美國
證券交易所
華盛頓特區20549
表格
公司當前報告
根據1933年證券法第13節或第15(d)節規定
證券交易法(1934年)第13條或第15(d)條規定
報告日期(最早報告事件日期):
(根據其憲章規定的準確名稱)
(國家或其他管轄區的 公司成立或組織) |
(委員會 文件號) |
(IRS僱主身份識別號碼) 身份證號碼) |
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(公司總部地址) | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(自上次報告以來名稱或地址發生變更,填寫舊名稱或地址)
如果Form 8-K文件需要同時滿足以下規定之一,勾選下面適當的框:
根據證券法規定的425條規則的書面通信(17 CFR 230.425) |
根據《交易法》第14a-12條規定(17 CFR 240.14a-12),進行徵集材料 |
根據《交易法》第14d-2(b)條規定(17 CFR 240.14d-2(b)),進行交易前溝通 |
根據《交易法》第13e-4(c)條規定(17 CFR 240.13e-4(c)),進行交易前溝通 |
根據法案第12(b)項註冊的證券:
每一類別的名稱 | 交易標的 | 註冊交易所名稱 | ||
資本市場 | ||||
資本市場 |
請用勾選標記指示註冊機構是否符合1933年證券法規則405或1934年證券交易法規則120.2的新興增長企業定義。
新興成長公司
如果是新興成長性企業,請勾選是否選擇使用延長的過渡期以符合任何新的或修訂的財務會計準則,根據《交易法》第13(a)節的規定。
項目4.01 更改註冊會計師
(a)解僱獨立 註冊會計師事務所
2024年8月21日,Aeries Technology, Inc.(“公司”)董事會審計委員會(“審計委員會”)批准並解除了KNAV CPA LLP(“KNAV”)作為其獨立註冊會計師事務所的聘任。自2024年2月1日以來,KNAV一直是公司的獨立註冊會計師事務所。在完成與Aark Singapore Ptd. Ltd.(“AARK”)的業務組合之前,KNAV是AARK的獨立註冊會計師事務所,自2022年以來一直擔任此職務。
KNAV對AARK剝離後的合併財務報表截至2023年3月31日和2022年3月31日(經調整後)(“財務報表”)的報告沒有包含任何負面意見或意見棄權,並且對不確定性、審計範圍或會計原則沒有進行限定或修改,但KNAV對財務報表的報告包含了一段説明性段落,指出財務報表已進行調整以更正某些錯誤陳述的內容。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日以及本次8-K表格提交日期的隨後中間期內,公司與KNAV在會計原則或實踐、財務報表披露或審計範圍或程序方面沒有任何“分歧”(如《S-K條例》第304(a)(1)(iv)條所定義)的事項,如果這些分歧未能得到KNAV的滿意解決,就會導致KNAV在其針對公司合併財務報表的報告中提到這些分歧事項,但不涉及以下問題。
與審核公司2024年3月31日財務報表有關,KNAV告知了公司需要擴大在中東和亞太地區某些合同的營收確認程序相關範圍的需求。在考慮KNAV的要求期間,公司確定其營收安排(以及這些安排的會計處理)需要更多的審計資源以及及時的證明。由於這一判斷,公司決定需要聘請一家獨立註冊會計師事務所,該事務所位於公司的印度會計業務所在地,因此比KNAV更容易接近公司。因此,該公司的審計委員會決定聘請Manohar Chowdhry & Associates作為其主要獨立註冊會計師事務所。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日以及提交本次報告的當前中間期內,《S-k條例》第304(a)(1)(v)條所定義的“可報告事件”沒有任何事項,除本報告中所述外,包括以下方面。
如之前在公司截至2023年12月31日的季度報告10-Q第4項中披露的那樣,由於某些重大弱點主要歸因於職責分工不當、時錄入重要事件和重大交易的過程不足以及信息和溝通政策程序和監控活動的設計和實施不足,因此公司得出了內部控制對公司在2023年12月31日前無法有效進行財務報表審核的結論。審計委員會是與KNAV討論本可報告事件的議題的。
在提交此《8-K表格》之前,公司已向KNAV提供了本《現行報告》的副本,並要求KNAV向美國證券交易委員會(“委員會”)提供一封信函,説明它是否同意在此所作的聲明。KNAV於2024年8月15日的函件作為本報告附件提交。
(b)任命新的 獨立註冊會計師事務所
2024年8月11日,審計委員會任命Manohar Chowdhry & Associates(“MCA”)為繼任的獨立註冊會計師事務所。MCA將作為公司2024年和2023年的獨立註冊會計師事務所。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日以及提交本次報告的當前中間期內,公司或其代表與MCA諮詢過以下任何事項:(i)適用於某一特定交易(已完成或擬議中)的會計原則,或可能針對公司合併財務報表做出的審核意見,或者(ii)任何可能成為“分歧”的事項,該術語已在《S-k條例》第304(a)(1)(iv)條中定義;或者是“可報告事件”,該術語已在《S-k條例》第304(a)(1)(v)條中定義。
公司在提交本《8-K表格》之前向MCA提供了本《現行報告》的副本,並提供給MCA機會,使其向美國證券交易委員會提供一封信函,包含任何新信息、澄清公司表達觀點的方式或它在公司所述聲明中不同意的情況。MCA通知公司,它同意本公司在本項目4.01中所作的聲明,並且沒有任何新信息或澄清提供。
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項目9.01基本報表和展示
(d) 附件
展示編號 | 描述 | |
16.1 | KNAV CPA LLP的信函,日期為2024年8月15日(附上)。 | |
104 | 包含在內嵌XBRL文檔中的封面互動數據文件。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求,申報人已授權下列人員為其簽署本報告。
日期:2024年8月15日 | AERIES TECHNOLOGY,INC。 | |
一家開曼羣島豁免公司 | ||
通過: | (首席執行官)和被充分授權的職員Rajeev Nair | |
名稱: | Rajeev Nair | |
標題: | 致富金融(臨時代碼) |
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