年3月24日

 

(i)

 

10.95

 

20 萬

2025 年 5 月 4 日

 

 

 

26.73

 

3,730

2025年5月10日

 

 

 

26.73

 

1,865

2025年5月17日

 

 

 

26.73

 

3,730

2025年5月31日

 

 

 

26.73

 

1,865

2025 年 6 月 8 日

 

 

 

9.65

 

1,500,000

2025年8月6日

 

(i)

 

7.75

 

1,381,215

2025年10月20日

 

(i)

 

4.53

 

3,454,543

2026年1月16日

 

 

 

26.73

 

1,722

2026年1月20日

 

 

 

26.73

 

373

2028年5月15日

 

 

 

1.50

 

50 萬

 

 

 

 

5.89

 

8,974,043

 

 

(i)

認股權證以美元發行

 
14

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

12。基於股份的薪酬

 

公司已為公司的董事、高級職員、員工和顧問制定了股票期權計劃（“期權計劃”）。除其他外，公司董事會決定個人參與期權計劃的資格、期限和歸屬期限以及根據期權計劃授予個人的期權的行使價。

 

每股期權在行使時轉換為公司的一股普通股。收到期權後，個人無需支付或支付任何款項。期權既沒有分紅權，也沒有投票權。從歸屬之日到期日，期權可以在任何時候行使。

 

[i] 基於股份的付款安排

 

在截至2024年6月30日的六個月中，公司批准了 800,000 (2023 — 2,488,000) 向公司顧問提供股票期權。

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，已發行股票期權數量的變化如下：

 

 

 

期權數量

 

 

加權平均行使價

 

 

 

#

 

 

C$

 

截至2023年12月31日的未償還款項

 

 

2,460,615

 

 

 

1.56

 

已授予

 

 

800,000

 

 

 

1.50

 

已鍛鍊

 

 

(94,000)

 

 

1.50

 

已過期

 

 

(58,735)

 

 

5.43

 

截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項

 

 

3,107,880

 

 

 

1.48

 

截至 2024 年 6 月 30 日可行使

 

 

2,666,463

 

 

 

1.47

 

 

 

 

期權數量

 

 

加權平均行使價

 

 

 

#

 

 

C$

 

截至2022年12月31日的未償還款項

 

 

418,529

 

 

 

3.71

 

已授予

 

 

2,488,000

 

 

 

1.52

 

被沒收

 

 

(55,000)

 

 

1.63

 

已鍛鍊

 

 

(21,000)

 

 

1.30

 

已過期

 

 

(118,143)

 

 

6.89

 

截至2023年6月30日的未償還款項

 

 

2,712,386

 

 

 

1.63

 

截至2023年6月30日可行使

 

 

2,538,634

 

 

 

1.57

 

 

在截至2024年6月30日的六個月中，美元32,595 (2023- 118,143) 與已不在公司任職的前高管和僱員相關的股票期權已到期。不再在公司任職的個人在最後一天後有30天的時間行使任何既得股票期權。30 天后仍未行使的既得期權

過期。

 

 
15

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

公允價值的衡量

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，授予的股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，輸入內容如下：

 

 

 

2024

 

 

2023

 

授予日期股價

 

C$1.11-C$1.20

 

 

C$1.28 -$C2.30

 

行使價

 

C$1.50

 

 

C$1.30 -$C2.45

 

預期股息收益率

 

 

—

 

 

 

—

 

無風險利率

 

3.98% - 4.20%

 

 

2.88% - 3.99%

 

預期壽命

 

 2 年份

 

 

 3 - 5 年份

 

預期的波動率

 

 

66%

 

95% - 110%

 

 

預期波動率是使用公司的年化歷史波動率估算的。預期期權壽命代表授予的期權預計到期未償還的時期。無風險利率以加拿大政府債券為基礎，剩餘期限等於期權的預期壽命。

 

下表是截至2024年6月30日公司未償還股票期權的摘要：

 

未完成的期權

 

 

可行使的期權

 

行使價

 

 

未繳人數

 

 

加權平均剩餘合同期限 [年]

 

 

行使價

 

 

可行使的數字

 

C$

 

 

#

 

 

#

 

 

C$

 

 

#

 

 

1.30

 

 

 

2,000,000

 

 

 

3.82

 

 

 

1.30

 

 

 

2,000,000

 

 

1.50

 

 

 

706,000

 

 

 

1.82

 

 

 

1.50

 

 

 

285,333

 

 

1.70

 

 

 

67,980

 

 

 

1.62

 

 

 

1.70

 

 

 

67,980

 

 

2.38

 

 

 

15,000

 

 

 

1.91

 

 

 

2.38

 

 

 

15,000

 

 

2.41

 

 

 

15,000

 

 

 

1.98

 

 

 

2.41

 

 

 

15,000

 

 

2.45

 

 

 

294,000

 

 

 

1.90

 

 

 

2.45

 

 

 

274,000

 

 

2.91

 

 

 

5,150

 

 

 

1.75

 

 

 

2.91

 

 

 

5,150

 

 

3.86

 

 

 

4,750

 

 

 

2.73

 

 

 

3.86

 

 

 

4,000

 

 

1.48

 

 

 

3,107,880

 

 

 

3.11

 

 

 

1.47

 

 

 

2,666,463

 

 

[ii] 績效份額單位（“PSU”）和限制性股份單位（“RSU”）

 

2022年5月，公司為公司的董事、報價、員工和顧問制定了績效分成單位計劃（“PSU計劃”）和限制性單位計劃（“RSU計劃”）。公司董事會確定個人參與PSU計劃和RSU計劃的資格，以使他們的利益與公司股東的利益保持一致。

 

個人在收到PSU和RSU後不支付或支付任何款項。每個PSU和RSU以零行使價轉換為公司的一股普通股。公司的PSU計劃和RSU計劃規定，除非董事會通過董事會決議提高了該限額，否則預留髮行的普通股數量不得超過已發行普通股總數的10％。

 

 
16

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

PSU

 

在截至2024年6月30日的六個月中，沒有發行任何PSU。截至2024年6月30日，沒有未償還的PSU（2023年12月31日——零）。

 

在截至2023年6月30日的六個月中，公司轉換了 2,420,104 B類股票的PSU。在提交MS第一階段IND後，自2023年1月6日起，PSU已全部歸屬。在截至2023年6月30日的六個月中，公司批准了 40 萬 向已不在公司任職的獨立董事提供PSU。

 

RSU

 

2024 年 2 月 23 日，公司授予 55,000 根據股票進行債務交易的限制性股票單位（註釋11）。RSU 在獲得撥款後立即歸屬，以及 55,000 b類股票的發行總公允價值為美元49,665，這是根據公司在授予之日的股價確定的。

 

在截至2024年6月30日的六個月中，限制性股票單位數量的變化如下：

 

 

 

限制性股票單位數量

 

 

 

#

 

截至2023年12月31日的未償還款項

 

 

—

 

已授予

 

 

55,000

 

轉換為普通股

 

 

(55,000)

截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項

 

 

—

 

 

公司確認的基於股份的薪酬如下：

 

 

 

在截至6月30日的三個月中

 

 

在截至6月30日的六個月中

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

分享選項

 

 

111,524

 

 

 

65,992

 

 

 

169,267

 

 

 

1,919,695

 

PSU

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

458,253

 

為服務發行的認股權證

 

 

—

 

 

 

337,401

 

 

 

—

 

 

 

1,231,980

 

 

 

 

111,524

 

 

 

403,393

 

 

 

169,267

 

 

 

3,609,928

 

 

13。非控股權益

 

通過許可協議，FSD 收購了 34.662023 年 7 月 31 日的 Celly 百分比。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司擁有 25.71%（2023 年 12 月 31 日 — 26.15%) 通過持有的Celly普通股獲得Celly的所有權權益。非控股權益代表不歸屬於公司的Celly普通股。

 

非控股權益的對賬如下：

 

餘額，2023 年 12 月 31 日

 

 

(327,501)

該期間的淨虧損

 

 

(428,633)

餘額，2024 年 6 月 30 日

 

 

(756,134)

 

 
17

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

14。每股虧損

 

普通股每股淨虧損表示歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。

 

在所有報告期內，由於認股權證、股票期權、PSU和RSU的反稀釋作用，攤薄後的每股虧損等於每股基本虧損。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，這些證券的未償數量和類型可能會削弱未來的每股基本淨虧損，但本來可以減少每股虧損（反稀釋），如下所示：

 

 

 

6月30日

2024

 

 

6月30日

2023

 

 

 

#

 

 

#

 

認股權證

 

 

8,974,043

 

 

 

10,399,782

 

分享期權

 

 

3,107,880

 

 

 

2,712,386

 

PSU

 

 

—

 

 

 

40 萬

 

 

 

 

12,081,923

 

 

 

13,512,168

 

 

15。一般和行政

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的一般和管理費用組成部分如下：

 

 

 

在截至6月30日的三個月中

 

 

在截至6月30日的六個月中

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

專業費用

 

 

958,377

 

 

 

814,488

 

 

 

1,816,800

 

 

 

1,408,774

 

投資者關係

 

 

561,054

 

 

 

100,158

 

 

 

833,216

 

 

 

347,550

 

工資、工資和福利

 

 

436,687

 

 

 

465,899

 

 

 

816,139

 

 

 

1,095,926

 

諮詢費

 

 

204,492

 

 

 

269,067

 

 

 

423,453

 

 

 

825,871

 

辦公室和一般行政

 

 

163,958

 

 

 

691,102

 

 

 

350,029

 

 

 

1,313,418

 

外匯損失（收益）

 

 

(14,285)

 

 

(469,956)

 

 

(10,142)

 

 

(404,004)

 

 

 

2,310,283

 

 

 

1,870,758

 

 

 

4,229,495

 

 

 

4,587,535

 

 

 
18

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

16。區段信息

 

可報告的細分市場以與提供給首席運營決策者的內部報告一致的方式進行報告，並進行適當的彙總。首席運營決策者是負責分配資源、評估應報告細分市場的業績並做出關鍵戰略決策的首席執行官。該公司分為兩個部門：生物製藥和戰略投資。

 

該公司的生物製藥部門專注於進一步研究和開發公司候選藥物，以及開發一種用於醫院和其他醫療機構的酒精濫用治療方法。生物製藥板塊主要通過投資於短期擔保投資憑證的手頭多餘現金獲得利息收入。

 

該公司的戰略投資部門專注於通過發行住宅物業擔保的貸款來創造回報和現金流，而FSD Strategic Investments則對有擔保物業進行第一或第二抵押抵押貸款。

 

下表分段彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司流動和非流動資產總額以及流動和非流動負債：

 

 

 

截至2024年6月30日

 

 

 

生物製藥

 

 

戰略投資

 

 

總計

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

流動資產

 

 

3,545,851

 

 

 

6,476,204

 

 

 

10,022,055

 

非流動資產

 

 

5,224,894

 

 

 

—

 

 

 

5,224,894

 

流動負債

 

 

5,044,864

 

 

 

—

 

 

 

5,044,864

 

非流動負債

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

截至2023年12月31日

 

 

 

生物製藥

 

 

戰略投資

 

 

總計

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

流動資產

 

 

3,897,317

 

 

 

7,187,988

 

 

 

11,085,305

 

非流動資產

 

 

5,482,157

 

 

 

907,366

 

 

 

6,389,523

 

流動負債

 

 

4,565,566

 

 

 

—

 

 

 

4,565,566

 

非流動負債

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

下表分段彙總了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的利息收入、總運營支出和淨虧損：

 

 

 

在截至2024年6月30日的六個月中

 

 

 

生物製藥

 

 

戰略投資

 

 

總計

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

利息支出（收入）

 

 

12,109

 

 

 

(289,057)

 

 

(276,948)

運營費用總額

 

 

5,713,717

 

 

 

245

 

 

 

5,713,962

 

淨（虧損）收入

 

 

(5,732,736)

 

 

288,812

 

 

 

(5,443,924)

 

 

在截至2024年6月30日的三個月中

 

 

 

生物製藥

 

 

戰略投資

 

 

總計

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

利息支出（收入）

 

 

31,266

 

 

 

(135,690)

 

 

(104,424)

運營費用總額

 

 

3,456,556

 

 

 

50

 

 

 

3,456,606

 

淨（虧損）收入

 

 

(3,488,139)

 

 

135,640

 

 

 

(3,352,499)

 

 

在截至2023年6月30日的六個月中

 

 

 

生物製藥

 

 

戰略投資

 

 

合併

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

利息收入

 

 

(171,303)

 

 

(287,201)

 

 

(458,504)

運營費用總額

 

 

18,676,314

 

 

 

181

 

 

 

18,676,495

 

淨虧損

 

 

(15,065,658)

 

 

(382,164)

 

 

(15,447,822)

 

 
19

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

 

 

在截至2023年6月30日的三個月中

 

 

 

生物製藥

 

 

戰略投資

 

 

合併

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

利息收入

 

 

(34,787)

 

 

(151,376)

 

 

(186,163)

運營費用總額

 

 

8,831,414

 

 

 

106

 

 

 

8,831,520

 

淨虧損

 

 

(5,243,879)

 

 

(246,414)

 

 

(5,490,293)

     

17。承諾和意外開支

 

承諾

 

Lucid-ms 協議

 

該公司已經簽訂了管理Lucid-MS化合物的許可協議。根據協議條款，公司應每年支付C$的許可證維護費10萬 直到產品的首次商業銷售完成。

 

根據該協議，公司承諾最低里程碑付款額為零加元，里程碑最高付款額為加元12,500,000 是否滿足所有產品開發和監管里程碑。此外，如果實現商業銷售收入里程碑，公司還有責任支付收入里程碑款項和特許權使用費。里程碑可以通過雙方協議延長。迄今為止，尚未支付與這些里程碑相關的款項。

 

突發事件

 

法律事務

 

在正常業務過程中，公司不時被指定為索賠當事方或參與訴訟的當事方，包括法律、監管和税務相關訴訟。儘管在報告之日這些事項的結果可能無法估計，但公司儘可能為此類索賠或訴訟的估計結果做好了準備。如果任何索賠或訴訟的解決導致的損失與這些估計數不同，則差額將計入該期間的簡明合併中期虧損和綜合損失報表。

 

GBB Drink Lab, Inc.

 

GbB Drink Lab, Inc.（“GBB”）已向美國佛羅裏達州南區地方法院勞德代爾堡分庭對FSD Biosciences, Inc.和FSD Pharma, Inc.提起訴訟，聲稱截至2022年8月30日（在挪用和重大違規之前）嚴重違反了共同保密協議和挪用商業機密，GbB聲稱這種損害已經並將繼續造成無法彌補的損失，估值為 53,047,000 美元。2023年6月23日，公司提出動議，要求駁回申訴。2023年7月3日，GbB對公司駁回投訴的動議作出迴應。2023年8月24日，雙方向美國地方法院提交了擬議的聯合日程安排報告，其中規定了適用於該訴訟的各種截止日期。根據仍需美國地方法院批准的擬議聯合時間表，該案將在2025年6月之前做好審判準備。

 

此時無法確定此事的最終結果。

 

 
20

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

Raza Bokhari

 

2021年7月15日，公司前首席執行官拉扎·博哈里提交了仲裁通知，要求為違約行為提供救濟和支持，遣散費和賠償金額為美元30,200,000，金額為美元的加重和懲罰性賠償50 萬 以及與仲裁有關的法律費用和支出.

 

在2021年5月14日公司年度股東大會和特別股東大會之後，Raza Bokhari被解除公司首席執行官的行政假，等待由獨立董事組成的特別委員會使用獨立法律顧問對各種問題進行調查的結果。根據特別委員會的建議，公司董事會於2021年7月27日因故終止了拉扎·博卡里的工作。

 

該公司對這些指控提出異議，並對Raza Bokhari提出反訴，要求賠償他因涉嫌違反對公司的義務而遭受的損失。仲裁聽證會於2022年8月結束，仲裁員於2022年11月發佈了裁決。Raza Bokhari的美元索賠30.2 百萬人被全部駁回，同時他聲稱自己被錯誤解僱。仲裁員命令拉扎·博哈里向FSD Pharma償還某些款項，同時還要求他對FSD Pharma的仲裁費用負責。

 

2022年12月9日，Raza Bokhari向安大略省高等法院提出申請，要求撤銷該法院的仲裁裁決，理由是他沒有得到平等和公平的待遇，而且仲裁員的書面裁決沒有提供足夠的裁決理由。

 

2022年12月20日，該公司的法律顧問致函安大略省高等法院的商業清單，要求將申請從民事清單轉移到商業清單。該請求於 2023 年 1 月 12 日獲得批准。

 

2023年4月28日，法院下令於2023年9月27日在商業清單上審理此案。

 

2023年9月27日和28日，以不公平為由撤銷裁決和費用的申請被駁回。由於拉扎·博卡里在撤銷申請中敗訴，法院命令拉扎·博哈里向該公司支付加元165,000 以支付公司的法律費用。

 

2023年10月13日，拉扎·博卡里向安大略省上訴法院提交了 “上訴許可動議通知書”。

 

2023年12月15日，公司向安大略省上訴法院提交了答辯方的事實。

 

2024 年 2 月 6 日，安大略省高等法院維持了判決，並額外裁定了加元5,000 考慮到Raza Bokhari的上訴許可動議未獲通過，因此需要支付費用。截至本文發佈之日，訴訟仍在進行中。

 

2024年5月31日，美國賓夕法尼亞東區地方法院確認了FSD Pharma, Inc.提出的確認針對拉扎·博哈里博士的仲裁裁決的申請。2024 年 6 月 27 日， 美國賓夕法尼亞東區地方法院確認了FSD Pharma的判決動議，並下達了有利於FSD Pharma Inc的約300萬美元的判決。

 

18。關聯方交易

 

關鍵管理人員是那些擁有直接或間接規劃、指揮和控制該實體活動的權力和責任的人員。

 

 
21

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

與主要管理層和董事的交易包括以下內容：

 

 

a)

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，董事的薪酬為美元33,201 和 $99,716，分別是（2023 — $49,932 和 $104,345)。

 

 

 

 

b)

在截至2024年6月30日的六個月中，公司撥款為零（2023 — 40 萬) 向董事會獨立成員提供 PSU。截至2024年6月30日，PSU在2023年1月6日提交微軟第一階段IND時已全部歸屬，並通過發行b類股票達成和解。

 

 

 

 

c)

在截至2024年6月30日的六個月中，公司批准了前任臨時首席執行官、現任首席執行官、首席運營官（“COO”）和Lucid 首席執行官，Nil（2023 年 — 50 萬) 每份股票期權的行使價為1.30加元，到期日為2028年1月25日。所有選擇權均完全由撥款支付。每股期權可以行使以收購一股b類股票。

 

 

 

 

d)

在截至2023年6月30日的六個月中，公司與首席執行官簽訂了加元的擔保貸款協議1,200,000，每月還款額為加元6,0000 基於年利率為 6%。該貸款將於2025年4月26日到期，是FSD Strategic Investments貸款組合的一部分。該貸款由標的住宅物業的二次抵押貸款擔保。

 

 

 

 

e)

在截至2023年6月30日的六個月中，公司發行了 1,000,000 向董事會某些獨立成員提供諮詢服務的認股權證，公允價值為美元533,206，在他們加入董事會之前。該公司確定無法可靠地衡量所收到服務的公允價值，並使用Black-Scholes模型確定了公允價值。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，主要管理人員的薪酬包括：

 

 

 

在截至6月30日的三個月中

 

 

在截至6月30日的六個月中

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

 

$

 

工資、福利、獎金和諮詢費

 

 

152,286

 

 

 

354,614

 

 

 

476,528

 

 

 

672,444

 

基於股份的付款

 

 

—

 

 

 

286,835

 

 

 

—

 

 

 

2,344,616

 

 

 

 

152,286

 

 

 

641,449

 

 

 

476,528

 

 

 

3,017,060

 

 

截至2024年6月30日，公司欠執行官零美元（2023年12月31日-美元）140,012），用於支付公司產生並由執行官代表公司支付的律師費。所欠金額記錄在貿易和其他應付賬款中。

 

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $9,133 由於關聯方已包含在應付賬款和應計負債中（2023年12月31日-零美元）。

 

19。資本管理

 

該公司的資本管理目標是保持財務靈活性，以完成對天然成分、維生素和礦物質的專有配方的研發，以幫助肝臟和大腦功能，從而快速緩解個人飲酒的影響。

 

公司將資本定義為其資本存量和借款的總和。

 

截至2024年6月30日，該公司的股本為美元140,705,907 （2023 年 12 月 31 日 — $137,778,485）。該公司沒有任何長期債務。未償應付票據是在收購Prismic時假設的，應按需到期。

 

公司根據經濟狀況的變化管理其資本結構。為了維持或調整其資本結構，公司可以選擇在特定情況下發行或償還金融負債、發行股票、回購股票或開展任何其他認為適當的活動。公司不受任何外部強加的資本要求的約束。

 

 
22

 

 

量子生物製藥有限公司

 

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

 

20。後續活動

 

2024年7月和8月，公司發行了三筆以住宅或商業地產為擔保的新貸款

 

並於2024年7月續訂了一筆現有貸款。這些貸款的總金額等於 $1,866,370

 

(2,585,000 加元)。

 

公司產生的總收益約為 $5,542,952 通過 2024 年 6 月 30 日之後的自動櫃員機協議。所得款項將用於正常的業務運營過程。

 

該公司共發行了 950,000 用於償還2024年6月30日之後欠獨立債權人的債務的b類股票。

 

2024年8月9日，公司宣佈股票合併和更名，自2024年8月15日起生效。

 

該公司將按65：1的比例合併其股份，並在納斯達克和CSE上更名為 “Quantum BioPharma Ltd.”，新的交易代碼為 “QNTM”。此舉旨在重新遵守納斯達克的最低出價要求。

 

 
23