目錄
附錄 99.1
Quipt Home 醫療公司
簡明合併中期財務報表
2024 年第三季度
在結束的三個月和九個月中
2024 年和 2023 年 6 月 30 日
（未經審計）
（以美元表示）
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附錄 99.1
Quipt Home 醫療公司
簡明合併中期財務報表
2024 年第三季度
在結束的三個月和九個月中
2024 年和 2023 年 6 月 30 日
（未經審計）
（以美元表示）
目錄
目錄
簡明合併中期財務狀況表 |
| 第 1 頁 |
簡明合併中期收益（虧損）和綜合收益（虧損）報表 | | 第 2 頁 |
股東權益變動簡明合併中期報表 | | 第 3 頁 |
現金流量簡明合併中期報表 | | 第 4 頁 |
簡明合併中期財務報表附註 | | 第 5-15 頁 |
目錄
Quipt Home 醫療公司
簡明合併中期財務狀況表
（未經審計）
（以千美元表示，每股金額除外）
| | | | 截至目前 | | 截至目前 | ||
| | | | 6月30日 | | 9月30日 | ||
|
| 注意事項 |
| 2024 |
| 2023 | ||
資產 |
|
|
| |
|
| |
|
流動資產 |
|
|
| |
|
| |
|
現金 | | | | $ | 14,403 | | $ | 17,209 |
應收賬款，淨額 |
| 4 | |
| 31,411 | |
| 25,978 |
庫存 |
| 5 | |
| 22,601 | |
| 18,414 |
預付資產和其他流動資產 | | | |
| 5,827 | |
| 3,832 |
流動資產總額 | | | |
| 74,242 | |
| 65,433 |
長期資產 |
|
| |
|
| |
|
|
財產、設備和使用權資產，淨額 |
| 6 | |
| 52,071 | |
| 53,405 |
善意 |
| 7 | |
| 52,303 | |
| 52,825 |
無形資產，淨額 |
| 7 | |
| 69,470 | |
| 74,040 |
其他資產 |
| | |
| 1,698 | |
| 1,705 |
長期資產總額 | | | |
| 175,542 | |
| 181,975 |
總資產 | | | | $ | 249,784 | | $ | 247,408 |
| | | | | | | | |
負債 | |
| |
|
| |
|
|
流動負債 |
|
| |
|
| |
|
|
應付賬款 | | | | $ | 32,629 | | $ | 24,736 |
應計負債 | | | |
| 3,902 | |
| 7,282 |
設備貸款的當期部分 |
| 9 | |
| 13,335 | |
| 14,114 |
租賃負債的流動部分 |
| 9 | |
| 5,899 | |
| 5,122 |
優先信貸額度的當前部分 | | 9 | |
| 6,195 | |
| 3,352 |
遞延收入 |
| 8 | |
| 4,216 | |
| 4,511 |
應付的購買價格 |
| 3 | |
| 644 | |
| 1,457 |
流動負債總額 | | | |
| 66,820 | |
| 60,574 |
長期負債 |
| | |
|
| |
|
|
設備貸款 |
| 9 | |
| 96 | |
| 233 |
租賃負債 |
| 9 | |
| 13,544 | |
| 14,028 |
高級信貸額度 | | 9 | |
| 58,948 | |
| 61,114 |
衍生負債——利率互換 | | 9 | | | 170 | | | — |
遞延所得税 |
| | | | 405 | | | 344 |
負債總額 | | | |
| 139,983 | |
| 136,293 |
| | | | | | | | |
股東權益 |
|
| |
|
| |
|
|
資本存量 |
| 10 | |
| 250,241 | | | 247,530 |
繳款盈餘 | | | |
| 27,191 | | | 27,393 |
累計赤字 | | | |
| (167,461) | | | (163,808) |
累計其他綜合虧損 | | 9 | | | (170) | | | — |
股東權益總額 | | | |
| 109,801 | |
| 111,115 |
負債總額和股東權益 | | | | $ | 249,784 | | $ | 247,408 |
所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
頁面 | 1 |
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Quipt Home 醫療公司
簡明的合併中期收益（虧損）報表和
綜合收益（虧損）
（未經審計）
（以千美元表示，每股金額除外）
|
| 三個月 |
| 三個月 |
| 九個月 |
| 九個月 | ||||
| | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | ||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
收入 | | | | | | | | | | | | |
醫療設備租賃 |
| $ | 26,739 | | $ | 25,707 | | $ | 81,506 | | $ | 68,648 |
醫療設備和用品的銷售 |
|
| 37,228 | |
| 34,577 | |
| 111,779 | |
| 90,571 |
總收入 |
|
| 63,967 | |
| 60,284 | |
| 193,285 | |
| 159,219 |
售出庫存的成本 |
|
| 16,694 | | | 16,630 | | | 51,260 | | | 41,613 |
運營費用 |
|
| 30,593 | | | 27,385 | | | 91,096 | | | 74,533 |
壞賬支出 | | | 3,208 | | | 2,425 | | | 8,702 | | | 7,190 |
折舊 |
|
| 10,943 | | | 10,208 | | | 32,208 | | | 24,328 |
無形資產的攤銷 |
|
| 1,519 | | | 1,490 | | | 4,570 | | | 3,746 |
基於股票的薪酬 |
|
| 483 | | | 2,034 | | | 2,154 | | | 3,911 |
與收購相關的成本 |
|
| 188 | | | (25) | | | 393 | | | 1,132 |
處置財產和設備的損失（收益） |
|
| (51) | | | (33) | | | (51) | | | (88) |
營業收入 |
|
| 390 | |
| 170 | |
| 2,953 | |
| 2,854 |
融資費用 |
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
利息支出，淨額 |
|
| 1,892 | | | 1,969 | | | 5,735 | | | 4,704 |
外幣交易虧損（收益） |
|
| 128 | | | (442) | | | 145 | | | (430) |
債務消滅造成的損失 | | | — | | | — | | | — | | | 30 |
權益法投資的虧損份額 |
|
| 71 | | | — | | | 243 | | | — |
所得税前虧損 |
|
| (1,701) | |
| (1,357) | |
| (3,170) | |
| (1,450) |
所得税準備金（福利） |
|
| — | | | (323) | | | 483 | | | 10 |
淨虧損 |
| $ | (1,701) | | $ | (1,034) | | $ | (3,653) | | $ | (1,460) |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益（虧損） | | | | | | | | | | | | |
衍生負債公允價值的變動-利率互換 | | | 105 | | | — | | | (170) | | | — |
綜合損失 | | $ | (1,596) | | $ | (1,034) | | $ | (3,823) | | $ | (1,460) |
| | | | | | | | | | | | |
每股淨虧損 |
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
每股基本虧損 |
| $ | (0.04) | | $ | (0.03) | | $ | (0.09) | | $ | (0.04) |
攤薄後的每股虧損 |
| $ | (0.04) | | $ | (0.03) | | $ | (0.09) | | $ | (0.04) |
已發行普通股的加權平均數： | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
基本 |
|
| 42,623 | | | 40,584 | | | 42,303 | | | 37,434 |
稀釋 |
|
| 42,623 | | | 40,584 | | | 42,303 | | | 37,434 |
所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
頁面 | 2 |
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Quipt Home 醫療公司
股東變動簡明合併中期報表
股權（未經審計）
（以千美元表示，每股金額除外）
|
| |
| 的數量 |
| | |
| | |
| | |
| 累積的 |
| 總計 | ||
| | | | 股票 | | 資本 | | 已貢獻 | | 累積的 | | 其他綜合 | | 股東們 | |||||
| | 注意事項 | | （000 年代） | | 股票 | | 剩餘 | | 赤字 | | 損失 | | 公正 | |||||
餘額 2022年9月30日 |
|
|
| 35,605 | | $ | 214,254 | | $ | 26,317 | | $ | (161,024) | | $ | — | | $ | 79,547 |
淨虧損 |
|
|
| — | | | — | | | — | | | (1,460) | | | — | |
| (1,460) |
收購 Great Elm | | | | 432 | | | 2,060 | | | — | | | — | | | — | | | 2,060 |
股票發行，扣除發行成本 | | 10 | | 5,409 | | | 27,866 | | | — | | | — | | | — | | | 27,866 |
限制性股票單位的結算 | | 10 | | 526 | | | 2,791 | | | (4,129) | | | — | | | — | | | (1,338) |
行使期權 | | 10 | | 101 | | | 473 | | | (75) | | | — | | | — | | | 398 |
基於股票的薪酬 |
| 10 |
| — | | | — | | | 3,911 | | | — | | | — | |
| 3,911 |
餘額 2023 年 6 月 30 日 |
|
|
| 42,073 | | $ | 247,444 | | $ | 26,024 | | $ | (162,484) | | $ | — | | $ | 110,984 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額 2023 年 9 月 30 日 |
|
|
| 42,102 | | $ | 247,530 | | $ | 27,393 | | $ | (163,808) | | $ | — | | $ | 111,115 |
淨虧損 |
|
|
| — | | | — | | | — | | | (3,653) | | | — | |
| (3,653) |
衍生負債公允價值的變動-利率互換 | | 9 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (170) | | | (170) |
限制性股票單位的結算 | | | | 469 | | | 1,591 | | | (1,804) | | | — | | | — | | | (213) |
行使期權 | | 10 | | 519 | | | 1,120 | | | (552) | | | — | | | — | | | 568 |
基於股票的薪酬 |
| 10 |
| — | | | — | | | 2,154 | | | — | | | — | |
| 2,154 |
餘額 2024 年 6 月 30 日 | | |
| 43,090 | | $ | 250,241 | | $ | 27,191 | | $ | (167,461) | | $ | (170) | | $ | 109,801 |
所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
頁面 | 3 |
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Quipt Home 醫療公司
簡明合併中期現金流量報表（未經審計）
（以千美元表示，每股金額除外）
|
| |
| 九個月 |
| 九個月 | ||
| | | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | ||
| | 注意事項 | | 2024 | | 2023 | ||
運營活動 | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | $ | (3,653) | | | (1,460) |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| | |
| |
折舊和攤銷 |
| | |
| 36,778 | |
| 28,074 |
融資成本的攤銷和應付購買價格的增加 |
| 3、9 | |
| 417 | |
| 447 |
扣除攤銷和增值後的利息支出 |
| | |
| 5,318 | |
| 4,257 |
支付利息的現金 | | | | | (5,546) | | | (3,808) |
外幣交易虧損（收益） | | | |
| 145 | |
| (430) |
權益法投資的虧損份額 | | | | | 243 | |
| — |
債務消滅造成的損失 | | | | | — | | | 30 |
處置財產和設備的收益 | | | |
| (51) | |
| (88) |
基於股票的薪酬 |
| 10 | |
| 2,154 | |
| 3,911 |
調整應付購貨款 | | | | | (29) | | | (95) |
所得税準備金 | | | | | 483 | | | 10 |
為所得税支付的現金 | | | | | (1,140) | | | (515) |
營運資金的變化： | | | |
| | | | |
應收賬款淨增加 | | | |
| (5,433) | | | (1,902) |
庫存淨增加 | | | |
| (4,186) | | | (2,469) |
預付資產和其他流動資產的淨增加 | | | |
| (2,022) | | | (1,578) |
遞延收入淨增加（減少） | | | |
| (295) | | | 393 |
應付賬款和應計負債淨增加 | | | |
| 5,459 | | | 2,535 |
經營活動提供的淨現金流 | | | |
| 28,642 | |
| 27,312 |
投資活動 |
|
| |
|
| |
|
|
購買財產和設備 |
| 6 | |
| (6,852) | | | (4,959) |
出售財產和設備所得的現金收益 | | | |
| 112 | | | 84 |
為權益法投資支付的現金 |
| 3 | |
| (210) | | | — |
為收購支付的現金 |
| | |
| — | | | (71,869) |
由（用於）投資活動提供的淨現金流 | | | |
| (6,950) | |
| (76,744) |
融資活動 |
|
| |
|
| |
|
|
償還貸款 |
| 9 | |
| (20,327) | | | (12,651) |
償還租約 | | 9 | | | (4,377) | | | (3,200) |
償還高級信貸額度 | | | | | (2,588) | | | (8,788) |
與信貸額度相關的發行成本 | | | | | (10) | | | (467) |
根據優先信貸額度發行債務 | | | | | 2,888 | | | 64,000 |
股票發行，扣除發行成本 | | | | | — | | | 27,866 |
限制性股票單位的結算 | | | | | (213) | | | (1,338) |
行使期權的收益 | | | | | 568 | | | 398 |
應付購貨款的付款 |
| 3 | |
| (294) | | | (4,889) |
（用於）融資活動提供的淨現金流 | | | |
| (24,353) | |
| 60,931 |
匯率變動對持有外幣現金的影響 | | | |
| (145) | |
| 430 |
現金淨增加（減少） | | | |
| (2,806) | |
| 11,929 |
現金，期初 | | | |
| 17,209 | |
| 8,516 |
現金，期末 | | | | $ | 14,403 | | $ | 20,445 |
所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
頁面 | 4 |
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Quipt Home 醫療公司
簡明合併中期財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）的三個月和九個月
（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）
1。 | 操作性質 |
報告實體
Quipt Home Medical Corp.（“Quipt” 或 “公司”）於1993年3月5日根據《商業公司法》（艾伯塔省）註冊成立。2013年12月30日，該公司繼續進入加拿大不列顛哥倫比亞省。註冊辦公室的地址為不列顛哥倫比亞省温哥華市梅爾維爾街270號套房1133號，V6E 4E5。總部位於美國肯塔基州懷爾德市城鎮大道1019號。該公司是參與的醫療保險提供商，提供 i) 霧化器、製氧機、CPAP（持續氣道正壓）和BiPAP（雙級正氣壓）裝置；ii）傳統和非傳統耐用醫療設備和服務；iii）無創通氣設備、用品和服務。
測量依據
這些合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，假設公司將在可預見的將來繼續運營，並能夠在正常運營過程中變現資產並清償負債和承諾。
2。 | 重要會計政策摘要 |
合規聲明
這些未經審計的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則（IAS）34 “中期財務報告” 編制的，使用的會計政策符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則（IFRS）。這些簡明的合併中期財務報表不包括年度合併財務報表中要求的所有披露，應與公司截至2023年9月30日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。
公司對這些簡明合併中期財務報表的列報基礎、會計政策和計算方法與截至2023年9月30日的年度經審計的合併財務報表中披露的相同。
未經審計的合併財務報表已於2024年8月14日由董事會批准並授權發佈。
3. | 業務收購和採購會計 |
投資 DMeScripts, LLC
2023年7月，該公司通過Qhm Investments I, LLC以150萬美元的價格收購了DMeScripts, LLC8.3％的股份。DMeScripts, LLC是一家位於美國的獨立電子處方公司，致力於自動化醫療設備訂購流程。該技術致力於通過消除效率低下和減少文書工作來改善患者、處方者和提供者的體驗。在截至2024年6月30日的九個月中，增加了21萬美元的投資，使公司的所有權增加到8.6％。
頁面 | 5 |
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Quipt Home 醫療公司
簡明合併中期財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）的三個月和九個月
（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）
應付購買價格
財務狀況表中包含的應付收購價包括與前一時期業務收購相關的金額。以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中分別應付購買價格的變動：
| | 金額 | |
餘額 2022年9月30日 | | $ | 5,778 |
對先前收購的調整 | | | (639) |
增加利息 | |
| 109 |
付款 | |
| (4,889) |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | | $ | 359 |
| | | |
餘額 2023 年 9 月 30 日 | | $ | 1,457 |
對先前收購的調整 | | | (551) |
增加利息 | |
| 32 |
付款 | |
| (294) |
餘額 2024 年 6 月 30 日 | | $ | 644 |
4。 | 應收賬款 |
應收賬款是指保險公司和患者應付的款項。截至2024年6月30日，公司約有11％的公司應收賬款來自醫療保險：
|
| 截至目前 |
| 截至目前 | ||
| | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 | ||
應收款總額 | | $ | 42,390 | | $ | 35,374 |
為預期的信貸損失準備金 | |
| (10,979) | |
| (9,396) |
總計 | | $ | 31,411 | | $ | 25,978 |
5。 | 庫存 |
截至2024年6月30日和2023年9月30日，庫存包括以下內容：
| | 截至6月30日， | | 截至9月30日， | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
序列化 | | $ | 9,236 | | $ | 6,733 |
未序列化 | |
| 13,648 | |
| 11,895 |
為緩慢移動做好準備 | |
| (283) | |
| (214) |
總庫存 | | $ | 22,601 | | $ | 18,414 |
滯銷庫存的費用包含在簡明合併損益（虧損）和綜合收益（虧損）報表中的庫存銷售成本中。
6。 | 財產和設備及使用權資產 |
財產和設備及使用權資產由以下內容組成：
頁面 | 6 |
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簡明合併中期財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）的三個月和九個月
（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）
|
| | |
|
| |
| | 截至目前 | | | 截至目前 | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 9 月 31 日 | ||
財產和設備，淨額 | | $ | 32,645 | | $ | 33,648 |
使用權資產，淨額 | |
| 19,426 | |
| 19,757 |
總計 | | $ | 52,071 | | $ | 53,405 |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，從庫存轉移的租賃設備分別為24,467,000美元和20,187,000美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，公司分別獲得了19,411,000美元和15,839,000美元的設備貸款（附註9），餘額分別為5,056,000美元和4,348,000美元，以現金支付。
7。 | 商譽和無形資產 |
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月的商譽和無形資產活動：
|
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 小計 |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 無形物 | | | | |
| | | | | 顧客 | | | | 非競爭 | | 顧客 | | 有限 | | | | |||||
成本 | | 善意 | | 關係 | | 品牌 | | 協議 | | 合同 | | 生命 | | 總計 | |||||||
餘額 2022年9月30日 | | $ | 28,208 | | | 34,898 | | | 5,461 | | | 1,187 | | | 3,851 | | $ | 45,397 | | $ | 73,605 |
收購 | | | 23,186 | | | 42,000 | | | 5,820 | | | — | | | — | | | 47,820 | | | 71,006 |
對上一年度收購的調整 | | | (544) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (544) |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | | $ | 50,850 | | $ | 76,898 | | $ | 11,281 | | $ | 1,187 | | $ | 3,851 | | $ | 93,217 | | $ | 144,067 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額 2023 年 9 月 30 日 | | $ | 52,825 | | $ | 79,088 | | $ | 11,581 | | $ | 710 | | $ | 3,851 | | $ | 95,230 | | $ | 148,055 |
對上一年度收購的調整 | | | (522) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (522) |
餘額 2024 年 6 月 30 日 | | $ | 52,303 | | $ | 79,088 | | $ | 11,581 | | $ | 710 | | $ | 3,851 | | $ | 95,230 | | $ | 147,533 |
|
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 小計 |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 無形物 | | | | |
| | | | | 顧客 | | | | 非競爭 | | 顧客 | | 有限 | | | | |||||
累積攤銷 | | 善意 | | 關係 | | 品牌 | | 協議 | | 合同 | | 生命 | | 總計 | |||||||
餘額 2022年9月30日 | | $ | — | | $ | 10,345 | | $ | 1,589 | | $ | 725 | | $ | 3,851 | | $ | 16,510 | | $ | 16,510 |
攤銷 | |
| — | | | 2,985 | | | 659 | | | 102 | | | — | | | 3,746 | |
| 3,746 |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | | $ | — | | $ | 13,330 | | $ | 2,248 | | $ | 827 | | $ | 3,851 | | $ | 20,256 | | $ | 20,256 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額 2023 年 9 月 30 日 | | $ | — | | $ | 14,487 | | $ | 2,523 | | $ | 329 | | $ | 3,851 | | $ | 21,190 | | $ | 21,190 |
攤銷 | |
| — | | | 3,634 | | | 829 | | | 107 | | | — | | | 4,570 | |
| 4,570 |
餘額 2024 年 6 月 30 日 | | $ | — | | $ | 18,121 | | $ | 3,352 | | $ | 436 | | $ | 3,851 | | $ | 25,760 | | $ | 25,760 |
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簡明合併中期財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）的三個月和九個月
（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）
|
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 小計 |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 無形物 | | | | |
| | | | | 顧客 | | | | 非競爭 | | 顧客 | | 有限 | | | | |||||
淨賬面金額 | | 善意 | | 關係 | | 品牌 | | 協議 | | 合同 | | 生命 | | 總計 | |||||||
餘額 2022年9月30日 | | $ | 28,208 | | $ | 24,553 | | $ | 3,872 | | $ | 462 | | $ | — | | $ | 28,887 | | $ | 57,095 |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | | $ | 50,850 | | $ | 63,568 | | $ | 9,033 | | $ | 360 | | $ | — | | $ | 72,961 | | $ | 123,811 |
餘額 2023 年 9 月 30 日 | | $ | 52,825 | | $ | 64,601 | | $ | 9,058 | | $ | 381 | | $ | — | | $ | 74,040 | | $ | 126,865 |
餘額 2024 年 6 月 30 日 | | $ | 52,303 | | $ | 60,967 | | $ | 8,229 | | $ | 274 | | $ | — | | $ | 69,470 | | $ | 121,773 |
8。 | 遞延收入 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月的遞延收入活動如下：
|
| 對於九人來説 |
| 對於九人來説 | ||
| | 幾個月結束了 | | 幾個月結束了 | ||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | ||
期初餘額 | | $ | 4,511 | | $ | 3,036 |
收購 | | | — | | | 1,022 |
淨變化 | |
| (295) | |
| 393 |
期末餘額 | | $ | 4,216 | | $ | 4,451 |
9。 | 長期債務 |
高級信貸額度
2022年9月，公司與一組美國銀行簽訂了為期五年、價值1.1億美元的優先信貸額度（“額度”）。該融資機制包括。）8500萬美元的延遲提取定期貸款額度，其中6.4億美元於2023年1月3日提取，用於為收購Great Elm提供部分資金。）收購收盤時提取的500萬美元定期貸款，c.）2,000萬美元的循環信貸額度。該融資機制由公司幾乎所有資產擔保，並受某些財務契約的約束。
截至2024年6月30日和2023年9月30日與該基金相關的餘額彙總如下：
|
| 截至 |
| 截至 |
| ||
| | 2024 年 6 月 30 日 |
| 2023年9月30日 |
| ||
延期提款定期貸款 | | $ | 59,200 | | $ | 61,600 | |
定期貸款 | |
| 4,563 | |
| 4,750 | |
循環信貸額度 | | | 2,888 | | | — | |
本金總額 | | | 66,651 | | | 66,350 | |
遞延融資成本 | | | (1,508) | | | (1,884) | |
淨賬面價值 | | $ | 65,143 | | $ | 64,466 | |
| | | | | | | |
當前部分 | |
| 6,195 | | | 3,352 | |
長期部分 | |
| 58,948 | | | 61,114 | |
淨賬面價值 | | $ | 65,143 | | $ | 64,466 | |
延期提款定期貸款按季度分期償還80萬美元，餘額在到期時到期。定期貸款按季度分期償還62,500美元，餘額在到期時到期。循環信貸額度有一個
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簡明合併中期財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）的三個月和九個月
（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）
截至2024年6月30日，餘額為288.8萬美元，截至2024年6月30日的三個月和九個月的平均餘額分別為274萬美元和1,04萬美元。它被歸類為流動負債，因為預計將在未來十二個月內償還。
截至2024年6月30日，延期提取定期貸款和定期貸款的利息為8.1％。該利率基於有擔保隔夜融資利率（“SOFR”），下限為0.5％，外加基於公司的槓桿率的2.1％至2.85％（截至2024年6月30日為2.65％）的利差，並將在三個月內重新定價。截至2024年6月30日，循環信貸額度的利息為8.4％，並將在三個月內重新定價。該設施還對未使用的可用性收取費用。
為了管理與利息支出相關的現金流風險，公司對該貸款的3400萬美元進行了利率互換，自2023年11月30日起生效。該掉期的固定SOFR為4.4％（合併利率為7.0％），並在2027年9月到期日之前按季度結算。
公司訂立該安排的目的是根據國際財務報告準則（IFRS）9 “金融工具” 中概述的標準適用套期保值會計。公司確定該互換符合現金流對衝條件並且非常有效，因此，該工具公允價值的變化計入簡明合併中期財務狀況報表中的累計其他綜合虧損。截至2024年6月30日，利率互換負債的公允價值為17萬美元。該負債記入簡明合併財務狀況表中的衍生負債——利率互換。
在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，利率互換公允價值的變動分別為10.5萬美元的收益和17萬美元的虧損，這些收益計入簡明合併中期收益（虧損）和綜合收益（虧損）報表中的其他綜合收益（虧損）。利率互換的公允價值是根據市場狀況和利率互換協議的條款使用貼現現金流方法確定的。該基金的SOFR利率和掉期利率之間的任何差異都記作利息支出。在截至2024年6月30日的三個月和九個月中，簡明合併中期收益（虧損）和綜合收益（虧損）報表中記錄了利息支出減少了84,000美元和201,000美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，該基金的利息支出，包括利率互換協議的影響，分別為12.97萬美元和138萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，該融資機制的利息支出分別為39.97萬美元和3,000萬美元。該融資機制的公允價值近似於截至2024年6月30日和2023年9月30日的賬面價值。
該公司為獲得該融資累計承擔了2370,000美元的融資成本，這反映在未清餘額的減少上，並將在貸款期限內使用實際利息法作為利息支出攤銷。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，分別記錄了12.8萬美元和11.4萬美元的遞延融資成本攤銷。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，分別記錄了38.5萬美元和33.8萬美元的遞延融資成本攤銷。
設備貸款
公司的供應商和供應商的指定金融機構向公司提供融資安排，根據該安排，某些發票或產品的付款可以在很長一段時間內融資和支付。當原始發票到期時，金融機構向供應商付款，公司在一段時間內向第三方金融機構付款。在大多數情況下，供應商接受金融機構的折扣金額，公司按等額的十二個月分期向金融機構償還發票的正面金額，不包括規定的利息。該公司使用7.0％至8.0％的增量借款利率來估算這些貸款的利息
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簡明合併中期財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）的三個月和九個月
（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）
安排。貸款沒有契約，截至2024年6月30日和2023年9月30日，作為貸款擔保的設備的賬面價值分別約為13,400,000美元和870萬美元。
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月的設備貸款活動：
|
| 九個月已結束 |
| 九個月已結束 | ||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | ||
期初餘額 | | $ | 14,347 | | $ | 5,707 |
新增內容： | |
| | |
| |
收購 | | | — | | | 4,259 |
運營 | | | 19,411 | | | 15,839 |
還款 | |
| (20,327) | | | (12,501) |
期末餘額 | |
| 13,431 | |
| 13,304 |
當前部分 | |
| 13,335 | |
| 13,198 |
長期部分 | | $ | 96 | | $ | 106 |
租賃負債
該公司簽訂房地產和車輛租賃協議。房地產租賃按未來租賃付款的淨現值估值，增量借款利率從5.9％到8.8％不等。車輛租賃是根據車輛的當前價值和估計的剩餘價值按租約中隱含的利率記錄的，相當於從3.0％到11.5％不等的費率。
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月的租賃負債活動：
|
| | |
| 真的 |
| | | |
| | 車輛 | | 財產 | | 總計 | |||
餘額 2022年9月30日 | | $ | 1,993 | | $ | 8,506 | | $ | 10,499 |
新增內容： | | | | | | | | | |
收購 | | | 365 | | | 2,436 | | | 2,801 |
運營 | | | 908 | | | 7,258 | |
| 8,166 |
還款 | | | (586) | | | (2,614) | |
| (3,200) |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | | $ | 2,680 | | $ | 15,586 | | $ | 18,266 |
| | | | | | | | | |
餘額 2023 年 9 月 30 日 | | $ | 2,914 | | $ | 16,236 | | $ | 19,150 |
新增內容： | |
| | | | | | | |
運營 | | | 1,760 | | | 3,049 | |
| 4,809 |
非現金調整 | | | — | | | (139) | | | (139) |
還款 | |
| (1,139) | | | (3,238) | |
| (4,377) |
餘額 2024 年 6 月 30 日 | | $ | 3,535 | | $ | 15,908 | | $ | 19,443 |
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簡明合併中期財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）的三個月和九個月
（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）
未來根據租賃負債支付的款項如下：
|
| 截至目前 |
| 截至目前 | ||
| | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 | ||
少於 1 年 | | $ | 7,050 | | $ | 6,422 |
介於 1 到 5 年之間 | |
| 14,959 | |
| 15,280 |
五年以上 | |
| 544 | |
| 760 |
租賃付款總額 | |
| 22,553 | |
| 22,462 |
減去：財務費用 | |
| (3,110) | |
| (3,312) |
淨租賃負債 | | | 19,443 | | | 19,150 |
當前部分 | | | 5,899 | | | 5,122 |
長期部分 | | $ | 13,544 | | $ | 14,028 |
10。 | 股本 |
公司將其資本視為股東權益，包括截至2024年6月30日和2023年9月30日的股本、出資盈餘、累計赤字和累計其他綜合收益（虧損），分別為109,801,000美元和111,115,000美元。
2024年5月，多倫多證券交易所（“TSX”）接受了該公司打算實施普通股發行人出價（“NCIB”）的通知。根據NCiB，公司可以購買最多3,626,845股公司普通股以供註銷，最高可達500萬美元，並將最早在（i）2025年4月30日，（ii）公司購買最大數量的common 股票或美元，或（iii）公司終止NCiB。NCiB下的購買將通過以市場價格進行公開市場購買以及適用證券法可能允許的其他方式進行。在NCiB下購買的任何普通股將在公司購買時取消。尚未在NCiB下購買任何普通股。
已發行股本
該公司只有一類已發行普通股。普通股被歸類為股權，與普通股發行相關的成本被確認為權益減少。
股票期權和補助金
該公司有股票期權計劃，用於向董事、高級職員、員工和顧問提供補助。根據該計劃授予的期權不可轉讓，授予期限不超過十年。歸屬期限不同的股票期權和截至2024年6月30日的未歸屬期權將在2026年2月之前歸屬。
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2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）的三個月和九個月
（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）
股票期權摘要如下：
|
| |
| 加權 | |
| | 期權數量（000 個） | | 平均行使價 | |
餘額 2022年9月30日 | | 3,751 | | C$ | 4.24 |
已發行 | | 435 | | | 8.30 |
已鍛鍊 | | (101) | | | 5.29 |
已過期 | | (42) | | | 6.96 |
被沒收 | | (49) | | | 7.15 |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | | 3,994 | | C$ | 4.49 |
| | | | | |
餘額 2023 年 9 月 30 日 |
| 3,957 | | C$ | 4.49 |
已鍛鍊 | | (519) | | | 1.50 |
已過期 |
| (15) | | | 7.76 |
被沒收 |
| (3) | | | 8.48 |
餘額 2024 年 6 月 30 日 |
| 3,420 | | C$ | 4.92 |
截至2024年6月30日，該公司擁有3,134,000份既得股票期權，加權平均行使價為4.63加元。
限制性庫存單位
從2021年5月到2023年2月，共向高級管理人員和董事發放了1,866,090個限制性股票單位。每個單位代表receive 一股普通股的權利，自授予之日起兩年內，從授予之日起的三個月內按每三個月八分之一的比例歸屬。在截至2022年9月30日的年度中，有10.5萬套被沒收。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，共結算了515,063套和726,653套住房。發行的股票數量少於已結算的單位數量，這是由於官員選擇獲得減少的股票數量以履行其預扣税義務。這些預扣税導致截至2024年6月30日的九個月的現金流出21.3萬美元，截至2023年6月30日的九個月的現金流出133.8萬美元。截至2024年6月30日，共有519,375個限制性股票單位流通，其中207,750個已歸屬。
限制性股票單位在授予之日的公允價值經過折扣，以反映歸屬日期和預期發行日期之間的差異，將在相應的歸屬期內計入支出，同時增加出資盈餘。
基於股票的薪酬
公司使用國際財務報告準則2規定的公允價值法對股票薪酬進行核算。根據這種方法，股票期權和限制性股票單位在授予之日的公允價值在歸屬期內記作支出，抵消貸項記作繳納盈餘的增加。在發放補助金時，還對預計將被沒收的補助金數目進行了估計，如果實際沒收數額與這些估計數不同，則定期修訂。
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2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）的三個月和九個月
（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和九個月中，公司記錄的股票薪酬支出如下：
|
| 三個月 |
| 三個月 |
| 九個月 |
| 九個月 | ||||
| | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | ||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
限制性庫存單位 | | $ | 322 | | $ | 1,412 | | $ | 1,423 | | $ | 2,468 |
股票期權 | | | 161 | | | 622 | | | 731 | | | 1,443 |
股票薪酬支出 | | $ | 483 | | $ | 2,034 | | $ | 2,154 | | $ | 3,911 |
11。 | 承付款和意外開支 |
承諾
公司租賃某些期限不到一年的設施，這些設施被歸類為運營租賃。截至2024年6月30日，根據這些租約的未來付款為81,000美元，全部將在不到一年的時間內到期。
突發事件
公司不時參與正常業務過程中產生的各種法律訴訟，包括政府調查或其他因未能遵守法律或法規而採取的行動或訴訟。根據《虛假索賠法》，公司已通過美國佐治亞州北區檢察官辦公室收到司法部（“DOJ”）的民事調查要求，要求調查該公司是否可能導致政府醫療保健計劃就CPAP設備提交虛假索賠。該公司正在配合調查。美國司法部沒有向該公司表明它是否認為該公司有任何不當行為。2024年4月，公司收到美國證券交易委員會（“SEC”）的傳票，要求提供與公司和司法部的調查、CID以及財務報告和披露事宜（“SEC 傳票”）相關的某些文件。根據美國證券交易委員會的説法，美國證券交易委員會發出傳票所依據的調查並不意味着美國證券交易委員會得出任何人違法的結論，也不意味着美國證券交易委員會對任何個人、實體或證券持負面看法。該公司已通過其外部法律顧問與美國證券交易委員會保持聯繫，並正在就美國證券交易委員會的傳票與美國證券交易委員會合作。 其他政府機構可以進行與本次調查有關的獨立調查，或將無關的事項分開。無法保證司法部或美國證券交易委員會調查的時間或結果。
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簡明合併中期財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）的三個月和九個月
（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）
12。運營費用
|
| 三個月 |
| 三個月 |
| 九個月 |
| 九個月 | ||||
| | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | ||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
工資和員工福利 | | $ | 19,547 | | $ | 18,160 | | $ | 58,724 | | $ | 49,115 |
設施 | |
| 1,441 | | | 1,222 | | | 4,199 | | | 3,674 |
賬單 | |
| 2,734 | | | 2,444 | | | 8,138 | | | 6,644 |
專業費用 | |
| 1,496 | | | 881 | | | 4,482 | | | 2,631 |
出境運費 | |
| 1,383 | | | 1,185 | | | 4,115 | | | 3,000 |
車輛燃料和維護 | | | 1,233 | | | 1,066 | | | 3,515 | | | 2,889 |
銀行和信用卡費用 | | | 560 | | | 520 | | | 1,540 | | | 1,226 |
科技 | | | 409 | | | 357 | | | 1,157 | | | 1,006 |
保險 | | | 384 | | | 408 | | | 1,160 | | | 1,248 |
所有其他 | |
| 1,406 | | | 1,142 | | | 4,066 | | | 3,100 |
運營費用總額 | | $ | 30,593 | | $ | 27,385 | | $ | 91,096 | | $ | 74,533 |
13。所得税
公司遵循資產和負債法計算所得税。根據這種方法，將當期所得税確認為當期的估計應付所得税。該公司使用離散法計算其估計的所得税資產和負債，該方法將截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月視為年度期間。由於淨營業虧損，公司無需繳納聯邦所得税。儘管所得税前出現虧損，但由於單獨的法人實體納税申報以及所有州都缺乏可用的虧損結轉，公司目前仍需繳納州所得税。
遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的税收和會計基礎之間的臨時差異以及可結轉到未來年份的虧損收益而確認的，並使用當前頒佈的税率進行計量，預計在差異逆轉時將適用。只有在通過沖銷同一税務機關的遞延所得税負債而有可能收回的情況下，才確認遞延所得税資產。
所述期間的所得税準備金如下：
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| 三個月 |
| 三個月 |
| 九個月 |
| 九個月 | ||||
| | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | ||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
當前應付賬款-州 | | $ | — | | $ | (323) | | $ | 421 | | $ | 10 |
已推遲： | | | | | | | | | | | | |
聯邦 | | | — | | | — | | | 26 | | | — |
州 | | | — | | | — | | | 36 | | | — |
延期小計 | | | — | | | — | | | 62 | | | — |
所得税準備金 | | $ | — | | $ | (323) | | $ | 483 | | $ | 10 |
14。 | 每股收益（虧損） |
每股普通股的收益（虧損）是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股虧損金額是根據攤薄後的每股虧損金額計算得出的
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目錄
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簡明合併中期財務報表附註
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日（未經審計）的三個月和九個月
（表格中的美元金額以千美元表示，每股金額除外）
如果假設行使股票期權所得收益用於按現行市場價格購買普通股，則行使價內證券或其他發行普通股的合約或轉換為普通股，則發行增量股票。在出現淨虧損的時期，不包括潛在的攤薄股份，因為它們的影響是反稀釋的。
以下內容反映了計算基本和攤薄後每股收益（虧損）時使用的收益和股票數據：
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| 三個月 |
| 三個月 |
| 九個月 |
| 九個月 | ||||
| | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | ||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
淨虧損 | | $ | (1,701) | | $ | (1,034) | | $ | (3,653) | | $ | (1,460) |
基本加權平均股票數量 | |
| 42,623 | |
| 40,584 | |
| 42,303 | |
| 37,434 |
攤薄後的加權平均股數 | |
| 42,623 | |
| 40,584 | |
| 42,303 | |
| 37,434 |
每股基本虧損 | | $ | (0.04) | | $ | (0.03) | | $ | (0.09) | | $ | (0.04) |
攤薄後的每股虧損 | | $ | (0.04) | | $ | (0.03) | | $ | (0.09) | | $ | (0.04) |
截至2024年6月30日的九個月中可行使或可轉換為普通股的工具的影響不包括在攤薄後的每股虧損的計算中，因為它們的影響具有反稀釋作用。
15。 | 關聯方交易 |
該公司與一家隸屬於公司首席執行官的租賃公司簽訂了六份辦公、倉庫和零售空間租約，其中大部分是在2015年簽訂的，其中五份於2022年10月1日續訂。這些租約的總面積為74,520平方英尺。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，這些租約下的租賃付款分別約為每月66,000美元和65,000美元，每年10月1日的漲幅等於（i）所有城市消費者消費者物價指數（CPI-U）和（ii）3％中的較大值。一份租約將於2026年6月到期，其餘五份租約將於2029年9月30日到期。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，董事會費用支出分別為68,000美元和69,000美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，董事會費用支出分別為20.3萬美元和22.6萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，董事會的股票薪酬分別為18萬美元和67.2萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九個月中，董事會的股票薪酬分別為72.3萬美元和1476,000美元。
主要管理人員還參與公司的股票期權計劃（見附註10）。公司記錄了對主要管理人員的薪酬如下：
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| 三個月 |
| 三個月 |
| 九個月 |
| 九個月 | ||||
| | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | | 6月30日結束 | ||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
工資和福利 | | $ | 342 | | $ | 299 | | $ | 964 | | $ | 846 |
基於股票的薪酬 | |
| 147 | |
| 676 | |
| 663 | |
| 1,669 |
總計 | | $ | 489 | | $ | 975 | | $ | 1,627 | | $ | 2,515 |
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