第99.1展示文本
Electra電池材料公司
基本報表-中期合併財務報表-摘要
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的基本報表（以千加元為單位）
(未經審計)
(以千加元為單位)
Electra電池材料公司
截至2024年6月30日的簡明中期合併報表（未經審計）
截至2024年6月30日的財務狀況（以千加元為單位）
| (以千加元為單位) |
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 4,801 | $ | 7,560 | ||||
| 受限現金 | 277 | 888 | ||||||
| 可變現證券（注6） | 327 | 595 | ||||||
| 預付費用和存款 | 1,212 | 468 | ||||||
| 應收賬款 | 356 | 1,081 | ||||||
| 擁有的通信塔總數 | 10,592 | |||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 勘探和評價資產（注5） | 88,619 | 85,634 | ||||||
| 固定資產（注4） | 51,369 | 51,258 | ||||||
| 長期限制性現金 | 1,208 | 1,208 | ||||||
| 總資產 | $ | 148,169 | $ | 148,692 | ||||
| 負債及股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款及應計費用 | $ | 6,376 | $ | 8,828 | ||||
| 應計利息 | 7,951 | 5,730 | ||||||
| 可轉換票據應付款項（注9） | 48,361 | 40,101 | ||||||
| 認股權證（注9） | 1,865 | 1,421 | ||||||
| 美國認股權證（注11（c）） | 58 | 7 | ||||||
| 租賃負債 | 10 | - | ||||||
| 64,621 | 56,087 | |||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 政府貸款應付款項（注8） | 7,058 | 4,299 | ||||||
| 政府補助（注8） | 2,339 | 849 | ||||||
| 專利使用費（注9） | 984 | 858 | ||||||
| 租賃負債 | 145 | 175 | ||||||
| 資產退休義務（注7） | 交易日期：3,001 | 3,126 | ||||||
| 總負債 | $ | 78,148 | $ | 65,394 | ||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股股本（注10） | 306,357 | 304,721 | ||||||
| 留存收益（注10） | 25,599 | 25,579 | ||||||
| 累計其他綜合收益 | 1451 | （1,557 | ) | |||||
| 赤字 | （263,386 | ) | （245,445 | ) | ||||
| 股東權益合計 | $ | 70,021 | $ | 83,298 | ||||
| 負債和股東權益總計 | $ | 148,169 | $ | 148,692 | ||||
| 作為經營前提和作為持續經營 | ||||||||
| 承諾和 contingencies（注 15） | ||||||||
| 後續事件（注18） | ||||||||
| 已獲得董事會批准，並於2024年8月14日授權發佈 | ||
| 董事：Susan Uthayakumar | 董事：Trent Mell | |
請參閲附註的簡明中期合併財務報表
| 第2頁，共27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
簡明中期合併損益表和其他全面損失表（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加拿大元計，單位：千） |
| 截至6月30日的三個月 2024年6月30日報告的現金、現金等價物、限制性現金和可市場證券為11億美元 | 三個月 | 截至6月30日的六個月 2024年6月30日的六個月 | 六個月 | |||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||
| 普通和管理 | $ | 902 | $ | 424 | $ | 1,425 | $ | 1,324 | ||||||||
| 27,966 | 1,092 | 1,647 | 2,215 | 2,247 | ||||||||||||
| 勘探和評估支出 | 81 | 276 | 144 | 353 | ||||||||||||
| 投資者關係和營銷 | 126 | 161 | 304 | 194 | ||||||||||||
| 煉油、工程和冶金研究 | - | 335 | - | 959 | ||||||||||||
| 煉油、準許和環保母基 | - | 59 | - | 87 | ||||||||||||
| 工資和福利 | 798 | 1,291 | 1,695 | 2,619 | ||||||||||||
| 股份支付 | 419 | 326 | 979 | 544 | ||||||||||||
| 下面所述項目前的營業虧損： | 3,418 | 4,519 | 6,762 | 8,327 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 證券投資的未實現收益（損失）（注6） | 89 | (79 | ) | 181 | 31 | |||||||||||
| 財務衍生工具負債的（損失）收益——可換股票據（注9） | (373 | ) | 13,004 | （7,184 | ) | (1,858 | ) | |||||||||
| 美國認股權公允價值變動（注11（c）） | (19 | ) | 1,156 | (49 | ) | 1,062 | ||||||||||
| 其他非營業性收益（注12） | （2,051 | ) | 2,200 | （4,127） | ) | 508 | ||||||||||
| 淨（虧損）利潤 | $ | (5,772 | ) | 11,762 | （17,941 | ) | $ | (9,086 | ) | |||||||
| 其他綜合收益（損失）： | ||||||||||||||||
| 外匯翻譯收益（損失） | 887 | (1,897 | ) | 3,008 | (1,968 | ) | ||||||||||
| 淨利潤和其他綜合收益（損失） | $ | (4,885 | ) | $ | 9,865 | $ | （14,933） | ) | $ | （10,552） | ) | |||||
| 基本每股（損）盈利（注13） | $ | （0.10 | ) | $ | 0.33 | $ | (0.32 | ) | $ | (0.24 | ) | |||||
| 攤薄每股虧損（注13） | $ | （0.10 | ) | $ | （0.02 | ) | $ | (0.32 | ) | $ | (0.24 | ) | ||||
| 基礎權益股份的加權平均數（注13） | 57,198,468 | 35,972,480 | 56,634,528 | 35,836,585 | ||||||||||||
| 攤薄權益股份的加權平均數（注13） | 57,198,468 | 56,637,198 | 56,634,528 | 請查看附註的簡化中期合併財務報表。 | ||||||||||||
未經審計的簡化中期股東權益合併資產負債表
| 第3頁，共27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
（以加拿大元千位計數）
截至2024年和2023年6月30日的六個月結束
| 累積的 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股份。 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
| 數量 | 綜合 | |||||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 儲備 | 收益（損失） | 赤字 | 總費用 | |||||||||||||||||||
| 2024年1月1日的餘額 | 55,851,327 | $ | 304,721 | $ | 25,579 | $ | （1,557 | ) | $ | （245,445） | ) | $ | 83,298 | |||||||||||
| 本期其他全面收益（税後淨額） | - | - | - | 3,008 | - | 3,008 | ||||||||||||||||||
| 本期淨損失 | - | - | - | （17,941 | ) | （17,941 | ) | |||||||||||||||||
| 股份支付費用 | - | - | 979 | - | - | 979 | ||||||||||||||||||
| 業績基礎激勵付款 | 165,257 | 134 | - | - | - | 134 | ||||||||||||||||||
| 股票和單位的發行： | ||||||||||||||||||||||||
| 行使限制性和業績股票單位（注10） | 338,845 | 959 | (959 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
| 償付2028年票據的利息（注9） | 843,039 | 543 | - | - | - | 543 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日餘額 | 57,198,468 | $ | 306,357 | $ | 25,599 | $ | 1451 | $ | (263,386 | ) | $ | 70,021 | ||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 | 35,185,977 | $ | 288,871 | $ | 17,892 | $ | 525 | $ | (180,779 | ) | $ | 126,509 | ||||||||||||
| 本期其他全面收益淨額(税後) | - | - | - | (1,968 | ) | - | (1,968 | ) | ||||||||||||||||
| 本期淨損失 | - | - | - | - | (9,086 | ) | (9,086 | ) | ||||||||||||||||
| 股份支付費用 | - | - | 544 | - | - | 544 | ||||||||||||||||||
| 董事酬金以遞延股份單位支付 | - | - | 887 | - | - | 887 | ||||||||||||||||||
| 行使受限制股票單位 | 3,053 | 17 | (17 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||
| 2028年票據結算交易費用 | 77,500 | 175 | - | - | - | 175 | ||||||||||||||||||
| 可轉換票據轉換 | 368,543 | 998 | - | - | - | 998 | ||||||||||||||||||
| 期末餘額 - 2023年6月30日（重述-注19） | 35,635,073 | $ | 290,061 | $ | 19,306 | $ | (1,443 | ) | $ | (189,363 | ) | $ | 118,561 | |||||||||||
請參見附註的簡明中期合併財務報表。
| 第4頁，共27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
未經審計的簡明中期合併現金流量表
截至2024年和2023年6月30日的六個月結束
| （以加元千元為單位） |
| 六個月
結束於 此外，轉換價值是以coinmarketcap.com上的收盤價為基礎。 |
六個月 結束於 2023年6月30日 （重述-注19） |
|||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | （17,941 | ) | $ | (9,086 | ) | ||
| 調整不影響現金的項目： | ||||||||
| 股份支付 | 980 | 544 | ||||||
| 市場證券未實現收益 | (181 | ) | （31 | ) | ||||
| 折舊費用 | 29 | 30 | ||||||
| 可轉換債券2028年票據公允價值變動 | 7,184 | 5,076 | ||||||
| 可轉換債券2028年票據利息費用 | 2,629 | - | ||||||
| 董事費用支付的DSUs | - | 885 | ||||||
| 2026年票據清償損失和2028年票據確認（注9） | - | 18,727 | ||||||
| 可轉換票據和認股權證2028年票據公允價值收益（注9） | - | （21,945 | ) | |||||
| 認股權證公允價值收益（美國認股權證） | - | (1,062 | ) | |||||
| 版税公允價值變動 | 49 | - | ||||||
| 績效激勵付款 | 134 | - | ||||||
| 外匯未實現損失（匯率期貨） | 1,635 | 324 | ||||||
| (5,482 | ) | （6,036 | ) | |||||
| 營運資金變化： | ||||||||
| 應收款項減少 | 725 | 2,166 | ||||||
| 預付費用及其他資產增加（減少） | (2,452 | ) | 315 | |||||
| 應付賬款及其他應計負債減少 | (742 | ) | (1,352 | ) | ||||
| 經營活動中使用的現金 | （7,951 | ) | （4,997 | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 受限現金的付款 | 611 | 938 | ||||||
| 出售有市場流通的證券收益 | 594 | 538 | ||||||
| 購置固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金（元） | (265 | ) | (14,754 | ) | ||||
| 投資活動中提供的現金 | 940 | （13,278 | ) | |||||
| 籌資活動 | ||||||||
| 政府貸款收入 | 4,249 | 250 | ||||||
| 租賃負債支付，減去利息 | (20 | ) | (19 | ) | ||||
| 2028年票據收益（注9） | - | 68,049 | ||||||
| 償還2026年票據（注9） | - | （48,036 | ) | |||||
| 結算2028年票據交易成本（注9） | - | （2,100） | ) | |||||
| 償還2026年票據利息（注9） | - | (1,656 | ) | |||||
| 融資活動提供的現金流量 | 4,229 | 16,488 | ||||||
| 期間現金變動 | (2,782 | ) | (1,787 | ) | ||||
| 現金匯率影響 | 23 | 63 | ||||||
| 現金，期初 | 7,560 | 7,952 | ||||||
| 期末現金 | $ | 4,801 | $ | 6,228 | ||||
請參閲附註的簡明中期綜合財務報表。
| 第5頁，共27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
簡明中期綜合合併財務報表附註（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加拿大元計，單位：千元） |
| 1.選舉作為董事的四位被提名人，其名稱在附加的代理聲明中列出，其任期將在2025年的股東年會上到期且在其繼任者被選舉和被確認前擔任董事。 | 業務性質重大 |
Electra Battery Materials Corporation（以下簡稱“公司”或“Electra”）成立於2011年7月13日，根據不列顛哥倫比亞省公司法（以下簡稱“法案”）進行了規定。 2018年9月4日，公司進行了連續證書的擬定，並採納了《加拿大公司法法》（以下簡稱“CBCA”）的連續條款。 2021年12月6日，公司將其公司名稱從First Cobalt Corp更改為Electra Battery Materials Corporation。 公司的業務是生產供應電動汽車行業的電池材料。公司專注於建立鈷，鎳和回收電池材料的供應。
Electra是一家上市的公共公司，其股票在多倫多風險投資證券交易所（TSX-V）（股票代碼ELBM下）上市。2022年4月27日，公司開始在納斯達克（股票代碼ELBM下）上市。公司的註冊辦事處位於多倫多貝埃德萊德中心2400套房，貝街333號，安大略省，M5H 2T6，公司總部位於133 Richmond Street W，Suite 602，多倫多，安大略省M5H 2L3。
公司專注於建立北美的電動汽車供應鏈的集成電池材料設施。 公司正在建設其擴展的水冶鈷精煉廠（以下簡稱“煉廠”），評估用於回收電池材料（稱為黑色物質）項目的各種優化和模塊化增長方案，並探索和開發其礦物資產。
基於持續的業務前景進行會計原則
伴隨的簡明中期綜合財務報表是根據持續的業務前景進行準備的，其認為在可預見的未來正常運營的情況下實現資產和滿足負債，因此綜合財務報表不包括與可實現性相關的任何調整，並且分類已記錄的資產金額和負債分類可能需要，應該公司無法繼續存在。
公司有經常性的淨營業虧損和負現金流。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司累計虧損分別為263,386美元和245,445美元，儘管，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司按可轉換票據的所有必需條款遵守。公司的經常性經營虧損和負現金流會引起公司是否能夠作為持續經營機構的重大質疑。 全球經濟，包括金融和信貸市場，最近經歷了極端的波動和幹擾，包括通貨膨脹率上升，利率上升，外匯影響，消費者信心下降和經濟增長下降。此外，由於缺乏足夠的資金，公司暫停了煉廠的建設。 所有這些因素都表明對經濟穩定性存在不確定性，並且這些條件的嚴重程度和持續時間無法預測，公司不能保證其將繼續遵守其信貸依據中包含的財務契約。
為了繼續經營，公司必須實現盈利的運營和/或獲得額外的股權或債務融資。 在公司贏利之前，管理層計劃利用現金，借款和發行股票來資助其經營和資本支出。 在公司實現有利於支撐其成本結構的收入水平之前，公司預計會繼續面臨重大的營運損失和營運現金流出。
公司正在積極尋求各種選擇，包括政府撥款，戰略夥伴關係，股權和債務融資，以增加其流動性和資本資源。 2023年8月11日，公司完成了21,500美元的私募股權融資，由經紀人配置16,500美元，非經紀人配售5,000美元（請參閲第10注）。2024年2月2日和2024年4月9日，FedNor分別收到2,267美元和2,000美元的額外政府貸款。2024年6月30日後，公司收到了額外的1,000美元，在2024年8月8日之後，公司與擁有5,100萬美元的8.99％高級擔保可轉換票據持有人達成協議，所有應計利息截至2024年8月15日應付的可轉換票據將以“支付股息”的方式，而不是以現金形式支付，並將添加到票據的未償擔保金額中。由於此項協議，公司將發行約650萬美元的額外票據，預計獲得TSX.V的最終批准。公司還正與各方討論各種融資機會和融資資產購買的替代方案。儘管公司過去歷史上一直成功地獲得融資，但無法保證公司將來能夠獲得充足的融資，或者戰略評估過程將以任何交易或替代方案為結局。 這些簡明中期合併財務報表不包括必需的資產和負債單項的調整，如果公司無法繼續作為持續經營機構，則需要進行這些調整。 這些調整可能是重大的。
| 第6頁，共27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
簡明中期綜合合併財務報表附註（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加拿大元計，單位：千元） |
| 2. | 重要的會計政策和編制基礎 |
報告的編制基礎和符合性聲明
公司根據國際財務報告準則（“IFRS”）的要求，制定其簡明中期合併財務報表，這些簡明中期合併財務報表按照IAS 34，中期財務報告（“IAS 34”）的規定編制。這些簡明中期合併財務報表應與我們最近的年度財務報表一起閲讀。這些簡明中期合併財務報表遵循與我們最近的年度財務報表相同的會計政策、估計設定和應用方法，除非在第3條中詳細説明。
簡明中期合併財務報表中的所有金額都以加拿大元千為單位表示，除非另有説明。
簡明中期合併財務報表於2024年8月14日獲得董事會授權發佈。
某些比較數據已被重新報告以符合當前的會計處理。
| 股票轉倉協議修訂後修訂和重簽定書，於2020年9月24日簽署，和利時自動化與股票轉倉信託公司之間簽署，股票轉倉信託公司為權利代理（該摘要僅供參考，具體以全文為準），全文附在和利時自動化於2020年9月25日提交給SEC的4號表格上附件4.1中，並通過參考鏈接併入本文。 | 發佈了一些新的會計準則和解釋，其中一些適用於當前年度，另一些則不是當前期間的強制性條款。公司已經評估了這些準則，包括對IAS 1 - 非流動負債和契約的修訂，確定了將可轉換票據從長期負債轉為流動負債適用於當期，詳見注19。修訂澄清了確定負債應分類為流動或非流動負債的某些要求，並要求在報告期12個月內存在契約的非流動負債披露新條款。這導致了對解決公司自有股份的負債分類會計政策的變更（例如，公司發行的可轉換票據）。以前，當負債涉及對方轉換期權時，公司排除了所有對手轉換期權，當分類相關負債為流動或非流動負債時。根據修訂後的政策，當負債包含可能通過轉讓公司自有股份解決的對方轉換期權時，公司將考慮轉換期權，以將主體負債分類為流動還是非流動負債，除非其被分類為複合工具的權益成分。公司的其他負債沒有受到修訂的影響。此外，出售和回租中的租賃負債（IFRS 16租賃修訂）- 有效期從2024年1月1日開始。本修訂的採納對公司的合併財務報表沒有影響。 |
此外，國際會計準則議會於2024年4月發佈了《財務報表中的陳述和披露》（IFRS 18 ）,該標準的強制性適用於從2027年1月1日或之後開始的年度報告期。公司目前正在評估IFRS 18對其合併財務報表的影響。目前期間沒有提前採納任何會計準則。
未經審計的簡明中期合併財務報表註釋
| 第7頁，共27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
（以加拿大元千為單位）
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| 物業、廠房設備和長期預付款 |
| 4. | 物業、 |
成本 | 廠房和設備 進行中 | 施工 76,048 | 使用權 資產 |
總費用 | ||||||||||||
| 2023年1月1日 | $ | 5,989 | $ | 從長期預付款中轉移 | $ | 301 | $ | 82,338 | ||||||||
| 本年度增加額 | - | 16,942 | - | 16,942 | ||||||||||||
| （51,884 | - | 3,968 | - | 3,968 | ||||||||||||
| 減值損失 | - | （51,884 | ) | - | , | ) | ||||||||||
| 2023年12月31日餘額 | $ | 5,989 | $ | 45,074 | $ | 301 | $ | 51,364 | ||||||||
| 本年度增加額 | - | 265 | - | 265 | ||||||||||||
| 退役負債金融成本 - 由於折現估計變更 | (125 | ) | (125 | ) | ||||||||||||
| 2024年6月30日結餘 | $ | 5,989 | $ | 45,214 | $ | 301 | $ | 51,504 | ||||||||
累計折舊 | 物業、廠房和 設備 | 施工 在建工程 | 使用權 資產 |
總費用 | ||||||||||||
| 2023年1月1日 | $ | 10 | $ | - | $ | 40 | $ | 50 | ||||||||
| 變動（年） | - | - | 56 | 56 | ||||||||||||
| 2023年12月31日餘額 | $ | 10 | $ | - | $ | 96 | $ | 106 | ||||||||
| 變動（年） | - | - | 29 | 29 | ||||||||||||
| 2024年6月30日結餘 | $ | 10 | $ | - | $ | 125 | $ | 135 | ||||||||
| 淨賬面價值 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日餘額 | $ | 5,979 | $ | 45,074 | $ | 205 | $ | 51,258 | ||||||||
| 2024年6月30日結餘 | $ | 5,979 | $ | 45,214 | $ | 176 | $ | 51,369 | ||||||||
公司的大部分物業、廠房和設備資產都與位於加拿大安大略省Temiskaming Shores附近的煉油廠有關。物業、廠房和設備的賬面價值為51,369美元（2023年12月31日為51,258美元），所有資產都作為2028年債券（注9）的擔保。
截至2023年12月31日，公司對位於安大略省的煉油廠進行了減值計提。2023年10月23日，公司發佈了更新後的經濟和資本支出預測，導致了減值計提。基於使用價值和假定商業生產將於2026年開始、採用折現率為20%的情況下，減值損失為49,743美元。煉油廠資產組的可回收金額是44,899美元。此外，與黑色混合物項目相關的2,141美元成本也計入了減值計提。
截至2024年6月30日，資本化的開發成本總額為265美元（截至2023年12月31日為14,801美元），其中資本化的借款成本為零美元（2023年12月31日為2,781美元）。
長期資本預付款與為煉油廠設備採購而支付的長期資本合同有關，該合同還未由公司收到，所有資產都作為2028年債券（注9）的擔保。截至2024年6月30日，長期資本預付款為零美元（2023年12月31日為零美元）。
| 5。 | 勘探和評估資產 |
| 2023年1月1日賬面餘額 | 外幣 交易所 | 平衡 12月31日 2023年 | 外幣 交易所 | 平衡 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 美國鐵溪 | $ | 87,693 | $ | (2,059 | ) | $ | 85,634 | $ | 2,985 | $ | 88,619 | |||||||||
| 總費用 | $ | 87,693 | $ | (2,059 | ) | $ | 85,634 | $ | 2,985 | $ | 88,619 | |||||||||
比較餘額已根據功能貨幣改變進行重新表述，在2023年6月30日勘探和評估資產減少了1,968美元，降至85,725美元（見注19）。
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Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
基本報表（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元計） |
所有Iron Creek礦業產權均已作為可轉換債券（於2023年2月13日發行，註記9）的擔保物。成功投產煉廠後，Iron Creek礦業產權將被釋放出來。
公司通過與原礦權所有者簽訂的掙得權併購和期權協議，取得了與Iron Creek產權相關的某些權利。這些協議規定，在其實現一些里程碑付款或在產權上有一些支出之後，公司將獲得該產權的經營權。這些產權也將支付未來的淨冶煉殘留物（NSR）費用。
| 6. | 流動證券 |
可流通證券是指公司持有的Kuya Silver corp（“Kuya”）股票。這些Kuya股票是通過2021年2月26日和2023年1月31日銷售Kerr Assets（“2023 Sale”）所獲得的。2024年6月30日，市場證券總價值為327美元（2023年12月31日為595美元）。這些股票在2024年6月30日進行了市場調整，其中在截至2024年6月30日的三個月和六個月內分別記錄了89美元和181美元的未實現收益（在2023年6月30日的三個月和六個月內分別為79美元和31美元）。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司以562美元和594美元的出售收益，從分別出售了1373000股和1483000股的股票中獲得了出售收益（在2023年6月30日的三個月和六個月內從分別出售了1046000股和1140500股的股票中獲得了510美元和538美元的出售收益）並分別實現了40美元和44美元的收益（在2023年6月30日的三個月和六個月內分別為90美元和90美元）。
於2023年1月31日，公司完成了就加拿大鈷露天礦的剩餘資產，包括Keely-Frontier專利（“鈷露天礦”）而Kuya未擁有的資產的出售以及相關的退役義務。為了完成這筆出售，Kuya以0.37美元的發行價格（為發行前的VWAP等值價格）發行給公司3108108股，其中2702703股作為1000美元的出售價格的對價，另外的405405股用於解決向公司支付150美元的應付款。Kuya還與公司簽訂了一項版税協議，根據該協議，它將授予公司從這些剩餘資產中獲得的液態冶金回報的2%版税。公司將保留優先權，將從這些資產中出產的任何基礎金屬精礦加工為公司加拿大安大略省的煉廠的首要選擇。
| 7. | 養老責任負債 |
截至2024年6月30日，清算成本估計為3323美元。公司以10421美元的擔保債券作為基於2021年10月的關閉計劃的財務保障。
在最新的關閉計劃中，全部預計的關閉成本包括許多尚未發生的新擾動，例如新的道路、新的場地上的新化學品和新的尾礦區域等。最新的關閉計劃還包括有關2024年6月30日現有擾動的成本更新。以下假設用於計算資產退役義務：
| · | 折現現金流為3001美元（2023年12月31日為3126美元） | |
| · | 關閉活動日期為2037年（2023年12月31日-2037年） | |
| · | 無風險折現率為3.50%（2023年12月31日為3.98%） | |
| · | 長期通脹率為3.0%（2023年12月31日為3.0%） |
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未經審計的簡明中期合併財務報表註釋
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以千加元表示） |
由於對關閉成本活動/當前煉廠基礎設施的實際通貨膨脹率進行了修訂，與折現現金流的估算變化相抵消，資產退役義務在2024年6月30日下降了181美元（2023年12月31日為1336美元）。資產退役義務的連續性在2024年6月30日和2023年12月31日如下：
6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 1月1日的結存 | $ | 3,126 | $ | 1,790 | ||||
| 從折現變化的估計 | (306 | ) | 126 | |||||
| 從成本估計的變化 | 181 | 1,210 | ||||||
| 平衡 | $ | 交易日期：3,001 | $ | 3,126 | ||||
| 8. | 長期政府貸款和政府撥款 |
2020年11月24日，公司與加拿大北部經濟發展署代表的經濟發展部和官方語言部（“FedNor”）簽訂了一項捐款協議，最高可獲得5000美元的有關重建安大略省煉廠的融資。該出資將以負債形式，貼息率為0%並按一定比例向特定的煉廠建設活動提供融資。公司在2023年12月27日獲得了額外的5000美元融資的批准。在2024年第一季度，公司收到了2267美元，另於2024年4月收到了2000美元。
在建設完成後，累計借款餘額將被平均分攤到19個季度償還。該融資項按照已發生的煉廠建設成本的比例提供資金，同時滿足其他所有必要條件。該貸款的市場利率為6.95%，由折舊成本和現金收益之間的差額表示政府撥款。
以下表格列出了2024年6月30日和2023年12月31日收到的政府貸款和政府撥款的餘額。
| 政府貸款 | 政府 授予 | 總費用 | ||||||||||
| 2023年1月1日餘額 | $ | 3,777 | $ | 1,121 | $ | 4,898 | ||||||
| FedNor貸款（鎳研究）-2023年2月 | 250 | - | 250 | |||||||||
| 增值 | 272 | （272 | ) | - | ||||||||
| 2023年12月31日結餘為 | $ | 4,299 | $ | 849 | $ | 5,148 | ||||||
| FedNor貸款-2024年2月 | 2,267 | - | 2,267 | |||||||||
| FedNor貸款-2024年4月 | 2,000 | - | 2,000 | |||||||||
| FedNor貸款（鎳研究）-付款 | （18 | ) | - | （18 | ) | |||||||
| 分配給政府撥款 | (1,621 | ) | 1,621 | - | ||||||||
| 增值 | 113 | (113 | ) | - | ||||||||
| 2024年6月30日餘額 | $ | 7,040 | $ | 2,357 | $ | 9,397 | ||||||
| 9. | 可轉換票據安排 |
2023年2月13日，公司與美國某些機構投資者簽訂了訂閲協議，訂閲了68049美元(51000美元)的8.99% 高級擔保到期於2028年2月的票據(“2028票據”) 。票據的最初換股比率為403.2140普通股每1000美元票面金額(相當於每股普通股初始換股價格約為2.48美元)，但需符合票據託管協議中規定的一定調整條件。票據可由貸款人酌情轉換。票據按8.99%年利率計息，每年2月和8月半年付息，可用現金或普通股支付，於2028年2月到期。在票據期限的頭12個月內，公司可以通過發行普通股支付年利率為11.125%的利息。如公司在票據託管協議期間獲得第三方綠色債券認證，則未來現金利息支付利率將降至每年8.75%。
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簡明中期合併財務報表註釋（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加拿大元表示，單位：千） |
本次發行的投資者還獲得了總數為10,796,054的認股權，用於購買公司的普通股。認股權的行權期為五年，行權價格為2.48美元，但需符合一定調整條件。認股權後來被定價為1.00美元。
如果提前轉股2028票據，公司將支付一個利隨本清的補償款項，金額為兩年利息支付額或到期應支付的利息支付額的較低者，公司可以自行決定以現金或股票支付。投資者還獲得了：(i)在有商業生產門檻後，從煉廠銷售的所有鈷運營收入中支付0.6%的專利權，在商業生產開始後的第一年內支付；(ii) 在商業生產開始後的第二到第五年，從煉廠銷售所得的所有鈷收入中支付0.6%的專利權。專利權協議下的專利權支付總值不得超過6000美元。
公司利用2028票據發行收益的部分資金，取消了所有未償還的可轉換票據，其中包括已發行的到2026年12月到期的36,000美元金額的6.95%高級擔保票據，以及用於償還2028年票據發行結束日的未償還利息的68,049美元（51,000美元） 。淨收益為20,013美元，在利息支付1,656美元和交易費用2,340美元后。由於2028票據的條款與2026票據有很大不同，因此公司將2026票據視為取消原金融負債的準備金，併為2028票據確認了新的金融負債。取消2026票據並確認2028票據導致公司損失18,727美元，如下所述。
2024年2月27日，公司與持有8.99%高級擔保可轉換票據價值51000美元的持票人簽署了協議（“豁免”協議），持票人同意在滿足一定條件的情況下推遲票據託管協議的未付利息，分別在2023年8月15日和2024年2月15日的利息支付日期下。根據豁免協議，在2024年6月30日，公司有責任支付應計利息除了通過股票發行支付的利息，參見注釋18。如果公司違約，則公司須立即支付利息。在償還期間，利息將被視為票據的附加本金，享有票據下相同的權利，包括在公司的普通股中轉換和按照票據計息的附加利息的權利。截至2024年6月30日，未支付的利息為7,951美元（2023年12月31日為5,730美元）。
公司通過向某些票據持有人發行843,039股普通股（“發行股份”）支付了401美元的利息。每股發行價格為0.6439美元，總價值為543美元。股票發行經過了TSX Venture Exchange（“TSXV”）的批准。
| 應計可轉換票據 | 金融 衍生品 負債 | 總費用 _（重述- 註釋19） | ||||||||||
| 2023年1月1日餘額 | $ | 25,662 | $ | 6,674 | $ | 32,336 | ||||||
| 有效利益 | 914 | - | 914 | |||||||||
| 匯率期貨損失 | （22 | ) | - | （22 | ) | |||||||
| 公允價值衍生品重估虧損 | - | 5,076 | 5,076 | |||||||||
| 減：應計利息 | (356 | ) | - | (356 | ) | |||||||
| 2023年2月13日結存 | $ | 26,198 | $ | 11,750 | $ | 37,948 | ||||||
| 來自2028債券的收益 | 20,013 | |||||||||||
| 用於償還2026債券的公允價值 | 57,961 | |||||||||||
| 2028債券公允價值 | 74,348 | |||||||||||
| 交易費用前虧損 | (16,387 | ) | ||||||||||
| 交易費用 | （2,340 | ) | ||||||||||
| 償還2026債券和認購2028債券的損失 | $ | (18,727 | ) | |||||||||
2028債券包含可轉換債券、認購權和分紅權的元件。根據2028債券協議，這些元件是單獨行使的，因此公司將每一個元件視為一個獨立的金融工具，並最初按公允價值記錄。它們已被視為衍生負債，直到選舉轉換為普通股為止。
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未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| (以加元千為單位) |
在2023年2月13日初次確認時，使用有限差分估值方法對可轉換債券進行公允價值處理，關鍵假設如下：
| · | 基於美元零息曲線的2月風險無息率為3.96%; | |
| · | 基於公司歷史波動率和第三方投資者願意支付的最高金額，2023年2月13日的權益波動率為56%; | |
| · | 2023年2月13日的Electra股票價格為2.23美元，反映了報價市場價格； | |
| · | 2023年2月13日信用違約風險溢價為28.9%。 |
此外，在一定條件下，債券持有人同意豁免這份合同中規定的公司提交登記聲明以提供以通貨膨脹調整後的普通股為基礎的可交易證券的要求。此外，登記聲明的提交取決於當局就特定證券提供的豁免或豁免申請的批准並在可接受的範圍內獲得的其他豁免。
截至2024年6月30日的六個月內，使用有限差分估值方法對可轉換債券進行公允價值處理，關鍵假設如下:
| · | 基於美元零息曲線，2024年6月30日的無風險利率為4.56%（2023年12月31日為3.85%）； | |
| · | 基於公司歷史波動率和第三方投資者估計的最高付款價值，2024年6月30日的股權波動率為63%（2023年12月31日為62%）; | |
| · | 2024年6月30日的Electra股票價格為$0.420（2023年12月31日為$0.365），反映出報價市場價格；並 | |
| · | 2024年6月30日的信用利差為28.3%（2023年12月31日為27.8%）。 |
下表是截至2024年6月30日和2023年12月31日的可轉換票據相關的財務衍生負債的詳細信息:
| 應轉換票據 | 權證 | 皇室特許權費 | 總費用 | |||||||||||||
| 2023年1月1日餘額 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
| 初始確認的公允價值 | 60,108 | 13,519 | 721 | 74,348 | ||||||||||||
| 2023年2月13日餘額 | 60,108 | 13,519 | 721 | 74,348 | ||||||||||||
| 由於轉換而攤銷的部分 | （840 | ) | - | - | （840 | ) | ||||||||||
| 重新計量的公允價值 | （18,685 | ) | （12,073。 | ) | - | （30,758 | ) | |||||||||
| 匯率期貨獲利 | (482 | ) | （25 | ) | （9 | ) | (516 | ) | ||||||||
| 增值 | - | - | 146 | 146 | ||||||||||||
| 2023年12月31日結餘為 | $ | 40,101 | $ | 1,421 | $ | 858 | $ | 42,380 | ||||||||
| 重新計量的公允價值 | 6,796 | 389 | - | 7,184 | ||||||||||||
| 匯率期貨損失 | 1,464 | 55 | 30 | 1,549 | ||||||||||||
| 增值 | - | - | 97 | 97 | ||||||||||||
| 2024年6月30日餘額 | $ | 48,361 | $ | 1,865 | $ | 985 | $ | 51,210 | ||||||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月，公司發生了與2026年和2028年票據有關的以下融資成本。
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未經審計的中期合併財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元千位計） |
截至三月三十一日止三個月 6月30日, | 截止六個月 6月30日, | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 重述- （附註19） | 2024 | 2023 已重申 - （註釋 19） | |||||||||||||
| 金融衍生工具負債的損失 - 2026票據 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | (5,076) | ) | |||||||
| 2026票據贖回損失金額和2028票據確認 | - | - | - | (18,727 | ) | |||||||||||
| 可轉換票據應付款和認股權公允價值（減損）盈利 | (373 | ) | 13,004 | （7,184 | ) | 21,945 | ||||||||||
| 總費用 | $ | (373 | ) | $ | 13,004 | $ | （7,184 | ) | $ | (1,858 | ) | |||||
2028票據由公司的基本資產以及特定公司資產和/或權益以及擔保人提供支持，具有優先抵押權利（受通常批准的留置權的限制）。2028票據受通常違約事件影響，並設有基本正面和負面契約。根據2028票據條款，公司需要保持2000美元的最低流動性資本。2028票據可以由貸款人自由選擇轉換，因此被分類為流動負債。
相應數字已調整以反映對IAS 1的修訂。2023年1月1日的資產負債表不受影響，因為轉換票據已被反映為流動負債。
| 10. | 普通股 |
| 第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 授權股本 |
公司有權無限制地發行沒有面值的普通股。截至2024年6月30日，公司發行了57198468（2023年12月31日-55851327）股普通股。
| 第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 發行股本 |
在2024年6月30日結束的6個月中，公司如下發行普通股：
| · | 2024年2月27日，公司通過以81美分的市場價格向某些非管理人員員工發行165257股普通股的方式結算了總額為134美元的本公司的基於績效的激勵現金支付（“股份結算”）。費用計入薪酬和福利。 |
| · | 2024年3月21日，公司以發行價為每股0.6439美元的市場價值發行合計843039股股票，以抵償8.99％的優先擔保可轉換票據的某些持有人應付的部分利息。 |
2023年度，公司如下發行普通股：
| · | 2023年8月11日，公司完成了定向增發，募資21500美元（淨收入19960美元），其中經紀定向增發金額為16500美元，非經紀定向增發金額為5000美元（“發行”）。根據發行方案，公司發行了19545454個單位，每個單位的價格為每單位1.1美元，每個單位包括公司的一股普通股和一個普通股認購權。每個認股權證使持有人有權在2025年8月11日之前以1.74美元的價格購買一股普通股。考慮到經紀發行服務，公司向代理支付了一項相當於經紀定向發行總收入6％的445美元的現金佣金，並向代理髮行了900000個不可轉讓的認股權證，授予持有人權利在2025年8月11日之前以每股1.1美元的價格購買一股普通股。認股權證基於發行的證券公允價值進行計量，因為不能可靠地估計作為服務的考慮的公允價值。 |
| · | 公司向一名可轉換票據持有人支付了795美元（591美元），通過以平均價格為1.20美元（0.89美元）的價格發行660800股普通股予以結算。在本交易中未產生重大交易費用。 |
| 第 27 頁中的第 13 頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
未經審計的簡明中期合併財務報表註釋
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元計，千位） |
| · | 840美元（626美元）的可轉換票據被持票人轉換，因此公司發行了總共302411股普通股。公司還向可轉換票據持有人支付了158美元（135美元）的利息增值款，以發行66132股普通股進行結算，本次轉換未產生重大交易費用。 |
| · | 公司以每股2.32美元的市場價格向2028票據的發售代理髮行了77,500股普通股，以償還240美元的交易費用。 |
| · | 公司發行了3053股普通股，以換購限制股份單位。 |
| · | 公司按$0.74（出售價格）的發行價，發行了一萬股普通股，以獲得公司煉油廠設施相鄰土地上的便利，以安裝、操作和維護煉油廠水泵設施所需的某些電氣設施。 |
| 11. | 基於股份的支付 |
開多期權激勵計劃
公司於2021年12月2日採用了長期激勵計劃（“計劃”），賦予公司董事、高管、員工和顧問股票期權、受限股票單位（“RSUs”）、延期股份單位（“DSUs”）和業績股份單位（“PSUs”）。
股票期權一般分三年等額分期授予。授予日公允價值使用Black-Scholes期權定價模型確定，該價值在歸屬期內作為費用確認。DSUs立即歸屬，但持有人不再擔任Electra公司的董事或高管時才可行使。DSUs的價值基於授予日期的公司普通股市場價格確定，全部價值立即作為費用支出。如果實現了某些業績指標，PSUs一般會在18-24個月內歸屬。它們的價值基於授予日期的公司股票市場價格確定，該價值在歸屬期內作為費用確認。RSUs通常在12至36個月內分期歸屬。它們的價值基於授予日期的公司股票市場價格確定，該價值在歸屬期內作為費用支出。
計劃下可用於發行的股票最大數量限制為4,100,000股。
| 第 27 頁中的第 14 頁 |
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基本報表（未經審計）附註
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加拿大元表示，以千為單位） |
| 第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 股票期權 |
2024年6月30日止的六個月內：
| · | 2024年1月15日，公司以0.50美元的行權價發行了100,000份股票期權，該股票期權將在授予日的第一、第二和第三週年紀念日上三等分授予。授予日期權的公允價值為28,813美元，使用Black-Scholes期權定價模型，假定風險無息利率為4.15%每年，預期壽命為3年，預期波動率根據歷史價格在86.97%範圍內，沒有預期分紅，並以0.50美元的股價範圍。 |
| · | 2024年2月12日，公司向公司的某些董事、高管、員工和承包商發行了3,015,695份股票期權和104,938份受限股票單位（RSUs）。RSUs將在授權日期的第一週年紀念日上歸屬，並由公司自行選擇以現金或普通股解決。股票期權行權價為0.81美元，可在四年內行使，將分為兩個等份，授權日的第一和第二週年紀念日上歸屬。授予日期權的公允價值為1,640,534美元，使用Black-Scholes期權定價模型，假定風險無息利率為4.15%每年，預期壽命為4年，預期波動率根據歷史價格在92.07%範圍內，沒有預期分紅，並以0.81美元的股價。 |
2023年全年：
| · | 公司根據其長期激勵計劃向員工授予了416,319份股票期權。這些股票期權可以在授予日起5年內以每股2.24美元的價格行使。根據Black-Scholes期權定價模型，假定風險無息利率為3.37%至4.15%每年，預期壽命為4至5年，預期波動率根據歷史價格在82.51%至85.41%範圍內，沒有預期分紅，並以0.98至2.40美元的股價範圍來確定授予日期的股票公允價值為577美元。 |
在外待行使的激勵股票期權變動情況如下：
| 行權價格 | 解除限制或行使而發行股份數 | |||||||
| 2023年1月1日餘額 | $ | 4.95 | 991,960 | |||||
| 已行權 | 2.24 | 416,319 | ||||||
| 到期的 | 6.98 | （實際） | ) | |||||
| 取消、解除限制或失效 | 3.59 | （338,859） | ) | |||||
| 2023年12月31日結餘為 | $ | 3.50 | 772568 | |||||
| 已行權 | $ | 0.78 | 3,115,695 | |||||
| 到期的 | 3.24 | （55,556） | ) | |||||
| 被取消的/作廢的 | 3.23 | （66,996 | ) | |||||
| 2024年6月30日餘額 | $ | 1.26 | 3,765,711 | |||||
2024年6月30日未行使的激勵期權摘要如下：
| 期權未行權 | 可行權期權 | |||||||||||||||||||||
行權價格 | 股數 可行權數 | 加權平均值 剩餘期限 （年） | 加權平均 行使權 價格 | 股數 可行權數 | 加權平均 行使權 價格 | |||||||||||||||||
| $ | 0.50 | 100,000 | 3.55 | $ | 0.50 | - | $ | 0.50 | ||||||||||||||
| 0.81 | 3,015,695 | 3.62 | 0.81 | - | 0.81 | |||||||||||||||||
| 2.40 | 225,694 | 2.69 | 2.40 | 75,232 | 2.40 | |||||||||||||||||
| 2.52美元 | 108,334 | 0.18 | 2.52美元 | 108,334 | 2.52美元 | |||||||||||||||||
| 2.61 | 27,778 | 1.16 | 2.61 | 27,778 | 2.61 | |||||||||||||||||
| 2.88 | 16,666 | 0.25 | 2.88 | 16,666 | 2.88 | |||||||||||||||||
| 3.21 | 60,000 | 3.37 | 3.21 | 20,000 | 3.21 | |||||||||||||||||
| 5.40 | 176,822 | 2.56 | 5.40 | 117,881 | 5.40 | |||||||||||||||||
| 6.21 | 29,166 | 1.79 | 6.21 | 29,166 | 6.21 | |||||||||||||||||
| 7.29 | 5,556 | 0.64 | 7.29 | 5,556 | 7.29 | |||||||||||||||||
| 總費用 | 3,765,711 | 3.37 | $ | 1.26 | 400,613 | $ | 3.74 | |||||||||||||||
| 第 27 頁中的第 15 頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
未經審計中期合併財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元計，單位：千元） |
在2024年6月30日結束的六個月內，該公司支出了560（2023年6月30日結束的六個月為333）作為股價為0.50至7.29的期權的股份支付開支。
2023年12月31日未行使的激勵期權摘要如下：
| 期權未行權 | 可行權期權 | |||||||||||||||||||||
行權價格 | 股數 可以行權的期權 | 加權平均值 剩餘期限 （年） | 加權平均 行使權 價格 | 股數 可以行權的期權 | 加權平均 行權價格 | |||||||||||||||||
| $ | 2.40 | 258,346 | 3.19 | $ | 2.40 | - | $ | 2.40 | ||||||||||||||
| 2.52美元 | 108,234 | 0.68 | 2.52美元 | 108,334 | 2.52美元 | |||||||||||||||||
| 2.61 | 27,778 | 1.66 | 2.61 | 27,778 | 2.61 | |||||||||||||||||
| 2.88 | 16,666 | 固定費用覆蓋率 | 2.88 | 16,666 | 2.88 | |||||||||||||||||
| 3.21 | 75000 | 3.87 | 3.87 | 25,000 | 3.87 | |||||||||||||||||
| 3.24 | 。該票據年利率為 | 0.14 | 3.24 | 。該票據年利率為 | 3.24 | |||||||||||||||||
| 4.63 | 19,444 | 3.40 | 4.63 | 6,481 | 4.63 | |||||||||||||||||
| 5.40 | 176,822 | 3.05 | 5.40 | 58,941 | 5.40 | |||||||||||||||||
| 6.21 | 29,166 | 2.29 | 6.21 | 19,444 | 6.21 | |||||||||||||||||
| 7.29 | 5,556 | 1.13 | 7.29 | 5,556 | 7.29 | |||||||||||||||||
| 總費用 | 772568 | 1.97 | $ | 3.50 | 323,756 | $ | 3.59 | |||||||||||||||
在截至2023年12月31日的一年中，本公司將股價在2.40美元至6.21美元之間的期權定價為513美元(2022年12月31日為505美元) ，作為股票支付費用支出。
（b）Deferred Shares Units，Restricted Shares Units和Performance Shares Units
在截至2024年6月30日的六個月中，本公司股票支付費用支出164美元（2023年6月30日的六個月為885美元）用於DSUs，零美元（2023年6月30日的六個月為60美元）用於PSUs，255美元（2023年6月30日的六個月為151美元）用於RSUs。
解延遲發放的股票單位
本公司在2024年6月30日和2023年12月31日未實現的DSUs如下所示：
單位數量 | 6月30日, 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
| 2022年1月1日餘額 | 616163 | 235312 | ||||||
| 已行權 | - | 418,177 | ||||||
| 到期的 | （16,832 | ) | (37,326 | ) | ||||
| 餘額 | 599,331 | 616163 | ||||||
受限股份單位
公司於2024年6月30日和2023年12月31日的未執行RSU如下:
單位數目 | 6月30日, 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
| 1月1日的結存 | 533153 | 78,289 | ||||||
| 已行權 | 104,938 | 499,872 | ||||||
| 行使 | (330,510 | ) | (3,053 | ) | ||||
| 到期的 | - | （開多19,000） | ) | |||||
| 已放棄/取消 | (9,429 | ) | (22,955 | ) | ||||
| 平衡 | 298,152 | 533153 | ||||||
| 第16頁，共27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
附註：未經審計的中期合併財務報表
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元計，單位：千） |
績效股票單位
公司於2024年6月30日和2023年12月31日的未執行PSU如下:
股份數量 | 6月30日, 2024 | 12月31日 2023 | ||||||
| 1月1日餘額， | 34,029 | 63,889 | ||||||
| 行使 | (8,334 | ) | - | |||||
| 到期的 | (25,695 | ) | (29,860 | ) | ||||
| 餘額 | - | 34,029 | ||||||
| 第三期於2021年3月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 權證 |
已發行和未行使認股權的詳細信息如下:
| 加元認股權 | 授予日期 |
到期日 | 加權平均 行使價 | 股數 發放或可發行在 行使 | ||||||||
| 2023年1月1日餘額 | $ | 8.66 | 981,027 | |||||||||
| 已過期的權證 | 8.66 | （981,027 | ) | |||||||||
| 發行權證（注10） | 2023年8月11日 | 2025年8月11日 | 1.71 | 20,445,454 | ||||||||
| 2023年12月31日結餘為 | 1.71 | 20,445,454 | ||||||||||
| 調整權證價格（注10） | 2023年2月13日 | 2028年2月13日 | 1.00 | 10,796,054 | ||||||||
| 2024年6月30日餘額 | $ | 1.46 | 31,241,508 | |||||||||
| 美元認股權證（美國權證） | 授予日期 |
到期日期 | 加權平均 行權價格 | 股數 行使後發行或可發行的 | ||||||||
| 2022年12月31日結存餘額 | 2022年11月15日 | 2025年11月15日 | $ | 3.10美元 | 2,483,150 | |||||||
| 發行權證（注10） | 2023年2月13日 | 2028年2月13日 | 2.48美元 | 10,796,054 | ||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 2.60美元 | 13,279,204 | |||||||||
| 權證再定價（注10） | 2023年2月13日 | 2028年2月13日 | 2.48美元 | (10,796,054 | ) | |||||||
| 2024年6月30日餘額 | 3.10美元 | 2,483,150 | ||||||||||
2023年8月11日，公司在其定向增發中向訂閲用户發行了19,545,454份權證（注10）。總價值6321美元記入儲備。該權證的公允價值採用Black-Scholes期權定價模型進行估算，假設無風險利率為4.68％，預期壽命為2年，預期波動率為66.07％，無預期股息，股價為1.19美元。作為定向增發的一部分，公司發行了900,000份經紀人權證作為交易成本。公司記入的儲備為990美元，該儲備以接受的服務公允價值計量。
在截至2023年12月31日的一年中，公司發行了與2028年票據（注9）一同發行的10,796,054份權證。在截至2023年12月31日的一年中，沒有行使權證。981,027份權證在截至2023年12月31日的一年中到期。有關公允價值假設，請參見注14(c)。
2024年1月15日，公司獲得了tsxv的批准，許多認股權證持有人同意修改10,796,054份未行使共同股份認購權證的條款，其到期日為2028年2月13日。這些權證是與2023年2月13日結束的可轉換債務交易相關發行的。為了消除公司的可轉換債務中的稀釋套期保護條款，公司及其債券持有人同意改變股份認購權證的條款。根據修改，權證的行使價格從2.48美元降至每股1美元。此外，如果tsx風險投資交易所上的common shares連續十個交易日的收盤價超過1.20美元，則將修改權證，以包括加速條款。在加速事件發生後的七個日曆日內，公司發佈新聞稿後，減少期將開始。在出現加速事件時，認股證持有人可以根據行使時權證的價值以現金不作價行權。
為了消除公司的可轉換債務中的稀釋套期保護條款，公司及其債券持有人同意改變股份認購權證的條款。根據修改，權證的行使價格從2.48美元降至每股1美元。此外，如果tsx風險投資交易所上的common shares連續十個交易日的收盤價超過1.20美元，則將修改權證，以包括加速條款。在加速事件發生後的七個日曆日內，公司發佈新聞稿後，減少期將開始。在出現加速事件時，認股證持有人可以根據行使時權證的價值以現金不作價行權。
| 第17頁，共27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
未經審計的中期合併財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以千加元為單位） |
| 12. | 其他非營業收入（費用） |
公司的其他非營業收入（費用）包括2024年和2023年六個月的以下內容：
| 截至6月30日為止的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 匯率期貨損失 | $ | (614 | ) | $ | 2,020 | $ | (1,771 | ) | $ | 284 | ||||||
| 利息(支出)收入 | （1,420 | ) | 78 | (2,403 | ) | 122 | ||||||||||
| 可供出售證券實現收益 | 40 | 90 | 44 | 90 | ||||||||||||
| 其他非經營收入 | (57 | ) | 12 | 3 | 12 | |||||||||||
| $ | （2,051 | ) | $ | 2,200 | $ | （4,127 | ) | $ | 508 | |||||||
| 13. | 每股收益（虧損） |
下表列出了2024年和2023年六個月的基本和攤薄每股虧損的計算：
截至三月三十一日止三個月 | 截止六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023年調整 （附註19） | 2024 | 2023年調整 （附註19） | |||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 淨利潤（損失）-基本 | $ | (5,772 | ) | $ | 11,762 | $ | （17,941 | ) | $ | (9,086 | ) | |||||
| 金融衍生工具責任增值-可轉債 | - | （13,004 | ) | - | - | |||||||||||
| 淨虧損-攤薄 | $ | (5,772 | ) | $ | (1,242 | ) | $ | （17,941 | ) | $ | (9,086 | ) | ||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| 基本-加權平均流通股數 | 57,198,468 | 35,972,480 | 56,634,528 | 35,836,585 | ||||||||||||
| 稀釋證券的影響 | - | 20,664,718 | - | - | ||||||||||||
| 攤薄-加權平均流通股數 | 57,198,468 | 56,637,198 | 56,634,528 | 35,836,585 | ||||||||||||
| 每股淨收入（基本） | $ | （0.10 | ) | $ | 0.33 | $ | (0.32 | ) | $ | (0.24 | ) | |||||
| 每股淨虧損（攤薄） | $ | （0.10 | ) | $ | （0.02 | ) | $ | (0.32 | ) | $ | (0.24 | ) | ||||
基本每股淨虧損是通過將淨虧損除以期間內流通的平均普通股數計算得出的。
攤薄每股虧損反映了普通股等效物，如未行使的股票期權和認股權證，在帶權益平均普通股數中的潛在稀釋。
股票購買權和期權不計入攤薄加權平均流通股數的計算範圍，因為該期權和股票購買權為抗稀釋的。
| 14. | 公允價值衡量 |
公允價值是指在計量日市場參與者之間有秩序地進行交易時，資產可能獲得的賣出價格或負債可能支付的轉讓價款。在合併財務報表中計量或披露公允價值的所有資產和負債，根據對整體公允價值計量至關重要的最低層次輸入，分為以下幾類：
| 第27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
未經審計的控股中期合併財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元（千元）表示） |
一級——在衍生品未經修改、市場活躍且在計量日可獲得的相同、不受限制的資產或負債上報出的價格；
二級——在衍生品未經修改、市場不活躍或在資產或負債的實際期限內可以直接或間接觀察到的輸入上報出的價格；以及
三級——報告所需輸入為公允價值計量至關重要而且不能觀察到或僅在很少的市場活動中獲得支持的價格或估值技術。公允價值層次將一級輸入優先級最高，三級輸入優先級最低。
以公允價值計量的資產和負債
公司的金融資產和負債的公允價值如下：
| 分類 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 公允價值（計入損益） | 分期償還的 成本 | 一級 | 三級 | 總公允價值 | |||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | - | $ | 4,801 | $ | - | $ | - | $ | 4,801 | ||||||||||
| 受限現金 | - | 277 | - | - | 277 | |||||||||||||||
| 應收賬款 | - | 356 | - | - | 356 | |||||||||||||||
| 有價證券 | 327 | - | 327 | - | 327 | |||||||||||||||
| $ | 327 | $ | 5,434 | $ | 327 | $ | - | $ | 5,761 | |||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | $ | - | $ | 6,376 | $ | - | $ | - | $ | 6,376 | ||||||||||
| 應計利息 | - | 7,951 | - | - | 7,951 | |||||||||||||||
| 長期政府貸款應付款項 | - | 9,397 | - | - | 9,397 | |||||||||||||||
| 可轉換票據應付款項 1 | 48,361 | - | - | 48,361 | 48,361 | |||||||||||||||
| 可轉換票據應付款項認股權證 1 | 1,865 | - | - | 1,865 | 1,865 | |||||||||||||||
| 皇室特許權費 | - | 984 | - | - | 984 | |||||||||||||||
| 認股權證衍生貨幣負債 | 58 | - | - | 58 | 58 | |||||||||||||||
| $ | 50,284 | $ | 24,708 | - | $ | 50,284 | $ | 74,992 | ||||||||||||
| 第19頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
基本報表附註（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元千元為單位） |
| 分類 | ||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 公允價值計入損益 或損益 | 攤銷成本 | 一級 | 三級 | 公允價值總額 價值 | |||||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | - | $ | 7,560 | $ | - | $ | - | $ | 7,560 | ||||||||||
| 受限現金 | - | 2,096 | - | - | 2,096 | |||||||||||||||
| 應收賬款 | - | 1,081 | - | - | 1,081 | |||||||||||||||
| 有價證券 | 595 | - | 595 | - | 595 | |||||||||||||||
| $ | 595 | $ | 10,737 | $ | 595 | $ | - | $ | 11,332 | |||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | $ | - | $ | 8,828 | $ | - | $ | - | $ | 8,828 | ||||||||||
| 應計利息 | - | 5,730 | - | - | 5,730 | |||||||||||||||
| 長期政府貸款應付款 | - | 4,299 | - | - | 4,299 | |||||||||||||||
應付轉換性可轉換票據 1 | - | - | 40,101 | 40,101 | ||||||||||||||||
| 認股債券應付款 - 可轉換 1 | 1,421 | - | - | 1,421 | 1,421 | |||||||||||||||
| 皇室特許權費 | - | 858 | - | - | 858 | |||||||||||||||
| 認股債券衍生金融負債 | 7 | - | - | 7 | 7 | |||||||||||||||
| $ | 1,428 | $ | 19,715 | - | $ | 41,529 | $ | 61,244 | ||||||||||||
1 2028年應付債券元件，請參閲註釋9
估值技術
A)可變現有價證券
可變現有價證券被歸入1級，因為這些資產在活躍市場上有報價
B)金融衍生品負債 - 可轉換債券
對於指定公允價值計入損益的可轉換債券，計算是通過有限差分法導出的，即將可轉換債務整體視為兩個組成部分的混合工具，一種是股本組成部分（即轉換期權），另一種是債務組成部分，各自具有不同的風險。計價所用的主要輸入包括無風險利率、股價、股權波動率和信貸溢價。由於計價中使用的不可觀察輸入量重大，可轉換債券被歸入3級。
有關3級公允價值計量的方法和程序由公司管理層確定。3級公允價值計量的計算是根據基礎合同數據以及可觀察和不可觀察輸入量生成的。不可觀察輸入量的開發需要使用重大判斷。為確保合理性，公司管理層會對3級公允價值計量進行審查和驗證。審查通常每季度正式進行一次，或者如果審查和監測程序檢測到公平價值的意外變化，則更頻繁地進行。
儘管公司認為其公允價值計量是合適的，但是合理的替代假設的使用可能導致不同的公允價值。在某個估值日期，其他市場參與者有可能使用不同的公允價值估計同一金融工具，使用的估值技術和輸入仍然符合公允價值的定義。不同公允價值計量的存在反映了應用的判斷、估算和假設以及確定這些金融工具的公允價值所涉及的不確定性。
可轉換債券應付款的公允價值是基於重大的不可觀察輸入量即股權波動率和信貸溢價進行估算的。公司使用了63％的權益波動率（2023年12月31日為62％）。如果公司使用的權益波動率高或低了10％，則潛在效果將是可轉換債券應付款的公允價值增加578美元（2023年12月31日 - 545美元）或減少450美元（2023年12月31日 - 425美元）。公司使用了28.3％的信貸溢價（2023年12月31日 - 27.8％）。如果公司使用的信貸溢價高或低了5％，則潛在效果將是可轉換債券應付款的公允價值減少3,713美元（2023年12月31日 - 3,937美元）或增加4,310美元（2023年12月31日 - 4,648美元）。
| 第27頁（共20頁） |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
基本報表附註（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元千元為單位） |
認股權證 - 可轉換債券
發行的認股權證以公允價值計量, 並採用蒙特卡羅模型對行權日期的變動進行更好的建模。該估值中的關鍵要素包括無風險利率和股票波動率。由於估值中使用了重要的無法觀察到的要素，財務衍生工具負債計入了第三級。
認股權證的公允價值是採用重要的無法觀測要素即股票波動率進行估算的。公司採取了股票波動率為63％（2023年12月31日- 62％）。如果公司採用高出或低於10％的股票波動率，可能會對認股權證的公允價值產生影響，分別為增加$ 255（2023年12月31日- $ 186）或減少$ 360（2023年12月31日- $ 327）
D）版税的公允價值是採用貼現現金流模型在發行時進行估算的。該估值中的關鍵要素包括有效利率為21.22％和對未來運營和總收入的現金流估計。由於估值中使用了重要的無法觀察到的要素，此處版税計入第三級。如果有效利率上升或下降10％，可能會對版税的公允價值產生影響，分別為增加$ 136（2023年12月31日- $ 96）或減少$ 122（2023年12月31日- $ 109）
公司在外匯計價的認股權證中嵌入的財務衍生工具公允價值為$ 58（2024年6月30日），計入公允價值變動計入損益表。其行權價以美元計價且可以在到期前行使，公司使用蒙特卡羅模型更好地對行權日期進行建模。該估值中的關鍵要素包括無風險利率和股票波動率。由於估值中使用了重要的無法觀察到的要素，財務衍生工具負債計入了第三級。公司採用了股票波動率為90.81％（2023年12月31日- 68.22％）。如果公司採用高出或低於10％的股票波動率，可能會對嵌入的財務衍生工具的公允價值產生影響，分別為增加$ 17（2023年12月31日- $ 19）或減少$ 37 （2023年12月31日- $ 9）
其他財務衍生工具負債（美國認股權證）
截至2024年6月30日，發行的以外幣計價的認股權證的內嵌派生貨幣的公允價值為$ 58（2023年12月31日- $ 7），計入公允價值變動計入損益表。對於行權價以美元計價且可以在到期前行使的認股權證，公司使用蒙特卡洛模型更好地對行權日期進行建模。該估值中的關鍵要素包括無風險利率和股票波動率。由於估值中使用了重要的無法觀察到的要素，財務衍生工具負債計入了第三級。
公司採用了股票波動率為90.81％（2023年12月31日- 68.22％）。如果公司採用高出或低於10％的股票波動率，可能會對內嵌派生貨幣的公允價值產生影響，分別為增加$ 17（2023年12月31日- $ 19）或減少$ 37（2023年12月31日- $ 9）
| 15. | 承諾和不確定事項 |
公司及/或其子公司可能會不時成為法律訴訟的被告，公司打算積極捍衞自己針對所有法律索賠。Electra目前不知道任何未記錄的可能對公司的合併財務狀況，經營成果或承擔任何業務活動的影響的索賠。其中兩筆索賠涉及未付發票並附有對公司資產的留置權。公司已就這些索賠談判達成和解。款項應付款和應計負債中記錄的款項（約$ 1,575（2023年12月31日- $ 2,800））將在最終付款時取消對應的留置權。此外，公司在2023年解決了某些針對其提起的法律索賠。這些索賠也導致對公司資產的登記留置，這些留置在2023年期間已解除。公司與原材料供應商簽訂了購買最低數量的羥基鈷的有約束力協議。這取決於某些條件，公司有到2024年12月履行這些條件的時間。
| 第27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
未經審計的中期合併財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元千位計數） |
截至2024年6月30日，公司的承諾涉及精煉廠擴張工作方案和融資安排下的購買及服務承諾。公司截至2024年6月30日的承諾如下。
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 此後 | 總費用 | |||||||||||||||||||
| 購買承諾 | $ | 166 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 166 | ||||||||||||
| 可轉換票據償付金額 1 | 12,182 | 6,183 | 6,183 | 6,183 | 69,508 | 100,239 | ||||||||||||||||||
| 政府貸款償付金額 | 36 | 88 | 1457 | 1930 | 5,700 | 9,211 | ||||||||||||||||||
| 租約支付額 | 82 | 125 | 128 | 33 | - | 368 | ||||||||||||||||||
| 版權支付金額 2 | - | - | - | 224 | 1,900 | $ | 2,124 | |||||||||||||||||
| $ | 12,466 | $ | 6,396 | $ | 7,768 | $ | 8,370 | $ | 77,108 | $ | 112,108 | |||||||||||||
1 可轉換票據付款金額根據合同到期日和假定剩餘期間未償還。利息按照2024年6月30日的利率計算，請參閲註釋18以獲取隨後利息的變動。另請參閲註釋9，2026年票據在2023年2月被取消並改為2028年票據。版權付款是與2028年票據發行相關的版權協議估計的金額。估計的金額和時間取決於鈷硫酸鹽價格、精煉廠完成的時間、開始商業運營的時間和銷售的時間和金額。
2 版權費用是與為2028票據發行時與可轉換債券持有人之間達成的版税協議相關的金額。估計的金額和時間取決於鈷硫酸鹽價格、精煉廠完成的時間、開始商業運營的時間和銷售的時間和金額。
| 16. | 分段信息 |
公司的首席運營決策者為首席執行官。公司的CODM將其精煉廠業務和勘探評估活動的結果作為單獨業務單元進行審核，這與公司的其他活動分開審查並作為總體進行審核。
公司的勘探和評估活動位於美國愛達荷州，總部設在加拿大。公司的所有資本資產，包括房地產和設備以及勘探和評估資產，均位於加拿大和美國。
| （a） | 截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的分段營業結果： |
截至2024年6月30日三個月的報告增長和貨幣不變增長 (同比) | 煉油廠 | 勘探和評估 | 公司和 其他 | 總費用 | ||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||
| 27,966 | $ | 98 | $ | - | $ | 994 | $ | 1,092 | ||||||||
| 勘探和評估支出 | - | 81 | - | 81 | ||||||||||||
| 總務和旅行 | 183 | - | 719 | 902 | ||||||||||||
| 投資者關係和營銷 | - | - | 126 | 126 | ||||||||||||
| 工資和福利 | 370 | - | 428 | 798 | ||||||||||||
| 股份支付 | - | - | 419 | 419 | ||||||||||||
| 營業虧損 | $ | 651 | $ | 81 | $ | 2,686 | $ | 3,418 | ||||||||
| 市場證券未實現收益 | - | - | 89 | 89 | ||||||||||||
| 金融衍生工具負債損失-可轉換債券 | - | - | (373 | ) | (373 | ) | ||||||||||
| 美國認股權證變動 | - | - | (19 | ) | (19 | ) | ||||||||||
| 其他非營運損失 | - | - | （2,051 | ) | （2,051 | ) | ||||||||||
| 税前虧損 | $ | (651 | ) | $ | （81 | ) | $ | (5,040 | ) | $ | (5,772 | ) | ||||
| 第27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| (以千加元表示) |
截至2023年6月30日止三個月 (重述-注19) | 煉油廠 | 勘探和評估 | 公司和 其他2 | 總費用 | ||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||
| 27,966 | $ | - | $ | - | $ | 1,647 | $ | 1,647 | ||||||||
| 勘探和評估支出 | - | 276 | - | 276 | ||||||||||||
| 總務和旅行 | 137 | - | 287 | 424 | ||||||||||||
| 投資者關係和營銷 | - | - | 161 | 161 | ||||||||||||
| 煉油廠、工程和冶金研究 | 335 | - | - | 335 | ||||||||||||
| 煉油廠、許可和環保母基支出 | 59 | - | - | 59 | ||||||||||||
| 工資和福利 | 556 | - | 735 | 1,291 | ||||||||||||
| 股份支付 | - | - | 326 | 326 | ||||||||||||
| 營業虧損 | $ | 1,087 | $ | 276 | $ | 3,156 | $ | 4,519 | ||||||||
| 可供出售證券未實現減值損失 | - | - | (79 | ) | (79 | ) | ||||||||||
| 財務成本-可轉換債券 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 金融衍生工具負債收益-可轉換債券 | - | - | 13,004 | 13,004 | ||||||||||||
| 美國認股權證變動 | - | - | 1,156 | 1,156 | ||||||||||||
| 其他非經營收入 | - | - | 2,200 | 2,200 | ||||||||||||
| 税前（虧損）收入 | $ | （1,087 | ) | $ | (276 | ) | $ | 13,125 | $ | 11,762 | ||||||
| 第27頁中的第23頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
基本報表註釋（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元千位計數） |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的分段營運業績：
截至2024年6月30日六個月的報表 | 煉油廠 | 勘探和 評估 | 公司和 其他 | 總費用 | ||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||
| 27,966 | $ | 199 | $ | - | $ | 2,016 | $ | 2,215 | ||||||||
| 勘探和評估支出 | - | 144 | - | 144 | ||||||||||||
| 總部及差旅費用 | 258 | - | 1,167 | 1,425 | ||||||||||||
| 投資者關係及營銷 | - | - | 304 | 304 | ||||||||||||
| 工資和福利 | 660 | - | 1,035 | 1,695 | ||||||||||||
| 股份支付 | - | - | 979 | 979 | ||||||||||||
| 營業虧損 | $ | 1,117 | $ | 144 | $ | 5,501 | $ | 6,762 | ||||||||
| 市場證券未實現收益 | - | - | 181 | 181 | ||||||||||||
| 可轉換票據金融衍生工具負債損失 | - | - | （7,184 | ) | （7,184 | ) | ||||||||||
| 美國認股權證的變化 | - | - | (49 | ) | (49 | ) | ||||||||||
| 其他非營運損失 | - | - | （4,127 | ) | （4,127 | ) | ||||||||||
| 税前虧損 | $ | （1,117 | ) | $ | （144 | ) | $ | (16,680 | ) | $ | （17,941 | ) | ||||
截至2023年6月30日6個月的報表 （重述：見注19） | 煉油廠 | 勘探和 評估 | 公司和 其他2 | 總費用 | ||||||||||||
| 營業費用 | ||||||||||||||||
| 27,966 | $ | - | $ | - | $ | 2,247 | $ | 2,247 | ||||||||
| 勘探和評估支出 | - | 353 | - | 353 | ||||||||||||
| 總部及差旅費用 | 354 | - | 970 | 1,324 | ||||||||||||
| 投資者關係及營銷 | - | - | 194 | 194 | ||||||||||||
| 煉廠、工程和冶金研究 | 959 | - | - | 959 | ||||||||||||
| 煉廠許可和環保母基支出 | 87 | - | - | 87 | ||||||||||||
| 工資和福利 | 960 | - | 1,659 | 2,619 | ||||||||||||
| 股份支付 | - | - | 544 | 544 | ||||||||||||
| 營業虧損 | $ | 2,360 | $ | 353 | $ | 5,614 | $ | 8,327 | ||||||||
| 市場證券未實現收益 | - | - | 31 | 31 | ||||||||||||
| 可轉換證券的融資成本 | - | - | (1,858 | ) | (1,858 | ) | ||||||||||
| 可轉換證券的金融衍生工具負債增值 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 美國認股權的變動 | - | - | 1,062 | 1,062 | ||||||||||||
| 其他非經營收入 | - | - | 508 | 508 | ||||||||||||
| 税前虧損 | $ | (2,360 | ) | $ | （353） | ) | $ | -5,871 | ) | $ | (9,086 | ) | ||||
| （b） | 截至2024年6月30日和2023年12月31日分割的資產和負債: |
| 總資產 | 總負債 | |||||||||||||||
6月30日, | 2023年12月31日 | 6月30日, | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 煉油廠 | $ | 51,503 | $ | 59,701 | $ | 6,411 | $ | 8,935 | ||||||||
| 勘探和評估 1 | 88,707 | 85,741 | 52 | 75 | ||||||||||||
| 公司及其他 | 7,959 | 3250 | 71,685 | 56,384 | ||||||||||||
| $ | 148,169 | $ | 148,692 | $ | 78,148 | $ | 65,394 | |||||||||
1 總的非流動資產包括88,707美元的勘探和評估資產(2023年12月31日為85,741美元)位於美國愛達荷州。
2 金額已重新分類，以從與之相關的公司和其他金額中分離出煉油廠和勘探評估金額。總額沒有因重分類而產生影響。
| 第27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
基本報表註釋（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元千元為單位） |
| 17. | 關聯交易 |
公司的關聯方包括關鍵管理人員和由董事或股東共同持有的公司。
公司在2024年6月30日和2023年3月31日結束的三個月中支付和/或應計的以下費用給管理人員和董事：$474和$15，分別（截至2023年6月30日結束的三個月 -$532和（$10），分別）。在2024年6月30日和2023年6月30日結束的六個月中，公司支付和/或應計以下費用給管理人員和董事：$837和$85，分別（截至2023年6月30日結束的六個月 - $995和$54，分別）。在2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月和六個月中，公司向管理人員和董事發放了513美元和833美元，分別（2023年6月30日結束的三個月和六個月 - 分別為212美元和739美元）。
截至2024年6月30日，關聯方應計負債餘額為177美元（截至2023年12月31日為78美元），主要與補償應計有關。
| 18. | 後續事件 |
| 第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 在2024年6月30日之後，公司從FedNor獲得了額外的1,000美元。該投資以聯邦經濟發展局的撥款形式提供。該局專門支持安大略北部地區的經濟發展。 |
| 第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 在2024年6月30日之後，公司與持有美元5,100萬的8.99％高級擔保可轉換票據的持有人達成協議，即將所有截至2024年8月15日應計的利息以“實物支付”的方式支付，而非現金支付，並將其添加到票據的未償本金中。根據此協議，公司將發行約650萬美元的附加票據，待TSXV最終批准。 |
| 19。 | 比較信息的重述 |
本説明的目的是確定所報告的截至2023年6月30日和2023年年末的三個月和六個月期間的初始報告之間的變化和所做的調整。
| 第一期於2021年1月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 公司已回溯應用的IAS 1修訂 - 非流動負債和契約，並確定將可轉換債券從非流動負債重新分類為流動負債，適用日期為2023年6月30日和2023年12月31日。因此，截至2023年6月30日和2023年12月31日，在財務報表的比較基準日中，可轉換債務（2028年債券）的資產負債表數據被重新分類為流動負債。由於2019年12月31日之前的可轉換債券的餘額已被歸類為流動負債，因此2023年1月1日的期初餘額不受影響。 |
| 第二期於2021年2月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 公司重新評估了其美國子公司的功能貨幣並確定從2023年1月1日起將其功能貨幣從加元更改為美元是適當的。這些子公司的貨幣功能變化是前瞻性應用的，但未反映在其2023年6月30日三個和六個月的財務報表中，因此導致了在2023年6月30日探礦和評估資產以及其他綜合收益中的調整，以及在那時結束的三個月和六個月的其他綜合收益中的調整。 |
| 第三期於2021年3月交付的產品的計劃交付期前不遲於55天支付總購買價格的8.33%； | 公司調整了對2028年票據的出資方所應支付的版税的估計，在初始確認時（見注9）。這種調整以前未反映在其截至2023年6月30日的財務報表中，因此導致了2023年6月30日的版税負債以及那時結束的三個月和六個月的熄滅損失的調整。 |
| 第27頁，共27頁 |
Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元表示，單位：千元） |
2023年6月30日的合併財務狀況表 | 比之前 報告 | 重述 | 經過重新説明 | |||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 6,228 | $ | - | $ | 6,228 | ||||||
| 有價證券（注6） | 1,167 | - | 1,167 | |||||||||
| 預付費用和存款 | 400 | - | 400 | |||||||||
| 應收賬款 | 761 | - | 761 | |||||||||
| 8,556 | - | 8,556 | ||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 勘探和評價資產（注5） | 87,693 | (1,968 | ) | 85,725 | ||||||||
| 房地產、廠房和設備（注4） | 100,415 | - | 100,415 | |||||||||
| 資本長期預付款（注4） | 2,313 | - | 2,313 | |||||||||
| 總資產 | $ | 198,977 | $ | (1,968 | ) | $ | 197,009 | |||||
| 負債及股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款及應計費用 | $ | 19,603 | $ | - | $ | 19,603 | ||||||
| 可轉換票據應付款項（注9） | - | 45,311 | 45,311 | |||||||||
| 其他金融衍生工具負債（注9） | 186 | - | 186 | |||||||||
| warrants | 5,163 | - | 5,163 | |||||||||
| 24,952 | 45,311 | 70,263 | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 政府貸款應付款項（注8） | 4159 | - | 4159 | |||||||||
| 政府補助（注8） | 988 | - | 988 | |||||||||
| 可轉換票據應付款項（注9） | 45,311 | （45,311 | ) | - | ||||||||
| 版税負債 | 2,363 | (1,392 | ) | 971 | ||||||||
| 租賃負債 | 198 | - | 198 | |||||||||
| 資產養老責任（注7） | 1,869 | - | 1,869 | |||||||||
| 總負債 | $ | 79,840 | $ | (1,392 | ) | $ | 78,448 | |||||
| 股東權益 | ||||||||||||
| 普通股（注10） | 290,061 | - | 290,061 | |||||||||
| 法定儲備金（注10） | 19,306 | - | 19,306 | |||||||||
| 累計其他綜合收益 | 525 | (1,968 | ) | (1,443 | ) | |||||||
| 赤字 | （190,755 | ) | 1,392 | （189,363 | ) | |||||||
| 股東權益合計 | $ | 119,137 | $ | （576 | ) | $ | 118,561 | |||||
| 負債合計和股東權益總計 | $ | 198,977 | $ | (1,968 | ) | $ | 197,009 | |||||
| 截至2023年6月30日止三個月的綜合損益及其他綜合損益（損失）的合併利潤表 | 與之前相同 報告 | 重述 | 重述後 | |||||||||
| 金融衍生工具的損失-可轉換票據（注9） | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
| 淨收入 | $ | 12,002 | $ | (240 | ) | $ | 11,762 | |||||
| 其他綜合損失 | $ | - | $ | (1,897 | ) | $ | (1,897 | ) | ||||
| 每股收益-基本 | $ | 0.33 | $ | 0.00 | $ | 0.33 | ||||||
| 每股虧損-全攤薄基礎 | $ | （0.02 | ) | $ | 0.00 | $ | （0.02 | ) | ||||
| 2023年6月30日結束的股東權益合併報表 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | 12,002 | $ | (240 | ) | $ | 11,762 | |||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | $ | - | $ | (1,897 | ) | $ | (1,897 | ) | ||||
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Electra Battery Materials 公司股東年度普通股和特別股東大會
未經審計的基本報表附註
截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月
| （以加元千元表示） |
| 2023年6月30日的合併損益表和其他綜合收益（損失） 2023年6月30日結束的六個月的綜合損益表（損失） | 如先前所述 報告 | 重述 | 重述後 | |||||||||
| 金融衍生品虧損-可轉換票據（注9） | $ | （20,119 | ) | $ | 1,392 | $ | (18,727 | ) | ||||
| 淨虧損 | $ | （9,976 | ) | $ | 1,392 | $ | (9,086 | ) | ||||
| 其他綜合損失 | $ | - | $ | (1,968 | ) | $ | (1,968 | ) | ||||
| 每股基本和攤薄虧損 | $ | (0.28 | ) | $ | 0.04。 | $ | (0.24 | ) | ||||
| 2023年6月30日結束的股東權益合併報表 | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | （9,976 | ) | $ | 1,392 | $ | (9,086 | ) | ||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | $ | - | $ | (1,968 | ) | $ | (1,968 | ) | ||||
| 2023年6月30日結束的合併現金流量表 | ||||||||||||
| 熄滅2026年票據並確認2028年票據虧損（注10） | $ | （1）最初的特許權費用是指從特許經營者那裏收到的考慮被轉移到特許經營協議的預期壽命內的服務。 | $ | (1,392 | ) | $ | 18,727 | |||||
| 淨虧損 | $ | （9,976 | ) | $ | 1,392 | $ | (9,086 | ) | ||||
上述調整僅包括不影響到現金的項，對於2023年6月30日結束的經營、投資和籌資活動沒有變化。
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