這個 公司於2023年10月1日採用了亞利桑那州立大學2016-13年度，對所有攤銷計量的金融資產採用了修改後的回顧方法 成本，包括貸款、持有至到期的債務證券和無準備金的承付款。該公司的累積效應增長至 留存收益為 $492 千 ($)354 扣除税款後的千美元），其中包含一美元1.0 百萬（美元）725 千元（扣除税款） 與貸款和美元有關540 千 ($)379 與無準備金的承付款有關（扣除税款後的千美元）減少。該公司確定 由於採用了該指導方針，對與持有至到期證券相關的留存收益沒有影響。結果報告 從 2023 年 10 月 1 日或之後開始的期間在《會計準則編纂》(“ASC”) 326 下列報，而 前一期間的金額繼續按照先前適用的會計準則報告。

這個 下表包含從已發生損失模型變為當前預期信用損失模型的影響：

津貼 貸款信貸損失

該公司 將其 ACL 維持在管理層認為適合吸收截至合併之日的預期信貸損失的水平 財務狀況表。公司根據會計準則中包含的指導方針確定了津貼 編纂326, 金融工具—信用損失 （“ASC 326”）。ACL 是設立的估值儲備金 並由收入費用維持.當貸款或其中的一部分被認為無法收回時，將從ACL中扣除。 ACL 是對預期信用損失的估計，它考慮了我們的歷史損失經歷、加權平均預期壽命 貸款, 當前的經濟狀況和對未來經濟狀況的預測.正確的 ACL 的確定本質上是必然的 主觀的，可能在不同時期之間有重大變化。確定 ACL 的方法有兩個主要組成部分：評估 某些具有相似風險特徵的同質貸款的預期信用損失以及對貸款的評估 不要與其他貸款有共同的風險特徵。當存在相似特徵時，ACL 以集體（池）為基礎進行測量。 公司的貸款組合按具有相似風險特徵且在經濟期間表現相似的貸款類型進行細分 週期。

歷史信用 損失經驗是估計預期信貸損失的基礎。我們將歷史損失率應用於具有類似資產的貸款池 使用加權平均剩餘到期日（“WARM”）方法的風險特徵。剩餘的合同期限 具有類似風險特徵的貸款池根據預期的定期還款額和預付款進行調整。經過考慮 歷史損失計算，管理層進行定性調整以反映當前狀況，合理且可支持 預測尚未反映在歷史損失信息中。我們合理且可支持的預測調整基於區域 經濟指標從美國政府出版局獲得。該公司選擇了八個定性指標 與世界銀行及其同行集團的歷史虧損模式相關。八個定性指標包括：貸款的變化 政策和程序, 國家和地方經濟條件以及商業條件的變化, 性質的變化, 複雜性, 和投資組合的數量，貸款人和貸款管理的經驗、能力和深度的變化，數量的變化和 逾期貸款和分類貸款的嚴重程度, 抵押擔保貸款價值的變化, 信貸集中的變化或存在的變化, 以及法律和/或監管格局的變化。在申請每個貸款池之前，對調整的相關性進行加權。 每季度，管理層都會審查建議的調整係數，並根據當前情況進行任何額外調整。

該公司 已選擇排除 $4.5 根據其ACL的衡量，截至2024年6月30日，貸款的應計應收利息為百萬美元。什麼時候 貸款處於非應計狀態，任何未付的應計利息將從利息收入中沖銷。貸款應計利息 在合併財務狀況報表的應計應收利息項目中列報。

的 ACL 個人貸款首先使用正常的信用審查程序來確定貸款是否不再具有相似的風險特徵 與其他集合貸款一起，因此應單獨評估。我們會對符合以下標準的貸款進行單獨評估： (1) 當確定有可能喪失抵押品贖回權時，(2) 不合標準、可疑和不良的貸款，而預計還款將如此 主要通過運營或出售抵押品來提供，或 (3) 管理層確定貸款確實如此 與其他貸款不具有相似的風險特徵。信用損失估算值是根據以下三個可接受的標準計算得出的 衡量ACL的方法：（1）按貸款原始實際利息折現的預期未來現金流的現值 利率；（2）貸款的可觀察市場價格；或（3）貸款依賴抵押品時抵押品的公允價值。我們的 個人貸款評估主要包括抵押品的公允價值法，因為我們的大多數貸款都依賴於抵押品。 在適當時降低抵押品價值以考慮預期的處置成本。扣款將在估算的公平時記錄在案 貸款的價值小於貸款餘額。

信貸補貼 無準備金貸款承諾的損失

該公司 估計銀行通過合同義務面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失 提供信貸，除非銀行可以無條件取消該債務。無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金 包含在公司合併資產負債表中的應付賬款和其他負債中，並通過信貸進行調整 損失費用。該估算包括考慮籌資的可能性、將要籌措的資金數額以及 對預計將在其估計壽命內提供資金的承付款的預期信貸損失的估計。

信貸補貼 持有至到期證券的虧損

該公司 根據ASC 326-20記入其持有至到期的證券， 金融工具 — 信用損失 — 已測量 按攤銷成本計算，這要求公司衡量集體持有至到期債務證券的預期信用損失 按主要安全類型劃分的基礎。預期信用損失的估算考慮了經調整的歷史信用損失信息 當前的經濟狀況以及合理和可支持的預測.

該公司 將其持有至到期的債務證券分為以下主要證券類型：美國政府機構的債務、債務 美國政府贊助的企業、自有品牌抵押貸款支持證券、州和政治分支機構的債務以及 公司證券。持有至到期債務證券的信用評級，這是計算預期信用的重要依據 損失，每季度審查一次。基於我們持有至到期證券的信用評級和我們的歷史經驗 在沒有虧損的情況下，公司確定其持有至到期投資組合的預期信貸損失並不大。

應計利息 持有至到期債務證券的應收賬款總額為美元235 截至2024年6月30日，千美元，包含在應計應收利息中 在公司的合併資產負債表上。該金額不包括在預期信貸損失估計數中。通常，持有至成熟 當合同的本金或利息支付已逾期90天或管理期限時，債務證券被歸類為非應計債券 對本金或利息的進一步收取性表示嚴重懷疑。當持有至到期的債務證券採用非應計方式時 現狀，記入收入的未付利息與利息收入相抵消。

信貸補貼 可供出售證券的損失

該公司 衡量銀行打算出售時可供出售債務證券的預期信貸損失，或不大可能出現以下情況時的預期信貸損失 並不是説它需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果有任何一項有關意圖的標準 如果滿足出售要求，則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。可供出售 不符合上述標準的債務證券，公司評估是否導致了公允價值的下降 由於信用損失或其他因素。在進行此評估時，公司會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷額 成本、評級機構對證券評級的任何變動，以及與證券特別相關的不利條件等 其他因素。如果該評估表明存在信用損失，則預計將從中收取的現金流的現值 將安全性與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於 與攤銷成本基礎相比，存在信用損失，並記錄了等於該金額的信用損失備抵金 公允價值低於攤銷成本基礎。未通過信貸損失備抵額入賬的任何減值 在其他綜合收益中確認。

ACL 現已發售 債務證券包含在合併資產負債表上可供出售證券的記錄餘額中。中的變化 信貸損失備抵記在合併收益表的信貸損失準備金中。損失是收費的 當公司認為可供出售證券的可收性處於危險之中或其中任何一方時，將從補貼中扣除 符合有關銷售意向或要求的標準。

應計利息 可供出售債務證券的應收賬款總額為美元72 截至2024年6月30日，千美元，包含在應計應收利息中 在公司的合併資產負債表上。該金額不包括在預期信貸損失估計數中。一般來説，可供出售 當合同的本金或利息支付已逾期90天或管理期限時，債務證券被歸類為非應計債券 對本金或利息的進一步收取性表示嚴重懷疑。當可供出售的債務證券採用非應計賬款時 現狀，記入收入的未付利息與利息收入相抵消。

以下 是截至2024年6月30日的九個月中公司非既得限制性股票狀況的摘要：

股票期權和 薪酬支出中包含的股票獎勵費用為 $63 一千零美元98 截至2024年6月30日的三個月，為千人，以及 $63 一千零美元98 截至2023年6月30日的三個月，分別為千人。股票期權和股票獎勵費用包括 補償費用為 $190 一千零美元294 截至2024年6月30日的九個月中為千美元，以及美元196 一千零美元307 千 分別在截至2023年6月30日的九個月中。

2024 年 6 月 30 日， 公司未歸屬的股票期權和股票獎勵尚未確認的總薪酬成本為美元2.1 百萬而且將是 在 2027 年 9 月之前獲得認可。截至2024年6月30日，該公司沒有其他基於股票的薪酬計劃，除非下文披露。

2022年12月8日， 公司宣佈批准第二份股票回購計劃，根據該計劃，公司打算最多回購 額外 5其已發行股份的百分比，或不超過 337,146 股份，其下 186,458 股票已按平均價格回購 為 $11.49 直到 2024 年 6 月 30 日。根據該股票回購計劃， 150,688 的股份 337,146 已獲授權的股票仍然可用 自2024年6月30日起進行回購。公司對回購股份的預期用途是用於一般公司用途。這個 公司持有的庫存股總數 509,269 2024 年 6 月 30 日。回購的時間將取決於某些因素，包括 但不限於市場狀況和價格、公司的流動性要求和資本的替代用途。

該公司有一個 員工持股計劃（“ESOP”），受益於符合特定資格要求的員工。ESOP 信託基金 使用公司貸款的收益在公開市場上購買普通股。該貸款由公司的股票擔保 股票。銀行每年向ESOP提供現金捐款，足以使ESOP能夠支付所需的貸款 給公司。償還債務後，股票將作為抵押品發行並分配給合格的員工。因此，股票 作為抵押品質押的在合併資產負債表中列為未賺取的ESOP股份。公司按照以下規定對其ESOP進行核算 參見FasB ASC主題718，“僱主對員工持股計劃的會計”。隨着股票從抵押品中解凍， 公司報告的薪酬支出等於股票的當前市場價格，股票開始流通以獲得收益 每股計算。

與有關的 在截至2021年9月30日的財年中，公司的第二步股票發行中，ESOP受託人購買了 312,800 股份 以美元計價的公司普通股3.4 百萬，反映每股平均成本為美元10.77。ESOP貸款的利息是固定的 的比率 3.25%，每年以等額分期支付本金和利息 30 年份。

2024 年 6 月 30 日， 分配給參與者的ESOP份額總計 186,940。暫時持有的未分配ESOP股份總數 278,163 總的來説是公平的 $ 的價值3.1 百萬。公司的ESOP繳款費用為美元34 一千零美元24 截至6月的三個月中為千人 30、2024 和 2023 年，以及 $118 一千零美元98 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，分別為1,000人。

該公司 其公允價值以出售資產或在兩者之間的有序交易中為轉移負債而支付的價格為基礎 測量日期的市場參與者。ASC 820 要求公司最大限度地使用可觀測輸入並儘量減少使用 衡量公允價值時不可觀察的投入。

以下 是對經常性按公允價值計量的資產所使用的估值方法的描述。

可供出售的證券

證券 可供出售的投資組合按估計的公允價值定期記賬，包括任何未實現的收益和虧損，扣除税款， 報告為股東權益的累計其他綜合收益/虧損。可供出售的證券投資組合包括 美國政府贊助的抵押貸款支持證券。這些證券的公允價值是從全國獨立人士那裏獲得的 公認的定價服務。獨立定價服務為公司提供的價格按報價歸類為二級 公司投資組合中的證券通常不提供相同資產在活躍市場上的價格。各種 建模技術用於確定公司抵押貸款支持證券的定價，包括期權定價和折扣 現金流模型。這些模型的輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙面 市場、基準證券、出價、報價和參考數據。

衍生品

銀行執行 與商業貸款客户進行利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。這樣的公允價值 衍生品基於第三方使用當前市場條款（包括利率和費用）的估值模型，其餘部分 協議條款和交易對手截至計量之日的信用價值（二級）。

以下 表格提供了用於確定按公允計量的公司資產賬面價值的估值假設水平 反覆出現的價值。

以下 是對非經常性按公允價值計量的資產所使用的估值方法的描述。

抵押依賴貸款

抵押品依賴性 貸款通過基於公允價值的信貸損失備抵的具體分配，按公允價值計量和報告 標的抵押品的。

沒有 截至2024年6月30日，按非經常性公允價值計量的資產。 下表提供了估值假設水平 用於確定截至2023年9月30日以非經常性公允價值計量的公司資產的賬面價值。

以下 表格提供了有關非經常性按公允價值計量且公司擁有的資產的更多定量信息 使用第 3 級輸入來確定公允價值：

關於三級公允價值衡量的量化信息

（千美元）

以下 列出公司所持金融工具的賬面金額、公允價值和在公允價值層次結構中的地位 按截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的成本或攤銷成本計算。用於短期金融資產，例如現金和現金等價物 和應計應收利息，賬面金額是公允價值的合理估計，因為兩者之間的時間相對較短 該文書的起源及其預期實現.用於計息需求、NOW 和貨幣等金融負債 市場儲蓄存款，賬面金額是公允價值的合理估計，因為這些產品是按需支付的 沒有規定到期日。 公司的銀行擁有的人壽保險不是有價資產，通常只能兑換 由保險公司保管，因此不包括在下表中。