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720成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-12-310000723188cbu：CommercialRealEstateOwnerOccupiedMember美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310000723188cbu：CommercialRealEstateOwnerOccupiedMember美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310000723188cbu：CommercialRealEstateOwnerOccupiedMember美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310000723188cbu：CommercialRealEstateOwnerOccupiedMember美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000723188cbu：CommercialRealEstate非業主佔用會員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310000723188cbu：CommercialRealEstate非業主佔用會員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310000723188cbu：CommercialRealEstate非業主佔用會員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310000723188cbu：CommercialRealEstate非業主佔用會員美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000723188cbu：CommercialRealEstateMultifamilyMember美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310000723188cbu：CommercialRealEstateMultifamilyMember美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310000723188cbu：CommercialRealEstateMultifamilyMember美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310000723188cbu：CommercialRealEstateMultifamilyMember美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000723188cbu：商業工業和商業貸款會員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310000723188cbu：商業工業和商業貸款會員美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310000723188cbu：商業工業和商業貸款會員美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310000723188cbu：商業工業和商業貸款會員美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000723188美國-GAAP：不符合標準的成員2023-12-310000723188美國-公認會計準則：特別成員2023-12-310000723188美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-12-310000723188美國-美國公認會計準則：通過成員2023-12-310000723188美國公認會計準則：雙重成員2023-12-310000723188美國-公認會計準則：商業貸款成員2023-12-310000723188cbu：LegacyLoanMember2023-12-310000723188cbu：HomeEquity應收賬款成員2023-12-310000723188cbu：ConsumerInstallmentIndirectMember2023-12-310000723188cbu：ConsumerInstallmentDirect 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目錄表

美國

證券交易委員會

華盛頓特區：20549

形式 10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款規定的季度報告

截至本季度末2024年6月30日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告

的過渡期到

委員會文件號： 001-13695

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州		16-1213679
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主識別號碼)

5790 Widewaters Parkway, 德威特, 紐約		13214-1883
（主要行政辦公室地址）		(郵政編碼)

(315) 445-2282

(註冊人的電話號碼，包括區號)

社區銀行系統公司

（如自上次報告後更改，原名、原地址和前財政年度）

根據該法第12(B)款登記的證券：

每個班級的標題		交易代碼		註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元		CBU		紐約證券交易所

用複選標記標出登記人是否（1）在過去12個月內（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了《1934年證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內遵守了此類提交要求。是 ☒*否☐.

通過勾選標記檢查註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據S-t法規第405條（本章第232.405條）要求提交的所有交互數據文件。是 ☒不是的。☐.

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐.不是的。☒.

截至2024年7月31日營業結束時已發行的普通股股數，每股面值1.00美元： 52,543,703股票

目錄表

第一部分。	財務信息	頁面

第1項。	財務報表(未經審計)

	2024年6月30日和2023年12月31日合併狀況聲明	3

	截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月合併利潤表	4

	截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月合併全面收益表	5

	合併股東權益變動表截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月	6

	合併現金流量表截至2024年和2023年6月30日止六個月	8

	合併財務報表附註2024年6月30日	9

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	41

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	71

第四項。	控制和程序	73

第二部分。	其他信息

第1項。	法律訴訟	73

項目1A.	風險因素	73

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	73

第三項。	高級證券違約	74

第四項。	煤礦安全信息披露	74

第5項。	其他信息	74

第6項。	陳列品	75

目錄表

第一部分：財務信息

項目2.財務報表

社區財務諮詢公司

綜合狀況聲明（未經審計）

(單位：千，共享數據除外)


	6月30日		12月31日
	2024		2023
資產：
現金及現金等價物	$	201,493	$	190,962
可供出售投資證券，包括可出售或再抵押美元的質押證券344,813及$598,873，分別（費用為美元3,241,610及$3,301,607，分別)		2,808,953		2,919,992
持有至到期證券（公允價值為美元1,167,755及$1,121,816，分別)		1,271,109		1,172,174
股權及其他證券		86,500		73,146

貸款		10,023,857		9,704,598
信貸損失準備		(71,442)		(66,669)
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額		9,952,415		9,637,929

商譽		852,258		845,396
核心存款無形資產，淨額		6,451		8,159
其他無形資產，淨額		47,071		44,432
商譽和無形資產淨額		905,780		897,987

房舍和設備，淨額		178,095		173,418
應計利息和應收費用		58,085		54,534
其他資產		444,386		435,611

總資產	$	15,906,816	$	15,555,753

負債：
無息存款	$	3,649,389	$	3,638,527
計息存款		9,488,499		9,289,594
總存款		13,137,888		12,928,121

隔夜借款		177,600		53,000
根據回購協議出售的證券，短期		215,453		304,595
聯邦住房貸款銀行和其他借款		539,121		407,603
應計利息和其他負債		166,574		164,497
總負債		14,236,636		13,857,816

承諾和或有事項（見註釋J）

股東權益：
優先股，$1.00面值，500,000授權股份，0已發行股份		0		0
普通股，$1.00面值，75,000,000授權股份；54,549,390和54,372,292分別發行的股份		54,549		54,372
額外實收資本		1,065,937		1,060,289
留存收益		1,230,133		1,188,869
累計其他綜合損失		(585,794)		(556,892)
庫存股，按成本計算(2,026,587股票，包括101,911截至2024年6月30日通過遞延補償安排持有的股份，以及 1,045,232股票包括 120,556截至2023年12月31日通過遞延補償安排持有的股份）		(100,446)		(55,592)
延期補償安排（101,911和120,556分別為股票)		5,801		6,891
股東權益總額		1,670,180		1,697,937

總負債和股東權益	$	15,906,816	$	15,555,753

請參閲合併財務報表（未經審計）的隨附註釋。

目錄表

社區財務諮詢公司

合併收益表（未經審計）

(In數千，按份額數據除外）


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息收入：
貸款的利息和費用	$	133,159	$	107,275	$	260,657	$	207,637
應税投資的利息和股息		20,779		20,811		42,681		42,749
免税投資的利息和股息		3,100		3,538		6,359		7,120
利息收入總額		157,038		131,624		309,697		257,506

利息支出：
存款利息		40,389		18,948		77,174		28,876
借款利息		7,240		3,397		16,124		8,321
利息支出總額		47,629		22,345		93,298		37,197

淨利息收入		109,409		109,279		216,399		220,309
信貸損失準備金		2,708		752		8,856		4,252
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		106,701		108,527		207,543		216,057

非利息收入：
存款服務費		14,171		13,685		28,422		26,581
抵押貸款銀行業務		2,275		11		2,620		286
其他銀行服務		3,193		4,055		6,849		7,315
員工福利服務		32,118		28,565		63,816		57,949
保險服務		13,307		11,860		24,416		23,382
財富管理服務		8,691		7,858		17,901		16,103
投資證券出售損失		(232)		0		(232)		(52,329)
債務清償收益		0		0		0		242
股本證券未實現收益（損失）		867		(50)		883		(50)
非利息收入總額		74,390		65,984		144,675		79,479

非利息支出：
薪酬和員工福利		73,447		68,034		146,510		139,521
數據處理和通信		15,274		14,291		29,622		27,420
入住率和設備		10,715		10,453		22,077		21,477
無形資產攤銷		3,877		3,705		7,453		7,372
律師費和律師費		3,459		3,102		7,800		8,303
業務開發和市場營銷		4,139		4,567		7,184		7,468
收購相關或有對價調整		0		1,000		0		1,000
訴訟應計費用		0		0		119		0
收購費用		104		(1)		139		56
其他費用		7,984		7,887		16,179		14,473
非利息支出總額		118,999		113,038		237,083		227,090

所得税前收入		62,092		61,473		115,135		68,446
所得税		14,177		13,182		26,348		14,357
淨收入	$	47,915	$	48,291	$	88,787	$	54,089

基本每股收益	$	0.91	$	0.90	$	1.67	$	1.00
稀釋後每股收益	$	0.91	$	0.89	$	1.67	$	1.00

請參閲合併財務報表（未經審計）的隨附註釋。

目錄表

社區財務諮詢公司

綜合全面收益表（未經審計）

(單位：千)


	截至三個月				六個月後結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
養老金和其他退休後義務：
計入淨定期養老金成本的精算損失（收益）攤銷，毛額	$	289	$	(549)	$	579	$	(1,098)
税收效應		(70)		133		(141)		267
計入淨定期養老金成本的精算損失（收益）攤銷，淨額		219		(416)		438		(831)

計入淨定期養老金成本的先前服務成本攤銷，毛額		160		160		320		320
税收效應		(39)		(39)		(78)		(78)
計入淨定期養老金成本的前期服務成本攤銷，淨額		121		121		242		242

與養老金和其他退休後義務相關的其他全面收入（損失），扣除税款		340		(295)		680		(589)

投資證券未實現（損失）淨收益：
投資證券未實現持有（損失）淨收益，毛額		(3,298)		(44,039)		(39,364)		47,221
税收效應		805		10,717		9,607		(11,510)
投資證券未實現持有（損失）淨收益，淨		(2,493)		(33,322)		(29,757)		35,711

淨利潤中包含的淨虧損的重新分類調整，毛額		232		0		232		52,329
税收效應		(57)		0		(57)		(12,714)
淨利潤中包含的淨虧損的重新分類調整，淨		175		0		175		39,615

與投資證券未實現（損失）收益相關的其他全面（損失）收益，扣除税款		(2,318)		(33,322)		(29,582)		75,326

其他綜合(虧損)收入，税後淨額		(1,978)		(33,617)		(28,902)		74,737
淨收入		47,915		48,291		88,787		54,089
綜合收益	$	45,937	$	14,674	$	59,885	$	128,826


	截至
	6月30日		12月31日
	2024		2023
按成分分類的累計其他綜合損失：
未確認的先前服務成本和養老金和其他退休後債務精算淨損失	$	(35,219)	$	(36,118)
税收效應		8,695		8,914
未確認的先前服務成本淨以及養老金和其他退休後義務的精算淨損失		(26,524)		(27,204)

投資證券的未實現虧損		(738,122)		(698,990)
税收效應		178,852		169,302
投資證券未實現淨損失		(559,270)		(529,688)

累計其他綜合損失	$	(585,794)	$	(556,892)

請參閲合併財務報表（未經審計）的隨附註釋。

目錄表

社區財務諮詢公司

股東權益變動綜合報表（未經審計）

截至2024年和2023年6月30日的三個月

(單位：千，共享數據除外)


								累計
	普通股			其他內容				其他				延期
	股份	量		已繳費		保留		全面		財政部		補償
	傑出的	已發佈		資本		收益		損失		庫存		安排		總

2024年3月31日的餘額	52,764,561	$	54,540	$	1,063,508	$	1,205,994	$	(583,816)	$	(89,027)	$	5,756	$	1,656,955

淨收入							47,915								47,915

其他綜合虧損，税後淨額									(1,978)						(1,978)

宣佈的股息：
常見，$0.45每股							(23,776)								(23,776)

員工股票計劃下的普通股活動	9,283		9		429										438

基於股票的薪酬					2,045										2,045

根據延期補償協議分配股票					(45)								45		0

購買的庫存股	(251,041)										(11,419)				(11,419)

2024年6月30日的餘額	52,522,803	$	54,549	$	1,065,937	$	1,230,133	$	(585,794)	$	(100,446)	$	5,801	$	1,670,180

2023年3月31日的餘額	53,724,917	$	54,360	$	1,052,802	$	1,134,527	$	(578,085)	$	(36,325)	$	6,734	$	1,634,013

淨收入							48,291								48,291

其他綜合虧損，税後淨額									(33,617)						(33,617)

宣佈的股息：
常見，$0.44每股							(23,692)								(23,692)

員工股票計劃下的普通股活動	3,173		4		147						(51)		51		151

基於股票的薪酬					1,922										1,922

購買的庫存股	(200,000)										(9,662)				(9,662)

2023年6月30日的餘額	53,528,090	$	54,364	$	1,054,871	$	1,159,126	$	(611,702)	$	(46,038)	$	6,785	$	1,617,406

請參閲合併財務報表（未經審計）的隨附註釋。

目錄表

社區財務諮詢公司

股東權益變動綜合報表（未經審計）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月

(單位：千，共享數據除外)


								累計
	普通股			其他內容				其他				延期
	股份	量		已繳費		保留		全面		財政部		補償
	傑出的	已發佈		資本		收益		損失		庫存		安排		總

2023年12月31日的餘額	53,327,060	$	54,372	$	1,060,289	$	1,188,869	$	(556,892)	$	(55,592)	$	6,891	$	1,697,937

淨收入							88,787								88,787

其他綜合虧損，税後淨額									(28,902)						(28,902)

宣佈的股息：
常見，$0.90每股							(47,523)								(47,523)

員工股票計劃下的普通股活動	177,098		177		1,217										1,394

基於股票的薪酬					4,423										4,423

根據延期補償安排分配股票	20,769				8						1,082		(1,090)		0

購買的庫存股	(1,002,124)										(45,936)				(45,936)

2024年6月30日餘額	52,522,803	$	54,549	$	1,065,937	$	1,230,133	$	(585,794)	$	(100,446)	$	5,801	$	1,670,180

2022年12月31日的餘額	53,737,249	$	54,190	$	1,050,231	$	1,152,452	$	(686,439)	$	(26,485)	$	7,756	$	1,551,705

淨收入							54,089								54,089

其他綜合收益，税後淨額									74,737						74,737

宣佈的股息：
常見，$0.88每股							(47,415)								(47,415)

員工股票計劃下的普通股活動	171,577		174		490						(111)		111		664

基於股票的薪酬					4,194										4,194

根據延期補償安排分配股票	19,264				(44)						1,126		(1,082)		0

購買的庫存股	(400,000)										(20,568)				(20,568)

2023年6月30日的餘額	53,528,090	$	54,364	$	1,054,871	$	1,159,126	$	(611,702)	$	(46,038)	$	6,785	$	1,617,406

請參閲合併財務報表（未經審計）的隨附註釋。

目錄表

社區財務諮詢公司

合併現金流量表(未經審計)

(單位：千)


	截至六個月
	6月30日
	2024		2023
經營活動：
淨收入	$	88,787	$	54,089
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊		6,676		6,544
無形資產攤銷		7,453		7,372
證券、貸款和借款淨攤銷		4,521		1,749
基於股票的薪酬		4,423		4,194
債務清償收益		0		(242)
信貸損失準備金		8,856		4,252
抵押服務權攤銷		365		452
投資證券出售損失		232		52,329
股權證券的未實現(收益)損失		(883)		50
銀行自有人壽保險單收入		(1,209)		(1,166)
出售資產的淨收益		(959)		(1,061)
其他資產和負債的變動		1,418		(9,706)
經營活動提供的淨現金		119,680		118,856
投資活動：
可供出售投資證券的到期、贖回和償還所得款項		32,922		394,452
持有至到期投資證券的到期、贖回和償還收益		1,678		24
股權和其他投資證券到期和贖回所得款項，淨額		140		23,823
出售可供出售投資證券的收益		30,991		733,789
購買持有至到期投資證券		(85,925)		(9,778)
購買股權和其他證券，淨值		(12,611)		(3,540)
貸款淨增加		(335,720)		(373,950)
收購支付的現金，扣除收到的現金		(10,464)		(6,376)
出售房屋、設備和其他資產的收益		1,641		4,367
購置房舍和設備		(8,569)		(6,941)
投資活動提供的現金淨額(用於)		(385,917)		755,870
融資活動：
存款淨增(減)		209,767		(140,522)
隔夜借款淨增加（減少）		124,600		(534,400)
短期回購協議出售證券淨減少		(89,142)		(113,183)
其他聯邦住房貸款銀行借款的收益		150,000		0
其他聯邦住房貸款銀行借款的付款和到期日		(23,895)		(2,239)
支付收購或有對價		(881)		0
贖回應付次級票據		0		(3,000)
發行普通股所得款項		1,394		664
購買庫存股		(45,936)		(20,679)
增加延期補償安排		0		111
支付的現金股利		(47,863)		(47,442)
對股份報酬支付的預扣税		(1,276)		(1,153)
融資活動提供(用於)的現金淨額		276,768		(861,843)
現金及現金等價物的變動		10,531		12,883
期初現金及現金等價物		190,962		209,896
期末現金及現金等價物	$	201,493	$	222,779
現金流量信息的補充披露：
支付利息的現金	$	92,298	$	36,408
繳納所得税的現金		16,764		18,478
補充披露非現金融資和投資活動：
已宣佈和未支付的股息		23,828		23,735
從貸款轉移到其他房地產		987		232
從房地和設備轉賬，淨額轉至其他資產		0		1,948
融資租賃以資產使用權換取融資租賃負債		5,327		0
收購：
收購資產的公允價值，不包括收購的現金和無形資產		574		60
承擔負債的公允價值		1,940		9
用或有對價換取所獲得的資產		3,416		0

請參閲合併財務報表（未經審計）的隨附註釋。

目錄表

社區財務諮詢公司

合併財務報表附註(未經審計)

2024年6月30日

注：A：列報依據

截至2024年6月30日及截至2024年6月30日止三個月及六個月的中期財務數據未經審計；然而，社區財務系統有限公司(“本公司”)認為，中期數據包括所有必要的調整，只包括正常的經常性調整，以符合美國公認會計原則(“公認會計原則”)和S-X法規第10條的規定，公平地呈現中期業績。臨時期間的業務結果不一定代表全年或任何其他臨時期間的預期結果。公司未經審計的中期綜合財務報表及其附註應與公司經審計的年度綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些附註包括在公司於2024年2月29日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中。

注：B：收購

後續期收購

2024年7月1日，本公司通過其子公司OneGroup NY，Inc.(“OneGroup”)完成了對總部位於佛羅裏達州的一家保險機構的某些資產的收購，價格為#美元0.9百萬現金。收購資產的影響將自收購之日起計入合併財務報表。

本期和前期收購

2024年5月1日，本公司通過其子公司OneGroup完成了對總部位於紐約的一家保險機構的部分資產的收購，價格為#美元0.3百萬現金。該公司記錄了一美元0.3百萬客户列出了與收購相關的無形資產。收購資產的影響自收購之日起計入合併財務報表。此次收購的業務已併入公司，對截至2024年6月30日的三個月和六個月的收入和直接費用進行單獨報告是不可行的。

2024年4月1日，本公司通過其子公司OneGroup完成了對一家總部位於紐約的保險代理公司的收購，價格為#美元4.2百萬美元現金外加或有對價，估計公允價值為#美元0.4在收購之日為百萬美元。收購資產和負債的影響自該日起計入合併財務報表。或有對價安排要求公司根據留存收入的百分比支付額外對價兩年自購買之日起，最高可達$1.0百萬美元。或有對價的公允價值為$0.4於收購日期，根據預計留存收入水平估計為百萬美元。收購的淨資產為#美元2.1百萬美元，包括$2.5百萬客户列出無形資產，公司記錄了$2.5與收購相關的百萬商譽。截至2024年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表中包括的收入和直接費用並不重要。

於2024年2月1日，本公司透過其附屬福利計劃行政服務有限公司(“BPA”)完成對創新計劃設計有限公司(“CPD”)若干資產的收購，該公司是一家提供員工福利計劃設計、行政及諮詢服務的金融服務公司。總對價為$5.9百萬美元現金外加或有對價，估計公允價值為#美元3.0在收購之日為百萬美元。收購資產的影響自該日起計入合併財務報表。收購的淨資產為#美元4.5百萬美元，包括$5.5百萬客户列出無形資產，公司記錄了$4.4與收購相關的百萬商譽。此次收購的業務已併入公司，對截至2024年6月30日的三個月和六個月的收入和直接費用進行單獨報告是不可行的。

目錄表

收購CPD包括或有對價安排，需要本公司根據CPD的未來收入水平支付額外對價三年還有一筆合同預扣款。合同滯納金將在滿足某些客户保留要求後支付，並將根據實際結果按比例分配。合同扣留金額估計最高為#美元。1.5在收購之日為百萬美元。以收入為基礎的或有代價須於四分期付款，基於2024年、2025年、2026年和2027年第一季度CPD的未來收入水平。根據或有代價協議，本公司可支付的未貼現金額範圍為零及$2.0前三次付款總共為100萬美元，第四次付款為可變金額，在2027年第一季度某一特定收入流的門檻以上的年化收入中，這一數字在零和一個百分比之間。購置日確認的或有對價的公允價值為#美元3.0收入法是根據市場上不容易觀察到的重要的第三級投入來衡量的。收購之日的主要假設包括(1)貼現率範圍為15.1%到 19.1支付現值的百分比和(2)實現未來收入水平的可能性82%.

於2023年，本公司透過其附屬公司OneGroup、OneGroup Wealth Partners，Inc.(“Wealth Partners”)及Benefit Plans Administration Services，Inc.(“BPA”)完成對金融服務公司若干資產的收購。被收購的公司提供保險、財富管理和福利計劃備案服務，總部設在紐約、賓夕法尼亞州和佛羅裏達州。這些收購的總對價為$8.3百萬美元，包括$6.8百萬美元現金和美元1.5百萬美元的或有對價安排。或有對價安排的基礎是在以下範圍內實現一定水平的留存收入二至五年。這些安排的公允價值是根據留存收入水平將達到或超過最高或有對價付款所需門檻的假設來記錄的。收購的總資產為$5.3百萬美元，包括$5.1百萬客户列出無形資產，公司記錄商譽為#3.0百萬美元。收購資產的影響自收購之日起計入合併財務報表。這些收購的業務已經整合到公司中，對截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的收入和直接費用進行單獨報告是不可行的。

於2023年3月1日，本公司透過其附屬公司Community Bank，N.A.(“CBNA”)完成收購Axiom Realty Group的若干資產，其中包括Axiom Capital Corp.、Axiom Realty Management、LLC及Axiom Realty Advisors，LLC(統稱為“Axiom”)，後者是一家商業房地產融資及諮詢公司，價格為1美元。1.8百萬現金。該公司記錄了一美元1.2百萬客户名單無形和已確認的美元0.6與收購相關的百萬商譽。自該日起，收購資產的影響已列入合併財務報表。收入約為5美元0.1百萬美元和美元0.7百萬美元，直接費用約為$0.5百萬美元和美元1.3在截至2024年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表中分別計入了100萬美元。截至2023年6月30日的三個月的收入並不重要，約為0.1在截至2023年6月30日的六個月中，直接費用約為5美元0.5百萬美元和美元0.7在截至2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表中分別計入了100萬美元。

收購所承擔的資產及負債是根據管理層使用收購日期所得資料作出的最佳估計，按其估計公允價值入賬，並會根據收購時未有的最新資料作出調整。在2024年第一季度，額外支付現金對價#美元0.1在收到新信息的基礎上，與2023年的一項收購有關的資金達到100萬美元0.1其他無形資產的賬面價值增加1,000,000,000,000,000,000美元，對商譽的賬面價值沒有影響。

對Axiom的收購總體上擴大了該公司在全國範圍內的貸款業務。OneGroup和Wealth Partners的收購總體上擴大了該公司在紐約、佛羅裏達和賓夕法尼亞州的保險和財富管理業務。BPAS和BPA的收購總體上擴大了公司在紐約的員工福利服務業務。管理層預計，公司將受益於更大的地域多樣性和其他協同業務發展機會的優勢。

目錄表

下表概述了考慮上述計量期調整後所收購資產和所承擔負債的估計公允價值：


	2024						2023
(000s省略）	CPD		其他⁽¹⁾		總		公理		其他⁽²⁾		總
考慮事項：
現金	$	5,861	$	4,502	$	10,363	$	1,819	$	6,832	$	8,651
或有對價		3,066		350		3,416		0		1,450		1,450
總淨對價		8,927		4,852		13,779		1,819		8,282		10,101

取得的可確認資產和承擔的負債的確認金額：
現金及現金等價物		0		33		33		0		0		0
房舍和設備，淨額		6		106		112		25		41		66
其他資產		26		436		462		2		175		177
其他無形資產		5,500		2,750		8,250		1,176		5,064		6,240
其他負債		(990)		(950)		(1,940)		(9)		(9)		(18)
可識別資產總額，淨		4,542		2,375		6,917		1,194		5,271		6,465
商譽	$	4,385	$	2,477	$	6,862	$	625	$	3,011	$	3,636

(1)	包括截至2024年6月30日完成的OneGroup收購金額。

(2)	包括2023年完成的所有OneGroup、Wealth Partners和BPAS收購的金額。

與收購CPD有關的其他無形資產正在使用加速方法攤銷，預計使用壽命為十二年。與2024年和2023年完成的OneGroup收購、2023年完成的Wealth Partners和BPAS收購以及Axiom收購相關的其他無形資產正在使用加速方法在估計使用年限內攤銷。八年。這筆商譽不計入賬面攤銷，分配給員工福利服務部門，用於2023年完成的CPD收購和BPAS收購，分配給保險部門，用於2024年和2023年完成的OneGroup收購，財富管理部門，用於2023年完成的Wealth Partners收購，以及銀行和企業部門，用於Axiom收購。於2024年第二季度收購OneGroup所產生的商譽不可在税項上扣除，而於2024年及2023年第一季度完成的所有收購所產生的商譽則可在税項上扣除。

與收購相關的直接成本在發生時計入費用。與合併和收購整合相關的費用為0.1在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，在截至2023年6月30日的三個月裏，與併購整合相關的費用並不重要，0.1在截至2023年6月30日的六個月中，這些費用已在合併損益表中單獨列報。

注：C：會計政策

本公司在本文所載綜合中期財務報表中所採用的會計政策，與美國證券交易委員會於2024年2月29日呈交予美國美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-K表格年報第84至97頁所載的年度會計政策大體相同，但以下注明除外。

合同餘額

合同資產餘額發生在客户支付對價(導致應收合同)或到期付款(導致合同資產)之前，實體為客户提供服務。合同責任餘額是一個實體將一項服務轉讓給該客户的義務，該實體已經從該客户那裏收到了付款(或到期付款)。該公司的非利息收入主要基於交易活動，或標準的月末收入應計項目，如基於月末市場價值的資產管理費。對價通常是在公司履行其履行義務和確認收入後立即或不久收到的。該公司通常不與客户簽訂長期收入合同，因此不會有大量的合同餘額。截至2024年6月30日，美元31.9百萬美元的應收賬款，包括美元8.4百萬美元的未計費費用收入，以及2.6百萬美元的非勞動收入被記錄在合併條件報表中。截至2023年12月31日，美元41.7百萬美元的應收賬款，包括美元8.1百萬美元的未計費費用收入，以及0.8百萬美元的非勞動收入被記錄在合併條件報表中。

目錄表

細分市場信息

自2024年1月1日起，公司改變了應報告部門的確定和應報告的部門損益計量，原因是任命了公司新任首席運營決策者總裁和首席執行官，以及首席運營官定期審查和使用的信息變化，以分配資源和評估業績。公司新任首席執行官總裁和首席執行官是在公司前首席執行官總裁和首席執行官退休後任命的，此前他曾擔任公司首席執行官至2023年12月31日。釐定須報告分部的變動，亦受分部資料分類的改變所推動，管理層認為分項資料對財務報表讀者有用，並使其須報告分部與傳達予外部各方、本公司董事會(“董事會”)及定期與CODM開會的業務領袖保持一致，後者亦會在相同的分類水平審閲該等資料。分部損益的可報告計量的變化與CODM用於分配資源和評估業績的內部報告包的計量原則的變化一致，該內部報告包在運營基礎上列報，不包括被視為對基礎業務非核心的某些項目。自2024年1月1日起，公司已確定(1)銀行和公司；(2)員工福利服務；(3)保險；(4)財富管理為其可報告的部門，並確定所得税前營業收入是可報告的部門利潤或虧損的衡量標準，CODM定期審查並使用該指標來分配資源和評估業績。本公司的保險服務收入和財富管理服務收入分別在保險可報告部門和財富管理可報告部門中單獨報告。上期已重新編制，以符合新的本期列報。有關分段信息的更多詳細信息，請參見注釋m。

租契

本公司於2024年第二季度訂立若干融資租賃。租賃於租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃。根據FASB ASC 842-10-25-2，分類受五個標準管轄，如果滿足五個標準中的任何一個，則將該租賃歸類為融資租賃。所有其他租約都被歸類為經營性租賃。與融資租賃相關的使用權資產計入本公司綜合條件報表中的其他資產。與融資租賃相關的租賃負債包括在聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)和公司的綜合條件報表中的其他借款。

重新分類

對上期結餘進行了某些重新分類，以符合本期的列報方式。

最近採用的會計公告

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露，更新可報告的分部披露要求，主要通過加強披露有關重大分部費用和CODM用於評估分部業績的信息。ASU 2023-07適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。該公司從2024年1月1日起採用了這一指導方針，增強的披露預計將在2024年12月31日的10-k表格中初步提供，以與ASU的強制生效日期保持一致。

新會計公告

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 改進所得税披露提高所得税披露的透明度和決策有用性。這一更新要求加強税率核對，包括披露具體類別和關於符合量化閾值的核對項目的補充信息，以及披露按聯邦、州和外國税以及符合量化閾值的個別司法管轄區分列的已繳納所得税。此次更新中的修正案從2024年12月15日之後的財年開始生效，並允許提前採用。本公司正在評估這將對合並財務報表產生的影響，但預計不會對財務報表產生實質性影響。

目錄表

注：D：投資證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日的投資證券攤銷成本和估計公允價值如下：


	2024年6月30日								2023年12月31日
			毛收入		毛收入						毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平		攤銷		未實現		未實現		公平
(000被省略）	成本		收益		損失		價值		成本		收益		損失		價值
可供出售的投資組合：
美國財政部和機構證券	$	2,385,193	$	0	$	329,145	$	2,056,048	$	2,381,168	$	0	$	300,385	$	2,080,783
國家和政治分部的義務		459,849		330		42,736		417,443		502,879		1,469		29,985		474,363
政府機構抵押貸款支持證券		380,373		23		60,101		320,295		400,062		76		51,612		348,526
公司債務證券		8,000		0		503		7,497		8,000		0		606		7,394
政府機構抵押貸款債務抵押		8,195		0		525		7,670		9,498		0		572		8,926
可供出售投資組合總數	$	3,241,610	$	353	$	433,010	$	2,808,953	$	3,301,607	$	1,545	$	383,160	$	2,919,992

持有至成熟投資組合：
美國財政部和機構證券	$	1,123,825	$	0	$	102,042	$	1,021,783	$	1,109,101	$	0	$	50,866	$	1,058,235
政府機構抵押貸款支持證券		147,284		343		1,655		145,972		63,073		688		180		63,581
持有至到期投資組合總額	$	1,271,109	$	343	$	103,697	$	1,167,755	$	1,172,174	$	688	$	51,046	$	1,121,816

截至2024年6月30日，綜合狀況表上的股權和其他證券包括公允價值可隨時確定的股權證券，以美元計2.0百萬美元和公允價值不容易確定的股權證券，價值為美元84.5百萬美元，其中包括價值美元的FHLb普通股44.8百萬美元，聯邦儲備銀行（“FRB”）普通股美元33.6百萬美元和其他股權證券6.1百萬美元。

截至2023年12月31日，綜合狀況表上的股權和其他證券包括公允價值可隨時確定的股權證券，以美元計0.4百萬美元和公允價值不容易確定的股權證券，價值為美元72.8百萬美元，其中包括價值美元的FHLb普通股32.5百萬美元，瑞士法郎普通股美元33.6百萬美元和其他股權證券6.7百萬美元。

對FRB股票的投資約佔一半所需訂閲總額的，以及其餘的一半未付，仍須接受聯邦儲備委員會的要求。

截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月，公允價值無法確定的股票證券的上下調整金額並不重大。

截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月股權和其他證券的損益如下：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日，				6月30日，
(000被省略）	2024		2023		2024		2023
股權證券確認的淨收益（損失）	$	867	$	(50)	$	883	$	(50)
減：期內出售的股權證券確認的淨收益（損失）		0		0		0		0
對仍持有的股權證券確認的未實現收益（損失）	$	867	$	(50)	$	883	$	(50)

目錄表

已處於持續未實現虧損狀況的投資證券摘要如下：

截至2024年6月30日


	不到12個月				12個月或更長時間				總
			毛收入				毛收入				毛收入
	公平		未實現的		公平		未實現的		公平		未實現的
(000被省略）	價值		損失		價值		損失		價值		損失
可供出售的投資組合：
美國財政部和機構證券	$	0	$	0	$	2,056,048	$	329,145	$	2,056,048	$	329,145
國家和政治分部的義務		65,434		1,524		317,221		41,212		382,655		42,736
政府機構抵押貸款支持證券		1,562		17		316,377		60,084		317,939		60,101
公司債務證券		0		0		7,497		503		7,497		503
政府機構抵押貸款債務抵押		0		0		7,656		525		7,656		525
可供出售投資組合總額	$	66,996	$	1,541	$	2,704,799	$	431,469	$	2,771,795	$	433,010

持有至成熟投資組合：
美國財政部和機構證券	$	0	$	0	$	1,021,783	$	102,042	$	1,021,783	$	102,042
政府機構抵押貸款支持證券		114,305		1,518		6,507		137		120,812		1,655
持有至到期投資組合總額	$	114,305	$	1,518	$	1,028,290	$	102,179	$	1,142,595	$	103,697

截至2023年12月31日


	不到12個月				12個月或更長時間				總
			毛收入				毛收入				毛收入
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(000被省略）	價值		損失		價值		損失		價值		損失
可供出售的投資組合：
美國財政部和機構證券	$	0	$	0	$	2,080,783	$	300,385	$	2,080,783	$	300,385
國家和政治分部的義務		63,541		878		287,191		29,107		350,732		29,985
政府機構抵押貸款支持證券		8,586		55		336,266		51,557		344,852		51,612
公司債務證券		0		0		7,394		606		7,394		606
政府機構抵押貸款債務抵押		0		0		8,907		572		8,907		572
可供出售投資組合總額	$	72,127	$	933	$	2,720,541	$	382,227	$	2,792,668	$	383,160

持有至成熟投資組合：
美國財政部和機構證券	$	536,885	$	15,953	$	521,350	$	34,913	$	1,058,235	$	50,866
政府機構抵押貸款支持證券		18,951		158		1,393		22		20,344		180
持有至到期投資組合總額	$	555,836	$	16,111	$	522,743	$	34,935	$	1,078,579	$	51,046

報告的與美國政府及其贊助實體發行的可供出售證券有關的未實現虧損包括由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac發行的國債、機構和抵押貸款支持證券，這些證券目前被穆迪投資者服務公司評為AAA級，標準普爾評為AA+級，並得到美國政府的擔保。國家和政治部門的大部分債務的信用評級為A級或更高。此外，國家和政治部門的一部分義務具有次要的信用增強水平。本公司持有二公司債務證券處於未實現虧損狀態，根據對發行人的財務狀況(包括財務業績、流動性和監管資本比率)的分析，證券的發行人顯示出很小的違約風險。這些證券的利息繼續及時支付。投資組合中的未實現虧損主要是由於利率的變化。因此，管理層不認為截至2024年6月30日的任何個人未實現虧損代表信貸損失和不是已確認信貸損失的相關撥備。相應地，有不是截至2024年6月30日，公司可供出售投資組合的信貸損失撥備。可供出售債務證券的應計利息，包括在綜合條件報表的應計利息和應收費用中，總額為#美元。14.0百萬美元2024年6月30日並被排除在信貸損失估計之外。

目錄表

歸類為持有至到期的證券包括在現行的預期信貸損失(“CECL”)方法下。CECL項下預期信貸損失的計算是以集合(“集合”)為基礎的，當存在類似的風險特徵時，將資產分組。該公司指出，截至2024年6月30日，持有至到期分類中的所有證券都是美國國債和政府機構抵押貸款支持證券；因此，它們具有相同的風險特徵，可以進行集體評估。這些證券的預期信用損失是根據該證券類型的歷史信用損失和未來違約的預期可能性進行評估的，這些證券由美國政府擔保。美國國債和政府機構抵押貸款支持證券通常獲得評級機構的最高信用評級，該公司已得出結論，違約的可能性被認為微乎其微。該公司持有的持有至到期類別的美國國債和政府機構抵押貸款支持證券擁有標準普爾的AA+評級、穆迪投資者服務公司的AAA評級和惠譽的AA+評級。該公司的結論是，這些證券的長期歷史沒有信貸損失(根據當前條件和合理和可支持的預測進行了調整)表明，不支付攤銷成本基礎的預期為零。管理層的結論是，與這些證券相關的提前還款風險微乎其微，預計將收回已記錄的投資。相應地，有不是截至2024年6月30日，公司持有至到期債務組合的信貸損失準備金。持有至到期債務證券的應計應收利息，包括在綜合條件報表的應計利息和應收費用中，共計#美元。5.42024年6月30日為100萬美元，不包括在信貸損失估計之外。本公司有意願和能力持有這些證券至到期日。

截至2024年6月30日，按合同到期日計算的債務證券的攤餘成本和估計公允價值如下。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。不是在單一到期日到期的證券，包括政府機構抵押貸款支持證券和政府機構抵押貸款債券，單獨列出。


	持有至到期				可供出售
	攤銷股息		公平		攤銷		公平
(000被省略）	成本		價值		成本		價值
在一年或更短的時間內到期	$	0	$	0	$	13,680	$	13,537
在一到五年後到期		0		0		1,681,466		1,519,060
在五年到十年後到期		559,346		525,818		485,462		427,416
十年後到期		564,479		495,965		672,434		520,975
小計		1,123,825		1,021,783		2,853,042		2,480,988
政府機構抵押貸款支持證券		147,284		145,972		380,373		320,295
政府機構抵押貸款債務抵押		0		0		8,195		7,670
總	$	1,271,109	$	1,167,755	$	3,241,610	$	2,808,953

面值為美元的投資證券2.0510億美元2.14分別為2024年6月30日和2023年12月31日的10億美元，用於抵押某些存款和借款。抵押某些借款的證券包括#美元344.8百萬美元和美元598.9分別在2024年6月30日和2023年12月31日根據協議回購被質押為證券抵押品的美國國債。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據回購協議出售的所有證券都有隔夜和連續到期日。

在2023年第一季度，該公司銷售了786.1可供出售的美國國債和機構證券的賬面價值為百萬美元，確認為52.3已實現虧損總額為百萬美元。這些出售是在2023年1月和2月完成的，作為資產負債表戰略重新定位的一部分，與2023年3月發生的銀行業負面發展無關。從這些銷售中獲得的收益為$733.8100萬美元被重新部署，完全用於償還現有的隔夜借款。

在2024年第二季度，該公司銷售了31.2州和政治部門可供出售債務證券的賬面價值百萬美元，確認為0.2已實現毛利為百萬美元，0.4已實現虧損總額為百萬美元。從這些銷售中獲得的收益為$31.0100萬美元被重新部署，完全用於償還現有的隔夜借款。

目錄表

附註E：貸款和信貸損失準備

該公司貸款組合的部分摘要如下：


	6月30日		12月31日
(000被省略）	2024		2023
CRE-多家庭	$	663,681	$	619,794
CRE-所有者佔用		816,630		752,774
CRE -非業主佔用		1,720,539		1,711,198
商業和工業以及其他商業貸款		1,093,323		1,000,630
消費抵押貸款		3,368,166		3,285,018
間接消費者		1,723,002		1,703,440
消費者直接		186,503		185,229
房屋淨值		452,013		446,515
貸款總額，包括遞延發起成本		10,023,857		9,704,598
信貸損失準備		(71,442)		(66,669)
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額	$	9,952,415	$	9,637,929

下表按分部列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司逾期貸款攤銷成本基礎的賬齡：


	逾期		過去90+天
(000被省略）	30 – 89		到期和				總
2024年6月30日	日數		仍在積累		非應計項目		逾期		當前		貸款總額
CRE-多家庭	$	141	$	0	$	0	$	141	$	663,540	$	663,681
CRE-所有者佔用		477		0		3,089		3,566		813,064		816,630
CRE -非業主佔用		93		0		13,364		13,457		1,707,082		1,720,539
商業和工業以及其他商業貸款		329		0		550		879		1,092,444		1,093,323
消費抵押貸款		20,004		2,129		27,897		50,030		3,318,136		3,368,166
間接消費者		19,664		436		0		20,100		1,702,902		1,723,002
消費者直接		1,681		86		20		1,787		184,716		186,503
房屋淨值		2,685		455		2,487		5,627		446,386		452,013
總	$	45,074	$	3,106	$	47,407	$	95,587	$	9,928,270	$	10,023,857


	逾期		過去90+天
(000被省略）	30 – 89		到期日期和				總
2023年12月31日	日數		仍在積累		非應計項目		逾期		當前		銀行貸款總額
CRE-多家庭	$	0	$	0	$	0	$	0	$	619,794	$	619,794
CRE-所有者佔用		1,477		0		1,953		3,430		749,344		752,774
CRE -非業主佔用		2,311		0		17,964		20,275		1,690,923		1,711,198
商業和工業以及其他商業貸款		880		0		336		1,216		999,414		1,000,630
消費抵押貸款		18,434		4,559		26,043		49,036		3,235,982		3,285,018
間接消費者		20,215		776		0		20,991		1,682,449		1,703,440
消費者直接		1,579		135		23		1,737		183,492		185,229
房屋淨值		3,546		416		2,368		6,330		440,185		446,515
總	$	48,442	$	5,886	$	48,687	$	103,015	$	9,601,583	$	9,704,598

於截至2024年及2023年6月30日止三個月及六個月期間，確認一筆非應計貸款的無形利息收入，並通過撥回利息收入撇銷一筆非應計貸款的應計利息。

目錄表

公司使用多個信用質量指標來持續評估信用風險。該公司商業貸款組合的主要信用質量指標是一個內部信用風險評級系統，該系統將貸款歸類為“合格”、“特別提及”、“不合格”或“可疑”。信用風險評級是基於個案評估對個別貸款進行的。總的來説，以下是本公司信用質量指標的定義：


經過		借款人的條件和貸款的表現令人滿意或更好。
特別提及		借款人的狀況已經惡化，貸款存在潛在的弱點，儘管貸款的表現與協議一致。如果情況進一步惡化，未來某個日期可能會發生損失。
不合標準		借款人的狀況明顯惡化，貸款存在明確的弱點。如果缺陷得不到糾正，貸款的表現可能會進一步惡化並造成損失。
值得懷疑		借款人的狀況已惡化，根據當前的事實和條件，不可能收回餘額，並且很可能出現損失。

目錄表

下表顯示了2024年6月30日和2023年12月31日按信用質量類別劃分的企業貸款貸款金額：


													旋轉		旋轉
													貸款		貸款
(000被省略）	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												攤銷		已轉換
2024年6月30日	2024		2023		2022		2021		2020		之前		成本基礎		至期滿		總
CRE -多家庭：
風險評級
經過	$	5,831	$	89,742	$	144,175	$	53,277	$	18,997	$	142,653	$	6,793	$	161,896	$	623,364
特別提及		0		13,175		7,280		0		63		5,253		0		0		25,771
不合標準		0		0		0		499		0		1,807		149		12,091		14,546
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0		0
CRE總數-多家庭	$	5,831	$	102,917	$	151,455	$	53,776	$	19,060	$	149,713	$	6,942	$	173,987	$	663,681
本期總沖銷⁽¹⁾	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

CRE -業主已佔用：
風險評級
經過	$	29,673	$	55,798	$	83,029	$	55,491	$	40,951	$	255,362	$	52,921	$	198,180	$	771,405
特別提及		0		2,964		4,258		1,850		616		12,766		440		2,745		25,639
不合標準		0		2,506		2,637		868		1,468		6,924		259		4,796		19,458
值得懷疑		0		128		0		0		0		0		0		0		128
CRE總數-業主佔用	$	29,673	$	61,396	$	89,924	$	58,209	$	43,035	$	275,052	$	53,620	$	205,721	$	816,630
本期總沖銷⁽¹⁾	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

CRE -非業主佔用：
風險評級
經過	$	52,538	$	151,758	$	249,033	$	107,620	$	87,999	$	313,167	$	357,791	$	270,544	$	1,590,450
特別提及		159		40		1,739		16,533		1,274		29,809		19,356		3,386		72,296
不合標準		0		729		134		157		303		24,167		3,869		26,666		56,025
值得懷疑		0		218		0		966		0		0		0		584		1,768
CRE總數-非業主佔用	$	52,697	$	152,745	$	250,906	$	125,276	$	89,576	$	367,143	$	381,016	$	301,180	$	1,720,539
本期總沖銷⁽¹⁾	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

商業和工業以及其他商業貸款：
風險評級
經過	$	139,425	$	93,097	$	117,838	$	80,281	$	28,351	$	107,359	$	397,496	$	57,901	$	1,021,748
特別提及		667		14,314		2,285		1,818		1,149		3,705		19,267		2,363		45,568
不合標準		162		3,249		2,732		631		271		1,017		13,137		4,808		26,007
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0		0
商業和工業以及其他商業貸款總額	$	140,254	$	110,660	$	122,855	$	82,730	$	29,771	$	112,081	$	429,900	$	65,072	$	1,093,323
本期總沖銷⁽¹⁾	$	0	$	64	$	98	$	21	$	0	$	0	$	341	$	2	$	526

商業貸款總額：
風險評級
經過	$	227,467	$	390,395	$	594,075	$	296,669	$	176,298	$	818,541	$	815,001	$	688,521	$	4,006,967
特別提及		826		30,493		15,562		20,201		3,102		51,533		39,063		8,494		169,274
不合標準		162		6,484		5,503		2,155		2,042		33,915		17,414		48,361		116,036
值得懷疑		0		346		0		966		0		0		0		584		1,896
商業貸款總額	$	228,455	$	427,718	$	615,140	$	319,991	$	181,442	$	903,989	$	871,478	$	745,960	$	4,294,173
本期總沖銷⁽¹⁾	$	0	$	64	$	98	$	21	$	0	$	0	$	341	$	2	$	526

(1)截至2024年6月30日止六個月。

目錄表


													旋轉		旋轉
													貸款		貸款
(000被省略）	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												攤銷		已轉換
2023年12月31日	2023		2022		2021		2020		2019		之前		成本基礎		至期滿		總
CRE -多家庭：
風險評級
經過	$	90,888	$	145,337	$	52,058	$	19,982	$	41,992	$	112,287	$	3,237	$	106,580	$	572,361
特別提及		13,175		7,317		0		65		0		3,522		0		8,289		32,368
不合標準		0		959		0		0		551		1,293		150		12,112		15,065
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0		0
CRE總數-多家庭	$	104,063	$	153,613	$	52,058	$	20,047	$	42,543	$	117,102	$	3,387	$	126,981	$	619,794
本期總沖銷⁽¹⁾	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

CRE -業主已佔用：
風險評級
經過	$	58,544	$	89,616	$	58,798	$	46,465	$	80,361	$	192,345	$	28,023	$	158,652	$	712,804
特別提及		3,258		2,384		649		639		1,472		11,962		743		6,064		27,171
不合標準		880		108		922		1,480		514		7,531		941		423		12,799
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0		0
CRE總數-業主佔用	$	62,682	$	92,108	$	60,369	$	48,584	$	82,347	$	211,838	$	29,707	$	165,139	$	752,774
本期總沖銷⁽¹⁾	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	19	$	0	$	19

CRE -非業主佔用：
風險評級
經過	$	143,106	$	255,699	$	111,306	$	86,560	$	60,646	$	275,458	$	387,559	$	265,348	$	1,585,682
特別提及		42		827		16,109		1,311		109		29,648		18,806		3,506		70,358
不合標準		947		136		1,123		2,996		1,248		20,578		100		27,542		54,670
值得懷疑		0		0		0		488		0		0		0		0		488
CRE總數-非業主佔用	$	144,095	$	256,662	$	128,538	$	91,355	$	62,003	$	325,684	$	406,465	$	296,396	$	1,711,198
本期總沖銷⁽¹⁾	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0	$	0

商業和工業以及其他商業貸款：
風險評級
經過	$	146,627	$	133,529	$	94,764	$	34,572	$	34,714	$	99,525	$	337,388	$	55,222	$	936,341
特別提及		15,306		2,071		1,491		1,557		2,553		1,854		16,341		8,045		49,218
不合標準		38		800		558		477		323		1,305		10,800		770		15,071
值得懷疑		0		0		0		0		0		0		0		0		0
商業和工業以及其他商業貸款總額	$	161,971	$	136,400	$	96,813	$	36,606	$	37,590	$	102,684	$	364,529	$	64,037	$	1,000,630
本期總沖銷⁽¹⁾	$	0	$	160	$	0	$	0	$	0	$	36	$	569	$	0	$	765

商業貸款總額：
風險評級
經過	$	439,165	$	624,181	$	316,926	$	187,579	$	217,713	$	679,615	$	756,207	$	585,802	$	3,807,188
特別提及		31,781		12,599		18,249		3,572		4,134		46,986		35,890		25,904		179,115
不合標準		1,865		2,003		2,603		4,953		2,636		30,707		11,991		40,847		97,605
值得懷疑		0		0		0		488		0		0		0		0		488
商業貸款總額	$	472,811	$	638,783	$	337,778	$	196,592	$	224,483	$	757,308	$	804,088	$	652,553	$	4,084,396
本期總沖銷⁽¹⁾	$	0	$	160	$	0	$	0	$	0	$	36	$	588	$	0	$	784

(1)截至2023年12月31日的年度。

所有其他貸款均使用標準化標準和特徵（主要是付款表現）承保和結構，並每月進行集體監控。這些通常是向消費者類別中的個人發放的貸款，分為績效或不良。績效貸款包括歸類為流動貸款以及歸類為逾期30 - 89天的貸款。不良貸款包括逾期90天以上且仍在應計貸款和未應計貸款。

目錄表

下表詳細介紹了2024年6月30日和2023年12月31日所有其他貸款類別的餘額：


													旋轉		旋轉
													貸款		貸款
(000被省略）	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												攤銷		已轉換
2024年6月30日	2024		2023		2022		2021		2020		之前		成本基礎		至期滿		總
消費抵押貸款：
FICO AB⁽¹⁾
表演	$	145,501	$	343,947	$	341,795	$	441,530	$	191,633	$	715,309	$	0	$	100,846	$	2,280,561
不良資產		0		0		487		658		672		5,001		0		188		7,006
FICO AB總計		145,501		343,947		342,282		442,188		192,305		720,310		0		101,034		2,287,567
FICO CDO⁽²⁾
表演		62,249		146,033		144,370		157,276		97,806		376,845		35,709		37,291		1,057,579
不良資產		0		948		2,689		1,751		1,881		14,364		347		1,040		23,020
FICO CDO總數		62,249		146,981		147,059		159,027		99,687		391,209		36,056		38,331		1,080,599
消費抵押貸款總額	$	207,750	$	490,928	$	489,341	$	601,215	$	291,992	$	1,111,519	$	36,056	$	139,365	$	3,368,166
本期總沖銷⁽³⁾	$	0	$	0	$	0	$	1	$	20	$	136	$	0	$	0	$	157

間接消費者：
表演	$	325,720	$	591,520	$	475,306	$	208,967	$	49,730	$	71,323	$	0	$	0	$	1,722,566
不良資產		36		146		191		55		6		2		0		0		436
間接消費者總額	$	325,756	$	591,666	$	475,497	$	209,022	$	49,736	$	71,325	$	0	$	0	$	1,723,002
本期總沖銷⁽³⁾	$	102	$	1,489	$	2,243	$	766	$	329	$	740	$	0	$	0	$	5,669

消費者直接：
表演	$	44,351	$	62,712	$	40,782	$	19,036	$	5,376	$	7,312	$	6,828	$	0	$	186,397
不良資產		0		9		30		0		0		25		42		0		106
直接消費者總額	$	44,351	$	62,721	$	40,812	$	19,036	$	5,376	$	7,337	$	6,870	$	0	$	186,503
本期總沖銷⁽³⁾	$	2	$	592	$	404	$	293	$	40	$	65	$	112	$	0	$	1,508

房屋淨值：
表演	$	25,519	$	58,010	$	58,923	$	58,578	$	29,011	$	63,009	$	129,233	$	26,788	$	449,071
不良資產		0		242		174		131		273		762		937		423		2,942
總房屋淨值	$	25,519	$	58,252	$	59,097	$	58,709	$	29,284	$	63,771	$	130,170	$	27,211	$	452,013
本期總沖銷⁽³⁾	$	0	$	0	$	23	$	0	$	0	$	0	$	34	$	0	$	57

(1)FICO Ab是指發放時FICO評分大於或等於720的更高層次貸款。

(2)FICO CDO指的是發放時FICO評分低於720且潛在風險較高的貸款。

(3)截至2024年6月30日止六個月。

目錄表


													旋轉		旋轉
													貸款		貸款
(000被省略）	按起源年份列出的定期貸款攤銷成本基礎												攤銷		已轉換
2023年12月31日	2023		2022		2021		2020		2019		之前		成本基礎		至期滿		總
消費抵押貸款：
FICO AB⁽¹⁾
表演	$	354,967	$	353,185	$	456,871	$	199,429	$	157,159	$	606,591	$	0	$	86,067	$	2,214,269
不良資產		0		371		764		605		279		5,187		0		195		7,401
FICO AB總計		354,967		353,556		457,635		200,034		157,438		611,778		0		86,262		2,221,670
FICO CDO⁽²⁾
表演		148,443		150,585		164,839		103,003		71,710		331,839		39,630		30,098		1,040,147
不良資產		53		2,629		2,477		1,629		1,785		13,201		367		1,060		23,201
FICO CDO總數		148,496		153,214		167,316		104,632		73,495		345,040		39,997		31,158		1,063,348
消費抵押貸款總額	$	503,463	$	506,770	$	624,951	$	304,666	$	230,933	$	956,818	$	39,997	$	117,420	$	3,285,018
本期總沖銷⁽³⁾	$	0	$	0	$	0	$	0	$	85	$	584	$	0	$	0	$	669

間接消費者：
表演	$	681,824	$	572,799	$	273,035	$	71,428	$	45,203	$	58,375	$	0	$	0	$	1,702,664
不良資產		84		443		101		42		19		87		0		0		776
間接消費者總額	$	681,908	$	573,242	$	273,136	$	71,470	$	45,222	$	58,462	$	0	$	0	$	1,703,440
本期總沖銷⁽³⁾	$	926	$	3,595	$	1,969	$	1,171	$	570	$	1,121	$	0	$	0	$	9,352

消費者直接：
表演	$	80,169	$	52,826	$	26,617	$	8,282	$	4,604	$	5,697	$	6,875	$	1	$	185,071
不良資產		33		41		47		0		2		23		12		0		158
直接消費者總額	$	80,202	$	52,867	$	26,664	$	8,282	$	4,606	$	5,720	$	6,887	$	1	$	185,229
本期總沖銷⁽³⁾	$	206	$	813	$	450	$	110	$	110	$	159	$	161	$	0	$	2,009

房屋淨值：
表演	$	61,065	$	62,801	$	63,102	$	31,094	$	25,721	$	44,832	$	126,939	$	28,177	$	443,731
不良資產		0		162		10		253		260		533		1,053		513		2,784
總房屋淨值	$	61,065	$	62,963	$	63,112	$	31,347	$	25,981	$	45,365	$	127,992	$	28,690	$	446,515
本期總沖銷⁽³⁾	$	0	$	0	$	0	$	64	$	0	$	44	$	11	$	0	$	119

(1)FICO Ab是指發放時FICO評分大於或等於720的更高層次貸款。

(2)FICO CDO指的是發放時FICO評分低於720且潛在風險較高的貸款。

(3)截至2023年12月31日的年度。

目錄表

商業貸款貸款超過美元0.5對非應計金額的百萬美元進行單獨評估，如有必要，將提供信用損失備抵的具體分配。如果管理層確定有可能喪失抵押品贖回權，則抵押品依賴貸款的預期信用損失基於報告日期抵押品的公允價值，並酌情根據估計銷售成本進行調整。當借款人遇到財務困難並且貸款預計將通過抵押品的運營或銷售大幅償還時，貸款被視為依賴抵押品。單獨評估的CRE非業主自用貸款的抵押品主要包括與以下相關的辦公室物業二客户截至2024年6月30日和2023年12月31日的單獨評估商業貸款摘要如下：


	2024年6月30日							2023年12月31日
					具體						具體
	攜帶		合同		已分配		攜帶		合同		已分配
(000被省略）	天平		天平		津貼		天平		天平		津貼
有津貼分配的貸款：
CRE-所有者佔用	$	1,606	$	1,606	$	128	$	0	$	0	$	0
CRE -非業主佔用		12,804		12,905		1,767		3,484		3,484		470
總	$	14,410	$	14,511	$	1,895	$	3,484	$	3,484	$	470

無津貼分配貸款：
CRE-所有者佔用	$	1,289	$	1,326	$	0	$	1,551	$	1,551	$	0
CRE -非業主佔用		0		0		0		13,999		14,014		0
商業和工業以及其他商業貸款		0		0		0		200		200		0
總	$	1,289	$	1,326	$	0	$	15,750	$	15,765	$	0

個人評估貸款的平均持有餘額為美元15.9百萬美元和美元2.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為百萬美元。個人評估貸款的平均持有餘額為美元16.1百萬美元和美元3.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為百萬美元。不是截至2024年和2023年6月30日的三個或六個月的單獨評估貸款確認利息收入。

有時，該公司通過提供本金減免、延長期限、延遲付款或降低利率來修改對遇到財務困難的借款人的貸款。當提供本金寬恕時，寬恕的金額將從信貸損失準備金中註銷。

在某些情況下，該公司為一筆貸款提供多種類型的修改。通常，一種類型的修改，例如期限延長，最初被批准。如果借款人繼續遇到財務困難，可能會批准另一種修改，如本金減免。在公司確定一筆修改後的貸款(或部分貸款)後來被視為無法收回時，該貸款(或部分貸款)將被註銷。因此，貸款的攤餘成本基礎減去壞賬金額，並對信貸損失準備進行同等金額的調整。信貸損失準備的估計包括因借款人財務困難而修改的貸款的歷史損失，因此在修改時一般不計入信貸損失準備的費用。

目錄表

下表列出了在截至2024年6月30日的三個月和六個月內都遇到財務困難並按類別和修改類型進行修改的貸款的攤銷成本基礎。下文還列出了為遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤餘成本基礎相對於每類應收融資的攤餘成本基礎的百分比。除延長期限外，本公司對遇到財務困難的借款人沒有任何修改。在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，為遇到財務困難的借款人修改的貸款金額並不重要。


	三個月後結束				六個月後結束
	2024年6月30日				2024年6月30日
			班級總人數為				班級總人數為
	術語		融資		術語		融資
(除百分比外，省略00)	延拓		應收賬款		延拓		應收賬款
CRE-所有者佔用	$	113	0.01	%	$	298	0.04	%
CRE -非業主佔用		3,035	0.18	%		3,253	0.19	%
商業和工業以及其他商業貸款		42	0.00	%		140	0.00	%
消費抵押貸款		236	0.01	%		236	0.01	%
房屋淨值		30	0.01	%		30	0.01	%
總	$	3,456	0.03	%	$	3,957	0.04	%

該公司密切監控為遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。下表列出了過去12個月內修改的此類貸款的表現。


	2024年6月30日
					過去90+天
			逾期30 -		到期和靜止		非
(000s省略）	當前		89天		應計		應計項目		總
CRE-所有者佔用	$	1,596	$	0	$	0	$	0	$	1,596
CRE -非業主佔用		3,877		0		0		0		3,877
商業和工業以及其他商業貸款		140		0		0		0		140
消費抵押貸款		0		0		0		511		511
房屋淨值		31		0		0		30		61
總	$	5,644	$	0	$	0	$	541	$	6,185

下表列出了截至2024年6月30日的三個月和六個月內上述貸款修改對遇到財務困難的借款人的財務影響：


	截至三個月	截至六個月
	2024年6月30日	2024年6月30日
	加權平均	加權平均
	延期（年）	延期（年）
CRE-所有者佔用	9.5	4.7
CRE -非業主佔用	0.5	1.0
商業和工業以及其他商業貸款	5.0	4.2
消費抵押貸款	7.1	7.1
房屋淨值	1.8	1.8
總	1.3	1.8

有幾個不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，向有經濟困難且在修改後拖欠還款的借款人修改貸款。

目錄表

信貸損失準備

以下按分部列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的信用損失撥備活動：


	截至2024年6月30日的三個月
	起頭		指控-						收尾
(000被省略）	平衡		關閉		復甦		規定		平衡
企業貸款	$	29,371	$	(265)	$	92	$	1,930	$	31,128
消費抵押貸款		14,490		(64)		31		(154)		14,303
消費者間接		20,294		(2,609)		1,931		508		20,124
消費者直接		3,355		(635)		267		381		3,368
房屋淨值		1,581		(34)		0		(28)		1,519
未分配		1,000		0		0		0		1,000
信用損失備抵-貸款		70,091		(3,607)		2,321		2,637		71,442
表外信用風險負債		798		0		0		71		869
信貸損失準備總額	$	70,889	$	(3,607)	$	2,321	$	2,708	$	72,311


	截至2023年6月30日的三個月
	起頭		指控-						收尾
(000被省略）	平衡		關閉		復甦		規定		平衡
企業貸款	$	25,227	$	(304)	$	113	$	255	$	25,291
消費抵押貸款		14,278		(204)		25		454		14,553
消費者間接		18,047		(1,859)		1,676		(56)		17,808
消費者直接		3,030		(307)		233		76		3,032
房屋淨值		1,588		(84)		5		91		1,600
未分配		1,000		0		0		0		1,000
信用損失備抵-貸款		63,170		(2,758)		2,052		820		63,284
表外信用風險負債		1,001		0		0		(68)		933
信貸損失準備總額	$	64,171	$	(2,758)	$	2,052	$	752	$	64,217


	截至2024年6月30日的六個月
	起頭		指控-						收尾
(000被省略）	平衡		關閉		復甦		規定		平衡
企業貸款	$	26,854	$	(526)	$	131	$	4,669	$	31,128
消費抵押貸款		15,333		(157)		34		(907)		14,303
消費者間接		18,585		(5,669)		3,140		4,068		20,124
消費者直接		3,269		(1,508)		482		1,125		3,368
房屋淨值		1,628		(57)		3		(55)		1,519
未分配		1,000		0		0		0		1,000
信用損失備抵-貸款		66,669		(7,917)		3,790		8,900		71,442
表外信用風險負債		913		0		0		(44)		869
信貸損失準備總額	$	67,582	$	(7,917)	$	3,790	$	8,856	$	72,311

目錄表


	截至2023年6月30日的六個月
	起頭		指控-						結束
(000被省略）	平衡		關閉		復甦		規定		平衡
企業貸款	$	23,297	$	(479)	$	285	$	2,188	$	25,291
消費抵押貸款		14,343		(223)		32		401		14,553
消費者間接		17,852		(4,390)		3,023		1,323		17,808
消費者直接		2,973		(812)		420		451		3,032
房屋淨值		1,594		(84)		11		79		1,600
未分配		1,000		0		0		0		1,000
信用損失備抵-貸款		61,059		(5,988)		3,771		4,442		63,284
表外信用風險負債		1,123		0		0		(190)		933
信貸損失準備總額	$	62,182	$	(5,988)	$	3,771	$	4,252	$	64,217

信貸損失準備金增至#美元。71.42024年6月30日為100萬美元，相比之下，66.72023年12月31日為百萬美元，63.2截至2023年3月31日，貸款餘額為100萬美元，反映了未償還貸款的增加、穩定的經濟預測以及主要涉及企業貸款和消費者間接投資組合的持續宏觀經濟不確定性。

應計貸款利息，包括在綜合條件報表的應計利息和應收費用中，總額為#美元。34.4於2024年6月30日止為百萬元，不包括在信貸損失估計及貸款攤銷成本基礎內。

本公司以其貸款組合的歷史損失率為初始基礎，採用累積損失法、陳年損失法和線損失法估算信貸損失，這些方法是根據本公司的歷史損失經驗得出的。對歷史虧損經驗的調整是針對當前貸款特定風險特徵的差異，並解決本期拖欠、撇賬率、風險評級、缺乏整個經濟週期的貸款水平數據、貸款規模和承銷標準的變化以及增加了非本公司承銷的收購貸款。與用於建模的歷史期間相比，本公司考慮了緊接在大衰退之前、期間和之後的歷史損失，以調整歷史信息，以考慮對貸款信貸表現的較長期預期。根據CECL，該公司必須考慮未來的經濟狀況，以確定當前預期的信貸損失。管理層選擇了一個八個季度的合理和可支持的預測期，其中四個季度恢復到歷史平均水平作為經濟預測的一部分，並對不依賴抵押品價值的經濟因素採用兩個季度的滯後調整，對利用抵押品價值的因素採用無滯後調整。管理層確定，需要進行這些質的調整，以調整預期損失的歷史信息，並反映由於當前條件而產生的變化。

對於定性的宏觀經濟調整，該公司使用第三方預測的經濟數據情景，利用一個基本情景和兩個加權的替代情景，截至2024年6月30日的預測可用。這些預測被納入估計信貸損失計算的定性部分，幷包括住宅房地產和汽車價格下降以及通貨膨脹的影響。所使用的情景預測失業率水平穩定，GDP和家庭實際收入增長温和，但被汽車、住房和商業房地產價格的一些下降所抵消。

管理層制定了預期損失估計，考慮了以下各部門的因素：

●

商業貸款-非房地產：該公司選擇預計失業率和國內生產總值作為與商業貸款相關的預測損失的指標，並將這兩個因素以相同的權重進行計算。該公司還考慮了拖欠、風險評級變化、最近的沖銷歷史和獲得的貸款，作為審查估計損失的一部分。

●

商業貸款-房地產：該公司選擇預計失業率和商業房地產價值作為與非寫字樓專用物業商業房地產貸款相關的預測損失指標，並在計算中採用這兩個因素的平均權重。對於寫字樓專用物業，該公司選擇了預測的寫字樓專用商業地產價值和空置率，並在計算時採用了這兩個因素的平均權重。該公司還考慮了商業貸款中提到的因素--非房地產。

●

消費者抵押貸款和房屋淨值：該公司選擇預計失業率和住宅房地產價值作為與抵押貸款相關的預測損失的指標，並將這兩個因素以相同的權重進行計算。此外，還考慮了當前的拖欠、註銷和獲得的貸款。

目錄表

●

消費者間接：該公司選擇預計失業率和車輛估值指數作為與間接貸款相關的預測損失的指標，並將這兩個因素以相同的權重進行計算。此外，還考慮了當前的拖欠、註銷和獲得的貸款。

●

消費者直接貸款：該公司選擇預計失業率和經通脹調整的家庭收入作為與消費者直接貸款相關的預測損失的指標，並將這兩個因素以相同的權重進行計算。此外，還考慮了當前的拖欠、註銷和獲得的貸款。

截至2024年6月30日，賬面金額約為美元的貸款4.49為獲得FHLB和FRB的某些借款，承諾了10億美元。有一筆美元710.7截至2024年6月30日，根據這些安排未償還的借款為百萬美元。

在2024年6月30日和2023年12月31日，有價值美元的喪失抵押品贖回權。6.2百萬美元和美元5.8分別為100萬美元。

截至2024年6月30日的六個月內，公司沒有購買任何貸款，而公司出售了美元12.8期內二級市場符合條件的住宅消費抵押貸款百萬美元。截至2023年6月30日止六個月內，公司未購買任何貸款並出售美元1.8百萬二級市場符合條件的住宅消費抵押貸款。

注F：良好且可識別的無形資產

各類可識別無形資產的總賬面值和累計攤銷如下：


	2024年6月30日						2023年12月31日
	毛收入				網絡		毛收入				網絡
	攜帶		累計		攜帶		攜帶		累計		攜帶
(000被省略）	量		攤銷		量		量		攤銷		量
攤銷無形資產：
核心存款無形資產	$	77,373	$	(70,922)	$	6,451	$	77,373	$	(69,214)	$	8,159
其他無形資產		134,303		(87,232)		47,071		125,919		(81,487)		44,432
攤銷無形資產總額	$	211,676	$	(158,154)	$	53,522	$	203,292	$	(150,701)	$	52,591

截至12月31日的連續五個財年中每個財年的估計攤銷費用總額如下：


(000被省略）
2024年7月至12月	$	6,737
2025		12,100
2026		10,645
2027		4,925
2028		3,727
此後		15,388
總	$	53,522

以下是公司2023年12月31日和2024年6月30日的善意組成部分：


(000被省略）	2023年12月31日		添加		2024年6月30日
商譽	$	845,396	$	6,862	$	852,258

目錄表

注G：借款

在2024年1月期間，公司獲得了$300.0通過美聯儲的銀行定期融資計劃短期借款，利率為4.87%，為預期的淨貸款增長提供資金。這些短期借款於2024年3月到期，銀行定期融資計劃已於2024年3月11日停止發放新貸款。

在2024年6月期間，三 $50.0與聯邦住房金融局執行了100萬筆可推定的預付款，總計$150.0百萬美元的新期限借款。這些預付款可在2025年6月由聯邦住房金融局提供選擇權，如果不行使選擇權，將於2027年6月到期，利率範圍為4.38%至4.47%.

注：H：福利計劃

該公司為符合條件的員工和退休人員提供合格的固定收益養老金，為某些退休人員提供其他退休後的健康和人壽保險福利，為某些關鍵高管提供資金不足的補充養老金計劃，以及為某些非僱員董事提供資金不足的股票餘額計劃。在員工獲得這些福利的年度內，公司通過從費用中收取費用，對這些福利的估計成本進行應計。定期福利淨收入的服務費用部分包括在合併損益表的薪金和僱員福利項目中，而定期福利淨收入的其他部分包括在其他費用中。公司賺了一美元4.02024年第一季度，為其固定收益養老金計劃繳納了100萬美元。公司賺了一美元4.32023年第二季度，為其固定收益養老金計劃繳納了100萬美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的定期福利淨成本中，退休後福利部分並不重要。2024年和2023年6月30日終了的三個月和六個月期間養卹金淨費用構成如下：


	養老金和福利
	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
(000被省略）	2024		2023		2024		2023
服務成本	$	1,004	$	1,108	$	2,177	$	2,216
利息成本		1,902		1,890		3,800		3,780
計劃資產的預期回報		(4,660)		(4,020)		(9,260)		(8,040)
未確認淨損失的攤銷		349		(555)		632		(1,110)
攤銷先前服務費用		205		205		410		410
定期淨收益	$	(1,200)	$	(1,372)	$	(2,241)	$	(2,744)

注一：每股收益

基本每股收益和稀釋後每股收益的計算採用兩級法。在兩類法下，普通股股東當期可獲得的收益根據宣佈的股息和未分配收益的參與權在普通股股東和參與證券之間進行分配。該公司已確定，截至2024年6月30日，其所有未償還的非既得股票獎勵均為參與證券。

目錄表

基本每股收益是根據當期已發行普通股的加權平均數計算的。攤薄後每股盈利乃根據本年度已發行股份之加權平均數及假設行使購股權計算。期權的攤薄效應採用庫存股會計方法計算。庫存股方法決定了如果所有稀釋期權都被行使，所得資金用於按適用時間段的平均市場價格在公開市場回購普通股，將發行的普通股數量。已發行的加權平均反稀釋股票期權約為0.3百萬美元和0.2分別為截至2024年6月30日的三個月和六個月的百萬美元，併為非實質性和0.2截至2023年6月30日止三個月及六個月分別為百萬元，不包括在以下計算內。

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的對賬：


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
(000‘S省略，每股數據除外)	2024		2023		2024		2023
淨收入	$	47,915	$	48,291	$	88,787	$	54,089
可歸因於未歸屬股票薪酬獎勵的收入		(169)		(192)		(276)		(186)
普通股股東可獲得的收入	$	47,746	$	48,099	$	88,511	$	53,903

加權平均已發行普通股-基本		52,674		53,679		52,951		53,760
基本每股收益	$	0.91	$	0.90	$	1.67	$	1.00

淨收入	$	47,915	$	48,291	$	88,787	$	54,089
可歸因於未歸屬股票薪酬獎勵的收入		(169)		(192)		(276)		(186)
普通股股東可獲得的收入	$	47,746	$	48,099	$	88,511	$	53,903

加權平均已發行普通股-基本		52,674		53,679		52,951		53,760
假定行使股票期權		75		115		84		152
加權平均已發行普通股-稀釋		52,749		53,794		53,035		53,912
稀釋後每股收益	$	0.91	$	0.89	$	1.67	$	1.00

股票回購計劃

在2023年12月的會議上，公司董事會(“董事會”)批准了一項新的股票回購計劃，授權在高級管理層的酌情決定下，回購至多2,697,000根據證券和銀行法律法規，在2024年1月1日開始的12個月期間，持有公司普通股的股份。任何回購的股份將用於一般公司目的，包括與股票計劃活動相關的目的。回購的時間和程度將取決於市場狀況和本公司酌情決定的其他公司考慮因素。有幾個1,000,000於2024年首六個月根據此項授權購入的庫存股股份，每股平均支付價格為$45.84.

在2022年12月的會議上，董事會批准了一項股票回購計劃，授權在高級管理層酌情決定的情況下，回購至多2,697,000根據證券和銀行法律法規，在2023年1月1日開始的12個月期間，持有公司普通股。有幾個607,1612023年期間根據此項授權購買的庫存股股份，平均每股支付價格為$49.44，包括400,000於2023年首六個月根據此項授權購入的庫存股股份，每股平均支付價格為$51.42.

目錄表

注：承付款、或有負債和限制

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具主要包括提供信用證和備用信用證的承諾。信貸承諾是指向客户提供貸款的協議，通常有固定的到期日或其他可能需要支付費用的終止條款。這些承諾主要包括未使用的商業和消費信貸額度。備用信用證通常取決於客户未能根據與第三方簽訂的合同條款履行義務。與承諾發放信用證和備用信用證相關的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同，並受本公司正常信貸政策的約束。抵押品可根據管理層對客户信譽的評估而獲得。備用信用證的公允價值對於披露無關緊要。

承付款和或有事項的合同金額如下：


	6月30日		12月31日
(000被省略）	2024		2023
提供信貸的承諾	$	1,564,401	$	1,494,549
備用信用證		56,683		61,352
總	$	1,621,084	$	1,555,901

2023年11月16日，聯邦存款保險公司(FDIC)發佈了一項最終規則制定，實施了一項特別評估，以追回2023年發生的銀行倒閉造成的未投保存款損失。最終規則預計從2024年開始在八個季度評估期內收取特別攤款，年率約為13.4未投保存款超過美元的基點5.0截至2022年12月31日。聯邦存款保險公司表示，隨着損失估計的變化，特別評估額和季度評估期的數量可能會調整。該公司應計$1.52023年與FDIC特別評估有關的費用為100萬美元。在截至2024年3月31日的三個月內，公司額外應計了$0.4根據收到的新資料，預計聯邦存款保險公司特別攤款將增加100萬美元。在截至2024年6月30日的三個月內，公司的應計項目減少了#美元0.1預計聯邦存款保險公司特別攤款將減少100萬美元，原因是收到聯邦存款保險公司提供的補充新資料，表明特別攤款數額有所更新，季度攤款期間數從八至十。FDIC保險總支出為$1.9截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月均為百萬美元，4.5百萬美元和美元4.0截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為100萬美元。

法律或有事項

本公司至少每季度評估一次與未決或威脅的法律訴訟或提出金錢損害索賠的其他事項相關的負債和或有事項。對於本公司可能發生虧損且虧損金額可合理估計的事項，本公司在其合併財務報表中計入費用和相應的負債。就此類事項可能導致的風險敞口超過這一負債而言，這類超額的金額目前是不可估量的。對於風險敞口目前不可估測或被認為可能的事項，合理可能的損失範圍總體上不被認為是重大的。這是基於公司目前掌握的信息，涉及判斷因素和重大不確定因素。

該公司在2023年記錄了一項或有損失，這與經調解後，代表某些非豁免分支機構員工對CBNA提起的威脅集體和集體訴訟的預期和解有關，該訴訟涉及根據《公平勞工標準法》和適用的州勞動法拖欠工資。2024年2月5日，經過2024年2月1日的調解，公司同意和解金額為#美元。5.8百萬美元。雙方簽署了和解協議，法院批准了和解條款。該公司記錄了一美元5.8截至2023年12月31日，訴訟累計達100萬起。在截至2024年6月的三個月內，公司支付了$5.8索賠管理人向有資格參與和解的班級成員郵寄了一份通知和和解支票。在談判和解支票的最後期限之後，任何留在合格和解基金中的資金都將在截至2024年12月31日的三個月內歸還CBNA。

目錄表

附註：公允價值

會計準則建立了計量公允價值的框架，並要求對此類公允價值工具進行某些披露。它將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收到的價格或為轉移負債而支付的價格(即退出價格)。用於計量公允價值的投入分為以下層次：


● 1級-	相同資產或負債在活躍市場上的報價。
● 2級-	類似資產或負債在活躍市場的報價，或相同或類似資產或負債在非活躍市場的報價，或資產或負債的報價以外的可觀察到的投入。
● 3級-	在市場中不容易觀察到的重大估值假設。

金融工具在估值層次結構中的分類基於對公允價值計量重要的最低水平輸入。下表列出了公司按經常性公平價值核算的金融資產和負債。有不是轉帳之間任何所示時期的水平。


	2024年6月30日
							總公平
(000被省略）	1級		2級		3級		價值
可供出售投資證券：
美國財政部和機構證券	$	1,996,264	$	59,784	$	0	$	2,056,048
國家和政治分部的義務		0		417,443		0		417,443
政府機構抵押貸款支持證券		0		320,295		0		320,295
公司債務證券		0		7,497		0		7,497
政府機構抵押貸款債務抵押		0		7,670		0		7,670
可供出售的投資證券總額		1,996,264		812,689		0		2,808,953
股權證券		2,005		0		0		2,005
持有作出售用途的按揭貸款		0		1,229		0		1,229
承諾發放房地產貸款以供出售		0		0		462		462
利率互換協議資產		0		431		0		431
利率互換協議負債		0		(431)		0		(431)
總	$	1,998,269	$	813,918	$	462	$	2,812,649


	2023年12月31日
							總公平
(000被省略）	1級		2級		3級		價值
可供出售投資證券：
美國財政部和機構證券	$	2,019,089	$	61,694	$	0	$	2,080,783
國家和政治分部的義務		0		474,363		0		474,363
政府機構抵押貸款支持證券		0		348,526		0		348,526
公司債務證券		0		7,394		0		7,394
政府機構抵押貸款債務抵押		0		8,926		0		8,926
可供出售的投資證券總額		2,019,089		900,903		0		2,919,992
股權證券		372		0		0		372
持有作出售用途的按揭貸款		0		414		0		414
承諾發放房地產貸款以供出售		0		0		2		2
遠期銷售承諾		0		6		0		6
總	$	2,019,461	$	901,323	$	2	$	2,920,786

目錄表

用於計量上表項目公允價值的估值技術如下：

●	可供出售投資證券和股權證券-可供出售投資證券的公允價值基於報價(如果有)。如果沒有報價，則使用類似證券的報價市場價格或基於模型的估值技術來衡量公允價值。一級證券包括由交易商或經紀商在活躍的場外交易市場交易的美國國債和可交易的股權證券。二級證券包括美國機構證券、由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券、市政證券和公司債務證券，這些證券通過參考類似證券的價格或通過基於模型的技術進行估值，在這種技術中，所有重要的輸入，如報告的交易、交易執行數據、利率掉期收益率曲線、市場預付款速度、信用信息、市場利差和證券的條款和條件，都是可觀察的。關於投資證券公允價值的進一步披露，見附註D。

●	持有待售按揭貸款-本公司選擇按公允價值對持有待售貸款進行估值，以便將持有待售貸款的損益與遠期銷售合同的損益更緊密地匹配。因此，對估值的影響將在公司的綜合收益表中確認。所有持有的待售抵押貸款都是當前的，並處於履約狀態。持有待售按揭貸款的公允價值是根據具有類似特徵的貸款的二級市場報價確定的，因此被歸類為二級估值。持有作出售用途的按揭貸款的未償還本金價值約為$1.2在2024年6月30日，$0.42023年12月31日為100萬人。持有以供出售的按揭貸款計入綜合狀況報表內的其他資產。持有待售按揭貸款的未實現收益在綜合損益表的按揭銀行收入中確認，並不重要。

●	遠期銷售承諾-本公司訂立遠期銷售承諾，以銷售某些住宅房地產貸款。該等承擔被視為衍生金融工具，因此在綜合狀況報表的其他資產或其他負債部分按估計公允價值列賬。這些遠期銷售承諾的公允價值主要是通過從某些政府支持的實體獲得定價來衡量的，並反映了該實體為立即出售這些抵押貸款而向本公司支付的基本價格。因此，這些工具在公允價值層次中被歸類為第二級。

●

發起用於銷售的房地產貸款的承諾-本公司承諾發起用於銷售的住宅房地產貸款。該等承擔被視為衍生金融工具，因此在綜合狀況報表的其他資產或其他負債部分按估計公允價值列賬。這些承諾的估計公允價值是根據從某些政府支持的實體獲得的二級市場報價確定的。此外，會計指引要求與貸款相關服務相關的預期未來現金流量淨額計入衍生工具的公允價值計量。預期的未來現金流量淨額是根據計算維修收入估計淨額現值的估值模型計算的。估值模型納入了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設。這些假設包括對還本付息貸款成本、適當貼現率和提前還款速度的估計。預期現金流量淨額的確定被認為是一項重大的不可觀察的投入，有助於將發起供出售的房地產貸款的承諾歸類為3級。

●	利率互換-利率互換以其公允價值報告，利用第三方顧問提供的第2級信息。利率互換的公允價值計量由折現的未來固定現金支付和折現的預期可變現金收入淨額確定。可變現金收入是基於從觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。

目錄表

按公允價值經常性計量的第三級資產變動並不重要。

以下列示的按非經常性基礎計量的資產和負債的公允價值信息不是截至期末，而是截至公允價值調整最接近列報日期的記錄日期。


	2024年6月30日								2023年12月31日
							總公平								總公平
(000被省略）	1級		2級		3級		價值		1級		2級		3級		價值
個別評估貸款	$	0	$	0	$	12,515	$	12,515	$	0	$	0	$	3,014	$	3,014
擁有的其他房地產		0		0		1,662		1,662		0		0		1,159		1,159
抵押貸款償還權		0		0		167		167		0		0		162		162
或有對價		0		0		(7,685)		(7,685)		0		0		(5,150)		(5,150)
總	$	0	$	0	$	6,659	$	6,659	$	0	$	0	$	(815)	$	(815)

貸款一般不按公允價值經常性記錄。本公司定期記錄基於公允價值計量的貸款賬面價值的非經常性調整，以部分沖銷該等貸款的無法收回部分。非經常性調整還包括在建立信貸損失準備時計算的抵押品依賴貸款的某些減值金額。該等金額一般基於支持貸款的相關抵押品的公允價值，因此，貸款的賬面價值減去計算的估值金額並不一定代表貸款的公允價值。房地產抵押品通常採用獨立評估或其他價值指標進行估值，該評估或其他價值指標基於最近類似物業的可比銷售額或市場上普遍可見的假設，並根據不可見的投入進行調整。因此，由此產生的非經常性公允價值計量通常被歸類為第三級。用於支持商業貸款的其他抵押品的公允價值估計通常基於市場上無法觀察到的假設，因此，此類估值被歸類為第三級。

其他擁有的房地產(“OREO”)在貸款被取消抵押品贖回權並將資產轉移到OREO時進行估值。其價值主要基於第三方評估，減去估計的銷售成本。評估有時會根據管理層的歷史知識、自估值時起市場狀況的變化和/或管理層對客户和客户業務的專業知識而進一步貼現。這樣的折扣幅度很大，從7.1%到 93.12024年6月30日的百分比，並導致對確定公允價值的投入進行3級分類。奧利奧至少每季度審查和評估額外減值一次，並根據上述相同因素進行相應調整。本公司通過出售物業收回OREO的賬面價值。影響未來銷售價格的能力受到市場狀況和公司無法控制的因素的影響，可能會影響物業的估計公允價值。

產生的按揭還本付息權於出售相關貸款時按其公平價值入賬，並按還本付息淨額估計期間的比例攤銷。抵押貸款償還權的公允價值基於一種估值模型，該模型納入了市場參與者在估計未來淨償債收入時將使用的投入。這些投入包括對還本付息貸款成本的估計、適當的貼現率和提前還款速度，並被認為是不可觀察的，有助於對抵押貸款償還權進行第三級分類。根據公認會計原則，當某一地層的賬面價值超過其估計公允價值時，本公司按非經常性原則記錄減值費用。減值通過估值撥備確認。一個地層的估計公允價值隨後的增加，是通過將估值撥備減少至導致該地層按其剩餘攤餘成本列賬的金額來記錄的。有一筆估值津貼約為#美元。1.22023年12月31日為100萬人。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司確認了1.2在2024年6月30日，百萬歐元的減值回收導致沒有估值準備。

本公司已記錄因收購活動而產生的或有對價負債。或有對價在收購之日按公允價值入賬。或有對價的估值採用收益法計算，該方法根據離散預測期內的未來現金流量對資產或負債的公允價值進行估計，並使用適當的回報率貼現至現值。估值計算中使用的假設是基於重大不可觀察的投入，因此該等估值被歸類為3級。

與2021年完成的FBD收購相關的或有對價於2023年12月31日重估。剩餘或有對價應計調整為最高潛在金額#美元。2.7百萬，使用的潛在實現概率為100%.

目錄表

所需的兩筆款項中的第一筆是OneGroup在2023年第三季度收購Thomas Gregory Associates Insurance Brokers，Inc.(TGA)或有對價，金額為#美元。2.4百萬美元，基於實際留存收入結果。與收購TGA有關的剩餘或有對價負債於2023年12月31日重估，調整後公允價值為#美元。1.0百萬美元。

2024年第二季度支付了第一筆所需的CPD或有對價，金額為#美元。0.9百萬美元，基於對某些客户保留要求的滿意度。

本公司根據報價市場價值、現值估計或其他估值技術確定公允價值。這些技術受到所用假設的重大影響，包括但不限於貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，導出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，可能無法在工具的即時結算中實現。在按經常性或非經常性基礎確定歸類為第3級資產的公允價值時使用的重大不可觀察投入如下：


					重大不可觀察
	公允價值按				輸入範圍
(000‘S省略，每筆貸款數據除外)	2024年6月30日		估值技術	重大的、不可觀察的數據輸入	(加權平均)
個別評估貸款	$	12,515	抵押品公平價值	估計處置/市場調整成本		27.2	%
擁有的其他房地產		1,662	抵押品公平價值	估計處置/市場調整成本		7.1% - 93.1% (49.8%)
承諾發放房地產貸款以供出售		462	貼現現金流	嵌入式服務價值		1.0	%
抵押貸款償還權		167	貼現現金流	加權平均固定預付利率		10.0% - 20.7% (10.5%)
				加權平均貼現率		5.1% - 5.4% (5.3%)
				充分的賠償	$	7/貸款
或有對價		(7,685)	貼現現金流	貼現率		6.7% - 19.1% (10.9%)
				實現的可能性		82.0% - 100.0% (93.7%)


					重大不可察覺
	公允價值按				輸入範圍
(000‘S省略，每筆貸款數據除外)	2023年12月31日		估值技術	重大的、不可觀察的數據輸入	(加權平均)
個別評估貸款	$	3,014	抵押品公平價值	估計處置/市場調整成本		27.2	%
擁有的其他房地產		1,159	抵押品公平價值	估計處置/市場調整成本		9.0% - 73.8% (45.8%)
承諾發放房地產貸款以供出售		2	貼現現金流	嵌入式服務價值		1.0	%
抵押貸款償還權		162	貼現現金流	加權平均固定預付利率		4.2% - 5.1% (4.2%)
				加權平均貼現率		4.6% - 5.0% (4.9%)
				充分的賠償	$	7/貸款
或有對價		(5,150)	貼現現金流	貼現率		6.7% - 6.9% (6.9%)
				實現的概率		100%

在釐定歸類為第3級資產的公允價值時使用的重大不可觀察的投入具有固有的計量不確定性，如果發生變化，可能會導致這些資產截至報告日期的公允價值計量增加或減少。個人評估貸款的估計處置/市場調整成本的加權平均是通過將分類為三級的個人評估貸款的抵押品的賬面價值總和除以分類為三級的個人評估貸款的抵押品的公允價值總和來計算的。對於擁有的其他房地產的估計處置/市場調整成本的加權平均是通過將房地產的評估價值與房地產的賬面價值之差的總和除以該房地產的評估價值的總和來計算的。抵押貸款償還權的恆定預付率的加權平均值是將每個貸款池中使用的恆定預付率加上每個貸款池中的餘額加權得出的。抵押貸款償還權貼現率的加權平均值是通過將每個貸款池中使用的貼現率與每個貸款池中的餘額加權計算得出的。或有對價的貼現率的加權平均值的計算方法是，加上用於計算或有對價每筆付款的公允價值的貼現率，再加上作為或有對價總公允價值的一部分的付款金額的加權。實現概率的加權平均值是通過計算概率加權付款在最高付款總額中所佔的比例，再加上作為或有對價公允價值總額的一部分的付款金額加權得出的。

目錄表

某些金融工具和所有非金融工具不受公允價值披露要求的影響。因此，列報的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。本公司於2024年6月30日及2023年12月31日未按公允價值入賬的其他金融工具的賬面值及估計公允價值如下。下表不包括賬面價值接近公允價值的其他金融工具，包括現金及現金等價物、應計應收利息及應計應付利息。


	2024年6月30日				2023年12月31日
	攜帶		公平		攜帶		公平
(000被省略）	價值		價值		價值		價值
金融資產：
淨貸款	$	9,952,415	$	9,582,255	$	9,637,929	$	9,293,902
持有至到期證券		1,271,109		1,167,755		1,172,174		1,121,816
財務負債：
存款		13,137,888		13,116,316		12,928,121		12,907,605
隔夜借款		177,600		177,600		53,000		53,000
根據回購協議出售的證券，短期		215,453		215,453		304,595		304,595
其他聯邦住房貸款銀行借款		533,764		535,002		407,603		410,385

以下是本公司用來估計其金融工具公允價值的主要估值方法的進一步説明。

貸款被歸類為3級估值。經常重新定價的可變利率貸款的公允價值是基於賬面價值的。固定利率貸款的公允價值是使用貼現現金流和利率來估計的，該貼現現金流和利率目前為具有類似信用質量的借款人提供類似條件的貸款。

持有至到期的美國國債和機構證券被歸類為1級估值。持有至到期的美國國債和機構投資證券的公允價值基於報價(如果有)。如果沒有報價，則使用類似證券的報價市場價格或基於模型的估值技術來衡量公允價值。持有至到期的政府機構抵押貸款支持證券被歸類為二級估值。持有至到期的政府機構抵押貸款支持證券的公允價值是基於類似產品的當前市場利率。

存款已被歸類為二級估值。活期存款、有息支票存款、儲蓄賬户和貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存款債券的公允價值基於類似證券的當前市場利率。

借款已被歸類為二級估值。隔夜借款和根據回購協議出售的證券的公允價值為報告日期的即期應付金額。其他FHLB借款的公允價值是使用貼現現金流和類似證券目前提供的利率來估計的。

其他金融資產和負債--現金和現金等價物被歸類為一級估值，應計應收利息和應計應付利息被歸類為二級估值。由於票據為即期付款或期限較短，且信貸風險及利率風險相對較低，因此每份票據的公允價值均接近各自的賬面價值。

注：L：衍生工具

本公司在其正常業務過程中參與衍生金融工具，以滿足客户的融資需求，並管理其在利率波動和信用風險中的風險敞口。這些金融工具僅限於利率互換協議和風險分擔協議。本公司並無持有或發行衍生金融工具作交易或其他投機用途。

目錄表

利率互換

本公司訂立利率掉期合約，協助客户管理其利率風險。這些掉期被認為是衍生品，但不在對衝關係中指定。這些工具具有相關的利率和信用風險。為減低利率風險，本公司與交易對手訂立抵銷利率掉期合約，該等合約亦被視為衍生工具，並未在對衝關係中指定。利率互換按其估計公允價值計入其他資產或應計利息及其他負債內。與客户和交易對手的利率互換條款相互抵消，唯一的區別是交易對手的信用風險。相關衍生工具合約公允價值的任何變動，均在綜合損益表中的其他銀行服務非利息收入中列報。

風險分擔協議

本公司可與另一機構訂立風險分擔協議(“RPA”)，以承擔與包括衍生工具的貸款結構有關的部分信貸風險，以換取與所承擔的風險相稱的費用收入，稱為“出售的RPA”。此外，為了降低與借款人達成的利率互換協議相關的信用風險，本公司可向參與該貸款的機構購買RPA，以換取與分擔風險相稱的費用，稱為“購買的RPA”。

遠期銷售承諾

本公司就未來交付的住宅按揭貸款訂立遠期銷售承諾，以及以指定利率為貸款提供資金的利率鎖定承諾。遠期銷售承諾用於降低與利率鎖定承諾和持有待售貸款相關的利率風險。遠期銷售承諾及利率鎖定承諾於成立後的估計公允價值變動，乃根據因履行承諾而導致的相關貸款公允價值變動及貸款於承諾條款內提供資金的可能性變動而釐定，而這主要受利率變動及時間流逝的影響。在利率鎖定承諾之初和有效期內，作為利率鎖定承諾的公允價值計量的一部分，公司包括與貸款相關服務相關的預期未來現金流量淨額。

截至2024年6月30日，衍生工具的名義價值和公允價值如下：


	2024年6月30日
	衍生資產						衍生工具和負債
			已整合						已整合
	名義上的		聲明日期：				概念上的		聲明日期：
(000被省略）	量		條件和位置		公允價值		--金額		位置的條件	公允價值
815-20分項下未指定為套期保值工具的衍生工具：
承諾發放房地產貸款以供出售	$	19,456		其他資產	$	462	$	0	應計利息和其他負債	$	0
利率互換		27,800		其他資產		431		27,800	應計利息和其他負債		431
已售出RPA		0		其他資產		0		1,418	應計利息和其他負債		0
總衍生品	$	47,256			$	893	$	29,218		$	431

該公司截至2023年12月31日的衍生工具無關緊要。

利率互換的名義金額代表用於計算定期交換的利息支付的基礎本金金額。風險參與協議的名義金額代表在借款人違約的情況下承擔或分擔的風險敞口金額。承諾發放待售房地產貸款的名義金額代表已承諾發放的貸款的未償還本金金額。

目錄表

利率互換和風險分擔協議所賺取的手續費收入在執行衍生工具期間的綜合損益表中確認為其他銀行服務非利息收入。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，公司確認了0.3百萬美元和美元0.4與利率互換和風險分擔協議相關的費用收入分別為100萬美元。

現金抵押品由本公司向交易對手過賬，以擔保某些衍生工具，這些衍生工具包括在綜合條件報表上的現金及現金等價物中。截至2024年6月30日，此類抵押品的金額為$0.6百萬美元。

該公司在2024年6月30日和2023年12月31日評估了交易對手風險，並確定我們的衍生品合同中固有的任何信用風險都不是實質性的。有關衍生金融工具公允價值的進一步資料，請參閲該等綜合財務報表附註k。

注M：細分市場信息

運營部門是企業的組成部分，CODM在決定如何分配資源和評估業績時定期對其進行評估。本公司首席運營官為總裁兼本公司首席執行官。自2024年1月1日起，公司已確定(1)銀行和公司；(2)員工福利服務；(3)保險；(4)財富管理為其可報告的部門，並確定所得税前營業收入是可報告的部門利潤或虧損的衡量標準，CODM定期審查並使用該指標來分配資源和評估業績。有關用於確定公司的可報告分部和分部損益的可報告衡量標準的因素的進一步詳細信息，請參閲附註C。

CBNA經營銀行和企業部門，向在紐約州北部以及賓夕法尼亞州東北部、佛蒙特州和馬薩諸塞州西部設有分支機構的個人、企業和政府單位提供廣泛的貸款和存款相關產品和服務。除了這些一般中介服務外，銀行和企業部門還提供財務管理解決方案和支付處理服務。銀行和公司部分還包括某些與公司管理費用相關的費用。

員工福利服務部門包括福利計劃行政服務公司、有限責任公司、BPAS精算和養老金服務公司、有限責任公司、波多黎各BPAS信託公司、明尼蘇達州邊緣福利設計公司(“FBD”)、東北退休服務公司(“NRS”)、全球信託公司(“GTC”)和Hand Benefits&Trust公司的運營子公司，提供員工福利信託、集體投資基金、退休計劃和健康儲蓄賬户管理、基金管理、轉移機構、精算以及健康和福利諮詢服務。

保險部門由OneGroup NY，Inc.提供的個人和商業保險以及其他風險管理產品和服務組成。

財富管理部門包括財富管理服務，包括銀行內諾丁漢信託部門提供的信託服務，社區投資服務公司、Carta Group，Inc.和OneGroup Wealth Partners，Inc.提供的經紀-交易商和投資諮詢服務，以及諾丁漢顧問公司提供的資產管理服務。

業務板塊披露中使用的會計政策與重大會計政策摘要中描述的相同(見附註A，截至2024年2月29日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-K表格年度重大會計政策摘要)。營業非利息收入不包括某些被視為基礎業務的非核心項目，包括投資證券的已實現和未實現的收益或損失以及債務清償的收益或損失。營業非利息支出也不包括某些被視為基礎業務非核心項目，包括無形資產攤銷、收購費用、與收購相關的或有對價調整、訴訟應計費用和重組費用。營業非利息收入和營業非利息支出都包括與部門之間的交易相關的某些部門間活動，並在合併中扣除。分部資產包括某些分部現金餘額，以存款形式存放在CBNA，並在合併中沖銷。

目錄表

關於可報告分部和信息與合併財務報表的對賬的信息如下：


	銀行業和		員工				財富
(000‘S省略)	公司		福利服務		保險		管理		總
截至2024年6月30日的三個月
淨利息收入	$	108,535	$	702	$	40	$	132	$	109,409
信貸損失準備金		2,708		0		0		0		2,708
運營非利息收入		19,502		33,051		13,324		9,019		74,896
運營非利息費用		78,185		20,206		10,645		7,123		116,159
所得税前營業收入	$	47,144	$	13,547	$	2,719	$	2,028	$	65,438
資產	$	15,673,276	$	241,849	$	69,946	$	35,602	$	16,020,673
商譽	$	732,598	$	89,769	$	26,456	$	3,435	$	852,258
核心存款無形資產和其他無形資產，淨值	$	7,288	$	29,011	$	15,460	$	1,763	$	53,522

所得税前分部營業收入總額與所得税前綜合收入總額的對賬：

所得税前分部營業收入總額	$	47,144	$	13,547	$	2,719	$	2,028	$	65,438
投資證券出售損失		(232)		0		0		0		(232)
股權證券的未實現收益		867		0		0		0		867
無形資產攤銷		(855)		(1,781)		(1,047)		(194)		(3,877)
收購費用		0		(15)		(89)		0		(104)
所得税前綜合收入總額									$	62,092

分部經營非利息收入總額與綜合非利息收入總額的對賬：

分部運營非利息收入總額									$	74,896
消除部門間收入										(1,141)
投資證券出售損失										(232)
股權證券的未實現收益										867
合併非利息收入總額									$	74,390

分部經營非利息費用總額與綜合非利息費用總額的對賬：

分部運營非利息費用總額									$	116,159
消除分部間費用										(1,141)
無形資產攤銷										3,877
收購費用										104
合併非利息費用總額									$	118,999

分部資產總額與合併資產總額對賬：

部門總資產									$	16,020,673
消除分部間現金和存款										(113,857)
合併資產總額									$	15,906,816

目錄表


	銀行業和		員工				財富
(000‘S省略)	公司		福利服務		保險		管理		總
截至2023年6月30日的三個月
淨利息收入	$	108,770	$	388	$	34	$	87	$	109,279
信貸損失準備金		752		0		0		0		752
運營非利息收入		17,721		29,384		11,887		8,169		67,161
運營非利息費用		75,654		18,060		9,702		6,045		109,461
所得税前營業收入	$	50,085	$	11,712	$	2,219	$	2,211	$	66,227
資產	$	14,890,873	$	235,655	$	64,855	$	30,318	$	15,221,701
商譽	$	732,598	$	85,384	$	23,480	$	2,498	$	843,960
核心存款無形資產和其他無形資產，淨值	$	11,114	$	30,147	$	15,145	$	1,343	$	57,749

所得税前分部營業收入總額與所得税前綜合收入總額的對賬：

所得税前分部營業收入總額	$	50,085	$	11,712	$	2,219	$	2,211	$	66,227
股權證券未實現虧損		(50)		0		0		0		(50)
無形資產攤銷		(1,160)		(1,632)		(725)		(188)		(3,705)
收購相關或有對價調整		0		100		(1,100)		0		(1,000)
收購費用		1		0		0		0		1
所得税前綜合收入總額									$	61,473

分部經營非利息收入總額與綜合非利息收入總額的對賬：

分部運營非利息收入總額									$	67,161
消除部門間收入										(1,127)
股權證券未實現虧損										(50)
合併非利息收入總額									$	65,984

分部經營非利息費用總額與綜合非利息費用總額的對賬：

分部運營非利息費用總額									$	109,461
消除分部間費用										(1,127)
無形資產攤銷										3,705
收購相關或有對價調整										1,000
收購費用										(1)
合併非利息費用總額									$	113,038

分部資產總額與合併資產總額對賬：

部門總資產									$	15,221,701
消除分部間現金和存款										(113,651)
合併資產總額									$	15,108,050

目錄表


	銀行和		員工身份：				財富
(000被省略）	公司		福利服務		保險		管理		總
截至2024年6月30日的六個月
淨利息收入	$	214,749	$	1,325	$	67	$	258	$	216,399
信貸損失準備金		8,856		0		0		0		8,856
運營非利息收入		37,687		65,621		24,451		18,655		146,414
運營非利息費用		156,412		40,539		20,768		14,043		231,762
所得税前營業收入	$	87,168	$	26,407	$	3,750	$	4,870	$	122,195

所得税前分部營業收入總額與所得税前綜合收入總額的對賬：

所得税前分部營業收入總額	$	87,168	$	26,407	$	3,750	$	4,870	$	122,195
投資證券出售損失		(232)		0		0		0		(232)
股權證券的未實現收益		883		0		0		0		883
無形資產攤銷		(1,828)		(3,506)		(1,720)		(399)		(7,453)
收購費用		0		(50)		(89)		0		(139)
訴訟應計費用		0		0		(119)		0		(119)
所得税前綜合收入總額									$	115,135

分部經營非利息收入總額與綜合非利息收入總額的對賬：

分部運營非利息收入總額									$	146,414
消除部門間收入										(2,390)
投資證券出售損失										(232)
股權證券的未實現收益										883
合併非利息收入總額									$	144,675

分部經營非利息費用總額與綜合非利息費用總額的對賬：

分部運營非利息費用總額									$	231,762
消除分部間費用										(2,390)
無形資產攤銷										7,453
收購費用										139
訴訟應計費用										119
合併非利息費用總額									$	237,083

目錄表


	銀行和		員工身份：				財富
(000被省略）	公司		福利服務		保險		管理		總
截至2023年6月30日的六個月
淨利息收入	$	219,452	$	642	$	69	$	146	$	220,309
信貸損失準備金		4,252		0		0		0		4,252
運營非利息收入		34,166		59,571		23,435		16,806		133,978
運營非利息費用		154,067		36,334		18,483		12,140		221,024
所得税前營業收入	$	95,299	$	23,879	$	5,021	$	4,812	$	129,011

所得税前分部營業收入總額與所得税前綜合收入總額的對賬：

所得税前分部營業收入總額	$	95,299	$	23,879	$	5,021	$	4,812	$	129,011
投資證券出售損失		(52,329)		0		0		0		(52,329)
股權證券未實現虧損		(50)		0		0		0		(50)
債務清償收益		242		0		0		0		242
無形資產攤銷		(2,366)		(3,265)		(1,355)		(386)		(7,372)
收購相關或有對價調整		0		100		(1,100)		0		(1,000)
收購費用		(16)		0		(40)		0		(56)
所得税前綜合收入總額									$	68,446

分部經營非利息收入總額與綜合非利息收入總額的對賬：

分部運營非利息收入總額									$	133,978
消除部門間收入										(2,362)
投資證券出售損失										(52,329)
股權證券未實現虧損										(50)
債務清償收益										242
合併非利息收入總額									$	79,479

分部經營非利息費用總額與綜合非利息費用總額的對賬：

分部運營非利息費用總額									$	221,024
消除分部間費用										(2,362)
無形資產攤銷										7,372
收購相關或有對價調整										1,000
收購費用										56
合併非利息費用總額									$	227,090

目錄表

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本管理人員的財務狀況和經營結果討論與分析(“MD&A”)主要回顧了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月以及截至2023年6月30日的三個月和六個月的社區金融系統公司(“公司”或“CFSI”)的財務狀況和經營結果，儘管在某些情況下也討論了2024年第一季度，以更全面地解釋最近的趨勢。以下討論和分析應結合公司的合併財務報表和第3至40頁中的相關説明閲讀。在討論財務狀況和經營業績時，所有提法都是指公司及其子公司作為一個整體的綜合狀況和業績。除特別註明外，術語“本年度”及等值術語指2024日曆年的業績，“去年”及等值術語指2023年日曆年的業績，“第二季度”指截至2024年6月30日的三個月，“YTD”指截至2024年6月30日的六個月，每股收益(“EPS”)數字指攤薄每股收益。

本MD&A包含有關公司財務狀況、經營結果和業務的某些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包含一定的風險和不確定性。可能導致實際結果與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同的因素在本文第67頁“前瞻性陳述”的標題下陳述。

關鍵會計政策和估算

由於公司業務的複雜和動態性質，管理層必須作出判斷，為其各個業務領域選擇和應用最合適的會計政策。決策過程不僅確保遵守美國公認的現行會計原則(“GAAP”)，而且反映了管理層在選擇最合適的方法來報告公司財務業績方面的酌情決定權。管理層認為，涵蓋業務某些方面的會計估計比其他方面更有意義，因為這些方面對整體業績的相對重要性，或在選擇過程中的主觀性程度。這些估計數影響報告所述期間報告的資產和負債數額以及收入和支出的披露。實際結果可能與這些估計有很大不同。管理層認為其關鍵會計估計涉及重大程度的估計不確定性，並且已經或合理地可能對本公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。管理層認為，關鍵會計估計數包括信貸損失準備；與養卹金、退休後和其他僱員福利計劃有關的精算假設；商譽和其他無形資產的賬面價值。管理層使用的關鍵會計政策和估計的摘要已在MD&A中於2024年2月29日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的最近一份10-k表格(截至2023年12月31日的財政年度)的第32-34頁上披露，除了下文所述的關於信貸損失撥備的變化外，沒有其他重大變化。管理層使用的新會計政策摘要見本表格10-Q第11頁附註C“會計政策”。

目錄表

信貸損失準備

信貸損失準備(“ACL”)代表管理層對資產負債表日未償還貸款預計發生的終身損失的估計金額的判斷。這是利用從內部和外部來源獲得的關於過去事件、當前情況和合理和可支持的預測的相關可用信息來估計的。確定前交叉韌帶的適當性是複雜的，並採用重大和高度主觀的估計。對於具有相似風險特徵(包括抵押品類型、信用評級/分數、規模、期限、利率結構、發起年份和支付結構)的貸款部門，ACL是以集體(彙集)為基礎衡量的。該公司使用三種方法來計算ACL：累計損失、年份損失和線損。歷史信用損失經驗為所有三種方法估計預期的未來信用損失提供了基礎。對具體貸款風險特徵的差異進行定性調整，如承保標準、投資組合、購置狀況、當前拖欠水平、淨沖銷和風險評級的差異，以及實際和預測的宏觀經濟變量。宏觀經濟數據包括失業率、房價等抵押品價值的變化、商業房地產價格(包括寫字樓物業價格預測)、寫字樓物業空置率、汽車價格、國內生產總值(GDP)、扣除通脹的家庭收入中位數以及其他相關因素。管理層利用判斷來確定和應用定性因素，並對所使用的經濟情景進行加權，其中包括基線預測、上行預測和下行預測。在2024年第一季度，該公司更新了ACL模型，將2023年的結果添加到用於計算定量和定性因素的歷史數據中，作為年度模型更新程序的一部分。在2024年第二季度，本公司更新了ACL模型，納入了特定於寫字樓物業的價格預測和特定於寫字樓物業的空置量預測，以提供更高的模型精度。

影響acl計算結果的最重要的估計和判斷之一是宏觀經濟預測。這些經濟預測的變化可能會顯著影響估計的預期信貸損失，並導致不同時期的數額大不相同。為了説明ACL計算對這些經濟預測的敏感性，管理層進行了一項假設的敏感性分析，使用了下行預測的100%的權重，而不是基準、上行和下行的現有權重分別為40%、30%和30%。ACL模型在2024年6月30日使用的情景加權平均失業率和GDP增長預測分別為4.6%和1.8%，而2024年3月31日分別為4.5%和1.9%。假設的下行預測包括經濟疲軟的假設，表現為實際GDP累計下降2.6%，地緣政治緊張局勢加劇，通脹上升，峯值失業率為8.0%，平均失業率為6.6%。該公司計算出，這一假設情景將使截至2024年6月30日的3個月和6個月的折舊和信貸損失準備金增加約460萬，淨收益減少350萬(税後淨額)。這一變化反映了ACL模型中使用的各種經濟因素的敏感性。由此產生的差異並不意味着津貼水平的預期增加，因為未來的情況是不確定的，還有其他幾個數量和質量因素也將隨着經濟條件的變化而波動，這將影響acl計算的結果。經濟因素對模型的影響受到所用情景的上行或下行嚴重程度、產品類型組合以及經濟因素與模型中其他數量和質量因素的相互作用的影響，因為任何特定因素或投入的變化可能不會在所有貸款部分以相同的速度發生或在方向上一致。一個因素的改善可能抵消其他因素的惡化，無論是定性的還是定量的。在所描述的假設情景中使用的第三方下行經濟預測並不預測嚴重的經濟低迷，而是預測適度的衰退環境。該公司貸款的地理分佈主要在主要大都市地區之外，再加上其歷史虧損與國家經濟指標之間的統計相關性較低，導致津貼發生了與國家經濟活動相比不太顯著的變化。

目錄表

補充報告非公認會計準則的經營結果

該公司還在“運營”或“有形”的基礎上提供其結果的補充報告。在2024年第一季度，該公司修改了其非GAAP經營業績的列報方式，剔除了無形資產的攤銷，公司認為這些無形資產更好地反映了其各個部門的核心業績，並增強了與銀行和非銀行組織的可比性。上期已重新編排，以符合本期列報。在“經營”基礎上的業績不包括收購費用、訴訟應計費用、債務清償收益、投資證券銷售虧損、股權證券未實現收益(虧損)和無形資產攤銷的税後影響。在“有形”基礎上的結果不包括商譽和無形資產餘額、累計攤銷淨額和適用的遞延税額。雖然這些項目是非公認會計準則的衡量標準，但公司管理層認為，這些信息有助於投資者和分析師衡量潛在的核心業績，並提高與其他沒有進行收購或重組活動的組織的可比性。此外，該公司還為“營業税前、撥備前淨收入”提供補充報告，其中不包括信貸損失、收購費用、訴訟應計費用、債務清償收益、投資證券銷售損失、股權證券未實現收益(虧損)以及所得税前收入中無形資產的攤銷準備。儘管營業税前、撥備前淨收入是一項非公認會計原則的衡量標準，但公司管理層認為，這些信息通過排除與CECL的影響相關的信貸損失準備金的波動性，幫助投資者和分析師衡量和比較公司在整個信貸週期中的表現，幫助投資者和分析師衡量基本的核心業績，並提高與其他沒有進行收購或重組活動的組織的可比性。該公司還在完全税額等值(FTE)的基礎上提供利息收入、淨利息收入和淨利差的補充報告，其中包括利息收入和淨利息收入的調整，這些淨利息收入代表瞭如果免税投資證券和貸款是應納税的話將支付的税款。雖然完全税項等值利息收入、淨利息收入和淨利差是非GAAP衡量標準，但公司管理層認為，這些信息有助於提高不同税務負債資產的業績可比性。表14列出了公認會計準則金額與相應的非公認會計準則金額的對賬情況。

執行摘要

公司的經營理念是作為一家多元化的金融服務企業，向零售、商業、機構和市政客户提供廣泛的銀行和其他金融服務，包括員工福利服務、保險服務和財富管理服務。本公司的銀行附屬公司為Community Bank，N.A.(“Bank”或“CBNA”)。該公司的福利計劃行政服務公司(“BPAS”)子公司是全國範圍內為客户提供員工福利管理、信託服務、集體投資基金管理和精算諮詢服務的領先供應商。此外，該公司通過其社區銀行財富管理集團運營部門提供全面的財務規劃、信託管理和財富管理服務，並通過其OneGroup NY，Inc.(“OneGroup”)運營部門提供保險服務。

公司的核心經營目標是：(I)優化分行網絡和數字銀行交付系統，主要是通過有紀律的收購戰略、某些有選擇的從頭擴張和資產剝離/整合；(Ii)利用有機和收購戰略建立有利可圖的貸款和存款規模；(Iii)通過現有銀行、員工福利服務、保險服務和財富管理服務業務部門的增長，以及收購更多的金融服務和銀行業務，增加總收入中的非利息部分；(Iv)管理投資證券組合，以補充公司的貸款和存款戰略，緩解利率和流動性風險，並優化淨利息收入產生。以及(V)利用包括機器人流程自動化在內的技術來提供響應客户的產品和服務，並提高效率。

管理層為評估公司經營目標和結果以及財務狀況的實現而審查的重要因素包括但不限於：淨收益和每股收益；資產和股本回報率；淨息差組成部分；非利息收入；非利息支出；信用指標；貸款和存款增長；資本管理；個別銀行和金融服務部門的表現；特定產品系列和客户的表現；流動性和利率敏感度；客户產品和服務的改進及其基本表現特徵；技術進步；市場份額；同行比較；以及最近收購的業務的表現。

目錄表

與2023年第二季度相比，2024年第二季度淨收入減少40美元萬，或0.8%，而年初至今淨收入增加3,470美元萬，或與2023年同期相比增加64.2%。2024年第二季度每股收益為0.91美元，比2023年第二季度增加0.02美元，而2024年年初每股收益1.67美元，比2023年年初每股收益高0.67美元。儘管由於非利息支出、信貸損失撥備和所得税的增加，各季度的淨收入略有下降，但非利息收入和淨利息收入的增長部分抵消了這一影響，但由於兩個季度之間的股票回購導致已發行的完全稀釋的股票數量減少，每股收益有所增加。年初以來淨收益和每股收益的增長主要是由於2023年第一季度與資產負債表重新定位相關的某些可供出售投資證券的銷售產生了5,230美元的萬税前已實現虧損。此外，所得税、非利息支出和信貸損失準備金的增加以及淨利息收入的減少被不包括已實現的投資證券損失的非利息收入的增加和完全稀釋的流通股數量的減少部分抵消。與2023年第二季度相比，第二季度和年初營業淨收入(非公認會計準則衡量標準)減少了150美元萬，降幅為2.9%；與2023年6月相比，萬減少了740美元，降幅為7.3%。第二季度和年初每股營業收益(非GAAP衡量標準)與2023年第二季度相比下降了0.01美元，與2023年6月相比下降了0.11美元。第二季度和年初營業税前、撥備前每股淨收入(非GAAP衡量標準)比2023年第二季度增加0.05美元，與2023年6月一致。

2023年第二季度至2024年第二季度之間，淨息差下降了13個基點，按年初計算下降了18個基點。2023年第二季度至2024年第二季度，完全相當於税收的淨息差(非GAAP衡量標準)下降了14個基點，按年初計算下降了18個基點。由於平均貸款和平均投資的收益率均有所提高，平均生息資產收益率比上年第二季度增加了53個基點，比上一年同期增加了58個基點。與2023年第二季度相比，第二季度的平均貸款收益率增加了63個基點，與可比的YTD期間相比，增加了63個基點。平均貸款收益率上升的原因是新貸款利率上升、浮動和可調整利率貸款收益率上升，反映市場利率(包括最優惠利率)上升，以及新貸款發放量較高。包括現金等價物在內的平均投資收益率較上年第二季度上升6個基點，按YTD計算上升11個基點，反映了某些低收益可供出售投資證券的銷售和到期日，以及在這兩個期間購買某些收益率較高的政府機構抵押貸款支持證券。該公司的總資金成本比去年第二季度增加了70個基點，比年初增加了79個基點，這是因為有息存款的利率和借款的利率都有所增加，這主要是由於市場推動了存款和借款利率的上升，以及來自相對較高利率的定期存款和外部借款的資金比例較高。

與上年第二季度和年初至今期間相比，貸款餘額在平均和期末基礎上均有所增加，反映出貸款持續強勁的有機增長。與2023年第二季度和年初相比，平均和期末存款餘額均有所增加，這主要是由於市政存款餘額的增長。包括現金等價物在內的投資餘額在平均和期末基礎上均較上年第二季度和年初至今期間有所下降，這主要是由於某些可供出售的投資證券的到期日和銷售情況。平均和期末借款餘額均較2023年第二季度和年初末均有所增加，反映本公司在兩個期間之間獲得了某些固定利率聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)定期借款，以支持貸款的持續增長。

由於公司增加了主要與企業貸款和消費者間接投資組合有關的信貸損失準備金，反映了未償還貸款的增加和穩定的經濟預測，公司第二季度的信貸損失準備金為270億美元萬，2024年年初信貸損失準備金為890億美元萬，導致信貸損失準備金分別比上年同期高出200億美元和460億美元萬。在2024年第二季度和前六個月，資產質量相對於長期歷史平均水平保持強勁和有利。2024年前六個月，第二季度的淨沖銷金額為130億美元萬，摺合成年率為平均貸款的0.05%；2024年前六個月的淨沖銷金額為410美元萬，摺合成年率為平均貸款的0.08%。相比之下，2023年前六個月的淨沖銷金額為70美元萬，摺合成年率為平均貸款的0.03%。2023年前六個月的淨沖銷金額為220億美元萬，摺合成年率為平均貸款的0.05%。截至2024年6月30日的0.50%的不良貸款率比2023年6月30日增加了14個基點，主要是由於與四個客户相關的商業貸款從應計狀態下調至非應計狀態，並與前一個季度保持一致。30至89天的拖欠貸款比率維持在0.45%的低水平，較2023年第二季末的0.47%為低，較上一季末的0.43%略有上升。

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銀行非利息收入，包括存款服務費、抵押貸款銀行和其他銀行服務收入，與去年第二季度相比增加了190美元萬，增幅為10.6%，與去年同期相比增加了370美元萬，增幅為10.9%。這兩個時期的增長主要是由於按揭銀行業務收入增加，反映二手市場合資格住宅按揭貸款的銷售量增加。金融服務業務收入，包括員工福利服務、保險服務和財富管理服務收入，與去年第二季度相比增加了580美元萬，或12.1%，與上一年同期相比增加了870美元萬，或8.9%，反映了這兩個時期所有三個部門的收入增長。

2023年第二季度至2024年第二季度，非利息支出增加了600美元萬，增幅為5.3%；2023年6月至2024年6月，非利息支出增加了1,000美元萬，增幅為4.4%。增長主要是由於2024年第二季度和年初至今期間的工資和員工福利分別比2023年同期增加了540萬和700萬，增幅為8.0%和5.0%，反映了這兩個時期之間員工工資和收購的市場相關增長，但被先前宣佈的零售客户服務人員優化計劃的影響和員工退休相關遣散費的減少部分抵消了。非利息支出的其餘淨增長主要是由於數據處理和通信費用增加，反映了公司對面向客户和後臺技術的持續投資，包括對加強其網絡安全基礎設施的額外技術的投資，以及保險費用增加和非服務相關組成部分減少導致的其他費用增加。

該公司的存款基礎和流動性狀況繼續保持強勁，截至2024年第二季度末，該公司的即時可用流動資金來源總額為44.4萬億美元(億)，扣除抵押存款和公司間存款，是其估計的無保險存款的兩倍多。截至第二季度末，估計的保險存款(扣除抵押存款和公司間存款)佔總存款的80%以上。該公司的存款基礎在不同的客户羣中非常多樣化，截至2024年6月30日，這些客户羣中約有61%是消費者，26%是企業，13%是市政客户，而且分佈廣泛，每個賬户的平均存款餘額不到20,000美元。自美聯儲於2022年3月開始提高聯邦基金利率以對抗通脹以來，該公司的週期至今存款貝塔(公司資金成本變化佔聯邦基金利率變化的比例)為22%，週期迄今總資金貝塔為聯邦基金利率累計525個基點上調的24%。較低的貝塔係數反映無息存款的比例相對較高，約佔第二季度末存款總額的28%，以及客户基礎的構成和穩定性。此外，截至第二季度末，公司總存款的66%以上為非利息支票、利息支票和儲蓄賬户。該公司沒有使用中間人或批發存款。

淨收益和盈利能力

如表1所示，第二季度和6月的淨收入分別為4,790美元萬和8,880美元萬，與2023年第二季度相比減少了40美元萬，或0.8%，與2023年6月相比增加了3,470美元萬，或64.2%。第二季度每股收益為0.91美元，比2023年第二季度高出0.02美元，而2024年前六個月每股收益為1.67美元，比2023年前六個月高出0.67美元。本季度淨收入的減少是非利息支出、信貸損失準備金和所得税增加的結果，但淨利息收入和非利息收入的增加部分抵消了這一結果，而本季度每股收益的增加是完全稀釋的流通股減少的結果，這抵消了淨收入略有下降的影響。與上一年相比，本年度淨收入和每股收益增加是由於非利息收入增加，主要是由於2023年第一季度確認為資產負債表調整的一部分的投資證券銷售的已實現虧損，以及所有其他非利息收入的增加和完全稀釋的流通股的減少，但被非利息支出、所得税和信貸損失準備金的增加以及淨利息收入的減少部分抵消。非公認會計準則衡量的營業淨收入在2024年第二季度和2024年6月分別為5,050美元萬和9,430美元萬，與2023年第二季度相比減少了150美元萬，降幅為2.9%，與2023年6月相比減少了740美元萬，降幅為7.3%。與2023年第二季度相比，第二季度每股營業收益為0.95美元，比2023年第二季度下降了0.01美元，而2024年前六個月的每股營業收益為1.77美元，比2023年前六個月下降了0.11美元。關於GAAP與非GAAP衡量標準的對賬，見表14。

目錄表

如表1所示，第二季度淨利息收入為10940美元萬，比去年同期增加了10美元萬，增幅為0.1%。季度業績改善的原因是生息資產的餘額和收益率增加，但計息負債的餘額和利率的增加部分抵消了這一增長。2024年前六個月的淨利息收入比2023年前六個月減少了390美元萬，降幅為1.8%。按年下降的主要原因是有息負債的餘額和成本增加，但部分被較高的生息資產餘額和收益率所抵銷，部分原因是由於強勁的有機貸款增長，以及某些收益率較低的可供出售投資證券的銷售和到期日，該等資產中貸款餘額所佔比例較高。

由於未償還貸款的增加和穩定的經濟預測，與2023年第二季度和前六個月相比，第二季度的信貸損失準備金270億美元萬和6月份的890億美元萬分別增加了190億美元萬和460億美元萬。於2024年頭六個月，本公司增加了對未來不確定性的定性評估，並建立了主要歸因於企業貸款和消費者間接投資組合的信貸損失準備金。

第二季度和今年迄今的非利息收入分別為7,440美元萬和14470美元萬，較2023年第二季度增加8，40美元萬，或12.7%，較2023年前六個月增加6,520美元萬，或82.0%。第二季度和6月份的營業非利息收入總額(非公認會計準則衡量標準)分別為7,380美元萬和14400美元萬，分別比第二季度和年初同期增加了7，70美元萬和1,240美元萬，增幅分別為11.7%和9.4%。第二季度的增長是由於金融服務業務收入增加了580美元(萬)，增幅為12.1%；銀行非利息收入增加了190美元(萬)，增幅為10.6%。這一增長是由金融服務業務收入增長870美元(萬)和銀行非利息收入增長370美元(10.9%)推動的。

第二季度和6月年初至今期間的非利息支出分別為11900美元萬和23710美元萬，比2023年第二季度增加了600美元萬，增幅為5.3%，比2023年上半年增加了1,000美元萬，增幅為4.4%。第二季度和6月份年初至今期間非利息支出的增加主要是由於工資和員工福利、數據處理和通信以及其他支出的增加。第二季度營業非利息支出較上年同期增加670美元萬，增幅6.2%，較上年同期增加1,070美元萬，增幅4.9%。

第二季度和2024年全年的實際所得税税率分別為22.8%和22.9%，而上年同期分別為21.4%和21.0%，這主要是由於全年預期税前收入結果較高以及來自應税來源的收入比例較高。

簡明損益表如下：

表1：簡明損益表


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
(000‘S省略，每股數據除外)	2024		2023		2024		2023
淨利息收入	$	109,409	$	109,279	$	216,399	$	220,309
信貸損失準備金		2,708		752		8,856		4,252
投資證券出售損失		(232)		0		(232)		(52,329)
非利息收入，不包括投資證券銷售損失		74,622		65,984		144,907		131,808
非利息支出		118,999		113,038		237,083		227,090
所得税前收入		62,092		61,473		115,135		68,446
所得税		14,177		13,182		26,348		14,357
淨收入	$	47,915	$	48,291	$	88,787	$	54,089

稀釋加權平均已發行普通股		52,935		54,008		53,200		54,097
稀釋後每股收益	$	0.91	$	0.89	$	1.67	$	1.00

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淨利息收入

淨利息收入是指產生利息的資產(貸款、投資和現金等價物)的利息、股息和費用超過資金成本的金額，資金成本主要由支付給公司儲户的利息和借款利息組成。淨息差是計息資產的收益率與計息負債成本之間的差額，佔計息資產的百分比。

2024年第二季度的淨利息收入總計10940美元萬，而2023年第二季度的淨利息收入為10930美元萬。如表2a所示，第二季度完全等值税收淨利息收入(非公認會計準則衡量標準)為11040美元萬，與去年同期持平。這是由於平均生息資產收益率增加了53個基點，平均生息資產餘額增加了66430美元，與2023年第二季度相比，平均計息負債利率增加了89個基點，平均計息負債餘額增加了88850美元，抵消了這一增長。如本季度的表3所示，1,870美元萬的平均生息資產收益率增加和650美元萬的平均生息資產餘額增加對淨利息收入的有利影響被2,300美元萬的平均計息負債利率增加和230美元萬的平均計息負債餘額增加的不利淨利息收入影響所抵消。

2024年上半年的淨利息收入總計21640美元萬，而2023年前6個月的淨利息收入為22030美元萬。如表20所示，6月份年初至今的全額等值利息收入(非公認會計準則衡量標準)為21840美元億，比去年同期減少了410美元萬，降幅為1.8%。6月份的下降是由於平均有息負債的利率增加了102個基點，平均有息負債餘額增加了82210美元，但被平均生息資產餘額增加51990美元萬和平均生息資產收益率增加58個基點所部分抵消。如6月份的表3所示，對5,250美元萬的平均計息負債支付利率的增加和360美元萬的平均計息負債餘額的增加所產生的不利淨利息收入影響，部分被平均生息資產餘額增加990美元和平均生息資產收益率增加4,210美元萬的有利影響所部分抵消。

2024年第二季度的淨息差為3.01%，比2023年第二季度下降了13個基點。2024年第二季度完全相當於税收的淨息差(非GAAP衡量標準)為3.04%，較上年第二季度下降14個基點。2024年前六個月的淨息差為2.98%，非公認會計準則衡量標準的完全等值淨息差為3.01%，均比2023年同期低18個基點。減少的原因是平均計息負債的付息率上升，但因平均利息收益資產收益率上升，以及由於強勁的有機貸款增長以及某些收益率較低的可供出售投資證券的銷售和到期日的延長，該等資產中貸款餘額所佔比例較高而被部分抵銷。非利息支票存款餘額的下降，加上定期存款餘額的增加，也對這兩個時期之間的淨息差和完全等值税項淨息差(一種非公認會計準則衡量標準)產生了不利影響。

本季度生息資產的平均收益率上升了53個基點，這是平均貸款收益率和包括現金等價物在內的平均投資收益率上升的結果。與2023年第二季度相比，第二季度的平均貸款收益率增加了63個基點。2024年第二季度，包括現金等價物在內的平均投資收益率比上年增加了6個基點，而不包括現金等價物的平均投資收益率在同一時間框架內增加了4個基點。2024年上半年生息資產收益率上升58個基點，是由於的平均貸款收益率比上一年同期上升了11個基點，而平均投資(包括現金等價物)的收益率上升了11個基點。不包括現金等價物，平均投資收益率比上一年同期增加了兩個基點。貸款收益率上升反映出新貸款利率上升、浮動和可調整利率貸款收益率因市場利率(包括最優惠利率)上升而上升，以及新貸款發放量較高。由於公司的大部分投資組合(不包括現金等價物)由固定收益證券組成，投資收益率的增加是由某些低收益可供出售的投資證券的銷售和到期日以及在這兩個時期之間購買某些高收益的政府機構抵押貸款支持證券所推動的。

目錄表

與上年同期相比，第二季度和年初至今的投資(包括現金等價物)的平均賬面餘額分別減少了23220美元萬和38010美元萬，這主要是由於預定到期日導致的投資證券組合的下降，以及某些可供出售的投資證券的銷售以及重新配置到貸款來源的現金流量。在第二季度和年初至年底期間，投資購買超過了銷售、到期日、催繳和本金支付，這是受年初以來政府機構購買的8,590美元抵押貸款支持證券(萬)歸類為持有至到期的推動。與去年同期相比，第二季度和年初期間平均可賺取利息資產的現金等價物部分分別增加了2,040美元萬和11150美元萬。與上一年相比，該季度的平均貸款餘額增加了89650美元萬和90000美元萬YTD，由於高水平的有機增長，這兩個時期的所有五個主要貸款組合都有所增加。

與上年同期相比，平均有息負債的利率上升了89個基點，這是因為有息存款的平均利率比上一年同期上升了84個基點，而外部借款的平均利率比上一年同期上升了111個基點。2024年頭六個月，平均計息負債利率較上年同期上升102個基點，因平均計息存款利率上升97個基點，平均對外借款利率上升105個基點。平均計息存款利率上升是由於某些計息存款的利率因應市場情況而上調，包括2023年聯邦基金利率因聯邦儲備銀行(“美聯儲”或“FRB”)努力降低高通脹而上調100個基點的影響，以及存款組合的變化，因為客户通過將資金轉移到收益率較高的賬户類型來應對市場利率的變化。平均借款利率上升主要是由於期內市場利率上升及本公司於2023年第三及第四季度取得40000萬固定利率FHLB期借款，以及於2024年第二季度額外取得15000萬固定利率FHLB期借款，以協助滿足本公司的資金需求，包括本公司強勁貸款增長所需的資金。

與去年同期相比，平均計息存款增加了62610美元萬，比上一年同期增加了58100美元萬。按季及按年平均計息存款增加，是由於定期及貨幣市場存款增加，但部分被反映上述存款組合轉變及市政淨流入的儲蓄及支票存款減少所抵銷。本季度和年初期間，平均借款餘額分別增加了26240美元萬和24110美元萬，其中主要包括聯邦住房貸款機構的借款和根據回購協議(客户回購協議)出售的證券。平均借款較上一年季度和年初至今期間有所增加，主要是由於前述為滿足公司的資金需求而增加的FHLB定期借款。

下文表2a和20億列出了與所述期間的平均有息資產和有息負債及其相關收益率和利率有關的資料。利息收入和收益是在完全等值税收(FTE)的基礎上計算的，2024年和2023年的邊際所得税税率分別為24.4%和24.3%。平均餘額的計算方法是：將某一期間的每日期末餘額相加，再除以該期間的天數。貸款利息收入和收益包括遞延貸款收入和成本的攤銷、貸款提前還款、滯納金和其他費用以及已獲得的貸款購買折扣和保費的增加。平均貸款餘額包括已獲得的貸款購買折扣和保費、非應計貸款和待售貸款。

目錄表

表2a：季度平均資產負債表


	截至三個月						截至三個月
	2024年6月30日						2023年6月30日
					平均						平均
	平均值				收益率/比率		平均值				收益率/比率
(000除收益率和利率外，已省略）	天平		利息		已支付		天平		利息		已支付
生息資產：
現金等價物	$	48,872	$	620	5.10	%	$	28,491	$	303	4.27	%
應課税投資證券 ⁽¹⁾		4,119,882		20,159	1.97	%		4,313,875		20,507	1.91	%
免税投資證券 ⁽¹⁾		466,757		3,866	3.33	%		525,314		4,447	3.40	%
貸款（扣除非應得折扣） ⁽²⁾		9,969,462		133,346	5.38	%		9,072,956		107,447	4.75	%
生息資產總額		14,604,973		157,991	4.35	%		13,940,636		132,704	3.82	%
非息資產		1,174,001						1,209,365
總資產	$	15,778,974					$	15,150,001

計息負債：
利息檢查、儲蓄和貨幣市場存款	$	7,657,160		21,286	1.12	%	$	7,874,095		12,449	0.63	%
定期存款		2,022,136		19,103	3.80	%		1,179,104		6,499	2.21	%
客户回購協議		275,954		1,174	1.71	%		303,744		654	0.86	%
隔夜借款		90,555		1,266	5.62	%		202,565		2,610	5.17	%
FHLb和其他借款		419,437		4,800	4.60	%		17,276		133	3.08	%
計息負債總額		10,465,242		47,629	1.83	%		9,576,784		22,345	0.94	%
無息負債：
無息支票存款		3,534,516						3,836,341
其他負債		145,341						103,884
股東權益		1,633,875						1,632,992
總負債和股東權益	$	15,778,974					$	15,150,001

淨利息收益			$	110,362					$	110,359

淨息差					2.52	%					2.88	%
生息資產的淨息差					3.01	%					3.14	%
生息資產淨息差（FTE）（非GAAP）					3.04	%					3.18	%

完全税收等值調整 ⁽³⁾			$	953					$	1,080

(1)	投資證券的收益基於攤銷成本制，收益率不影響反映為非生息資產、股東權益和遞延税組成部分的公允價值變化。

(2)	包括非應計貸款。未對非應計貸款確認的利息和費用的影響並不重大。

(3)	FTE調整代表瞭如果不應税投資證券和貸款應税則應支付的税款。此次調整增強了具有不同税收負債的資產業績的可比性。

目錄表

表2b：年初至今平均資產負債表


	截至六個月						截至六個月
	2024年6月30日						2023年6月30日
					平均						Avg.
		平均值			收益率/比率			平均			收益率/費率
(000除收益率和利率外，已省略）		天平		利息	已支付			天平		利息	已支付
生息資產：
現金等價物	$	139,585	$	3,704	5.34	%	$	28,135	$	542	3.89	%
應課税投資證券 ⁽¹⁾		4,095,569		38,977	1.91	%		4,535,749		42,206	1.88	%
免税投資證券⁽¹⁾		477,569		7,931	3.34	%		528,939		8,963	3.42	%
貸款（扣除非應得折扣） ⁽²⁾		9,879,085		261,052	5.31	%		8,979,081		207,966	4.67	%
生息資產總額		14,591,808		311,664	4.30	%		14,071,904		259,677	3.72	%
非息資產		1,196,112						1,185,929
總資產	$	15,787,920					$	15,257,833

計息負債：
利息檢查、儲蓄和貨幣市場存款	$	7,625,621		41,132	1.08	%	$	7,916,883		19,046	0.49	%
定期存款		1,945,068		36,042	3.73	%		1,072,847		9,830	1.85	%
客户回購協議		282,980		2,427	1.73	%		319,024		1,124	0.71	%
隔夜借款		60,022		1,678	5.62	%		282,089		6,892	4.93	%
FHLb和其他借款		409,474		9,376	4.60	%		17,494		267	3.07	%
美聯儲短期借款		108,791		2,643	4.88	%		0		0	0.00	%
應付後續票據		0		0	0.00	%		1,543		38	4.96	%
計息負債總額		10,431,956		93,298	1.81	%		9,609,880		37,197	0.78	%
無息負債：
無息支票存款		3,552,709						3,939,345
其他負債		145,712						103,598
股東權益		1,657,543						1,605,010
總負債和股東權益	$	15,787,920					$	15,257,833

淨利息收益			$	218,366					$	222,480

淨息差					2.49	%					2.94	%
生息資產的淨息差					2.98	%					3.16	%
生息資產淨息差（FTE）（非GAAP）					3.01	%					3.19	%

完全税收等值調整 ⁽³⁾			$	1,967					$	2,171

(1)	投資證券的收益基於攤銷成本制，收益率不影響反映為非生息資產、股東權益和遞延税組成部分的公允價值變化。

(2)	包括非應計貸款。未對非應計貸款確認的利息和費用的影響並不重大。

(3)	FTE調整代表瞭如果不應税投資證券和貸款應税則應支付的税款。此次調整增強了具有不同税收負債的資產業績的可比性。

目錄表

如上所述並在下表3中披露，可以通過分離每個基礎類別的利息收入和利息費用變化的量和利率組成部分來分析淨利息收入（FTE基礎）的變化。

表3：速率/量


	截至2024年6月30日的三個月							截至2024年6月30日的六個月
	與2023年6月30日相比							與2023年6月30日相比
	由於變化而增加（減少） ⁽¹⁾							由於變化而增加（減少） ⁽¹⁾
(000被省略）	卷		費率		淨變化		卷		費率		淨變化
賺取的利息：
現金等價物	$	250	$	67	$	317	$	2,888	$	274	$	3,162
應課税投資證券		(938)		590		(348)		(4,171)		942		(3,229)
免税投資證券		(487)		(94)		(581)		(857)		(175)		(1,032)
貸款（扣除非應得折扣）		11,211		14,688		25,899		22,066		31,020		53,086
生息資產總額⁽²⁾		6,547		18,740		25,287		9,881		42,106		51,987

支付利息：
利息檢查、儲蓄和貨幣市場存款		(352)		9,189		8,837		(726)		22,812		22,086
定期存款		6,306		6,298		12,604		11,610		14,602		26,212
客户回購協議		(65)		585		520		(140)		1,443		1,303
隔夜借款		(1,550)		206		(1,344)		(6,086)		872		(5,214)
FHLB借款		4,571		96		4,667		8,909		200		9,109
美聯儲短期借款		0		0		0		2,643		0		2,643
應付後續票據		0		0		0		(38)		0		(38)
計息負債總額⁽²⁾		2,341		22,943		25,284		3,579		52,522		56,101

淨利息收益 ⁽²⁾	$	5,136	$	(5,133)	$	3	$	8,040	$	(12,154)	$	(4,114)

(1)	由於利率和數量引起的利息變化已按照每個組成部分此類變化的絕對美元金額的關係比例分配到數量和利率變化中。

(2)	由於數量和比率引起的變化是根據總額的平均餘額和比率的相應變化計算出來的；它們不是各組成部分變化的總和。

非利息收入

該公司的非利息收入來源主要有四種：1)與貸款有關的一般銀行服務，包括抵押銀行、存款和通常通過分行網絡和數字銀行渠道提供的其他核心客户活動(由CBNA提供)；2)員工福利信託、集體投資基金、轉移代理、精算、福利計劃管理和記錄保存服務(由BPAS及其子公司提供)；3)財富管理服務，包括信託服務(由CBNA內的諾丁漢信託部門執行)、經紀-交易商和投資諮詢產品和服務(由社區投資服務公司、OneGroup Wealth Partners，Inc.和Carta Group，Inc.執行)和資產管理服務(由Nottingham Advisors，Inc.執行)；以及4)保險和風險管理產品和服務(由OneGroup執行)。此外，該公司還有其他影響非利息收入的交易，包括投資證券的已實現和未實現的收益或損失以及債務清償的收益或損失。

目錄表

表4：非利息收入


	截至三個月						截至六個月
	6月30日						6月30日
(000被省略）	2024			2023			2024			2023
員工福利服務	$	32,118		$	28,565		$	63,816		$	57,949
保險服務		13,307			11,860			24,416			23,382
財富管理服務		8,691			7,858			17,901			16,103
存款服務收費和費用		7,501			7,065			15,074			13,999
借記卡和自動取款機手續費		6,670			6,620			13,348			12,582
抵押貸款銀行業務		2,275			11			2,620			286
其他銀行業務收入		3,193			4,055			6,849			7,315
小計		73,755			66,034			144,024			131,616
投資證券出售損失		(232)			0			(232)			(52,329)
債務清償收益		0			0			0			242
股本證券未實現收益（損失）		867			(50)			883			(50)
非利息收入總額	$	74,390		$	65,984		$	144,675		$	79,479

非利息收入/總收入		40.5	%		37.6	%		40.1	%		26.5	%
營業非利息收入/營業收入(FTE基礎)(非GAAP)⁽¹⁾		40.1	%		37.4	%		39.7	%		37.2	%

(1)	營業非利息收入是一種非公認會計原則的衡量指標，不包括投資證券銷售損失、債務清償收益和股權證券未實現收益(虧損)。營業收入是一種非公認會計原則的衡量標準，其定義為在完全税額等值基礎上的淨利息收入加上非利息收入，不包括投資證券銷售損失、債務清償收益和股權證券未實現收益(虧損)。關於GAAP與非GAAP衡量標準的對賬，見表14。

如表4所示，2024年第二季度的非利息收入總計7,440美元萬，2024年前六個月的非利息收入總計14470美元萬。這意味着與2023年同期相比，該季度增加了840美元萬，或12.7%；與2023年同期相比，YTD期間增加了6,520美元萬，或82.0%。2024年第二季度和年初至今期間的非利息收入包括與某些VisaB類股票轉換為VisaC類股票相關的股權證券的90美元萬未實現收益，以及與銷售某些可供出售的投資證券相關的投資證券銷售的20美元萬虧損。2023年前六個月的非利息收入包括與上一年第一季度執行的戰略性資產負債表重新定位有關的某些可供出售證券的銷售產生的5,230美元萬税前已實現虧損，以及20美元的萬債務清償收益。2024年第二季度的營業非利息收入(上表中定義的非公認會計準則衡量標準)總計7,380萬，比上年第二季度增加了7，70美元萬，增幅為11.7%；2024年前六個月的營業非利息收入總額為14400美元萬，比2023年上半年增加了1,240美元萬，增幅為9.4%。這兩個時期之間的增長反映了員工福利服務收入、銀行非利息收入、保險服務收入和財富管理服務收入的增長。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，員工福利服務收入分別比上年同期增加了350萬和590萬，增幅分別為12.4%和10.1%，這是由於新業務和管理下的參與者總數增加，以及市場升值和2024年2月1日收購員工福利計劃設計、管理和諮詢提供商Creative Plan Designs Limited的某些資產導致的基於資產的手續費收入的增長。

2023年第二季度至2024年期間，銀行業非利息收入增加了190美元萬，增幅為10.6%；2023年上半年至2024年上半年，銀行業非利息收入增加了370美元萬，增幅為10.9%。這兩個時期之間的增長是由抵押貸款銀行收入(本季度和年初增加230美元萬)、存款服務費和費用(本季度增加40美元萬和年初增加110萬)以及借記交換和自動取款機費用(本季度增加10美元和年初同期增加80美元萬)推動的，但部分被其他銀行收入的減少(本季度下降90美元和年初同期下降50萬)所抵消。按揭銀行業務收入增加，反映二手市場合資格住宅按揭貸款的銷售量增加，以及按揭服務權的價值增加。該公司預計，由於最近實施了利率互換髮起能力，與利率互換手續費收入相關的其他銀行收入將出現增長。

目錄表

第二季度和年初期間的保險服務收入分別增加了140億美元(萬)和100億美元(萬)，這是由於佣金收入的有機增長和獲得的增長，其中包括2024年4月1日以460美元萬的總對價收購一家總部位於紐約的保險機構所產生的增量收入。

與2023年同期相比，2024年第二季度的財富管理服務收入增加了80美元萬，增幅10.6%；2024年6月的萬收入增加了180億美元，增幅11.2%，這是因為更有利的投資市場條件推動了這兩個時期管理的資產的增加。

2024年第二季度非利息收入佔總收入的比例為40.5%，2024年6月為40.1%，而去年第二季度為37.6%，2023年6月為26.5%。季度增長是由於非利息收入增長了12.7%，而淨利息收入增長了0.1%。本年度的增長主要是由於前一年第一季度確認的投資證券銷售出現上述5,230美元的萬已實現虧損，導致非利息收入總額增加6,520美元，或82.0%，而淨利息收入在融資成本壓力的推動下下降1.8%。

營業非利息收入與營業收入(FTE)的比率，即上表中定義的非GAAP指標，在截至2024年6月30日的季度和6個月分別為40.1%和39.7%，而2023年同期分別為37.4%和37.2%。這兩個季度之間的增長是由於上述因素導致非GAAP衡量標準的營業非利息收入增長了11.7%，而非GAAP衡量標準的完全等值税項淨利息收入則持平。今年到目前為止，由於上述因素，營業非利息收入(非GAAP指標)增長了9.4%，而非GAAP指標(完全等值税收淨利息收入)在融資成本壓力的推動下下降了1.8%。

非利息支出

下表5列出了當前和上一年主要非利息費用類別的季度和年初至今結果，以及效率率（定義如下），這是銀行業常用的費用利用效率的標準衡量標準。

表5：非利息費用


	截至三個月						截至六個月
	6月30日						6月30日
(000被省略）	2024			2023			2024			2023
薪酬和員工福利	$	73,447		$	68,034		$	146,510		$	139,521
數據處理和通信		15,274			14,291			29,622			27,420
入住率和設備		10,715			10,453			22,077			21,477
無形資產攤銷		3,877			3,705			7,453			7,372
律師費和律師費		3,459			3,102			7,800			8,303
業務開發和市場營銷		4,139			4,567			7,184			7,468
訴訟應計費用		0			0			119			0
收購費用		104			(1)			139			56
收購相關或有對價調整		0			1,000			0			1,000
其他		7,984			7,887			16,179			14,473
非利息支出總額	$	118,999		$	113,038		$	237,083		$	227,090

非利息費用/平均資產		3.03	%		2.99	%		3.02	%		3.00	%
運營非利息費用⁽¹⁾/平均資產（非GAAP）		2.93	%		2.87	%		2.92	%		2.89	%
效率比（GAAP）		64.7	%		64.5	%		65.7	%		75.8	%
運營效率比（非GAAP）⁽²⁾		62.5	%		61.4	%		63.3	%		61.8	%

(1)	運營非利息費用是一種非GAAP衡量標準，計算方法為非利息費用總額減去收購費用、與收購相關的或有對價調整、訴訟應計和無形資產攤銷。有關GAAP與非GAAP指標的對賬，請參閲表14。

(2)	運營效率比是一種非GAAP衡量標準，計算為腳註中定義的運營費用 ⁽¹⁾以上除以完全相當於税收的淨利息收入加上非利息收入，不包括投資證券銷售損失、債務消除收益和股權證券未實現收益（損失）。有關GAAP與非GAAP指標的對賬，請參閲表14。

目錄表

如表5所示，公司在2024年第二季度和年初至今期間分別錄得11900美元萬和23710美元萬的非利息支出，較上年同期分別增加600美元萬和1,000萬，增幅分別為5.3%和4.4%。與2023年同期相比，2024年第二季度和年初至今期間的工資和員工福利分別增加了540美元萬(8.0%)和700美元萬(5.0%)。非利息支出的其餘變化可歸因於數據處理和通信(本季度增加100萬和萬YTD增加220美元)、無形資產攤銷(本季度增加20萬和YTD增加10萬)、佔用和設備(本季度增加30萬和YTD增加60萬)、法律和專業費用(本季度增加30萬和減少50萬YTD)、業務開發和營銷(本季度減少40萬和減少30萬YTD)、與收購相關的或有對價調整(本季度和YTD減少100美元萬)、收購費用(本季度和YTD增加10萬)，訴訟應計費用(增加了10萬YTD)和其他費用(本季度增加了10萬美元，萬YTD增加了170美元)。

工資和福利支出的增長是由於這兩個時期之間員工工資和收購的業績和市場相關增長所推動的，但被先前宣佈的零售客户服務人員優化計劃的影響以及與員工退休相關的遣散費減少部分抵消。數據處理和通信費用的增加反映了該公司對面向客户和後臺技術的持續投資，包括對增強其網絡安全基礎設施的額外技術的投資，包括檢測和防止與客户支付有關的欺詐。按年初至今計算的其他費用增加的主要原因是保險費和非服務相關部分增加，降低了定期養卹金福利淨額抵免。保險開支的增加包括聯邦存款保險公司(下稱“聯邦存款保險公司”)為追回存款保險基金在2023年第一季某些銀行倒閉後因保障未投保儲户而蒙受的損失而向聯邦存款保險公司(下稱“聯邦存款保險公司”)支付的額外預期增加的30萬，以及聯邦存款保險公司保險評估費率上調的影響。

該公司2024年第二季度的GAAP效率比率為64.7%，比2023年可比季度低0.2個百分點。這是總收入增長4.9%的結果，主要是由於非利息收入的增加，而非利息支出總額由於上述因素增長了5.3%。2024年6月的GAAP效率比率為65.7%，比2023年6月的75.8%的GAAP效率比率高10.1個百分點。會計準則效率比率的改善主要是由於2023年第一季度出售若干可供出售證券的萬税前已實現虧損5230美元，主要是由於總收入增長20.4%，而由於上述因素，非利息支出總額增長4.4%。

摺合成年率的本季度非利息支出佔平均資產的百分比比去年第二季度增加了0.04個百分點，非利息支出增加了5.3%，而平均資產增加了4.2%。在YTD的基礎上，年化非利息支出佔平均資產的百分比增加了0.02個百分點，非利息支出增加了4.4%，而平均資產增加了3.5%。由於上述因素，兩個時期之間的非利息支出增加，平均資產在兩個時期之間增加，主要是由於前面提到的有機貸款增長。

該公司第二季度的運營效率比率為62.5%，比2023年同期低1.1個百分點，這是上表中定義的非GAAP衡量標準。這是由於運營非利息支出(如上所述的非GAAP衡量標準)增長了6.2%，而營業收入(FTE)(如上所述的非GAAP衡量標準)增長了4.4%。公司2024年前6個月的運營效率比率為63.3%，與2023年前6個月相比不利1.5個百分點，這是因為運營非利息支出增加了4.9%，這是上文所述的非GAAP衡量標準，而運營收入(FTE)則增長了2.3%。

本年度營業非利息支出(如上所述的非GAAP衡量標準)佔平均資產的百分比比上年同期增加0.06個百分點，比上年同期增加0.03個百分點，因為營運非利息支出(如上所述的非GAAP衡量標準)在季度和年初的增幅都高於平均資產。運營非利息支出是上述非公認會計原則的衡量標準，本季度增長了6.2%，今年迄今增長了4.9%，而平均資產本季度增長了4.2%，年初迄今增長了3.5%。

目錄表

所得税

第二季度和2024年年初的有效所得税税率分別為22.8%和22.9%，而2023年同期分別為21.4%和21.0%。第二季度和2024年全年實際所得税税率的增加主要是由於2024年全年税前收入預測比上一年有所增加，因為前一年度包括銷售投資證券的5,230美元萬已實現虧損。該公司在2024年和2023年分別記錄了與股票薪酬相關的20美元萬所得税支出和30美元萬所得税優惠。不包括基於股票的補償税收優惠和聯邦税收抵免攤銷的調整後的有效税率在第二季度和2024年分別為22.3%和22.1%，而2023年同期為21.4%。

投資證券

截至第二季度末，投資證券的賬面價值(包括未實現損益)為41.7億，較2023年12月31日增加130美元萬，較2023年6月30日減少6,530美元萬，或1.5%.第二季度末的投資證券賬面價值(不包括未實現損益)為46美元億，較2023年12月31日增加5,140美元萬，較2023年6月30日減少6,940美元萬。於2024年首六個月，本公司購買了8,590萬的政府機構按揭證券，平均收益率為5.65%，本公司將其歸類為持有至到期。該公司還參與了2024年第二季度的VisaB類股票交換，其中一半的VisaB類股票被轉換為VisaC類股票，這些股票可以(在一定的時間限制下)轉換為在紐約證券交易所交易的VisaA類股票，導致股權證券產生了90美元的萬未實現收益。這些增加被3,100美元萬出售州和政治分支可供出售的投資證券免税債券的收益，以及2024年前六個月投資到期日、贖回和本金支付的3,460美元萬所抵消。2024年第二季度，在出售州和政治部門可供出售的投資證券的免税義務時確認了20美元的已實現虧損萬。此外，在2024年前六個月，投資證券淨增值為1,890美元萬。截至2024年第二季度末，投資證券組合的有效存續期為6.6年，而2023年末為7.0年，2023年第二季度末為7.2年。

投資證券賬面價值的變化也受到未實現淨收益或淨虧損的影響。截至2024年6月30日，投資組合(不包括持有至到期的投資證券)有43090美元的萬未實現淨虧損，而截至2023年12月31日的萬未實現淨虧損為38070美元，截至2023年6月30日的萬未實現淨虧損為43500美元。投資組合未實現淨頭寸的這些變化主要是由於中長期利率的變動，以及與過去12個月發生的證券銷售和到期日相關的數量和利率。

目錄表

下表列出了該公司投資證券組合的賬面價值：

表6：投資證券


	6月30日，		十二月三十一日，		6月30日，
(000被省略）	2024		2023		2023
可供出售的投資組合：
美國財政部和機構證券	$	2,056,048	$	2,080,783	$	2,189,845
國家和政治分部的義務		417,443		474,363		491,963
政府機構抵押貸款支持證券		320,295		348,526		365,506
公司債務證券		7,497		7,394		7,097
政府機構抵押貸款債務抵押		7,670		8,926		10,459
可供出售投資組合總數		2,808,953		2,919,992		3,064,870

持有至成熟投資組合：
美國財政部和機構證券		1,123,825		1,109,101		1,094,267
政府機構抵押貸款支持證券		147,284		63,073		9,753
持有至到期投資組合總額		1,271,109		1,172,174		1,104,020

股權和其他證券：
股權證券，按公允價值計算		2,005		372		369
聯邦住房貸款銀行普通股		44,838		32,526		23,663
聯邦儲備銀行普通股		33,568		33,568		33,568
其他股權證券，按調整後成本計算		6,089		6,680		5,409
總股本和其他證券		86,500		73,146		63,009

總投資	$	4,166,562	$	4,165,312	$	4,231,899

貸款

第二季度期末貸款為1002億美元，即31930萬美元，增幅3.3%，比2023年12月31日期末貸款高出85310萬美元，增幅9.3%，比2023年6月30日高出9.3%。

商業物業抵押與向商業、工業、非盈利和市政客户提供的一般用途商業貸款以及汽車經銷商樓層平面圖融資相結合，被視為公司的商業貸款活動。在這兩個時期的淨有機增長的推動下，企業貸款組合較2023年6月30日增加了46050美元萬，增幅為12.0%；較2023年12月31日增加了20980美元萬，增幅為5.1%。與2023年12月31日相比，商業非房地產貸款，包括商業和工業貸款，增加了9,270美元萬，或9.3%，業主自住型商業房地產增加了6,390美元，萬，或8.5%，多户，增加了4,390美元，或7.1%，而非所有者自住型商業房地產增加了9，30美元，或0.5%，與2023年12月31日相比。雖然與非業主自住和多户商業地產有關的某些宏觀經濟問題持續存在，但該公司對這些投資組合的風險敞口在地理和行業類型上都是不同的，仍然相對較低，僅佔總資產的15%，總貸款的24%和總銀行監管資本的198%。截至2024年6月30日，商業房地產貸款佔商業貸款組合總額的74.5%，而包括商業和工業貸款在內的其他商業貸款佔商業貸款總額的剩餘25.5%。按物業類型劃分，該公司最大的非業主自住型商業房地產貸款集中在多户商業房地產貸款總額中，佔20.7%，其次是寫字樓和商業建築，分別佔11.5%和10.7%。按行業劃分，該公司最大的業主自住型商業房地產貸款集中在零售業，佔商業房地產貸款總額的8.3%，其次是醫療保健和社會救助，佔2.8%，房地產租賃和租賃，佔2.7%。這些水平顯示了公司在商業貸款組合中的多樣性，因為沒有顯著的行業或地理集中度，沒有大都市統計地區(MSA)佔CRE投資組合的13%以上，而且在主要大都市地區進行的商業房地產貸款水平非常低。按借款人類型劃分的CRE貸款集中情況見下表7，按物業位置劃分的CRE貸款集中情況見下表8。

目錄表

餘額的增加反映了對多户住房的持續高需求、內部資源的擴大以及公司市場領域積極的業務發展和定價，以及公司相對於競爭對手的穩健的流動性狀況，這創造了獲得市場份額的機會。該公司努力在其業務組合中實現增長，以符合其保持強勁資產質量和產生有利可圖的利潤的目標。本公司預計，與本公司過去幾年所經歷的情況相比，2024年剩餘兩個季度其商業貸款組合的增長構成中，商業非房地產貸款的比例將高於商業房地產貸款，以保持其CRE投資組合的整體集中度。公司繼續投入更多的人員、技術和業務發展資源，以進一步加強其在這一重要產品類別的能力。

為協助本公司商業借貸客户管理其利率風險，本公司訂立利率掉期合約，該合約與利率及信用風險有關；有關本公司使用利率掉期合約的更多詳情，請參閲本10-Q表格第34頁開始的附註L。

下表列出了截至2024年6月30日按借款人類型劃分的公司CRE貸款餘額集中情況：

表7：按借款人類別劃分的中央銀行貸款集中度


(000‘S省略，除百分比外)	攤銷成本		佔總投資的百分比
按物業類型劃分的多户和非所有者佔用的CRE：
多個家庭	$	663,681	20.7	%
辦公室		368,989	11.5	%
商業建築		340,994	10.7	%
住宿		337,801	10.6	%
零售		256,378	8.0	%
華潤置業的其他出租人		211,619	6.6	%
倉庫/工業		131,551	4.1	%
護理/輔助生活		57,432	1.8	%
住宅建設		4,160	0.1	%
所有其他		11,615	0.4	%
多家庭和非業主佔用的CRE總數		2,384,220	74.5	%

按行業劃分的業主自用CRE：
零售業		265,181	8.3	%
醫療保健和社會援助		88,622	2.8	%
房地產租賃和租賃		87,319	2.7	%
其他服務		81,332	2.5	%
藝術、娛樂和休閒		56,272	1.8	%
農林		51,467	1.6	%
製造		50,995	1.6	%
住宿和食品服務		39,938	1.2	%
批發貿易		25,061	0.8	%
施工		15,679	0.5	%
運輸和倉儲		12,037	0.4	%
專業、科學和技術服務		8,707	0.3	%
教育服務		4,616	0.1	%
所有其他		29,404	0.9	%
業主佔用CRE總數		816,630	25.5	%

總CRE	$	3,200,850	100.0	%

目錄表

下表列出了截至2024年6月30日公司按物業地點（GMA）劃分的CRE貸款餘額的地理集中度：

表8：按物業地點劃分的CRE濃度


	多家庭CRE				業主佔用CRE				非業主佔用CRE				CRE總數
			百分比				百分比				百分比				百分比
	攤銷		佔總數的6%		攤銷		佔總數的6%		攤銷		佔總數的6%		攤銷		佔總數的6%
(000‘S省略，除百分比外)	成本		克雷		成本		克雷		成本		克雷		成本		克雷
海事服務：
紐約州奧爾巴尼-斯克內克塔迪-特洛伊	$	81,272	2.5	%	$	102,824	3.2	%	$	227,628	7.1	%	$	411,724	12.8	%
伯靈頓-佛蒙特州伯靈頓南		166,457	5.2	%		42,610	1.3	%		151,075	4.7	%		360,142	11.2	%
紐約州布法羅-奇克託瓦加		36,526	1.1	%		55,639	1.7	%		162,715	5.1	%		254,880	7.9	%
紐約州羅切斯特		24,668	0.8	%		73,555	2.3	%		154,681	4.8	%		252,904	7.9	%
紐約州錫拉丘茲		12,071	0.4	%		71,472	2.2	%		146,597	4.6	%		230,140	7.2	%
賓夕法尼亞州斯克蘭頓·威爾克斯-巴雷		60,976	1.9	%		59,227	1.9	%		103,432	3.2	%		223,635	7.0	%
尤蒂卡-羅馬，紐約州		40,208	1.3	%		37,193	1.2	%		58,224	1.8	%		135,625	4.3	%
紐約州伊薩卡		31,423	1.0	%		13,573	0.4	%		17,265	0.5	%		62,261	1.9	%
所有其他MCA-紐約⁽¹⁾⁽²⁾		87,919	2.7	%		45,126	1.4	%		107,647	3.4	%		240,692	7.5	%
所有其他MCA- PA⁽¹⁾⁽²⁾		17,932	0.6	%		50,413	1.6	%		86,766	2.7	%		155,111	4.9	%
所有其他海事服務協議⁽¹⁾		23,967	0.7	%		43,542	1.4	%		252,243	7.9	%		319,752	10.0	%

非MSAs：
紐約		53,770	1.7	%		168,008	5.2	%		198,784	6.2	%		420,562	13.1	%
所有其他非MSA		26,492	0.8	%		53,448	1.7	%		53,482	1.8	%		133,422	4.3	%
總	$	663,681	20.7	%	$	816,630	25.5	%	$	1,720,539	53.8	%	$	3,200,850	100.0	%

(1)	這些標題中的MSA分別不到總CRE暴露的2%。

(2)	這些標題中的MSA包括鄰近州的某些縣，這些縣與紐約或賓夕法尼亞州各自的核心城市有着高度的經濟和社會一體化。

消費按揭貸款較一年前增加29610美元萬，或9.6%，較2023年12月31日增加8,310萬，或2.5%，這兩個時期的增長代表淨有機增長，並計入有機產品的某些二級市場銷售的影響。該公司在截至2024年的三個月和六個月分別銷售了1,160美元萬和1,280美元萬的消費者抵押貸款產品。在過去的一年裏，由於公司具有競爭力的產品供應、招募更多的抵押貸款發起人和積極的業務發展努力，公司的消費抵押貸款部門實現了淨有機增長，同時也受益於公司一級市場相對於全國環境相對穩定的住房市場狀況。反映較高利率環境及消費者對未來利率走勢的預期，過去一季的消費按揭增長由可調整利率貸款所佔的比例較近幾年為高。在2024年的前6個月，消費抵押貸款淨增長的大約30%來自可調整利率貸款，而過去12個月的這一比例約為13%。該公司預計，這一趨勢將在2024年剩餘時間內繼續下去。房屋淨值貸款比一年前增加了1,280美元萬，或2.9%，比2023年12月31日增加了550美元萬，或1.2%，部分原因是較高利率環境下與消費者抵押貸款再融資相關的回報和償還水平較低。

目錄表

消費者分期付款貸款，包括直接來自分支機構和網上的貸款(簡稱“消費者直接貸款”)和間接來自汽車、海洋和休閒車經銷商的貸款(簡稱“消費者間接貸款”)，較一年前增加8,370美元萬，或4.6%；較2023年12月31日增加2,080美元萬，或1.1%。增加的主要原因是公司提供具有競爭力的定價，受益於某些競爭對手的參與減少，以及在其市場區域和交易商網絡中獲得了更多的銷售額份額，這導致公司的消費者分期付款組合的增長。儘管消費者間接貸款市場競爭激烈，但公司專注於維持有利可圖的市場內和連續的市場間接投資組合，同時繼續尋求擴大其經銷商網絡。消費者直接貸款歷來提供誘人的回報，本公司致力於在這一重要貸款類別中向其客户提供具有競爭力的市場產品。儘管公司面臨來自車輛製造商的融資子公司和其他金融中介機構的激烈競爭，但公司將繼續努力通過長期不斷變化的市場狀況來擴大這些關鍵投資組合。

資產質量

下表列出了截至所述期間結束時按貸款類別劃分的信貸損失撥備的分配情況，以及每一類別貸款餘額佔貸款總額的比例。這一分配是根據管理層對總貸款組合中每一個組成部分的風險特徵的評估，並在每個組成部分的風險因素髮生變化時發生變化。這一分配並不表示預計在每一種貸款類別中發生的未來淨沖銷的具體數額，也不應被視為未來損失趨勢的指標。將津貼分配給每個類別並不限制使用津貼來吸收任何類別的損失。如表9所示，第一季末的信貸損失撥備總額為7,140萬，較上年同期增加8，20萬，或12.9%，較2023年底增加480萬，或7.2%。

表9：按貸款類型計提的信貸損失準備


	2024年6月30日				2023年12月31日				2023年6月30日
			百分比				百分比				百分比
	津貼		總		津貼		總		津貼		總
	對於學分		貸款		對於學分		貸款		對於學分		貸款
(000除比例外，已省略）	損失		餘額		損失		餘額		損失		餘額
企業貸款	$	31,128	42.8	%	$	26,854	42.1	%	$	25,291	41.8	%
消費抵押貸款		14,303	33.6	%		15,333	33.9	%		14,553	33.5	%
消費者間接		20,124	17.2	%		18,585	17.5	%		17,808	17.9	%
消費者直接		3,368	1.9	%		3,269	1.9	%		3,032	2.0	%
房屋淨值		1,519	4.5	%		1,628	4.6	%		1,600	4.8	%
未分配		1,000	0.0	%		1,000	0.0	%		1,000	0.0	%
總	$	71,442	100.0	%	$	66,669	100.0	%	$	63,284	100.0	%

如表9所示，消費直接及間接分期付款貸款組合的信貸風險高於商業貸款、消費按揭及房屋淨值組合，因此本公司為這些組合分配較高的比例免税額。對於由於模型不精確而未計入的特定投資組合中的潛在固有損失，保留未分配的備抵。截至2024年6月30日，未分配的100美元萬津貼與2023年12月31日和2023年6月30日一致。津貼分配的變化反映出管理層繼續改進其損失估計技術。管理層認為信貸損失準備的已分配和未分配部分是審慎和合理的。

目錄表

信貸損失準備和貸款淨沖銷率如下：

表10：貸款比率


	6月30日			12月31日			6月30日
	2024			2023			2023
信貸損失準備/貸款總額		0.71	%		0.69	%		0.69	%
信用損失/不良貸款備抵		141	%		122	%		190	%
非權責發生制貸款/貸款總額		0.47	%		0.50	%		0.33	%
信貸損失準備/非應計貸款		151	%		137	%		211	%
淨沖銷(年化)與平均未償還貸款(季度)之比：
企業貸款		0.02	%		0.01	%		0.02	%
消費抵押貸款		0.00	%		0.04	%		0.02	%
消費者間接		0.16	%		0.35	%		0.05	%
消費者直接		0.80	%		0.96	%		0.17	%
房屋淨值		0.03	%		0.02	%		0.07	%
貸款總額		0.05	%		0.10	%		0.03	%

2024年第二季度的淨沖銷為130美元萬，與2023年第二季度相比增加了60美元萬。與2023年第二季度相比，消費分期付款投資組合經歷了更高的淨沖銷水平，而商業貸款、消費抵押貸款和房屋淨值投資組合低於上年水平。第二季的總淨撇賬比率(按年率計算的撇賬淨額佔未償還貸款平均比率)為0.05%，較2023年第四季的比率低5個基點，較2023年第二季的比率高2個基點。2024年第二季度，企業貸款、消費者直接投資組合和房屋淨值投資組合的淨撇賬率高於本公司前八個季度的平均水平，而消費者按揭和消費者間接投資組合的淨撇賬率低於本公司前八個季度的平均水平。經濟狀況繼續保持相對穩定，支持公司經歷的與其歷史趨勢相比適度的淨沖銷水平。

截至2024年6月30日，擁有的其他房地產價值為170億美元(萬)。相比之下，2023年12月31日的萬為120美元，2023年6月30日的萬為60美元。截至2024年6月30日，奧利奧由24處住宅物業和一處商業物業組成，總價值為140億美元(萬)，價值30億美元(萬)。相比之下，截至2023年12月31日，21處住宅物業的總價值為110萬，1處商業物業的總價值為10萬，截至2023年6月30日的11處住宅物業的總價值為60美元萬。OREO在過去12個月中的增長主要是由於該公司正在處理因大流行相關的暫停令而出現的積壓住宅止贖，這些止贖措施後來被解除。

截至2024年6月30日的不良貸款中，約34%與商業貸款組合有關，商業貸款組合由按行業和房地產類型廣泛分散的商業貸款組成。在商業貸款組合中的不良貸款中，非業主自住型商業房地產佔餘額的75%，業主自住型商業房地產佔餘額的20%，其他商業和工業貸款佔餘額的5%。多户家庭的不良貸款數額微乎其微。不良企業貸款水平較上一年有所增加，主要是由於四種企業貸款關係的財務狀況和貸款償還表現發生了變化，這四種企業貸款關係是為特定的信貸損失撥備分配而單獨評估的。

截至2024年6月30日，約59%的不良貸款由消費者抵押貸款組成。在過去幾年中，該公司大部分市場區域內住宅物業的抵押品價值總體上保持穩定或增加。儘管高通脹對消費者產生了一些不利影響，但失業率仍然很低，這導致消費按揭貸款組合的信貸表現保持有利。其餘7%的不良貸款與消費者分期付款和房屋淨值貸款有關，房屋淨值不良貸款水平的驅動因素與消費者抵押貸款相同。信貸損失撥備與不良貸款撥備比率是衡量覆蓋充足率的一般指標，第二季度末為141%，而2023年底和2023年6月30日分別為122%和190%。與一年前相比，這一比率的下降是由於不良貸款按比例增加超過信貸損失撥備，主要是由於上述不良企業貸款貸款的增加。

目錄表

公司的高級管理層、特殊資產官和業務貸款管理人員定期審查所有拖欠和非應計貸款和OREO，以確定不斷惡化的情況，監控已知的問題信貸，並在必要時討論任何必要的催收工作變化。根據這一分析，可以指派一名專門的資產管理人員或其他高級貸款管理人員來審查貸款、會見借款人、評估抵押品並建議行動計劃。該計劃可能包括喪失抵押品贖回權、重組貸款、發出要求函或其他行動。高級管理層、高級信用行政管理人員、特殊資產管理人員和商業貸款管理人員也會按季度審查公司較大規模的受批評信用，以監控其狀況並討論關係管理計劃。企業貸款管理部門每月對受到批評的企業貸款組合進行審查。

截至第二季度末，拖欠貸款(指逾期30天或以上或處於非應計狀態的貸款)佔總貸款的百分比為0.95%，比2023年底的1.06%低11個基點，比2023年6月30日的0.83%高12個基點。第二季末的企業貸款拖欠比率為0.42%，較2023年12月31日的0.61%水平低19個基點，較2023年6月30日的0.41%水平高1個基點。除直接消費貸款外，所有貸款組合的拖欠率均較2023年12月31日的水平下降。與2023年6月30日的水平相比，所有貸款組合的拖欠率都有所上升。

該公司在2024年第二季度記錄了2.7億美元的萬信貸損失準備金。第二季度信貸損失準備金為190萬，高於上年同期80萬美元的信貸損失準備金。截至2024年6月30日，信貸損失撥備為7,140美元萬，比一年前增加了810美元萬。雖然經濟預測保持穩定，但當前季度的信貸損失撥備反映了貸款餘額的增加，公司增加了對未來不確定性的定性評估，並建立了信貸損失準備金，主要側重於企業貸款和消費者間接投資組合。截至2024年6月30日，信貸損失撥備佔總貸款的比率為0.71%，比2023年12月31日和2023年6月30日的水平高出兩個基點。請參閲合併財務報表附註中的附註E：貸款和信貸損失準備，討論管理層用來估計信貸損失準備的方法。

截至2024年6月30日，通過前期收購交易獲得的97230美元未購買信貸惡化(“萬”)貸款餘額的淨購買折扣約為1,910美元萬，或該投資組合的2.0%。

存款

如表11所示，第二季度132.1美元億的平均存款比2023年第二季度增加了32430美元萬，增幅為2.5%，比去年第四季度增加了24010美元萬，增幅為1.9%。在結束的基礎上，總存款比2023年12月31日增加了20980美元萬，或1.6%，比一年前增加了26610美元萬，或2.1%，主要是由於公共基金存款餘額增加。由於非到期日存款(非利息檢查、利息檢查、儲蓄和貨幣市場)在總存款中所佔的權重比上年水平有所下降，平均存款餘額的組合也發生了變化。第二季度平均無息支票存款佔平均總存款的百分比為26.7%，而2023年第二季度和去年第四季度分別為29.8%和28.6%。2024年第二季度，平均無到期日存款佔公司平均存款資金基數的84.7%，定期存款佔總平均存款的15.3%。相比之下，定期存款在2023年第二季佔平均存款總額的9.1%，在去年第四季佔平均存款總額的12.3%，部分原因是客户因應市場利率的變化，將資金轉移到收益較高的定期存款賬户。2024年第二季的按季平均存款成本為1.23%，較2023年第二季的0.59%為低，反映有息存款的平均利率因某些有息存款的利率因應市況而上調，以及無息和低息存款餘額的比例下降。公司將繼續致力於通過提供有競爭力的產品和優質的客户服務來擴大其存款關係基礎。

目錄表

截至2024年6月30日，該公司的存款基礎在不同的客户羣中非常多樣化，其中約61%為消費者，26%為企業，13%為市政，分佈廣泛，每個賬户的平均消費者存款餘額約為1.2萬美元，平均商業存款關係約為6.8萬美元，而公司每個賬户的總平均存款餘額低於20,000美元。此外，在本季度末，公司總存款餘額的66%是支票和低利率儲蓄賬户，公司非到期存款賬户的加權平均年齡約為15年。截至2024年6月30日，超過聯邦存款保險公司提供的250,000美元保險限額的存款總額，扣除抵押存款和公司間存款，估計約為21.4美元億。這一數額是通過調整銀行催繳報告中報告的金額來確定的，其中包括非外部客户的公司間存款，因此在合併中被沖銷，以及其未投保餘額以某些質押投資證券為抵押的市政存款。銀行看漲報告估計，截至2024年6月30日，未投保存款餘額總額為40.6億，其中包括公司間賬户餘額35840萬，以及擔保存款15.6億億。截至2024年6月30日，估計的保險存款，扣除抵押存款和公司間存款，佔總存款的80%以上。這些估計是根據每個儲户的已知存款賬户餘額和聯邦存款保險公司提供的保險準則確定的。

2024年第二季度的平均非公募基金存款比2023年第四季度增加了210美元萬，比去年同期減少了6,260美元萬，降幅為0.5%，部分原因是來自其他銀行和非存款機構的利率競爭加劇。第二季度的平均公共基金存款比2023年第四季度增加了23800美元萬，增幅為14.5%，比2023年第二季度增加了38690美元萬，增幅為25.9%，這反映了競爭性產品的推出以及部分由於公司的業務發展努力而擴大了其市政存款關係基礎。平均公募基金存款佔總平均存款的百分比由2023年第二季的11.6%上升至2024年第二季的14.2%。

表11：季度平均存款


	6月30日		十二月三十一日，		6月30日
(000被省略）	2024		2023		2023
無息支票存款	$	3,534,516	$	3,706,781	$	3,836,341
利息支票存款		2,851,181		2,931,200		3,117,984
儲蓄存款		2,226,220		2,297,117		2,386,908
貨幣市場存款		2,579,759		2,445,595		2,369,203
定期存款		2,022,136		1,592,996		1,179,104
總存款	$	13,213,812	$	12,973,689	$	12,889,540
非公有基金存款	$	11,331,272	$	11,329,198	$	11,393,890
市政存款		1,882,540		1,644,491		1,495,650
總存款	$	13,213,812	$	12,973,689	$	12,889,540

借款

截至2024年第二季度末，不包括根據回購協議出售的證券，借款總額為71670美元萬。這比2023年12月31日的借款高出25610美元萬，比2023年第二季度末的水平高出46540美元萬。本公司於2023年第三季、第四季及2024年第二季取得固定利率的定期貸款，部分抵銷了由於本公司於2023年第三季、第四季及2024年第二季取得固定利率的FHLB定期借款以支持貸款持續增長所致，導致第二季較上年同期增加51640萬的其他融資貸款及開始的540萬融資租賃負債，但因隔夜借款減少5,640萬而被部分抵銷。較2023年第四季度的增長主要是由於第二季度獲得了額外的FHLB期借款，隔夜借款增加了12460美元萬，以及與公司從頭開始的分支機構擴張相關的從2024年第二季度開始的540萬融資租賃負債。

在2024年1月，該公司通過美聯儲的銀行定期融資計劃獲得了30000美元的萬短期借款，利率為4.87%，為預期的淨貸款增長提供資金。這些短期借款於2024年3月到期，銀行定期融資計劃已於2024年3月11日停止發放新貸款。

2024年6月，與聯邦住房金融局執行了三筆5,000美元的萬可預付款，新期限借款總額為15000美元萬。這些預付款可在2025年6月根據FHLB的選擇權出售，如果不行使選擇權，將於2027年6月到期，利率從4.38%到4.47%不等。

目錄表

根據回購協議出售的證券，也被稱為客户回購協議，代表着客户提供的抵押市政和商業資金，其定價和操作類似於存款工具。客户回購協議在2024年第二季度末為21550美元萬，比2023年12月31日低8,910美元萬，主要是由於這個投資組合的季節性特徵，比2023年6月30日低1,800美元萬。

股東權益與監管資本

截至2024年第二季度末，股東權益總額為16.7美元億，較2023年12月31日的餘額減少2,780美元萬。這一減少是由於普通股回購4,580美元萬，累計其他綜合虧損2,890美元萬的增加，以及宣佈的普通股股息4,750萬，但被淨收益8,880美元萬，基於股票的薪酬440美元萬和公司員工股票計劃下的淨活動120美元萬部分抵消。累計其他全面虧損的增加包括與公司投資證券組合有關的2,960萬美元的其他全面虧損，包括可供出售投資組合的税後市值調整因中期和長期市場利率上升而淨減少，但被與公司員工退休計劃資金過剩狀況調整相關的70美元萬其他全面收益部分抵消。在過去12個月中，股東權益總額增加了5280美元萬，淨收益、與員工股票計劃相關的普通股發行、對公司員工退休計劃資金過剩狀況的調整以及與公司投資證券組合相關的累積其他全面虧損的減少，抵消了宣佈的普通股紅利和普通股回購活動的影響。

2024年上半年的股息支付率(宣佈的股息除以淨收入)為53.5%，而2023年前六個月的股息支付率為87.7%。剔除虧損對投資證券銷售的税後影響，2023年前六個月的股息支付率為49.8%。第二季度宣佈的股息比去年同期增加了0.4%，因為公司每股季度股息從0.44美元提高到2023年第三季度的0.45美元，而由於普通股回購超過了公司員工股票計劃的發行，總流通股減少了1.9%。

2024年第三季度，公司宣佈將普通股的季度股息增加1美分，即2.2%，至每股0.46美元，這標誌着32^nd本公司股息連續一年增加。

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的股息支付能力和財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指引及迅速糾正措施監管框架(“PCA”)，本公司及本行必須符合特定的資本比率指引，該指引涉及本公司及本行的資產及若干負債及按監管會計慣例計算的表外項目的量化指標。本公司及本行的資本金額及分類亦須受監管機構就資本組成部分的處理、資產的風險加權及其他因素所作的定性判斷。

本公司及本行除須持有足以滿足最低風險資本比率的資本外，還須維持完全由普通股一級資本組成的資本保全緩衝(“CCB”)。截至2024年6月30日和2023年12月31日，所需的資本保存緩衝為2.5%。因此，為了在2024年6月30日和2023年12月31日滿足PCA充分資本化的最低風險資本比率和建行的要求，本公司和本行必須保持：

(i)	普通股一級資本對總風險加權資產的比率(“普通股一級資本比率”)至少為7.0%，

(Ii)	第一級資本與總風險加權資產之比(“第一級風險資本比率”)至少為8.5%；以及

(Iii)

總資本(一級資本加二級資本)與總風險加權資產(“基於風險的總資本比率”)之比至少為10.5%。

此外，本公司及銀行必須維持第一級期末資本與經調整的季度平均資產比率(“第一級槓桿率”)至少達到5.0%，才能在監管框架下被視為“資本充足”，以便採取迅速糾正行動(不受建行要求)。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司和銀行滿足所有適用的資本充足率要求，被視為“資本充足”。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和銀行的監管資本比率如下。

目錄表

表12：監管比率


	2024年6月30日				2023年12月31日				2023年6月30日
	社區				社區				社區
	金融		社區		金融		社區		金融		社區
	System，Inc.		銀行，不適用		System，Inc.		銀行，不適用		System，Inc.		銀行，不適用
第1級槓桿率	9.07	%	7.68	%	9.34	%	7.70	%	9.35	%	7.81	%
普通股一級資本充足率	14.03	%	11.82	%	14.75	%	12.11	%	15.20	%	12.66	%
一級風險資本充足率	14.03	%	11.82	%	14.76	%	12.11	%	15.20	%	12.66	%
基於風險的總資本比率	14.75	%	12.54	%	15.46	%	12.82	%	15.90	%	13.36	%

截至第二季度末，該公司的一級槓桿率為9.07%，較2023年12月31日下降27個基點，較一年前的水平下降28個基點。與2023年12月31日相比，一級槓桿率下降是由於終止股東權益(不包括無形資產和其他全面收益或虧損項目)，下降0.5%，主要是由於普通股回購，而平均資產(不包括無形資產和可供出售投資證券的市值調整)增加2.5%，主要是由於有機貸款增長。第一級槓桿率較上年第二季度下降，主要是由於貸款的有機增長，不包括無形資產和市值調整的平均資產增加了4.7%，而不包括無形資產和其他全面收益或虧損項目的股東權益增加了1.7%，這是因為淨收益保留的影響超過了股票回購的影響。

截至2024年第二季度末，股東權益資產比率為10.50%，而2023年12月31日和2023年6月30日分別為10.92%和10.71%。有形權益與有形資產比率(非GAAP衡量標準)為5.38%，較2023年12月31日下降0.37個百分點，較2023年6月30日上升0.04個百分點(見表14《GAAP與非GAAP季度衡量標準對賬》)。非公認會計準則計量的有形權益與有形資產比率較上年同期上升，是由於淨收益保留及主要與投資證券組合有關的其他累計全面虧損的減少，抵銷了上述期間股份回購的影響，故非公認會計準則計量的有形股本增加4,860美元萬，或6.4%，而有形資產(非公認會計準則計量)增加79460美元萬，或5.6%，主要是由於貸款的有機增長。2023年12月31日以來，非美國公認會計準則計量的有形資產與有形資產比率的下降主要是由於股票回購，導致有形股本(非公認會計準則衡量標準)下降3,580美元萬，降幅4.2%，而有形資產(非公認會計準則衡量標準)增加34300美元萬，降幅2.3%，主要是由於有機貸款增長。

流動性

流動性風險是衡量公司在需要時以合理成本籌集現金並將任何損失降至最低的能力。該公司在正常運營條件下以及壓力環境下都保持適當的流動性水平。公司必須能夠隨時履行對其客户的所有義務，因此，積極管理其流動資金狀況仍然是一個重要的管理目標。本行已委任資產負債委員會(“ALCO”)以政策指引及潛在流動資金風險指標限制來管理流動資金風險。使用具有三個風險水平限制的記分卡來監測這些指標。這些風險指標衡量核心流動性和資金需求、風險資本和現有資金來源的變化。使用核心基本盈餘比率、未擔保證券與平均資產之比、免費貸款抵押品與平均資產之比、貸款與存款之比、存款與籌資總額之比以及借款與籌資總額之比等指標來監測風險指標。

鑑於公司客户需求的不確定性，以及公司希望利用收益增加的機會，公司必須有足夠的表內和表外資金來源，以便在需要時使用。因此，除了資產負債表現金流提供的流動資金外，還必須補充額外的資金來源，如代理銀行的信貸額度以及FHLB和FRB的借款。其他融資選擇也可能不時適用，包括批發和零售回購協議、大額存單和經紀CD市場。資金的主要來源是存款，截至2024年6月30日，存款為131.4美元億。非存款資金的主要來源是客户回購協議，以及FHLB和FRB隔夜預付款和定期借款。截至2024年6月30日，未償還的客户回購協議金額為21550萬，隔夜借款金額為17760萬，未償還定期借款金額為53380萬。

目錄表

該公司可用流動資金的主要來源包括現金和現金等價物、聯邦住房抵押貸款機構和聯邦住房抵押貸款委員會的借款能力，以及根據市場情況可以出售或用於抵押額外資金的未質押投資證券淨額。下表13詳細説明瞭2024年6月30日的可用流動性來源。此外，截至2024年6月30日，在一家代理銀行的無擔保信貸額度中，有2,500美元的萬可用。截至2024年6月30日，該公司的即時可用流動資金來源為444.4FDIC，佔公司估計的無保險存款(超過億限額的存款)的200%以上，扣除抵押和公司間存款(“淨估計無保險存款”)，估計約為21.4萬億。

表13：流動資金來源


	6月30日，			12月31日，
(000被省略）	2024			2023
現金及現金等價物	$	201,493		$	190,962
FHLB借款能力		1,182,480			1,370,085
FRB借款能力		1,165,833			1,106,806
未質押投資證券淨額		1,891,058			2,165,590
總流動資金來源	$	4,440,864		$	4,833,443

估計未投保存款淨額	$	2,143,772		$	2,184,635

流動資金來源總額/估計無保險存款淨額		207	%		221	%

該公司衡量短期流動性的主要方法被稱為基本盈餘/赤字模型。它被用來計算兩個時期的流動性：第一，30天內可獲得的現金數量(計算方法為流動資產減去短期負債佔平均資產的百分比)；第二，對後續60天內可用現金的預測。截至2024年6月30日，這一比率為9.7%，30天期為9.7%，90天期為9.2%，這還不包括該公司從聯邦住房金融局和其他來源借入額外資金的能力。根據公司7.5%的內部政策要求，這被認為是足夠的流動資金。

為了衡量未來12個月的中期風險，該公司審查了來源並使用了預測。截至2024年6月30日，下一年有足夠的流動性來支付預計的現金流出。此外，還對現金流進行了各種情景的壓力測試，範圍從對流動性頭寸影響較小的高概率事件到對流動性頭寸影響較大的低概率事件。截至2024年6月30日的壓力測試結果表明，在所有模擬的壓力情景中，公司有足夠的流動性來源用於下一年。

為了衡量較長期的流動性，我們對五年的有息資產和有息負債的增長進行了基線預測，以反映流動性水平如何隨着時間的推移而變化。這項為期五年的措施反映了未來五年貸款和其他資產增長所需的充足流動性。

目錄表

所有金融機構都存在發生融資危機的可能性。融資危機很可能是因為金融體系受到衝擊，擾亂了有序的短期融資操作，或者是因為貨幣政策大幅收緊限制了國家貨幣供應。因此，管理層已通過制定流動資金應急計劃來解決這一問題，該計劃已由本公司董事會(“董事會”)和本公司的ALCO審查和批准。該計劃涉及該公司將採取的行動，以應對短期和長期資金危機。該計劃中的觸發因素和流動性風險監測本身並不是流動性不足的明確指標，而是管理層監測情況的機制，並可能提供預先警告，以避免或減少危機的影響。流動性觸發因素是基於各種因素設定的，包括公司歷史、趨勢和當前經營業績、行業觀察，以及(如有必要)內部和外部經濟因素的變化。指標包括：核心流動性和資金需求，例如核心基本盈餘、未擔保證券與平均資產之比、FHLB和FRB貸款抵押品與平均資產之比；資金需求增加的指標，如平均貸款與平均存款之比、平均市政和非市政存款與總資金之比、平均借款與總資金之比；風險資本指標，包括監管比率；資產質量指標；以及資金可獲得性指標減少，這些指標是內外因素的組合，例如增加對借貸的限制或信貸市場下滑。本公司已為這些流動性觸發因素確定了三個風險級別，以便根據情況的嚴重性做出反應。答覆各不相同，從對不影響正常業務運作的可能的資金短缺的評估，到因迫在眉睫的資金問題而需要立即採取行動。關於可能發生籌資危機的風險因素的更多信息，請參閲“項目1A”標題下的討論。公司於2024年2月29日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的年度報告Form 10-k中的“風險因素”。

目錄表

前瞻性陳述

本報告包含的評論或信息構成前瞻性陳述(符合1995年《私人證券訴訟改革法》的含義)，涉及重大風險和不確定性。前瞻性陳述經常使用諸如“預期”、“可能”、“目標”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“預測”、“相信”或其他類似含義的詞語。這些陳述是基於公司管理層目前的信念和預期，受到重大風險和不確定因素的影響。實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。此外，公司的計劃、目標和意圖可能會根據各種因素(其中一些因素不是公司所能控制的)而發生變化。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的不同的因素包括：(1)與最近的銀行倒閉有關的銀行業的不利發展，以及此類發展對客户信心和監管機構對這些發展的反應的潛在影響；(2)當前和未來的經濟和市場狀況，包括住房或汽車價格變化、失業率上升、商業房地產市場中斷、勞動力短缺、供應鏈中斷、無法獲得原材料和供應、美國財政債務、預算和税務問題、地緣政治問題和衝突，以及全球經濟增長的任何變化；(3)貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括聯邦和州法定所得税率和利率的未來變化以及美聯儲理事會的其他政策行動；(4)支票或儲蓄賬户存款水平的變化對公司融資成本和淨利差的影響，包括由於有關公司福祉的信息或虛假信息的迅速傳播而突然提取公司存款的可能性；(5)未來貸款和債務證券信貸損失撥備；(6)不良資產的變化；(7)股票或債券價格下跌對公司費用收入業務的影響，包括員工福利服務、財富管理和保險業務；(8)與信用質量有關的風險；(9)通貨膨脹、利率、流動性、市場和貨幣波動；(10)美國整體經濟的實力和公司開展業務的地方經濟的實力；(11)新產品和服務的及時開發以及客户對其整體價值(包括功能、定價和質量)相對於競爭產品和服務的看法；(12)消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；(13)技術變化和實施，以及與過渡到涉及大額多年合同的以技術為基礎的新系統有關的財務風險；(14)公司維護其財務、會計、技術、數據處理和其他操作系統、設施和數據，包括客户數據的安全的能力，包括網絡安全；(15)公司風險管理程序和程序的有效性，對可能不準確或被誤解的模型的依賴，公司管理其信用或利率風險的能力，其信用損失準備金的充分性，以及在編制公司財務報表和披露時使用的假設或估計的準確性；(16)第三方未能提供對公司運營重要的各種服務；(17)公司可能考慮或完成的任何收購或合併及其成本和相關因素，包括收購或合併的實際財務結果與預期的差異，以及實現預期的成本節約和收入增加的能力；(18)保持和增加市場份額和控制費用的能力；(19)影響公司及其子公司各自業務的銀行法規或其他法規或立法要求的變化的性質、時間和影響，包括有關税收、會計、銀行、手續費、風險管理、證券、資本要求和金融服務業其他方面的法律法規的變化；(20)公司組織、補償和福利計劃以及員工在其地理市場的可獲得性和補償水平的變化；(21)未決或未來的訴訟和政府訴訟的結果；(22)為擴大公司的地理足跡而開設新分支機構的影響，包括與開設和運營分支機構相關的成本，以及圍繞其成功的不確定性，包括滿足對未來存款和貸款水平以及相應收入的預期的能力；(23)自然災害的影響可能造成經濟和金融中斷；(24)本公司不時向美國證券交易委員會提交的文件中列出的其他風險因素；及(25)本公司成功地管理上述風險。

上述列出的重要因素並非包羅萬象。有關可能導致實際結果與公司預期存在重大差異的因素的更多信息，請參閲“第1A項”標題下的討論。公司於2024年2月29日向SEC提交的截至2023年12月31日財年的10-k表格年度報告中的風險因素”。任何前瞻性陳述僅限於其發表之日，公司不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述（無論是書面還是口頭）以反映此類陳述發表之日後的事件或情況。如果公司確實更新或更正了一項或多項前瞻性陳述，投資者和其他人不應得出公司將對其或其他前瞻性陳述進行額外更新或更正的結論。

目錄表

GAAP與非GAAP指標的對賬

表14：GAAP與非GAAP調整


	截至三個月				截至六個月
	6月30日				6月30日
(000被省略）	2024		2023		2024		2023
營業税前、撥備前淨收入（非GAAP）
淨收益(GAAP)	$	47,915	$	48,291	$	88,787	$	54,089
所得税		14,177		13,182		26,348		14,357
所得税前收入		62,092		61,473		115,135		68,446
信貸損失準備金		2,708		752		8,856		4,252
税前、撥備前淨收入（非GAAP）		64,800		62,225		123,991		72,698
收購費用		104		(1)		139		56
收購相關或有對價調整		0		1,000		0		1,000
訴訟應計費用		0		0		119		0
投資證券出售損失		232		0		232		52,329
債務清償收益		0		0		0		(242)
股權證券的未實現(收益)損失		(867)		50		(883)		50
無形資產攤銷		3,877		3,705		7,453		7,372
營業税前、撥備前淨收入（非GAAP）	$	68,146	$	66,979	$	131,051	$	133,263

每股税前、撥備前運營淨收入（非GAAP）
稀釋每股收益（GAAP）	$	0.91	$	0.89	$	1.67	$	1.00
所得税		0.26		0.25		0.50		0.27
所得税前收入		1.17		1.14		2.17		1.27
信貸損失準備金		0.06		0.01		0.16		0.08
税前、撥備前每股淨收入（非GAAP）		1.23		1.15		2.33		1.35
收購費用		0.00		0.00		0.00		0.00
收購相關或有對價調整		0.00		0.02		0.00		0.02
訴訟應計費用		0.00		0.00		0.00		0.00
投資證券出售損失		0.00		0.00		0.00		0.96
債務清償收益		0.00		0.00		0.00		0.00
股權證券的未實現(收益)損失		(0.01)		0.00		(0.01)		0.00
無形資產攤銷		0.07		0.07		0.14		0.13
每股税前、撥備前運營淨收入（非GAAP）	$	1.29	$	1.24	$	2.46	$	2.46

營業淨利潤（非GAAP）
淨收益(GAAP)	$	47,915	$	48,291	$	88,787	$	54,089
收購費用		104		(1)		139		56
收購費用的税收影響		(23)		0		(31)		(12)
總計（非GAAP）		47,996		48,290		88,895		54,133
收購相關或有對價調整		0		1,000		0		1,000
收購相關或有對價調整的税務影響		0		(214)		0		(214)
總計（非GAAP）		47,996		49,076		88,895		54,919
訴訟應計費用		0		0		119		0
訴訟應計的税收影響		0		0		(26)		0
總計（非GAAP）		47,996		49,076		88,988		54,919
投資證券出售損失		232		0		232		52,329
投資證券銷售損失的税務影響		(52)		0		(52)		(11,171)
總計（非GAAP）		48,176		49,076		89,168		96,077
債務清償收益		0		0		0		(242)
收益對債務消除的税收影響		0		0		0		52
總計（非GAAP）		48,176		49,076		89,168		95,887
股權證券的未實現(收益)損失		(867)		50		(883)		50
股權證券未實現收益（損失）的税務影響		193		(11)		197		(11)
總計（非GAAP）		47,502		49,115		88,482		95,926
無形資產攤銷		3,877		3,705		7,453		7,372
無形資產攤銷的税收影響		(864)		(793)		(1,651)		(1,576)
營業淨利潤（非GAAP）	$	50,515	$	52,027	$	94,284	$	101,722

目錄表


	三個月後結束						止六個月
	6月30日，						6月30日，
(000被省略）	2024			2023			2024			2023
每股運營稀釋收益（非GAAP）
稀釋每股收益（GAAP）	$	0.91		$	0.89		$	1.67		$	1.00
收購費用		0.00			0.00			0.00			0.00
收購費用的税收影響		0.00			0.00			0.00			0.00
總計（非GAAP）		0.91			0.89			1.67			1.00
收購相關或有對價調整		0.00			0.02			0.00			0.02
收購相關或有對價調整的税務影響		0.00			0.00			0.00			0.00
總計（非GAAP）		0.91			0.91			1.67			1.02
訴訟應計費用		0.00			0.00			0.00			0.00
訴訟應計的税收影響		0.00			0.00			0.00			0.00
總計（非GAAP）		0.91			0.91			1.67			1.02
投資證券出售損失		0.00			0.00			0.00			0.96
投資證券銷售損失的税務影響		0.00			0.00			0.00			(0.21)
總計（非GAAP）		0.91			0.91			1.67			1.77
債務清償收益		0.00			0.00			0.00			0.00
收益對債務消除的税收影響		0.00			0.00			0.00			0.00
總計（非GAAP）		0.91			0.91			1.67			1.77
股本證券未實現收益（損失）		(0.01)			0.00			(0.02)			0.00
股權證券未實現收益（損失）的税務影響		0.00			0.00			0.00			0.00
總計（非GAAP）		0.90			0.91			1.65			1.77
無形資產攤銷		0.07			0.07			0.14			0.13
無形資產攤銷的税收影響		(0.02)			(0.02)			(0.02)			(0.02)
每股運營稀釋收益（非GAAP）	$	0.95		$	0.96		$	1.77		$	1.88

資產回報率
淨收益(GAAP)	$	47,915		$	48,291		$	88,787		$	54,089
平均總資產		15,778,974			15,150,001			15,787,920			15,257,833
資產回報率（GAAP）		1.22	%		1.28	%		1.13	%		0.71	%

運營資產回報率（非GAAP）
營業淨利潤（非GAAP）	$	50,515		$	52,027		$	94,284		$	101,722
平均總資產		15,778,974			15,150,001			15,787,920			15,257,833
運營資產回報率（非GAAP）		1.29	%		1.38	%		1.20	%		1.34	%

股本回報率
淨收益(GAAP)	$	47,915		$	48,291		$	88,787		$	54,089
平均總股本		1,633,875			1,632,992			1,657,543			1,605,010
股本回報率（GAAP）		11.79	%		11.86	%		10.77	%		6.80	%

運營淨資產回報率（非GAAP）
營業淨利潤（非GAAP）	$	50,515		$	52,027		$	94,284		$	101,722
平均總股本		1,633,875			1,632,992			1,657,543			1,605,010
運營淨資產回報率（非GAAP）		12.43	%		12.78	%		11.44	%		12.78	%

淨息差
淨利息收入	$	109,409		$	109,279		$	216,399		$	220,309
總平均生息資產		14,604,973			13,940,636			14,591,808			14,071,904
淨息差		3.01	%		3.14	%		2.98	%		3.16	%

淨息差（FTE）（非GAAP）
淨利息收入	$	109,409		$	109,279		$	216,399		$	220,309
完全等效税調整（非GAAP）		953			1,080			1,967			2,171
完全相當於税收的淨利息收入（非GAAP）		110,362			110,359			218,366			222,480
總平均生息資產		14,604,973			13,940,636			14,591,808			14,071,904
淨息差（FTE）（非GAAP）		3.04	%		3.18	%		3.01	%		3.19	%

目錄表


	截至三個月						截至六個月
	6月30日						6月30日
(000被省略）	2024			2023			2024			2023
運營非利息收入（非GAAP）
非利息收入（GAAP）	$	74,390		$	65,984		$	144,675		$	79,479
投資證券出售損失		232			0			232			52,329
債務清償收益		0			0			0			(242)
股權證券的未實現(收益)損失		(867)			50			(883)			50
總營業非利息收入（非GAAP）	$	73,755		$	66,034		$	144,024		$	131,616

運營非利息費用（非GAAP）
非利息費用（GAAP）	$	118,999		$	113,038		$	237,083		$	227,090
收購費用		(104)			1			(139)			(56)
收購相關或有對價調整		0			(1,000)			0			(1,000)
訴訟應計費用		0			0			(119)			0
無形資產攤銷		(3,877)			(3,705)			(7,453)			(7,372)
總營業非利息費用（非GAAP）	$	115,018		$	108,334		$	229,372		$	218,662

營業收入（非GAAP）
淨利息收入(GAAP)	$	109,409		$	109,279		$	216,399		$	220,309
非利息收入（GAAP）		74,390			65,984			144,675			79,479
總收入(GAAP)		183,799			175,263			361,074			299,788
投資證券出售損失		232			0			232			52,329
債務清償收益		0			0			0			(242)
股權證券的未實現(收益)損失		(867)			50			(883)			50
總營業收入（非GAAP）	$	183,164		$	175,313		$	360,423		$	351,925

非利息收入/總收入
非利息收入總額（GAAP）-分子	$	74,390		$	65,984		$	144,675		$	79,479
總收入（GAAP）-分母		183,799			175,263			361,074			299,788
非利息收入/總收入（GAAP）		40.5	%		37.6	%		40.1	%		26.5	%

營業非利息收入/營業收入（FTE）（非GAAP）
總營業非利息收入（非GAAP）-分子	$	73,755		$	66,034		$	144,024		$	131,616
總營業收入（非GAAP）		183,164			175,313			360,423			351,925
完全等效税調整（非GAAP）		953			1,080			1,967			2,171
總營業收入（FTE）（非GAAP）-分母		184,117			176,393			362,390			354,096
營業非利息收入/營業收入（FTE）（非GAAP）		40.1	%		37.4	%		39.7	%		37.2	%

效率比（GAAP）
非利息費用總額（GAAP）-分子	$	118,999		$	113,038		$	237,083		$	227,090
總收入（GAAP）-分母		183,799			175,263			361,074			299,788
效率比（GAAP）		64.7	%		64.5	%		65.7	%		75.8	%

運營效率比（非GAAP）
總營業非利息費用（非GAAP）-分子	$	115,018		$	108,334		$	229,372		$	218,662
總營業收入（FTE）（非GAAP）-分母		184,117			176,393			362,390			354,096
運營效率比（非GAAP）		62.5	%		61.4	%		63.3	%		61.8	%

有形股權回報率（非GAAP）
淨收益(GAAP)	$	47,915		$	48,291		$	88,787		$	54,089
平均股東權益		1,633,875			1,632,992			1,657,543			1,605,010
平均善意和無形資產，淨		(905,134)			(900,038)			(903,674)			(900,326)
淨資產平均遞延税		45,177			45,186			45,060			45,567
平均有形普通股權益(非公認會計準則)		773,918			778,140			798,929			750,251
有形股權回報率（非GAAP）		24.90	%		24.89	%		22.35	%		14.54	%

有形股權運營回報率（非GAAP）
營業淨利潤（非GAAP）	$	50,515		$	52,027		$	94,284		$	101,722
平均有形普通股權益(非公認會計準則)		773,918			778,140			798,929			750,251
有形股權運營回報率（非GAAP）		26.25	%		26.82	%		23.73	%		27.34	%

目錄表



	6月30日，			十二月三十一日，			6月30日
(000被省略）	2024			2023			2023
有形資產總額（非GAAP）
總資產(GAAP)	$	15,906,816		$	15,555,753		$	15,108,050
商譽和無形資產淨額		(905,780)			(897,987)			(901,709)
淨利潤和無形資產的遞延税		44,921			45,198			45,003
有形資產總額（非GAAP）	$	15,045,957		$	14,702,964		$	14,251,344

有形普通股總數（非GAAP）
股東權益(GAAP)	$	1,670,180		$	1,697,937		$	1,617,406
商譽和無形資產淨額		(905,780)			(897,987)			(901,709)
淨利潤和無形資產的遞延税		44,921			45,198			45,003
有形普通股總數（非GAAP）	$	809,321		$	845,148		$	760,700

季度末股東權益與資產比率
股東權益總額（GAAP）-分子	$	1,670,180		$	1,697,937		$	1,617,406
總資產（GAAP）-分母		15,906,816			15,555,753			15,108,050
季度末股東權益與資產比率（GAAP）		10.50	%		10.92	%		10.71	%

季度末有形股權與有形資產比率（非GAAP）
有形普通股總數（非GAAP）-分子	$	809,321		$	845,148		$	760,700
有形資產總額（非GAAP）-分母		15,045,957			14,702,964			14,251,344
季度末有形股權與有形資產比率（非GAAP）		5.38	%		5.75	%		5.34	%

賬面價值（GAAP）
股東權益總額（GAAP）-分子	$	1,670,180		$	1,697,937		$	1,617,406
期末已發行普通股-分母		52,523			53,327			53,528
賬面價值（GAAP）	$	31.80		$	31.84		$	30.22

有形的賬面價值（非GAAP）
有形普通股總數（非GAAP）-分子	$	809,321		$	845,148		$	760,700
期末已發行普通股-分母		52,523			53,327			53,528
有形的賬面價值（非GAAP）	$	15.41		$	15.85		$	14.21

第3項：關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指金融工具因市場利率、價格或信用風險的不利變化而產生的損失風險。與公司貸款組合相關的信用風險此前已在MD&A的資產質量部分討論過。管理層認為，公司市政投資的税務風險與未來可能發生的法律、司法和監管行動的變化相關，是最小的。由政府機構發行的國債、機構債券、抵押貸款支持證券和抵押貸款支持證券佔總投資組合的89.6%，目前穆迪投資者服務公司對其評級為AAA，標準普爾對其評級為AA+。國家和政治部門的債務佔總投資組合的10.2%，其中96.0%的債券最低評級為A-。其餘0.2%的投資組合由其他投資級證券組成。本公司並無重大外幣匯率風險敞口。因此，投資組合中幾乎所有的市場風險都與利率有關。

目錄表

對短期和長期利率風險和流動性的持續監測和管理是公司資產/負債管理過程的重要組成部分，該過程受公司董事會每年審查和批准的政策中確立的指導方針所管轄。董事會將執行這些政策的責任委託給法律執行辦公室，該辦公室每月召開會議。該委員會由公司高級管理層、公司財務和風險人員以及區域和業務部門經理組成，他們負責監督特定的盈利資產類別和各種資金來源。由於本公司認為不可能可靠地預測未來的利率走勢，因此維持了一套適當的流程和一套衡量工具，使其能夠在不同的利率環境中識別和量化利率風險的來源。本公司管理利率風險的主要工具是收益模擬。這從制定基本情況設想開始，預計未來12個月的淨利息收入(“NII”)。基本情況情景NII可能會在每個季度大幅增加或減少，反映公司最近一個季度的變化：(I)盈利資產和負債餘額，(Ii)盈利資產和負債的構成，(Iii)盈利資產收益率，(Iv)資金成本和(V)各種模型假設，包括貸款和定期存款利差和核心存款Beta，以及當前市場利率，包括收益率曲線的斜率和12個月期間收益率曲線斜率的預計變化。利率的走向、收益率曲線的斜率、模擬的存款餘額變化和資金成本，包括本公司的存款和融資Beta，在當前的市場環境下並不容易預測，因此各種戰略資產負債表和國債收益率曲線情景都是持續建模的。

以下內容反映了該公司對未來12個月的NII敏感性的估計與基本情況相比，基於以下因素：

●	以2024年6月30日為起點的資產負債表水平。

●	該模型假設公司的平均存款餘額在未來12個月內將增加約0.4%。

●	該模型假設公司的平均盈利資產餘額在未來12個月將增長約1.9%，這主要是由於預測的貸款增長。

●	盈利資產的現金流基於合同到期日、選擇權和攤銷時間表，以及來自內部歷史數據和外部來源的適用預付款。

●	該模型假設未來12個月不會有額外的投資證券購買。投資現金流入將用於償還隔夜借款，併為貸款增長提供資金。

●	在利率上升/下降的情況下，假設最優惠利率、聯邦基金和國債曲線利率在12個月內以平行的方式向上/向下移動下列金額。存款餘額和組合的變化以及由此產生的存款和資金貝塔係數的變動方式被假定為反映公司(I)存款利率變動與聯邦基金利率變化之間的長期歷史關係，(Ii)最近的利率週期經驗，(Iii)重大的管理判斷和(Iv)其他因素，包括客户和競爭對手最近的市場行為。

淨利息收入敏感性模型


	計算出的年化增長率		計算出的年化增長率
	(減少)預期淨資產利息下降		(減少)預期淨資產利息下降
	收入截至2024年6月30日		收入截至2024年6月30日
利率情景	(000‘S省略)		(%)
+200個基點	$	(2,758)	(0.6)	%
+100個基點	$	(384)	(0.1)	%
-100個基點	$	8,202	1.8	%
-200個基點	$	11,650	2.5	%

在12個月預測期內，預計NII在100和200以上的利率環境中減少，這主要是由於存款和隔夜借款在第一年重新定價較高，這隻被較高的貸款重新定價部分抵消。

由於融資成本下降，貸款收入下降部分抵消了下降100和下降200的利率環境中預計的國家投資收益增長。

目錄表

該分析並不代表公司的預測，不應被視為預期經營業績的指示性指標。這些假設估計基於許多假設：利率水平的性質和時間(包括收益率曲線形狀)、貸款和證券的提前還款、存款衰減率、貸款和存款的定價決定、資產和負債現金流的再投資/重置，以及其他因素。雖然這些假設是基於對國家和地區經濟和市場狀況的合理展望而制定的，但公司不能對這些假設的預測效力做出任何保證，包括客户偏好或競爭對手的影響可能如何變化。此外，敏感性分析沒有反映出法律執行辦公室在應對或預期利率變化和其他事態發展方面可能採取的行動。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

公司遵守1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制程序和程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中需要披露的信息：(I)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告；(Ii)積累並傳達給管理層，包括主要高管和主要財務官，以便及時就所需披露做出決定。根據管理層在首席執行官和首席財務官的參與下對公司披露控制和程序有效性的評估，得出的結論是，截至本Form 10-Q季度報告所涉期間結束時，這些披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

財務報告內部控制的變化

本公司定期評估其財務報告內部控制的充分性。本公司於截至2024年6月30日的季度內，與上文所述評估相關的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告內部控制的變化。

第二部分。其他信息

項目2.法律訴訟

本公司及其附屬公司在正常業務過程中須面對各種懸而未決及受威脅的法律程序，或涉及金錢損害索償的其他事宜。關於目前的法律程序和其他事項的資料載於第一部分第1項下所列合併財務報表的附註J。

項目1A.風險因素

風險因素披露與公司2024年2月29日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-k年報中包含的風險因素披露沒有任何實質性變化。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

a)不適用。

b)不適用。

c)在2023年12月的會議上，董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權高級管理人員根據證券和銀行法律法規，在2024年1月1日開始的十二個月期間回購最多2，697，000股公司普通股。任何回購的股份將用於一般企業目的，包括與股票計劃活動相關的目的。回購的時間和範圍將取決於市場狀況和公司自行決定的其他企業考慮因素。

目錄表

下表列出了2024年第二季度的股票購買情況：

發行人購買股票證券


	總			股份總數	最大數量
	數量	平均值		作為以下項目的一部分購買	可能尚未上市的股票
	股份	支付的價格		公開宣佈	在計劃下購買
期間	購得	每股		計劃或計劃	或程序
2024年4月1日-30日	1,041	$	43.62	0	1,947,000
2024年5月1日至31日	60,000		45.59	60,000	1,887,000
2024年6月1日-30日	190,000		45.47	190,000	1,697,000
總計⁽¹⁾	251,041	$	45.49	250,000

(1)	回購的普通股中包括公司因管理遞延薪酬計劃而收購的1，041股股份。這些股份並未作為上述公開宣佈的回購計劃的一部分進行回購。

第三項。高級證券違約

不適用。

第四項。煤礦安全信息披露

不適用。

第5項。其他信息

a)不適用。

b)不適用。

c)公司的某些高級管理人員或董事已選擇參與並正在參與公司的股息再投資計劃和401（k）計劃，並已並可能不時選擇扣留股份以支付預扣税或支付期權的行使價或限制性股票的結算，其中每一項都可能旨在滿足《交易法》下規則10 b5 -1的肯定性辯護條件，或者可能構成非規則10 b5 -1交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。

目錄表

第6項。陳列品

證物編號：		描述
3.1		修訂和重新註冊的公司證書，於2024年5月15日提交給特拉華州國務卿。通過引用附件3.1併入2024年5月16日提交的表格8-k的當前報告(註冊號為001-13695)。
3.2		自2024年5月15日起修訂和重申《社區金融系統公司章程》。通過引用附件3.2併入2024年5月16日提交的表格8-k的當前報告(註冊號為001-13695)。
10.1		諮詢協議，日期為2024年5月15日，由社區金融系統公司、社區銀行、北卡羅來納州社區銀行和Mark E.Tryniski簽署。通過引用附件10.1併入2024年5月17日提交的表格8-k的當前報告(註冊號001-13695)。⁽¹⁾
31.1		根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-15(E)條或第15d-15(E)條，對迪米塔爾·A·卡拉萬諾夫、總裁和註冊人首席執行官進行認證。⁽²⁾
31.2		根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-15(E)條或第15d-15(E)條，對登記人的財務主管兼首席財務官Joseph E.Sutaris進行認證。⁽²⁾
32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條，對迪米塔爾·A·卡拉萬諾夫、總裁和註冊人首席執行官進行認證。⁽³⁾
32.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條，對登記人的財務主管兼首席財務官約瑟夫·E·蘇塔里斯進行認證。⁽³⁾
101.INS		Inline DatabRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其MBE標籤嵌入Inline DatabRL文檔中。 ⁽²⁾
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔⁽²⁾
101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔⁽²⁾
101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔⁽²⁾
101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔⁽²⁾
101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔⁽²⁾
104		封面交互式數據文件（格式為內聯BEP，包含在附件101中） ⁽²⁾

(1)	指管理合同或補償計劃或安排。

(2)

現提交本局。

(3)

隨信提供。

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

社區金融系統公司

日期：2024年8月9日	/s/ Dimitar A.卡賴瓦諾夫
	迪米塔爾A. Karaivanov，總裁兼首席執行官

日期：2024年8月9日	/s/約瑟夫·E.蘇塔里斯
	Joseph E. Sutaris，財務主管兼首席財務官