美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
（Mark One）
在截至的季度期間
或者
委員會文件號：
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
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（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
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（美國國税局僱主 證件號） |
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（主要行政辦公室地址） |
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（郵政編碼） |
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題 |
交易 符號 |
註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。是的 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器 |
☐ |
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☒ |
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非加速過濾器 |
☐ |
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規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是
截至2024年7月30日，註冊人普通股的已發行股票數量為
XPERI INC.
表格 10-Q
截至2024年6月30日的季度期間
目錄
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頁面 |
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關於前瞻性陳述的説明 |
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3 |
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第一部分 |
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第 1 項。 |
財務報表（未經審計） |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 |
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4 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合虧損報表 |
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5 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 |
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6 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表 |
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7 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併權益表 |
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8 |
|
簡明合併財務報表附註 |
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10 |
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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30 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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36 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
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36 |
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第二部分 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
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38 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
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38 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
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38 |
第 3 項。 |
優先證券違約 |
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38 |
第 4 項。 |
礦山安全披露 |
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39 |
第 5 項。 |
其他信息 |
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39 |
第 6 項。 |
展品 |
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40 |
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簽名 |
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41 |
2
關於前瞻性陳述的説明
這份10-Q表季度報告（“季度報告”）包含前瞻性陳述，這些陳述受1995年《私人證券訴訟改革法》制定的安全港條款的約束。諸如 “期望”、“預期”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“可能”、“可能”、“打算”、“目標” 等詞語以及此類詞語的類似表述或變體旨在識別前瞻性陳述，但不是本季度報告中識別前瞻性陳述的唯一手段。將某些陳述確定為 “前瞻性” 並不意味着其他未明確標明的陳述不是前瞻性的。除歷史事實陳述外，所有陳述均為可被視為前瞻性陳述的陳述，包括但不限於與我們的未來收入、產品開發、需求、接受度和市場份額、增長率、競爭力、毛利率、研究、開發和其他相關成本水平、支出、訴訟和行政訴訟的結果或影響及支出、税收支出、現金流、管理層當前和未來運營的計劃和目標有關的陳述，客户支出或研發活動的水平、總體經濟狀況、任何收購或資產剝離對我們財務狀況和經營業績的影響，以及支持未來運營和資本支出的足夠財務資源。
儘管本季度報告中的前瞻性陳述反映了我們管理層的真誠判斷，但此類陳述只能基於我們目前已知的事實和因素。因此，前瞻性陳述本質上受風險、不確定性以及條件、重要性、價值和影響變化的影響，包括我們在10-k表格 “風險因素” 標題下討論的內容以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件，例如我們的10-Q表季度報告和當前的8-k表報告。此類風險、不確定性以及狀況、重要性、價值和效果的變化可能導致我們的實際結果與本文所述的結果存在重大差異，而且其程度不容易預見。我們敦促讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本季度報告發布之日，並且基於我們目前合理瞭解的信息。除非法律要求，否則我們沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述以反映本季度報告發布之日後可能發生的任何事件或情況。我們敦促讀者仔細閲讀和考慮本季度報告中的各種披露，這些披露旨在向有關各方提供可能影響我們業務、財務狀況、經營業績和前景的風險和因素建議。
3
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
XPERI INC.
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入 |
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$ |
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運營費用： |
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收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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折舊費用 |
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攤銷費用 |
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長期資產的減值 |
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運營費用總額 |
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營業虧損 |
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利息和其他收入，淨額 |
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利息支出——債務 |
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剝離收益 |
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税前虧損 |
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所得税準備金 |
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淨虧損 |
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減去：歸屬於非控股權益的淨虧損 |
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) |
歸屬於本公司的淨虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
歸屬於本公司的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
計算每股淨虧損時使用的加權平均股票數量——基本和攤薄後 |
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|
||||
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
XPERI INC.
綜合虧損的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨虧損 |
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其他綜合損失： |
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外幣折算調整的變化 |
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現金流套期保值的未實現（虧損）收益 |
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綜合損失 |
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減去：歸屬於非控股權益的全面虧損 |
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( |
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( |
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) |
歸屬於公司的綜合虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
XPERI INC.
簡明的合併資產負債表
（以千計，面值除外）
（未經審計）
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款，淨額 |
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未開票的應收合同，淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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持有待售資產 |
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流動資產總額 |
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應收票據，非流動 |
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— |
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資產剝離的延期對價 |
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— |
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未開票的應收合同，非流動 |
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財產和設備，淨額 |
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經營租賃使用權資產 |
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無形資產，淨額 |
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遞延所得税資產 |
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其他非流動資產 |
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持有待售資產，非流動資產 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
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應計負債 |
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遞延收入 |
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待售負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 |
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遞延收入，非當期 |
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經營租賃負債，非流動 |
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遞延所得税負債 |
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其他非流動負債 |
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待售負債，非流動負債 |
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— |
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負債總額 |
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承付款和或有開支（注13） |
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股權： |
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優先股：$ |
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普通股：$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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累計赤字 |
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公司股東權益總額 |
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非控股權益 |
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權益總額 |
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負債和權益總額 |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
XPERI INC.
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
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|
截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨虧損 |
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) |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
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資產剝離的收益 |
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財產和設備的折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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股票薪酬支出 |
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長期資產的減值 |
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遞延所得税 |
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) |
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其他 |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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( |
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) |
未開票的應收合同 |
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( |
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( |
) |
預付費用和其他資產 |
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應付賬款 |
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( |
) |
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( |
) |
應計負債和其他負債 |
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( |
) |
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( |
) |
遞延收入 |
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( |
) |
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用於經營活動的淨現金 |
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( |
) |
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) |
來自投資活動的現金流： |
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購買財產和設備 |
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大寫的內部使用軟件 |
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) |
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( |
) |
購買無形資產 |
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用於資產剝離的淨現金 |
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( |
) |
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— |
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用於投資活動的淨現金 |
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( |
) |
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( |
) |
來自融資活動的現金流： |
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根據員工股票購買計劃發行普通股的收益 |
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與股權獎勵淨股結算相關的預扣税 |
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( |
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) |
融資活動提供的（用於）淨現金 |
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( |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物的淨減少 |
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) |
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期初的現金及現金等價物 (1) |
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期末的現金和現金等價物 |
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現金流信息的補充披露： |
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已繳的所得税，扣除退款 |
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已付利息 |
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非現金投資和融資活動的補充披露： |
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以剝離對價換取應收票據 |
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$ |
— |
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資產剝離的延期對價 |
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內部使用軟件的資本化成本包含在應計負債中 |
|
$ |
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$ |
— |
|
|
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7
XPERI INC.
簡明合併權益表
（以千計）
（未經審計）
截至2024年6月30日的三個月 |
|
普通股 |
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額外 |
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累積 |
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|
累積 |
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非控制性 |
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總計 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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利息 |
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股權 |
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2024 年 4 月 1 日的餘額 |
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公司所有權權益的變動 |
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扣除預扣税後的限制性股票單位的歸屬 |
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根據員工股票購買計劃發行普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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現金流套期保值的未實現虧損 |
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淨虧損 |
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截至2024年6月30日的餘額 |
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截至2024年6月30日的六個月 |
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普通股 |
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額外 |
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累積 |
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非控制性 |
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損失 |
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2024 年 1 月 1 日的餘額 |
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扣除預扣税後的限制性股票單位的歸屬 |
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根據員工股票購買計劃發行普通股 |
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基於股票的薪酬 |
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截至2024年6月30日的餘額 |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
XPERI INC.
簡明合併權益表
（以千計）
（未經審計）
截至2023年6月30日的三個月 |
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普通股 |
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額外 |
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截至2023年4月1日的餘額 |
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扣除預扣税後的限制性股票單位的歸屬 |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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截至2023年6月30日的六個月 |
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普通股 |
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累積 |
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股票 |
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金額 |
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赤字 |
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截至2023年1月1日的餘額 |
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所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
9
XPERI INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註1 — 業務描述和重要會計政策摘要
Xperi Inc.（“Xperi” 或 “公司”）是一家領先的消費和娛樂技術公司。該公司在家中和旅途中為全球數百萬消費者創造非凡的體驗，使受眾能夠以更智能、更身臨其境和個性化的方式與內容建立聯繫。該公司彙集了旨在吸引高度參與度的消費者的生態系統，為智能設備、聯網汽車、娛樂體驗等提供動力，使其及其生態系統合作伙伴能夠發現現在和將來的重大新商機。該公司的技術已集成到全球消費類設備和各種媒體平臺中，從而為其合作伙伴、客户和消費者帶來更高的價值。該公司經營於
Xperi 衍生產品
2020年6月，Xperi控股公司（“Xperi Holding”、“Adeia” 或 “前母公司”）宣佈計劃分拆為
列報基礎和合並原則
隨附的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）編制的。公司的財務報表是合併編制的，包括公司及其全資子公司以及公司擁有控股財務權的實體的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。
2018年第四季度，該公司資助了新的子公司Perceive Corporation（“Perceive”），該公司成立的目的是專注於邊緣推理硬件和軟件技術。截至2024年6月30日，該公司擁有大約
未經審計的中期財務報表
隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）中期財務信息的適用規則和條例列報的。截至2023年12月31日的金額來自公司於2024年3月1日提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告（“10-K表格”）中包含的年度經審計的合併財務報表。根據此類規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。管理層認為，隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表反映了所有調整，其中包括正常的經常性調整，這些調整是公平陳述公司截至本報告所述期間的財務狀況及其經營業績和現金流所必需的。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與10-k表一起閲讀。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的全年或任何未來時期的預期業績，公司也未就此作出任何陳述。
10
估算值的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。需要管理層做出最重要、最具挑戰性和最主觀判斷的會計估計和假設包括在收到特許權使用費報告之前對被許可人的季度特許權使用費的估計、具有多項履約義務的安排中獨立銷售價格和交易價格的確定、應收票據的公允價值和與資產剝離（如附註6——資產剝離）相關的延期對價、內部使用軟件的資本化、與賠償相關的意外損失誹謗負債、評估其他無形資產和長期資產的使用壽命和可收回性、對流動和遞延所得税資產和負債的確認和計量、對未確認的税收優惠的評估，以及根據市場條件對基於績效的獎勵進行估值。公司的實際業績可能與管理層的估計有所不同。
信貸集中和其他風險
可能使公司面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款、未開票應收合同、應收票據和資產剝離的延期對價。公司在大型金融機構存放現金和現金等價物，有時，存款可能會超過聯邦保險限額。作為其風險管理流程的一部分，公司對這些金融機構的相對信用狀況進行定期評估。該公司沒有因在這些金融機構持有的工具而遭受重大信貸損失。此外，公司在國際銀行賬户中持有以各種外幣計價的現金和現金等價物，並制定了旨在最大限度地減少某些貨幣匯率波動影響的風險管理策略。
該公司認為，其評估流程和客户的高度信貸價值可以大大緩解其應收賬款和未開票應收合同中信用風險的集中。公司對客户的財務狀況進行持續的信用評估，並在認為必要時限制發放的信貸金額，但通常不需要抵押品。
有
如附註6所述，在2024年第一季度，該公司收到了Tobii Ab（“Tobii”）的應收票據和延期對價，這是剝離其AutoSense艙內安全業務和相關成像解決方案（“資產剝離”）的對價的一部分。這兩種工具都可能面臨因Tobii拖欠還款而產生的信用風險。通過對Tobii的某些資產、權利和財產設立浮動留置權和擔保權益，可以減輕與應收票據相關的信用風險，而遞延對價沒有任何抵押品作為擔保。公司使用某些技術，例如對每種工具的本金和利息進行內部產生的現金流預測，來確定償還應收票據或延期對價的可能性。此外，公司會評估每種工具的信用損失，並在工具的全額付款可能無法按預期支付時提供儲備金。根據內部產生的現金流預測結果，公司預計Tobii將根據基礎協議全額支付這兩種工具的款項。因此，
最近的會計公告
會計準則尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-07號會計準則更新（“ASU”），《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》，該報告要求按中期和年度披露重大分部支出和其他分部相關項目。新的披露要求也適用於擁有單一可報告細分市場的公司。本指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。該公司目前正在評估該指導方針對其合併財務報表中披露內容的影響。
11
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：改進所得税披露》，其中要求披露有效税率對賬中的特定類別以及用於對賬符合量化門檻的項目的額外信息，並進一步分解為個體重要司法管轄區繳納的所得税。本指導方針從 2024 年 12 月 15 日起的年度期間在前瞻性或回顧性基礎上生效，允許提前採用。該公司目前正在評估該指導方針對其合併財務報表中披露內容的影響。
註釋 2 — 收入
收入確認
普通的
當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時，收入即予以確認，其金額反映了公司為換取這些商品或服務而預期獲得的對價，其中可能包括各種商品和服務組合，這些商品和服務通常能夠區分並記作單獨的履約義務。收入的確認扣除向客户收取的銷售税，這些銷售税隨後匯給政府當局。
公司與客户簽訂的某些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果個人履約義務不同，則單獨核算。在具有多項履約義務的安排中，交易價格按相對獨立的銷售價格（“SSP”）在單獨的履約義務之間分配。SSP的確定考慮了市場狀況、合同的規模和範圍、客户和地理信息以及其他因素。當沒有可觀測的價格時，單獨履行義務的SSP通常基於成本加利潤率的方法，同時考慮總體定價目標。
當可變對價以基於銷售或基於使用的特許權使用費的形式以換取技術許可證，或者當技術許可證是與該可變對價相關的主要項目時，收入將在後續銷售或使用發生時確認，或者分配的部分或全部基於銷售或基於使用的特許權使用費的部分或全部履行的履約義務得到履行或部分兑現。
創收活動描述
該公司的大部分收入來自向付費電視、消費電子、聯網汽車和媒體平臺產品類別的客户許可其技術和解決方案。有關這些商品類別的詳細信息，請參閲 10-k 表格的第一部分第 1 項。
付費電視
付費電視類別的客户主要是多頻道視頻服務提供商、消費電子產品（“CE”）製造商和終端消費者。該類別的收入主要來自公司付費電視解決方案的許可，包括電子節目指南、TiVo寬帶視頻（“IPTV”）解決方案、個性化內容發現和豐富的元數據。
對於這些解決方案，公司通過本地許可軟件、託管或訪問其平臺提供持續的媒體或數據傳輸。公司通常按每個訂户每月收取費用或按月收費，收入在向客户提供解決方案的當月確認。對於大多數本地許可軟件安排而言，幾乎所有功能都是通過公司經常更新技術、數據和內容來獲得的。在這些情況下，公司通常有與基礎安排中這些正在進行的活動相關的單一履約義務，收入通常在提供解決方案期間予以確認。有某些固定費用的本地許可軟件安排，即在許可技術交付後立即確認收入。託管解決方案和訪問我們平臺的權限被視為一項單一的績效義務，收入將在解決方案提供期間予以確認。
消費類電子產品
該公司將其音頻技術許可給 CE 製造商或其供應鏈合作伙伴。
12
公司通常根據發貨或製造的單位確認許可證所得的特許權使用費收入。收入在估計客户的銷售或生產發生的時間段內確認。當客户隨後報告實際銷售或產量時，通常是在銷售或生產之後的當月或季度，這可能會導致收入的調整。在收到特許權使用費報告之前估算客户的季度特許權使用費需要公司對預測的趨勢和增長率做出重要的假設和判斷，這些趨勢和增長率用於估算客户的裝運或製造數量，這可能會對其季度報告的收入金額產生重大影響。
某些客户簽訂了固定費用或最低擔保協議，根據該協議，客户支付固定費用，才有權在許可期限內將公司的技術納入客户的產品。在具有最低保障的安排中，固定費用部分對應於客户必須生產或支付的最低單位數或美元，對於超過最低限度的單位或美元，則額外按單位收費。當客户有權使用該技術並開始從許可中受益時，公司通常會在許可期開始時將全額固定費用視為收入。如果適用，收入在扣除任何重要融資組成部分的影響後進行確認，使用客户特定的風險調整貸款利率計算，相關利息收入在一段時間內按有效利率進行確認。對於客户超過最低保障協議的最低保障協議，公司在估計客户將超過最低限額的時間內確認與任何額外每單位費用相關的收入，並在客户報告後根據實際使用情況調整收入。
聯網汽車
該公司向汽車製造商或其供應鏈合作伙伴許可其數字廣播解決方案、汽車信息娛樂系統和相關產品。
公司通常根據出貨或製造的單位確認這些許可證的特許權使用費收入，類似於上文 “消費電子產品” 中描述的收入確認。某些客户可能會簽訂固定費用或最低擔保協議，也類似於上文 “消費類電子產品” 中描述的收入確認。隨着客户獲得解決方案和基礎數據的訪問權限，汽車信息娛樂及相關收入通常會隨着時間的推移而得到確認。
媒體平臺
該公司通過廣告、電視收視率數據以及Vewd應用程序框架和核心中間件解決方案的許可產生收入。
廣告收入通常在提供相關廣告時予以確認。隨着客户獲得基礎數據，電視收視率數據收入通常會隨着時間的推移而得到確認。Vewd解決方案的許可收入通常按單位特許權使用費或最低擔保或固定費用進行確認，類似於上文 “消費類電子產品” 部分中所述。
硬件產品、服務和結算/回收
該公司主要向終端消費者銷售付費電視、媒體平臺和消費電子產品類別的硬件產品。硬件產品收入通常在承諾的產品交付時予以確認。
該公司還在其所有產品類別中產生非經常性工程（“NRE”）收入。公司在接近完工的過程中確認NRE收入，通常使用基於迄今為止發生的成本與項目總估計成本的比率的輸入法。
廣告、NRE 服務和硬件產品的收入均低於
公司積極監控和執行其技術許可，包括向根據許可協議少報特許權使用費的客户以及未經許可使用公司技術的第三方尋求適當的補償。由於這些活動，公司可能會不時確認因少報前期特許權使用費而對被許可人進行的定期合規審計或許可糾紛中的法律判決產生的收入。這些結算和追回可能會導致特定報告期內的收入高於預期，並且此類結算和追回可能不會發生在以後的報告期。公司確認的收入來自
13
在執行具有約束力的協議或收到修訂後的特許權使用費報告且公司認為可能收款時進行結算和追償。
收入分解
公司一段時間內確認的收入主要包括每單位特許權使用費、每位訂户每月或每月的許可費、隨時間推移而履行的單一履約義務以及NRE服務。在某一時間點確認的收入主要包括固定費用或最低擔保許可合同、硬件產品、廣告和結算/回收。
下表按確認時間彙總了收入（以千計）：
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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隨着時間的推移得到認可 |
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在某個時間點被識別 |
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總收入 |
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截至6月30日的三個月 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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付費電視 |
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聯網汽車 |
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媒體平臺 |
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下表彙總了按地理位置劃分的收入（以千計）：
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截至6月30日的三個月 |
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2024 |
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美國 |
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歐洲和中東 |
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拉丁美洲 |
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中國 |
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截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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美國 |
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大韓民國 |
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歐洲和中東 |
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拉丁美洲 |
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中國 |
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其他 |
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總收入 |
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$ |
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% |
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$ |
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|
% |
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公司收入的很大一部分來自總部在美國以外的被許可人，主要是亞洲、歐洲、中東和拉丁美洲，預計該收入將在未來時期繼續佔總收入的很大一部分。
14
合約餘額
合約資產
合約資產代表對價權，其條件是時間流逝以外的其他因素。合同資產主要包括未開票的應收合同，這些合同預計將在未來期間從客户那裏收到，收入在履行義務完成時確認，但在開票之前。未開票應收合同的金額不得超過其可變現淨值，如果預計將在報告日起一年以上收到付款，則將其歸類為非流動合同。
合同負債
合同負債主要由遞延收入組成，遞延收入是在履行義務之前收到現金付款時產生的。遞延收入通常包括預付的許可證或其他費用、收到的與未來將要提供的NRE服務相關的金額，以及在承諾的商品或服務將在未來某個日期或隨着時間的推移轉移給客户而預先向公司付款的其他產品。
下表列出了其他收入披露（以千計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
該期間確認的收入來自： |
|
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||||
年初遞延收入中包含的金額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
以往各期履行的履約義務（真實） |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|||
(1)
剩餘的履約義務
剩餘履約義務是指與某些不可取消的固定費用安排和工程服務合同相關的合同收入，這些合同尚未得到確認。截至2024年6月30日，
截至12月31日的年度： |
|
金額 |
|
|
2024 年（剩餘 6 個月） |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
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|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
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|
|
2028 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
15
信用損失備抵金
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的信貸損失備抵活動（以千計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
應收賬款 |
|
|
未開票的應收合同 |
|
|
應收賬款 |
|
|
未開票的應收合同 |
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
信貸損失準備金 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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恢復/充電 |
|
|
( |
) |
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— |
|
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( |
) |
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|
— |
|
期末餘額 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
應收賬款 |
|
|
未開票的應收合同 |
|
|
應收賬款 |
|
|
未開票的應收合同 |
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
信貸損失準備金 |
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
恢復/充電 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
附註3 — 某些財務報表標題的構成
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
預付費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
預付所得税 |
|
|
|
|
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成品庫存 |
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其他 |
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|
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||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
計算機設備和軟件 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
大寫的內部使用軟件 |
|
|
|
|
|
|
||
辦公設備和傢俱 |
|
|
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|
|
|
||
建築 |
|
|
|
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土地 |
|
|
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租賃權改進 |
|
|
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|
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||
在建工程 |
|
|
|
|
|
|
||
財產和設備總額 |
|
|
|
|
|
|
||
減去：累計折舊和攤銷 (1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財產和設備，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
16
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內部用途軟件的資本和攤銷情況（以千計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
與內部使用軟件相關的資本化成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
資本化內部使用軟件的攤銷 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
應計負債包括以下各項（以千計）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
員工薪酬和福利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應計費用 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債的流動部分 |
|
|
|
|
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||
第三方特許權使用費 |
|
|
|
|
|
|
||
其他應計税款 |
|
|
|
|
|
|
||
應計所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註4 — 金融工具
非有價股票證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他非流動資產包括按權益法核算的權益證券，賬面金額為美元
衍生工具
該公司使用外匯套期保值策略來對衝當地貨幣支出並減少與預期現金流相關的波動性。該公司的衍生金融工具包括外幣遠期合約。這些工具的到期日通常不到十二個月。衍生金融工具的公允價值基於使用第三方估值模型計算的價格。在活躍的市場中，可以觀察到第三方估值模型的所有重要輸入。輸入包括當前基於市場的參數，例如遠期利率、收益率曲線和信用違約掉期定價。
現金流套期保值
根據會計準則編纂（“ASC”）第815號——衍生品和套期保值，公司將某些外幣遠期合約指定為對衝工具。衍生品收益或虧損的有效部分作為股東權益累計其他綜合虧損（“AOCL”）的一部分列報，並重新歸類為對衝交易結算期內的簡明合併運營報表（未經審計）的收益。
17
所有衍生金融工具的名義和公允價值如下（以千計）：
|
資產負債表中的位置 |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
指定為現金流套期保值的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
|
||
公允價值——外匯合約資產，淨額 |
預付費用和其他流動資產 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
公允價值——外匯合約負債，淨額 |
應計負債 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
為購買美元以換取其他貨幣而持有的名義價值 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
出售美元以換取其他貨幣而持有的名義價值 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
公司外幣遠期合約的總金額和公司簡明合併資產負債表中記錄的淨金額如下（以千計）：
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
已確認資產的總金額 |
$ |
|
|
$ |
|
||
已確認負債的總額 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
淨衍生（負債）資產 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
與現金流套期保值相關的AOCL變化包括以下內容（以千計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
重新分類前的其他綜合（虧損）收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
金額從累計其他綜合虧損重新分類為淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
本期其他綜合（虧損）收益淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月簡明合併運營報表中對衝交易結算時確認的總收益（以千計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
研究和開發 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
銷售、一般和管理 |
|
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( |
) |
|
|
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|
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|
|
|
|||
總計 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
18
未指定衍生品
對於未被指定為對衝工具的衍生品，它們在簡明合併資產負債表中以衍生資產或負債的公允價值計量和報告，其相應的公允價值變動確認為利息和其他收益的收益或損失，在簡明合併運營報表中淨額。這些工具均在2023年7月被重新指定為外幣現金流套期保值。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，未指定衍生品的收益為美元
附註 5 — 公允價值
公司遵循金融資產和金融負債的公允價值計量和公允價值期權的權威指導方針。公允價值的定義是，在計量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在主要市場或最有利市場中將獲得的資產或為轉移負債而支付的交換價格，或退出價格。既定的公允價值層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的投入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察投入的使用。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：
第 1 級 |
相同資產在活躍市場上的報價。 |
|
|
第 2 級 |
市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。 |
|
|
第 3 級 |
幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及需要管理層做出大量判斷或估計才能確定公允價值的工具。 |
在資產和負債估值中應用公允價值原則時，公司必須最大限度地使用報價市場價格，儘量減少使用不可觀察的投入。公司根據類似或相同工具的交易所交易價格（如果有），或其他可觀察到的輸入來計算其1級和2級工具的公允價值。
該公司的衍生金融工具（如附註4—Financial Instruments中所述）由外幣遠期合約組成，按公允價值定期報告，歸類為二級。
未按公允價值記錄的金融工具
下表列出了按賬面金額記錄的公司資產和負債的公允價值層次結構，但其公允價值已披露（以千計）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||||||||||
|
|
攜帶 |
|
|
估計的 |
|
|
攜帶 |
|
|
估計的 |
|
||||
資產： |
|
|
|
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|
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||||
應收票據，非流動 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
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資產剝離的延期對價 |
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— |
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|
— |
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總資產 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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負債： |
|
|
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||||
優先無抵押期票 |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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|
$ |
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應收票據的公允價值，包括應計利息和資產剝離（如附註6——剝離中所述）產生的遞延對價，是根據收入和市場方法估算的，估值輸入包括美國國債固定到期收益率、可比債券收益率以及相同或相似發行工具的期限內的信貸利差。它們被歸類為公允價值層次結構的第二級。
公司債務（如附註8——債務中所述）的公允價值是根據收入和市場方法估算的，估值輸入包括美國國債的固定到期收益率、可比債券收益率以及相同或相似發行工具的期限內的信貸利差。公司將其債務歸類為公允價值層次結構的第二級。
19
註釋 6 — 資產剝離
2023年12月，公司根據資產剝離與Tobii簽訂了最終協議。資產剝離代表了
資產剝離於2024年1月31日（“截止日期”）完成，總對價為美元
與資產剝離有關，公司還記錄了美元的負債
截至截止日期，公司取消了以下資產和負債的賬面金額（以千計）：
|
|
2024年1月31日 |
|
|||||||||
|
|
當前 |
|
|
非當前 |
|
|
總計 |
|
|||
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
應收賬款，淨額 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
未開票的應收合同，淨額 |
|
|
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預付費用和其他流動資產 |
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— |
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||
財產和設備，淨額 |
|
|
— |
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經營租賃使用權資產 |
|
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— |
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|
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|
|
|
||
其他非流動資產 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
待售資產總額 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||
負債： |
|
|
|
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|
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|
|||
應付賬款 |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
應計負債 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
遞延收入 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
經營租賃負債，非流動 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他非流動負債 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
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待售負債總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
|
|
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|
|
|
|
|
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待售淨資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
剝離完成後，公司確認了美元的收益
剝離並不代表將對公司的合併經營業績產生重大影響的戰略轉變，因此，其經營業績未作為已終止業務列報。
20
來自Tobii AB的應收票據
Tobii Note，固定利率為
Tobii票據由浮動留置權和Tobii某些資產、權利和財產的擔保權益擔保，幷包含慣常的肯定和否定契約，包括對承擔某些債務的限制、某些控制權變更和資產出售事件，但不包括任何財務契約。
Tobii Note的預定本金還款額如下（以千計）：
本金還款日期： |
|
金額 |
|
|
2027年4月1日 |
|
$ |
|
|
2028年4月1日 |
|
|
|
|
2029年4月1日 |
|
|
|
|
本金支付總額 |
|
$ |
|
|
公司選擇在簡明合併資產負債表中按非流動應收票據賬面金額列報應計利息。截至2024年6月30日，Tobii Note的賬面金額如下（以千計）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
未償本金 |
|
$ |
|
|
加：迄今為止的應計利息 |
|
|
|
|
賬面金額——應收票據，非流動票據 |
|
$ |
|
|
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的利息收入為美元
延期考慮
延期對價包括有擔保的未來現金付款，Tobii計劃分四年支付這些款項，具體如下（以千計）：
付款日期： |
|
金額 |
|
|
2028年2月15日 |
|
$ |
|
|
2029年2月15日 |
|
|
|
|
2030年2月15日 |
|
|
|
|
2031年2月15日 |
|
|
|
|
未來付款總額 |
|
$ |
|
|
在截止日期, 有 $
截至2024年6月30日，遞延對價的淨賬面金額如下（以千計）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
延期對價總額 |
|
$ |
|
|
減去：延期對價的未攤銷折扣 |
|
|
( |
) |
淨賬面金額 |
|
$ |
|
|
21
或有對價
該收益代表潛在的增量現金對價，付款取決於在2024年1月1日至2030年12月31日期間，採用AutoSense艙內安全技術和相關成像解決方案的合格汽車產品的某些目標出貨量的實現情況。
在截止日期，公司選擇適用ASC 450——意外開支下的收益應急指導，因為它無法合理估算出貨量。因此，公司將或有對價的確認推遲到其變現或可變現之後。
附註 7 — 無形資產，淨額
已確定的無形資產包括以下內容（以千計）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||
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|
平均壽命 |
|
總金額 |
|
|
累積 |
|
|
淨賬面價值 |
|
|||
有限壽命的無形資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
獲得的專利 |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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現有技術/內容數據庫 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
客户合同和相關關係 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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商標/商標名稱 |
|
|
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|
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( |
) |
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|
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|||
非競爭協議 |
|
|
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|
|
|
( |
) |
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|
— |
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有限壽命無形資產總額 |
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
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無限期存續的無形資產： |
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TiVo 商標/商標 |
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不適用 |
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— |
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無形資產總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
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2023 年 12 月 31 日 |
|
|||||||||||
|
|
平均壽命 |
|
總金額 |
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累積 |
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淨賬面價值 |
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有限壽命的無形資產： |
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獲得的專利 |
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$ |
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現有技術/內容數據庫 |
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客户合同和相關關係 |
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商標/商標名稱 |
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非競爭協議 |
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有限壽命無形資產總額 |
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( |
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無限期存續的無形資產： |
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TiVo 商標/商標 |
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不適用 |
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— |
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無形資產總額 (1) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||
截至2024年6月30日，有限壽命無形資產總額的未來攤銷費用估計如下（以千計）：
截至12月31日的年度： |
|
金額 |
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2024 年（剩餘 6 個月） |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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|
此後 |
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|
未來攤銷總額 |
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$ |
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|
22
附註8——債務
關於2022年7月1日收購Vewd Software Holdings Limited（“Vewd”），該公司向Vewd的賣方發行了本金為美元的優先無抵押本票（“本票”）
本票包括某些契約，這些契約限制了公司和每位擔保人除其他外承擔某些債務或從事與公司在收購截止日期開展的業務領域有重大差異的任何重要業務範圍的能力。本票不包含任何財務契約。
截至2024年6月30日，美元
附註9 — 每股淨虧損
歸屬於公司的每股基本淨虧損是通過將歸屬於公司的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。潛在的稀釋性普通股，例如行使股票期權時可發行的普通股、限制性股票單位（“RSU”）的歸屬以及根據員工股票購買計劃（“ESPP”）購買的股票，通常反映在應用庫存股法計算攤薄後的每股淨收益時。由於報告的淨虧損，這些可能具有攤薄作用的證券被排除在歸屬於公司的攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。
下表列出了歸屬於公司的每股基本淨虧損和攤薄後淨虧損的計算結果（以千計，每股金額除外）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
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|
2024 |
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2023 |
|
|
2024 |
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|
2023 |
|
||||
分子： |
|
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||||
歸屬於本公司的淨虧損——基本虧損和攤薄虧損 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
分母： |
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||||
用於計算歸屬於公司的每股淨虧損的加權平均股票數——基本虧損和攤薄後 |
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||||
歸屬於本公司的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
以下可能具有攤薄作用的股票被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算範圍之外，因為在報告期內（以千計），它們的影響本來是反稀釋的：
|
|
截至6月30日的三六個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
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選項 |
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限制性庫存單位 |
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特別是 |
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總計 |
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23
附註10 — 股東權益和股票薪酬
股權激勵計劃
在分離方面，公司於2022年10月1日通過了Xperi Inc. 2022年股權激勵計劃（“2022年EIP”）。
根據2022年EIP，公司可以向以股票期權、股票獎勵、限制性股票獎勵、限制性股票獎勵、RSU、股票增值權、股息等價物和績效獎勵或其任何組合形式向公司（或任何母公司或子公司）提供服務的員工、非僱員董事和顧問發放股票獎勵。
2022年EIP規定了指定為激勵性股票期權或非法定期權的期權授予。授予股票期權的行使價不低於授予日普通股的價值，並且
截至 2024 年 6 月 30 日，大約有
員工股票購買計劃
在離職方面，公司於2022年10月1日通過了Xperi Inc. 2022年員工股票購買計劃（經修訂的 “2022年ESPP”）。2022 年 ESPP 最初提供了連續重疊功能
如果公司普通股在發行期內任何購買日的公允市場價值低於發行開始之日的每股公允市場價值，則2022年ESPP包括一項重置條款
2022年ESPP下的重置條款於2024年5月31日觸發，根據ASC 718——股票薪酬，該條款被視為一項修改，增量公允價值為美元
2024 年 5 月 31 日，公司發行了
截至 2024 年 6 月 30 日，有
下表彙總了使用Black-Scholes期權定價模型估算有效發行期內2022年ESPP公允價值時使用的估值假設：
|
|
截至6月30日的六個月 |
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2024 |
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2023 |
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預期壽命（年） |
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||||
無風險利率 |
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股息收益率 |
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% |
|
|
% |
|
||
預期的波動率 |
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|
|
||||
24
股票期權
截至2024年6月30日的六個月中，股票期權活動如下（以千計，每股金額除外）：
|
|
的數量 |
|
|
加權 |
|
||
截至2023年12月31日的餘額 |
|
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|
|
$ |
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行使的期權 |
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— |
|
|
$ |
— |
|
期權已取消/沒收/已過期 |
|
|
( |
) |
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$ |
|
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
||
有
限制性股票單位
截至2024年6月30日的六個月中未償還的限制性股票單位（包括基於時間的歸屬和基於績效的歸屬）的信息如下（以千計，每股金額除外）：
|
|
的數量 |
|
|
的數量 |
|
|
總計 |
|
|
加權 |
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||||
截至2023年12月31日的餘額 |
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$ |
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||||
已授予 |
|
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|
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$ |
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||||
歸屬/已發佈 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
$ |
|
|
已取消/已沒收 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
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$ |
|
|
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
|
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|
$ |
|
||||
基於績效的獎項
公司可能會不時向高級管理人員、某些員工和顧問授予基於績效的限制性股票單位（“PSU”）。此類PSU的價值和歸屬通常與公司確定的一個或多個業績目標或某些市場條件相關聯，每種情況都與公司確定的一個或多個時期有關，每種情況都是在公司確定的一個或多個時期內確定的，範圍可能介於
公司使用其普通股在授予之日的收盤交易價格作為基於公司指定績效目標的獎勵或限制性股票單位和PSU的公允價值。對於基於市場狀況的PSU（“基於市場的PSU”），公允價值是通過在授予之日使用蒙特卡羅模擬來估算的。
以下假設用於評估在此期間授予的基於市場的PSU：
|
|
截至6月30日的六個月 |
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|||||
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2024 |
|
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2023 |
|
||
預期壽命（年） |
|
|
|
|
|
|
||
無風險利率 |
|
|
% |
|
|
% |
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股息收益率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
預期的波動率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
股票薪酬
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股票薪酬支出總額如下（以千計）：
25
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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研究和開發 |
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銷售、一般和管理 |
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股票薪酬支出總額 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
||||
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月按獎勵類型分類的股票薪酬支出（以千計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
RSU |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
PSU |
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特別是 |
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||||
股票薪酬支出總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2024年6月30日，與未歸股權獎勵相關的未確認的股票薪酬支出如下（金額以千計）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|||||
|
|
未確認的股票薪酬 |
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|
確認支出的加權平均時長 |
|
||
RSU |
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$ |
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PSU |
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特別是 |
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||
未確認的股票薪酬支出總額 |
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$ |
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||
附註 11 — 所得税
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的所得税支出為美元
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄的所得税支出為美元
截至2024年6月30日，未確認的税收優惠總額為美元
公司的政策是將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款歸入所得税準備金中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款並不重要。截至2024年6月30日和2023年12月31日，應計利息和罰款為美元
26
附註 12 — 租賃
公司將某些房地產轉租給第三方。轉租組合包括先前退出的辦公空間的運營租賃。某些轉租包括可變的運營成本付款。轉租通常與主要租約同期到期，或更短。轉租不包括租賃規定的任何剩餘價值擔保、限制或契約。轉租收入被確認為銷售、一般和管理費用的減少。
由於辦公設施使用方式的變化，經營租賃使用權（“ROU”）資產的預期市場價格大幅下降，以及根據商業房地產市場狀況預計將延遲轉租辦公設施，公司記錄的減值費用為美元
經營租賃成本的組成部分如下（以千計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
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|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
固定租賃成本 (1) |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
可變租賃成本 |
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減去：轉租收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
運營租賃總成本 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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(1)
下表顯示了租賃交易產生的補充現金流信息（以千計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
計量經營租賃負債時包括的現金支付 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
為換取租賃義務而獲得的運營ROU資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
公司運營租賃的加權平均剩餘期限和用於衡量運營租賃負債現值的加權平均折扣率如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位） |
|
|
|
|
|
|
||
加權平均折扣率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
27
截至2024年6月30日，未來的最低租賃付款額和相關租賃負債如下（以千計）：
截至12月31日的年度： |
|
經營租賃付款 (1) |
|
|
轉租收入 |
|
|
經營租賃付款淨額 |
|
|||
2024 年（剩餘 6 個月） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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||
2026 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
2028 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
此後 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
租賃付款總額 |
|
|
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
減去：估算利息 |
|
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( |
) |
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|
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經營租賃負債的現值 |
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$ |
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減去：經營租賃負債，流動部分 |
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( |
) |
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|
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非流動經營租賃負債 |
|
$ |
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|
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|
|||
(1)
附註13——承付款和意外開支
購買和其他合同義務
在正常業務過程中，公司與第三方簽訂合同協議，其中包括不可取消的付款義務，公司將在未來期間對此承擔責任。這些安排主要包括對服務提供商的無條件購買義務。截至2024年6月30日，公司未來的無條件購買義務總額約為美元
賠償
在正常業務過程中，針對第三方因使用公司的產品、知識產權、服務或技術而提出的索賠，公司向其某些被許可人、客户和業務合作伙伴提供不同範圍和金額的賠償。公司無法合理估計根據其賠償義務可能產生的損失範圍（如果有）。影響任何此類評估的變量包括但不限於：合同賠償義務的範圍；主張的第三方索賠的性質；第三方索賠的相對案情；第三方索賠人蔘與曠日持久訴訟的財務能力；尋求賠償的當事方數量；起訴受保方一方要求的損害賠償的性質和金額；以及該方參與的意願在和解談判中。公司已收到賠償申請，但迄今為止，沒有任何實質性賠償，公司的財務報表中也沒有記錄任何負債。
在特拉華州法律允許的情況下，公司訂立協議，在高管或董事應公司要求以此類身份任職期間，對某些事件或事件向其高管和董事提供賠償。根據這些賠償協議，公司未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的；但是，鑑於公司歷史上沒有任何此類付款，而且估計將來此類付款的可能性很小，這些賠償協議的估計公允價值並不重要。此外，公司還為董事和高級管理人員提供責任保險，旨在減少其財務風險，並可能使公司能夠根據賠償協議從保險公司那裏收回任何款項，如果發生任何款項。
突發事件
公司及其子公司在正常業務過程中參與了訴訟和索賠。過去，公司或其子公司曾提起訴訟，要求執行各自的專利和其他知識產權，執行許可協議條款，確定知識產權的侵權行為或有效性，並保護自己或客户免受侵權或違反合同的索賠。公司預計，其或其子公司將來將參與類似的法律訴訟，包括確保被許可人根據許可協議條款適當和全額支付特許權使用費的訴訟。
28
任何法律訴訟中的不利決定都可能導致公司所有權的損失，使公司承擔重大責任，要求公司向他人尋求許可，限制公司許可技術的價值或以其他方式對公司的股價或其業務和合並財務業績產生負面影響。儘管存在相當大的不確定性，但公司預計這些事項的處置不會對其業務或合併財務報表產生重大影響。
注14 — 後續事件
2024年2月，公司開始探索戰略替代方案，包括但不限於出售Perceive子公司的幾乎所有資產（“Perceive Assets”），該子公司的總賬面價值約為美元
29
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析旨在增進對我們經營業績和財務狀況的理解，應與所附未經審計的簡明合併財務報表及其附註以及Xperi Inc.於2024年3月1日提交的10-k表格（我們的 “10-K表格”）中載列的截至2023年12月31日財年的已審計財務報表及其附註一起閲讀。
業務概述
我們是一家領先的消費和娛樂技術公司。我們相信，我們可以在家中和旅途中為全球數百萬消費者創造非凡的體驗，使受眾能夠以更智能、更身臨其境和個性化的方式與內容建立聯繫。我們彙集了旨在吸引高度參與度的消費者的生態系統，為智能設備、聯網汽車、娛樂體驗等提供動力，使我們和我們的生態系統合作伙伴能夠發現現在和將來的重大新商機。我們的技術已集成到全球消費類設備和各種媒體平臺中，為我們的合作伙伴、客户和消費者創造了更高的價值。我們在一個應報告的業務領域開展業務，並將我們的業務分為四個類別：付費電視、消費電子、聯網汽車和媒體平臺。我們總部位於硅谷，業務遍及全球，擁有大約 1,800 名員工和超過 35 年的運營經驗。
資產剝離
2023年12月，我們與眼動追蹤和注意力計算公司Tobii Ab簽訂了最終協議，根據該協議，我們同意出售我們的AutoSense艙內安全業務和相關成像解決方案（“資產剝離”）。資產剝離於2024年1月完成，這簡化了我們的業務，進一步增強了我們對娛樂市場的關注。
運營結果
下表以收入的百分比顯示了我們在各時期的歷史經營業績：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
|
|
24 |
|
|
|
25 |
|
|
|
25 |
|
|
|
23 |
|
研究和開發 |
|
|
38 |
|
|
|
44 |
|
|
|
40 |
|
|
|
43 |
|
銷售、一般和管理 |
|
|
44 |
|
|
|
44 |
|
|
|
46 |
|
|
|
45 |
|
折舊費用 |
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
攤銷費用 |
|
|
9 |
|
|
|
12 |
|
|
|
9 |
|
|
|
12 |
|
長期資產的減值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
運營費用總額 |
|
|
118 |
|
|
|
128 |
|
|
|
123 |
|
|
|
127 |
|
營業虧損 |
|
|
(18) |
) |
|
|
(28) |
) |
|
|
(23) |
) |
|
|
(27) |
) |
利息和其他收入，淨額 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
利息支出——債務 |
|
|
(1) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1) |
) |
|
|
(1) |
) |
剝離收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10 |
|
|
|
— |
|
税前虧損 |
|
|
(18) |
) |
|
|
(27) |
) |
|
|
(13) |
) |
|
|
(27) |
) |
所得税準備金 |
|
|
8 |
|
|
|
4 |
|
|
|
6 |
|
|
|
2 |
|
淨虧損 |
|
|
(26) |
)% |
|
|
(31) |
)% |
|
|
(19) |
)% |
|
|
(29) |
)% |
30
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的比較
收入
我們的大部分收入來自向客户許可我們的技術和解決方案。有關包括創收活動描述在內的收入確認政策，請參閲附註2——簡明合併財務報表（未經審計）附註的收入。
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
（以千美元計） |
|
|
|
|
||||||||||
收入 |
|
$ |
119,591 |
|
|
$ |
126,872 |
|
|
$ |
(7,281) |
) |
|
|
(6) |
)% |
截至2024年6月30日的三個月，收入與去年同期相比減少了730萬美元，下降了6％。下降的主要原因是最低擔保（“MG”）收入下降了1,460萬美元，這是由於續訂的MG合同的時間和期限以及資產剝離，導致最低擔保（“MG”）收入下降，以及媒體平臺收入減少了340萬美元，這主要是由2023年一次獨特的首次廣告購買導致的廣告收入下降所致。由於MG音頻解決方案收入的增加，聯網汽車收入增長了800萬美元，部分抵消了這些下降，而付費電視收入增長了270萬美元，這主要是由IPTV解決方案收入的持續增長以及MG續訂合同的時間和期限導致的核心指導產品收入的增加所部分抵消，但被第二季度消費硬件和訂閲收入的下降所抵消 2024。
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
（以千美元計） |
|
|
|
|
||||||||||
收入 |
|
$ |
238,435 |
|
|
$ |
253,711 |
|
|
$ |
(15,276) |
) |
|
|
(6) |
)% |
截至2024年6月30日的六個月中，收入與去年同期相比減少了1,530萬美元，下降了6％。下降的主要原因是資產剝離導致消費電子收入下降了2520萬美元，以及由於MG合同續訂和執行的時間和期限而導致的MG收入合同減少，以及媒體平臺收入減少了110萬美元，這主要是由廣告收入減少所致，但我們的智能電視應用軟件和中間件平臺的增長部分抵消了這一下降。這些下降被聯網汽車收入增長的1180萬美元部分抵消，這歸因於MG的收入以及2024年前六個月執行的和解協議，但部分被剝離所抵消。
運營費用
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
（以千美元計） |
|
|
|
|
||||||||||
收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
|
$ |
28,953 |
|
|
$ |
30,856 |
|
|
$ |
(1,903) |
) |
|
|
(6) |
)% |
研究和開發 |
|
|
45,123 |
|
|
|
55,701 |
|
|
|
(10,578) |
) |
|
|
(19) |
)% |
銷售、一般和管理 |
|
|
53,102 |
|
|
|
56,497 |
|
|
|
(3,395) |
) |
|
|
(6) |
)% |
折舊費用 |
|
|
3,278 |
|
|
|
4,202 |
|
|
|
(924) |
) |
|
|
(22) |
)% |
攤銷費用 |
|
|
11,042 |
|
|
|
14,798 |
|
|
|
(3,756) |
) |
|
|
(25) |
)% |
運營費用總額 |
|
$ |
141,498 |
|
|
$ |
162,054 |
|
|
$ |
(20,556) |
) |
|
|
(13) |
)% |
31
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ Change |
|
|
% 變化 |
|
||||
|
|
（以千美元計） |
|
|
|
|
||||||||||
收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
|
$ |
58,709 |
|
|
$ |
58,648 |
|
|
$ |
61 |
|
|
|
0 |
% |
研究和開發 |
|
|
95,562 |
|
|
|
110,557 |
|
|
|
(14,995) |
) |
|
|
(14) |
)% |
銷售、一般和管理 |
|
|
109,455 |
|
|
|
114,273 |
|
|
|
(4,818) |
) |
|
|
(4) |
)% |
折舊費用 |
|
|
6,862 |
|
|
|
8,295 |
|
|
|
(1,433) |
) |
|
|
(17) |
)% |
攤銷費用 |
|
|
22,081 |
|
|
|
29,625 |
|
|
|
(7,544) |
) |
|
|
(25) |
)% |
長期資產的減值 |
|
|
— |
|
|
|
1,096 |
|
|
|
(1,096) |
) |
|
|
(100) |
)% |
運營費用總額 |
|
$ |
292,669 |
|
|
$ |
322,494 |
|
|
$ |
(29,825) |
) |
|
|
(9) |
)% |
收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷
收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷，主要包括與員工相關的成本、支付給第三方的特許權使用費、硬件產品相關成本、維護成本和設施成本分配，以及與提供我們的產品和非經常性工程（“NRE”）服務相關的服務中心和其他費用。
截至2024年6月30日的三個月，收入成本（不包括無形資產的折舊和攤銷）為2900萬美元，而去年同期為3,090萬美元，下降了190萬美元，下降了6％。下降的主要原因是2024年第二季度與廣告收入有關的成本降低。
截至2024年6月30日的六個月中，收入成本（不包括無形資產的折舊和攤銷）為5,870萬美元，而去年同期為5,860萬美元，增長了10萬美元，增長了0％。增長主要歸因於與NRE收入增加相關的交付成本增加，但大部分被2024年前六個月與廣告收入相關的成本降低所抵消。
研究和開發
研發費用主要包括員工相關成本、股票薪酬支出、與新產品和技術開發、產品商業化、質量保證和測試成本相關的工程諮詢費用，以及與專利申請和審查、材料、供應和設施成本分配相關的其他成本。除了某些資本化的軟件開發成本外，所有研發成本均在發生時記作支出。
截至2024年6月30日的三個月，研發費用為4510萬美元，而去年同期為5,570萬美元，減少了1,060萬美元，下降了19％。下降的主要原因是剝離後AutoSense艙內安全業務和相關成像解決方案的研發支出減少，Perceive子公司的支出減少，獎金和承包商開支的減少，以及2024年第二季度內部用途軟件的資本化成本增加。
截至2024年6月30日的六個月中，研發費用為9,560萬美元，而去年同期為1.106億美元，減少了1,500萬美元，下降了14％。下降的主要原因是剝離後AutoSense艙內安全業務和相關成像解決方案的研發支出減少，Perceive子公司的支出減少，獎金和承包商開支的減少，以及2024年前六個月內部使用軟件的資本化成本增加。
銷售、一般和管理
銷售費用主要包括從事銷售和被許可人支持、營銷計劃、公共關係、宣傳材料、差旅和展會費用的銷售和營銷人員的薪酬和相關成本（包括股票薪酬支出）。一般和管理費用主要包括管理、信息技術、財務和法律人員的薪酬和相關成本（包括股票薪酬支出）、法律費用和相關費用、設施成本和專業服務。除設施相關費用和附帶福利外，我們的一般和管理費用不分配給其他支出細列項目。
截至2024年6月30日的三個月，銷售、一般和管理費用為5,310萬美元，而去年同期為5,650萬美元，下降了340萬美元，下降了6％。減少的主要原因是
32
員工人數減少以及股票薪酬和獎金支出的減少，但部分被2024年第二季度某些一次性交易成本的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用為1.095億美元，而去年同期為1.143億美元，下降了480萬美元，下降了4％。下降的主要原因是員工人數減少以及股票薪酬和獎金支出的減少，但部分被2024年前六個月某些一次性交易成本的增加所抵消。
股票薪酬
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股票薪酬支出（以千計）：
|
|
截至6月30日的三個月 |
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入成本，不包括無形資產的折舊和攤銷 |
|
$ |
858 |
|
|
$ |
927 |
|
|
$ |
1,602 |
|
|
$ |
1,719 |
|
研究和開發 |
|
|
5,831 |
|
|
|
6,405 |
|
|
|
10,164 |
|
|
|
11,956 |
|
銷售、一般和管理 |
|
|
8,614 |
|
|
|
10,759 |
|
|
|
18,294 |
|
|
|
20,384 |
|
股票薪酬支出總額 |
|
$ |
15,303 |
|
|
$ |
18,091 |
|
|
$ |
30,060 |
|
|
$ |
34,059 |
|
我們確認了限制性股票單位和根據員工股票購買計劃進行的購買的股票薪酬支出。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，股票薪酬支出與去年同期相比分別減少了280萬美元和400萬美元，分別下降了15％和12％。下降的主要原因是PSU支出減少以及2024年前六個月的員工人數減少。
折舊費用
我們確認了某些設備、資本化內部使用軟件、租賃權益改善以及建築物和裝修的折舊費用。截至2024年6月30日的三個月，折舊費用為330萬美元，而去年同期為420萬美元，減少了90萬美元，下降了22％。下降的主要原因是某些固定資產在過去12個月中已完全貶值。
截至2024年6月30日的六個月的折舊費用為690萬美元，而去年同期為830萬美元，減少了140萬美元，下降了17％。下降的主要原因是某些固定資產在過去12個月中已完全貶值。
攤銷費用
我們確認了我們在企業合併中收購的某些無形資產的攤銷費用，這些資產與商譽分開確認。截至2024年6月30日的三個月，攤銷費用為1,100萬美元，而去年同期為1,480萬美元，減少了380萬美元，下降了25％。下降的主要原因是某些無形資產在過去12個月中已全部攤銷。
截至2024年6月30日的六個月中，攤銷費用為2,210萬美元，而去年同期為2960萬美元，減少了750萬美元，下降了25％。下降的主要原因是某些無形資產在過去12個月中已全部攤銷。
由於我們在之前的合併和收購中收購了無形資產，我們預計攤銷費用將在未來幾年中繼續成為一項重大支出。更多細節見附註7——扣除簡明合併財務報表（未經審計）附註後的無形資產。
長期資產減值
在分拆後，我們優化了全球房地產足跡並轉租了某些辦公室（定義見附註1——業務描述和重要會計政策摘要），在截至2023年6月30日的六個月中，我們記錄了110萬美元的非現金減值費用，以減少某些經營租賃ROU資產以及財產和設備的賬面金額，包括相關的租賃權益改善。我們確定我們可能無法完全
33
根據辦公場所的使用情況、ROU資產的預期市場價格大幅下降以及根據商業房地產租賃市場狀況預計將延遲轉租辦公設施的賬面金額，收回租賃辦公室的賬面金額。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們沒有記錄任何資產減值費用。
資產剝離收益
正如先前披露的那樣，我們在2024年1月31日完成了資產剝離，精簡了我們的業務，進一步增強了我們對娛樂市場的關注。資產剝離完成後，我們在截至2024年6月30日的六個月中確認了2,290萬美元的收益。有關更多信息，請參閲附註6——剝離簡明合併財務報表（未經審計）附註。
所得税準備金
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的所得税支出分別為930萬美元和1,360萬美元，税前虧損分別為2140萬美元和3,050萬美元；這使有效税率分別為（43.4）％和（44.4）％。截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税支出主要與外國預扣税、外國所得税、美國聯邦所得税和州所得税有關。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的所得税支出分別為510萬美元和480萬美元，税前虧損分別為3,430萬美元和6,750萬美元；這使得有效税率分別為（14.9）％和（7.1）％。截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税優惠主要與外國預扣税、外國所得税、美國聯邦所得税和州所得税有關。
估值補貼的必要性要求在確定遞延所得税資產是否更有可能收回時，對正面和負面證據進行評估。需要逐個司法管轄區進行此類評估。在進行此類評估時，要高度重視可以客觀核實的證據。在考慮了正面和負面證據來評估我們的遞延所得税淨資產的可收回性之後，我們確定，鑑於大量的税收屬性仍未用於抵消撤遞延所得税負債，我們不太可能變現聯邦、某些州和某些外國遞延所得税資產。我們打算繼續維持聯邦遞延所得税資產的全額估值補貼，直到有足夠的證據支持撤銷全部或部分補貼為止。估值補貼的發放將導致某些聯邦遞延所得税資產的確認，並減少記錄釋放期間的所得税支出。發放估值補貼的確切時間和金額取決於我們能夠實現的盈利水平。
流動性和資本資源
下表列出了截至本報告所述期間與我們的流動性以及現金和現金等價物的重要來源和用途相關的精選財務信息：
|
|
截至 |
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2024年6月30日 |
|
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2023 年 12 月 31 日 |
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|
|
（以千美元計） |
|
|
|||||
現金和現金等價物 |
|
$ |
92,481 |
|
|
$ |
142,085 |
|
(1) |
流動比率 (2) |
|
|
2.0 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
|
截至6月30日的六個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
（以千計） |
|
|||||
用於經營活動的淨現金 |
|
$ |
(51,921) |
) |
|
$ |
(44,629) |
) |
用於投資活動的淨現金 |
|
$ |
(8,443) |
) |
|
$ |
(6,199 |
) |
融資活動提供的（用於）淨現金 |
|
$ |
(1,601) |
) |
|
$ |
2,723 |
|
34
我們的主要流動性和資本資源是我們手頭的現金和現金等價物。截至2024年6月30日，現金及現金等價物為9,250萬美元，較截至2023年12月31日的1.544億美元減少了6,190萬美元，其中包括歸類為與資產剝離相關的待售1,230萬美元。減少的主要原因是運營中使用的現金為5190萬美元，為淨股權獎勵結算支付的590萬美元預扣税，以及810萬美元的資本支出和資本化內部使用軟件成本，被根據我們的員工股票購買計劃（“ESPP”）發行普通股的430萬美元收益所抵消。
有關我們的實質性現金需求的信息，請參閲我們的10-k表格第二部分第7項中的 “流動性和資本資源”。自2023年12月31日以來，我們的現金需求沒有發生重大變化。
股票回購計劃
2024 年 4 月，我們董事會（“董事會”）批准回購高達 1 億美元的普通股（“計劃”）。根據該計劃，我們可以不時通過公開市場購買、大宗交易、私下協商交易、加速股票回購交易或其他方式進行回購。我們還可能不時訂立規則10b5-1計劃，以促進該計劃下的回購。自該計劃啟動以來，我們沒有回購過任何普通股。任何回購的數量、時間和方式將由我們自行決定，但須視總體市場狀況以及我們的資本管理、總體業務狀況、其他投資機會、監管要求和其他因素而定。我們目前預計將從現金和現金等價物和/或未來的現金流中為回購計劃提供資金。回購計劃不要求我們回購任何特定數量的普通股，沒有時間限制，董事會可以隨時修改、暫停或終止，恕不另行通知。該計劃下的任何回購都可能不會提高我們普通股的價值。
來自經營活動的現金流
截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為5,190萬美元，這主要是由於我們的4,400萬美元淨虧損進一步調整了4,220萬美元的運營資產和負債變動，包括支付2023年業績的員工年度獎金，以及資產剝離確認的2,290萬美元非現金收益，部分被非現金項目所抵消，例如3,010萬美元的股票薪酬支出、無形資產的攤銷 2,210萬美元，折舊費用為690萬美元。
截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為4,460萬美元，這主要是由於我們的淨虧損7,230萬美元被4,460萬美元的運營資產和負債變動進一步調整，但部分被830萬美元的折舊費用、2960萬美元的無形資產攤銷、3,410萬美元的股票薪酬支出、110萬美元的資產減值費用和遞延收益變動等非現金項目所抵消 70萬美元的税收。
來自投資活動的現金流
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金分別為840萬美元和620萬美元，主要與資本支出和資本化內部用途軟件有關。
資本支出
我們在財產和設備方面的資本支出主要包括購買計算機硬件和軟件、資本化內部使用軟件、信息系統以及生產和測試設備。我們預計，2024年的資本支出約為2,000萬美元。預計這些支出將使用現有的現金和現金等價物支付。無法保證當前的預期會實現，在進一步審查我們的資本支出需求後，計劃可能會發生變化。
來自融資活動的現金流
截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為160萬美元，這是由於支付了與股權獎勵淨股結算相關的預扣税款590萬美元，部分被ESPP下普通股發行的430萬美元收益所抵消。
截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為270萬美元，這主要是由於根據我們的ESPP發行普通股所得的590萬美元收益，部分被與淨股權獎勵結算相關的320萬美元預扣税所抵消。
35
長期債務
關於2022年7月1日收購Vewd Software Holdings Limited（“Vewd”），我們向Vewd的賣方發行了本金為5,000萬美元的優先無抵押本票（“本票”），其中5,000萬美元截至2024年6月30日尚未償還。本票下未償債務的年利率為6.00％，但可能進行調整，如附註8——本季度報告中所列的簡明合併財務報表債務中所述。本票將於2025年7月1日到期。我們可以隨時在任何一次或多次場合預付本金的全部或任何部分，外加本票下的應計和未付利息（如果有），而無需支付溢價或罰款。此外，本票對某些控制權變更或資產出售事件有強制性的預付款條款。
短期流動性/融資
我們認為，自這些財務報表發佈之日起，我們目前的現金和現金等價物將足以滿足我們至少未來12個月的需求。隨着期票（見 “長期債務”）將於2025年7月1日到期，我們可能會進入資本市場尋求額外資金。在我們評估增長戰略時，我們可能需要用外部來源補充現金和現金等價物。作為流動性戰略的一部分，我們將繼續監控我們目前的收益和現金流水平，以及根據這些水平進入資本市場的能力。
糟糕的財務業績、意想不到的開支、對技術或業務的意外收購或意想不到的戰略投資可能會比我們預期的更快地產生額外的融資需求。在需要時可能無法提供股權或債務融資，或者，如果可用，股權融資的條件可能令我們不滿意。
如有必要，我們可以通過資本市場準入和戰略成本節約計劃來補充我們的短期流動性需求。在某些商業和市場條件下，我們的資本市場準入可能會受到限制，借貸成本可能會增加，我們的流動性受到各種風險的影響，包括我們的10-k表格第1A項中包含的 “風險因素” 中確定的風險。
關鍵會計估計
在截至2024年6月30日的六個月中，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。有關我們的關鍵會計估算的討論，請參閲我們的10-k表中第二部分第7項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
最近的會計公告
有關更多信息，請參閲本季度報告中包含的簡明合併財務報表（未經審計）附註的附註1業務描述和重要會計政策摘要。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關我們的市場風險的討論，請參閲我們的10-k表格中的第二部分第7A項——有關市場風險的定量和定性披露。
第 4 項。控制和程序
控制和程序評估
我們維持披露控制和程序，旨在確保在根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
36
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至本報告所涉期末《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涵蓋的最後一個財政季度，根據《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們參與法律訴訟。過去，我們曾提起訴訟以執行許可協議條款，確定知識產權的侵權或有效性，並保護自己或我們的客户免受侵權或違反合同的索賠。我們預計將來將繼續參與類似的法律訴訟。儘管存在相當大的不確定性，但我們的管理層預計這些事項的處置不會對我們的經營業績、合併財務狀況或流動性產生重大影響。但是，處置、成本或負債可能對我們在確認期內的經營業績至關重要。
第 1A 項。風險因素
除下文所述外，先前在我們10-k表格第1部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化，該表格以引用方式納入此處。
我們的股票回購計劃可能尚未完全完成，可能無法提高長期股東價值，可能會增加股票價格的波動性，並且在我們實施該計劃時，將減少我們的現金儲備。
根據2024年4月通過的計劃，我們可以不時通過公開市場購買、大宗交易、私下協商交易、加速股票回購交易或其他方式回購高達1億美元的普通股。自該計劃啟動以來，我們沒有回購過任何普通股。任何回購的數量、時間和方式將由我們自行決定，但須視總體市場狀況以及我們的資本管理、總體業務狀況、其他投資機會、監管要求和其他因素而定。該計劃沒有到期日，也沒有義務我們回購任何特定的美元金額或收購任何特定數量的股份，也沒有義務以任何特定方式進行回購。此外，該計劃下的回購可能會影響我們的股票交易價格或增加其波動性，任何回購都將減少我們的現金儲備。我們沒有法律義務回購任何股票，如果我們不這樣做，或者如果我們開始回購然後暫停或終止回購，我們股票的交易價格可能會下降，其波動性可能會增加。截至2024年6月30日，我們沒有足夠的現金和現金等價物來為該計劃下的所有潛在回購提供資金，將來我們可能也不會有足夠的現金和現金等價物。即使我們完成了該計劃，我們也可能無法成功實現提高股東價值的目標。當我們在該計劃中使用現金資源時，我們用於為運營提供資金和尋求其他可能為股東帶來價值的機會的現金減少了。
我們面臨與持有的金融工具相關的風險。
我們持有的金融工具可能會使我們面臨大量的信用風險，這些工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款、未開票的應收合同、應收票據和資產剝離的延期對價。我們在大型金融機構維持現金和現金等價物，有時，存款已經超過或可能超過聯邦保險限額。我們對應收賬款和未開票應收合同的評估過程可能無法發現或預防信用風險。此外，在資產剝離方面，我們持有Tobii的2770萬美元應收票據，Tobii還欠我們1,500萬美元的延期對價，並可能有義務向我們支付利潤，前提是剝離的AutoSense艙內安全業務未來能否成功。該票據自2027年4月1日起分三年支付，並於2029年4月1日到期。從2028年2月開始，延期對價的支付將分四年分期支付，任何或有對價將在2031年支付。因此，儘管我們在資產負債表上記有應收票據和遞延對價，但我們無權在短期內收到與這些資產相關的任何付款，在債務全額償還之前，我們面臨信用風險。我們收到的應收票據、延期對價和任何已賺取的或有對價將取決於Tobii當時可用的流動性和資本資源。如果我們確定損害我們持有的任何金融工具是適當的，我們的財務狀況和經營業績將受到不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
不適用。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
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第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
經修訂和重述的章程
2024 年 8 月 6 日，董事會批准並通過了章程的修正和重述（“經修訂和重述的章程”）。除其他外，經修訂和重述的章程中包含的修正案：
經修訂和重述的章程作為附錄3.3在此提交。前述對經修訂和重述的章程中包含的變更的描述並不完整，並參照經修訂和重述的章程的全文進行了全面限定，該章程以引用方式納入此處。
遣散費協議和控制權變更遣散協議
2024年8月6日，董事會薪酬委員會（“委員會”）批准了，我們已經與包括羅伯特·安徒生和蓋爾·斯卡登在內的某些執行官簽訂了遣散費協議（“遣散協議”）和控制權變更遣散協議（“控制權變更遣散協議”，以及遣散費協議，“新協議”）。新協議續訂並取代了先前分別與安德森和斯卡登先生簽訂的遣散協議和控制權變更分離協議（合稱 “先前協議”）的條款，並取代了這些協議的條款，這些協議將於2024年9月29日到期。新協議與先前協議的條款一致，並將於2024年9月30日生效。
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第 6 項。展品
展覽 數字 |
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展覽標題 |
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3.1 |
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經修訂和重述的 Xperi Inc. 公司註冊證書（參照公司於2022年10月6日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄3.1合併）。 |
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3.2 |
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2024年5月29日修訂和重述的Xperi Inc.公司註冊證書修正證書（參照公司於2024年5月31日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄3.1併入）。 |
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3.3 |
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經修訂和重述的 Xperi Inc. 章程（經2024年8月6日修訂和重述）。 |
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31.1 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證 |
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31.2 |
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根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證 |
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32.1 |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（b）條和美國法典第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
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101.INS |
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行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH |
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帶有嵌入式鏈接庫文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構 |
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104 |
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封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2024 年 8 月 8 日
XPERI INC. |
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作者： |
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/s/ 羅伯特·安徒生 |
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羅伯特·安徒生 首席財務官 |
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