附件99.1
無審計師審核簡明中期合併財務報表的通知
公司管理層負責 編制隨附的未經審計的簡明中期綜合財務報表。未經審計的簡明中期 合併財務報表是使用符合編制合併中期財務報表的國際財務報告準則 (“IFRS”)的會計政策編制的,並且符合國際會計準則 (“IAS”)34 -中期財務報告。
公司的獨立審計師尚未 根據加拿大特許專業會計師 為實體審計師審查中期財務報表制定的標準對這些未經審計的簡明中期合併財務報表進行審查。
1
Siyata Mobile Inc.
未經審計的簡明中期綜合財務狀況報表
(以美元表示)
美元 | 美元 | |||||||
2024年6月30日 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
資產 | ||||||||
當前 | ||||||||
現金 | 2,653,226 | 898,771 | ||||||
貿易及其他應收款項 | 1,508,799 | 1,181,257 | ||||||
預付費用 | 2,244,232 | 29,673 | ||||||
庫存 | 2,299,647 | 3,544,519 | ||||||
預付給供應商 | 891,144 | 1,048,227 | ||||||
9,597,048 | 6,702,447 | |||||||
長期應收款項 | 142,904 | 147,100 | ||||||
證券投資 | 1,000,000 | - | ||||||
使用權資產 | 500,849 | 630,793 | ||||||
裝備 | 157,022 | 175,335 | ||||||
無形資產 | 7,785,176 | 7,856,730 | ||||||
總資產 | 19,182,999 | 15,512,405 | ||||||
負債及股東權益 | ||||||||
當前 | ||||||||
在金融機構貸款 | 619,068 | 89,298 | ||||||
出售未來收據 | 2,152,375 | 1,467,899 | ||||||
應付賬款和應計負債 | 4,087,199 | 3,449,103 | ||||||
遞延收入 | 3,182 | 2,025 | ||||||
短期租賃責任 | 243,214 | 254,668 | ||||||
令狀責任和優先股 | 10,755,482 | 156,433 | ||||||
17,860,520 | 5,419,426 | |||||||
長期租賃責任 | 284,393 | 385,639 | ||||||
284,393 | 385,639 | |||||||
總負債 | 18,144,913 | 5,805,065 | ||||||
股東權益 | ||||||||
股本 | 92,565,727 | 85,714,727 | ||||||
儲量 | 14,845,086 | 14,644,200 | ||||||
累計其他綜合損失 | 98,870 | 98,870 | ||||||
赤字 | (106,471,597 | ) | (90,750,457 | ) | ||||
1,038,086 | 9,707,340 | |||||||
負債總額和股東權益 | 19,182,999 | 15,512,405 |
自然 經營和持續經營(注1) | ||
後續 事件(注18) | ||
已批准 2024年8月14日代表董事會: | ||
“盧爾德 菲利克斯” | “馬克·西倫弗倫德” | |
盧爾德 菲利克斯-總監 | Marc Seelenfreund—導演 |
隨附的附註是該等未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分 。
2
Siyata Mobile Inc.
未經審計的簡明中期合併虧損和全面虧損表
(以美元表示)
截至 6月30日的三個月和六個月
截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
2024年6月30日 | 6月30日, 2023 | 6月30日, 2024 | 6月30日, 2023 | |||||||||||||
收入 | $ | 1,890,968 | $ | 2,710,717 | $ | 4,248,847 | $ | 4,513,354 | ||||||||
銷售成本 | (1,694,154 | ) | (1,906,227 | ) | (3,188,616 | ) | (3,212,347 | ) | ||||||||
毛利 | 196,814 | 804,490 | 1,060,231 | 1,301,007 | ||||||||||||
10.4 | % | 29.7 | % | 25.0 | % | 28.8 | % | |||||||||
費用 | ||||||||||||||||
攤銷及折舊 | 433,129 | 453,499 | 837,787 | 855,139 | ||||||||||||
開發費用 | - | 31,465 | 35,000 | 85,450 | ||||||||||||
銷售及市場推廣 | 954,388 | 987,803 | 2,102,406 | 1,991,168 | ||||||||||||
股權促進和營銷 | 2,000,000 | 250,000 | 2,150,000 | 591,200 | ||||||||||||
一般及行政 | 1,033,301 | 1,503,382 | 2,071,853 | 2,554,612 | ||||||||||||
不良債務(已收回) | - | 10,148 | 18,858 | 10,148 | ||||||||||||
基於股份的支付 | 83,762 | 260,705 | 200,886 | 571,533 | ||||||||||||
總運營費用 | 4,504,580 | 3,497,002 | 7,416,790 | 6,659,250 | ||||||||||||
淨營業虧損 | (4,307,766 | ) | (2,692,512 | ) | (6,356,559 | ) | (5,358,243 | ) | ||||||||
其他費用 | ||||||||||||||||
財務費用 | 942,283 | 41,251 | 1,722,039 | 75,349 | ||||||||||||
發行虧損 | 6,129,282 | - | 6,129,282 | - | ||||||||||||
財務責任消滅損失 | 601,163 | - | 601,163 | - | ||||||||||||
外匯交易 | (1,706 | ) | (78,762 | ) | (10,651 | ) | (78,599 | ) | ||||||||
令狀責任公允價值的變更 | (31,986 | ) | (321,384 | ) | (54,570 | ) | 1,856,623 | |||||||||
交易成本 | 977,318 | - | 977,318 | - | ||||||||||||
其他費用合計 | 8,616,354 | (358,895 | ) | 9,364,581 | 1,853,373 | |||||||||||
期內虧損淨額 | (12,924,120 | ) | (2,333,617 | ) | (15,721,140 | ) | (7,211,616 | ) | ||||||||
佔期內全面虧損 | (12,924,120 | ) | (2,333,617 | ) | (15,721,140 | ) | (7,211,616 | ) | ||||||||
加權平均股數(18比1反向拆分後) | 108,922 | 5,417 | 70,307 | 4,691 | ||||||||||||
每股基本虧損和攤薄虧損 | (118.65 | ) | (430.78 | ) | (223.61 | ) | (1,537.33 | ) |
* | 由於反向拆分,加權平均股份金額進行了追溯調整 。參見注17。 |
隨附的附註是該等未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分 。
3
Siyata Mobile Inc.
未經審計的簡明中期合併股東權益變動表
(以美元表示)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
股本-
人數 分享 | 分享 資本 量 | 儲量 | 累計 其他 全面 收入(虧損) | 赤字 | 總 股東權益 | |||||||||||||||||||
平衡,2022年12月31日 | 3,549 | $ | 73,312,866 | $ | 13,647,390 | $ | 98,870 | $ | (77,818,663 | ) | $ | 9,240,472 | ||||||||||||
已行使認股權證 | 3,101 | 7,583,617 | (3,975,046 | ) | - | - | 3,608,571 | |||||||||||||||||
從認購證責任轉移的認購證 | - | - | 3,975,046 | - | - | 3,975,046 | ||||||||||||||||||
融資時發行的股份 | 3,968 | 2,250,000 | - | - | - | 2,250,000 | ||||||||||||||||||
融資的股票發行成本 | - | (439,600 | ) | - | - | - | (439,600 | ) | ||||||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | 571,533 | - | - | 571,533 | ||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | (7,211,616 | ) | (7,211,616 | ) | ||||||||||||||||
平衡,2023年6月30日 | 10,618 | 82,706,883 | 14,218,932 | 98,870 | (85,030,279 | ) | 11,994,406 | |||||||||||||||||
平衡,2023年12月31日 | 31,692 | $ | 85,714,727 | $ | 14,644,200 | $ | 98,870 | $ | (90,750,457 | ) | $ | 9,707,340 | ||||||||||||
通過增資發行的股票 | 41,112 | 253,840 | - | - | - | 253,840 | ||||||||||||||||||
發行給供應商的股份 | 794 | 34,286 | - | - | - | 34,286 | ||||||||||||||||||
基於股份的支付 | - | - | 200,886 | - | - | 200,886 | ||||||||||||||||||
行使預付資金認股權證 | 168,551 | 6,562,874 | - | - | - | 6,562,874 | ||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | - | (15,721,140 | ) | (15,721,140 | ) | ||||||||||||||||
餘額,2024年6月30日 | 242,149 | $ | 92,565,727 | $ | 14,845,086 | $ | 98,870 | $ | (106,471,597 | ) | $ | 1,038,086 |
隨附的附註是該等未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分 。
4
Siyata Mobile Inc.
未經審計的現金流量表簡略中期合併報表
(以美元表示)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
2024 | 2023 | |||||||
經營活動 | ||||||||
本年度淨虧損 | (15,721,140 | ) | (7,211,616 | ) | ||||
調整 | ||||||||
攤銷和折舊 | 837,787 | 855,139 | ||||||
壞賬支出 | 18,858 | 10,148 | ||||||
利息費用,扣除還款 | 14,000 | - | ||||||
衍生產品的公允價值變動 | 6,675,875 | 1,856,623 | ||||||
外匯 | 6,580 | 7,347 | ||||||
基於股份的支付 | 200,886 | 571,533 | ||||||
發行給供應商的股份 | 34,286 | - | ||||||
交易成本 | 977,318 | 748,600 | ||||||
非現金營運資金淨變化 | (519,751 | ) | (312,554 | ) | ||||
用於經營活動的現金淨額 | 7,475,301 | ) | (3,474,780 | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
證券投資 | (1,000,000 | ) | - | |||||
無形資產增加 | (576,423 | ) | (1,329,175 | ) | ||||
設備增加 | - | (3,736 | ) | |||||
投資活動所用現金淨額 | (1,576,423 | ) | (1,332,911 | ) | ||||
融資活動 | ||||||||
租賃費 | (170,637 | ) | (160,405 | ) | ||||
銀行貸款 | 529,770 | 719,623 | ||||||
股票發行收益,扣除股票發行成本 | - | 1,501,400 | ||||||
行使預付款項認股權證所得收益 | 31,960 | - | ||||||
發行配股和優先股,扣除贖回 | 10,707,928 | - | ||||||
交易成本 | (977,318 | ) | (748,600 | ) | ||||
認股權證的行使 | - | 3,608,571 | ||||||
出售未來收據 | 684,476 | - | ||||||
融資活動的現金淨額 | 10,806,179 | 4,920,589 | ||||||
外匯佔款對現金的影響 | - | - | ||||||
本期現金和限制現金變化 | 1,754,455 | 112,898 | ||||||
期初現金和限制性現金 | 898,771 | 1,913,742 | ||||||
現金和限制性現金,期末 | 2,653,226 | 2,026,640 | ||||||
支付的利息 | 1,722,039 | 942,283 | ||||||
已繳納的税款 | - | - |
隨附的附註是該等未經審計的簡明中期合併財務報表的組成部分 。
5
Siyata Mobile Inc.
未經審計簡明中期合併財務報表附註
(以美元表示)
截至2024年6月30日和2023年12月31日,以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月
1. | 業務性質和持續經營 |
Siyata Mobile Inc.(“Siyata”或“公司”)於1986年10月15日根據不列顛哥倫比亞省商業公司法註冊成立。該公司的股票在納斯達克上市,代碼為SYTA,於2020年9月29日發行的權證以SYTAW為代碼交易。該公司的主要業務是通過先進的移動網絡和蜂窩助推系統銷售車載蜂窩通信平臺。登記和記錄辦公室位於不列顛哥倫比亞省薩裏郡喬治國王大道7404號200室,郵編:V3W-1N6。
這些未經審計的簡明中期合併財務報表是根據國際財務報告準則(IFRS) IAS 34編制的中期財務報告,假設公司將能夠在正常業務過程中變現其資產並清償其負債,而不是強制清算過程。這些未經審核的簡明中期綜合財務報表不包括任何與記錄資產金額的可回收性和分類有關的調整,以及在公司無法繼續經營時可能需要的負債分類 。
在截至2024年6月30日的六個月期間(截至2023年6月30日的三個月期間-淨虧損12,924,120美元),公司發生淨虧損15,721,140美元,截至該日,公司的總虧損為106,471,597美元(2023年12月31日-90,750,457美元)。本公司能否持續經營取決於本公司能否成功出售庫存、現有現金流以及 本公司獲得額外債務或股權融資的能力,所有這些都是不確定的。這些重大不確定性使人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了嚴重的 懷疑。
以色列的戰爭
2023年10月7日,以色列爆發戰爭,許多預備役人員被召集到以色列軍隊。
我們的幾名僱員正在或可能在以色列國防軍服兵役,他們已經並可能被徵召服役。未來可能會有更多的軍事預備役徵召,這可能會由於熟練勞動力短缺和機構知識的喪失而影響我們的業務, 以及我們可能採取的必要緩解措施,例如加班和第三方外包,這可能會產生意想不到的負面影響,並對我們的運營結果、流動性或現金流產生不利影響。
已經實施了與前往以色列旅行有關的旅行建議 ,未來可能會實施與進出口相關的旅行限制或延誤和中斷。此外,我們的管理人員和員工都位於並居住在以色列。原地避難和在家工作 措施、政府對行動和旅行的限制以及為解決持續衝突而採取的其他預防措施可能會暫時 擾亂我們的管理層和員工有效執行日常任務的能力。
以色列的衝突局勢可能導致我們的供應鏈和國際貿易中斷,包括我們投入的進口和我們產品的出口。以色列的衝突局勢也可能導致與我們簽訂了涉及在以色列履約的協議的各方聲稱,根據此類協議中的不可抗力條款,他們 沒有義務履行這些協議下的承諾。
目前無法預測中東持續衝突的持續時間或嚴重程度,或其對我們的業務、運營和財務狀況的影響。 持續的衝突正在迅速演變和發展,可能會擾亂我們的業務和運營,中斷我們的來源和供應 ,並阻礙我們籌集額外資金或出售證券的能力,等等。
6
2. | 準備依據 |
合規聲明
這些未經審計的簡明中期合併財務報表,包括比較報表,是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)和國際財務報告解釋委員會(IFRIC)的解釋以及國際會計準則34編制的中期財務報告。這些財務報表中遺漏了通常包括在年度財務報表中的某些信息和附註披露。提交的這些財務報表和附註應與截至2023年12月31日的年度財務報表一併閲讀。
這些財務報表採用的會計方法和計算原則與截至2023年12月31日的年度合併財務報表中的會計方法和計算原則相同。
在編制這些未經審計的簡明中期綜合財務報表時,管理層需要作出估計、判斷和假設,以影響會計政策的應用以及資產、負債、收入和費用的報告金額。對公允價值不能輕易確定的證券的投資按成本入賬。管理層在應用公司會計政策時作出的重大判斷和估計不確定性的主要來源與適用於公司2023年12月31日年度綜合財務報表的判斷相同。
合併和列報的基礎
本公司該等未經審核的簡明中期綜合財務報表按歷史成本編制,但按公允價值列報的按公允價值計入損益的金融工具除外。此外,簡明中期綜合財務報表採用權責發生制編制,現金流量表除外。
這些未經審計的簡明中期綜合財務報表包括本公司及其全資控股子公司的財務報表。當公司有權直接或間接管理實體的財務和經營政策以從其活動中獲得利益時,就存在控制 。該等簡明中期綜合財務報表包括本公司及其直接全資附屬公司的賬目。所有公司間交易和餘額均已註銷。
未經審計的簡明中期合併財務報表 包括本公司及其全資子公司的賬目:
附屬公司名稱 | 成立為法團的地方 | 所有權 | ||||
昆斯蓋特資源公司 | 加拿大不列顛哥倫比亞省 | 100 | % | |||
昆斯蓋特資源美國公司 | 美國內華達州 | 100 | % | |||
Siyata Mobile(Canada)Inc. | 加拿大不列顛哥倫比亞省 | 100 | % | |||
Siyata Mobile Israel Ltd. | 以色列 | 100 | % | |||
Signifi Mobile Inc. | 加拿大魁北克 | 100 | % | |||
ClearRF Nevada Ltd. | 美國內華達州 | 100 | % | |||
Siyata PTT Incorporated | 開曼羣島 | 100 | % |
7
3. | 貿易和其他應收款 |
2024年6月30日 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
應收貿易賬款 | 1,054,881 | 879,509 | ||||||
壞賬準備 | (45,680 | ) | - | |||||
應收税金 | 499,598 | 301,748 | ||||||
總 | $ | 1,508,799 | $ | 1,181,257 |
4. | 盤存 |
2024年6月30日 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||
成品 | $ | 1,950,169 | $ | 4,624,471 | ||||
成品減值 | - | (1,434,827 | ) | |||||
配件和備件 | 349,478 | 829,860 | ||||||
配件和備件的減值 | - | (474,985 | ) | |||||
總 | $ | 2,299,647 | $ | 3,544,519 |
5. | 證券投資 |
2024年6月28日,本公司向電信部門光纖系統開發商Canada Towers&FibOptics Inc.(“Canada Towers”)進行了少數股權投資,總金額為1,000,000美元,交易完成時應以現金支付。Canada Towers專注於塔式網絡的開發,並在墨西哥這一頗具吸引力的無線市場運營其700多公里的光纖網絡。這筆投資導致該公司收購了682,135股,相當於加拿大塔公司2%的股份。這項投資是按成本列報的。
6. | 對金融機構的貸款 |
a) | Signifi Mobile Inc.(“Signifi”)就其應收貿易賬款簽訂了保理協議,自2023年4月起生效,根據該協議,發票將全部分配給融資實體,以換取總銷售額的80%-85%由融資實體預先支付給Signifi。剩餘的 15%-20%在資金實體收到客户付款時支付給Signifi。Signifi在前30天收取1.8%的融資費,之後每10天收取0.5%的融資費。這筆貸款以北美應收賬款、存貨和設備為抵押。 |
在最終結算之前,收到的80%-85%的預付款仍然是“重大”給供資實體的負債,但是,在不付款的情況下,所有此類餘額都由信用保險實體提供全額保險。金融工具、貿易應收賬款按應收賬款的總額列報 ,預付款的基本負債作為對金融機構的貸款單獨記錄。截至2024年6月30日,供資實體支出總額為364,927美元,不包括附註5(D)(2023年12月31日--89,298美元)中概述的35,400美元的定購單融資。
b) | 於2024年1月29日,本公司與一名機構投資者訂立證券購買協議(“購買協議”),根據該協議,本公司發行本金為230,750美元的無抵押本票,並註明到期日為2024年11月15日。在扣除法律和盡職調查費用以及代理費/支出之前,本公司的總收益約為195,000美元。自2024年2月15日起,票據每月5.48%的利息和未償還本金將連續十個月支付,每次支付金額為25,844美元(償還總額為258,440美元)。如果公司未能在到期時支付任何金額,利率 將提高到22%。一旦發生任何違約事件,在任何違約事件持續期間,該票據將立即到期並應付,本公司須支付的金額相當於(A)該票據當時的未償還本金金額,加上(B)本票據未付本金的任何應計及未付利息,加上(C)違約利息(如有) 加(D)根據該票據所欠的任何其他款項的150%之和。在發生任何違約事件後,投資者可按轉換價格相等於75%乘以轉換日期前十個交易日內本公司普通股的最低交易價 (相當於市價折扣率25% ),將票據項下到期的任何款項轉換為本公司普通股股份;但投資者不得轉換票據的任何部分,使其及其 關聯公司實益擁有超過4.99%的本公司普通股。在發生任何合併、資本重組、重新分類或類似事件時,本公司於轉換票據(如有的話)時可發行的普通股的轉換價格及股份數目 將不時作出調整。截至2024年6月30日,期票餘額為113,451美元。 | |
(c) | 本公司與一家機構投資者訂立證券購買協議,其中本公司發行本金為150,150美元的無擔保本票,到期日為2025年2月28日。 票據的利息為每月5.79%,未償還本金自2024年5月30日起連續十個月支付,每筆金額為16,817美元(本息合計償還總額為168,169美元)。截至2024年6月30日,本期票餘額為105,300美元。 |
8
6. | 對金融機構的貸款 (續) |
(d) | 該公司還擁有金額為2,000,000美元的採購訂單融資信用額度。此信用額度用於允許公司通過該金融機構向其外國合同製造商開具信用證,為產品製造提供資金。截至2024年6月30日,未償還信用證餘額為1,079,700美元,每月收取相當於所有信用證面值總額2.00%的啟動費用。由於在生產完成之前這是一項或有負債 ,這僅作為承付款和或有事項計入,不作為負債記錄在截至2024年6月30日的資產負債表中。 |
對金融機構的貸款 | 保理貸款 | 1月29日, 2024 期票 注意 | 4月30日, 2024 期票 注意 | 總 | ||||||||||||
期初餘額2023年1月1日 | - | - | - | - | ||||||||||||
本期保理業務的變動 | 89,298 | - | - | 89,298 | ||||||||||||
還貸 | - | - | - | - | ||||||||||||
期末餘額2023年12月31日 | 89,298 | - | - | 89,298 | ||||||||||||
期初餘額2024年1月1日 | 89,298 | - | - | 89,298 | ||||||||||||
本期保理業務的變動 | 275,620 | - | - | 275,620 | ||||||||||||
採購訂單融資 | 35,400 | - | - | 35,400 | ||||||||||||
新增貸款墊款 | - | 200,000 | 125,000 | 325,000 | ||||||||||||
還貸 | - | (129,220 | ) | (33,624 | ) | (162,844 | ) | |||||||||
還款計入利息 | - | 42,671 | 13,924 | 56,594 | ||||||||||||
期末餘額2024年6月30日 | 400,318 | 113,451 | 105,300 | 619,068 |
7. | 未來收入的銷售 |
(a) | 本公司於2023年10月11日簽訂了一項銷售未來收據的協議,金額為1,152,000美元。公司收到760,000美元,相當於支付了800,000美元,扣除40,000美元的交易費。這筆未來收入的出售將以等額的 每週41,143美元支付,為期28周,按每週3.1%的利率計息。每週付款金額將佔公司未來銷售額的15%。在2023年10月17日至2023年12月5日期間,該公司共支付了8筆款項,每筆41,143美元,總額為329,142美元。2023年12月6日,公司與買方達成協議,將剩餘的822,858美元轉換為新的協議。該公司就該協議記錄了392,000美元的利息和交易費。 |
(b) | 2023年12月6日,本公司與同一買方簽訂了一份新的未來收據銷售協議,金額為2,268,000美元。該公司收到677,142美元,即扣除75,000美元交易費後支付的752,142美元。原協議餘額822,858美元和新協議支付的752,142美元本金總額為1,575,000美元。新的餘額1,575,000美元將以每週81,000美元的方式償還,為期28周,按每週3.1%的利率計息,償還總額為2,268,000美元。 每週償還金額佔公司未來銷售額的15%。本公司就截至2023年12月31日的年度就本協議支付了總計203,143美元,包括本金支付64,001美元和利息139,142美元。 截至2023年12月31日,本協議下的餘額為未償還本金1,435,999美元和應計利息31,900美元。 在截至2024年3月31日的三個月期間,本公司支付了總計586,000美元,包括本金支付 $100,381和利息$485,619。
本次出售未來收據已於2024年3月26日償還,作為下文(D)所述的新出售未來收據協議的一部分。在滾轉到未來收據的新銷售時,公司確認了此次銷售的額外利息支出111,539美元。
這筆預付款將以公司未來所有收入的15%作為抵押,直到預付款得到全額償還。本公司同意授予其目前和未來所有 應收賬款的擔保權益,金額不超過15%。 |
9
7. | 銷售未來收據(續) |
(c) | 2024年1月31日,本公司簽訂了一份新的未來收據銷售協議,金額為489,331美元。公司收到323,632美元,即扣除16,181美元交易費後支付的339,813美元。這筆未來收入的出售將以每週17,476美元的方式償還,為期28周,按每週3.1%的利率累算利息,總共償還489,331美元。每週付款金額 將佔公司未來銷售額的15%。本公司就截至2024年6月30日的六個月的本協議支付了總計366,998美元,包括本金支付198,037美元和利息168,961美元。截至2024年6月30日的本金餘額為125,594美元。
這筆預付款將以公司未來所有收入的15%作為抵押,直到預付款得到全額償還。本公司同意授予其目前和未來所有 應收賬款的擔保權益,金額不超過15%。 |
(d) | 2024年3月26日,該公司與同一買方簽訂了一份新的未來收據銷售協議,金額為2,920,000美元。公司 收到401,143美元,相當於支付了521,143美元,扣除了120,000美元的交易費。原協議餘額1,478,857美元和新協議支付的521,143美元本金總額為2,000,000美元。新餘額1,880,000元(扣除交易手續費後)將以每週100,000元償還,為期29周,按每週3.2釐的利率計算利息 ,償還總額為2,920,000元。每週付款金額應佔公司未來銷售額的15%。自2024年3月26日以來,公司共支付了659,000美元,其中包括771,807美元的利息和負112,807美元的本金償還。截至2024年6月30日,本協議項下的未償還本金為2,026,781美元,其中包括應計利息33,974美元。 |
出售未來應付收款 | 10月11日至23日 | 12月6日至23日 | 24年1月31日 | 3月26日至24日 | 總 | |||||||||||||||
期初餘額2023年1月1日 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
出售未來收據的收益 | 760,000 | 677,142 | - | - | 1,437,142 | |||||||||||||||
還本付息 | (329,142 | ) | (203,143 | ) | - | - | (532,285 | ) | ||||||||||||
利息資本化以提前償還 | 392,000 | - | - | - | 392,000 | |||||||||||||||
本期利息支出 | - | 139,142 | - | - | 139,142 | |||||||||||||||
展期至新貸款 | (822,858 | ) | 822,858 | - | - | - | ||||||||||||||
期末應計利息 | - | 31,900 | - | - | 31,900 | |||||||||||||||
餘額2023年12月31日 | - | 1,467,899 | - | - | 1,467,899 | |||||||||||||||
出售未來收據的收益 | - | - | 323,631 | 401,143 | 724,774 | |||||||||||||||
本金償還 | - | (586,000 | ) | (366,998 | ) | (659,000 | ) | (1,611,998 | ) | |||||||||||
利息資本化以提前償還 | - | 111,339 | - | - | 111,339 | |||||||||||||||
本期利息支出 | - | 485,619 | 168,961 | 771,807 | 1,426,387 | |||||||||||||||
展期至新貸款 | - | (1,478,857 | ) | - | 1,478,857 | - | ||||||||||||||
期末應計利息 | - | - | - | 33,974 | 33,974 | |||||||||||||||
餘額2024年6月30日 | - | - | 125,594 | 2,026,781 | 2,152,375 |
10
8. | 不承擔責任和保留股份 |
憑證負債 和優先股的餘額如下:
2024年6月30日 | ||||
認股權證法律責任 | 9,747,247 | |||
優先股責任 | 1,008,235 | |||
10,755,482 |
認股權證法律責任
憑證責任餘額 如下:
已發佈 | 已發佈 | 已發佈 | 已發佈 | 已發佈 | 已發佈 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
一月
11, 2022 | 10月31日, 2023 | 四月
9, 2024 | 可能
10, 2024 | 六月
5, 2024 | 六月
28, 2024 | 總 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
# 單位 | 量 | # 單位 | 量 | # 單位 | 量 | # 單位 | 量 | # 單位 | 量 | # 單位 | 量 | # 單位 | 量 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2023年12月31日 | 794 | 3,158 | 2,057 | 153,275 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,851 | 156,433 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
更改公允價值 | - | (22,584 | ) | (22,584 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2024年3月31日 | 794 | 3,158 | 2,057 | 130,691 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,851 | 133,849 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行認股權證 | 6,556 | 104,871 | 167,051 | 3,969,929 | 37,333 | 626,482 | 560,261 | 5,999,999 | 771,201 | 10,701,281 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使預先出資的認股權證 | (1,500 | ) | (85,320 | ) | (167,051 | ) | (6,445,594 | ) | (168,551 | ) | (6,530,914 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公允價值變動 | (3,158 | ) | (38,054 | ) | 208,112 | 2,475,665 | 1,316,385 | 1,797,064 | - | 5,756,020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
滅絕 令狀責任 | (6,556 | ) | (312,983 | ) | (6,556 | ) | (312,983 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2024年6月30日 | 794 | - | 557 | 7,317 | - | - | - | - | 37,333 | 1,942,867 | 560,261 | 7,797,063 | 589,945 | 9,747,247 |
11
8. | 不承擔責任和保留股份(續) |
2022年10月12日的授權證
該公司評估認為,作為2022年10月股權發行的一部分發行的1,381份和126份預融資證不符合“固定對固定”測試,因此 報告為按公允價值計入損益的負債,並在每個期末重新估值。
認股權證於發行日的公允價值為2,065,886美元,並根據Black-Scholes期權定價模型在下列假設下釐定:股價:1,764.00美元;行使價2,898美元,預期波動率:135%;股息率0%;無風險利率:4.08%。由於認股權證被視為負債,因此採用國際會計準則第32條下的剩餘值法來分配發行的全部收益。
截至2022年12月31日,1,381份認股權證的公允價值為1,850,758美元,並採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型在以下假設下確定: 股價:1,890美元。行使率28,980美元;預期波動率:100%;股息率0%;無風險利率:3.98%。
2023年1月19日,權證持有人 簽訂了上述協議,行使1,381份權證中的1,282份,並獲得新的權證作為交換。這導致確認公允價值變動702,898美元收益。
如上所述,截至2023年1月19日未償還的99份權證已於2023年3月30日轉換為無現金行權證,導致虧損103,293美元。
截至2023年1月19日,99只未行使的權證的公允價值為132,957美元,是使用Black-Scholes期權定價模型在以下假設下確定的: 股價:23,940美元;行權價25,200美元;期限4.73年;預期波動率:115%;股息率0%;無風險率:3.49%。
預籌資權證的公允價值為222,441美元,並參考發售當日1,764.00美元的股價確定。預籌資認股權證隨後於2022年行使,總收益15,900美元,轉換為126股全面發行的普通股。
關於2022年10月的股權發行,本公司發行了138份豁免認股權證,可按每股2,898.00美元行使;如果不行使,將於2027年10月12日到期,以誘使可轉換本票持有人放棄阻止股權發行的權利。豁免認股權證 不符合“以定額計算”測試,因此按公允價值於損益列報負債,並於每個期間期末重估。
公允價值-認股權證和預先出資的認股權證 | $ | 2,288,327 | ||
公允價值-豁免認股權證 | 206,485 | |||
總 | $ | 2,494,812 |
豁免認股權證於發行日的公平價值為206,485美元,並根據Black-Scholes期權定價模型釐定,假設如下: 股價:1,764.00美元;行使價2,898美元;預期波動率:135%;股息率0%;無風險利率:4.08%。
截至2022年12月31日,豁免認股權證的公允價值為184,983美元,是根據Black-Scholes期權定價模型在以下假設下確定的: 股價1,890.00美元。行使率2,898.00美元;預期波動率:100%;股息率0%;無風險利率:3.10%。
於轉股前,豁免認股權證於2023年3月30日的公平價值為328,696美元,收益為143,713美元,並按股票價格 2,394.0美元釐定,因該日認股權證為無現金而行權價為零。
2024年4月9日的認股權證
2024年4月9日,公司籌集了資本,包括髮行1,556股普通股、290股優先股和6,556股認股權證,執行價為57.24美元,但須進行某些調整和無現金行使條款。權證符合衍生金融負債的定義。
總收益分配給 優先股和權證負債的公允價值,剩餘部分分配給普通股並確認為股權。
12
8. | 不承擔責任和保留股份(續) |
截至發行日期 的權證估值為230,622美元。認股權證負債的公允價值並不以相同 資產或負債(即1級)在活躍市場的報價為證,也不是基於僅使用可觀察市場(即1級投入)數據的估值技術。這是因為認股權證的公允價值包括主要基於歷史波動率的波動率投入。
因此,差額作為虧損遞延 ,隨後通過損益確認。國際會計準則委員會被要求澄清直線攤銷法是對第一天利潤進行攤銷的適當方法,但決定不這樣做。IFRS 9根本沒有討論這一點,儘管國際會計準則第39號-金融工具:確認和計量--用於説明(沒有進一步解釋)直線攤銷法在某些情況下可能是一種合適的方法,但在其他情況下就不合適了。認股權證的合約期為5年,然而,管理層 預計權證在全部合同到期日內不會到期,因為它們是以現金形式發行的。此外,根據過去的慣例,當認股權證明顯脱離資金時,本公司會在權證到期前修訂及交收權證。因此,管理層得出結論,預期認股權證將在兩年內未償還。首次確認的遞延虧損的攤銷期限為認股權證2年的直線攤銷;每項票據的全部或部分終止確認需進行 調整。
第一天的損失如下:
第一天損失-認股權證 | ||||
公允價值 | $ | 230,622 | ||
賬面金額,初始確認 | $ | 104,865 | ||
第一天虧損-遞延 | $ | 125,757 |
2024年5月10日,由於資本籌集,這6,556份權證重新定價為57.24美元,原因是反稀釋條款導致35,945份權證重新定價為10.44美元。
2024年6月5日,由於再次增資,這些認股權證的公允價值為312,983美元,這意味着確認了公允價值變化82,361美元。此外,第一天的攤銷損失為10,480美元,日加速損失為115,277美元,以及本認股權證債務取消時的損失為601,163美元。
2024年5月10日,預付資金認股權證
2024年5月10日,該公司以每股23.22美元的價格發行了167,051份預融資權證,沒有到期日。認股權證可行使為一股普通股,行使價為0.18美元,視乎調整而定。這些權證包含無現金行權選擇權。
該等認股權證符合衍生金融負債的定義 ,屬按公允價值確認的負債。
截至發行日期,這些認股權證的公允價值確定為每份認股權證468.00美元,即7,817,997美元的公允價值。存在與交易價格和權證負債在初始計量時的公允價值的差額有關的第一天虧損。權證負債第一天的總虧損為3,848,068美元,因為總收益為3,969,929美元。
預融資認股權證負債的公允價值是基於一種估值技術,該估值技術等於相關股票的市場價格減去0.18美元的執行價。因此,權證的公允價值是基於一種使用可觀察市場數據的估值技術來證明的。符合國際財務報告準則9.B5.1.2A,因此公允價值與交易價格的差額即時確認為首日虧損。
在2024年第二季度,這些167,051份預籌認股權證全部以0.18美元的價格行使,總收益為300,069.22美元,計入股本。這項工作還導致 將股本記入6,445,594美元,公允價值變動收益為1,372,403美元。
13
8. | 不承擔責任和保留股份(續) |
2024年6月5日的認股權證
2024年6月5日,該公司還發行了37,333份認股權證,每股可按57.24美元的價格行使為一股普通股,自發行之日起五年到期。這些認股權證 包括無現金行使條款和反稀釋條款。由於本公司將根據無現金 行使選擇權發行數目可變的股份,這將導致結算未能滿足國際會計準則第32號第16(B)(Ii) 段所述的“固定為固定”要求,因此該等認股權證被分類為財務負債。
這些認股權證在發行日期的公允價值為626,482美元。由於2024年6月28日的融資,反攤薄條款導致這些認股權證的公允價值變動為1,942,867美元,公允價值變動虧損為1,316,385美元。
2024年6月28日的認股權證
2024年6月28日,本公司發行了560,261份預融資權證,每份認股權證可按0.18美元的價格轉換為一股普通股,且不會到期。這些認股權證包括無現金 行使條款。由於認股權證符合上述所有特徵,因此符合衍生產品的定義。因此,在確定該工具將被歸類為股權還是金融負債時,管理層將應用國際會計準則32.16(B)(Ii)項下的指引。 由於本公司將根據無現金行使選擇權發行數量可變的股份,這將導致結算未能 滿足國際會計準則第32號第16(B)(I)段中的‘固定’要求,因為該等認股權證被歸類為金融負債。
預籌資權證公允價值 已根據權證的內在公允價值計算。2024年6月28日的股價為每股14.40美元,因此,每股認股權證的公允價值被確定為每股14.22美元,這是發行日期的總公允價值7,797,063美元。有 與權證負債的交易價格和公允價值的差額有關的首日虧損。 首日虧損總額相當於1,797,064美元,並已全部計入權證負債。
第一天的損失如下:
第一天損失-認股權證 | ||||
公允價值 | $ | 7,797,063 | ||
賬面金額,初始確認 | $ | 5,999,999 | ||
第1天損失-在損益中確認 | $ | 1,797,064 |
優先股責任
公司將優先股視為優先股 負債。
優先股負債餘額如下:
優先股責任 | ||||||||||||||||
優先股 | 總 | |||||||||||||||
單位數 | 量 | 單位數 | 量 | |||||||||||||
餘額,2023年12月31日 | - | $ | - | - | - | |||||||||||
餘額,2024年3月31日 | - | - | - | - | ||||||||||||
發行 | 954 | 763,959 | 954 | $ | 763,959 | |||||||||||
優先股的贖回 | (97 | ) | (114,117 | ) | (97 | ) | $ | (114,117 | ) | |||||||
期內確認的第一天損失 | - | 358,394 | - | $ | 358,394 | |||||||||||
餘額,2024年6月30日 | 857 | 1,008,235 | 857 | 1,008,235 |
見附註9(C)“普通股和優先股交易”。
14
9. | 股本 |
(a) | 授權- 無面值的無限數量普通股 |
截至2024年6月30日,公司已發行和已發行普通股數量為242,148股(2023年12月31日至31,692股)。
截至這些財務報表發佈之日,已發行普通股總數為802,450股。
於2024年8月2日,本公司合併(每股 一股)其普通股,合併前為18股,合併後為一(1)股。股份金額 已追溯重述,以反映合併後的股份數目。
於2023年12月4日,本公司以合併前7股為合併後1(1)股為基礎,合併其普通股 (每股“股”)。股份 金額已追溯重述,以反映合併後的股份數量。
2023年8月3日,本公司以合併前100股為合併後一(1)股的基礎合併(每股 一股)其普通股。股份金額 已追溯重述,以反映合併後的股份數目。
於2020年9月24日,本公司以合併前145股為合併後一(1)股的基礎,合併其普通股 (每股“股”)。股份 金額已追溯重述,以反映合併後的股份數量。
(b) | 授權-不限數量的“C”類優先股,無面值 |
截至2024年6月30日,公司已發行和已發行的“C”類優先股為857股(2023年12月31日-為零)。
截至這些財務報表發佈之日,已發行的“C”類優先股總數為1,000股。有關優先股發行和贖回,請參閲後續活動。
(c) | 普通股和優先股交易 |
截至2024年6月30日的6個月的交易額如下:
(i) | 2024年4月9日,本公司通過發行1,556股承諾費股份(“普通股”)、290股可轉換C系列優先股(“優先股”) 和6,556份認股權證來購買普通股,從而完成了股權發行。此次發售包括以下內容: |
C系列優先股
該公司以每股1,000美元的價格發行了290股優先股,籌集了29萬美元的總收益,並對這些收益應用了30,000美元的折扣。
如條款第30.5(B)節所述, 優先股包括一項轉換功能,允許持有人將這些股票轉換為普通股。如果持有人決定 行使轉換選擇權,則轉換價格為普通股每股57.24美元和下列各項中較低者的85%:
(i) | 普通股在緊接截止日期前十個交易日的平均收盤價; |
(Ii) | 普通股在緊接轉換日期之前的十個交易日內的平均收盤價。 |
15
9. | 股本(續) |
如果將優先股 轉換為普通股會導致持有人持有超過公司已發行普通股總數的4.99%(細則第(Br)3.5(D)節),則持有人不得將優先股轉換為普通股。
優先股持有人有權 與所有普通股持有人按折算基準投票,並將獲得每年0%的股息(細則第30.2節)。
如細則第30.8節所述, 優先股可在向持有人發出三(3)個交易日書面通知後,由本公司酌情贖回。 以下列溢價贖回優先股:
i. | 在發行後的第一個90年內,以等於1.25的價格, 乘以29萬美元的總和,所有應計但未支付的股息和所有其他根據指定證書應支付的金額 ; |
二、 | 在發行後90-180天內,以等於1.35的價格, 乘以29萬美元的總和,所有應計但未支付的股息和所有其他根據指定證書應支付的金額 所有已購買的股票。 |
本公司將於其 轉讓代理處為持有人保留59,167股普通股的儲備,其後在任何時間均為優先股轉換時可發行普通股數目的三倍,以及持有人行使認股權證(見下文)時可發行普通股數目的兩倍。
承諾費份額
除上述事項外,本公司亦向持有人發行1,556股普通股作為承諾費股份。
發行優先股、認股權證和普通股的總收益總額為29萬美元。在計入發行這些優先股的折扣 30,000美元和10,000美元的法律費用後,公司收到了250,000美元的現金淨收益。
優先股符合 非衍生金融負債的定義。由於優先股和認股權證的公允價值超過收到的現金對價(260,000美元),普通股按剩餘金額入賬,金額為零。
管理層進行了估值工作,以確定優先股和認股權證的公允價值。根據管理層的估值,優先股和認股權證的公允價值如下:
公允價值結果: | ||||||||
認股權證法律責任 | $ | 230,622 | 40.3 | % | ||||
優先股 | $ | 341,146 | 59.7 | % | ||||
普通股 | - | 0 | % | |||||
$ | 571,768 | 100 | % |
對於“C”類優先股,公允價值與交易價格之間的差額立即確認為首日虧損。
第一天虧損-優先股 | ||||
公允價值 | $ | 341,176 | ||
賬面金額,初始確認 | $ | 155,129 | ||
第1天損失-在損益中確認 | 186,017 |
如上所述,10,000美元的交易成本在認股權證、優先股和普通股之間分配。認股權證及“C”類優先股的分配交易已於期內支出。
(Ii) | 2024年4月17日,該公司發行了28,000股普通股和290股優先股,發行優先股和普通股的總收益總計29萬美元,這些收益適用於40,000美元的折扣 。現金收益淨額為250,000美元,公司與籌資相關的法律費用為5,000美元。 |
16
9. | 股本(續) |
管理層在確定優先股的公允價值時採用了同樣的方法,概述如下:
公允價值結果: | ||||
優先股 | $ | 341,176 |
第一天的損失
首日虧損與交易價格與首次計量的優先股公允價值的差額 有關。第一天的總虧損為91,176美元,在收入中確認為“通過損益發生的公允價值變動”。
第一天虧損-優先股 | ||||
公允價值 | $ | 341,176 | ||
賬面金額,初始確認 | $ | 250,000 | ||
第1天損失-在損益中確認 | $ | 91,176 |
普通股
由於優先股的公允價值超過250,000美元的收益,普通股以剩餘的 金額入賬,為零。
交易成本
該公司與發行這些證券有關的法律費用總計10,000美元。這些相關聯的交易成本在該期間內支出,
(Iii) | 2024年5月10日,公司發行了3,889股普通股,每股普通股23.40美元,以及167,051股預融資權證,每股23.22美元,可按0.18美元轉換為公司普通股行使。發行預融資權證和普通股的總收益為3,969,929美元。此外,持有者 預付了總計30,069美元的行權價格。該公司產生了436,075美元的法律費用和配售費用。公司 還簽訂了營銷安排,並得出結論,成本不符合交易成本的定義。預籌資金的認股權證隨後在本季度末之前全部行使。 |
預籌資權證在資金中佔很大比重,因此公允價值已根據權證的內在公允價值計算。2024年5月10日的股價為每股2.61美元,因此每份認股權證的公允價值被確定為每股2.60美元:
公允價值結果: | ||||
認股權證法律責任 | $ | 7,817,997 |
注:認股權證的公允價值遠高於收到的總收益3,969,929美元。
17
9. | 股本(續) |
第一天的損失
如上所述,存在與權證負債在初始計量時的交易價格和公允價值的差額有關的首日虧損。 認股權證負債的第一天損失總額為3,848,068美元。預融資認股權證負債的公允價值是基於一種估值技術,即相關股票的市場價格減去0.01美元的執行價,因此公允價值 與交易價格之間的差額立即確認為首日損失。
第一天損失-認股權證 | ||||
公允價值 | $ | 7,817,997 | ||
賬面金額,初始確認 | $ | 3,969,929 | ||
第1天損失-在損益中確認 | $ | 3,848,068 |
普通股
由於認股權證的公允價值超過收到的現金對價,普通股按剩餘 金額入賬,為零美元。
交易成本
在確定478,401美元的交易成本在預籌資權證和普通股之間的分配時,交易成本將全部分配給認股權證 ,因為普通股確認為零美元。由於認股權證按公允價值歸類為財務負債,因此相關的交易成本應全額計入。
(Iv) | 2024年6月5日,公司向機構投資者發行了1,556股普通股和256股優先股。發行優先股和普通股的總收益總額為256,000美元,並對這些收益進行了36,000美元的折扣。現金收益淨額為220,000美元,公司產生了4,000美元的法律費用。 |
(v) |
這256股優先股在交易日期的公允價值為301,176美元:
第一天的損失
首日虧損與交易價格與首次計量的優先股公允價值的差額 有關。第一天的81,176美元損失立即在收入中確認為“通過損益發生的公允價值變化”。
第一天虧損-優先股 | ||||
公允價值 | $ | 301,176 | ||
賬面金額,初始確認 | $ | 220,000 | ||
第1天損失-在損益中確認 | $ | 81,176 |
18
9. | 股本(續) |
普通股
由於優先股的公允價值超過220,000美元的收益,1,556股普通股以 剩餘金額入賬,為零美元。
交易成本
該公司因發行這些證券產生了總計4000美元的法律費用。在確定優先股和普通股之間的分配時,交易成本將全部分配給優先股,因為普通股確認為零美元。由於優先股按公允價值歸類為財務負債,相關交易成本應全額列支。
(Vi) | 此外,公司於2024年6月5日向另一機構投資者發行了8,444股普通股、118股優先股和37,333份認股權證,執行價為57.24美元,但須作出某些調整。發行優先股、認股權證和普通股的總收益總計118,000美元,並對這些收益應用了13,000美元的折扣 。淨現金收益為105,000美元。此外,該公司還產生了5000美元的法律費用。作為融資的一部分,該公司取消了2024年4月9日發行的6,556份認股權證。2024年4月9日發行的認股權證受 反稀釋條款約束。2024年5月10日的增資引發了對行使時可發行的股票數量和每股執行價格的調整。因此,6,556份認股權證可行使為16,036股認股權證,執行價為每股23.40美元。作為股權募集的一部分,6556份認股權證被取消。本次募集資金已計入債務清償 ,因此不存在第一天的虧損,而是在損益中確認的清償虧損。根據IFRIC 19,新衍生認股權證負債按公允價值計量,優先股負債按公允價值計量,已發行普通股按公允價值計量。 |
已清償認股權證負債的賬面值與已支付代價(包括新認股權證負債、優先股負債及普通股)之間的差額,根據國際財務報告準則9.3.3.3於損益中確認。此外,公司收到了新的現金收益 ,這將減少清盤時的損失。
滅火損失的計算: | ||||
新的現金收益 | $ | 105,000 | ||
已解除認股權證負債的賬面金額 | $ | 312,983 | ||
$ | 417,983 | |||
考慮事項 | ||||
新的認股權證負債(37333美元;行使價57.24美元) | $ | 626,482 | ||
優先股負債(118股) | $ | 138,824 | ||
普通股(8,444股@每股30.06美元) | $ | 253,840 | ||
$ | 1,019,146 | |||
滅火損失 | $ | 601,163 |
(Vii) | 2024年6月28日,本公司再次增資,發行24,111股普通股和560,261份預籌資權證。發行預融資權證和普通股的總收益為5,999,999美元。此外,公司還產生了420,000美元的法律費用和配售費用。 |
預先出資認股權證
預籌資權證公允價值已根據權證的內在公允價值計算。2024年6月28日的股價為每股14.40美元,因此,對於總的認股權證負債7,797,063美元,每份認股權證的公允價值被確定為每股14.22美元。
預籌資權證是一項衍生負債,其後按公允價值透過損益計量,因此交易成本計入開支。
19
9. | 股本(續) |
第一天的損失
如上所述,存在與權證負債在初始計量時的交易價格和公允價值的差額有關的首日虧損。第一天的總虧損為 ,相當於1,797,064美元,已全額分配給認股權證負債。
預融資認股權證負債的公允價值 基於一種估值技術,該估值技術等於相關股票的市場價格減去0.18美元的執行價。因此,權證的公允價值是基於一種使用可觀察市場數據的估值技術來證明的。符合國際財務報告準則9.B5.1.2A,因此公允價值與交易價格的差額即時確認為首日虧損。
第 1天損失如下:
第一天損失-認股權證 | ||||
公允價值 | $ | 7,797,063 | ||
賬面金額,初始確認 | $ | 5,999,999 | ||
第1天損失-在損益中確認 | $ | 1,797,063 |
普通股
由於預籌資權證的公允價值超過5,999,999美元的收益,普通股以剩餘的 金額入賬,總額為零。
交易成本
在確定認股權證和普通股之間的分配時,交易成本將全部分配給認股權證,因為普通股確認為零。 本公司與發行這些證券有關的法律費用和配售費用總計420,000美元。預融資權證為衍生負債,其後按公允價值透過損益計量,因此交易成本計入 開支。
2024年6月28日的融資觸發了2024年6月5日發行的37,333份權證附帶的 反稀釋條款。因此,37,333份認股權證可行使為204,690股認股權證,執行價為每股10.44美元。有關這些認股權證交換293股C類優先股的事宜,請參閲下文的後續事件説明。
(Viii) | 2024年4月12日,1,500份預付資金權證按每份1.26美元的價格被行使為1,500股本公司普通股,淨收益為1,890美元。 |
(Ix) | 2024年5月21日,該公司向一家供應商發行了794股普通股作為支付。 |
(x) | 2024年5月16日,本公司贖回了投資者最初於2024年4月17日購買的97股C類優先股。該公司支付了97,000美元贖回這些股票。 |
2024年6月30日之後的交易
● | 所有於2024年6月28日發行的560,261份預融資認股權證均按每份認股權證0.18美元行使,並轉換為本公司560,261股普通股 。收到了100847美元的毛收入。 |
● | 公司於2024年7月8日贖回投資者於2024年6月5日購買的150股C類優先股。該公司支付了15萬美元贖回這些股票。 |
● | 2024年7月18日,作為權證交換協議的一部分,公司發行了293股C類優先股,以換取 註銷204,690股認股權證,執行價為每股10.44美元。 |
20
9. | 股本(續) |
截至2023年12月31日的年度交易額如下:
於2023年1月19日,Siyata與14名現有認可投資者訂立認股權證行使協議,以行使若干已發行認股權證,購買合共1,432股本公司普通股。作為立即行使已發行認股權證以換取現金的代價,本公司同意將行權價由每股2,898美元降至2,520美元,併發行新的無登記認股權證,以購買合共1,432股普通股,行使價為每股2,520美元。在扣除認股權證引誘代理費及發售開支前,本公司從行使股份所得款項總額約為3,608,571美元。新認股權證於發行後可即時行使,行使價為每股2,520美元,行使期為五年。與行使該等認股權證有關,本公司須根據其尚未行使的237份普通股認購權證的條款,將行使該等認股權證的價格由2,898美元降至2,520美元。
2023年3月30日,美國證券交易委員會接受了本公司的註冊聲明,大意是所有1,669美元的252.00美元認股權證立即成為無現金行使, 其相關股票立即可以交易。因此,在2023年4月的第一週,1,359份認股權證被無現金行使 ,以換取1,359股本公司普通股,其中311份無現金認股權證於2023年6月被無現金行使。
2023年6月28日,公司以每股567美元的價格發行了3,968股普通股,總收益為2,250,000美元,未計入股票發行成本的發售費用和其他費用。
2023年7月13日,該公司以每股567美元的價格發行了4,083股普通股 ,總收益為2,315,250美元,然後將費用和其他費用計入股票發行成本。
本公司於2023年10月31日完成股票發行,以81.90美元的價格購買14,841股普通股,總收益為1,215,500美元,以每股認股權證80.64美元的收購價購買4,206份預資金權證,以總收益339,200美元購買普通股。扣除股票發行成本前收到的發行總收益為1,554,700美元。本公司將所得款項總額首先分配給認股權證負債,其餘部分分配給 普通股。直接費用是根據收益的百分比分配的。
2023年11月1日,1,429份預付資金認股權證被行使 。權證持有人沒有支付1.26美元來行使這些認股權證的期權,而是選擇了無現金行使期權,並獲得了1,407股普通股。
2023年12月12日,Lind Partners擁有的2,778份權證中的721份預付資金權證 以每份1.26美元的價格行使。
(d) | 股票 期權 |
該公司擁有符合納斯達克政策的股東批准的“滾動” 股票期權計劃(“計劃”)。根據該計劃,保留用於發行的股票最大數量不得超過授予時已發行和發行普通股總數的15%。 每份股票期權的行使價格不得低於授予日公司股票的市場價格,減去最高 25%的折扣。期權的最長期限為十年,通常在期權對象的僱傭終止後90天內終止 ,退休或死亡的情況除外。期權的歸屬由董事會在授予期權時酌情決定。
公司股票期權 活動摘要如下:
的證券 選項 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | |||||||
未平倉期權,2022年12月31日 | 121 | $ | 45,376.16 | |||||
授與 | - | - | ||||||
已過期/已取消 | (1 | ) | 162,684.00 | |||||
2023年12月31日未完成的期權 | 120 | $ | 38,903.00 | |||||
授與 | - | - | ||||||
已過期/已取消 | (1 | ) | 2,268.44 | |||||
未償期權,2024年6月30日 | 119 | $ | 33,077.65 |
21
9. | 股本(續) |
截至2024年6月30日,未行使的股票期權 如下:
授予日期 |
選項數量 未完成 | 數量 選項 可行使 | 加權 平均值 行使價 | 到期日 | 剩餘 合同 壽命(年) | |||||||||||||
15-11-20 | 8 | 8 | 75,600.00 | 11月15日至30日 | 6.38 | |||||||||||||
15-11-20 | 13 | 13 | 75,600.00 | 15-11-25 | 1.38 | |||||||||||||
21年1月2日 | 5 | 5 | 144,900.00 | 1月2日至26日 | 1.51 | |||||||||||||
21年1月2日 | 1 | 1 | 144,900.00 | 2011年1月2日 | 6.51 | |||||||||||||
1月18日至21日 | 1 | 1 | 144,900.00 | 1月18日至26日 | 1.55 | |||||||||||||
22年1月1日 | 2 | 2 | 50,400.00 | 10月29日至26日 | 2.33 | |||||||||||||
4月13日至22日 | 63 | 47 | 13,860.00 | 4月13日至27日 | 2.79 | |||||||||||||
7月12日至22日 | 26 | 17 | 13,860.00 | 7月12日至25日 | 1.03 | |||||||||||||
總 | 119 | 94 | $ | 33,077.65 | 2.45 |
截至2024年6月30日的六個月期間的交易如下:
● | 一份未執行的 期權,每份期權加權平均行使價為702,684美元,於2024年1月1日到期; |
● | 一份未執行的 期權,每份期權加權平均行使價為680,400美元,已於2024年1月15日到期; |
● | 一份未執行的 期權,每份期權加權平均行使價為743,400美元,已於2024年1月15日到期; |
截至2024年6月30日的六個月 期間沒有交易。
(e) | 受限的 個共享單位 |
公司於2022年2月14日批准 在現有高管股票期權計劃中增加發行限制性股票單位。
截至2023年12月31日止年度和截至2024年6月30日止六個月期間,公司限制性股票 單位活動摘要如下:
RSU數量 | 加權平均 發行價 | |||||||
傑出RSU,2022年12月31日 | 251 | $ | 13,232.52 | |||||
授與 | - | - | ||||||
已行使/已取消 | (8 | ) | (13,860.00 | ) | ||||
傑出RSU,2023年12月31日 | 243 | $ | 13,213.93 | |||||
授與 | - | - | ||||||
已行使/已取消 | ||||||||
傑出RSU,2024年6月30日 | 243 | $ | 13,213.93 |
22
9. | 股本(續) |
截至2024年6月30日,未發行的限制性股票單位如下:
授予日期 | RSU的數量 傑出的 | 數量 RSU的 可操練 | 加權 平均值 發行價 | |||||||||
22年3月9日 | 178 | 155 | 12,978.00 | |||||||||
4月13日至22日 | 65 | 46 | 13,860.00 | |||||||||
傑出RSU,2024年6月30日 | 243 | 201 | $ | 13,213.93 |
截至2024年6月30日止六個月和截至2024年6月30日止六個月內沒有任何交易。
(f) | 代理商的選擇 |
公司代理期權 活動摘要如下:
數量 | 加權平均 | |||||||
選項 | 行使價 | |||||||
未完成的代理選項,2022年12月31日 | 74 | $ | 61,423.30 | |||||
授與 | 952 | 90.09 | ||||||
傑出的代理人選擇,2023年12月31日 | 1,026 | $ | 4,513.73 | |||||
過期 | (5 | ) | 144,900.00 | |||||
未完成的代理人選擇,2024年6月30日和MD & A日期 | 1,021 | 3,798.60 |
截至2024年6月30日,未執行的代理期權 如下:
授予日期 | 購股權數目 傑出的 | 數量 選項 可操練 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 到期日 | 剩餘 合同 壽命(年) | |||||||||||||
29-9-20 | 9 | 9 | $ | 83,160.00 | 28-9-25 | 1.25 | ||||||||||||
29-9-20 | 21 | 21 | $ | 86,310.00 | 28-9-25 | 1.25 | ||||||||||||
22年1月11日 | 35 | 35 | $ | 31,878.00 | 27年1月11日 | 2.53 | ||||||||||||
22年4月1日 | 4 | 4 | $ | 28,980.00 | 27年3月8日 | 2.69 | ||||||||||||
10月31日至23日 | 952 | 952 | $ | 90.09 | 28年10月31日 | 4.34 | ||||||||||||
總 | 1,021 | 1,021 | 3,798.60 | 4.18 |
截至2023年6月30日止六個月和截至2024年6月30日止六個月內沒有任何交易。
(g) | 股票 認購權證 |
公司股票購買 認購證活動摘要如下:
手令的數目 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | |||||||
未清償,2022年12月31日 | 2,709 | $ | 27,225.82 | |||||
授與 | 5,638 | $ | 700.18 | |||||
已鍛鍊 | (5,251 | ) | $ | 5,227.20 | ||||
未清償,2023年12月31日 | 3,096 | $ | 16,232.02 | |||||
授與 | 800,481 | $ | 2.97 | |||||
過期 | (103 | ) | $ | 144,900.00 | ||||
鍛鍊/交換 | (204,385 | ) | $ | 0.18 | ||||
優秀,2024年6月30日 | 599,089 | $ | 62.75 |
23
9. | 股本(續) |
截至2024年6月30日,尚未行使的股票購買證 如下:
授予日期 | 手令的數目 傑出的 和 可操練 | 鍛鍊 價格 | 到期日 | |||||||
29-9-20 | 143 | 86,310.00 | 28-9-25 | |||||||
22年1月11日 | 794 | 28,980.00 | 27年1月10日 | |||||||
10月31日至23日 | 557 | 1.26 | 無 | |||||||
4月24日9日 | 18,667 | 57.24 | 29年4月9日 | |||||||
6月24日5日 | 18,667 | 57.24 | 29年6月5日 | |||||||
24年6月28日 | 560,261 | 0.18 | 無 | |||||||
總 | 599,089 | $ | 62.75 |
截至本MD & A之日,尚未發行的股票購買 認購證如下:
授予日期 | 數量 認股權證 傑出的 和 可操練 | 鍛鍊 價格 | 到期日 | |||||||
29-9-20 | 143 | 86,310.00 | 28-9-25 | |||||||
22年1月11日 | 794 | 28,980.00 | 27年1月10日 | |||||||
10月31日至23日 | 557 | 1.26 | 無 | |||||||
總 | 1,494 | $ | 23,663.42 |
截至2024年6月30日的六個月期間的交易如下:
● | 2024年4月9日,1,500份預付資助權證以1.26美元的價格行使,總收益為1,890美元 |
● | 2024年4月9日發行了6,556份認股權證,作為可行使普通股的C類優先股提升的一部分,每份認股權證57.24美元。2024年5月10日,由於一項反稀釋條款,6,556份權證成為16,035份可按每份認股權證23.40美元行使的權證。 |
● | 2024年5月10日以0.18美元的行權價發行了167,040份預資金權證。這些預付資金認股權證已於2024年5月行使,總收益為300,067.20美元。 |
● | 2024年6月5日作為C類優先股募集的一部分,該公司取消了16,035份行使價格為23.40美元的權證,併發行了37,333份可按每份認股權證57.24美元行使的權證。2024年6月28日,由於一項反稀釋條款,37,333份權證成為204,688份可按每份權證10.44美元行使的權證。於季度末後,本公司及本公司同意以204,6888份已發行認股權證交換293股‘C’類優先股,換取零淨收益。 |
● | 2024年6月28日作為資本籌集的一部分,該公司發行了560,261份可按每份認股權證0.18美元行使的預付資金權證。在截至2024年6月30日的季度之後,所有這些認股權證都是以100,847美元的毛收入行使的。 |
24
9. | 股本(續) |
截至2023年6月30日的六個月的交易額如下:
● | 2023年1月19日,Siyata與14名現有的認可投資者簽訂了認股權證行使協議,以行使若干已發行認股權證,購買總計1,432股公司普通股。考慮到立即行使尚未行使的現金認股權證,本公司同意將行使價格從2,898美元下調。至每股2,520.00美元,併發行新的未登記認股權證,以每股2,520.00美元的行使價購買最多1,432股普通股。在扣除權證誘騙代理費和發售費用之前,該公司從這項活動中獲得的總收益約為3,608,571美元。新認股權證於發行後可立即行使,行使價為每股2,520.00美元,行使期為五年。在行使方面,根據24份尚未行使的普通股認購權證的條款,本公司須將該等認股權證的行使價由2,898美元降至2,520美元。 |
● | 2023年3月30日,美國證券交易委員會接受了本公司的註冊聲明,大意是所有1,669美元的2,520美元認股權證 立即成為無現金行使,其相關股票立即可以交易。因此,在2023年4月的第一週,1,359份認股權證被無現金行使,以換取1,359股本公司普通股,其中311份無現金認股權證於2023年6月被行使 。 |
10. | 銷售成本 |
(單位:千) | 截至六個月 6月30日, 2024 | 六個月 告一段落 6月30日, 2023 | 三個月 告一段落 6月30日, 2024 | 三個月 告一段落 6月30日, 2023 | ||||||||||||
庫存支出 | $ | 2,704 | $ | 2,590 | $ | 1,373 | $ | 1,619 | ||||||||
版税 | 114 | 197 | 83 | 91 | ||||||||||||
其他費用 | 371 | 425 | 238 | 196 | ||||||||||||
總 | $ | 3,189 | $ | 3,212 | $ | 1,694 | $ | 1,906 |
11. | 銷售和營銷 費用 |
(單位:千) | 截至六個月 6月30日, 2024 | 六個月 告一段落 6月30日, 2023 | 三個月 告一段落 6月30日, 2024 | 三個月 告一段落 6月30日, 2023 | ||||||||||||
薪金及相關開支 | $ | 1,589 | $ | 1,316 | $ | 739 | $ | 611 | ||||||||
廣告和營銷 | 434 | 574 | 191 | 325 | ||||||||||||
差旅和會議 | 79 | 101 | 24 | 52 | ||||||||||||
總 | $ | 2,102 | $ | 1,991 | $ | 954 | $ | 988 |
12. | 股票促銷和營銷 |
股權推廣和營銷 費用包括為增強公司品牌資產和市場影響力而發生的成本。這些費用包括旨在提高品牌知名度和客户參與度的廣告、促銷活動和公共關係工作。此類費用在發生時記作費用 ,並且不資本化。
25
13. | 一般和行政 費用 |
(單位:千) | 截至六個月 6月30日, 2024 | 六個月 告一段落 6月30日, 2023 | 三個月 告一段落 6月30日, 2024 | 三個月 告一段落 6月30日, 2023 | ||||||||||||
薪金及相關開支 | $ | 445 | $ | 440 | $ | 298 | $ | 289 | ||||||||
專業服務 | 346 | 785 | 158 | 561 | ||||||||||||
諮詢費和董事服務費 | 568 | 486 | 281 | 223 | ||||||||||||
旅行 | 76 | 47 | 27 | 33 | ||||||||||||
辦公室和總司令 | 484 | 610 | 215 | 284 | ||||||||||||
監管費和申請費 | 71 | 84 | 36 | 57 | ||||||||||||
股東關係 | 82 | 102 | 18 | 56 | ||||||||||||
總 | $ | 2,072 | $ | 2,554 | $ | 1,033 | $ | 1,503 |
14. | 金融工具 |
本公司的現金、貿易及其他應收賬款、應付賬款及應計負債及長期債務的公允價值,約為賬面價值,為綜合財務狀況表所記錄的金額。
信用風險
信用風險是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同義務,發生意外損失的風險。該公司將現金存放在信譽良好的機構。管理層已評估與其現金餘額相關的信用風險水平較低。
本公司的信貸風險主要受每個客户的個人特徵影響。但是,管理層還會考慮公司客户羣的人口統計數據,包括客户所在行業和國家/地區的違約風險,因為這些因素 可能會影響信用風險。截至2024年6月30日的六個月(2023年6月30日-34%),公司收入中約有25%來自與單一客户的銷售交易。
公司已制定信用政策,在提供公司的標準付款和交付條款和條件之前,將對每個新客户分別進行信用分析 。該公司的審查包括外部評級(如果可用),在某些情況下還包括銀行參考。 為每個客户設定購買限額,代表無需風險管理委員會批准的最大未結金額;這些限額每季度審查一次。前幾年,由於新冠肺炎和政府招標預算審批的放緩,某些主要客户獲得了延長的付款期限 。
因此,公司擁有賬面上有逾期應收賬款的客户 ,這導致公司對這些逾期應收賬款計提壞賬準備,截至2024年6月30日(2023年6月30日-10,148美元),壞賬準備金達18,858美元。
超過62%(2023-54%)的公司客户已在公司活躍了四年以上。壞賬準備18858美元(2023年至10148美元)已在所涉年度確認。在監控客户信用風險時,客户根據其信用特徵進行分組 ,包括他們是個人還是法人,他們是批發、零售還是最終用户客户, 地理位置、行業、年齡結構、成熟度以及以前是否存在財務困難。貿易及其他應收賬款 主要與本公司的批發客户有關。被評為“高風險”的客户會被列入受限客户名單,並由公司進行監控。
金融資產的賬面金額 代表最大信貸敞口,儘管有證券或任何其他信用提升的賬面金額。
26
14. | 金融工具 (續) |
流動性風險
流動性風險是指公司在履行與其通過交付現金或其他金融資產而結清的金融負債相關的債務方面遇到困難的風險。本公司管理流動資金的方法是,儘可能確保在正常和緊張的情況下,始終有足夠的流動資金在到期時償還債務,而不會招致不可接受的 損失或公司聲譽受損的風險。
本公司審核對其流動資金需求的當前預測 ,以確保有足夠的現金滿足其運營需求,並始終注意 有足夠的未使用信貸安排,以確保本公司不超過其信貸額度並遵守其財務 契諾(如有)。這些預測考慮了公司利用債務為其活動融資的計劃、遵守規定的財務契約、遵守某些流動資金比率以及遵守法律或法規等外部要求。
公司使用作業成本法 來計算其產品和服務的成本,這有助於其監控現金流需求並優化其投資現金回報。 通常,公司確保有足夠的按需現金來滿足90天的預期運營費用,包括償還財務義務;這不包括無法合理預測的極端情況的潛在影響, 自然災害。
除員工福利外,公司的應付帳款和應計負債的合同期限為90天。應計負債中包含的就業福利在未來一年內的到期日各不相同。
市場風險
a) | 貨幣風險 |
貨幣風險是指金融工具的公允價值或未來現金流因匯率變化而波動的風險。
b) | 利率風險 |
利率風險是指未來現金流的公允價值將因利率變化而波動的風險。本公司對利率的敏感度 在計算擔保負債的公允價值時固有地涉及到,該公允價值是根據包括現行利率在內的 參數的變化而重估的。
c) | 價格 風險 |
本公司面臨與股權價格有關的價格風險 。股權價格風險被定義為因個別股權價格變動或股票市場整體波動而對公司收益造成的潛在不利影響。本公司密切關注個股走勢和股票市場,以決定本公司將採取的適當行動。
15. | 關聯方交易 |
關鍵人員薪酬
關鍵管理人員包括具有規劃、指導和控制公司整體活動的權力和責任的人員。公司已確定關鍵管理人員由公司董事會執行和非執行成員以及公司高管組成。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月,董事和主要管理人員的薪酬如下:
(單位:千) | ||||||||||||||||
支付給關鍵管理人員的費用 | 截至6月30日的三個月 | 截至六個月 6月30日 | ||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
薪金、顧問費及董事酬金 | $ | 401,653 | $ | 382,169 | $ | 783,646 | $ | 667,582 | ||||||||
基於股份的支付 | 63,680 | 194,685 | 153,239 | 438,008 | ||||||||||||
總 | $ | 465,333 | $ | 576,854 | $ | 936,885 | $ | 1,105,590 |
27
15. | 關聯方交易(續) |
薪酬、諮詢費和董事酬金如上圖所示,歸入損益如下:
(單位:千) | ||||||||||||||||||
服務類型 | 關係的性質 | 截至 6月30日的三個月 | 截至六個月 6月30日 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
銷售和營銷費用 | 技術副總裁/國際銷售副總裁 | 148 | 136 | 261 | 182 | |||||||||||||
一般和行政費用 | 由CEO、CFO和董事控制的公司 | 254 | $ | 247 | 523 | 486 |
16. | 分段信息 |
該公司總部位於加拿大, 主要在以色列、歐洲和北美運營和產生收入。該公司作為一個單一部門運營,即銷售基於手機的通信產品。
該公司的實體範圍披露 包括有關產品銷售、地理區域和主要客户的分類信息。
地理區域信息如下 :
截至6月30日的三個月按地理位置劃分的外部收入
截至6月30日的三個月, | 截至六個月 6月30日, | |||||||||||||||
(單位:千) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
美國 | 1,047 | 2,408 | 2,121 | 3,480 | ||||||||||||
加拿大 | 216 | 302 | 368 | 521 | ||||||||||||
歐洲、中東和非洲地區 | 628 | 1 | 1,759 | 512 | ||||||||||||
總 | 1,891 | 2,711 | 4,248 | 4,513 |
非流動資產地理區域 信息如下所示:
(單位:千) | 6月30日, 2024 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||
長期應收款共計 | $ | 143 | $ | 147 | ||||
加拿大 | - | - | ||||||
歐洲、中東和非洲地區 | 143 | 147 | ||||||
使用權資產共計 | $ | 501 | $ | 631 | ||||
加拿大 | 61 | 112 | ||||||
歐洲、中東和非洲地區 | 440 | 519 | ||||||
設備共 | $ | 157 | $ | 175 | ||||
加拿大 | - | - | ||||||
歐洲、中東和非洲地區 | 157 | 175 | ||||||
無形資產共計 | $ | 7,785 | $ | 7,857 | ||||
加拿大 | - | - | ||||||
歐洲、中東和非洲地區 | 7,785 | 7,857 |
28
16. | 分段信息(續) |
產品信息如下:
截至6月30日的三個月和六個月按產品線劃分的收入, | ||||||||||||||||
截至6月30日的三個月 | 截至六個月 6月30日 | |||||||||||||||
(單位:千) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
蜂窩助推器及相關配件 | 404 | 575 | 621 | 1,012 | ||||||||||||
堅固耐用的設備和相關附件 | 1,487 | 2,136 | 3,628 | 3,501 | ||||||||||||
總 | 1,891 | 2,711 | 4,249 | 4,513 |
17. | 關於現金流的補充信息 |
截至6月30日的六個月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
非現金營運資金變動: | ||||||||
貿易和其他應收款 | $ | (346,400 | ) | $ | (891,231 | ) | ||
預支費用 | (2,214,559 | ) | (88,977 | ) | ||||
庫存 | 1,244,872 | 1,586,593 | ||||||
對供應商的預付款 | 157,083 | (433,118 | ) | |||||
應付賬款和應計負債 | 638,096 | (336,221 | ) | |||||
遞延收入 | 1,157 | (149,600 | ) | |||||
$ | (519,751 | ) | $ | (312,554 | ) |
在截至2024年6月30日的三個月內,本公司支付了926,037美元(2023年6月30日-零美元)的利息和零美元(2023年6月30日-零美元)的所得税。
18. | 後續事件 |
2024年7月,所有於2024年6月28日發行的560,261份預付資金權證均按每份認股權證0.18美元的價格行使。收到的收益總額為100847美元。
2024年7月,本公司與其一名優先股投資者交換了204,690份已發行認股權證(可按10.44美元行使),以換取本公司293股‘C’ 優先股。
該公司於2024年8月2日進行了18比1的反向股票拆分 股份合併。這些財務報表中的所有數字都已按國際財務報告準則的要求進行了回顧顯示,好像這18-1股合併已經發生了。
2024年7月8日,公司贖回了投資者於2024年6月5日購買的150股C類優先股。該公司支付了150,000美元贖回這些股票。
2024年8月14日,該公司宣佈其公開發行的定價約為。$400萬的普通股,和/或預先出資的認股權證,以每股1.7美元的公開發行價購買普通股(每份預先出資的認股權證減去0.01美元)。
29