演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。簡明的合併財務報表包括Workday, Inc.及其全資子公司的業績。所有公司間餘額和交易均已清除。根據此類細則和條例，通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。我們的管理層認為，此處包含的信息反映了公允列報Workday的財務狀況、經營業績、股東權益和現金流所必需的所有調整。所有這些調整都是正常的、經常性的。本報告中顯示的截至2023年4月30日的三個月的經營業績不一定表示截至2024年1月31日的整個財年的預期業績。未經審計的簡明合併財務報表應與我們在2023年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年1月31日財年的10-k表年度報告中經審計的合併財務報表一起閲讀。

估算值的使用

根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求我們做出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。重要的估計、判斷和假設包括但不限於確定收入確認的不同績效義務、確定遞延佣金的受益期、通過企業合併獲得的資產和承擔的負債的公允價值和使用壽命，以及對非有價股票投資的估值。實際業績可能與這些估計、判斷和假設有所不同，這種差異可能對我們的簡明合併財務報表具有重要意義。

細分信息

我們在... 運營 一 運營部門，雲應用程序。運營部門被定義為企業的組成部分，首席運營決策者（“CODM”）在決定如何分配資源和評估績效時定期評估單獨的財務信息。在截至2023年4月30日的三個月中，我們的聯席首席執行官共同擔任CodM，負責分部報告。我們的CodM根據合併層面的離散財務信息分配資源並評估績效。

風險集中和重要客户

我們面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、債務證券以及貿易和其他應收賬款。我們的存款超過了聯邦保險限額。

截至2023年4月30日，債務證券包括以下內容（以千計）：

股權投資包括以下內容（以千計）：

與我們的股權投資相關的已實現和未實現損益總額包括以下內容（以千計）：

(1) 反映期初出售收益與股權投資賬面價值之間的差額。

我們使用公允價值層次結構，要求我們在衡量公允價值時最大限度地使用可觀測的輸入，並儘量減少不可觀察的投入的使用。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：

級別 1 — 反映活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）的可觀察輸入。

第 2 級 — 市場上可直接或間接觀察到的其他輸入。

第 3 級 — 幾乎沒有或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。

下表列出了截至2023年4月30日我們定期按公允價值計量的資產和負債及其在估值層次結構中的分配水平的信息（以千計）：

下表列出了截至2023年1月31日以公允價值計量的定期資產和負債及其在估值層次結構中的分配水平的信息（以千計）：

財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：

與收購相關的無形資產，淨額包括以下內容（以千計）：

截至2023年4月30日，我們與收購相關的無形資產相關的未來估計攤銷費用如下（以千計）：

其他非流動資產包括以下資產（以千計）：

我們在全球範圍內以多種外幣開展業務，使Workday面臨外幣兑換風險。為了降低這種風險，我們使用衍生品對衝合約，如下所述。我們不為交易或投機目的訂立任何衍生品。

我們的外幣合約被歸類為公允價值層次結構的二級，因為估值輸入基於活躍市場中類似工具的報價和市場可觀察數據，例如貨幣即期和遠期匯率。

現金流套期保值

我們簽訂外幣遠期合約，對衝部分預測的收入和支出交易（“現金流套期保值”）。我們將這些遠期合約指定為現金流對衝工具，因為此類合約的會計標準已得到滿足。

未償還衍生工具的公允價值如下（以千計）：

現金流套期保值對簡明合併運營報表的影響如下（以千計）：

與現金流套期保值相關的税前收益（虧損）如下（以千計）：

與非指定套期保值相關的收益（虧損）如下（以千計）：

截至2023年4月30日，與這些抵消安排相關的信息如下（以千計）：

未償債務包括以下各項（以千計）：

截至2023年4月30日，未償債務的未來本金支付情況如下（以千計）：

下表列出了與我們的債務相關的已確認利息支出總額（以千計）：

經營租賃支出的組成部分如下（以千計）：

與我們的經營租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：

與我們的經營租賃有關的其他信息如下：