我們將幾乎所有以美元計價的現金存放在一家美國金融機構，該機構的餘額由聯邦存款保險公司（“FDIC”）保險，最高可達25萬美元。但是，有時我們的現金餘額可能會超過聯邦存款保險公司的保險限額。截至2024年6月30日，我們認為我們的信用風險沒有顯著集中。我們的非美國子公司持有的現金會受到外幣兑美元匯率波動的影響，儘管這種風險在一定程度上有所緩解，因為我們將美國資金轉移到中國以資助當地業務。但是，如果美元兑人民幣大幅貶值，我們在中國進一步發展業務的成本可能會超過最初的估計。

我們使用先入先出的方法來確定庫存成本，然後以成本或淨可變現價值中較低者報告庫存。我們會定期審查現有庫存數量，並主要根據我們的估計銷售預測記錄多餘和過時庫存的準備金。 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，庫存儲備金為 $2.2百萬和美元2.2分別是百萬。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，沒有與每股虧損計算的分子或分母相關的對賬項目，因為它們的影響本來是反稀釋的。

如果影響攤薄，則可能影響截至2024年6月30日的三個月和六個月攤薄後每股收益計算的證券包括 1,518,078 購買我們普通股的未償還期權總數， 1,007,441 購買我們普通股的未償認股權證，以及估計的認股權證 101,193,753 與我們與Ionic的交易有關的可向Ionic Ventures, LLC（“Ionic”）發行的普通股（見註釋12）。

收入分解

重要判決

在核算收入時，我們會做出某些判斷，例如我們是在交易中充當委託人還是代理人，或者我們與客户簽訂的合同是否屬於當前 GAAP 的收入範圍，這些判斷會影響我們與客户簽訂合同的收入金額和時機的確定。根據目前與客户簽訂的合同有關的事實和情況，我們做出的判斷均不涉及更高的定性意義或複雜性，因此有必要進一步披露這些判斷對我們收入金額和時間的潛在影響。

合同資產和合同負債

我們目前不生成實質性合同資產。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的合同責任僅因日常業務活動而發生變化。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們確認的包含在合同負債期初餘額中的收入金額為 不 材料。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們做到了 不 確認前期履行的履約義務所得收入。

與中國基於人工智能的產品銷售相關的某些協議

在截至2023年12月31日的年度中，我們在中國完成了某些項目，價值約美元1.4百萬，但該協議不符合按應計制確認收入的標準。我們將在收到現金時確認此類協議的收入。我們認出了大約 $0.4在截至2024年6月30日的六個月中，此類金額中有100萬英鎊。

注意事項 6。遞延收入成本

截至2024年6月30日和2023年12月31日的遞延收入成本為美元0.0 百萬和美元6.6 百萬分別是我們預先向供應商支付的金額，這些供應商為我們在中國的各種項目提供服務。具體而言，截至2024年6月30日的遞延收入餘額成本將用於供應商在中國不同地區的眾多地點為我們的客户安裝我們的軟件解決方案和/或硬件，以及供應商根據客户要求為我們提供其他服務，我們預計將通過我們的中國業務合作伙伴提供給我們（詳情見附註16），其中很大一部分是在2022年支付給單一供應商的項目安裝費用。由於我們與供應商簽訂的大多數項目都需要在實地考察之前購買硬件、設備和/或用品，因此我們預付了預付款，因為預計將有幾大批項目安裝。2024年，我們沒有向供應商支付任何與項目相關的額外預付款，並且我們得以完成減少$的項目的安裝0.4百萬與執行通過我們的中國業務合作伙伴提供給我們的項目設施的供應商相關的遞延收入餘額成本。

2022年在中國不同地區發生的長時間與 COVID-19 相關的封鎖是我們預先付款的項目延遲完成的最初原因。從此類封鎖中緩慢恢復過來，加上中美之間的政治緊張局勢加劇，導致我們決定裁減在中國的員工，所有這些都使項目的完成進展緩慢。鑑於供應商能夠進行安裝，截至2024年6月30日的遞延收入成本餘額可以完全收回，但是在中國完成項目並完全收回收入餘額的遞延成本將需要額外的資本資源。儘管我們將重點轉向在中國境外擴展業務，但我們將繼續努力完成在中國的項目，儘管在未來一段時間內，我們可能不得不損害資產，因為我們的資本資源不足以完成所有此類項目。鑑於我們對中國的資本資源有限，這可能會導致與遞延收入成本相關的項目的完成進一步延遲，因此自2024年6月30日起，我們已將遞延收入成本餘額重新歸類為長期資產。

備註 11.在潛在融資之前收到的資金

截至2024年6月30日，我們報告的負債為美元2.8 百萬美元與我們在達成協議之前從無關的潛在投資者/債權人那裏獲得的現金有關。

備註 12。發行普通股的義務（與IONIC的交易）

可轉換債券

2022年10月6日，我們與Ionic簽訂了債券購買協議（“2022年債券購買協議”）和購買協議（“原始ELOC購買協議”）。根據2022年債券購買協議，我們發行了可轉換次級債券，原始本金約為美元2.8百萬美元（“2022年債券”）向Ionic捐款，收購價為美元2.5百萬。在我們根據與Ionic簽訂的註冊權協議提交的註冊聲明生效後，2022年債券於2022年11月17日自動轉換為我們的普通股（“2022年債券結算股份”）。2022年債券發行時，我們最初估計發行普通股的義務約為美元3.6百萬。截至2022年12月31日，我們估計此類債務的公允價值為美元1.9百萬，相當於額外的 1,720,349 股票將根據2022年債券發行。當確定2022年債券轉換價格的計量期結束時，我們確定2022年債券結算份額的最終數量為 3,129,668 （包括 898,854 2022年發行的股票），導致額外發行 2,230,814 2023 年的股票，公允價值為 $3.1百萬。

2023 年 3 月 14 日，我們與 Ionic 簽訂了新的債券購買協議（“2023 年債券購買協議”），根據該協議，我們授權發行和出售 二 本金總額約為$的可轉換次級債券2.8百萬美元，總收購價為美元2.5百萬。第一張債券的原始本金約為美元1.7百萬美元，收購價為美元1.5百萬（“2023年第一期債券”），於2023年3月14日發行，第二張債券的原始本金約為美元1.1百萬美元，收購價為美元1.0百萬張（“第二張2023年債券”，與第一期債券合稱 “2023年債券”），於2023年4月12日發行。在我們根據與Ionic簽訂的註冊權協議提交的註冊聲明生效後，2023年債券於2023年6月26日自動轉換為我們的普通股（“2023年債券結算股份”）。在發行第一張2023年債券和第二份2023年債券時，我們最初估計發行普通股的債務總額約為美元4.1百萬股，或等值的估計可發行股份 3,669,228。截至2023年12月31日，我們估計總數為 9,383,966 2023年債券在轉換後仍有待全額發行，這些債券是總公允價值為美元的債務4.6百萬。當確定2023年債券轉換價格的計量期結束時，我們確定2023年債券結算份額的最終數量為 16,928,989 （包括 657,000 2023年發行的股票），導致在截至2024年6月30日的六個月內又發行了一支股票 16,271,989 公允價值為美元的股票10.32023年債券的最終和解金額為百萬美元。

權益信用額度

經Remark和Ionic之間的某些信函協議修訂的截至2023年1月5日；2023年7月12日；2023年8月10日和2023年9月15日的原始ELOC購買協議；以及2024年1月9日的第一次修正案和隨後的2024年2月14日的書面協議（經修訂的 “經修訂的ELOC購買協議”）規定，根據條款和條件並設定此外，我們有權指示 Ionic 購買總額不超過 $ 的商品50.0我們的普通股超過了100萬股 36 個月 經修訂的ELOC購買協議的期限。根據經修訂的ELOC購買協議，在滿足某些啟動條件（包括但不限於向美國證券交易委員會提交的註冊此類股票的轉售註冊聲明的生效）以及2022年債券應完全轉換為普通股或應根據2022年債券的條款在所有方面進行全面贖回和結算後，我們有權向Ionic出示購買通知（每份均為 “購買通知”) 指示 Ionic 購買任意金額的商品到 $3.0每個交易日我們的百萬股普通股，每股價格等於 80% (或 70如果我們的普通股不在納斯達克交易，則佔指定測量週期內兩個最低成交量加權平均價格（“VWAP”）的平均值的百分比。根據經修訂的ELOC購買協議進行每次收購時，我們都必須向Ionic額外交付相當於以下數量的股份 2.5此類購買時可交割的普通股數量的百分比。根據經修訂的ELOC購買協議，我們可以不時向Ionic發行的股票數量的條件是，我們不會向Ionic出售股票，只要Ionic及其關聯公司受益擁有的股份將超過Ionic 4.99此類出售生效後立即佔我們普通股已發行股票的百分比（“受益所有權限制”）。

此外，根據普通股收盤交易價格低於美元的任何交易日，Ionic無需根據購買通知購買我們的任何普通股0.20 （經2023年1月信函協議修訂，定義見下文）。我們將控制向Ionic出售普通股的時間和金額。根據經修訂的ELOC購買協議，Ionic無權要求我們進行任何銷售，並且有義務完全按照我們的指示向我們進行購買。經修訂的ELOC收購協議規定，如果經修訂的ELOC購買協議違反納斯達克的規定，我們將不被要求或允許發行修訂後的ELOC購買協議下的任何股票，並且我們可以自行決定是否獲得股東批准才能發行超過納斯達克的股票 19.99如果根據納斯達克規則，此類發行需要股東批准，則佔我們已發行普通股的百分比。Ionic已同意，在修訂後的ELOC購買協議終止之前的任何時候，它及其任何代理人、代表和關聯公司都不會直接或間接賣空或對衝我們的普通股。

經修訂的ELOC購買協議可在生效後隨時由我們自行決定終止；但是，前提是如果我們的銷售額低於美元25.0百萬美元到愛奧尼克（除了由於受益所有權限制、我們未能獲得足夠的授權股份或未能獲得股東批准才能發行更多股票，我們無法向Ionic出售股票 19.99佔已發行股票的百分比），我們將向Ionic支付$的終止費0.5百萬美元，我們可以選擇以現金或普通股形式支付，其價格等於收到終止通知之日前一天的收盤價。此外，經修訂的ELOC購買協議將在我們出售和Ionic購買全額美元之日自動終止50.0協議下的百萬金額，或者，如果尚未購買全部金額，則在協議到期時 36 個月 經修訂的ELOC購買協議的期限。

2023年1月5日，我們和Ionic簽訂了一份書面協議（“2023年1月的信函協議”），該協議修訂了最初的ELOC購買協議。根據書面協議，除其他外，雙方同意（i）修改最低價格，根據經修訂的ELOC購買協議，Ionic無需從美元購買任何普通股，低於該底價0.25 到 $0.20，根據反向拆分後確定，（ii）將經修訂的ELOC購買協議下的每股收購價格修改為 80指定衡量期內兩個最低每日VWAP的平均值的百分比，該衡量期將從與2022年債券相關的適用衡量期結束時開始，以及（iii）免除經修訂的ELOC購買協議中的某些要求，允許一次性支付美元0.5根據經修訂的ELOC購買協議，購買了100萬英鎊。

作為豁免的部分對價，允許使用美元0.5Ionic購買了100萬股，我們同意向Ionic發行一定數量的股票（“信函協議股份”），等於2022年債券中可變轉換價格（x）與（y）根據以下公式得出的計算之間的差額： 80% (或 70百分比（如果我們的普通股不在納斯達克交易，則為最低VWAP），從2022年債券自動轉換之日或其他相關確定日期之後立即收到結算前轉換股票後的交易日開始，並於（a）中較晚者結束 10 自動轉換日期（定義見經修訂的ELOC購買協議）或該其他相關決定日期之後的連續交易日（不包括）以及（b）總金額至少為美元的普通股之後的交易日13.9數百萬將在納斯達克上市。

截至2023年3月31日，我們估計發行信函協議股票的義務約為美元0.2百萬。截至 2023 年 6 月 30 日，我們已經發布了所有 200,715 信函協議股份。

2023年9月15日，我們和Ionic簽訂了一份書面協議（“2023年9月信函協議”），該協議修訂了先前於2023年1月5日修訂的經修訂的ELOC購買協議。根據2023年9月的信函協議，該協議重複了Remark與Ionic在2023年7月12日和2023年8月10日達成的先前信函協議中所做的修改，除其他外，雙方同意（i）允許Remark向Ionic交付一份或多份不可撤銷的書面通知（“豁免購買通知”），總金額不超過美元20.0百萬，其總金額應減去先前的豁免購買通知的總金額，(ii) 將豁免購買通知下的每股購買價格修改為 80在指定計量期內兩個最低的每日交易量加權平均價格（“VWAP”）的平均值的百分比，（iii）修改指定計量期的定義，規定，為了計算最終購買價格，該計量期從Ionic向Remark支付購買通知中要求的金額之後的交易日開始，而計算在主要市場交易的Remark普通股的美元交易量以確定期限計量期應從前一個交易日之後的交易日開始衡量期結束，iv) 任何不符合購買協議條款和規定的額外豁免購買通知均須經得 Ionic 的批准，v) 修改經修訂的 ELOC 購買協議第 11 (c) 節，將額外承諾費從 $ 上調至0.5百萬到美元3.0百萬和六），雙方將在2023年9月29日之前修改債券交易文件，納入一項所謂的最惠國待遇條款，該條款將為Ionic提供必要的保護，使其免受未來與現有或新貸款機構、投資者或交易對手進行的任何融資、結算、交換或其他交易，而且，如果在2023年9月29日之前未進行此類修訂，則額外承諾費將進一步提高至約美元3.8百萬。

2024年1月9日，我們和Ionic簽訂了經修訂的ELOC購買協議的修正案（“第一修正案”）。根據第一修正案，除其他外，雙方同意（i）澄清協議的底價為美元0.25，(ii) 將根據定期收購通知購買的每股收購價格修改為 80指定衡量期內兩個最低的每日交易量加權平均價格（“VWAP”）的平均值的百分比，（iii）在限定範圍內提高我們提交購買通知的頻率，以及（iv）修改ELOC購買協議第11（c）節，將額外承諾費從美元上調至50 萬 到大約 $3.8百萬。

2024年2月14日，我們和Ionic簽訂了一份書面協議（“2024年2月信函協議”），該協議修訂了經修訂的ELOC購買協議。根據2024年2月的信函協議，除其他事項外，雙方同意：（i）重新定義主要市場的定義，將納斯達克資本市場和場外交易公告板以外的市場也包括在內；（ii）Ionic將禁止因Remark從納斯達克退市以及納斯達克暫停交易而導致的任何不遵守經修訂的ELOC收購協議中契約的行為，以及（iii）澄清這一點儘管已從納斯達克退市並暫停了定期購買通知，但我們仍然可以發佈定期購買通知只要主要市場是OTCQX、OTCQB或OTCBB，並且每次定期購買不超過50萬美元，即可在納斯達克進行交易。

截至 2023 年 12 月 31 日，我們估計還有 10,876,635 股票將發行以結算我們在ELOC Advances下發行普通股的義務，該債務的總公允價值為美元5.4百萬。在截至2024年6月30日的六個月中，Ionic共向我們預付了美元4.8根據經修訂的ELOC購買協議，百萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中發行ELOC預付款時，我們最初估計發行普通股的債務約為美元7.8百萬（導致財務成本為 $3.0百萬美元以上4.8百萬預付款），或等值的估計可發行股份 24,965,987。在截至2024年6月30日的六個月中，我們發行了 11,561,216 公允價值為美元的股票2.0百萬美元部分結算ELOC預付款。截至2024年6月30日，我們估計還有 101,193,753 公允價值為美元的股票12.5將發行一百萬美元，以結清我們在ELOC預付款下發行普通股的義務。

債券和ELOC的會計

根據ASC主題480 “區分負債與權益” 中的指導，我們評估了2023年債券購買協議及其相關的2023年第一期債券，以及經修訂的ELOC購買協議及其相關的ELOC預付款，並確定所有債務都必須或可能以可變數量的股票結算，其貨幣價值完全或主要基於一開始已知的固定貨幣金額。使用三級輸入，我們估算了每筆債務必須發行的普通股數量，並將估計的股票數量乘以衡量日普通股的收盤價，以確定該債務的公允價值。然後，我們將超過購買價格的初始債務金額記錄為財務成本。我們在每個資產負債表日重新計量每筆債務，直到代表該債務的所有股份都發行完畢，債務金額的變化記作財務成本。 下表顯示了我們發行普通股的義務的變化（千美元）：

認股權證

基於股份的薪酬

根據我們的2014年激勵計劃、2017年激勵計劃和2022年激勵計劃，我們有權發放股票獎勵，每項激勵計劃均已獲得股東的批准。我們還向在中國的員工發放現金獎勵（“中國現金獎勵”），這些補助金不受正式激勵計劃的約束，只能以現金結算。我們發放此類獎項是為了吸引、留住和激勵符合條件的高管、董事、員工和顧問。根據每項計劃，我們向我們的高管和員工授予了限制性股票和購買普通股的期權，其行使價等於或大於授予日標的股票的公允價值。

股票期權和中國現金獎勵通常會到期 10 自授予之日起的幾年。所有形式的股權獎勵和中國現金獎勵都取決於時間的流逝、績效標準的實現或兩者兼而有之。當參與者行使股票期權時，我們會從行使時可用的新的授權和未分配股票中發行通過這種行使而產生的任何普通股。

我們將基於股份的薪酬支出記錄在產生費用的子公司的賬簿中，而對於股票分類的股票期權，我們會記錄公司實體額外實收資本的變化，因為公司實體的權益是此類股票期權的基礎。

根據我們作為擔保人、投資者和Argent機構信託公司（“抵押代理人”）於2024年8月5日簽訂的擔保和擔保協議（“擔保協議”）。

離子交易

2024 年 8 月，我們總共發行了 1,080,000 在 ELOC Advances 的部分結算中將股票交給 Ionic。