onb-20231231
真的2023FY0000707179P1Dhttp://fasb.org/us-gaap/2024#FinancingReceivableAllowanceForCreditLossExcludingAccruedInteresthttp://fasb.org/us-gaap/2024#FinancingReceivableAllowanceForCreditLossExcludingAccruedInterestP6M3DP8M18DP8M6Dhttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2024#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2024#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherBorrowingshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherBorrowingshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#InterestReceivableAndOtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeLossFromAffordableHousingProjectsEquityMethodInvestmentshttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeLossFromAffordableHousingProjectsEquityMethodInvestmentshttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeLossFromAffordableHousingProjectsEquityMethodInvestmentshttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeLossFromAffordableHousingProjectsEquityMethodInvestmentshttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeLossFromAffordableHousingProjectsEquityMethodInvestmentshttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeLossFromAffordableHousingProjectsEquityMethodInvestmentshttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeTaxExpenseBenefithttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeTaxExpenseBenefithttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeTaxExpenseBenefithttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeTaxExpenseBenefithttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeTaxExpenseBenefithttp://fasb.org/us-gaap/2024#IncomeTaxExpenseBenefitiso4217: 美元xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pureonb: 安全onb: 投資組合onb: segment00007071792023-01-012023-12-310000707179美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：存托股份每股代表非累積永續優先股系列成員股份的第 140 份權益2023-01-012023-12-310000707179ONB：存托股份每股代表非累積永久優先股SeriesC成員股份的第140份權益2023-01-012023-12-3100007071792023-06-3000007071792024-01-3100007071792023-12-3100007071792022-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-3100007071792022-01-012022-12-3100007071792021-01-012021-12-310000707179美國公認會計準則：優先股成員2020-12-310000707179美國通用會計準則：普通股成員2020-12-310000707179US-GAAP：額外實收資本會員2020-12-310000707179US-GAAP：留存收益會員2020-12-310000707179US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2020-12-3100007071792020-12-310000707179US-GAAP：留存收益會員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-01-012021-12-310000707179美國通用會計準則：普通股成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：額外實收資本會員2021-01-012021-12-310000707179美國公認會計準則：優先股成員2021-12-310000707179美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000707179US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310000707179US-GAAP：留存收益會員2021-12-310000707179US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-3100007071792021-12-310000707179US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-12-310000707179美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-12-310000707179美國公認會計準則：優先股成員2022-01-012022-12-310000707179美國公認會計準則：優先股成員2022-12-310000707179美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000707179US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000707179US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000707179US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000707179US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-12-310000707179美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-12-310000707179美國公認會計準則：優先股成員2023-12-310000707179美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000707179US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310000707179US-GAAP：留存收益會員2023-12-310000707179US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310000707179SRT: 最低成員US-GAAP：建築和建築改善成員2023-12-310000707179SRT: 最大成員US-GAAP：建築和建築改善成員2023-12-310000707179SRT: 最低成員US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-12-310000707179SRT: 最大成員US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-12-310000707179ONB：核心存款和其他無形資產會員SRT: 最低成員2023-12-310000707179ONB：核心存款和其他無形資產會員SRT: 最大成員2023-12-310000707179SRT: 最低成員2023-01-012023-12-310000707179SRT: 最大成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：第一位中西部會員2022-02-282022-02-280000707179US-GAAP：A系列優選股票會員2022-02-152022-02-150000707179US-GAAP：C 系列優先股會員2022-02-152022-02-150000707179美國公認會計準則：優先股成員2022-02-282022-02-280000707179ONB：中西部銀行第一位會員2022-02-150000707179ONB：中西部銀行第一位會員美國公認會計準則：優先股成員2022-02-152022-02-150000707179ONB：中西部銀行第一位會員美國通用會計準則：普通股成員2022-02-152022-02-150000707179ONB：中西部銀行第一位會員2022-02-152022-02-150000707179ONB：中西部銀行第一位會員2023-01-012023-12-310000707179ONB：中西部銀行第一位會員2022-01-012022-12-310000707179ONB：中西部銀行第一位會員US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-12-310000707179ONB：中西部銀行第一位會員2022-12-310000707179ONB: Capstar FinancialHoldings SINC 成員ONB: Capstar FinancialHoldings SINC 成員2023-09-300000707179ONB: Capstar FinancialHoldings SINC 成員2023-10-2600007071792022-11-1800007071792022-11-182022-11-1800007071792022-10-012022-12-310000707179US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310000707179美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000707179ONB：集合信託優先證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000707179美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000707179ONB：集合信託優先證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：其他債務證券成員2022-12-310000707179stpr: in2023-12-310000707179US-GAAP：其他資產成員2023-12-310000707179US-GAAP：其他資產成員SRT: PartnershipInter2023-12-310000707179US-GAAP：其他資產成員ONB：低至中等收入鄰居成員的舉措2023-12-310000707179US-GAAP：其他資產成員2022-12-310000707179SRT: 最大成員2023-12-310000707179SRT: 最大成員2022-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2023-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2023-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員ONB: 間接投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員ONB: 間接投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員ONB: 直接投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員ONB: 直接投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員2023-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2022-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2022-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員ONB: 間接投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員ONB: 間接投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員ONB: 直接投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員ONB: 直接投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB: 細分投資組合分類會員2022-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：金融租賃投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：金融租賃投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-01-012022-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2022-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2023-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員2022-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員ONB: 間接投資組合板塊成員2023-01-012023-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員2023-01-012023-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員2022-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員ONB: 直接投資組合板塊成員2023-01-012023-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員2023-01-012023-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員2022-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員2021-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2021-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-01-012022-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2021-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2022-01-012022-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2021-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-01-012022-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員2021-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員ONB: 間接投資組合板塊成員2022-01-012022-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員2022-01-012022-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員2021-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員ONB: 直接投資組合板塊成員2022-01-012022-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員2022-01-012022-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員2021-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2022-01-012022-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員2022-01-012022-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員2020-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2020-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2021-01-012021-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2020-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2021-01-012021-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2020-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2021-01-012021-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員2020-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員ONB: 間接投資組合板塊成員2021-01-012021-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員2021-01-012021-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員2020-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員ONB: 直接投資組合板塊成員2021-01-012021-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員2021-01-012021-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員2020-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2021-01-012021-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員2021-01-012021-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：無資金貸款承諾成員2022-12-310000707179US-GAAP：無資金貸款承諾成員2021-12-310000707179US-GAAP：無資金貸款承諾成員2020-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-01-012023-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員2022-01-012022-12-310000707179SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：無資金貸款承諾成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：無資金貸款承諾成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員美國通用會計準則：PassMemberONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：受批評的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：不合標準的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員ONB：非應計會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員美國公認會計準則：可疑成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMemberONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：受批評的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：不合標準的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員ONB：非應計會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員美國公認會計準則：可疑成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員美國通用會計準則：PassMemberONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：受批評的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：不合標準的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員ONB：非應計會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員美國公認會計準則：可疑成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員美國通用會計準則：PassMemberONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：受批評的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：不合標準的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員ONB：非應計會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員美國公認會計準則：可疑成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMemberONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：受批評的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：不合標準的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員ONB：非應計會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員美國公認會計準則：可疑成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員美國通用會計準則：PassMemberONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：受批評的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：不合標準的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員ONB：非應計會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員美國公認會計準則：可疑成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：表演融資應收賬款會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：不良融資應收賬款成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：表演融資應收賬款會員ONB: 間接投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：不良融資應收賬款成員ONB: 間接投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：表演融資應收賬款會員ONB: 直接投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：不良融資應收賬款成員ONB: 直接投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：表演融資應收賬款會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：不良融資應收賬款成員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：表演融資應收賬款會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：不良融資應收賬款成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：表演融資應收賬款會員ONB: 間接投資組合板塊成員2022-12-310000707179US-GAAP：不良融資應收賬款成員ONB: 間接投資組合板塊成員2022-12-310000707179US-GAAP：表演融資應收賬款會員ONB: 直接投資組合板塊成員2022-12-310000707179US-GAAP：不良融資應收賬款成員ONB: 直接投資組合板塊成員2022-12-310000707179US-GAAP：表演融資應收賬款會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2022-12-310000707179US-GAAP：不良融資應收賬款成員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-10-012023-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-10-012023-12-310000707179ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2023-10-012023-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-10-012023-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員2023-10-012023-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員2023-10-012023-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-10-012023-12-3100007071792023-10-012023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB: 間接投資組合板塊成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB: 直接投資組合板塊成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179ONB：房屋股票投資組合板塊成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2022-12-310000707179US-GAAP：房地產會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000707179US-GAAP：汽車會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000707179ONB：其他附屬會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000707179US-GAAP：房地產會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：汽車會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000707179ONB：其他附屬會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：房地產會員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2023-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2023-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2023-12-310000707179US-GAAP：汽車會員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2023-12-310000707179ONB：其他附屬會員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2023-12-310000707179US-GAAP：房地產會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：汽車會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179ONB：其他附屬會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：房地產會員ONB: 間接投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員ONB: 間接投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員ONB: 間接投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：汽車會員ONB: 間接投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB：其他附屬會員ONB: 間接投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：房地產會員ONB: 直接投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員ONB: 直接投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員ONB: 直接投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：汽車會員ONB: 直接投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB：其他附屬會員ONB: 直接投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：房地產會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：汽車會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-12-310000707179ONB：其他附屬會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2023-12-310000707179US-GAAP：房地產會員2023-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員2023-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員2023-12-310000707179US-GAAP：汽車會員2023-12-310000707179ONB：其他附屬會員2023-12-310000707179US-GAAP：房地產會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000707179US-GAAP：汽車會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000707179ONB：其他附屬會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000707179US-GAAP：房地產會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：汽車會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000707179ONB：其他附屬會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：房地產會員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2022-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2022-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2022-12-310000707179US-GAAP：汽車會員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2022-12-310000707179ONB：其他附屬會員ONB：商業銀行信貸中心投資組合分部成員2022-12-310000707179US-GAAP：房地產會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：汽車會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179ONB：其他附屬會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：房地產會員ONB: 間接投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員ONB: 間接投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員ONB: 間接投資組合板塊成員2022-12-310000707179US-GAAP：汽車會員ONB: 間接投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB：其他附屬會員ONB: 間接投資組合板塊成員2022-12-310000707179US-GAAP：房地產會員ONB: 直接投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員ONB: 直接投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員ONB: 直接投資組合板塊成員2022-12-310000707179US-GAAP：汽車會員ONB: 直接投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB：其他附屬會員ONB: 直接投資組合板塊成員2022-12-310000707179US-GAAP：房地產會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2022-12-310000707179US-GAAP：汽車會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2022-12-310000707179ONB：其他附屬會員ONB：房屋股票投資組合板塊成員2022-12-310000707179US-GAAP：房地產會員2022-12-310000707179ONB: BlanketLienCollateral會員2022-12-310000707179ONB：投資證券和現金抵押會員2022-12-310000707179US-GAAP：汽車會員2022-12-310000707179ONB：其他附屬會員2022-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業投資組合分部成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：金融資產過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員US-GAAP：金融資產未過期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179US-GAAP：延期到期會員ONB：分部投資組合分類調整後餘額成員2023-12-310000707179美國通用會計準則：Landmember2023-12-310000707179美國通用會計準則：Landmember2022-12-310000707179美國公認會計準則：建築會員2023-12-310000707179美國公認會計準則：建築會員2022-12-310000707179ONB：傢俱用具和設備會員2023-12-310000707179ONB：傢俱用具和設備會員2022-12-310000707179US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-12-310000707179US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2022-12-310000707179SRT: 最低成員2023-12-310000707179ONB：佔用或設備費用會員2023-01-012023-12-310000707179ONB：佔用或設備費用會員2022-01-012022-12-310000707179ONB：佔用或設備費用會員2021-01-012021-12-310000707179ONB: 佔用費用會員2023-01-012023-12-310000707179ONB: 佔用費用會員2022-01-012022-12-310000707179ONB: 佔用費用會員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：利息支出會員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：利息支出會員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：利息支出會員2021-01-012021-12-3100007071792023-08-312023-08-310000707179US-GAAP：CoreDeposits會員2023-12-310000707179US-GAAP：客户關係成員2023-12-310000707179US-GAAP：CoreDeposits會員2022-12-310000707179US-GAAP：客户關係成員2022-12-310000707179US-GAAP：CoreDeposits會員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：客户關係成員2022-01-012022-12-310000707179ONB：低收入住房税收抵免會員2023-12-310000707179ONB：低收入住房税收抵免會員2022-12-310000707179ONB：聯邦歷史税收抵免會員2023-12-310000707179ONB：聯邦歷史税收抵免會員2022-12-310000707179ONB: 新市場税收抵免會員2023-12-310000707179ONB: 新市場税收抵免會員2022-12-310000707179US-GAAP：可再生能源計劃成員2023-12-310000707179US-GAAP：可再生能源計劃成員2022-12-310000707179ONB：低收入住房税收抵免會員2023-01-012023-12-310000707179ONB：聯邦歷史税收抵免會員2023-01-012023-12-310000707179ONB: 新市場税收抵免會員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：可再生能源計劃成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：低收入住房税收抵免會員2022-01-012022-12-310000707179ONB：聯邦歷史税收抵免會員2022-01-012022-12-310000707179ONB: 新市場税收抵免會員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：可再生能源計劃成員2022-01-012022-12-310000707179ONB：低收入住房税收抵免會員2021-01-012021-12-310000707179ONB：聯邦歷史税收抵免會員2021-01-012021-12-310000707179ONB: 新市場税收抵免會員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：可再生能源計劃成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：一夜成熟會員2023-12-310000707179US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：有效期不超過 30 天的會員2023-12-310000707179US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：到期 30 至 90 天會員2023-12-310000707179US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：到期日超過90天會員2023-12-310000707179US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：一夜成熟會員2023-12-310000707179US-GAAP：有效期不超過 30 天的會員2023-12-310000707179US-GAAP：到期 30 至 90 天會員2023-12-310000707179US-GAAP：到期日超過90天會員2023-12-310000707179SRT: 最低成員US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-12-310000707179SRT: 最大成員US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-12-310000707179SRT: 母公司會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310000707179SRT: 母公司會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000707179SRT: 母公司會員美國公認會計準則：次級債務成員2023-12-310000707179SRT: 母公司會員美國公認會計準則：次級債務成員2022-12-310000707179SRT: 母公司會員US-GAAP：初級次級債務成員SRT: 最低成員2023-12-310000707179SRT: 母公司會員US-GAAP：初級次級債務成員SRT: 最大成員2023-12-310000707179SRT: 母公司會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179SRT: 母公司會員US-GAAP：初級次級債務成員2022-12-310000707179SRT: 母公司會員2023-01-012023-12-310000707179SRT: 母公司會員2022-01-012022-12-310000707179ONB：老國家銀行成員2023-12-310000707179ONB：老國家銀行成員2022-12-310000707179ONB：老國家銀行成員美國公認會計準則：次級債務成員2017-11-012017-11-010000707179ONB：老國家銀行成員美國公認會計準則：次級債務成員2023-12-310000707179ONB：老國家銀行成員美國公認會計準則：次級債務成員2022-12-310000707179ONB：老國家銀行成員US-GAAP：應付給銀行成員的票據SRT: 最低成員2023-12-310000707179ONB：老國家銀行成員US-GAAP：應付給銀行成員的票據SRT: 最大成員2023-12-310000707179ONB：老國家銀行成員US-GAAP：應付給銀行成員的票據2023-12-310000707179ONB：老國家銀行成員US-GAAP：應付給銀行成員的票據2022-12-310000707179ONB：老國家銀行成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：老國家銀行成員2022-01-012022-12-310000707179ONB: Bridgeview 法定信託會員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179ONB: Bridgeview 法定信託會員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：橋景資本信託基金成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179ONB：橋景資本信託基金成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：第一位中西部資本信託基金成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179ONB: 聖約瑟夫資本信託基金成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179ONB: 聖約瑟夫資本信託基金成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：北方各州的法定信託成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179ONB：北方各州的法定信託成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-01-012023-12-310000707179ONB: AnchorCapital TrustIII 會員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179ONB: AnchorCapital TrustIII 會員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-01-012023-12-310000707179ONB: 五大湖區法定信託基金成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179ONB: 五大湖區法定信託基金成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-01-012023-12-310000707179ONB: Home聯邦法定信託基金成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179ONB: Home聯邦法定信託基金成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-01-012023-12-310000707179ONB: Monroebancorp CapitalTrusti 會員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179ONB: Monroebancorp CapitalTrusti 會員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-01-012023-12-310000707179ONB: Tower Capital Trust三會員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179ONB: Tower Capital Trust三會員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-01-012023-12-310000707179ONB: monroebancorp 法定信託基金成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179ONB: monroebancorp 法定信託基金成員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：五大湖區法定信託三會員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179ONB：五大湖區法定信託三會員ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：信託優先證券會員US-GAAP：初級次級債務成員2023-12-310000707179US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000707179ONB：攤銷從可供出售會員轉入到成熟證券的未實現虧損2022-12-310000707179US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000707179US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000707179US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-12-310000707179ONB：攤銷從可供出售會員轉入到成熟證券的未實現虧損2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000707179ONB：攤銷從可供出售會員轉入到成熟證券的未實現虧損2023-12-310000707179US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310000707179US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000707179US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-12-310000707179ONB：攤銷從可供出售會員轉入到成熟證券的未實現虧損2021-12-310000707179US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310000707179US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310000707179US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-01-012022-12-310000707179ONB：攤銷從可供出售會員轉入到成熟證券的未實現虧損2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2020-12-310000707179ONB：攤銷從可供出售會員轉入到成熟證券的未實現虧損2020-12-310000707179US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2020-12-310000707179US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2020-12-310000707179US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-01-012021-12-310000707179ONB：攤銷從可供出售會員轉入到成熟證券的未實現虧損2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-01-012021-12-310000707179ONB：攤銷從可供出售會員轉入到成熟證券的未實現虧損US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-12-310000707179ONB：攤銷從可供出售會員轉入到成熟證券的未實現虧損US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-12-310000707179ONB：攤銷從可供出售會員轉入到成熟證券的未實現虧損US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-01-012021-12-310000707179美國公認會計準則：國內成員國2023-12-310000707179美國公認會計準則：國內成員國2022-12-310000707179US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2023-12-310000707179US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2022-12-310000707179ONB：中西部銀行第一位會員2021-12-310000707179ONB：中西部銀行第一位會員2020-12-310000707179ONB：中西部銀行第一位會員2021-01-012021-12-310000707179ONB：中西部銀行第一位會員2023-12-310000707179ONB：中西部銀行第一位會員SRT: 場景預測成員2024-12-310000707179US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-12-310000707179ONB: Cliffvest會員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：限制性股票成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：限制性股票成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：限制性股票成員2022-12-310000707179US-GAAP：限制性股票成員2021-12-310000707179US-GAAP：限制性股票成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：限制性股票成員2023-12-310000707179US-GAAP：限制性股票成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310000707179US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-12-310000707179US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310000707179US-GAAP：員工股權會員SRT: 母公司會員2023-01-012023-12-310000707179ONB：外部董事股票薪酬計劃成員ONB：修訂並重申《二千零八激勵補償計劃成員》2023-12-310000707179ONB：外部董事股票薪酬計劃成員ONB：修訂並重申《二千零八激勵補償計劃成員》2022-12-310000707179ONB：外部董事股票薪酬計劃成員ONB：修訂並重申《二千零八激勵補償計劃成員》2021-12-310000707179ONB：僱主配套繳款TrancheoneOne會員2023-01-012023-12-310000707179ONB：股息再投資和股票購買計劃成員2021-08-120000707179ONB：股息再投資和股票購買計劃成員2023-12-310000707179ONB：員工股票購買計劃會員2023-01-012023-12-310000707179ONB：員工股票購買計劃會員2022-01-012022-12-310000707179ONB: 股票回購計劃會員2022-03-310000707179ONB: 股票回購計劃會員2023-01-012023-12-310000707179ONB：股票回購計劃將於2025年2月28日到期會員US-GAAP：後續活動成員2024-02-210000707179ONB: 股票回購計劃會員US-GAAP：後續活動成員2024-02-210000707179US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員ONB：集合信託優先證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員ONB：集合信託優先證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員ONB：集合信託優先證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員ONB：集合信託優先證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員ONB：集合信託優先證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員ONB：集合信託優先證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員ONB：集合信託優先證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員ONB：集合信託優先證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員ONB：商業地產止贖資產會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員ONB：商業地產止贖資產會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員ONB：商業地產止贖資產會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員ONB：商業地產止贖資產會員2023-12-310000707179ONB：受損商業和商業房地產貸款會員2023-12-310000707179ONB：受損商業和商業房地產貸款會員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310000707179ONB：受損商業和商業房地產貸款會員2022-12-310000707179ONB：受損商業和商業房地產貸款會員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2023-12-310000707179SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2023-12-310000707179SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2023-12-310000707179SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2023-12-310000707179SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2023-12-310000707179SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2023-12-310000707179SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員ONB：止贖資產會員2023-12-310000707179SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：止贖資產會員2023-12-310000707179SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：止贖資產會員2023-12-310000707179SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：止贖資產會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2022-12-310000707179SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2022-12-310000707179SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2022-12-310000707179SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2022-12-310000707179SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2022-12-310000707179SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2022-12-310000707179SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員ONB：抵押依賴抵押貸款會員2022-12-310000707179ONB：待售住宅貸款會員2023-12-310000707179ONB：待售住宅貸款會員2022-12-310000707179ONB：待售住宅貸款會員2023-01-012023-12-310000707179ONB：待售住宅貸款會員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：美國政府贊助的企業債務證券成員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：美國各州和政治分區成員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310000707179US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310000707179ONB：可變利率互換借款會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000707179ONB：可變利率互換借款會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000707179ONB：浮動利率項圈和下限會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000707179ONB：浮動利率項圈和下限會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000707179ONB：可變利率互換借款會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000707179ONB：可變利率互換借款會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000707179ONB：可供出售的浮動利率掉期投資證券會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000707179ONB：可供出售的浮動利率掉期投資證券會員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000707179US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000707179US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000707179ONB：可變利率互換借款會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-12-310000707179ONB：可供出售的浮動利率掉期投資證券會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-12-310000707179ONB：可變利率互換借款會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-12-310000707179ONB：可供出售的浮動利率掉期投資證券會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：公允價值套期保值會員2022-01-012022-12-310000707179ONB：可變利率互換借款會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2021-01-012021-12-310000707179ONB：可供出售的浮動利率掉期投資證券會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：公允價值套期保值會員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：利率合同成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：利率合同成員2021-01-012021-12-310000707179美國公認會計準則：利息收入會員2023-12-310000707179US-GAAP：利息支出會員2023-12-310000707179US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000707179ONB: Forward Comments成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000707179US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000707179ONB: Forward Comments成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000707179ONB：對衝交易對手衍生工具成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000707179ONB：客户衍生工具會員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000707179ONB：客户衍生工具會員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000707179ONB：對衝交易對手衍生工具成員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000707179ONB：客户外匯遠期會員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000707179ONB：客户外匯遠期會員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000707179ONB：交易對手外匯遠期會員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000707179ONB：交易對手外匯遠期會員US-GAAP：非指定成員2022-12-310000707179US-GAAP：非指定成員2023-12-310000707179US-GAAP：非指定成員2022-12-310000707179US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：非指定成員2021-01-012021-12-310000707179ONB：抵押貸款合同成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-12-310000707179ONB：抵押貸款合同成員US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-12-310000707179ONB：抵押貸款合同成員US-GAAP：非指定成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：非指定成員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：非指定成員2021-01-012021-12-310000707179US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000707179US-GAAP：利率互換成員2022-12-310000707179ONB: Visainc會員2023-12-310000707179ONB: Visainc會員2023-10-012023-12-310000707179SRT: 母公司會員2023-12-310000707179ONB：老國家銀行成員2023-12-310000707179SRT: 母公司會員2022-12-310000707179ONB：老國家銀行成員2022-12-310000707179US-GAAP：投資關聯發行人會員SRT: 母公司會員2023-01-012023-12-310000707179US-GAAP：投資關聯發行人會員SRT: 母公司會員2022-01-012022-12-310000707179US-GAAP：投資關聯發行人會員SRT: 母公司會員2021-01-012021-12-310000707179SRT: 母公司會員2021-01-012021-12-310000707179SRT: 母公司會員2021-12-310000707179SRT: 母公司會員2020-12-310000707179ONB：社區銀行部門成員2023-01-012023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-K/A
（第1號修正案）
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告
在截至的財政年度 12 月 31 日，2023
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-15817
Old National Bancor
（註冊人章程中規定的確切名稱）
印第安納州35-1539838
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
大街一號47708
埃文斯維爾，印第安納州
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(800) 731-2265
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易
符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值ONB納斯達克全球精選市場
存托股份，每股代表A系列非累積永久優先股的40分之一權益ONBPP納斯達克全球精選市場
存托股份，每股代表C系列非累積永久優先股的40分之一權益ONBPO納斯達克全球精選市場
根據該法第12（g）條註冊的證券：無
按照《證券法》第405條的定義，用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。 是的☑ 不 ☐
用複選標記表示註冊人是否無需根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告。是的 ☐ 沒有☑
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☑ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☑ 不 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器
☑
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 ☑
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，則用複選標記註明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述，需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☑
2023年6月30日，非關聯公司持有的註冊人有表決權和無表決權的普通股的總市值為美元4,029,030,047 （基於該日的收盤價13.94美元）。在計算註冊人的非關聯公司持有的證券的市值時，註冊人將截至2023年6月30日關聯公司持有的證券、其董事和主要執行官持有的有表決權和無表決權的股票，以及註冊人信託部門為其董事和首席執行官的利益以信託身份持有的有表決權和無表決權的股票。此計算不反映出於任何其他目的確定個人是關聯公司的決定。
截至2024年1月31日，註冊人普通股的已發行股票數量為 292,704,000。
以引用方式納入的文檔
2024年年度股東大會委託書的部分內容以引用方式納入本10-k表格的第三部分。


解釋性説明
Old National Bancorp（“公司”）於2024年2月22日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交了截至2023年12月31日的10-k表年度報告（“原始10-K表格”）。提交本10-k表格的第1號修正案（本 “修正案” 或 “10-K/A表格”）的唯一目的是更正Crowe LLP獨立註冊會計師事務所報告日期中的印刷錯誤，該報告包含在原始10-k表的第二部分第8項 “財務報表和補充數據”（“原始報告”）中。原始報告的日期是 2024 年 2 月 22 日，而不是 2023 年 2 月 22 日。
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第120億.15條的要求，由於原始報告包含在原始10-k表格的第8項中，因此本修正案全面闡述了第8項。除了對上述原始報告之日所做的更正外，未對原始10-k表格第8項中包含的財務報表或任何其他信息進行任何修訂或修改。
此外，根據規則120億.15，公司在本修正案中納入了其董事長兼首席執行官兼執行副總裁、臨時首席財務官和首席戰略官目前已過時的認證。這些認證以附錄31.1、31.2、32.1和32.2的形式提交或提供（視情況而定）。該公司還分別以附錄23.1和23.2的形式提交了德勤會計師事務所和Crowe LLP的最新同意書。本修正案僅包括前面的封面、本解釋性説明、第8項的全文、第四部分第15項 “證物和財務報表附表” 的全文、簽名頁、認證、更新的德勤會計師事務所和Crowe LLP許可以及更新的在線XBRL證據。
本修正案中包含的信息不更新或反映提交原始10-k表格後發生的事件。本修正案應與公司向美國證券交易委員會提交的其他文件（包括原始10-k表格）一起閲讀。

目錄
頁面
第二部分
第 8 項。財務報表和補充數據
3
第四部分
項目 15。附錄和財務報表附表
65
簽名
70
2

第二部分

第 8 項。財務報表和補充數據
頁面
管理層的報告
4
獨立註冊會計師事務所（PCAOB）的報告 ID： 34)
5
獨立註冊會計師事務所的報告（PCaoB ID：173）
7
合併資產負債表
8
合併收益表
9
綜合收益（虧損）合併報表
10
股東權益變動綜合報表
11
合併現金流量表
12
合併財務報表附註
13
注意事項 1.列報基礎和重要會計政策
13
注意事項 2.合併、收購和資產剝離活動
21
注意事項 3.投資證券
23
注意事項 4.貸款和信貸損失備抵金
26
注意事項 5.場所和設備
36
注意事項 6.租約
37
注意事項 7.商譽和其他無形資產
38
註釋 8.貸款服務權
39
註釋 9.合格的經濟適用住房項目和其他税收抵免投資
40
注意事項 10.存款
41
注意事項 11.根據回購協議出售的證券
42
註釋 12.聯邦住房貸款銀行預付款
42
註釋 13.其他借款
43
註釋 14.累計其他綜合收益（虧損）
45
註釋 15.所得税
46
註釋 16.基於股份的薪酬和其他員工福利計劃
48
注意事項 17.股東權益
50
註釋 18.公允價值
51
注意事項 19.衍生金融工具
56
注意事項 20.承諾、意外開支和財務擔保
60
註釋 21.監管限制
60
注意事項22。母公司財務報表
63
註釋 23.區段信息
64
3

管理層的報告
管理層對財務報告的責任
管理層負責編制10-k表年度報告中顯示的財務報表和相關財務信息。財務報表和附註是根據美國普遍接受的會計原則編制的，其中包括一些數額，這些金額是根據現有資料和管理層對當前狀況和情況的判斷得出的估計。本10-k表年度報告中的財務信息與財務報表中的財務信息一致。
管理層維持內部會計控制制度，據信該制度在所有重要方面提供了合理的保證，即資產受到保護，以免因未經授權的使用或處置而遭受損失，交易得到適當的授權和記錄，財務記錄對於編制財務報表和維持資產問責制是可靠的。此外，Old National還制定了《商業行為與道德守則》、《高級財務和執行官道德守則》和《公司治理準則》，其中概述了高水平的商業道德標準。Old National還任命了首席道德官，並讓第三方對我們的道德計劃進行獨立驗證。
為了監督該控制系統的遵守情況，Old National維持了廣泛的內部審計計劃。內部審計報告將發佈給適當的官員，如果有重大審計例外情況，則由管理層和審計委員會進行審查。
董事會通過僅由獨立董事組成的審計委員會監督管理層履行其財務報告責任的情況。審計委員會定期與Old National的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所以及財務報告、內部審計和風險管理人員會面。在這些會議期間，委員會會見獨立註冊會計師事務所以及財務報告和內部審計人員，以審查會計、審計和財務報告事項。獨立註冊會計師事務所的任命由審計委員會作出。
我們截至2023年12月31日及截至該年度的合併財務報表已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，其報告出現在本10-k表年度報告中。我們截至2022年12月31日的合併財務報表以及截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的合併財務報表已由獨立註冊會計師事務所Crowe LLP進行了審計，其報告也出現在本10-k表的年度報告中。
管理層關於財務報告內部控制的報告
Old National的管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。公司對財務報告的內部控制是一個旨在合理保證財務報告的可靠性以及根據公認會計原則為外部目的編制財務報表的可靠性的過程。由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
截至2023年12月31日，Old National的管理層評估了Old National對財務報告的內部控制的有效性。在進行這項評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會（“COSO”）於2013年在《內部控制——綜合框架》中制定的標準。根據該評估，Old National得出的結論是，截至2023年12月31日，Old National對財務報告的內部控制是有效的。Old National的獨立註冊會計師事務所已審計了Old National截至2023年12月31日對財務報告的內部控制的有效性，該報告載於本10-k表年度報告的第二部分第9A項。

4

獨立註冊會計師事務所的報告
致Old National Bancorp的股東和董事會
對財務報表的意見
我們審計了隨附的截至2023年12月31日的Old National Bancorp及其子公司（“Old National”）的合併資產負債表、截至2023年12月31日止年度的相關合並收益、綜合收益（虧損）、股東權益和現金流表以及相關附註（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了Old National截至2023年12月31日的財務狀況以及截至2023年12月31日止年度的經營業績和現金流量。
我們還根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制——綜合框架》（2013年）中規定的標準，對Old National截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，並對Old National的財務報告內部控制發表了無保留意見。
意見依據
這些財務報表由Old National的管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對Old National的財務報表發表意見。我們是一家在PCAob註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAob的適用規則和條例，我們需要在Old National方面保持獨立。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以合理地保證財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行程序，評估財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項源於本期對已告知或要求向審計委員會通報的財務報表的審計，(1) 涉及對財務報表至關重要的賬目或披露，(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的看法，而且我們在下文通報關鍵審計事項時，也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
貸款信貸損失備抵金（“ACL”）——定性因素——請參閲合併財務報表附註1和附註4
關鍵審計事項描述
Old National認為，ACL是對貸款組合預期合同期內的預期信貸損失的估計。估算信貸損失備抵中報告的預期信用損失金額的方法有兩個基本組成部分：第一，涉及與其他貸款不具有相同風險特徵的個人貸款的特定資產部分，以及衡量此類個人貸款的預期信貸損失；第二，集合部分用於計算具有相似風險特徵的貸款池的預期信用損失。
Old National對具有相似風險特徵的貸款池採用貼現現金流（“DCF”）方法，採用違約概率（“PD”）方法。PD 迴歸模型使用變量組合來評估系統性和非系統性風險。用於非系統性風險的變量因借款人而異，有助於衡量
5

個人借款人違約的風險。系統風險的變量，即所有借款人固有的風險，來自前瞻性經濟預測的使用。LGD被定義為銀行債務人違約時產生的信用損失。
使用合理且可支持的預測為每筆貸款創造預期的現金流，並使用貸款的有效收益率進行貼現。然後，將預期現金流的折現總額與攤銷成本進行比較，任何短缺都將記錄為ACL的一部分。定量津貼由定性因素調整。定性因素包括貸款政策或程序的變化以及前瞻性預測中的經濟不確定性等項目。
截至2023年12月31日，關鍵定性因素包括對與當前經濟環境風險相關的預期信用損失的調整。這些因素包括某些宏觀經濟預測，例如失業率、國內生產總值、住房產品指數和bBb比率（bBb利差與10年期美國國債利率）相比基準預測更為嚴峻和/或更長的風險，這些因素包括控制通貨膨脹的貨幣行動、全球軍事衝突和全球供應鏈問題。
考慮到在確定此類定性因素調整時的估計和判斷，我們對ACL和相關披露的審計涉及對ACL定性調整的主觀判斷。
審計中如何解決關鍵審計問題
我們與ACL定性調整相關的審計程序包括以下內容：
•我們測試了Old National控制對ACL定性調整的有效性
•我們根據外部市場數據和貸款組合績效指標，評估了關鍵定性調整的合理性並評估了對這些調整的支持
•我們測試了完整性和準確性，並評估了用作定性調整估算過程輸入的關鍵數據的相關性，包括：
◦投資組合分部貸款餘額和其他借款人特定數據
◦相關的宏觀經濟指標和數據
•在信用專家的協助下，我們測試了用作制定定性調整方法的ACL模型的數學準確性

/s/ 德勤會計師事務所

伊利諾州芝加哥
2024年2月22日

自2023年以來，我們一直擔任Old National的審計師。
6

ge52envb3mjo000002.jpg
Crowe LLP
獨立成員克勞環球

獨立註冊會計師事務所的報告


Old National Bancorp的股東和董事會
印第安納州埃文斯維爾


對財務報表的意見

我們審計了隨附的截至2022年12月31日的Old National Bancorp（“公司”）合併資產負債表、截至2022年12月31日的兩年中每年的相關合並收益、綜合收益（虧損）、股東權益變動和現金流表以及相關附註（統稱為 “財務報表”）。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2022年12月31日的財務狀況以及截至2022年12月31日的兩年中每年的經營業績和現金流量。

意見依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們對公司必須保持獨立性。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以合理地保證財務報表是否不存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。我們的審計包括執行程序，評估財務報表因錯誤或欺詐而出現重大錯報的風險，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。


/s/ Crowe LLP


從2005年，也就是簽署2006年財務報表審計委託書的那一年，我們一直擔任公司的審計師，一直到2023年2月提交的2022年10-k表格。

肯塔基州路易斯
2023年2月22日
7

舊的國民銀行
合併資產負債表
十二月三十一日
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）20232022
資產
現金和銀行應付款$430,866 $453,432 
貨幣市場和其他賺取利息的投資744,192 274,980 
現金和現金等價物總額1,175,058 728,412 
按公允價值計算的股權證券80,372 52,507 
投資證券-可供出售，按公允價值（攤銷成本）
$7,684,889 和 $7,772,603，分別是）
6,713,055 6,773,712 
投資證券-按攤銷成本（公允價值）持有至到期日
$2,601,188 和 $2,643,682，分別是）
3,013,493 3,089,147 
聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票，按成本計算365,588 314,168 
按公允價值持有的待售貸款32,006 11,926 
貸款：
商用9,512,230 9,508,904 
商業地產14,140,629 12,457,070 
住宅房地產6,699,443 6,460,441 
消費者2,639,625 2,697,226 
貸款總額，扣除未賺取的收入32,991,927 31,123,641 
貸款信貸損失補貼(307,610)(303,671)
淨貸款32,684,317 30,819,970 
房舍和設備，淨額565,396 557,307 
善意1,998,716 1,998,716 
其他無形資產102,250 126,405 
公司擁有的人壽保險767,902 768,552 
應計應收利息和其他資產1,591,683 1,522,550 
總資產$49,089,836 $46,763,372 
負債
存款：
無息需求$9,664,247 $11,930,798 
計息：
現在正在檢查7,331,487 8,340,955 
儲蓄5,099,186 6,326,158 
貨幣市場9,561,116 5,389,139 
定期存款5,579,144 3,013,780 
存款總額37,235,180 35,000,830 
購買的聯邦資金和銀行間借款390 581,489 
根據回購協議出售的證券285,206 432,804 
聯邦住房貸款銀行預付款4,280,681 3,829,018 
其他借款764,870 743,003 
應計費用和其他負債960,609 1,047,633 
負債總額43,526,936 41,634,777 
承付款和意外開支（附註20）
股東權益
優先股， 2,000 已授權的股份， 231 已發行和流通的股份
230,500 230,500 
普通股，無面值，美元1.00 每股申報價值， 60萬 已授權的股份，
   292,655 和 292,903 分別已發行和流通的股份
292,655 292,903 
資本盈餘4,159,924 4,174,265 
留存收益1,618,630 1,217,349 
扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）(738,809)(786,422)
股東權益總額5,562,900 5,128,595 
負債和股東權益總額$49,089,836 $46,763,372 
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
8

舊的國民銀行
合併收益表
截至12月31日的年份
（美元和股票，以千美元計，每股數據除外）202320222021
利息收入
貸款包括費用：
應税$1,815,390 $1,177,816 $490,042 
免税44,687 25,931 12,392 
投資證券：
應税263,210 204,004 98,031 
免税43,851 43,637 37,595 
貨幣市場和其他賺取利息的投資39,683 2,814 589 
利息收入總額2,206,821 1,454,202 638,649 
利息支出
存款484,360 49,093 10,954 
購買的聯邦資金和銀行間借款11,412 5,021 — 
根據回購協議出售的證券3,299 843 397 
聯邦住房貸款銀行預付款161,860 51,524 21,075 
其他借款42,737 19,785 9,823 
利息支出總額703,668 126,266 42,249 
淨利息收入1,503,153 1,327,936 596,400 
信貸損失準備金（免除）58,887 144,799 (29,622)
扣除信貸損失撥備（釋放）後的淨利息收入1,444,266 1,183,137 626,022 
非利息收入
財富和投資服務費107,784 100,851 65,048 
存款賬户的服務費71,945 72,501 31,658 
借記卡和自動櫃員機費用42,153 40,227 23,766 
抵押貸款銀行收入16,319 23,015 42,558 
資本市場收入24,419 25,986 21,997 
公司擁有的人壽保險15,397 14,564 10,589 
債務證券收益（虧損），淨額(6,265)(88)4,327 
出售Visa B類限制性股票的收益21,635 — — 
出售健康儲蓄賬户的收益— 90,673 — 
其他收入39,955 32,050 14,276 
非利息收入總額333,342 399,779 214,219 
非利息支出
工資和員工福利546,364 575,626 284,098 
佔用率106,676 100,421 54,834 
裝備32,163 27,637 16,704 
市場營銷39,511 32,264 12,684 
科技80,343 84,865 47,047 
溝通16,980 18,846 10,073 
專業費用27,335 39,046 20,077 
聯邦存款保險公司評估56,730 19,332 6,059 
無形資產的攤銷24,155 25,857 11,336 
税收抵免投資的攤銷15,367 10,961 6,770 
屬性優化1,559 26,818 — 
其他費用79,123 76,510 31,697 
非利息支出總額1,026,306 1,038,183 501,379 
所得税前收入751,302 544,733 338,862 
所得税支出169,310 116,446 61,324 
淨收入581,992 428,287 277,538 
優先股息(16,135)(14,118)— 
適用於普通股股東的淨收益$565,857 $414,169 $277,538 
普通股每股淨收益——基本$1.95 $1.51 $1.68 
普通股每股淨收益——攤薄1.94 1.50 1.67 
已發行普通股的加權平均數量——基本290,748 275,179 165,178 
已發行普通股的加權平均數——攤薄291,855 276,688 165,929 
每股普通股股息$0.56 $0.56 $0.56 
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
9

舊的國民銀行
綜合收益（虧損）合併報表
截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
淨收入$581,992 $428,287 $277,538 
其他綜合收益（虧損）：
可供出售的債務證券的變化：
該期間未實現的持股收益（虧損）(31,355)(1,004,054)(187,955)
對轉為持有至到期的證券進行重新分類— 165,473 — 
已實現證券（收益）損失的重新分類調整
在收入方面		6,265 88 (4,327)
所得税效應14,918 199,097 43,997 
可供出售債務證券的未實現收益（虧損）(10,172)(639,396)(148,285)
持有至到期證券的變動：
對從可供出售證券轉出的調整— (165,473)— 
攤銷已轉讓證券的未實現虧損
從可供出售開始		21,239 16,612 — 
所得税效應(4,047)36,197 — 
從持有至到期證券的變化17,192 (112,664)— 
套期保值的變化：
套期保值的未實現衍生品淨收益（虧損）69,276 (45,132)1,898 
淨收入中已實現（收益）損失的重新分類調整(15,067)2,587 (4,605)
所得税效應(13,479)10,453 666 
與套期保值相比的變化40,730 (32,092)(2,041)
固定福利養老金計劃的變化：
收入中確認的淨（收益）損失的攤銷(182)139 239 
所得税效應45 (34)(59)
固定福利養老金計劃的變化(137)105 180 
其他綜合收益（虧損），扣除税款47,613 (784,047)(150,146)
綜合收益（虧損）$629,605 $(355,760)$127,392 
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
10

舊的國民銀行
股東權益變動綜合報表
（以千美元計，每人除外
共享數據）		優先股常見
股票		資本
盈餘		已保留
收益		累積
其他
全面
收入（虧損）		總計
股東權益
餘額，2020 年 12 月 31 日$— $165,367 $1,875,626 $783,892 $147,771 $2,972,656 
淨收入———277,538 —277,538 
其他綜合收益（虧損）————(150,146)(150,146)
股息-普通股
($0.56 每股）
———(92,829)—(92,829)
普通股發行—35 548 ——583 
回購普通股—(208)(3,523)——(3,731)
基於股份的薪酬支出——7,497 ——7,497 
激勵下的股票活動
補償計劃		—644 397 (591)—450 
餘額，2021 年 12 月 31 日— 165,838 1,880,545 968,010 (2,375)3,012,018 
淨收入———428,287 —428,287 
其他綜合收益（虧損）————(784,047)(784,047)
中西部銀行公司的首次合併：
普通股的發行—129,365 2,316,947 ——2,446,312 
優先股的發行，扣除
發行成本		230,500 —13,219 ——243,719 
現金分紅：
常見 ($)0.56 每股）
———(163,505)—(163,505)
首選 ($)61.25 每股）
———(14,118)—(14,118)
普通股發行—52 757 ——809 
回購普通股—(3,960)(67,222)——(71,182)
基於股份的薪酬支出——28,656 ——28,656 
激勵下的股票活動
補償計劃		—1,608 1,363 (1,325)—1,646 
餘額，2022 年 12 月 31 日230,500 292,903 4,174,265 1,217,349 (786,422)5,128,595 
淨收入———581,992 —581,992 
其他綜合收益（虧損）————47,613 47,613 
現金分紅：
常見 ($)0.56 每股）
———(163,895)—(163,895)
首選 ($)70.00 每股）
———(16,135)—(16,135)
普通股發行—75 1,001 ——1,076 
回購普通股—(2,640)(41,668)——(44,308)
基於股份的薪酬支出——27,910 ——27,910 
激勵下的股票活動
補償計劃		—2,317 (1,584)(681)—52 
餘額，2023 年 12 月 31 日$230,500 $292,655 $4,159,924 $1,618,630 $(738,809)$5,562,900 
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

11

舊的國民銀行
合併現金流量表
截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
來自經營活動的現金流
淨收入$581,992 $428,287 $277,538 
為將淨收入與經營活動提供的現金進行核對而進行的調整：
折舊38,180 36,436 27,276 
其他無形資產的攤銷24,155 25,857 11,336 
税收抵免投資的攤銷15,367 10,961 6,770 
投資證券的淨溢價攤銷7,416 18,684 16,305 
與收購貸款相關的增值收入(22,191)(72,007)(16,747)
基於股份的薪酬支出27,910 28,656 7,497 
信貸損失準備金（免除）58,887 144,799 (29,622)
債務證券（收益）虧損，淨額6,265 88 (4,327)
出售Visa B類限制性股票的收益(21,635)— — 
出售健康儲蓄賬户的收益— (90,673)— 
出售貸款和其他資產的淨（收益）虧損(3,074)13,114 (36,677)
公司自有人壽保險的現金退保價值增加(15,397)(14,564)(10,589)
發放待售的住宅房地產貸款(473,478)(570,111)(1,215,015)
住宅房地產貸款銷售收益472,537 620,958 1,274,812 
應收利息（增加）減少(34,637)(52,911)1,198 
其他資產（增加）減少(66,070)(40,518)2641 
應計費用和其他負債增加（減少）(79,885)327,369 17,984 
（用於）經營活動提供的淨現金流516,342 814,425 330,380 
來自投資活動的現金流
合併後收到的現金，淨額— 1,912,629 —
出售健康儲蓄賬户— (290,857)—
購買可供出售的投資證券(1,084,416)(1,438,572)(3,321,653)
購買持有至到期的投資證券(1,941)(170,675)— 
購買聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票(99,158)(147,394)— 
購買股權證券(28,408)(6,348)(11,000)
投資證券的到期、預付款和認購所得
可供出售		1,066,266 1,284,814 1,511,510 
出售可供出售的投資證券的收益96,506 20,032 198,886 
持有至到期的投資證券的到期、預付款和認購所得收益94,511 83,962 — 
出售聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票的收益47,738 108,698 58 
出售股權證券的收益24,636 53,029 544 
貸款發放和還款額，淨額(2,673,593)(3,071,765)206,145 
出售商業貸款的收益757,593 — — 
公司擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益16,252 10,361 3,375 
出售房舍和設備及其他資產的收益3,513 4,480 29,244 
購置房舍和設備及其他資產(38,375)(37,901)(48,692)
由（用於）投資活動提供的淨現金流(1,818,876)(1,685,507)(1,431,583)
來自融資活動的現金流
以下方面的淨增加（減少）
存款2,234,350 (435,717)1,531,742 
購買的聯邦資金和銀行間借款(581,099)581,213 (890)
根據回購協議出售的證券(147,598)(94,665)(38,891)
其他借款16,938 177,146 36,187 
聯邦住房貸款銀行預付款的到期付款(2,250,149)(2,102,506)(146,505)
修改聯邦住房貸款銀行預付款的款項— — (2,156)
聯邦住房貸款銀行預付款的收益2,700,000 2,900,000 5萬個 
已支付的現金分紅(180,030)(177,623)(92,829)
回購普通股(44,308)(71,182)(3,731)
普通股發行1,076 809 583 
（用於）融資活動提供的淨現金流量1,749,180 777,475 1,333,510 
現金和現金等價物的淨增加（減少）446,646 (93,607)232,307 
期初的現金和現金等價物728,412 822,019 589,712 
期末的現金和現金等價物$1,175,058 $728,412 $822,019 
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
12

舊的國民銀行
合併財務報表附註
操作性質
Old National Bancorp是我們的全資銀行子公司Old National Bancorp的金融控股公司，總部位於印第安納州埃文斯維爾，商業和個人銀行業務總部位於伊利諾伊州芝加哥。通過Old National Bank和非銀行附屬機構，Old National Bancorp向中西部地區和其他地方的客户提供廣泛的服務，包括商業和消費者貸款及存款服務、私人銀行、資本市場、經紀、財富管理、信託、投資諮詢和其他傳統銀行服務。
註釋 1 — 列報基礎和重要會計政策
演示基礎
隨附的合併財務報表包括Old National Bancorp及其全資子公司（以下統稱為 “Old National”）的賬目，是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則和銀行業的現行慣例編制的。這些原則要求管理層作出估計和假設，影響財務報表日報告的資產、負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
所有公司間往來交易和餘額均已清除。前一年的某些金額已重新分類，以符合目前的列報方式。此類重新分類對上一年度的淨收入或股東權益沒有影響，而且數額微不足道。
股票證券
股票證券包括用於《社區再投資法》合格投資的共同基金，以及為公司非合格遞延薪酬計劃參與者在設保人信託中持有的多元化投資證券。股票證券按公允價值入賬，公允價值的變動在其他收入中確認。
投資證券
Old National將債務投資證券歸類為可供出售或在購買之日持有至到期的證券。歸類為可供出售的債務證券按公允價值入賬，未實現損益記入其他綜合收益（虧損），扣除税款。已實現的收益和虧損會影響收入，先前的公允價值調整被重新歸類為股東權益。歸類為持有至到期的債務證券按攤銷成本列報，管理層有意並有能力將其持有至到期。利息收入包括購貨溢價或折扣的攤銷。保費和折扣按水平收益法攤銷。在攤銷抵押貸款支持證券的保費和折扣時，會考慮預期的預付款。出售可供出售債務證券的收益和虧損是使用特定識別方法確定的。
處於未實現虧損頭寸的可供出售證券至少每季度評估一次，以確定公允價值的下降是否應通過收益或其他綜合收益（虧損）來記錄。對於處於未實現虧損狀況的可供出售證券，在收回攤銷成本基礎之前，我們首先評估我們是否打算出售該證券，或者更有可能被要求出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準，則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合標準的可供出售證券，我們會評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。在進行評估時，管理層會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對證券評級的任何變動，以及與證券和發行人特別相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，我們將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值低於證券的攤銷成本基礎，則存在信用損失並記錄信貸損失備抵額，但僅限於證券公允價值低於其攤銷成本基礎的金額。任何未記錄的公允價值下降
13

通過信貸損失備抵在扣除適用税款後的其他綜合收益（虧損）中確認。證券投資組合的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。
聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票
Old National是fHLB系統及其地區聯邦儲備銀行的成員。根據借款水平和其他因素，成員必須擁有一定數量的股票。FHLb和聯邦儲備銀行的股票按成本記賬，歸類為限制性證券，並根據面值的最終回收率定期進行減值評估。現金和股票分紅均列為收入。
待售貸款
自資產負債表之日起，Old National出於出售意向而發放的貸款被歸類為待售貸款，按公允價值入賬，單獨確定。貸款的公允價值包括貸款的還本付息價值以及任何應計利息。傳統的抵押貸款在出售時保留還本付息權。某些貸款，例如政府擔保的抵押貸款，是按還本付息的基礎出售的。
貸款
Old National打算持有的貸款被歸類為用於投資的貸款。為投資而持有的貸款按未償本金餘額入賬，扣除所得利息、購買溢價或折扣、遞延貸款費用和成本以及信貸損失備抵後的淨額。利息收入計入未償貸款的本金餘額。對於所有貸款類別，當本金或利息逾期90天后，貸款通常處於非應計狀態，除非該貸款有良好的擔保且正在收款過程中，或者如果對本金或利息的最終可收取性存在擔憂，則更早地處於非應計狀態。應計但未收到的利息將從收益中沖銷。在收回本金或貸款恢復應計狀態之前，這些貸款獲得的現金利息將計入本金餘額。當所有合同到期的本金和利息金額都已到期，在規定的期限內保持現狀，並且未來還款得到合理保障時，貸款可以恢復到應計狀態。
Old National已經購買了貸款，其中一些貸款自發放以來的信貸惡化微不足道。信用惡化的證據是使用各種指標進行評估的，例如逾期未付和未應計狀況以及資產質量評級。PCD貸款按已付金額入賬。信貸損失備抵額的確定方法與其他投資貸款相同。集體確定的信貸損失初始補貼分配給個人貸款。貸款的購買價格和初始信貸損失備抵金的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎與貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款期限內累積或攤銷為利息收入。信貸損失備抵額的後續變動通過信貸損失準備金入賬。
任何經過修改的貸款都將由Old National進行審查，以確定是否發生了財務困難的修改，即Old National修改與遇到財務困難的借款人相關的貸款。可以修改條款，以適應借款人根據其當前財務狀況的還款能力。此類貸款條款的修改包括以下一項或多項內容：降低貸款的規定利率、延長到期日、永久減少貸款的入賬投資或非微不足道的延遲還款。2023年1月1日通過的《2022-02年會計準則更新》（“ASU”）取消了對陷入困境的債務重組（“TDR”）的確認和衡量，並加強了對與遇到財務困難的借款人相關的貸款修改的披露。
貸款信貸損失補貼
管理層持續監測為投資組合持有的貸款中的信貸質量，並反映在貸款信貸損失備抵中。信貸損失準備金是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計。信貸質量是通過評估各種屬性來評估和監控的，這些評估的結果用於承保新貸款，也用於我們估算預期的信貸損失。為投資而持有的貸款的信貸損失備抵金根據信用損失支出進行調整，該支出在信貸損失準備金中列報，減去貸款金額扣除信貸損失準備金中的回收額。應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。Old National已做出政策選擇，在資產負債表上單獨列報應計應收利息。
14

信用損失準備金估算過程涉及適當考慮我們貸款組合細分市場的獨特特徵的程序。根據信用風險的監控水平，將這些細分市場進一步分為貸款類別。在計算預期信貸損失水平時，使用一種模型估算信用損失假設，該模型根據損失歷史、拖欠狀況以及其他信貸趨勢和風險特徵，包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測，對貸款池進行分類。確定津貼的適當性很複雜，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來時期，根據當時的因素和預測對整體貸款組合的評估可能會導致未來時期的補貼和信貸損失支出發生重大變化。
補貼水平受貸款量、AQR貸款遷移或拖欠狀況、歷史損失經歷的變化以及其他影響損失預期的條件的影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估算信貸損失備抵中報告的預期信用損失金額的方法有兩個基本組成部分：第一，涉及與其他貸款不具有相同風險特徵的個人貸款的特定資產部分，以及衡量此類個人貸款的預期信貸損失；第二，集合部分用於計算具有相似風險特徵的貸款池的預期信用損失。
我們使用貼現現金流法來確定履行貸款和不良貸款的信貸損失備抵額。為每筆貸款創造預期的現金流，並使用有效收益法進行貼現。然後，將預期現金流的折扣總額與攤銷成本進行比較，任何短缺都記錄為備抵金。預期的現金流是使用合同付款時間表、計算的PD、LGD、預付款假設以及定性因素相結合來計算的。對於商業和商業房地產貸款，使用迴歸模型對PD進行預測，以確定貸款在時間範圍內轉為非應計貸款的可能性。對於住宅和消費貸款，使用迴歸模型對PD進行預測，以確定貸款在時間範圍內被扣除的可能性。迴歸模型使用變量組合來評估系統性和非系統性風險。用於非系統性風險的變量因借款人而異，有助於衡量個人借款人的違約風險。系統風險的變量，即所有借款人固有的風險，來自前瞻性經濟預測的使用，包括失業率、國內生產總值和房價指數等變量。LGD被定義為銀行債務人違約時產生的信用損失。定性因素包括貸款政策或程序的變化以及前瞻性預測中的經濟不確定性等項目。
有關Old National用於估算貸款信貸損失補貼的政策和方法的更多信息，見合併財務報表附註4。
場所和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊值列報。土地按成本列報。折舊主要按直線法計入資產使用壽命內的運營費用。房屋和設備的使用壽命如下：建築物和建築物改善— 10 到 39 年份；以及傢俱和設備 — 3 到 7 年份。租賃權益改善按其使用壽命或租賃期限較短的時間進行折舊。保養和維修按實際支出列為費用，而主要增建和改進則記作資本。建造合格資產的利息成本資本化。
當事件表明房舍和設備的賬面金額可能無法從未來的未貼現現金流中收回時，將對其進行減值審查。如果減值，則將資產調整為公允價值。此類減值包含在其他費用中。
商譽和其他無形資產
商譽來自企業合併，其計算方法是被收購實體的成本超過所購可識別資產的公允價值減去截至合併或收購之日承擔的負債。商譽和無限期資產的攤銷不予記錄。但是，至少每年對商譽和其他無形資產的可收回性進行減值測試，如果存在表明應進行商譽減值測試的事件和情況，則更頻繁地進行減值測試。其他無形資產，包括核心存款和客户業務關係，主要是在其估計使用壽命內加速攤銷，通常為期一段時間 5 到 15 年份。
15

公司擁有的人壽保險
Old National已經購買了某些主要高管的人壽保險，並通過併購獲得了人壽保險。Old National記錄了公司擁有的人壽保險，其金額為資產負債表日根據保險合同可以實現的金額，即根據結算時可能發生的其他費用或其他到期金額調整後的現金退保價值。
貸款服務權
當出售貸款時保留還本付息時，還本付息權最初按公允價值入賬，損益表效應記為貸款銷售收益。公允價值基於可比服務合同的市場價格（如果有），或者基於計算未來估計淨服務收入現值的估值模型。所有類別的服務資產隨後都使用攤銷法進行計量，該方法要求將還本付息權按與標的貸款的估計未來淨還本付息收入成比例分期攤成非利息收入。貸款還本付息權包含在資產負債表上的其他資產中。
貸款還本付息權根據權利的公允價值相對於賬面金額進行減值評估。減值是通過根據主要風險特徵（例如利率、貸款類型、期限和投資者類型）將權利分組來確定的。在公允價值低於賬面金額的範圍內，通過個別羣體的估值補貼確認減值。如果Old National後來確定特定羣體的全部或部分減值已不復存在，則補貼的減少可以記錄為收入的增加。估值補貼的變化與抵押貸款銀行收入一起在損益表中報告。由於估計和實際預付款速度以及違約率和損失的變化，服務權的公允價值會受到重大波動。服務費收入在損益表中以抵押貸款銀行收入的形式列報，記為償還貸款所得的費用。這些費用基於未償還本金的合同百分比或每筆貸款的固定金額，並在賺取時記為收入。
衍生金融工具
作為Old National整體利率風險管理的一部分，Old National使用衍生工具，包括利率互換、項圈、上限和下限。所有衍生工具均按其公允價值在資產負債表上確認。在衍生品合約開始時，Old National將衍生品指定為（1）對已確認資產或負債或未確認的公司承諾的公允價值的套期保值（“公允價值對衝”），（2）對預測交易或與認可資產或負債相關的收到或支付的現金流波動（“現金流對衝”）的套期保值，或（3）沒有套期保值名稱的工具（“獨立衍生物”）。對於公允價值套期保值而言，衍生品價值的變化以及歸因於套期保值風險的對衝項目價值的抵消性變化，在公允價值變動期間計入當期收益。對於現金流套期保值，衍生品的收益或虧損作為其他綜合收益（虧損）的組成部分列報，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同期收益。不符合對衝會計條件的衍生品公允價值的變化目前以收益和非利息收入的形式報告。
符合對衝會計條件的衍生品的淨現金結算根據被套期保值的項目記為利息收入或利息支出。不符合對衝會計條件的衍生品的淨現金結算以非利息收入列報。套期保值現金流在現金流量表中的分類與對衝項目的現金流相同。
Old National正式記錄了衍生品和套期保值項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。該文件包括將公允價值或現金流套期保值與資產負債表上的特定資產和負債或特定的公司承諾或預測交易聯繫起來。Old National還在對衝初期和持續的基礎上正式評估套期保值交易中使用的衍生工具在抵消套期保值項目公允價值或現金流變化方面是否非常有效。如果確定（1）衍生品在抵消對衝項目的公允價值或現金流變化方面不再有效；（2）衍生品到期、出售或終止；（3）由於預測的交易不太可能發生，該衍生工具被取消為對衝工具；（4）對衝公司承諾不再符合公司承諾的定義，則Old National可能會停止套期保值會計；或 (5) 管理層以其他方式確定將衍生品指定為套期保值工具不是更長的時間合適。
16

當對衝會計終止時，衍生品公允價值的後續變化將記錄為非利息收入。當公允價值套期保值終止時，對衝資產或負債將不再根據公允價值的變化進行調整，現有的基準調整將在資產或負債的剩餘期限內攤銷或累計。當現金流對衝已停止但對衝現金流或預測的交易仍將發生時，其他綜合收益（虧損）中累積的價值變動將在對衝交易影響收益的同期內攤銷或累積為收益。
Old National進入各種獨立的抵押貸款銀行衍生品，以對衝與利率波動相關的風險。公允價值的變動記為抵押貸款銀行收入。Old National還簽訂各種獨立衍生品合約，向客户提供衍生產品，這些產品按公允價值記賬，公允價值的變動記為其他非利息收入。
如果交易對手未能根據Old National處於淨收款狀態的合同付款，Old National將面臨損失。Old National預計，交易對手將能夠完全履行協議規定的義務。此外，Old National根據每個交易對手的信用狀況為其套期保值公允價值的特定門檻獲得抵押品。Old National簽訂的所有合同均按月、每季度或每半年結算。此外，Old National與其有業務往來的經銷商簽訂了淨額結算協議。
信貸相關金融工具
在正常業務過程中，Old National的銀行子公司簽訂了與信貸相關的金融工具，包括信貸承諾、商業信用證和備用信用證。在資金到位之前，這些承付款的名義金額不會反映在合併財務報表中。Old National保留了無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金，以應對這些安排固有的損失風險。補貼的計算方法與確定貸款信貸損失備抵額的方法類似，經過修改的方法考慮了承付款項減少的可能性。無準備金貸款承付款的信貸損失備抵在資產負債表上被歸類為負債賬户，並作為信貸損失準備金中包含的無準備金貸款承付款準備金進行調整。
收回的抵押品
擁有和收回的其他不動產最初按財產的公允價值減去估計的出售成本入賬，並計入資產負債表上的其他資產。當抵押品贖回權完成後獲得法定所有權時，或者借款人通過完成取消抵押品贖回權的契約或通過類似的法律協議轉讓房產的所有權益以償還貸款時，即發生實際佔有作為消費抵押貸款的住宅房地產的行為。任何超過所收財產公允價值的入賬投資均計入信貸損失備抵金。隨後的任何減記都記入非利息支出，房產運營成本也記錄在非利息支出中。出售抵押品產生的收益或損失在出售之日計為非利息支出。
根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券
我們根據轉售協議購買某些證券，通常是美國政府贊助的實體和機構證券。根據這些協議預付的金額為短期擔保貸款，在隨附的合併資產負債表中反映為資產。我們還根據回購協議出售某些證券。這些協議被視為抵押融資交易。這些有擔保借款作為負債反映在隨附的合併資產負債表中，並按與交易相關的現金金額入賬。根據回購協議出售的短期證券通常在一至一週內到期 四天 從交易之日起。根據這些融資安排作為抵押品質押的證券，通常是美國政府和聯邦機構的證券，可以由有擔保方重新質押。根據標的證券的公允價值，可能需要額外的抵押品。

基於股份的薪酬
股票期權、股票增值權和向員工發放的限制性股票獎勵和單位的薪酬成本是根據授予之日這些獎勵的公允價值確認的。Black-Scholes模型用於估算股票期權和增值權的公允價值，而授予之日普通股的市場價格用於限制性股票獎勵。授予之日我們普通股的市場價格減去
17

預期在業績期內支付的股息的現值用於限制性股票單位，其績效衡量標準基於內部業績衡量標準。第三方提供商用於對某些限制性股票單位進行估值，其中績效衡量標準基於股東總回報。補償費用在規定的服務期內確認。沒收將在發生時予以確認。
聯邦存款保險公司特別評估
2023年11月16日，聯邦存款保險公司敲定了一項規則，規定進行特別評估，以彌補聯邦存款保險基金（“DIF”）在2023年3月對硅谷銀行和簽名銀行的破產管理進行的《聯邦存款保險法》下的最低成本清算測試中使用系統性風險例外情況。聯邦存款保險公司在批准該規則時估計，這些評估損失總額約為163億美元。該規則規定，將定期調整這一損失估計，這將影響特別評估的金額。根據該規定，評估基礎是受保存款機構（“IDI”）在2022年12月31日的電話報告中報告的估計未投保存款，不包括預計的首批50億美元未投保存款。特別評估將按每年約13.4個基點（每季度3.36個基點）的年費率收取，分為2024年和2025年的八個季度，第一個評估期從2024年1月1日開始。由於系統性風險確定下的估計損失將定期進行調整，因此聯邦存款保險公司保留了提前停止收款、延長特別評估收款期限和一次性進行最終短缺特別評估的能力。在2022年12月31日的電話會議報告中，老國民銀行報告的未投保存款估計約為120億美元。該公司預計，特別評估可以抵税。據估計，老國民銀行的特別攤款總額為1,910萬美元，該金額在截至2023年12月31日的年度中記錄在聯邦存款保險公司的評估支出中。
所得税
所得税支出是本年度到期或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總額。遞延所得税資產和負債是使用頒佈的税率計算的賬面金額與資產和負債税基之間暫時差異的預期未來税額。如果需要，估值補貼可以將遞延所得税資產減少到預期的變現金額。
只有在税務審查中 “很可能” 維持税收狀況時，我們才會將税收狀況視為一種好處，並假定會進行税務審查。確認的金額是最大的税收優惠金額，審查後實現的可能性大於50％。對於未滿足 “可能性大於不是” 測試的税收狀況，不記錄任何税收優惠。
我們在所得税支出中確認與所得税事項相關的利息和/或罰款。
Old National是多個税收優惠的有限合夥企業的有限合夥人，這些合夥企業的目的是投資經批准的合格經濟適用房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。這些投資包含在資產負債表上的其他資產中，任何無準備金的承付款都包含在其他負債中。這些資產中有某些符合比例攤銷方法的資格，將在Old National預計獲得税收抵免的期限內攤銷，費用包含在合併所得税表的所得税支出中。其他投資按權益法入賬，支出包含在合併收益表的非利息支出中。我們在每個報告期結束時都會對所有税收抵免投資進行減值評估。
意外損失
當損失的可能性很大，損失的金額或範圍可以合理估計時，意外損失，包括正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，都記作負債。進一步披露見合併財務報表附註20。
現金等價物和現金流量
為了在隨附的合併現金流量表中列報的目的，現金和現金等價物被定義為來自銀行、聯邦基金出售和轉售協議以及到期日少於90天的貨幣市場投資的應付現金。當時，來自或收購的貸款的現金流是根據管理層在可預見的將來出售或持有貸款的意圖進行分類的。當管理層打算出售貸款時，該貸款的現金流以運營現金流的形式列報。
18

當管理層打算在可預見的將來持有貸款時，該貸款的現金流以投資現金流的形式列報。
下表彙總了補充現金流信息：
截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
現金支付：
利息$666,121 $118,165 $42,196 
所得税，扣除退款190,303 66,109 31,875 
非現金投資和融資活動：
證券從可供出售轉為持有至到期— 2,986,736 — 
將房舍和設備移交給待售資產— 7,905 9,539 
為換取租賃義務而獲得的經營租賃使用權資產20,260 28,265 776 
融資租賃使用權資產以換取租賃義務10,019 (966)7,477 
有 129.42022年2月與First Midwest合併時發行的100萬股普通股，總額為美元2.4十億股東權益。此外，Old National 發行了 108,000 Old National A系列優先股的股票以及 122,500 Old National C系列優先股的股票總額為美元243.7百萬股東權益。
業務合併
使用收購會計方法進行企業合併的舊國民賬户。自合併或收購之日起，被收購實體的賬目均包括在內，收購價格超過所收購淨資產公允價值的任何部分均計為商譽資本。或者，如果收購的淨資產的公允價值超過購買價格，則記錄收益。Old National通常發行普通股和/或為合併或收購支付現金，具體取決於協議的條款。發行的普通股的價值是根據合併或收購結束時的股票市場價格確定的。合併和收購成本在發生時記為支出。
與客户簽訂合同的收入
在ASC 606範圍內，Old National與客户簽訂的合同收入在非利息收入中確認。以下是對ASC 606項下公司重要收入來源的描述：
財富和投資服務費：Old National根據向個人和機構客户提供的資產託管和投資管理服務賺取財富管理費。這些客户中的大多數根據託管資產的市場價值收到每月或每季度提供的服務賬單。基於交易的費用在交易執行時予以確認。投資產品費用是從向Old National客户提供這些服務的第三方註冊經紀商/交易商和投資顧問那裏獲得的佣金和費用。Old National充當代理人安排客户與第三方服務提供商之間的關係。這些費用是根據已經提供的服務每月從第三方經紀商處確認的，扣除經紀人向Old National收取的手續費。
存款賬户的服務費：Old National從存款客户那裏獲得基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用和透支費用在某個時間點得到確認，因為客户通常有權隨時取消存託安排。該安排被視為一項日常合同，包括持續續訂和可選採購，因此合同期限不超過已經提供的服務。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表Old National履行其履約義務的期限。
借記卡和自動櫃員機費用：借記卡和自動櫃員機費用包括自動櫃員機使用費和借記卡交換收入。與存款賬户的交易費用一樣，自動櫃員機費用是在Old National滿足客户要求的時間點確認的。Old National通過信用卡協會網絡處理的持卡人交易賺取交換費。交換費率通常由信用卡協會根據購買情況設定
19

體積和其他因素。交換費佔基礎交易價值的百分比，每天與向持卡人提供的交易處理服務同時進行確認。
會計變更的影響

2023 年通過的《會計指南》

FasB ASC 805 — 2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08《業務合併（主題805）：與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的會計處理》，以解決實踐中的多樣性以及與業務合併中獲得的客户的收入合同會計相關的不一致問題。修正案要求收購方根據主題606確認和衡量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。在收購之日，收購方應按照主題606核算相關的收入合同，就好像簽訂合同一樣。亞利桑那州立大學還為收購方在確認和衡量收購的合約資產和負債時提供了某些實用的權宜之計。本更新中的修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。各實體應預期地將修正案適用於生效日期之後發生的企業合併。2023年1月1日通過該指導方針並未對合並財務報表產生重大影響。
FasB ASC 815 — 2022年3月，FasB發佈了ASU 2022-01《衍生品和對衝（主題815）：公允價值套期保值——投資組合層方法》，以擴展當前選擇對衝會計的單層方法，允許在該方法下對單個封閉投資組合進行多個對衝層，並將最後一層方法重命名為投資組合層方法。本更新中的修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。2023年1月1日通過該指導方針並未對合並財務報表產生重大影響。
FasB ASC 326——2022年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-02《金融工具——信用損失（主題326）：問題債務重組和過期披露》，以取消TDR的確認和衡量指導，而是要求實體評估（與其他貸款修改的會計核算一致）修改是新貸款還是現有貸款的延續。修正案還加強了現有的披露要求，並引入了與對遇到財務困難的借款人所做的某些應收賬款修改有關的新要求。修正案要求實體在ASC 326要求的年份披露範圍內按發放年份披露本期應收賬款融資和租賃淨投資的總扣除額。本更新中的修正案對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。亞利桑那州立大學2022-02年度中與2023年1月1日預期確認和衡量TDR相關的條款的通過並未對合並財務報表產生重大影響。
FASB ASC 848 — 2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響》，該指南提供了臨時的可選指導，以減輕在考慮或承認從倫敦銀行同業拆借利率或其他銀行間同業拆借利率過渡對財務報告的影響方面的潛在負擔。該指南僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率的合同或對衝會計關係。
2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年《參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期》，將主題848中救濟條款的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。主題848中指南的目標是在過渡期內提供救濟。
本亞利桑那州立大學的修正案有效期為2020年3月12日至2024年12月31日。截至2023年12月31日，公司幾乎所有的倫敦銀行同業拆借利率敞口均已得到補救，其餘基於倫敦銀行同業拆借利率的合約預計將在下一個指數重置日期過渡到其他參考利率。Old National認為，該關於2023年12月31日之後活動的指導方針的通過不會對合並財務報表產生重大影響。
會計指南待通過
FasB ASC 820 — 2022年6月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03《公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》，以澄清對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。本更新中的修正案在之後開始的財政年度內生效
20

2023 年 12 月 15 日，以及這些財政年度內的過渡期。允許提前收養。Old National預計，該指導方針的通過不會對合並財務報表產生重大影響。
FasB ASC 323 — 2023年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-02《投資——股權法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資，允許申報實體選擇使用比例攤還法對符合條件的税收權益投資進行入賬，無論相關所得税抵免的計劃如何。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。允許所有實體在任何過渡期內提前採用。Old National預計，該指導方針的通過不會對合並財務報表產生重大影響。
FASB ASC 280 — 2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年的分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進。修正案旨在改善應申報分部的披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。此外，修正案加強了中期披露要求，闡明瞭實體可以披露多個分部損益衡量標準的情況，為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求，幷包含了其他披露要求。修正案的目的是使投資者能夠更好地瞭解實體的整體表現並評估潛在的未來現金流。公共實體應將修正案追溯適用於財務報表中列報的所有前期。過渡後，分部支出類別和前期披露的金額應基於採用期間確定和披露的重大分部支出類別。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。Old National目前正在評估採用新指南對合並財務報表的影響。
FASB ASC 740 — 2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。除其他外，這些修正案要求公共企業實體每年披露特定類別的額外信息，説明有效税率與聯邦、州和外國所得税的法定税率的對賬情況。它還要求更詳細地説明税率對賬中各個對賬項目的影響是否超過量化閾值（如果這些對賬項目的影響等於或大於税前收入（虧損）乘以適用的法定所得税率計算出的金額的5％）。此外，亞利桑那州立大學要求將與已繳税款（扣除收到的退款後）相關的信息按聯邦、州和外國税進行分類，並在相關金額等於或大於所繳總所得税的5％（扣除收到的退款後）的情況下，進一步按特定司法管轄區進行分類。該亞利桑那州立大學的修正案自2024年12月15日之後的年度有效期內均有效。允許提前收養。Old National目前正在評估採用新指南對合並財務報表的影響。
注意事項 2 — 合併、收購和資產剝離活動
合併
第一中西部銀行股份有限公司
2022年2月15日，根據截至2021年5月30日的合併協議和合並計劃，Old National完成了先前宣佈的與First Midwest的等價合併交易，該協議和計劃旨在合併成全股交易。合併後的組織在其他中西部市場佔有一席之地，擁有強大的商業銀行業務能力，強大的零售業務，重要的財富管理平臺，吸引人才的能力得到增強。合併後的組織還創造了規模和盈利能力，以加快數字和技術能力，推動未來對消費和商業銀行以及財富管理服務的投資。
21

截至2022年12月31日，Old National完成了對所有收購資產和承擔的負債的估值。 下表彙總了截至合併之日的收購資產和承擔的負債，其中扣除了公允價值調整和對價的公允價值：
（千美元和股票）2月15日
2022
資產
現金和現金等價物$1,912,629 
投資證券3,526,278 
FHLB/聯邦儲備銀行股票106,097 
持有待售貸款13,809 
貸款，扣除信貸損失備抵後的貸款14,298,873 
房舍和設備111,867 
經營租賃使用權資產129,698 
應計應收利息53,502 
善意961,722 
其他無形資產117,584 
公司擁有的人壽保險301,025 
其他資產317,258 
總資產$21,850,342 
負債
存款$17,249,404 
根據回購協議出售的證券135,194 
聯邦住房貸款銀行預付款1,158,623 
其他借款274,569 
應計費用和其他負債342,369 
負債總額$19,160,159 
對價的公允價值
優先股$243,870 
普通股（129,365 以美元發行的股票18.92 每股）
2,446,312 
全部對價$2,690,182 
交易和整合成本總計 $28.72023年與合併相關的支出為百萬美元，而支出為美元120.9百萬美元的合併相關成本，美元11.0百萬美元的無準備金承付款項的信貸損失準備金，以及美元96.32022年交易中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金為百萬美元。額外的交易和整合成本將在未來期間按發生的費用記作支出。
合併的結果是，Old National擔保了First Midwest的固定福利養老金計劃（“養老金計劃”），根據該計劃，計劃參與和應計福利金都被凍結。養老金計劃於2022年11月終止，其中包括與養老金計劃相關的福利義務的結算。2023 年 12 月 31 日，有 不 養老金計劃的剩餘資產。養老金計劃資產的公允價值為 $16.6截至 2022 年 12 月 31 日，為百萬。在2023年或2022年，養老金成本並不重要。
待收購
CapStar 金融控股有限公司
2023年10月26日，Old National宣佈簽訂了最終合併協議，根據該協議，Old National將通過全股交易收購CapStar Financial Holdings, Inc.（“CapStar”）及其全資子公司CapStar Bank。這項合作交易將加強Old National最近在納什維爾成立的業務，並增加幾個新的高增長市場。截至 2023 年 9 月 30 日，CapStar 的收入約為 $3.3十億美元的總資產，美元2.3十億美元的總貸款，以及 $2.8數十億的存款。根據合併協議的條款，CapStar普通股的每股已發行股份都將轉換為收款權 1.155 Old National普通股的股票，交易估值約為美元344.4百萬，或 $16.64 每股，基於Old National截至2023年10月25日（合併協議執行前一天）的30天成交量加權平均收盤價。由於Old National普通股價格的波動，交易價值可能會在收盤前發生變化。最終合併協議已獲批准
22

每家公司的董事會。該交易預計將於2024年第二季度完成，但須獲得CapStar股東的批准。
資產剝離
2022年11月18日，Old National出售了其充當健康儲蓄賬户合格託管人和管理健康儲蓄賬户的業務。Old National擔任由投資賬户和存款賬户組成的健康儲蓄賬户的託管人。收盤時，存款賬户中存放的已轉賬的健康儲蓄賬户總額約為 $382百萬，結果是 $90.7百萬的税前收益。
在2022年第四季度，Old National啟動了某些房地產優化行動，包括關閉和整合某些分支機構，以及在我們整個業務範圍內進行其他房地產重新定位。這些行動導致税前費用為美元26.8百萬筆與這些地點相關的估值調整相關並記入非利息支出。
注意事項 3 — 投資證券
下表彙總了可供出售和持有至到期投資證券投資組合的攤銷成本和公允價值，以及AOCI中相應的未實現收益總額、未實現虧損和基差調整以及未確認損益總額。
（以千美元計）攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失
基礎
調整數 (1)
公平
價值
2023 年 12 月 31 日
可供出售
美國財政部$449,817 $154 $(11,941)$(41,297)$396,733 
美國政府資助的實體和機構1,487,879 33 (192,717)(63,931)1,231,264 
抵押貸款支持證券-機構4,835,319 3,093 (621,852)— 4,216,560 
州和政治分支機構554,509 878 (23,057)2,930 535,260 
集合信託優先證券13,797 — (2,460)— 11,337 
其他證券343,568 449 (22,116)— 321,901 
可供出售證券總數$7,684,889 $4,607 $(874,143)$(102,298)$6,713,055 
持有至到期
美國政府資助的實體和機構$825,953 $— $(154,827)$— $671,126 
抵押貸款支持證券-機構1,029,131 — (147,137)— 881,994 
州和政治分支機構1,158,559 1,800 (112,141)— 1,048,218 
持有至到期證券的備抵金(150)———(150)
持有至到期證券總額$3,013,493 $1,800 $(414,105)$— $2,601,188 
2022年12月31日
可供出售
美國財政部$253,148 $5 $(5,189)$(47,037)$200,927 
美國政府資助的實體和機構1,451,736 — (169,248)(107,408)1,175,080 
抵押貸款支持證券-機構4,986,354 976 (617,428)— 4,369,902 
州和政治分支機構688,159 1,789 (26,096)— 663,852 
集合信託優先證券13,783 — (2,972)— 10,811 
其他證券379,423 258 (26,541)— 353,140 
可供出售證券總數$7,772,603 $3,028 $(847,474)$(154,445)$6,773,712 
持有至到期
美國政府資助的實體和機構$819,168 $— $(162,810)$— $656,358 
抵押貸款支持證券-機構1,106,817 — (123,854)— 982,963 
州和政治分支機構1,163,312 221 (159,022)— 1,004,511 
持有至到期證券的備抵金(150)———(150)
持有至到期證券總額$3,089,147 $221 $(445,686)$— $2,643,682 
(1) 基差調整是指公允價值套期保值安排中指定的固定利率投資證券資產賬面金額中包含的公允價值套期保值調整金額。有關這些衍生金融工具的更多信息，請參閲合併財務報表附註19。
23

投資組合中幾乎所有的抵押貸款支持證券都是住宅抵押貸款支持證券。
可供出售投資證券的銷售或看漲所得收益以及由此產生的已實現收益和已實現虧損如下：
截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
收益$154,339 $90,840 $357,704 
已實現的收益1,006 531 4,505 
已實現的虧損(7,271)(619)(178)
為擔保公共資金和其他資金而認捐的投資證券的賬面價值為美元8.4 截至 2023 年 12 月 31 日，為十億美元6.1 截至 2022 年 12 月 31 日，已達十億。
截至2023年12月31日，Old National集中了印第安納州及其政治分支機構發行的投資證券。該公司投資證券的唯一總市值超過股東權益10％的總市值是由印第安納州及其政治分支機構發行的，總額為$600.9 百萬，這代表 10.8股東權益的百分比。在印第安納州發行的債券中 99.6% 的評級為 “BBB+” 或更高，其餘部分 0.4% 通常代表預先退款的頭寸。
下表顯示了按合同到期日分列的投資證券投資組合的攤銷成本和公允價值。如果借款人有權收回或預付債務，則預期到期日可能與合同到期日有所不同，但有或沒有提款或預付罰款。加權平均收益率基於攤銷成本。
2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）攤銷
成本		公平
價值		加權
平均值
收益率
成熟度
可供出售
一年之內$378,992 $375,976 4.37 %
一到五年1,875,152 1,736,452 3.14 %
五到十年3,944,940 3,408,082 2.39 %
超過十年1,485,805 1,192,545 2.60 %
總計$7,684,889 $6,713,055 2.71 %
持有至到期
一到五年$161,440 $134,333 2.65 %
五到十年1,183,893 1,040,925 2.66 %
超過十年1,668,160 1,425,930 2.72 %
總計$3,013,493 $2,601,188 2.69 %
24

下表彙總了按主要證券類型和處於持續未實現虧損狀態的時間長度分列的未實現虧損的可售投資證券，這些證券的信貸損失備抵額未記錄在案：
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現的虧損
2023 年 12 月 31 日
可供出售
美國財政部$8,937 $(42)$191,027 $(11,899)$199,964 $(11,941)
美國政府資助的實體
和機構		— — 1,189,314 (192,717)1,189,314 (192,717)
抵押貸款支持證券-機構90,145 (710)3,835,552 (621,142)3,925,697 (621,852)
州和政治分支機構86,865 (495)259,767 (22,562)346,632 (23,057)
集合信託優先證券— — 11,337 (2,460)11,337 (2,460)
其他證券39,032 (229)255,888 (21,887)294,920 (22,116)
可供出售的總數$224,979 $(1,476)$5,742,885 $(872,667)$5,967,864 $(874,143)
2022年12月31日
可供出售
美國財政部$130,967 $(3,264)$66,992 $(1,925)$197,959 $(5,189)
美國政府資助的實體
和機構		454,854 (75,795)720,226 (93,453)1,175,080 (169,248)
抵押貸款支持證券-機構3,207,319 (358,507)1,116,205 (258,921)4,323,524 (617,428)
州和政治分支機構414,813 (25,555)2,703 (541)417,516 (26,096)
集合信託優先證券— — 10,811 (2,972)10,811 (2,972)
其他證券257,775 (17,045)75,309 (9496)333,084 (26,541)
可供出售的總數$4,465,728 $(480,166)$1,992,246 $(367,308)$6,457,974 $(847,474)
下表彙總了按主要證券類型和持續虧損時間長短彙總的未確認損失的持有至到期投資證券：
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千美元計）公平
價值		無法識別
損失		公平
價值		無法識別
損失		公平
價值		無法識別
損失
2023 年 12 月 31 日
持有至到期
美國政府資助的實體
和機構		$— $— $671,126 $(154,827)$671,126 $(154,827)
抵押貸款支持證券-機構— — 881,994 (147,137)881,994 (147,137)
州和政治分支機構— — 977,154 (112,141)977,154 (112,141)
持有至到期總額$— $— $2,530,274 $(414,105)$2,530,274 $(414,105)
2022年12月31日
持有至到期
美國政府資助的實體
和機構		$354,293 $(110,523)$302,066 $(52,287)$656,359 $(162,810)
抵押貸款支持證券-機構367,849 (42,438)615,114 (81,416)982,963 (123,854)
州和政治分支機構838,689 (127,355)135,573 (31,667)974,262 (159,022)
持有至到期總額$1,560,831 $(280,316)$1,052,753 $(165,370)$2,613,584 $(445,686)
上表中列示的持有至到期投資證券的未確認虧損不包括從可供出售轉為到期持有的證券的未確認虧損，總額為美元127.6 截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元148.9截至2022年12月31日為百萬美元。這些未確認的虧損作為股東權益的單獨組成部分列入，將在證券的剩餘期限內攤銷。
沒有 2023年12月31日或2022年12月31日需要為可供出售的債務證券提供信貸損失備抵金。
25

保留某些市政債券的持有至到期債務證券補貼，以抵消預期的終身信貸損失。幾乎所有美國政府贊助的實體和機構以及機構抵押貸款支持證券均由美國政府明示或隱含擔保，受到主要信用評級機構的高度評價，並且長期以來沒有信貸損失。因此，對於這些證券，我們不記錄預期的信用損失。持有至到期債務證券的信貸損失備抵金為美元0.2截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，為百萬人。證券投資組合的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中，總額為美元50.3截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元50.9截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。
截至2023年12月31日，Old National的證券投資組合包括 2,920 證券， 2,588 其中處於未實現虧損狀況.歸因於我們的美國財政部、美國政府贊助的實體和機構、機構抵押貸款支持證券、州和政治分支機構以及其他證券的未實現虧損是利率波動和市場波動的結果。Old National的集合信託優先證券是使用抵押品特定假設進行評估的，以估計預期的未來利息和本金現金流。截至2023年12月31日，我們無意出售任何處於未實現虧損狀況的證券，預計我們也不會被要求在預期的復甦之前出售這些證券。
Old National的集合信託優先證券經歷了信用違約。但是，我們認為，這些工具的價值在於到期前將收到的全額和及時的利息支付、到期前的穩步攤銷，以及抵押債務最終到期時的全部本金回報。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度中，Old National沒有確認這些證券的任何損失。
股票證券
股票證券包括用於《社區再投資法》合格投資的共同基金，以及為公司非合格遞延薪酬計劃參與者在設保人信託中持有的多元化投資證券。Old National的公允價值易於確定的股票證券總額為美元80.4截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元52.5截至 2022 年 12 月 31 日，為百萬。股票證券的收益為美元21.5 2023年為百萬美元，股權證券虧損為美元4.9 2022年為百萬美元，股票證券收益為美元0.2 2021 年達到數百萬人。
另類投資
Old National的另類投資沒有易於確定的公允價值，這些公允價值包含在總額為美元的其他資產中449.3 截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元，其中包括252.2 合夥企業、有限責任公司和其他支持經濟適用住房的所有權益的數百萬筆流動性不足的投資和美元197.1 中低收入社區的數百萬項經濟發展和社區振興計劃。這些另類投資總額為 $396.8 截至2022年12月31日為百萬美元。有 不在不容易確定的公允價值的情況下對股票證券進行減值或調整，2023、2022年和2021年税收抵免投資的攤銷除外。
注意事項 4 — 貸款和信貸損失備抵金
貸款
Old National的貸款主要包括向許多不同行業的消費者和商業客户提供的貸款，包括房地產租賃和租賃、製造業、醫療保健、批發貿易、建築和農業等。Old National的大部分貸款活動都發生在我們位於中西部地區的主要地理市場內。Old National按行業、產品、地域、客户關係和貸款規模管理信貸風險敞口的集中度。
在正常業務過程中，Old National向某些執行官和董事（統稱為 “關聯方”）發放貸款。向關聯方提供的貸款總額不大於 5截至2023年12月31日或2022年12月31日公司股東權益的百分比。
Old National向其他金融機構參與貸款，符合參與權益的資格。截至2023年12月31日，這些貸款總額為美元2.8 十億，其中 $1.2 十億美元已出售給其他金融機構，美元1.6 Old National 保留了十億美元。貸款參與向每位參與權益持有人傳遞相稱的所有權，具有同等的優先權；不涉及對任何參與利息持有人追索權（普通陳述和擔保除外）或從屬地位；所有現金流均分配
26

在參與權益持有人中按每位持有人的所有權份額成比例；除非所有參與權益持有人同意，否則任何持有人都無權質押全部金融資產。
用於監控和分析利息收入和收益率的貸款類別與用於確定貸款信用損失備抵額的投資組合細分不同。信貸損失備抵額是通過彙集具有類似信用風險特徵的貸款和信用監測程序計算的。這個 四 用於監測和分析利息收入和收益率的貸款組合（商業、商業地產、住宅房地產和消費者）被重新分類為 七 貸款分部——商業、商業地產、BBCC、住宅房地產、間接、直接和房屋淨值，用於確定貸款的信用損失備抵額。資產負債表上顯示的商業和商業房地產貸款類別包括與商業、商業房地產和BBCC投資組合板塊相同的貸款池。資產負債表上顯示的消費貸款類別由間接、直接和房屋淨值投資組合中的相同貸款組成。 投資組合板塊的重新分類如下：

資產負債表
單列項目		投資組合
分段
改敍		投資組合
之後的片段
改敍
（以千美元計）
2023 年 12 月 31 日
商業廣告 (1)
$9,512,230 $(232,764)$9,279,466 
商業地產14,140,629 (169,058)13,971,571 
BBCC不適用401,822 401,822 
住宅房地產6,699,443 — 6,699,443 
消費者2,639,625 (2,639,625)不適用
間接不適用1,050,982 1,050,982 
直接不適用523,172 523,172 
房屋淨值不適用1,065,471 1,065,471 
貸款總額 (2)
32,991,927 — 32,991,927 
貸款信貸損失補貼(307,610)—(307,610)
淨貸款$32,684,317 $—$32,684,317 
2022年12月31日
商業廣告 (1)
$9,508,904 $(210,280)$9,298,624 
商業地產12,457,070 (158,322)12,298,748 
BBCC不適用368,602 368,602 
住宅房地產6,460,441 — 6,460,441 
消費者2,697,226 (2,697,226)不適用
間接不適用1,034,257 1,034,257 
直接不適用629,186 629,186 
房屋淨值不適用1,033,783 1,033,783 
貸款總額 (2)
31,123,641 — 31,123,641 
貸款信貸損失補貼(303,671)—(303,671)
淨貸款$30,819,970 $—$30,819,970 
(1) 包括美元的直接融資租賃169.7 截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元188.1 截至2022年12月31日為百萬美元。
(2) 包括未賺取的收入 $93.7截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元126.7截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。

每個貸款組合細分的風險特徵如下：
商用
商業貸款主要根據借款人確定的現金流進行分類，其次是根據借款人提供的標的抵押品進行分類。但是，借款人的現金流可能不如預期，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業貸款由所融資資產或其他商業資產（例如應收賬款或庫存品）擔保，並可能包括個人擔保；但是，有些貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。就應收賬款擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金在很大程度上可能取決於借款人向客户收取應付款項的能力。
27

商業地產
商業房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次是房地產擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及更高的貸款本金，而這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的財產的成功運營，或者在擔保貸款的財產上開展的業務。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或總體經濟狀況的不利影響。保護Old National商業房地產投資組合的房產在類型和地理位置方面是多種多樣的。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。此外，管理層還跟蹤自有商業房地產貸款與非自有貸款的水平。
商業房地產中包括建築貸款，這些貸款是通過獨立評估審查、吸收率和租賃率的敏感性分析、開發商和業主的財務分析以及可行性研究（如果有的話）來承保。建築貸款通常基於對與整個項目相關的成本和價值的估計。這些估計可能不準確。建築貸款通常涉及大量資金的支付，還款在很大程度上取決於最終項目的成功。這些類型貸款的還款來源可以是經批准的長期貸款機構（包括Old National）的預先承諾的永久貸款、已開發房地產的銷售或Old National在獲得永久融資之前的臨時貸款承諾。這些貸款受到現場檢查的密切監控，被認為比其他房地產貸款具有更高的風險，因為它們的最終還款對利率變化、政府對不動產的監管、總體經濟狀況和長期融資的可用性很敏感。
在 244％，Old National Bank的適用投資者商業房地產貸款佔其風險資本的百分比仍低於監管指導方針的上限 3002023 年 12 月 31 日的百分比。
BBCC
BBCC貸款通常發放給總收入低於500萬美元、總債務低於100萬美元的小型企業。Old National已經確定了最低還本付息覆蓋率、所有者和擔保人的最低FICO分數以及顯示相對穩定的收益作為幫助降低風險的標準的能力。這些貸款的償還取決於借款人的個人收入和企業的現金流。這些因素可能會受到經濟狀況和失業水平變化等因素的影響。
住宅
對於由1-4套家庭住宅擔保且通常由業主自住的住宅貸款，Old National通常規定最高貸款價值比率，如果超過該比率，通常需要私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域經濟狀況的影響，例如失業率。還款還可能受到住宅物業價值變化的影響。貸款的個人金額較小且分散在大量借款人身上，從而減輕了投資組合風險。
間接
間接貸款由汽車抵押品擔保，通常是來自我們業務範圍內的汽車經銷商的新車和二手車和卡車。Old National通常通過設定最低FICO分數、最大貸款價值比率和最大債務收入比率來降低間接貸款的風險。這些貸款的還款在很大程度上取決於借款人的個人收入，這可能會受到失業水平等經濟狀況變化的影響。分散在許多借款人的貸款金額較小，並且對交易商關係的持續審查，可以減輕投資組合風險。
直接
直接貸款通常由汽車或房地產等抵押品擔保，或者是無抵押的。Old National已經制定了承保標準，例如最低FICO分數、最高貸款價值比率和最大債務收入比率。這些貸款的還款在很大程度上取決於借款人的個人收入，這可能會受到失業水平等經濟狀況變化的影響。分散在許多借款人的貸款金額較小，從而減輕了投資組合風險。
28

房屋淨值
房屋淨值貸款通常由自住的1-4套家庭住宅擔保。Old National已經制定了承保標準，例如最低FICO分數、最高貸款價值比率和最大債務收入比率。這些貸款的還款在很大程度上取決於借款人的個人收入，這可能會受到失業水平等經濟狀況變化的影響。分散在許多借款人的貸款金額較小，同時監控最新的借款人信用評分，可以減輕投資組合風險。
信用損失備抵金
貸款
計算預期信用損失水平時使用的信用損失假設是使用一種模型估算的，該模型根據損失歷史、拖欠狀況以及其他信貸趨勢和風險特徵（包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測）對貸款池進行分類。基本預測情景考慮了失業率、國內生產總值和BBB比率（BBB利差至10年期美國國債利率）。除了定量投入外，還考慮了幾個定性因素。這些因素包括失業、國內生產總值、住房產品指數和BBB比率比我們的基準預測更為嚴重和/或更長的風險，原因包括控制通貨膨脹的貨幣行動、近期銀行業的不穩定、全球軍事衝突和全球供應鏈問題。 Old National在按投資組合細分市場分列的貸款信貸損失備抵方面的活動如下：
（以千美元計）餘額為
的開始
時期		津貼
已成立
用於收購
PCD 貸款		扣款回收率規定
（發佈）
用於貸款
損失		餘額為
的結束
時期
已結束的年份
2023 年 12 月 31 日
商用$120,612 $— $(41,451)$4,172 $35,000 $118,333 
商業地產138,244 — (11,198)2,417 25,636 155,099 
BBCC2,431 — (1,650)275 1,831 2,887 
住宅房地產21,916 — (256)1,268 (2,091)20,837 
間接1,532 — (2,948)1,559 1,093 1,236 
直接12,116 — (10,517)2,331 (761)3,169 
房屋淨值6,820 — (443)531 (859)6,049 
總計$303,671 $— $(68,463)$12,553 $59,849 $307,610 
已結束的年份
2022年12月31日
商用$27,232 $38,780 $(6,885)$4,610 $56,875 $120,612 
商業地產64,004 49,419 (6,519)1,095 30,245 138,244 
BBCC2458 — (85)281 (223)2,431 
住宅房地產9,347 136 (344)760 12,017 21,916 
間接1,743 — (2,525)1,263 1,051 1,532 
直接528 31 (10,799)2,557 19,799 12,116 
房屋淨值2,029 723 (124)616 3,576 6,820 
總計$107,341 $89,089 $(27,281)$11,182 $123,340 $303,671 
已結束的年份
2021年12月31日
商用$30,567 $— $(1,228)$791 $(2,898)$27,232 
商業地產75,810 — (264)4,403 (15,945)64,004 
BBCC6,120 — (144)105 (3,623)2458 
住宅房地產12,608 — (346)339 (3,254)9,347 
間接3,580 — (1,087)1,682 (2,432)1,743 
直接855 — (1,159)777 55 528 
房屋淨值1,848 — (82)978 (715)2,029 
總計$131,388 $— $(4,310)$9,075 $(28,812)$107,341 
29

貸款的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中，總額為美元169.8截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元137.7截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。
無準備金的貸款承諾
Old National保留了無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金，以應對這些安排固有的損失風險。補貼的計算方法與確定貸款信貸損失備抵額的方法類似，經過修改的方法考慮了承付款項減少的可能性。無準備金貸款承付款的信貸損失備抵被歸類為資產負債表上的應計費用和其他負債中的負債賬户，而相應的無準備金貸款承付款準備金則包含在信貸損失準備金中。 Old National在無準備金貸款承諾信貸損失備抵方面的活動如下：
截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
期初餘額$32,188 $10,879 $11,689 
無準備金貸款承諾的信貸損失準備金
在此期間獲得的		— 11,013 — 
無準備金貸款的信貸損失準備金（免除）
承諾		(962)10,296 (810)
期末餘額$31,226 $32,188 $10,879 
信貸質量
Old National的管理層持續監控其貸款的信貸質量，AQR每年審查一次或續訂時對商業貸款進行審查，並根據至少每季度更新的應計狀態對其住宅和消費貸款的表現進行監測。在內部，管理層為投資組合中的每筆非同質商業、商業房地產和BBCC貸款分配AQR。AQR的主要決定因素是主要還款來源的可靠性以及借款人過去、現在和預計的財務狀況。AQR還將考慮當前的行業狀況。確定AQR的主要因素可能因貸款的性質而異，但通常包括償債覆蓋範圍、內部現金流、流動性、槓桿率、經營業績、債務負擔、FICO分數、入住率、利率敏感度和支出負擔等因素。Old National 使用以下定義進行風險評級：
受到批評。特別提及存在潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。
分類—不合格.被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構顯然有可能蒙受一些損失。
分類—非應計。歸類為非應計貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值的全額收款受到質疑。
機密—值得懷疑.歸類為可疑貸款具有歸類為非應計貸款所固有的所有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全額收款或清算非常值得懷疑和不可能。
及格評級貸款是指除批評、歸類（不合標準、機密、非應計或機密）以外的其他可疑貸款。
30

下表按商業、商業房地產的風險類別彙總了定期貸款的攤銷成本，以及按貸款組合細分、貸款類別和發放年份劃分的BBCC貸款的攤銷成本：
起源年份輪流到任期
（以美元計
成千上萬）		20232022202120202019優先的旋轉總計
2023 年 12 月 31 日
商業：
風險評級：
通過$1,826,289 $1,573,669 $985,964 $520,883 $450,911 $495,979 $2,051,985 $651,953 $8,557,633 
受到批評20,038 90,031 19,953 36,906 25,756 47,357 89,765 44,348 374,154 
分類：
不合標準27,271 41,164 27,990 37,618 10,461 29,981 72,703 56,716 303,904 
不可累積32 7,034 — — 823 3,411 — 5,461 16,761 
值得懷疑— 7,261 5,925 4,875 1,742 7,211 — — 27,014 
總計$1,873,630 $1,719,159 $1,039,832 $600,282 $489,693 $583,939 $2,214,453 $758,478 $9,279,466 
商業地產：
風險評級：
通過$2,177,841 $3,515,702 $2,563,638 $1,576,044 $1,010,351 $1,161,119 $103,332 $960,386 $13,068,413 
受到批評69,648 69,946 68,708 27,059 52,107 95,896 3,893 64,730 451,987 
分類：
不合標準26,638 56,423 21,401 28,983 61,186 49,558 — 48,760 292,949 
不可累積— 21,919 10,706 1,975 1,634 8,632 — 1,400 46,266 
值得懷疑5,360 429 30,897 2,306 37,777 35,187 — — 111,956 
總計$2,279,487 $3,664,419 $2,695,350 $1,636,367 $1,163,055 $1,350,392 $107,225 $1,075,276 $13,971,571 
BBCC：
風險評級：
通過$81,102 $64,583 $44,307 $38,086 $27,557 $19,028 $68,807 $33,361 $376,831 
受到批評— — 857 700 1,001 349 2,144 12,728 17,779 
分類：
不合標準436 193 252 — — 604 15 1,006 2,506 
不可累積— — 482 — 4 1,105 — 1,402 2,993 
值得懷疑302 727 254 286 60 84 — — 1,713 
總計$81,840 $65,503 $46,152 $39,072 $28,622 $21,170 $70,966 $48,497 $401,822 
31

起源年份輪流到任期
（以千美元計）20222021202020192018優先的旋轉總計
2022年12月31日
商業：
風險評級：
通過$2,388,618 $1,754,364 $796,340 $738,208 $362,986 $388,617 $1,988,763 $329,119 $8,747,015 
受到批評40,856 30,661 63,557 33,490 9,195 5,312 61,036 4,327 248,434 
分類：
不合標準37,223 47,522 16,540 22,925 4,844 21,204 67,402 25,143 242,803 
不可累積3,627 1,453 566 — — — 1,634 6,623 13,903 
值得懷疑2,821 17,604 3,720 8,005 5,968 8,351 — — 46,469 
總計$2,473,145 $1,851,604 $880,723 $802,628 $382,993 $423,484 $2,118,835 $365,212 $9,298,624 
商業地產：
風險評級：
通過$3,066,960 $2,828,758 $1,989,000 $1,219,025 $675,572 $1,018,719 $57,818 $689,553 $11,545,405 
受到批評75,306 34,422 22,569 82,637 86,504 56,864 — 23,282 381,584 
分類：
不合標準46,231 16,928 24,319 78,468 57,824 21,591 — 4,108 249,469 
不可累積3,151 9,541 5,014 — 2,312 22,155 — 3,257 45,430 
值得懷疑1,934 38,386 10,011 4,605 1,523 20,401 — — 76,860 
總計$3,193,582 $2,928,035 $2,050,913 $1,384,735 $823,735 $1,139,730 $57,818 $720,200 $12,298,748 
BBCC：
風險評級：
通過$90,341 $64,161 $52,304 $36,868 $23,618 $11,333 $60,016 $18,881 $357,522 
受到批評1,504 525 368 692 353 — 1,006 1,603 6,051 
分類：
不合標準811 143 — 421 — — 543 682 2,600 
不可累積42 37 118 — 429 284 — 639 1,549 
值得懷疑40 107 439 157 64 73 — — 880 
總計$92,738 $64,973 $53,229 $38,138 $24,464 $11,690 $61,565 $21,805 $368,602 
32

對於住宅房地產和消費貸款類別，Old National根據貸款的老化狀況和還款活動來評估信貸質量。根據信貸質量的改善和惡化，績效或不良狀態會持續更新。下表根據還款活動和發放年份列出了定期住宅房地產和消費貸款的攤銷成本：
起源年份輪流到任期
（以千美元計）20232022202120202019優先的旋轉總計
2023 年 12 月 31 日
住宅房地產：
表演$453,743 $1,508,671 $1,836,078 $1,705,131 $430,783 $722,987 $— $279 $6,657,672 
表現不佳116 4,563 4,004 3,375 4,078 25,635 — — 41,771 
總計$453,859 $1,513,234 $1,840,082 $1,708,506 $434,861 $748,622 $— $279 $6,699,443 
間接：
表演$393,369 $355,822 $162,735 $82,871 $37,967 $13,815 $— $196 $1,046,775 
表現不佳372 1,472 1,207 547 318 291 — — 4,207 
總計$393,741 $357,294 $163,942 $83,418 $38,285 $14,106 $— $196 $1,050,982 
直接：
表演$109,372 $90,310 $92,491 $48,387 $29,659 $67,129 $75,080 $4,852 $517,280 
表現不佳67 531 517 560 210 3,872 124 11 5,892 
總計$109,439 $90,841 $93,008 $48,947 $29,869 $71,001 $75,204 $4,863 $523,172 
房屋淨值：
表演$290 $164 $160 $140 $679 $4,483 $1,019,389 $23,918 $1,049,223 
表現不佳— 310 328 404 741 4,327 2,844 7,294 16,248 
總計$290 $474 $488 $544 $1,420 $8,810 $1,022,233 $31,212 $1,065,471 
起源年份輪流到任期
20222021202020192018優先的旋轉總計
2022年12月31日
住宅房地產：
表演$1,327,168 $1,945,792 $1,825,762 $478,529 $136,260 $712,175 $7 $88 $6,425,781 
表現不佳59 529 861 873 1,826 30,512 — — 34,660 
總計$1,327,227 $1,946,321 $1,826,623 $479,402 $138,086 $742,687 $7 $88 $6,460,441 
間接：
表演$504,410 $249,407 $144,265 $82,304 $31,484 $19,095 $— $62 $1,031,027 
表現不佳348 1,074 645 531 304 328 — — 3,230 
總計$504,758 $250,481 $144,910 $82,835 $31,788 $19,423 $— $62 $1,034,257 
直接：
表演$132,934 $164,126 $77,406 $57,919 $45,299 $59,212 $87,622 $671 $625,189 
表現不佳115 851 614 205 327 1,526 5 354 3,997 
總計$133,049 $164,977 $78,020 $58,124 $45,626 $60,738 $87,627 $1,025 $629,186 
房屋淨值：
表演$919 $896 $1,849 $1,497 $983 $11,646 $990,001 $14,792 $1,022,583 
表現不佳166 160 166 446 794 4,308 1,698 3,462 11,200 
總計$1,085 $1,056 $2,015 $1,943 $1,777 $15,954 $991,699 $18,254 $1,033,783 
33

下表彙總了按貸款組合分部和發放年份劃分的貸款扣除總額：
起源年份
（以千美元計）20232022202120202019優先的旋轉總計
截至2023年12月31日的年度
商用$— $6,475 $24,022 $120 $7,245 $2,880 $709 $41,451 
商業地產— 54 2,808 2,144 — 6192 — 11,198 
BBCC670 548 362 70 — — — 1,650 
住宅房地產— — — — — 256 — 256 
間接271 1,447 787 159 152 132 — 2,948 
直接173 1,899 2,367 746 1,207 543 3,582 10,517 
房屋淨值— — — 35 — 408 — 443 
扣除總額$1,114 $10,423 $30,346 $3,274 $8,604 $10,411 $4,291 $68,463 
非應計和逾期貸款
在收回本金之前，Old National不會記錄非應計貸款的利息。對於所有貸款類別，當本金或利息變為非應計貸款時，貸款通常處於非應計狀態 90 逾期天數，除非有充分擔保且正在收取中，或者如果對本金或利息的最終可收取性存有疑慮，則應提前到期。應計但未收到的利息將從收益中沖銷。在收回本金或貸款恢復應計狀態之前，這些貸款獲得的現金利息將計入本金餘額。當所有合同到期的本金和利息金額都已到期，在規定的期限內保持現狀，並且未來還款得到合理保障時，貸款可以恢復到應計狀態。
下表顯示了按貸款類別分列的逾期貸款的攤銷成本基礎的賬齡情況：
（以千美元計）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		逾期未交
90 天或
更多		總計
逾期未交		當前總計
貸款
2023 年 12 月 31 日
商用$16,128 $1,332 $4,861 $22,321 $9,257,145 $9,279,466 
商業地產9,081 5,254 30,660 44,995 13,926,576 13,971,571 
BBCC1,368 134 977 2479 399,343 401,822 
住宅12,358 367 15,249 27,974 6,671,469 6,699,443 
間接7,025 1,854 1,342 10,221 1,040,761 1,050,982 
直接5,436 1,455 1,787 8,678 514,494 523,172 
房屋淨值7,791 2,347 6,659 16,797 1,048,674 1,065,471 
總計$59,187 $12,743 $61,535 $133,465 $32,858,462 $32,991,927 
2022年12月31日
商用$14,147 $4,801 $11,080 $30,028 $9,268,596 $9,298,624 
商業地產47,240 1,312 32,892 81,444 12,217,304 12,298,748 
BBCC730 365 603 1,698 366,904 368,602 
住宅24,181 5,033 11,753 40,967 6,419,474 6,460,441 
間接6,302 2,118 958 9,378 1,024,879 1,034,257 
直接5,404 2,118 1,928 9,450 619,736 629,186 
房屋淨值6,585 1,966 4,707 13,258 1,020,525 1,033,783 
總計$104,589 $17,713 $63,921 $186,223 $30,937,418 $31,123,641 
34

下表按貸款類別列出了非應計貸款和逾期90天或以上但仍在應計的貸款的攤銷成本基礎：
2023 年 12 月 31 日2022年12月31日
（以千美元計）不可累積
攤銷
成本		不可累積
如果沒有
相關
津貼		逾期未交
90 天或
更多和
累積		不可累積
攤銷
成本		不可累積
如果沒有
相關
津貼		逾期未交
90 天或
更多和
累積
商用$43,775 $13,143 $242 $60,372 $7,873 $152 
商業地產158,222 24,507 585 122,290 33,445 — 
BBCC4,706 — 95 2,429 — — 
住宅41,771 — — 34,660 — 1,808 
間接4,207 — 8 3,230 — 28 
直接5,892 — 31 3,997 — 133 
房屋淨值16,248 — — 11,200 — 529 
總計$274,821 $37,650 $961 $238,178 $41,318 $2,650 
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，非應計貸款確認的利息收入微不足道。
當管理層確定有可能取消抵押品贖回權時，抵押品依賴貸款的預期信用損失將基於抵押品在報告日的公允價值，並酌情根據銷售成本進行調整。當借款人遇到財務困難時，貸款被視為依賴抵押品，貸款預計將通過抵押品的運營或出售來大量償還。貸款類別代表與貸款相關的主要抵押品類型。同比的重大變化反映了非應計狀態的變化，不一定與評估價值等信用質量指標有關。 下表按貸款類別列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎：
抵押品的類型
（以千美元計）真的
房地產		毛毯
lien		投資
證券/現金		汽車其他
2023 年 12 月 31 日
商用$14,303 $24,729 $2,577 $280 $328 
商業地產146,425 — 1,167 — 6,107 
BBCC3,522 794 — 390 — 
住宅41,771 — — — — 
間接— — — 4,207 — 
直接4,727 1 3 366 29 
房屋淨值16,248 — — — — 
總計$226,996 $25,524 $3,747 $5,243 $6,464 
2022年12月31日
商用$8,962 $42,754 $2,690 $1,611 $980 
商業地產108,871 — 1,718 — 6,411 
BBCC1,939 478 — 12 — 
住宅34,660 — — — — 
間接— — — 3,230 — 
直接2,991 13 — 232 23 
房屋淨值11,200 — — — — 
總計$168,623 $43,245 $4,408 $5,085 $7,414 
財務困難修改
有時，Old National會以本金豁免、期限延長、微不足道的還款延遲或降低利率（或兩者兼而有之）的形式修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款。當提供本金豁免時，寬恕金額將從貸款信貸損失備抵中扣除。
35

下表按貸款類別和修改類型列出了截至2023年12月31日的財務困難修改的攤銷成本基礎，這些修改在截至2023年12月31日的年度中進行了修改：
（以千美元計）任期
延期		總計
的等級
貸款
截至2023年12月31日的年度
商用$21,631 0.2 %
商業地產121,529 0.9 %
總計$143,160 0.4 %
Old National監控財務困難修改的表現，以瞭解其努力的有效性。下表顯示了截至2023年12月31日被確定為財務困難修改的貸款的表現：
（以千美元計）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		逾期未交
90 天或
更多		總計
逾期未交		當前總計
貸款
2023 年 12 月 31 日
商用$— $— $— $— $21,631 $21,631 
商業地產5,287 — — 5,287 116,242 121,529 
總計$5,287 $— $— $5,287 $137,873 $143,160 
下表按貸款類別彙總了截至2023年12月31日的年度中財務困難修改的性質：
（以千美元計）加權-
平均值
任期延長
（以月為單位）
截至2023年12月31日的年度
商用6.1
商業地產8.6
總計8.2
在截至2023年12月31日的年度中，這些貸款在修改後沒有出現重大還款違約。2023 年 12 月 31 日，Old National 有 不它承諾向因財務困難而修改貸款的借款人提供任何實質性的額外資金。
注意事項 5 — 場所和設備
房舍和設備的組成如下：
十二月三十一日
（以千美元計）20232022
土地$91,568 $91,568 
建築物453,234 419,596 
傢俱、固定裝置和設備148,134 154,719 
租賃權改進85,187 69,412 
總計778,123 735,295 
累計折舊(212,727)(177,988)
房舍和設備，淨額$565,396 $557,307 
折舊費用為 $38.2 2023 年為百萬美元36.4 2022年為百萬美元，以及美元27.3 2021 年達到 100 萬個。
融資租賃
Old National根據融資租賃租賃租賃租賃租賃某些銀行中心建築物和設備，這些建築物和設備包含在場所和設備中。有關這些租賃的詳細信息，請參閲合併財務報表附註6和13。
36

注意事項 6 — 租賃
Old National在合同開始時確定一項安排是否是或包含租約。經營租賃包含在我們的合併資產負債表中的其他資產和其他負債中。融資租賃包含在我們合併資產負債表中的場地和設備以及其他借款中。
使用權資產代表我們在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產和負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。在確定租賃付款的現值時，如果可以輕鬆確定，我們會使用隱含的租賃費率。由於我們的大多數租賃都不提供隱性利率，因此我們根據開始之日獲得的信息使用遞增借款利率。增量借款利率是我們在相似期限內以抵押方式借款所必須支付的利率，金額等於類似經濟環境下的租賃付款。
Old National擁有土地、辦公空間、銀行中心和設備的運營和融資租約。這些租約的期限通常為 5 到 20 年份有多種續訂選項。如果可以合理確定某些續訂期權可以行使，我們會在衡量我們的使用權資產和租賃負債時納入這些選項。依賴於指數或利率的可變租賃付款最初在開始之日使用該指數或利率來衡量，幷包含在租賃負債的衡量中。不依賴於指數或利率的可變租賃付款不包括在租賃負債的計量範圍內，在發生時被確認為損益。可變租賃付款的定義是為資產使用權而支付的款項，這種付款因生效日期之後發生的事實或情況的變化（時間推移除外）而發生變化。
Old National的租賃協議包含租賃和非租賃部分，這些部分通常分開計算。對於房地產租賃，非租賃部分和其他非組成部分，例如公共區域維護費用、房地產税和保險，不包括在租賃負債的衡量中，因為它們通常可以分開。對於某些設備租賃，Old National使用該類資產的實際權宜之計，將租賃和非租賃部分列為單一租賃部分。Old National 沒有任何實質性的轉租協議。
租賃費用的組成部分如下：
受影響線路
中的物品
收入表		截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
運營租賃成本佔用/設備費用$31,175 $29,368 $12,336 
融資租賃成本：
使用權資產的攤銷佔用費用2,921 2,672 2,356 
租賃負債的利息利息支出722 415 431 
分租收入佔用費用(387)(448)(438)
總計$34,431 $32,007 $14,685 
37

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
十二月三十一日
（以千美元計）20232022
經營租賃
經營租賃使用權資產$185,506 $189,714 
經營租賃負債204,960 211,964 
融資租賃
房舍和設備，淨額19,820 10,799 
其他借款20,955 13,469 
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）
經營租賃8.59.1
融資租賃10.57.2
加權平均折扣率
經營租賃3.04 %2.88 %
融資租賃3.90 %3.30 %
與租賃有關的補充現金流信息如下：
截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$31,720 $30,340 $13,823 
來自融資租賃的運營現金流722 415 431 
為來自融資租賃的現金流融資2,533 2475 2,057 
下表顯示了截至2023年12月31日按租賃分類對公司租賃負債的到期日分析：
（以千美元計）正在運營
租約		金融
租約
2024$31,199 $3,357 
202530,703 3,380 
202629,972 2154 
202729,038 2,158 
202825,392 2,056 
此後87,940 12,752 
未貼現的租賃付款總額234,244 25,857 
代表利息的金額(29,284)(4,902)
租賃責任$204,960 $20,955 

注意事項 7 — 商譽和其他無形資產
下表顯示了商譽賬面金額的變化：
截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
期初餘額$1,998,716 $1,036,994 $1,036,994 
收購和調整— 961,722 — 
期末餘額$1,998,716 $1,998,716 $1,036,994 
38

在 2022 年，Old National 創下了 $961.7與第一中西部合併相關的數百萬商譽。有關本次交易的更多詳情，請參閲合併財務報表附註2。
截至2023年8月31日，Old National進行了所需的年度商譽減值測試，並有 不 減值。自2023年8月31日年度減值測試以來，沒有發現任何表明商譽減值可能性大於不存在的事件或情況。
其他無形資產的賬面總額和累計攤銷額如下：
（以千美元計）格羅斯
攜帶
金額		累積
攤銷
和減值		網
攜帶
金額
2023 年 12 月 31 日
核心存款$143,511 $(72,940)$70,571 
客户信任關係52,621 (20,942)31,679 
無形資產總額$196,132 $(93,882)$102,250 
2022年12月31日
核心存款$170,642 $(80,951)$89,691 
客户信任關係56,243 (19,529)36,714 
無形資產總額$226,885 $(100,480)$126,405 
其他無形資產包括核心存款無形資產和客户關係無形資產，主要是在其估計使用壽命內加速攤銷，攤銷期通常為 5 到 15 年份。在 2022 年，Old National 創下了 $77.9百萬的核心存款無形資產和美元39.7與首次中西部合併相關的數百萬個客户信任關係是無形的。
每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，Old National會審查其他無形資產是否可能出現減值。沒有 減值費用是在2023年、2022年或2021年記錄的。與無形資產相關的攤銷費用總額為美元24.2 2023 年為百萬美元25.9 2022年為百萬美元，以及美元11.3 2021 年達到 100 萬個。
未來年度的估計攤銷費用如下：
（以千美元計）
2024$21,239 
202518,358 
202615,555 
202712,867 
202810,356 
此後23,875 
總計$102,250 

注意事項 8 — 貸款還本付息權
貸款還本付息權包含在資產負債表上的其他資產中。截至2023年12月31日，從保留還本付息的抵押貸款中獲得的貸款還本付息權總額為美元35.8 百萬，相比之下37.3 截至2022年12月31日為百萬美元。為他人提供的貸款不列為資產。為他人償還的抵押貸款的本金餘額共計 $4.3 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，均為億元。與服務貸款相關的託管託管餘額共計 $27.0 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日均為百萬人。
39

下表彙總了與貸款還本付息權和相關估值補貼相關的賬面價值和活動：
截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
期初餘額$37,267 $30,085 $28,124 
新增內容 (1)
3,657 13,080 11,759 
攤銷(5,135)(5,898)(9,798)
期末估值備抵前的餘額35,789 37,267 30,085 
估值補貼：
期初餘額— (46)(1,407)
（新增）/回收— 46 1,361 
期末餘額— — (46)
貸款還本付息權，淨額$35,789 $37,267 $30,039 
(1) 2022年新增的貸款包括美元的貸款還本付息權7.72022年2月15日，在中西部的首次合併中收購了100萬英鎊。
截至2023年12月31日，服務權的公允價值為美元47.1 百萬，這是使用折扣率確定的 9%，有條件的預付款率為 10%。截至2022年12月31日，服務權的公允價值為美元48.4 百萬，這是使用折扣率確定的 9%，有條件的預付款率為 9%.
注意事項 9 — 合格的經濟適用住房項目和其他税收抵免投資
Old National是多個税收優惠的有限合夥企業的有限合夥人，其目的是投資經批准的合格經濟適用房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。這些投資包含在資產負債表上的其他資產中，任何無準備金的承付款都包含在其他負債中。截至2023年12月31日，Old National預計將通過使用投資產生的税收抵免來收回其剩餘投資。
下表彙總了Old National對合格經濟適用住房項目和其他税收抵免投資的投資：
（千美元）2023 年 12 月 31 日2022年12月31日
投資會計方法投資無準備金的承諾 (1)投資無準備金的承諾
LIHTC按比例攤還$114,991 $75,981 $84,428 $55,754 
FHTC股權34,220 27,421 19,316 9,588 
NMTC合併47,727 — 51,912 — 
可再生能源股權201 — 1,099 — 
總計$197,139 $103,402 $156,755 $65,342 
(1) 所有承諾將在2027年12月31日之前由Old National支付。

40

下表彙總了為Old National的合格經濟適用住房項目和其他税收抵免投資確認的攤銷費用和税收優惠：
（以千美元計）
攤銷
費用 (1)
税收支出
（好處）
已認可 (2)
截至2023年12月31日止年度
LIHTC$9,343 $(10,980)
FHTC5,487 (6,186)
NMTC8,982 (11,195)
可再生能源898 — 
總計$24,710 $(28,361)
截至2022年12月31日的年度
LIHTC$4,974 $(6,613)
FHTC1,925 (2,227)
NMTC8,197 (10,225)
可再生能源839 — 
總計$15,935 $(19,065)
截至2021年12月31日的年度
LIHTC$3,450 $(4,543)
FHTC2,557 (2,884)
NMTC2,887 (3,625)
可再生能源1,326 (562)
總計$10,220 $(11,614)
(1) LIHTC投資的攤銷費用包含在我們的所得税支出中。FHTC、NMTC和可再生能源税收抵免的攤銷費用包含在非利息支出中。
（2）所有確認的税收優惠均包含在我們的所得税支出中。FHTC、NMTC和可再生能源投資確認的税收優惠主要反映投資產生的税收抵免，不包括投資收入（虧損）的淨税收支出（收益）和遞延納税負債。
註釋 10 — 沉積物
截至2023年12月31日，定期存款總額的預定到期日如下：
（以千美元計）
將於 2024 年到期
$5,081,013 
將於 2025 年到期
376,189 
將於 2026 年到期
66,853 
將於 2027 年到期
33,864 
將於 2028 年到期
14,416 
此後6,809 
總計$5,579,144 
達到或超過聯邦存款保險公司250,000美元保險限額的面額定期存款總額為美元1.5 截至 2023 年 12 月 31 日，為十億美元793.4 截至2022年12月31日為百萬美元。
41

註釋 11 — 根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券是擔保借款。Old National承諾提供投資證券來擔保這些借款。下表列出了截至12月31日的各年度根據回購協議出售的證券和相關的加權平均利率：
（以千美元計）20232022
年底未付$285,206 $432,804 
平均未繳金額332,853 440,619 
任何月底的最大未付金額430,537 509,275 
加權平均利率：
在這一年中0.99 %0.19 %
年底3.64 1.31 
下表顯示了我們的有擔保借款和質押品類別的合同到期日：
2023 年 12 月 31 日
協議的剩餘合同到期日
（以千美元計）一夜之間和
連續		最多
30 天		30-90 天大於
90 天		總計
回購協議：
美國財政部和機構證券$285,206 $— $— $— $285,206 
總計$285,206 $— $— $— $285,206 
為擔保回購協議質押的證券的公允價值可能會下降。Old National已質押了價值為 115截至2023年12月31日的回購協議未償餘額總額的百分比，用於管理該風險。
註釋 12 — 聯邦住房貸款銀行預付款
下表彙總了舊國民銀行的FHLB預付款：
十二月三十一日
（以千美元計）20232022
FHLB 預付款（固定利率） 2.19% 到 5.51% 和
可變利率 5.34% 到 5.36%) 成熟
2024 年 1 月至 2043 年 12 月
$4,300,528 $3,850,677 
公允價值套期保值基礎調整和未攤銷
預付款費		(19,847)(21,659)
其他借款總額$4,280,681 $3,829,018 
FHLB的加權平均進步率為 3.452023 年 12 月 31 日的百分比以及 3.15截至2022年12月31日的百分比。FHLb預付款由指定資產抵押，其中可能包括符合條件的商業房地產貸款、住宅和多户家庭抵押貸款、房屋淨值貸款和某些投資證券。
截至2023年12月31日，與前幾年完成的所有FHLB預付債務修改相關的未攤銷預付款總額為美元14.2 百萬，相比之下20.2 截至2022年12月31日為百萬美元。
42

截至2023年12月31日，fHLB預付款的合同到期日如下：
（以千美元計）
將於 2024 年到期
$125,243 
將於 2025 年到期
550,285 
將於 2026 年到期
10萬 
將於 2028 年到期
850,000 
此後2,675,000 
公允價值套期保值基礎調整和未攤銷的預付款費用(19,847)
總計$4,280,681 

註釋 13 — 其他借款
下表彙總了Old National的其他借款：
 十二月三十一日
（以千美元計）20232022
老國民銀行：
優先無擔保票據（固定利率） 4.125%) 2024 年 8 月到期
$175,000 $175,000 
與優先無抵押票據相關的未攤銷債務發行成本(91)(247)
次級債券（固定利率） 5.875%) 將於 2026 年 9 月到期
15萬 15萬 
初級次級債券（利率 6.95% 到 9.22%) 成熟
2031 年 7 月至 2037 年 9 月
136,643 136,643 
其他基礎調整18,207 23,363 
老國民銀行：
融資租賃負債20,955 13,469 
次級債券（3 個月 SOFR +） 4.618%；可變利率 10.01%)
2025 年 10 月到期
12,0000 12,0000 
NMTC的槓桿貸款（固定利率為 1.00% 到 1.43%)
2046 年 12 月至 2060 年 6 月到期
154,284 143,187 
其他 (1)
97,872 89,588 
其他借款總額$764,870 $743,003 
(1) 包括隔夜借款，用於抵押總額為美元的某些衍生品頭寸97.6截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元88.0截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。
截至2023年12月31日，其他借款的合同到期日如下：
（以千美元計） 
將於 2024 年到期
$275,263 
將於 2025 年到期
14,740 
將於 2026 年到期
151,576 
將於 2027 年到期
1,636 
將於 2028 年到期
1,594 
此後301,683 
未攤銷的債務發行成本和其他基礎調整18,378 
總計$764,870 
初級次級債券
與信託優先證券相關的次級債券被歸類為 “其他借款”。出於監管目的，初級次級債券有資格成為二級資本，但須遵守某些限制。
通過各種兼併和收購，Old National承擔了與發行信託優先證券的各種信託相關的次級次級債券債務。Old National 保證分紅的支付
43

信託發行的信託優先證券。每種證券的發行收益都用於購買初級次級債券，其財務條件與信託發行的證券相同。
Old National可以隨時按面值贖回次級債券，從而導致全部或部分贖回信託優先證券。
下表彙總了截至2023年12月31日我們未償還的初級次級債券的條款：
（以千美元計）

信託名稱
發行日期發行
金額		費率
評分為
十二月三十一日
2023
到期日
橋景法定信託 I2001 年 7 月$15,464 
3 個月 SOFR plus 3.58%
9.22 %2031年7月31日
橋景資本信託二期2002 年 12 月15,464 
3 個月 SOFR plus 3.35%
9.01 %2033年1月7日
第一中西部資本信託基金 I2003 年 11 月37,825 
6.95% 已修復
6.95 %2033年12月1日
聖約瑟夫第二期資本信託基金2005 年 3 月5,155 
3 個月 SOFR plus 1.75%
7.39 %2035年3月17日
北方各州法定信託 I2005 年 9 月10,310 
3 個月 SOFR plus 1.80%
7.45 %2035年9月15日
安可資本信託基金三期2005 年 8 月5,000 
3 個月 SOFR plus 1.55%
7.14 %2035年9月30日
五大湖區法定信託二期2005 年 12 月6,186 
3 個月 SOFR plus 1.40%
7.05 %2035年12月15日
主頁” 聯邦法定
相信我		2006 年 9 月15,464 
3 個月 SOFR plus 1.65%
7.30 %2036年9月15日
夢露銀行資本
相信我		2006 年 7 月3,093 
3 個月 SOFR plus 1.60%
7.26 %2036年10月7日
塔樓資本信託 32006 年 12 月9,279 
3 個月 SOFR plus 1.69%
7.33 %2037年3月1日
門羅銀行法定銀行
信任 II		2007 年 3 月5,155 
3 個月 SOFR plus 1.60%
7.25 %2037年6月15日
五大湖區法定信託基金三2007 年 6 月8,248 
3 個月 SOFR plus 1.70%
7.35 %2037年9月15日
總計$136,643 
槓桿貸款
槓桿貸款與NMTC結構直接相關。作為交易結構的一部分，Old National有權在NMTC七年合規期結束時以商定價格將其在獲得槓桿貸款的實體中的權益出售給槓桿貸款機構。有關公司NMTC投資的更多信息，請參閲合併財務報表附註9。
融資租賃負債
Old National對某些銀行中心和設備有長期融資租賃負債，總額為 $21.0 截至 2023 年 12 月 31 日，為百萬美元。有關公司融資租賃負債的到期分析，請參閲合併財務報表附註6。
44

注意 14 — 累計其他綜合收益（虧損）
下表彙總了扣除税後的AOCI每種分類的變化：
（以千美元計）未實現
收益和
虧損在
可用-
待售
債務
證券		未實現
收益和
虧損在
持有-
成熟度
證券		收益和
虧損在
樹籬		已定義
好處
養老金
計劃		總計
截至2023年12月31日的年度
期初餘額$(642,346)$(112,664)$(31,549)$137 $(786,422)
之前的其他綜合收益（虧損）
重新分類		(14,817)1,325 51,871 — 38,379 
從AOCI重新分類為收入的金額 (1)
4,645 15,867 (11,141)(137)9,234 
期末餘額$(652,518)$(95,472)$9,181 $— $(738,809)
截至2022年12月31日的年度
期初餘額$(2,950)$— $543 $32 $(2,375)
之前的其他綜合收益（虧損）
重新分類		(639,463)(125,229)(34,043)— (798,735)
從AOCI重新分類為收入的金額 (1)
67 12,565 1,951 105 14,688 
期末餘額$(642,346)$(112,664)$(31,549)$137 $(786,422)
截至2021年12月31日的年度
期初餘額$145,335 $— $2,584 $(148)$147,771 
之前的其他綜合收益（虧損）
重新分類		(144,948)— 1,433 — (143,515)
從AOCI重新分類為收入的金額 (1)
(3,337)— (3,474)180 (6,631)
期末餘額$(2,950)$— $543 $32 $(2,375)
(1) 有關收入重新分類的詳細信息見下表。
下表彙總了從AOCI每個組成部分中重新分類的大量金額：
截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
有關 AOCI 組件的詳細信息已重新分類的金額
來自 AOCI		中受影響的單項商品
收入表
的未實現收益和虧損
可供出售的債務證券		$(6,265)$(88)$4,327 債務證券收益（虧損），淨額
1,620 21 (990)所得税（費用）補助
$(4,645)$(67)$3,337 淨收入
未實現虧損的攤銷
持有至到期證券已轉移
從可供出售開始		$(21,239)$(16,612)$— 利息收入（支出）
5,372 4,047 — 所得税（費用）補助
$(15,867)$(12,565)$— 淨收入
套期保值的收益和損失
利率合約		$15,067 $(2,587)$4,605 利息收入（支出）
(3,926)636 (1,131)所得税（費用）補助
$11,141 $(1,951)$3,474 淨收入
固定收益的攤銷
養老金項目
精算收益（虧損）$182 $(139)$(239)工資和員工福利
(45)34 59 所得税（費用）補助
$137 $(105)$(180)淨收入
該期間的改敍總數$(9,234)$(14,688)$6,631 淨收入

45

註釋 15 — 所得税
以下是按聯邦法定税率計算並記錄在合併收益表中的持續經營業務税收差額的主要項目摘要：
截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
按21％的法定税率編列經費
$157,774 $114,394 $71,161 
免税收入：
免税利息(18,582)(14,588)(11,066)
第 291/265 條免除利息2,392 363 114 
公司擁有的人壽保險收入(3,125)(2,891)(2,138)
免税收入(19,315)(17,116)(13,090)
州所得税31,164 20,837 9,308 
税收抵免投資——聯邦(12,190)(9,140)(5,212)
官員薪酬限額4,685 5,903 564 
不可扣除的聯邦存款保險公司保費7,912 3,805 438 
其他，淨額(720)(2,237)(1,845)
所得税支出$169,310 $116,446 $61,324 
有效税率22.5 %21.4 %18.1 %
所得税準備金由以下部分組成：
截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
當前開支：
聯邦$121,428 $106,918 $31,943 
州37,331 32,898 8,461 
遞延費用：
聯邦7,941 (16,216)17,514 
州2,610 (7,154)3,406 
遞延所得税支出10,551 (23,370)20,920 
所得税支出$169,310 $116,446 $61,324 
46

遞延所得税淨資產
遞延所得税淨資產包含在資產負債表上的其他資產中。 遞延所得税淨資產（負債）的重要組成部分如下：
十二月三十一日
（以千美元計）20232022
遞延所得税資產  
可供出售投資證券的未實現虧損$217,018 $202,101 
扣除收回後的貸款信貸損失備抵金86,224 85,619 
經營租賃負債57,996 58,288 
持有至到期投資證券的未實現虧損32,150 36,197 
獲得的貸款32,011 40,723 
福利計劃應計額31,679 38,038 
購買會計22,473 20,063 
淨營業虧損結轉21,004 25,135 
聯邦存款保險公司的免賠保費4,891 — 
套期保值的未實現虧損— 10,277 
其他，淨額4,860 4,962 
遞延所得税資產總額510,306 521,403 
遞延所得税負債
經營租賃使用權資產(52,710)(51,845)
房舍和設備(12,141)(14,844)
貸款還本付息權(9,188)(9,636)
預付費用(3,856)(2,774)
套期保值的未實現收益(3,202)— 
延期貸款發放費(2,361)(3,566)
其他，淨額(3,588)(2,983)
遞延所得税負債總額(87,046)(85,648)
遞延所得税淨資產$423,260 $435,755 
該公司截至2023年12月31日的留存收益包括對收購的節儉税收抵免額的撥款，總額為美元58.6 百萬美元，其中沒有為聯邦或州所得税編列經費。如果將來這部分留存收益是由於公司或其子公司的清算而分配的，則聯邦和州所得税將按當時適用的税率徵收。
沒有 截至2023年12月31日或2022年12月31日，公司的遞延所得税資產需要提供估值補貼。Old National的聯邦淨營業虧損結轉額總額為美元63.6 截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元81.5 截至 2022 年 12 月 31 日，為百萬。這筆聯邦淨營業虧損來自於2016年收購威斯康星州Anchor BanCorp Inc.以及2022年收購First Midwest公司。如果不使用，聯邦淨營業虧損結轉額將在2030年及以後開始到期。Old National記錄的州淨營業虧損結轉總額為 $116.9 截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元124.4 截至 2022 年 12 月 31 日，為百萬。如果不使用，州淨營業虧損結轉將從2027年到2036年到期。
根據《美國國税法》第382條，聯邦和記錄在案的州淨營業虧損結轉額受年度限制。Old National認為，所有聯邦和記錄在案的州淨營業虧損結轉額將在到期前使用。
47

未認可的税收優惠
由於與First Midwest的合併，Old National的税收優惠未得到承認。 下表顯示了未確認的税收優惠賬面金額的變化：
截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
期初餘額$11,007 $— $— 
收購的不確定税收狀況的補充— 14,897 — 
根據與往年相關的税收狀況增加的內容60 — — 
與往年相關的税收狀況的減免— (2,751)— 
由於訴訟時效到期而減少的費用(1,112)(1,139)— 
期末餘額$9,955 $11,007 $— 
如果被識別，大約 $8.0數百萬未確認的税收優惠，扣除利息，將對未來時期的有效所得税率產生有利影響。Old National 預計會有 $8.0百萬未確認的税收優惠將減少到美元5.6在接下來的十二個月內將達到一百萬。
我們的政策是在各自的聯邦或州所得税賬户中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。2023年和2022年記錄和應計的利息和罰款並不重要。
Old National及其子公司提交了合併的美國聯邦所得税申報表，並提交了各州的申報表。2020年至2023年的納税年度是開放的，有待審查。
註釋 16 — 基於股份的薪酬和其他員工福利計劃
經股東批准的經修訂和重述的2008年激勵性薪酬計劃（“ICP”）允許向員工發放基於股份的獎勵。在 2023 年 12 月 31 日， 7.6 百萬股可供發行。向關鍵員工發放獎勵通常以限制性股票獎勵或單位的形式發放。我們認為，此類獎勵可以更好地使我們員工的利益與股東的利益保持一致。ICP的工資和員工福利中包含的總薪酬成本為美元27.9 2023 年為百萬美元28.7 2022年為百萬美元，以及美元7.5 2021 年達到 100 萬個。所得税優惠總額為 $6.9 2023 年為百萬美元7.1 2022年為百萬美元，以及美元1.8 2021 年達到 100 萬個。
限制性股票獎勵
限制性股票獎勵需要特定的服務要求，根據獎勵條款，股票通常每年歸屬 三年 時期，懸崖背心穿上 三年 自授予之日起，或背心 50撥款日兩週年時的百分比以及 50% 在撥款日三週年之際。補償費用在歸屬期內以直線方式確認。股票受某些限制和參與者沒收的風險。
我們未歸屬股份的變動摘要如下：
截至12月31日的年份
20232022
（千股）股票加權
平均值
授予日期
公允價值		股票加權
平均值
授予日期
公允價值
期初未歸還餘額1,869 $17.76 554 $16.16 
年內授予1,042 15.43 1,916 18.12 
年內歸屬(924)17.80 (453)17.29 
年內被沒收(55)16.84 (148)17.88 
期末未歸還餘額1,932 $16.51 1,869 $17.76 
截至 2023 年 12 月 31 日，有 $18.1 與未歸屬限制性股票獎勵相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。預計將在加權平均時間內確認成本 1.9 年份。歸屬股份的總公允價值為 $15.1 2023 年為百萬美元7.92022年為百萬美元，以及美元4.32021 年有百萬個。
48

基於績效的限制性股票單位
限制性股票單位需要實現特定的業績目標，股票在股權結束時歸屬 36 一個月的期限，以實現某些目標為準。薪酬支出在獎勵執行期內以直線方式確認。對於某些獎勵，績效水平可能會增加或減少獲得的股票數量。股票受某些限制和參與者沒收的風險。
我們未歸屬股份的變動摘要如下：
截至12月31日的年份
20232022
（千股）股票加權
平均值
授予日期
公允價值		股票加權
平均值
授予日期
公允價值
期初未歸還餘額2,081 $17.23 886 $14.80 
年內授予355 18.01 1,935 17.66 
年內歸屬(1,286)16.29 (720)15.41 
年內被沒收(8)17.82 (73)16.73 
股息等價物的調整35 17.21 53 16.82 
期末未歸還餘額1,177 $17.50 2,081 $17.23 
截至 2023 年 12 月 31 日，有 $6.2 與未歸屬的限制性股票單位相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。預計將在加權平均時間內確認成本 1.7 年份。
股票期權和增值權
自2009年以來，Old National一直沒有授予股票期權。但是，Old National確實通過先前的收購獲得了股票期權和股票增值權。老國家唱片 不 與轉換這些期權和股票增值權相關的增量支出。
截至2023年12月31日，所有期權均已全部歸屬，所有薪酬費用均已計入支出。截至2023年12月31日，沒有未償還的股票增值權，因為剩餘的獎勵是在2023年行使的。
有關股票期權和增值權的信息如下：
截至12月31日的財年
（以千美元計）202320222021
行使的期權/增值權的內在價值$70 $331 $171 
通過期權/增值權行使實現的税收優惠28 132 68 
非僱員董事股票薪酬
支付給Old National非僱員董事的薪酬包括股票部分。薪酬份額每年賺取。任何授予董事的股份預計都將由ICP發行。在 2023 年， 41 向董事發行了千股股票，相比之下 19 2022年將持有千股，以及 25 2021 年有千股。
員工持股計劃
員工持股和儲蓄計劃（“401（k）計劃”）允許員工繳納税前和羅斯401（k）供款。根據401（k）計劃的條件和限制，新員工將自動加入401（k）計劃，自動延期為 5合格薪酬的百分比，除非參與情況發生變化或拒絕。所有活躍參與者都將獲得公司配對 100第一個的百分比 5向401（k）計劃捐款的百分比。除了配套繳款外，Old National還可以以Old National股票或現金的形式向401（k）計劃全權繳款。曾經有 不 2023年、2022年或2021年的指定全權利潤分成繳款。所有供款立即歸屬，計劃參與者可以選擇在401（k）計劃提供的任何投資選項中轉移資金。401（k）計劃中的Old National股票數量為 1.1 截至 2023 年 12 月 31 日為百萬以及 1.2 截至 2022 年 12 月 31 日，為百萬。401 (k) 持有的所有股份
49

計劃包含在已發行股票的加權平均值中，用於計算攤薄後的每股收益和基本收益。401（k）計劃下的繳款支出為美元20.3 2023 年為百萬美元17.9 2022年為百萬美元，以及美元9.8 2021 年達到 100 萬個。
注意 17 — 股東權益
股票購買和股息再投資計劃
Old National有股票購買和股息再投資計劃，根據該計劃，發行的普通股可以是回購的股票，也可以是經授權的和以前未發行的股票。一項新計劃於2021年8月12日生效，授權和未發行的普通股總額預留用於發行 3.3 百萬。在 2023 年 12 月 31 日， 3.3根據該計劃，有100萬股授權和未發行的普通股可供發行。
員工股票購買計劃
Old National有一項員工股票購買計劃，根據該計劃，符合條件的員工可以以低於市場價格的折扣購買普通股。目前，該計劃下的折扣設定為 5購買日普通股公允價值的百分比（即，收購價格為 95%)。任何參與者均不得購買公允價值超過美元的普通股25000 在任何日曆年中。在 2023 年， 75,000 發行了與該計劃相關的股票，收益約為 $1.1百萬。在 2022 年， 52,000 發行了與該計劃相關的股票，收益約為 $0.8百萬。
股票回購計劃
2023 年第一季度，董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司最多回購 $200視情況而定，截至2024年2月29日，公司已發行普通股的百萬股。在 2023 年期間， 1.8 根據該計劃，回購了百萬股普通股，使股權減少了美元29.5百萬。2024 年 2 月 21 日，董事會批准了一項新的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權回購不超過美元200截至2025年2月28日，其已發行普通股中的100萬股。這項新的股票回購計劃取代了之前的美元200百萬計劃原定於2024年2月29日到期。
普通股每股淨收益
普通股的基本和攤薄後的每股淨收益是使用兩類方法計算的。適用於普通股的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。只有當此類調整會稀釋每股普通股淨收益時，才會對已發行普通股的加權平均數進行調整。然後，適用於普通股的淨收益除以該期間普通股和普通股等價物的加權平均數。
下表顯示了每股普通股基本淨收益和攤薄後淨收益的計算結果：
（美元和千股票，
每股數據除外）		截至12月31日的年份
202320222021
淨收入$581,992 $428,287 $277,538 
優先股息(16,135)(14,118)— 
適用於普通股的淨收益$565,857 $414,169 $277,538 
已發行普通股的加權平均值：
已發行普通股的加權平均值（基本）290,748 275,179 165,178 
稀釋性證券的影響：
限制性股票1,107 1,502 729 
股票增值權— 7 22 
加權平均攤薄後已發行股數291,855 276,688 165,929 
普通股每股基本淨收益$1.95 $1.51 $1.68 
攤薄後的每股普通股淨收益$1.94 $1.50 $1.67 

50

註釋 18 — 公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產獲得或支付的交易價格。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：
•1級-截至衡量之日，該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。
•級別 2 — 除一級價格以外的重要其他可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀測或可觀測的市場數據證實的輸入。
•第 3 級 — 不可觀察的重要輸入，反映了公司自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設。
Old National使用以下方法和重要假設來估算每種金融工具的公允價值：
投資證券和股權證券：投資證券和股權證券的公允價值由市場報價（如果有）確定（第一級）。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格（二級）計算的。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券，公允價值是使用折扣現金流或其他市場指標（第三級）計算的。貼現現金流使用掉期和SOFR曲線以及根據損失嚴重程度、波動性、信用風險和選擇性進行調整的利差來計算。在交易更具流動性的時期，使用經紀商報價（如果有）來驗證模型。對評級機構和行業研究報告以及個別證券的違約和延期進行了審查，並將其納入計算中。
待售貸款：待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行了調整（第二級）。
衍生金融工具：衍生金融工具的公允價值基於截至估值日（二級）使用可觀測輸入得出的市場報價。
51

循環基礎
定期按公允價值計量的資產和負債，包括我們選擇公允價值期權的金融資產和負債，彙總如下：
使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量
（以千美元計）賬面價值的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
金融資產
股權證券$80,372 $80,372 $— $— 
可供出售的投資證券：
美國財政部396,733 396,733 — — 
美國政府資助的實體和機構1,231,264 — 1,231,264 — 
抵押貸款支持證券-機構4,216,560 — 4,216,560 — 
州和政治分支機構535,260 — 535,260 — 
集合信託優先證券11,337 — 11,337 — 
其他證券321,901 — 321,901 — 
持有待售貸款32,006 — 32,006 — 
衍生資產166,302 — 166,302 — 
金融負債
衍生負債268,916 — 268,916 — 
使用2022年12月31日的公允價值衡量
（以千美元計）攜帶
價值		的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
金融資產
股權證券$52,507 $52,507 $— $— 
可供出售的投資證券：
美國財政部200,927 200,927 — — 
美國政府資助的實體和機構1,175,080 — 1,175,080 — 
抵押貸款支持證券-機構4,369,902 — 4,369,902 — 
州和政治分支機構663,852 — 663,852 — 
集合信託優先證券10,811 — 10,811 — 
其他證券353,140 — 353,140 — 
持有待售貸款11,926 — 11,926 — 
衍生資產169,001 — 169,001 — 
金融負債
衍生負債380,704 — 380,704 — 
非經常性基礎
截至2023年12月31日，按非經常性公允價值計量的資產彙總如下：
使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量
（以千美元計）攜帶
價值		相同資產的活躍市場報價（1級）意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
抵押依賴貸款：
商業貸款$11,017 $— $— $11,017 
商業房地產貸款95,457 — — 95,457 
止贖資產：
商業地產1,669 — — 1,669 
52

被視為依賴抵押品的商業和商業房地產貸款使用貼現現金流進行估值。清算金額基於標的抵押品的公允價值，使用最新的評估結果，並根據財產類型、評估年限、財產的當前狀況和其他相關因素進行某些調整，以估計抵押品的當前價值。這些商業和商業房地產貸款的本金為 $134.3 百萬，估值補貼為美元27.9 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。與被視為抵押品依賴的商業和商業房地產貸款相關的Old National記錄的準備金支出總計 $20.5 2023 年將達到數百萬個。
其他自有房地產和其他收回的財產按公允價值減去非經常性出售成本進行計量。截至2023年12月31日，Old National沒有任何其他按公允價值計量的非經常性房地產自有或收回的財產。還減記了其他持有美元的不動產0.1 2023 年將達到數百萬個。
截至2022年12月31日，按非經常性公允價值計量的資產彙總如下：
使用2022年12月31日的公允價值衡量
（以千美元計）攜帶
價值		的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
抵押依賴貸款：
商業貸款$22,562 $— $— $22,562 
商業房地產貸款48,026 — — 48,026 
截至2022年12月31日，被視為抵押品依賴的商業和商業房地產貸款的本金為美元92.0 百萬，估值補貼為美元21.5 百萬。與這些貸款相關的Old National記錄的準備金支出總計 $20.3 2022年將達到數百萬人。
截至2022年12月31日，Old National沒有任何其他按公允價值計量的非經常性房地產自有或收回的財產。美元擁有的其他房地產也被減記0.6 2022年將達到數百萬人。
下表提供了有關公允價值層次結構3級公允價值衡量中使用的重大不可觀察投入的定量信息：
（以千美元計）公平
價值		估價
技巧		無法觀察
輸入
範圍（加權）
平均值) (1)
2023 年 12 月 31 日
抵押依賴貸款
商業貸款$11,017 已打折
現金流		房產類型的折扣，
評估年齡和現狀
5% - 37% (27%)
商業房地產貸款95,457 已打折
現金流		房產類型的折扣，
評估年齡和現狀
2% - 38% (16%)
止贖資產
商業地產 (1)1,669 抵押品的公允價值房產類型的折扣，
評估年齡和現狀
4% - 8% (4%)
2022年12月31日
抵押依賴貸款
商業貸款$22,562 已打折
現金流		房產類型的折扣，
評估年齡和現狀
10% - 47% (28%)
商業房地產貸款48,026 已打折
現金流		房產類型的折扣，
評估年齡和現狀
1% - 26% (11%)
(1) 不可觀察的輸入按工具的相對公允價值加權。
公允價值期權
Old National可以選擇逐項按公允價值報告大多數金融工具和某些其他項目，並在淨收益中報告公允價值的變化。首次採用後，在收購符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的重審事件時作出選擇。一旦做出選擇，公允價值選擇不得撤銷。
53

待售貸款
Old National為待售貸款選擇了公允價值期權。對於這些貸款，利息收入根據金融資產（任何處於非應計狀態的利息收入除外）的合同金額記錄在合併收益表中。這些貸款都不是 90 逾期天數或更長時間，也無任何非應計狀態。損益表中包括待售貸款的利息收入，總額為 $1.2 2023 年為百萬美元1.8 2022年為百萬美元，以及美元1.5 2021 年達到 100 萬個。
新發放的符合固定利率和浮動利率的首次抵押貸款擬出售，並以衍生工具對衝。Old National選擇了公允價值選項，以減輕對衝會計複雜情況下的會計不匹配並實現運營簡化。對於為投資而持有的貸款，沒有選擇公允價值期權。
選擇公允價值期權的貸款的總公允價值與剩餘本金餘額總額之間的差異如下：
（以千美元計）聚合
公允價值		區別合同的
校長
2023 年 12 月 31 日
持有待售貸款$32,006 $621 $31,385 
2022年12月31日
持有待售貸款$11,926 $221 $11,705 
期末的應計利息包含在工具的公允價值中。
下表列出了按公允價值記賬的金融資產所得税前收入中包含的公允價值變動損益金額：
（以千美元計）其他
收益和
（損失）		利息
收入		利息
（費用）		變更總數
在公允價值中
包含在
當前時段
收益
截至2023年12月31日的年度
持有待售貸款$402 $12 $(14)$400 
截至2022年12月31日的年度
持有待售貸款$(1,127)$10 $(4)$(1,121)
54

未按公允價值計價的金融工具
未按公允價值記賬的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
 使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量
（以千美元計）攜帶
價值		的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
金融資產
來自銀行的現金，貨幣市場，
和其他賺取利息的投資		$1,175,058 $1,175,058 $— $— 
持有至到期的投資證券：
美國政府資助的實體和機構825,953 — 671,126 — 
抵押貸款支持證券-機構1,029,131 — 881,994 — 
州和政治行政區劃1,158,409 — 1,048,068 — 
貸款，淨額：
商用9,392,267 — — 9,258,193 
商業地產13,984,273 — — 13,640,868 
住宅房地產6,678,606 — — 5,579,999 
消費者2,629,171 — — 2,555,121 
應計應收利息225,159 859 54,465 169,835 
金融負債
存款：
非計息活期存款$9,664,247 $9,664,247 $— $— 
立即查看儲蓄和貨幣市場
計息存款		21,991,789 21,991,789 — — 
定期存款5,579,144 — 5,552,538 — 
購買的聯邦資金和銀行間借款390 390 —— 
根據回購協議出售的證券285,206 285,206 —— 
FHLB 的進展4,280,681 — 4,090,954 — 
其他借款764,870 — 755,592 — 
應計應付利息57,094 — 57,094 — 
備用信用證1,318 — — 1,318 
資產負債表外金融工具
提供信貸的承諾$— $— $— $3,839 
55

使用2022年12月31日的公允價值衡量
（以千美元計）攜帶
價值		的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
金融資產
來自銀行的現金，貨幣市場，
和其他賺取利息的投資		$728,412 $728,412 $— $— 
持有至到期的投資證券：
美國政府資助的實體和機構819,168 — 656,358 — 
抵押貸款支持證券-機構1,106,817 — 982,963 — 
州和政治行政區劃1,163,162 — 1,004,361 — 
貸款，淨額：
商用9,386,862 — — 9,066,583 
商業地產12,317,825 — — 11,867,851 
住宅房地產6,438,525 — — 5,372,491 
消費者2,676,758 — — 2,557,115 
應計應收利息190,521 758 52,081 137,682 
金融負債
存款：
非計息活期存款$11,930,798 $11,930,798 $— $— 
立即查看儲蓄和貨幣市場
計息存款		20,056,252 20,056,252 — — 
定期存款3,013,780 — 2,976,389 — 
購買的聯邦資金和銀行間借款581,489 581,489 — — 
根據回購協議出售的證券432,804 432,804 — — 
FHLB 的進展3,829,018 — 3,739,780 — 
其他借款743,003 — 703,156 — 
應計應付利息19,547 — 19,547 — 
備用信用證755 — — 755 
資產負債表外金融工具
提供信貸的承諾$— $— $— $3,666 
用於衡量2023年12月31日和2022年12月31日金融工具公允價值的方法代表退出價格的近似值，但是，實際退出價格可能有所不同。
備註 19 — 衍生金融工具
作為我們整體利率風險管理的一部分，Old National使用衍生工具，包括利率互換、項圈、上限和下限。名義金額不代表雙方交換的金額。交換金額參照名義金額和個別協議的其他條款確定。衍生工具按其公允價值在資產負債表上確認，不按淨額列報。
信用風險源於交易對手可能無法履行合同條款。Old National的風險敞口僅限於合同的終止價值，而不是名義、本金或合同金額。我們與交易對手簽訂的協議中有條款允許在商定的門檻之內承擔某些無抵押信貸風險。超過商定閾值的風險敞口將作為抵押品。此外，我們通過信用審批、限額和監控程序將信用風險降至最低。
指定為套期保值的衍生品
已被指定並符合套期保值關係一部分的套期保值工具的後續公允價值變化按以下方式核算：
現金流套期保值：公允價值的變化被確認為其他綜合收益（虧損）的組成部分。
公允價值套期保值：公允價值的變化在收益中同時確認。
只要指定了套期保值工具並且有效性測試的結果支持該工具符合套期會計處理的資格, 100套期保值工具公允價值的定期變動百分比為
56

如上所述。無論套期保值關係中是否存在經濟不匹配，情況都是如此。因此，沒有定期衡量或承認無效之處。相反，套期保值收益和損失的全部影響是在套期保值交易影響收益的時期內確認的。
套期保值有效性評估中包含的套期保值工具的公允價值變動列於用於顯示套期保值項目的收益效應的同一個損益表細列項目中。
現金流套期保值
某些借款的利率互換被指定為現金流套期保值，總額為 $150.0 截至2023年12月31日和2022年12月31日，名義金額均為百萬美元。與浮動利率商業貸款池相關的利率項圈和下限被指定為總額為美元的現金流套期保值1.6 截至 2023 年 12 月 31 日，名義金額為十億美元1.9 截至2022年12月31日，名義金額為十億美元。這些套期保值已確定在所有期限內均有效，我們預計它們將在剩餘期限內保持有效。
Old National已將其利率項圈指定為現金流套期保值。這些工具的結構是，如果美元指數超過上限利率，Old National會向交易對手增量付款。相反，如果指數降至最低利率以下，Old National將獲得增量金額。如果美元指數介於上限和最低利率之間，則無需付款。
Old National已將其利率下限交易指定為現金流套期保值。這些工具的結構使得如果指數降至最低行使率以下，Old National將獲得增量金額。如果該指數仍高於下限行使率，則無需付款。
公允價值套期保值
某些借款的利率互換被指定為公允價值套期保值，總額為 $900.0 截至 2023 年 12 月 31 日，名義金額為百萬美元300.0 截至2022年12月31日，名義金額為百萬美元。某些可供出售投資證券的利率互換被指定為公允價值套期保值，總額為 $998.1 截至 2023 年 12 月 31 日，名義金額為百萬美元910.0 截至2022年12月31日，名義金額為百萬美元。這些套期保值已確定在所有期限內均有效，我們預計它們將在剩餘期限內保持有效。
下表彙總了Old National被指定為套期保值的衍生品：
2023 年 12 月 31 日2022年12月31日
公允價值公允價值
（以千美元計）名義上的
資產 (1)
負債 (2)
名義上的
資產 (1)
負債 (2)
現金流套期保值：
貸款池的利率項圈和下限$1,600,000 $10,472 $6,014 $1,900,000 $11,764 $47,859 
借款利率互換 (3)
15萬 — — 15萬 — — 
公允價值套期保值：
投資證券的利率互換 (3)
998,107 — — 909,957 — — 
借款利率互換 (3)
900,000 — — 300,000 — — 
總計$10,472 $6,014 $11,764 $47,859 
(1) 衍生資產包含在資產負債表上的其他資產中。
(2) 衍生負債包含在資產負債表上的其他負債中。
（3）由於集中清算的變動保證金規則的結算，某些交易對手利率互換的公允價值為零。
57

公允價值套期保值關係中的衍生工具對合並收益表的影響如下：
（以千美元計）收益（損失）
已認可
在 “收入” 開啟中
相關
對衝
物品
中的衍生物
公允價值套期保值
人際關係		增益地點或
（損失）確認於
衍生品收入		收益（損失）
已認可
在 “收入” 開啟中
衍生物		套期保值物品
按公允價值計算
套期保值
人際關係		增益地點或
（損失）確認於
在 “關聯收入” 中
對衝物品
已結束的年份
2023 年 12 月 31 日
利率合約利息收入/（支出）$(1,769)固定利率債務利息收入/（支出）$1,684 
利率合約利息收入/（支出）(52,625)固定利率
投資
證券		利息收入/（支出）52,148 
總計$(54,394)$53,832 
已結束的年份
2022年12月31日
利率合約利息收入/（支出）$(6,245)固定利率債務利息收入/（支出）$6,585 
利率合約利息收入/（支出）157,741 固定利率
投資
證券		利息收入/（支出）(158,431)
總計$151,496 $(151,846)
已結束的年份
2021年12月31日
利率合約利息收入/（支出）$(6,413)固定利率債務利息收入/（支出）$6,296 
利率合約利息收入/（支出）(4,656)固定利率
投資
證券		利息收入/（支出）4,954 
總計$(11,069)$11,250 
現金流套期保值關係中的衍生工具對合並收益表的影響如下：
  截至12月31日的年份截至12月31日的年份
 202320222021202320222021
中的導數
現金流對衝
人際關係		增益位置或
（損失）重新分類
從 AOCI 到收入		收益（損失）
在其他方面得到認可
全面
衍生品收入		收益（損失）
從 “重新分類”
AOCI 進入
收入
利率合約利息收入/（支出）$28,029 $(45,132)$1,898 $11,621 $(2,587)$4,605 
隨着Old National衍生工具的利息支付，AOCI中報告的與現金流套期保值相關的金額將重新歸類為利息收入或利息支出。在接下來的 12 個月中，我們估計 $6.1 百萬美元將重新歸類為利息收入，美元20.6 百萬美元將重新歸類為利息支出。
未被指定為對衝的衍生品
為某些抵押貸款提供資金的承諾（利率鎖定承諾）和未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期承諾被視為衍生品。這些衍生合約不符合對衝會計的資格。截至2023年12月31日，利率鎖定承諾的名義金額為美元25.2 百萬美元，遠期承付款為美元39.5 百萬。截至2022年12月31日，利率鎖定承諾的名義金額為美元21.4 百萬美元，遠期承付款為美元30.3 百萬。我們的慣例是在達成利率鎖定承諾時，就未來向第三方投資者交付住宅抵押貸款作出遠期承諾，以經濟地對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變動的影響。
Old National還為了客户的利益而開立衍生工具。這些客户衍生工具和抵消交易對手衍生工具的名義金額為美元6.0 截至 2023 年 12 月 31 日，為十億美元5.2 截至 2022 年 12 月 31 日，已達十億。這些衍生合約不符合對衝會計的資格。這些工具包括利率互換、上限和美元。通常，老國會會
58

通過與經批准、信譽良好的獨立交易對手簽訂具有基本匹配條款的抵消合約，從經濟上對衝與這些衍生品合約相關的大量風險敞口，為客户謀利。
作為其外幣風險管理戰略的一部分，Old National進入衍生金融工具。這些衍生工具由外幣遠期合約組成，以滿足其客户的業務需求。Old National沒有將這些外幣遠期合約指定為對衝會計處理。
下表彙總了未被指定為套期保值的Old National衍生品：
2023 年 12 月 31 日2022年12月31日
公允價值公允價值
（以千美元計）名義上的
資產 (1)
負債 (2)
名義上的
資產 (1)
負債 (2)
利率鎖定承諾$25,151 $291 $— $21,401 $93 $— 
遠期抵押貸款合同39,529 — 566 30,330 32 — 
客户利率互換5,954,216 33,182 228,750 5,220,363 5,676 326,924 
交易對手利率互換 (3)
5,954,216 121,969 33,346 5,220,363 151,111 5,711 
客户外幣遠期合約12,455 320 59 8,341 253 42 
交易對手外幣遠期合約12,308 68 181 8,297 72 168 
總計$155,830 $262,902 $157,237 $332,845 
(1) 衍生資產包含在資產負債表上的其他資產中。
(2) 衍生負債包含在資產負債表上的其他負債中。
（3）由於中央清算的變動保證金規則的結算，某些交易對手利率互換的公允價值為零。
未被指定為套期保值工具的衍生品對合並損益表的影響如下：
截至12月31日的年份
（以千美元計） 202320222021
衍生品未指定為
對衝工具		收益或（虧損）的位置
在收入中確認
衍生物		收益（損失）
在收入中確認
衍生物
利率合約 (1)
其他收入/（費用）$457 $883 $279 
抵押合同抵押貸款銀行收入(401)(2,468)(4,446)
外幣合約其他收入/（費用）(45)98 (104)
總計 $11 $(1,487)$(4,271)
(1) 包括客户和抵消掉期之間的估值差異。
抵消衍生品的公允價值
某些衍生工具受與提供抵銷權的交易對手簽訂的主淨額結算協議的約束。公司按其公允價值總額記錄這些交易，不抵消合併資產負債表中的衍生資產和負債。 下表列出了公司衍生品和抵消頭寸的公允價值：
十二月三十一日
20232022
（以千美元計）資產負債資產負債
確認的總金額$166,302 $268,916 $169,001 $380,704 
減去：合併資產負債表中抵消的金額— — — — 
合併資產負債表中列報的淨金額166,302 268,916 169,001 380,704 
合併資產負債表中未抵消的總金額
抵消衍生品頭寸(39,360)(39,360)(54,054)(54,054)
質押的現金抵押品— (97,840)(418)(88,860)
淨信貸敞口$126,942 $131,716 $114,529 $237,790 
59

注 20 — 承諾、意外開支和財務擔保
訴訟
截至2023年12月31日，在正常業務過程中，針對公司及其子公司的某些法律訴訟尚待審理。儘管根據目前獲得的信息，任何法律訴訟的結果本質上都是不確定的，但公司管理層預計未決法律事務所產生的任何潛在責任不會對公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
信貸相關金融工具
在與客户的正常業務過程中，Old National持有的票據被視為財務擔保，按公允價值入賬。備用信用證擔保是根據客户與交易對手簽訂的協議簽發的。備用信用證視客户未能履行標的合同條款而定。與備用信用證相關的信用風險與向客户提供貸款相關的信用風險基本相同，並受正常信貸政策的約束。這些備用信用證的期限通常為 一年 或更少。這些承諾未記錄在合併財務報表中。
下表彙總了舊國民銀行的無準備金貸款承諾和備用信用證：
十二月三十一日
（以千美元計）20232022
無準備金的貸款承諾$8,912,587 $8,979,334 
備用信用證 (1)
192,237 174,070 
(1) 名義金額，代表未來資金需求的最大金額。賬面價值為 $1.3 截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元0.8 截至2022年12月31日為百萬美元。
在 2023 年 12 月 31 日，大約 4無準備金的貸款承諾中有百分比具有固定利率，其餘的浮動利率介於 2.10% 到 22.49%。無準備金貸款承諾的備抵金總額為 $31.2截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元32.2 截至2022年12月31日為百萬美元。
Old National是利率互換風險參與交易的一方，該交易的名義總額為美元557.8 截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元398.9 截至2022年12月31日為百萬美元。
簽證 b 類限制性股票
2008年，作為Visa首次公開募股的一部分，Old National獲得了Visa的b類限制性股票。在 2023 年第四季度，Old National 出售了 65,466 b 類股票和已確認的 a 美元21.6百萬的税前收益。在出售之前，股票的存續時間為 零 成本基礎是由於公司轉讓或以其他方式清算股票的能力的不確定性。截至2023年12月31日，公司沒有持有任何剩餘的Visa b類限制性股票。
注 21 — 監管限制
對銀行現金和應付賬款的限制
Old National擁有來自銀行的現金和應付款，這些現金和到期金額為美元的抵押掉期頭寸的抵押品0.3 截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元0.1 截至2022年12月31日為百萬美元。
對銀行子公司轉賬的限制
法規限制了銀行子公司在任何日曆年內無需事先獲得監管部門批准即可申報的股息金額。如果在任何日曆年申報的股息將超過本年度的淨收入總額加上前一年的留存淨收益，則需要事先獲得監管部門的批准 兩年。2021年、2022年或2023年不需要事先獲得監管部門的批准即可支付股息，目前也無需批准。如果銀行子公司在派發股息後被視為 “資本不足”（參照OCC的資本法規定義），則該銀行子公司不得支付股息。2023 年 12 月 31 日，Old National
60

銀行可以支付美元的股息670.4百萬美元，未經監管部門事先批准，同時將資本水平維持在監管最低限額和資本充足指導方針之上。
對支付股息的限制
傳統上，Old National向普通股股東支付季度股息。股息的支付受法律和監管限制以及我們董事會的批准。未來的任何股息支付將在很大程度上取決於Old National的收益、資本要求、財務狀況以及我們董事會認為的其他相關因素。
資本充足率
老國民銀行和老國民銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性行動，如果採取這些行動，可能會對Old National的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，Old National和Old National Bank必須符合特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化指標。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。及時糾正措施條款不適用於銀行控股公司。監管機構為確保資本充足率而制定的定量衡量標準要求老國民銀行和老國民銀行維持下表所列的最低金額和比率。
2023年12月31日，老國民銀行和老國民銀行均超過了適用法規所要求的 “資本充足” 的資本比率。
61

下表彙總了老國民銀行和老國民銀行的資本比率：
 實際
最低監管 (1)
立即採取糾正措施
“資本充足”
指導方針 (2)
（以千美元計）金額比率金額比率金額比率
2023 年 12 月 31 日
總資本佔風險加權比例
資產
Old National Bancor$4,727,216 12.64 %$3,927,771 10.50 %$3,740,735 10.00 %
老國民銀行4,591,734 12.33 3,911,089 10.50 3,724,847 10.00 
普通股一級資本
轉到風險加權資產
Old National Bancor4,003,694 10.70 2,618,514 7.00 不適用不適用
老國民銀行4,308,574 11.57 2,607,393 7.00 2,421,150 6.50 
一級資本按風險加權比率
資產
Old National Bancor4,247,413 11.35 3,179,625 8.50 2,244,441 6.00 
老國民銀行4,308,574 11.57 3,166,120 8.50 2,979,878 8.00 
一級資本與平均資產之比
Old National Bancor4,247,413 8.83 1,923,360 4.00 不適用不適用
老國民銀行4,308,574 8.99 1,916,002 4.00 2,395,003 5.00 
2022年12月31日
總資本佔風險加權比例
資產
Old National Bancor$4,321,716 12.02 %$3,774,845 10.50 %$3,595,090 10.00 %
老國民銀行4,063,363 11.35 3,759,671 10.50 3,580,639 10.00 
普通股一級資本
轉到風險加權資產
Old National Bancor3,605,393 10.03 2,516,563 7.00 不適用不適用
老國民銀行3,817,402 10.66 2,506,448 7.00 2,327,416 6.50 
一級資本按風險加權比率
資產
Old National Bancor3,849,112 10.71 3,055,827 8.50 2,157,054 6.00 
老國民銀行3,817,402 10.66 3,043,544 8.50 2,864,512 8.00 
一級資本與平均資產之比
Old National Bancor3,849,112 8.52 1,808,108 4.00 不適用不適用
老國民銀行3,817,402 8.47 1,803,426 4.00 2,254,282 5.00 
(1) “最低監管比率” 包括《巴塞爾協議III資本規則》要求的2.5％的 “資本保護緩衝區”。
(2) 銀行控股公司的適用銀行法規並未正式界定 “資本充足” 的最低一級普通股資本與風險加權資產的比率以及一級資本與平均資產的比率。

2020年，OCC、聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司發佈了最終規則，以推遲實施CECL對監管資本的估計影響。最終規則為銀行組織提供了將CECL對監管資本影響的估算推遲兩年（相對於已發生虧損方法對監管資本的影響），然後推遲三年過渡期（五年過渡期選項）。Old National在允許的五年期內通過了資本過渡減免。
62

備註 22 — 母公司財務報表
以下是Old National僅限母公司的簡明財務報表：
舊國民銀行（僅限母公司）
簡明的資產負債表
 十二月三十一日
（以千美元計）20232022
資產
在附屬銀行存款$284,294 $418,959 
股權證券51,241 30,717 
投資證券-可供出售15,886 16,814 
對關聯公司的投資：
銀行子公司5,530,637 5,000,153 
非銀行44,395 44,938 
善意59,506 59,506 
其他資產127,540 135,025 
總資產$6,113,499 $5,706,112 
負債和股東權益
其他負債$70,840 $92,758 
其他借款479,759 484,759 
股東權益5,562,900 5,128,595 
負債和股東權益總額$6,113,499 $5,706,112 

舊國民銀行（僅限母公司）
簡明的損益表
 截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
收入
關聯公司的股息$15萬 $— $125,000 
其他收入2,919 1,733 3,364 
來自關聯公司的其他收入5 5 5 
總收入152,924 1,738 128,369 
開支
借款利息20,700 16,662 8,285 
其他開支43,185 37,629 13,951 
支出總額63,885 54,291 22,236 
所得税和權益前的收入（虧損）
在關聯公司的未分配收益中
89,039 (52,553)106,133 
所得税支出（福利）(11,325)(9,901)(5,113)
未分配權益前的收益（虧損）
附屬公司的收益
100,364 (42,652)111,246 
關聯公司未分配收益中的權益481,628 470,939 166,292 
淨收入581,992 428,287 277,538 
優先股息(16,135)(14,118)— 
適用於普通股股東的淨收益$565,857 $414,169 $277,538 
63

舊國民銀行（僅限母公司）
簡明的現金流量表
 截至12月31日的年份
（以千美元計）202320222021
來自經營活動的現金流
淨收入$581,992 $428,287 $277,538 
調整以調節淨收入與現金
由運營活動提供：
折舊18 26 30 
基於股份的薪酬支出27,910 28,656 7,497 
其他資產（增加）減少(19,353)(40,620)10,213 
其他負債增加（減少）(2,561)10,455 (4,918)
關聯公司未分配收益中的權益(481,628)(470,939)(166,292)
（用於）經營活動提供的淨現金流106,378 (44,135)124,068 
來自投資活動的現金流
收購的淨現金和現金等價物— 573,099 — 
出售投資證券的收益— — 1,000 
出售股權證券的收益— 44,038 540 
購買股權證券(17,773)— — 
購買投資證券— (9000)(15)
購置房舍和設備(8)— (3)
由（用於）投資活動提供的淨現金流(17,781)608,137 1,522 
來自融資活動的現金流
已支付的現金分紅(180,030)(177,623)(92,829)
回購普通股(44,308)(71,182)(3,731)
普通股發行1,076 809 583 
（用於）融資活動提供的淨現金流量(223,262)(247,996)(95,977)
現金和現金等價物的淨增加（減少）(134,665)316,006 29,613 
期初的現金和現金等價物418,959 102,953 73,340 
期末的現金和現金等價物$284,294 $418,959 $102,953 

備註 23 — 區段信息
運營部門是企業的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估績效時定期評估這些財務信息。首席運營決策者在全公司範圍內管理運營並評估財務業績。因此，該公司確定它只有 一 可報告的細分市場。
64

第四部分
項目 15。附錄和財務報表附表
1. 財務報表：
註冊人及其子公司的以下合併財務報表作為本報告 “第8項” 的一部分提交。財務報表和補充數據。”
•獨立註冊會計師事務所的報告
•合併資產負債表 — 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
•合併收益表——截至2023 年、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度
•綜合收益（虧損）報表 — 截至2023 年、2022 年和 2021 年 12 月 31 日的年度
•股東權益變動綜合報表——截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度
•合併現金流量表——截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度
•合併財務報表附註
2.財務報表附表
之所以省略Old National及其子公司的附表，是因為沒有要求附表的條件，或者因為這些信息載於合併財務報表或其附註中。
3. 展品
作為本報告一部分提交的證物以及參照其他文件納入此處的證物如下：
展覽
數字
2.1
Old National和First Midwest Bancorp, Inc. 於2021年5月30日簽訂的協議和合並計劃（根據S-K法規第601（a）（5）項，附表已省略）（參照Old National於2021年6月2日向美國證券交易委員會提交的關於8-k表的最新報告的附錄2.1）。
2.2
Old National與CapStar Financial Holdings, Inc.自2023年10月26日起達成的協議和合並計劃（根據S-K法規第601（a）（5）項，附表已省略）（參照Old National於2023年10月31日向美國證券交易委員會提交的關於8-K表的最新報告附錄2.1）。
3.1
第五次修訂和重述的Old National公司章程，於2020年4月30日修訂（參考Old National於2020年5月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1）。
3.2
授權增加Old National股本股份的第五次修訂和重述的公司章程修正條款（參照Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.2納入其中）。
3.3
指定新舊國家A系列優先股的第五次修訂和重述的Old National公司章程修正條款（參照Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.3收錄）。
3.4
指定新舊國家C系列優先股的第五次修訂和重述的Old National公司章程修正條款（參考Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.4）。
65

3.5
經修訂和重述的Old National章程，於2020年4月30日修訂（參照Old National於2020年5月18日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄3.2）。
3.6
對經修訂和重述的Old National章程的章程修正案（參考Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄3.6）。
4.1
Old National Bancorp股本的描述（參考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄4.1納入）。
4.2
Old National Bancorp債務證券的描述（參考Old National截至2019年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄4.2）。
4.3
作為存託人的Old National、Continental股票轉讓和信託公司與其中所述存託憑證的不時持有人簽訂的存款協議（A系列），日期為2022年2月15日（參照Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄4.1）。
4.4
作為存託人的Old National、Continental股票轉讓和信託公司與其中所述存託憑證的不時持有人之間的存款協議（C系列），日期為2022年2月15日（參照Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄4.2）。
4.5
A系列存託憑證（參照Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄4.3（作為附錄4.1的一部分）納入）。
4.6
C系列存託憑證（參照Old National於2022年2月16日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄4.4（作為附錄4.2的一部分）納入）。
4.7根據S-k法規第601（b）（4）（iii）項，某些定義Old National及其子公司長期債務證券持有人權利的文書被省略。註冊人特此承諾應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。
10.1 (1)
Old National與某些關鍵員工之間的2020年內部績效單位獎勵協議表格（參考Old National截至2019年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.20）。
10.2 (1)
Old National與某些關鍵員工之間的2020年相對績效單位獎勵協議表格（參考Old National截至2019年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.21）。
10.3 (1)
Old National與某些主要合夥人之間的2020年限制性股票獎勵協議表格（參考Old National截至2019年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.22）。
10.4 (1)
Old National Bancorp修訂並重述了2020年董事遞延薪酬計劃（參考Old National截至2019年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.23）。
10.5 (1)
舊國民銀行第一修正案經修訂和重述的2020年董事遞延薪酬計劃（參考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.8）。
10.6 (1)
舊國民銀行第二修正案經修訂和重述的2020年董事遞延薪酬計劃（參考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.9）。
10.7 (1)
Old National Bancorp修訂並重述了2020年高管遞延薪酬計劃（參考Old National截至2019年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.24）。
66

10.8 (1)
舊國民銀行第一修正案經修訂和重述的2020年高管遞延薪酬計劃（參考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.11）。
10.9 (1)
舊國民銀行第二修正案經修訂和重述的2020年高管遞延薪酬計劃（參考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.12）。
10.10 (1)
舊國民銀行第三修正案經修訂和重述的2020年高管遞延薪酬計劃（參考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.13）。
10.11 (1)
First Midwest Bancorp, Inc.的非僱員董事遞延薪酬計劃（參照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.14）。
10.12 (1)
第一中西部銀行公司非僱員董事遞延薪酬計劃的修正案（參考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.15）。
10.13 (1)
First Midwest Bancorp, Inc.非合格退休計劃（參照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.16納入）。
10.14 (1)
第一中西部銀行不合格退休計劃的修正案（參考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.17）。
10.15 (1)
First Midwest Bancorp, Inc.非合格股票期權收益延期計劃（參照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.18納入）。
10.16 (1)
Old National Bancorp修訂並重述了2008年激勵性薪酬計劃（參考了Old National於2017年4月27日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄10.1）。
10.17 (1)
Old National Bancorp修訂和重述的2008年激勵性薪酬計劃的修正案（參照Old National於2021年3月8日向美國證券交易委員會提交的最終委託書附錄一）。
10.18 (1)
舊國民銀行第二修正案經修訂和重述的2008年激勵性薪酬計劃（參照Old National於2022年4月8日向美國證券交易委員會提交的最終委託書附錄三）。
10.19 (1)
Old National Bancorp年度激勵薪酬計劃（參考Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.22）。
10.20 (1)
Old National與某些關鍵員工之間的2021年內部績效單位獎勵協議表格（參考Old National於2021年4月28日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄10.1）。
10.21 (1)
Old National與某些關鍵員工之間的2021年相對績效單位獎勵協議表格（參考Old National於2021年4月28日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄10.2）。
10.22 (1)
Old National與某些主要合夥人之間的2021年限制性股票獎勵協議表格（參考Old National於2021年4月28日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄10.3）。
10.23 (1)
股票購買和股息再投資計劃（參照Old National於2021年8月13日向美國證券交易委員會提交的S-3表格註冊聲明，註冊號333-258774納入其中）。
67

10.24 (1)
根據經進一步修訂的Old National經修訂和重述的2008年激勵性薪酬計劃，Old National與某些主要合夥人之間的2022年相對股東總收益績效單位獎勵協議表格（參照Old National於2022年5月4日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄10.1）。
10.25 (1)
根據經進一步修訂的Old National銀行經修訂和重述的2008年激勵性薪酬計劃，Old National與某些主要合夥人之間的2022年ROATCE績效單位獎勵協議表格（參照Old National於2022年5月4日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄10.2）。
10.26 (1)
根據經進一步修訂的Old National銀行經修訂和重述的2008年激勵性薪酬計劃，Old National與某些主要合夥人之間的2022年限制性股票獎勵協議表格（參照Old National於2022年5月4日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄10.3納入）。
10.27 (1)
根據經進一步修訂的Old National銀行經修訂和重述的2008年激勵性薪酬計劃，Old National與某些主要合夥人之間的2022年績效單位整合獎勵協議表格（參照Old National於2022年5月4日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄10.4）。
10.28 (1)
Old National與某些關鍵員工之間的2022年信函協議表格，提供現金保留和整合獎勵（參考Old National於2022年5月4日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄10.5）。
10.29 (1)
Old National Bancorp與詹姆斯·瑞安三世於2021年5月30日簽訂的信函協議（參照Old National於2021年6月2日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄10.1納入其中）。
10.30 (1)
Old National Bancorp與詹姆斯·桑德格倫於2021年5月30日簽訂的信函協議（參照Old National於2021年6月2日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄10.2併入）。
10.31 (1)
第一中西部銀行有限公司（作為Old National Bancorp的前身）與邁克爾·斯庫德之間的僱傭協議，自2019年1月18日起經修訂和重述（參照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.35納入）。
10.32 (1)
第一中西部銀行有限公司（作為Old National Bancorp的前身）與邁克爾·斯庫德於2018年6月18日簽訂的保密和限制性契約協議（參照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.36納入）。
10.33 (1)
First Midwest Bancorp, Inc.（作為Old National Bancorp的前身）與邁克爾·斯庫德於2021年5月30日簽訂的信函協議（參照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.37）。
10.34 (1)
第一中西部銀行有限公司（作為Old National Bancorp的前身）與馬克·桑德簽訂的截至2019年1月18日的僱傭協議（參照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.38納入）。
10.35 (1)
第一中西部銀行有限公司（作為Old National Bancorp的前身）與馬克·桑德於2019年1月18日簽訂的保密和限制性契約協議（參照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.39納入）。
10.36 (1)
First Midwest Bancorp, Inc.（作為Old National Bancorp的前身）與馬克·桑德於2021年5月30日簽訂的信函協議（參照Old National截至2022年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄10.40納入）。
68

10.37 (1)
Old National與其每位指定執行官詹姆斯·瑞安三世、馬克·桑德、布倫登·法爾科納、詹姆斯·桑德和肯德拉·範佐於2023年6月28日簽訂的僱傭協議表格（參照Old National於2023年7月3日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄10.1）。
10.38 (1)
Old National與其每位指定執行官詹姆斯·瑞安三世、馬克·桑德、布倫登·法爾科納、詹姆斯·桑德和肯德拉·範佐於2023年6月28日簽訂的保密和限制性契約協議表格（參照Old National於2023年7月3日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄10.2）簽訂。
21
Old National Bancorp的子公司（參照Old National截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄21合併）。
23.1*
德勤會計師事務所的同意
23.2*
Crowe LLP 的同意
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。
32.2**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。
97
舊的National Bancorp回扣政策（參考Old National截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告附錄97納入其中）。
101*
以下材料來自Old National Bancorp截至2023年12月31日止年度的10-K/A表年度報告，格式為XBRL：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）綜合收益（虧損）表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表以及（vi）合併財務報表附註。
104*
Old National截至2023年12月31日止年度的10-K/A表年度報告的封面，採用行內XBRL格式，包含在附錄101中。
                             
* 隨函提交
** 隨函附上
(1) 管理合同或補償計劃或安排
69

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，Old National已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
舊的國民銀行
作者：/s/ 詹姆斯·C·瑞安，三世日期：2024年8月15日
詹姆斯·C·瑞安，三世，
董事長兼首席執行官
（首席執行官）

70