目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
或者
在從 _______ 到 ________ 的過渡時期
委員會文件編號：
SharpLink GAMING, INC.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | |
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
| | |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| | | 這個 |
根據《證券法》第405條的規定，用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是的 ☐ 沒有 ☒
根據該法第13條或第15（d）條，用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。是的 ☐ 沒有 ☒
根據該法第12（g）條註冊的證券：無。
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是較小的申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“新興成長型公司” 和 “小型申報公司” 的定義。
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| | ☒ | 規模較小的申報公司 | |
| 新興成長型公司 | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。☐
如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。☐
根據第 240.10D-1 (b) 條，用複選標記指明這些錯誤更正中是否有任何是需要對註冊人的任何執行官在相關追回期內獲得的基於激勵的薪酬進行回收分析的重述。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的
截至 2024 年 8 月 14 日，有
目錄
| 第一部分 |
財務信息 |
3 |
| 第 1 項。 |
財務報表： |
3 |
| 截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 |
3 |
|
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計） |
4 |
|
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東權益（赤字）變動簡明合併報表（未經審計） |
5 |
|
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表（未經審計） |
6 |
|
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） |
7 |
|
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
23 |
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
29 |
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
29 |
| 第二部分。 |
其他信息 |
30 |
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
30 |
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
30 |
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
30 |
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
30 |
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
30 |
| 第 5 項。 |
其他信息 |
30 |
| 第 6 項。 |
展品 |
30 |
| 簽名 |
31 |
|
| 第一部分 |
財務信息 |
| 第 1 項。 |
財務報表 |
SharpLink GAMING, INC.
簡明的合併資產負債表
| 2024年6月30日 | ||||||||
| （未經審計） | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，扣除信貸損失備抵金0美元 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 未開單應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 來自 Reports Interactive, Inc. | ||||||||
| 來自已終止業務的流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 設備、網絡 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 信用額度 | ||||||||
| 長期債務的當前部分 | ||||||||
| 可轉換債券的當前部分，分別扣除0美元和283,335美元的折扣，認股權證折扣分別為0美元和831,746美元，應計利息分別為0美元和299,648美元 | ||||||||
| 來自已終止業務的流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 債務，減去流動部分 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| A-1系列優先股，面值0.0001美元；授權股份：26萬股；已發行和流通股份：7,202股；清算優先權：116,997美元 | ||||||||
| b系列優先股，面值0.0001美元；授權股份：37萬股；已發行和流通股份：12,481股；清算優先權：529,122美元 | ||||||||
| 普通股，面值0.0001美元；授權股1億股；已發行和流通股：分別為3,507,808和2,863,734股 | ||||||||
| 庫存股，按成本計算的90股普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
見這些簡明合併財務報表的附註
SharpLink GAMING, INC.
簡明合併運營報表
（未經審計）
| 在截至6月30日的三個月中 | 在截至6月30日的六個月中 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入和支出 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 可轉換債券和認股權證負債公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税（費用） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已終止業務的淨收益（虧損），扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 基本和攤薄後每股淨虧損的分子： | ||||||||||||||||
| 普通股股東可獲得的持續經營淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股股東可獲得的已終止業務的淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
| 每股淨虧損的分母： | ||||||||||||||||
| 持續經營和已終止業務的基本加權平均份額 | ||||||||||||||||
| 已終止業務的攤薄後的加權平均份額 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益（虧損）： | ||||||||||||||||
| 每股持續經營淨虧損——基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股已終止業務的淨收益（虧損）——基本 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 每股淨收益（虧損）-基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 每股持續經營業務淨虧損——攤薄後 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股已終止業務的淨收益（虧損）——攤薄後 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 每股淨收益（虧損）——攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
見這些簡明合併財務報表的附註
SharpLink GAMING, INC.
股東權益變動簡明合併報表
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
| 普通股/普通股 | A-1 系列優先股 | B 系列優先股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 額外 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 付費 | 財政部 | 累積 | 股東們 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 股票 | 赤字 | 公正 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與可轉換債券同時發行的認股權證 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A-1系列優先股中b系列優先股的股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| b系列優先股反稀釋條款的視作股息 | - | - | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| A-1系列優先股中b系列優先股的股息 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 馴養權益調整——附註1 | - | ( | ) | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為既得限制性股票發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以行使認股權證 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證和解協議——附註 8 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以交換認股權證——附註8 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證交換協議——視作股息——附註8 | - | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證交換協議，發行預先注資的認股權證——注8 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為既得限制性股票發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金出售的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證交易修正案——附註8 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
見這些簡明合併財務報表的附註。
SharpLink GAMING, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| 包括來自持續和已終止業務的現金流活動 | 在截至6月30日的六個月中 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | ( | ) | ||||||
| 已終止業務的淨收益（虧損），扣除税款 | ( | ) | ||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 貸款成本攤銷 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 為服務發行的預付股票的攤銷 | ||||||||
| 公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 可轉換債券的應計利息 | ||||||||
| 遞延所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 資產和負債的變化 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 未開單應收賬款 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 來自 Reports Interactive, Inc. | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 合同負債 | ||||||||
| 客户存款和其他流動負債 | ||||||||
| （用於）經營活動提供的淨現金——持續經營 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金——已終止的業務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 設備資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售知識產權的收益 | ||||||||
| 內部開發軟件的資本支出 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金——持續經營 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金——已終止的業務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量: | ||||||||
| 可轉換債券和購買權證的收益 | ( | ) | ||||||
| 出售普通股的收益 | ||||||||
| 來自信貸額度的收益 | ||||||||
| 償還信貸額度 | ( | ) | ||||||
| 償還長期債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 行使認股權證的收益 | ||||||||
| （用於）融資活動產生的淨現金——持續經營 | ( | ) | ||||||
| 融資活動產生的淨現金——已終止的業務 | ( | ) | ||||||
| （用於）融資活動產生的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和限制性現金，期初，包括已終止的業務 | ||||||||
| 現金和限制性現金，期末，包括已終止的業務 | ||||||||
| 減少來自已終止業務的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末現金和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 支付利息的現金 | ||||||||
| 繳納税款的現金 | ||||||||
| 延長經營租賃負債的到期日 | ||||||||
| 非現金融資活動： | ||||||||
| 和解協議，為認股權證簽發的責任 | ( | ) | ||||||
| 發行普通股以換取認股權證 | ||||||||
| 為既得限制性股票發行普通股 | ||||||||
| 視為股息 | ||||||||
| 認股權證交換協議，發行預先注資的認股權證 | ||||||||
| 權證交易所修訂、行使價重估和取消回購要求 | ||||||||
| 可轉換債券和購買權證的折扣 | ||||||||
| A-1系列優先股中b系列優先股的股息 | ||||||||
見這些簡明合併財務報表的附註。
SharpLink GAMING, INC.
簡明合併財務報表附註
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
注意 1 — 演示基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表由SharpLink Gaming, Inc.（“公司”、“SharpLink”、“我們” 或 “我們的”）根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。公司認為，上述報表包含所有調整，僅包括公允列報公司截至目前的財務狀況所必需的正常經常性調整 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，以及其經營業績和現金流量 三 和 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023。截至的簡明合併資產負債表 2023 年 12 月 31 日 源自截至該日已審計的合併財務報表。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表要求管理層做出影響其中報告金額的估計和假設。由於估算中固有的不確定性，未來時期的實際結果 可能 與估計值不同。
根據美國證券交易委員會的規章制度，某些通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的信息和腳註披露已被省略。因此，簡明的合併財務報表確實 不 包括GAAP要求的所有信息和腳註，以完成財務報表的列報。這些簡明合併財務報表應與截至年度的合併財務報表及其附註一起閲讀 2023 年 12 月 31 日，這些內容包含在公司的年度報告表格中 10-k 向美國證券交易委員會提起訴訟 2024 年 3 月 29 日。
業務性質
特拉華州的一家公司SharpLink是一家在線績效營銷公司，為其體育博彩和賭場合作夥伴提供獨特的粉絲激活解決方案。通過其名為Pas.net的全球聯盟營銷網絡，SharpLink在全球範圍內推動符合條件的流量和玩家獲取、留存和轉化率，吸引受美國監管的體育博彩和全球賭場遊戲合作伙伴。此外，SharpLink還擁有一個績效營銷平臺，公司通過該平臺擁有和運營美國各州的特定網絡域名，旨在吸引、收購和直接吸引本地體育博彩和賭場流量，這些合作伙伴獲準在各州開展業務。
在出售SharpLink的體育遊戲客户服務和SportsHub遊戲網絡（“SHGN”）業務部門之前 2024 年 1 月 SHGN分公司歸明尼蘇達州的一家公司RSports Interactive, Inc.（“rSports”）（“業務出售”）所有，並經營着一家在線遊戲業務，主要為其終端用户提供每日和季節性的點對點幻想競賽。SHGN業務部門還運營着一個為私人幻想聯盟專員提供各種服務的網站，包括安全的在線支付選項、透明的交易跟蹤和報告、付款提醒、聯賽資金的賽季內安全以及獎金支付的便利。SharpLink的體育遊戲客户服務遊戲開發業務為眾多客户提供幻想和免費體育遊戲和移動應用程序開發服務，其中包括幾家體育和體育博彩界的知名企業，包括特納體育、NBA、NFL、美巡賽、納斯卡和BetMGM等。
開啟 2024 年 1 月 18 日， 該公司與rSports簽訂了收購協議（“PA”），出售公司的體育博彩客户服務和SHGN業務部門。參見 注意 3 瞭解有關出售體育博彩客户服務和SHGN業務部門的更多信息。
開啟 2024 年 2 月 13 日 SharpLink Gaming Ltd.（“SharpLink Israel” 和前母公司）根據日期的協議和合並計劃（“國內合併協議”）中規定的條款和條件完成了先前宣佈的國內化合並（“國內合併”） 2023 年 6 月 14 日 並進行了修改 2023年7月24日， 在以色列SharpLink中，SharpLink Merger Sub Ltd. 是一家以色列公司，也是SharpLink Gaming, Inc.（“Dometication Merger Sub”）和SharpLink Gaming, Inc.（“SharpLink US”）的全資子公司。Dometication Merger Sub Ltd.與SharpLink Israel合併併入SharpLink Israel實現的，SharpLink Israel在合併中倖存下來，成為SharpLink US的全資子公司。以色列SharpLink的股東在一次特別特別股東大會上批准了國內化合並 2023 年 12 月 6 日。 SharpLink美國普通股開始在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為sBet 2024 年 2 月 14 日。
由於國內化合並，所有在收養合併前夕已發行的SharpLink Israel普通股均自動轉換為 一-對於-一 基礎，轉為獲得面值美元的SharpLink美國普通股並可兑換成的權利
以下是根據已發行普通股和優先股進行再調整後面值變為普通股和優先股的變化 2024 年 2 月 13 日：
| 普通股 | ||||
| 截至2024年2月13日公佈的普通股面值為0.20美元 | $ | |||
| 截至2024年2月13日，普通股的面值為0.0001美元 | ||||
| 面值的淨變化——將反映在額外的實收資本中 | $ | |||
| 優先股 | ||||
| 截至2024年2月13日公佈，A-1系列優先股的面值為0.20美元 | $ | |||
| 截至2024年2月13日公佈，A-1系列優先股的面值為0.0001美元 | ||||
| 面值的淨變化——將反映在額外的實收資本中 | $ | |||
| 截至2024年2月13日公佈，b系列優先股的面值為0.20美元 | ||||
| 截至2024年2月13日，b系列優先股的面值為0.0001美元 | ||||
| 面值的淨變化——將反映在額外的實收資本中 | $ |
整合原則
隨附的簡明合併財務報表包括SharpLink Gaming, Inc.及其全資子公司的賬目。合併中所有公司間賬户和合並子公司之間的交易均已清除。
改敍
以往各期的某些金額已重新分類，以反映已終止業務處理的影響，以符合本期列報方式。 參見注釋 4。 在 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，我們調整了組織結構和資源, 使其與我們的戰略優先事項更加一致。由於這種變化，我們有一 可報告的細分市場，包括會員營銷，用於做出運營和資源決策以及評估財務業績。 參見注釋 12 用於運營部門。
功能貨幣
公司的本位幣和報告貨幣是美元。外幣交易按交易當日的現行匯率入賬。由此產生的貨幣資產和負債按下一個資產負債表日的現行匯率折算成美元。收入和支出組成部分按該期間有效的加權平均匯率折算成美元。調整產生的外幣交易收益和虧損在簡明合併運營報表中的其他收入和支出中確認。
反向股份分割
開啟 2023年4月23日， 該公司實施了 一-for-ten (1:10) 反向拆分公司所有股本，並通過了對公司備忘錄和第二次修訂和重述的公司章程（“M&AA”）的修正案，根據該修正案，公司（i）減少了已發行和流通普通股的數量，名義價值新謝克爾
已終止的業務
在 2022 年 6 月， 該公司董事會批准管理層進行談判，出售總部位於以色列的Mer Telemanagement Solutions Ltd.（“MTS” 或 “企業TEM”）。該公司於上年完成了MTS的出售 2022年12月31日。 因此，截至目前，MTS業務的資產和負債與已終止的業務分開列為資產和負債 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日。所有時期的MTS的經營業績和現金流分別作為已終止業務報告。
在 2023 年 12 月， 公司董事會批准管理層與rSports簽訂意向書，以收購公司的體育博彩客户服務和SportsHub遊戲網絡業務。
在 2023 年 12 月， 該公司終止了其 C4 由於缺乏市場認可度的技術。 C4 技術側重於將我們自己的在線受眾以及美國幻想體育和休閒體育愛好者以及賭場遊戲愛好者的相應在線受眾轉化為忠實的在線體育和iGaming博彩玩家，從而以具有成本效益的方式獲利。
開啟 2024 年 1 月 18 日， 該公司與rSports簽訂了協議，將公司的體育博彩客户服務和SHGN業務部門出售給rSports。明尼蘇達州有限責任公司Sports Technologies, LLC、特拉華州有限責任公司Holdings Quinn, LLC和擁有明尼蘇達州有限責任公司SportsHub Reserve, LLC（“ShReserve”）、賓夕法尼亞州有限責任公司SportsHub PA, LLC（“SHPA”）和SportsHub Holdings, LLC（“SHHoldings”）所有已發行會員權益的SHGN的所有會員權益，明尼蘇達州的一家有限責任公司和明尼蘇達州的一家有限責任公司 SportsHub Operations, LLC（“SHOperations”）（ShReserve、SHPA、SHoldings 和SHOperations（合稱 “SHGN子公司”）以美元的價格出售
該公司已停止體育博彩客户服務和SportsHub遊戲網絡業務的運營。 參見注釋 4。
該公司正在關閉其在MTS的剩餘法人實體，以簡化其法律結構。
最近發佈的會計公告 不是 還沒被採納
在 2023 年 11 月， 財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《會計準則更新》 2023-07 — 分部報告（主題：ASC） 280) 對可申報分部披露的改進。本會計準則更新主要通過加強對重大分部支出的披露，改善了可申報的分部披露要求。本次更新下的增強措施要求披露定期向CodM提供的重大分部支出，幷包含在每份報告的分部損益衡量標準中，需要披露 其他細分項目 按可報告的細分市場和對其構成的描述 其他細分項目，要求根據 ASC 進行年度披露 280 將在過渡期內提供，明確使用超過 一 CodM對分部損益的衡量標準，要求披露CodM的所有權，解釋CodM如何使用報告的分部損益衡量標準來做出決策，並要求擁有單一可報告分部的實體提供本次更新所要求和ASC要求的所有披露 280。 ASU 2023-07 對公共企業實體在之後的財政年度內有效 2023 年 12 月 15 日 以及以後開始的財政年度內的過渡期 2024 年 12 月 15 日， 允許提前收養。該公司預計將採用 ASC 280 將 不 對其簡明合併財務報表產生重大影響。
在 2023 年 12 月， FASB 發佈了《會計準則更新》 2023-09 — 所得税（主題：ASC） 740）所得税。本會計準則更新通過要求（）提高了所得税披露的透明度1) 費率核對中的類別和信息的分列程度更高，以及（2) 按司法管轄區分的所得税。它還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。亞利桑那州立大學的修正案 2023-09 將在我們成立之初生效 2025 財政年度。允許提前採用具有以下條件的年度財務報表 不 尚未印發或可供發行.我們確實如此 不 預計該指導方針將對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
注意 2 — 持續關注
在 三 和 six 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，該公司的持續經營淨虧損為美元 (
在 2024 年 1 月， 公司以美元的價格完成了對我們的體育博彩客户服務和SHGN業務部門的出售
我們 可能 需要籌集額外資金來為公司的增長和未來的業務運營提供資金。我們無法確定是否會以可接受的條件或根本不提供額外資金。如果我們是 不 我們能夠在需要時獲得額外資金，以支持我們的業務增長和應對業務挑戰，跟蹤和遵守適用的法律法規，開發新技術和服務或增強我們的現有產品，改善我們的運營基礎架構，增強我們的信息安全系統以應對不斷變化的網絡威脅，並擴大人員以支持我們的業務，我們 可能 必須推遲或縮小計劃中的戰略增長舉措的範圍。此外，我們獲得的任何額外股權融資 可能 稀釋我們現有股東持有的所有權。如果我們的股價確實如此，股東的經濟就會受到重大沖擊 不 大幅上漲，或者任何銷售的有效價格低於特定股東支付的價格。任何債務融資都可能涉及對活動的嚴格限制，債權人可以尋求對我們部分或全部資產的額外認捐。如果我們未能獲得所需的額外資金，我們 可能 被迫停止或縮減運營規模，我們的業績、財務狀況和股價將受到不利影響。因此，除其他因素外，這些因素使人們對公司在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。
注意 3 — 出售體育遊戲客户服務和 SHGN
開啟 2024 年 1 月 18 日， SharpLink 以色列（“母賣家”）和 SLG1 特拉華州有限責任公司Holdings, LLC是特拉華州的一家有限責任公司，也是SharpLink（“子賣方”）的全資子公司SHGN（“SHGN”，以及特拉華州的一家公司、SharpLink的全資子公司 “SHGN”）與明尼蘇達州的一家公司RSports Interactive, Inc.（“買方”）簽訂了購買協議（“PA”）。子公司賣方擁有明尼蘇達州有限責任公司Sports Technologies, LLC、特拉華州有限責任公司Holdings Quinn, LLC的所有未償還成員權益，SHGN擁有明尼蘇達州有限責任公司ShReserve、賓夕法尼亞州有限責任公司SHPA和明尼蘇達州有限責任公司SHOperations（統稱為 “目標”）的所有已發行會員權益。巴勒斯坦權力機構考慮將公司的體育博彩客户服務和SHGN業務部門出售給買方，方法是以美元的價格出售目標公司和收購子公司的所有已發行和未償還的會員權益
開啟 2024 年 5 月 8 日 SharpLink與rSports簽訂了經修訂並全面重述的收盤後轉讓協議，根據該協議，SharpLink和rSports已同意修改PA，將SHGN的轉讓/出售排除在外，並同意在賓夕法尼亞州博彩控制委員會批准申請後和之後將收購子公司在ShReserve和SHPA的會員權益直接轉讓/出售給rSports。根據經修訂的協議，出售業務是出於法律和税收目的的資產出售，而不是股權出售。
此外，在業務出售方面，SharpLink與買方簽訂了收盤後契約協議（“PCCA”），定義了與業務出售結束後的某些資產轉讓和轉讓相關的收盤後條款和條件，包括：
| ● | 將目標持有的所有銀行賬户的控制權移交給買方； |
| ● | 向買方轉讓或配合目標持有的與控制權變更有關的所有州博彩牌照的申請程序； | |
|
| ||
| ● | 向買方提供Sports Technologies, LLC、SHGN和SharpLink, Inc. 之間所有到期資金和任何遞延收入的賬目； | |
|
| ||
| ● | 根據控制權變更條款，將買方或其關聯公司在成交時或之後承擔的所有合同轉讓給買方或其關聯公司，或促使交易對手同意；以及 | |
|
| ||
| ● | 將其在賓夕法尼亞州為收購的子公司或目標購買的所有知識產權轉讓給買方或其關聯公司。 |
根據PCCA的條款，SharpLink將在成交後儘可能合理地完成所有成交後契約，但賣方契約除外，這些協議取決於政府當局或政府命令才能完成，在這種情況下，它將盡快做出勤奮、真誠的努力，使協議儘快完成。美元
在現金流量表中 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，用於投資活動的淨現金——已終止的業務應歸因於出售業務所獲得的現金（美元）
在 三 和 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，SharpLink 支付了 rSports $
注意 4 — 已停止的業務
根據 ASC 205-20 財務報表的列報：如果處置所代表的戰略轉變已經（或將會）對實體的運營和財務業績產生重大影響，則當該實體的組成部分符合ASC段落的標準時，已終止的業務、實體組成部分或實體的一組組成部分的處置必須列為已終止業務 205-20-45-10。 在該組成部分符合待售或已終止經營標準期間，主要資產、其他資產、流動負債和非流動負債應作為總資產和負債的組成部分列報，與持續經營業務的餘額分開。同時，所有已終止業務的業績，減去適用的所得税（收益），應作為淨收益（虧損）的組成部分報告，與持續經營的收入（虧損）分開。
出售體育遊戲客户服務和 SHGN
如披露的那樣 注意 3, 由於業務的出售 2024 年 1 月， 我們停止了體育遊戲客户服務和 SHGN 部門。這些業務板塊的歷史業績已反映為已終止的業務，反映在我們出售業務截止日期之前所有期間的合併財務報表中 2024 年 1 月 18 日。
MTS 的銷售
在 2022 年 6 月， 公司董事會授權管理層就出售MTS進行談判。公司談判了一份股票和資產購買協議，該協議已於 2022年12月31日。 出售了MTS內主要申報單位的大部分資產。截至年底，交易後剩餘的資產和負債正在逐步清理中 2022年12月31日。 因此，截至今日，MTS業務的資產和負債與已終止的業務分開列為資產和負債 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 6 月 30 日。所有時期的MTS的經營業績和現金流分別作為已終止業務報告。在此期間 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 買方通知公司，應向SharpLink支付與銷售相關的盈利款項和應計美元
在 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 根據某些MTS實體的解散，公司註銷了美元
C4 科技
在 2023 年 12 月， 該公司終止了其 C4 由於缺乏市場認可度的技術。 C4 技術側重於將我們自己的在線受眾以及美國幻想體育和休閒體育愛好者以及賭場遊戲愛好者的相應在線受眾轉化為忠實的在線體育和iGaming博彩玩家，從而以具有成本效益的方式獲利。
已終止業務的彙總對賬
| 在已結束的三個月中 | 在已結束的三個月中 | 在已結束的六個月中 | 在已結束的六個月中 | |||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息收入 | (9,651) | ) | ||||||||||||||
| 其他（支出）收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 出售業務的收益 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 其他收入和支出總額 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税開支準備金 | ||||||||||||||||
| 來自已終止業務的收入（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
下表顯示了截至目前公司歸類為已終止業務的主要類別資產和負債賬面金額的對賬情況 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日:
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 作為已終止業務的一部分包括的主要類別資產的賬面金額： | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 受限制的現金 | ||||||||
| 應收賬款，扣除0美元的信貸損失備抵金 | ||||||||
| 未開單應收賬款 | ||||||||
| 合同資產 | ||||||||
| 遞延獎金費用 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 投資、成本 | ||||||||
| 設備、網絡 | ||||||||
| 使用權資產 — 經營租賃 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 流動資產總額 | $ | $ | ||||||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 作為已終止業務一部分的主要負債類別的賬面金額： | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | |||||||
| 合同負債 | ||||||||
| 獎金責任 | ||||||||
| 客户義務 | ||||||||
| 信用額度 | ||||||||
| 長期債務的當前部分 | ||||||||
| 租賃負債的當期部分 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | $ | $ | ||||||
注意 5 — 其他資產負債表信息
設備、網絡
設備由計算機、傢俱和固定裝置組成，列報時扣除持續經營業務的累計折舊，賬面淨值為美元
無形資產，淨額
無形資產，扣除截至的累計攤銷額 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 由以下內容組成：
| 加權平均攤銷期（年） | 成本，減值後的淨額 | 累計攤銷 | 網 | ||||||||||||
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | |||||||||||||||
| 獲得的技術 | 3 | $ | $ | $ | |||||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||||||
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
| 客户關係 | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 獲得的技術 | 790,588 | ||||||||||||||
| 正在開發的軟件 | 不適用 | - | |||||||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||||||
來自持續經營無形資產的攤銷費用 三 和 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 是 $
注意 6 — 信貸額度
開啟 2023年2月13日， 公司與鉑金銀行（“貸款人”）簽訂了循環信貸協議，並執行了浮動利率（
注意 7 — 債務
開啟 2022年1月31日， 該公司的全資子公司FourCubed收購公司有限責任公司（“FCAC”）簽訂了美元
開啟 2024 年 1 月 18 日， 在出售業務的同時，還清了定期貸款。 參見注釋 3。
注意 8 -可轉換債券和認股權證
按公允價值計算的可轉換債券
公司使用攤銷成本模型對可轉換債券進行核算。認股權證折扣、原始發行折扣（“OID”）和複合衍生品公允價值的初始分配減少了可轉換票據的初始賬面金額。賬面價值在合同到期時使用有效利率法認定為規定的本金，並對利息支出收取相應的費用。債務折扣在簡明合併資產負債表中列報，直接從相關債務的賬面金額中扣除。
公司在發行債券時做出了不可撤銷的選擇，按公允價值記錄債券（“公允價值期權”），公允價值的變動記錄在公司每個報告期的簡明合併運營報表中，記入其他收益（支出）。公允價值期權為公司提供了逐種工具的計量基準選擇。
開啟 2023年2月14日 公司與公司現任股東阿爾法簽訂了證券購買協議（“SPA”），根據該協議，公司向Alpha發行了一份
開始 2023 年 11 月 1 日 然後繼續 第一 其後每個月的某一天直到 (i) 中較早者為止 2026年2月15日（“到期日”）和（ii）債券的全部贖回（每個此類日期均為 “每月贖回日”），公司將贖回美元
債券最初的應計利率為
在處決時，在 2023年2月14日 該公司錄得的初始債務折扣為美元
根據第 8(a) (vi) 債券，如果公司是基本交易的當事方或同意出售或處置全部或超過該債券的部分，則屬於違約事件
購買認股權證
開啟 2023年2月15日， 該公司還向Alpha簽發了認股權證（“認股權證”）以進行購買
如果公司在認股權證仍未償還期間隨時發行或授予對普通股或任何類型的證券進行重新定價的權利，賦予其以低於行使價的價格獲得普通股的權利，則應向Alpha提供對認股權證的全額反稀釋保護（僅限降價， 不 增加認股權證的數量，但須遵守慣例的豁免交易發行），此類重置應 不 受底價的限制。
在執行時，公司將認股權證歸類為股權合約，並進行了初步的公允價值測量。由於認股權證是在出售債券時發行的，因此認股權證的價值基於收益的分配，但須視債券的分配而定。公司錄得的認股權證債務折扣為美元
認股權證規定，如果進行基本交易，SharpLink將根據第節中規定的條款從Alpha手中回購認股權證，由Alpha選擇 3的 (e) (ii) 2023 認股權證（“認股權證回購”）。開啟 2024 年 1 月 19 日 SharpLink和Alpha簽訂了和解協議（“和解協議”），根據該協議，Alpha同意放棄（i）本節規定的違約事件 3與業務出售相關的認股權證的 (e) (ii)。
根據第 5(1）在認股權證中，Alpha進一步同意放棄其選擇的權利，即在業務出售相關和業務銷售結束時，公司應按照第節的規定回購認股權證 3的 (e) 2023 逮捕令。雙方在和解協議中同意，其Black Scholes價值的認股權證回購應在 (a) 中以較早者為準 2024 年 6 月 30 日；(b) 公司籌集的資金總額為 不 小於 $
開啟 2024 年 3 月 6 日， SharpLink與Alpha簽訂了交換協議（“交易協議”），以更改美元的認股權證回購
開啟 2024 年 6 月 30 日， SharpLink談判了一項交易所協議修正案（“修正案”），以降低交易所未交換餘額的每份認股權證的行使價 2023 認股權證回購餘額從美元起
認股權證回購餘額和預先注資認股權證的公允價值是使用Black Scholes期權定價模型在以下日期估算的，前提是以下假設：
| 2024年1月19日 | 2024年3月6日 | 2024 年 3 月 31 日 | 2024年6月30日 | |||||||||||||
| 預期的波動率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 預期分紅 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 預期期限（年） | ||||||||||||||||
| 無風險利率 | % | % | % | % | ||||||||||||
注意 9 -公允價值
根據公允價值會計指南，公司根據在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的交易價格來確定公允價值。
如披露的那樣 注意 8，SharpLink 簽訂了和解協議 2024 年 1 月 19 日 對於 2023 以美元回購認股權證為目的的認股權證
| 公允價值，2023 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 本金和利息可轉換債券還款 | ( | ) | ||
| 發行認股權證回購餘額 | ||||
| 將認股權證轉換為股票和預先注資的認股權證 | ( | ) | ||
| 認股權證回購餘額公允價值的變動 | ( | ) | ||
| 認股權證修訂公允價值的變化 | ( | ) | ||
| 因修訂而產生的認股權證責任的結算 | ( | ) | ||
| 公允價值，2024年6月30日 | $ |
如披露的那樣 注意 8，債券和認股權證在發行時按公允價值列報。
下表列出了公司在公允價值層次結構中按公允價值計量的合併金融資產和負債 2023 年 12 月 31 日
| 可轉換債券 | ||||
| I 級 | $ | |||
| 二級 | $ | |||
| 三級 | $ | |||
| 總計 | $ | |||
下表顯示了按公允價值計量的債券期初和期末餘額的對賬情況，該餘額經常使用大量不可觀察的投入（級別 3）以及合併運營報表中記錄的相關費用和損失 十二 幾個月已結束 2023 年 12 月 31 日:
| 公允價值，2022年12月31日 | $ | |||
| 發行可轉換債券 | ||||
| 增加認股權證折扣 | ||||
| OID 折扣的增量 | ||||
| 利息支出 | ||||
| 本金還款 | ( | ) | ||
| 公允價值的變化 | ||||
| 公允價值，2023 年 12 月 31 日 | $ |
債券的公允價值是使用蒙特卡羅模擬（“MCS”）確定的，該模擬（“MCS”）包括截至估值之日基本交易事件完成和債券轉換的概率和時間。
MCS暗示發行時採用貼現率，使債券和認股權證的總價值等於交易收益。這個折扣率是
| 發行-2023 年 2 月 14 日 | % | |||
| 公允價值-2023 年 12 月 31 日 | % |
一開始，公司使用蒙特卡羅模擬模型對債券進行估值，該模型使用標的股票價格的價值為美元
注意 10 -認股權證
配合可轉換債券和認股權證的發行 2023年2月14日
開啟 2023年6月14日， 公司在表格S-上提交了註冊聲明1 （文件號： 333-272652) 向美國證券交易委員會註冊
結合《交易所協議修正案》 2024 年 6 月 30 日，
以下是公司認股權證活動的摘要 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日:
| 的數量 | 加權平均值 | 加權平均值 | ||||||||||
| 股票 | 每股行使價 | 剩餘壽命（年） | ||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | $ | |||||||||||
| 之前發行的定期認股權證交換 | ( | ) | - | |||||||||
| 交易所發行的重估認股權證 | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | $ | - | ||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 | $ | |||||||||||
以下是公司認股權證活動的摘要 六 幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日:
| 的數量 | 加權平均值 | 加權平均值 | ||||||||||
| 股票 | 每股行使價 | 剩餘壽命（年） | ||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現 | $ | |||||||||||
| 之前發行的定期認股權證 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 重新估值的普通認股權證 | ||||||||||||
| 已發行並歸屬 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | $ | |||||||||||
注意 11 -股票補償
股票期權
期權授予的行使價通常等於授予之日公司普通股的市場價格；這些期權通常基於三年的連續服務期限授予，合同期限為十年。根據計劃中的定義，某些期權和股票獎勵規定，如果控制權發生變化，則可以加速歸屬。
公司授予了
每項期權獎勵的公允價值是使用Black Scholes期權定價模型在授予之日估算的。公司使用歷史期權行使和終止數據來估算期權的預期未償還期限。無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。預期的股息收益率是使用歷史股息金額和期權發行日的股票價格計算的。預期的波動率是根據同行公司的波動率確定的。自MTS合併之日起，該公司的標的股票已公開交易。在MTS合併之後，在SharpLink, Inc.下發放了期權 2021 計劃在期權授予當天使用了公司的公開交易股價。在 SharpLink, Inc. 下發放的所有期權授予 2020 股票激勵計劃是在MTS合併之前。該計劃下的SharpLink, Inc.的標的股票是 不 公開交易，但是在撥款之日使用估值方法估算的，這些估值方法考慮了近期股權融資以及未來計劃交易的估值。在 SportsHub Games Network Inc. 下發放的所有期權授予 2018 激勵計劃是在收購SportsHub之前制定的。該計劃下的標的SportsHub股票是 不 公開交易，但是在撥款之日使用估值方法估算的，這些估值方法考慮了近期股權融資以及未來計劃交易的估值。
每份股票期權授予的公允價值是在授予之日使用Black Scholes期權定價模型估算的，假設條件如下：
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 預期的波動率 | % | % | ||||||
| 預期分紅 | 0 | % | 0 | % | ||||
| 預期期限（年） | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 授予日普通股的公允價值 | $ | $ | ||||||
截至目前計劃下的活動摘要 2024 年 6 月 30 日，並在此期間進行更改 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，如下所示：
| 加權 | ||||||||||||||||
| 加權 | 平均的 | |||||||||||||||
| 平均的 | 剩餘 | 聚合 | ||||||||||||||
| 運動 | 合同的 | 固有的 | ||||||||||||||
| 選項 | 股票 | 價格 | 術語 | 價值 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | - | |||||||||||||||
| 已鍛鍊 | - | |||||||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已過期 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 | $ | $ | ||||||||||||||
| 自 2024 年 6 月 30 日起可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
截至目前計劃下的活動摘要 2023 年 6 月 30 日，並在此期間進行更改 六 幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日，如下所示：
| 加權 | ||||||||||||||||
| 加權 | 平均的 | |||||||||||||||
| 平均的 | 剩餘 | 聚合 | ||||||||||||||
| 運動 | 合同的 | 固有的 | ||||||||||||||
| 選項 | 股票 | 價格 | 術語 | 價值 | ||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已過期 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | $ | |||||||||||||||
| 自2023年6月30日起可行使 | $ | |||||||||||||||
未攤銷的股票薪酬支出為美元
限制性股票單位
對於 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，公司薪酬委員會向董事會提出了建議，董事會批准向高級領導團隊和董事會成員授予某些限制性股票單位（“RSU”）。RSU 獎勵的總公允價值為 $
| 加權 | ||||||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||||||
| 加權 | 剩餘的 | 聚合 | ||||||||||||||
| 平均補助金 | 合同的 | 固有的 | ||||||||||||||
| 股票 | 日期公允價值 | 任期 | 價值 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | $ | - | ||||||||||||||
| 已授予 | - | - | ||||||||||||||
| 已取消 | - | - | ||||||||||||||
| 歸屬後釋放 | ( | ) | - | $ | ||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未償還和未歸屬 | $ | |||||||||||||||
公司認可了 $
注意 12 -運營部門
截至 2024 年 6 月 30 日， 該公司有一個可報告的運營部門：會員營銷服務。
會員營銷服務部門運營着一個全球會員網絡和績效營銷平臺，該平臺擁有並運營旨在直接吸引、收購和保留體育博彩和賭場流量給公司持牌體育博彩和賭場合作夥伴的網絡域名。公司從體育博彩和賭場運營商那裏獲得向他們推薦的新存款人的佣金（每次收購的成本或淨博彩收入的一部分）。
按公司運營所在國家劃分的收入彙總三 和 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 如下所示：
對於 三 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日:
| 聯盟營銷 | ||||
| 服務 | ||||
| 美國 | $ | |||
| 世界其他地區 | ||||
| 收入 | $ | |||
對於 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日:
| 聯盟營銷 | ||||
| 服務 | ||||
| 美國 | $ | |||
| 世界其他地區 | ||||
| 收入 | $ | |||
對於 三 幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日:
| 聯盟營銷 | ||||
| 服務 | ||||
| 美國 | $ | |||
| 世界其他地區 | ||||
| 收入 | $ | |||
對於 六 幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日:
| 聯盟營銷 | ||||
| 服務 | ||||
| 美國 | $ | |||
| 世界其他地區 | ||||
| 收入 | $ | |||
該公司確實如此 不 在外國司法管轄區擁有實質性的有形長期資產。
該公司的會員營銷服務部門的收入中有很大一部分來自多個大客户。下表顯示了來自大客户的合併收入的百分比：
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 客户 A | % | % | ||||||
| 客户 B | % | % | ||||||
注意 13 -收入確認
對於 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，該公司已在某個時間點確認其收入。該公司唯一的收入來源是服務。
該公司與客户簽訂的合同相關的資產和負債如下：
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 未計費收入 | $ | $ | ||||||
收入確認的時機 可能 與向客户開具發票的時間不同，這些時間差異導致公司簡明合併資產負債表上出現合同預付賬單。在開具發票之前確認收入時，公司確認未開票收入。
付款條款和條件因合同類型而異，儘管條款通常包括合同內付款的要求 30 天。如果收入確認的時間與開具發票的時間不同，則公司已確定其合同通常是如此 不 包括重要的籌資部分。開具發票條款的主要目的是為客户提供簡化和可預測的購買公司產品和服務的方式，以及 不 促進融資安排。
注意 14 — 所得税
我們每季度估算年度有效税率，並根據預期税率記錄季度所得税準備金。隨着時間的推移，我們會根據每個税務管轄區的事實和情況（包括離散事件）完善估算。的有效税率 六-已結束的月期 2024 年 6 月 30 日是（
我們遵循關於核算和披露税收狀況不確定性的權威指導，這要求我們確定公司的納税狀況是否更有可能出現税收狀況 不 在審查時予以維持，包括根據該職位的技術優點解決任何相關的訴訟程序上訴。對於税收狀況來説，滿足的可能性更大 不 閾值，財務報表中確認的不確定税收優惠金額減為大於的最大收益 50% 有可能在與相關税務當局達成最終和解後實現。與不確定税收狀況相關的利息和罰款包含在簡明合併運營報表的所得税準備金中。根據業務銷售 (參見注釋 3），管理層對《以色列受控外國公司規則》的技術優點進行了評估，以確定從以色列税收角度來看，出售業務的收益應納税。該分析還考慮了美國所得税的結果。管理層確定，出於以色列税收目的的收益而產生的不確定税收風險的技術利弊確實如此 不 超過 “可能性大於”不 閾值並且有 不 將任何所得税負債記錄在 2024 年 6 月 30 日。管理層的決定基於已知的事實和情況，需要對一套複雜的規章制度作出判斷。如果事實和情況發生變化，例如關閉、清算或出售企業剩餘股權，包括公司無法控制的事件，這可能會對管理層的決定產生重大影響。
注意 15 — 每股淨收益（虧損）
每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數（不包括任何潛在的稀釋性證券的影響），然後根據優先股折扣的增加和優先股應計的股息進行調整。攤薄後的每股淨虧損的計算方法與每股基本虧損類似，唯一的不同是分母增加以包括在普通股稀釋的情況下發行潛在普通股時本應發行的額外普通股數量。
由於該公司有持續經營業務的淨虧損和已終止業務的淨收益 三 和 六 幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，以下是稀釋性和反稀釋性證券。對於持續經營業務，由於出現淨虧損，以下列出的所有證券均不包括在加權平均已發行股票中。對於已終止的業務，每股淨收益計算中包含以下稀釋性證券，而在已發行股票的加權平均值中不包括反稀釋證券：
| 截至2024年6月30日的三個月 | 在截至2024年6月30日的六個月中 | |||||||
| 稀釋劑： | ||||||||
| 預付認股權證 | ||||||||
| 定期認股權證 | ||||||||
| MTS 認股權證 | ||||||||
| MTS 股票期權 | ||||||||
| 總稀釋劑 | ||||||||
| 防稀釋： | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
| A-1 系列優先股 | ||||||||
| B 系列優先股 | ||||||||
| MTS 認股權證 | ||||||||
| SportsHub 認股權證 | ||||||||
| 限制性股票單位 | ||||||||
| 完全防稀釋 | ||||||||
由於該公司在持續經營業務和已終止業務中出現淨虧損 三 和六 幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日，截至以下已發行的反稀釋證券 2023 年 6 月 30 日 不包括在加權平均已發行股票中：
| 防稀釋： | 截至2023年6月30日的三個月 | 在截至2023年6月30日的六個月中 | |||||||
| 預付認股權證 | |||||||||
| MTS 認股權證 | |||||||||
| MTS 選項 | |||||||||
| 股票期權 | |||||||||
| A-1 系列優先股 | |||||||||
| B 系列優先股 | |||||||||
| MTS 認股權證 | |||||||||
| 購買認股權證 | |||||||||
| 定期認股權證 | |||||||||
| SportsHub 認股權證 | |||||||||
| 完全防稀釋 | |||||||||
本報告所述期間公司已發行普通股的每股淨收益（虧損）和加權平均股的計算方法如下：
| 在截至6月30日的三個月中 | 在截至6月30日的六個月中 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 持續經營業務的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加/（減）：認股權證交換協議的當作股息 | ( | ) | ||||||||||||||
| 減去：b系列優先股的視作股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 減去：b系列優先股的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通股股東可獲得的持續經營淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股東可獲得的已終止業務的淨收益（虧損），扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 持續經營和已終止業務的基本加權平均股數 | ||||||||||||||||
| 已終止業務的攤薄後的加權平均份額 | ||||||||||||||||
| 基本： | ||||||||||||||||
| 每股持續經營業務淨額（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已終止業務的每股淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 每股淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 完全稀釋： | ||||||||||||||||
| 每股持續經營業務淨額（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已終止業務的每股淨收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 每股淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
注意 16 — 關聯方交易
該公司使用收購海斯公司的布朗布朗（“布朗”）作為保險經紀人。作為布朗的高管，布朗被視為關聯方，此前曾在SharpLink以色列董事會任職。公司支付了 $
該公司從該公司前高管擁有的CJem, LLC（CJEM）租賃了康涅狄格州坎頓的辦公空間。公司支付的租金費用為 $
注意 17 — 後續活動
開啟 2024 年 7 月 11 日 SharpLink收到了納斯達克上市資格機構的一封信，表明該公司是 不 在符合《上市規則》中規定的繼續上市的最低出價要求的時間更長 5550(a) (2），這要求上市證券將最低出價維持在 1.00 每股。這些規則還為SharpLink規定的合規期為 180 恢復合規性的日曆日。根據這封信，該公司必須在 2025年1月7日 重新遵守最低出價要求。在此期間，SharpLink 可以隨時恢復合規性 180-日期間，其普通股的收盤買入價至少為 1.00 至少為 十 連續工作日，在這種情況下，納斯達克將向SharpLink提供書面合規確認書，此事將結案。如果公司在初始之後未能恢復合規 180-天時段，SharpLink 可能 那麼如果它符合公開發行股票市值的持續上市要求和納斯達克資本市場的所有其他初始上市標準，則有資格獲得更多時間（出價要求除外），並且必須提供書面通知，説明其打算在此期間彌補缺陷 第二 合規期等於額外的合規期 180 日曆日。如果 SharpLink 無法在年底之前證明合規性 第二 合規期內，納斯達克將通知SharpLink，其普通股將退市。這封信有 不 對SharpLink的上市或普通股交易立即生效，在寬限期內，如 可能 延期後，該公司的普通股將繼續在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為 “sBet”。
開啟 2024 年 7 月 18 日， SharpLink宣佈，其董事會（“董事會”）已啟動正式審查程序，以評估公司的戰略備選方案。董事會和管理團隊正在採取謹慎的方法來考慮公司已收到的多份提案以及預計將收到的其他提案。SharpLink一直在探索戰略替代方案，包括但是 不 僅限於銷售、合併、戰略業務合併或其他交易。SharpLink 有 不 為完成戰略備選方案審查程序設定最後期限或明確的時間表，就可以有 不 保證這一過程將導致公司追求交易或任何其他戰略成果。
| 第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
以下關於SharpLink Gaming, Inc.及其全資子公司（統稱， ”SharpLink 遊戲，” ”SharpLink，” ”我們的公司，” 這 ”公司，” ”我們，” ”我們的，” 和 ”我們”），重點介紹了在所述期間影響我們的財務狀況和經營業績以及流動性和資本資源的主要因素。本討論應與我們的簡明合併財務報表和本10-Q表季度報告中包含的相關附註以及我們在2024年3月29日向美國證券交易委員會提交的2023年10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表一起閲讀。如標題為的部分所述 ”關於前瞻性陳述的注意事項，” 以下討論和分析包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，以及假設，如果這些陳述從未實現或被證明不正確，則可能導致我們的結果與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。
在本10-Q表季度報告中，除非上下文另有説明，否則提及 ”SharpLink 遊戲，” ”SharpLink，” ”SharpLink 美國，” ”我們的公司，” ”該公司，” ”我們，” ”我們的，” ”我們的” 和 ”我們” 指特拉華州的一家公司 SharpLink Gaming, Inc. 及其全資子公司。 參考文獻 ”SharpLink 以色列” 參考以色列有限責任公司SharpLink Gaming, Ltd.，該公司於2024年2月與SharpLink美國完成了國內化合並。
概述
SharpLink Gaming總部位於明尼蘇達州明尼阿波利斯市，是一家基於績效的在線營銷公司，它利用我們獨特的粉絲激活解決方案為我們的美國體育博彩和全球賭場遊戲合作伙伴生成和提供高質量的線索。
2023年12月，由於缺乏市場認可，公司停止了對C4體育博彩轉換技術（“C4”）的投資和運營。C4的核心是將我們自己的專有受眾以及美國幻想體育和休閒體育愛好者以及賭場遊戲愛好者的客户受眾轉化為忠實的在線體育和iGaming博彩玩家，從而以經濟實惠的方式獲利。
SharpLink此前還擁有並經營一家企業電信費用管理業務（“企業TEM”），該業務於2021年7月收購，該業務涉及SharpLink與Mer Telemanagement Solutions Ltd的上市合併。從2022年開始，我們停止了該業務部門的運營併為該業務尋找買家。2022年12月31日，我們完成了向總部位於以色列的Entrypoint South Ltd出售該業務的交易。
持續運營
2021年12月，SharpLink收購了FourCubed的某些資產，包括FourCubed專注於在線賭場遊戲的聯盟營銷網絡，即Pas.net（“PAS”）。在過去的18年中，PAS一直專注於為全球受監管的全球賭場博彩運營商合作伙伴提供高質量的流量和玩家獲取、留存和轉化率。實際上，PAS連續四年獲得igambingbusiness.com和igamingaffiliate.com的行業認可，成為歐洲在線博彩行業的頂級加盟經理、頂級聯盟網站和最佳聯盟計劃。對FourCubed的戰略收購使SharpLink人才在聯盟營銷服務和經常性淨博彩收入（“NGR”）合同方面擁有豐富經驗，他們與許多世界領先的在線賭場賭博公司簽訂了合同，包括Party Poker、bwin、UniBet、GG Poker、888撲克、必發、世界撲克巡迴賽等。
作為我們將聯盟營銷服務擴展到新興的美國體育博彩市場的戰略的一部分，我們於2022年11月開始系統地推出以美國為重點的基於績效的營銷業務，推出了15個針對特定州、內容豐富的聯盟營銷網站。我們的特定州域名易於使用，旨在吸引、獲取和推動本地體育博彩和賭場流量直接流向獲準在各州運營的體育博彩和賭場合作夥伴。截至2024年1月，我們獲準在18個司法管轄區開展業務，擁有和運營為美國17個州（亞利桑那州、科羅拉多州、愛荷華州、伊利諾伊州、印第安納州、堪薩斯州、路易斯安那州、馬裏蘭州、密歇根州、新澤西州、紐約州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、田納西州、弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州和懷俄明州）提供服務的場地。隨着越來越多的州將體育博彩合法化，我們的州特定聯盟營銷資產組合可能會擴大到包括它們。我們在很大程度上利用搜索引擎優化和程序化廣告活動來增加我們的直接面向玩家（“D2P”）網站的流量。
2023年第一季度，我們推出了SharpBetting.com，這是一個面向經驗豐富和新手體育迷的美國體育博彩教育中心。SharpBetting.com是一個強大的教育網站，致力於向新體育博彩愛好者傳授負責任地駕馭合法體育博彩領域的基礎知識和獲勝策略。
如今，我們的願景是為有針對性的個性化在線體育博彩和賭場遊戲環境提供支持，通過相關工具和豐富的內容將粉絲有機地介紹給我們的運營商合作伙伴——所有這些都是在一個安全、可信和負責任的環境中實現的。
在截至2024年6月30日的三個月中，我們調整了組織結構和資源，使其與我們的戰略優先事項更加一致。由於我們組織結構的變化，我們有一個可報告的細分市場，包括會員營銷，用於做出運營和資源決策以及評估財務業績。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的持續經營業務在截至三個月中分別創造了981,272美元和1,343,526美元的收入，截至六個月的收入分別為1,957,218美元和2,576,287美元，同比下降了24.0％。
出售傳統 MTS 業務
2022年12月31日，SharpLink以色列完成了向總部位於以色列的Entrypoint Systems 2004有限公司的子公司Entrypoint South Ltd.出售其傳統MTS業務（“傳統MTS”）的交易，以考慮Entrypoint South Ltd.收購Legacy MTS的所有權利、所有權、權益和利益，包括該公司美國子公司Entrypoint Integratrak Inc.的100％股份 South Ltd. 將向SharpLink支付一筆收益付款（“收益補助金”），相當於Legacy MTS扣除利息、税項、折舊和攤銷前收益的三倍（”截至2023年12月31日止年度的息税折舊攤銷前利潤”），最高收益支付額為100萬美元（經調整以反映截至截止日期的淨營運資金）。在買方董事會批准截至2023年12月31日的企業經審計的年度財務報表後的十 (10) 個日曆日內，以及截至該日期的12個月期間（視情況而定，“盈利計劃交付日期”），買方應向賣方交付一份經其首席執行官兼首席財務官認證的時間表（“盈利計劃交付日期”）附表”）規定了盈利補助金（如適用）（如果有）的計算以及計算方法其採用商定的Excel表格格式（包括但不限於2023年息税折舊攤銷前利潤計算的所有相關細節）。在截至2024年6月30日的第二季度中，公司被告知該金額為297,387美元。該公司於2024年7月收到了款項。預計不會再付款。
已終止的業務
SharpLink的業務建設平臺此前包括向眾多客户提供免費遊戲（“F2P”）體育遊戲和移動應用程序開發服務，其中包括幾家體育和體育博彩領域的知名企業，包括特納體育、NBA、NFL、美巡賽、納斯卡和BetMGM等。此外，我們之前通過我們的SportsHub/Fantasy體育業務部門擁有和運營各種專有的真錢幻想體育和體育模擬遊戲及移動應用程序，該部門還擁有並運營LeagueSafe，這是夢幻體育行業最值得信賴的收取和保護私人幻想聯盟會費的來源之一。
2024年1月18日，根據購買協議和其他相關協議的簽署，SharpLink以2,250萬美元的全現金交易將我們的體育遊戲客户服務和SportsHub遊戲網絡業務部門中所有已發行和流通的普通股或會員權益（如適用）出售給了rSports Interactive, Inc.（“rSports”）。這些被收購的業務部門的幾乎所有員工都調到了rSports，以幫助確保無縫過渡。
我們的體育博彩客户服務和SportsHub Gaming Network業務的歷史業績已反映為業務出售前所有時期的簡明合併財務報表中的已終止業務。
納斯達克通知
2023年5月23日，SharpLink收到納斯達克股票市場（“納斯達克”）上市資格部門的通知（“通知”），稱SharpLink不符合繼續在納斯達克資本市場上市的股票標準。《納斯達克上市規則》5550（b）（1）（“規則”）要求上市公司在淨權益標準下將股東權益維持在至少250萬美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月期間的SharpLink10-Q表季度報告，SharpLink公佈的股東總赤字為4,463,917美元。SharpLink不符合上市證券市值或持續經營淨收益的替代標準，因此SharpLink不符合納斯達克的上市規則。
正如2023年12月12日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的8-k表格所報告的那樣，SharpLink於2023年11月28日向納斯達克聽證小組（“小組”）提交了聽證請求，內容涉及工作人員決定將公司證券從納斯達克退市，原因是公司未能滿足該規則規定的持續上市的最低250萬美元股東權益要求。2023年11月28日，納斯達克通知公司，口頭聽證會（“聽證會”）定於2024年2月20日舉行；而且，工作人員在2023年11月21日的裁決信中提及的除名行動已暫停，等待小組的最終裁決。
2024年1月25日，SharpLink向美國證券交易委員會提交了表格8-k的最新報告，披露了以2,250萬美元全現金交易將其體育遊戲客户服務和SportsHub遊戲網絡業務部門出售給rSports Interactive, Inc.的細節。結果，截至上述8-k表格提交之日，該公司的股東權益總額已超過250萬美元，該公司認為已恢復遵守所有適用的持續上市要求，並要求工作人員決定是否應取消聽證會。
2024年2月7日，SharpLink收到納斯達克的正式通知，稱該公司先前宣佈的該規則下的缺陷已得到糾正，公司已恢復遵守所有適用的持續上市標準。因此，原定於2024年2月20日舉行的納斯達克聽證會小組聽證會被取消。SharpLink的普通股繼續在納斯達克上市和交易。
2024年7月11日，SharpLink收到了納斯達克上市資格機構的通知（“通知”），表明公司不再遵守上市規則5550（a）（2）中規定的繼續上市的最低投標價要求，該要求上市證券將最低出價維持在每股1.00美元。這些規則還為SharpLink提供了180個日曆日的合規期，以恢復合規性。根據該通知，公司必須在2025年1月7日之前重新遵守最低出價要求。如果SharpLink在這180天內的任何時候，至少連續十個工作日的普通股收盤價至少為1.00美元，則可以恢復合規，在這種情況下，納斯達克將向SharpLink提供書面合規確認書，此事將結案。如果公司在最初的180天期限之後未能恢復合規，則如果SharpLink符合公開持股市值的持續上市要求以及納斯達克資本市場的所有其他初始上市標準，則可能有資格獲得更長時間，並且必須在第二個合規期內提供書面通知，説明其打算在另外180個日曆日的合規期內彌補缺陷。如果SharpLink無法在第二個合規期結束時證明合規性，納斯達克將通知SharpLink其普通股將退市。該通知對SharpLink的上市或其普通股的交易沒有立即生效，在可能延長的寬限期內，該公司的普通股將繼續在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為 “sBET”。
從以色列重新馴化到特拉華州
2024年2月13日，根據2023年6月14日並於2023年7月24日修訂的協議和合並計劃（“國內合併協議”）中規定的條款和條件，SharpLink Israel完成了先前宣佈的國內合併（“國內合併”），SharpLink Israel、以色列公司SharpLink Merger Sub Ltd.（“Domesication US）”（“Domesication Merger Sub Ltd.）”（“Domesication US）”（“Domesication Merger Sub Ltd.”），2024年2月13日，SharpLink以色列完成了先前宣佈的國內合併（“國內合併” Merger Sub”）和 SharpLink Gaming, Inc.（“SharpLink US”）。Dometication Merger Sub通過將Dometication Merger Sub與SharpLink Israel合併併入SharpLink實現的，SharpLink Israel在合併中倖存下來，成為SharpLink US的全資子公司。在2023年12月6日舉行的特別特別股東大會上，SharpLink Israel的股東批准了國內化合並。SharpLink美國普通股於2024年2月14日開始在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為SBET。
市場上市（“ATM”）產品
2024年5月1日，公司與A.G.P./Alliance Global Partners（“代理人”）簽訂了自動櫃員機銷售協議（“aTm 銷售協議”），根據該協議，公司可以不時通過代理人作為銷售代理和/或委託人發行和出售面值為每股0.0001美元的普通股（“普通股”），總髮行價最高為1,676,366美元，受aTm銷售協議（“發行”）中規定的公司可能發行和出售的普通股數量的某些限制。根據自動櫃員機銷售協議，公司沒有義務出售任何股票，除其他外，公司這樣做的決定將取決於市場狀況和公司的籌資需求等。截至2024年8月14日，SharpLink已根據自動櫃員機銷售協議通過出售股票籌集了71,343美元的總收益。
與 Alpha Capital Anstalt 的交換協議
正如先前在2023年2月16日發佈的8-k表最新報告中所報道的那樣，SharpLink於2023年2月15日向Alpha Capital Anstalt（“Alpha”）簽發了認股權證，要求購買公司的88萬股普通股（經10比10反向股票拆分調整後）（“2023年認股權證”）。2023年認股權證規定，如果進行基本交易，包括出售公司的幾乎所有資產，則公司將根據2023年認股權證第3（e）（ii）節（“認股權證回購”）規定的條款從Alpha手中回購2023年認股權證。正如2024年1月24日提交的8-k表最新報告（“資產出售”）所披露的那樣，2024年1月18日，SharpLink出售了其幾乎所有資產。
2024年1月19日，SharpLink和Alpha簽訂了和解協議（“和解協議”），根據該協議，Alpha同意放棄（i）根據2023年認股權證第3（e）（ii）條發生的與資產出售有關的違約事件。根據2023年認股權證第5（1）條，Alpha同意在資產出售時放棄其認股權證回購權。和解協議規定，其Black Scholes價值的認股權證將在（a）2024年6月30日（以較早者為準）；（b）公司通過股權或債務籌集總額不少於300萬美元的資金；以及（c）公司簽訂2023年認股權證中定義的 “基本交易”。雙方將用於認股權證回購的2023年認股權證的布萊克·斯科爾斯價值定為90萬美元。
自2024年6月30日起，SharpLink和Alpha簽訂了第2號交易協議（“第2號交易協議”），但自2024年6月30日起生效，根據該協議，Alpha將認股權證回購餘額兑換為（i）購買行使價為0.001美元的SharpLink普通股的254,233股新認股權證（“新認股權證”）；以及（ii）終止認股權證回購餘額，包括其中規定的回購義務。
運營結果
下表提供了所列期間的某些選定財務信息：
| 截至2024年6月30日的三個月 |
截至2023年6月30日的三個月 |
改變 |
% 變化 |
在截至2024年6月30日的六個月中 |
截至2023年6月30日的六個月中 |
改變 |
% 變化 |
|||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 981,272 | $ | 1,343,526 | $ | (362,254) | ) | -27.0 | % | $ | 1,957,218 | $ | 2,576,287 | $ | (619,069) | ) | -24.0 | % | ||||||||||||||
| 收入成本 |
701,142 | 942,204 | (241,062) | ) | -25.6 | % | 1,389,876 | 1,784,886 | (395,010) | ) | -22.1 | % | ||||||||||||||||||||
| 毛利潤 |
280,130 | 401,322 | (121,192 | ) | -30.2 | % | 567,342 | 791,401 | (224,059) | ) | -28.3 | % | ||||||||||||||||||||
| 毛利百分比 |
28.5 | % | 29.9 | % | 29.0 | % | 30.7 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 運營費用總額 |
1,484,680 | 2,136,936 | (652,256) | ) | -30.5 | % | 3,456,755 | 4,182,270 | (725,515) | ) | -17.3 | % | ||||||||||||||||||||
| 營業虧損 |
(1,204,550 | ) | (1,735,614) | ) | 531,064 | -30.6 | % | (2,889,413) | ) | (3,390,869) | ) | 501,456 | -14.8 | % | ||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）總額 |
330,990 | (664,374) | ) | 995,364 | -149.8 | % | 260,716 | (1,137,660) | ) | 1,398,376 | -122.9 | % | ||||||||||||||||||||
| 所得税前淨收益（虧損） |
(873,560) | ) | (2,399,988) | ) | 1,526,428 | -63.6 | % | (2,628,697) | ) | (4,528,529) | ) | 1,899,832 | -42.0 | % | ||||||||||||||||||
| 所得税準備金 |
(43,104) | ) | (6,071) | ) | (37,033) | ) | 610.0 | % | (48,778 | ) | (34,713) | ) | (14,065) | ) | 40.5 | % | ||||||||||||||||
| 持續經營業務的淨收益（虧損） |
(916,664) | ) | (2,406,059) | ) | 1,489,395 | -61.9 | % | (2,677,475) | ) | (4,563,242) | ) | 1,885,767 | -41.3 | % | ||||||||||||||||||
| 已終止業務的淨收益（虧損），扣除税款 |
453,705 | (1,035,099) | ) | 1,488,804 | -143.8 | % | 14,564,872 | (1,701,662) | ) | 16,266,534 | -955.9 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） |
$ | (462,959) | ) | $ | (3,441,158) | ) | $ | 2,978,199 | -86.5 | % | $ | 11,887,397 | $ | (6,264,904) | ) | $ | 18,152,301 | -289.7 | % | |||||||||||||
截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比
在截至2024年6月30日的三個月中，收入下降了27.0％，至981,272美元，而去年同期公佈的收入為1,343,526美元。下降的主要原因是市場狀況疲軟和客户流失。
毛利潤
截至2024年6月30日的三個月，毛利總額為280,130美元，較截至2023年6月30日的三個月的401,322美元的毛利下降了30.2％。我們的毛利率從截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的29.9％分別小幅下降至28.5％。
總運營費用
在截至2024年6月30日的三個月中，總運營支出從去年同期公佈的2,136,936美元下降了30.5％，至1,484,680美元。下降的主要原因是2023年第二季度與公司2023年第二季度相關的薪資、在線營銷、編輯和差旅相關成本增加，主要與我們的會員營銷服務相關的擴張計劃有關。此外，2023年第二季度的商業保險總成本有所增加。
來自持續經營的淨收益（虧損）
主要歸因於公司共同努力降低工資和其他成本，截至2024年6月30日的三個月，持續經營業務的淨虧損下降了-61.9％，至916,664美元，而2023年同期公佈的持續經營業務淨虧損為2,406,059美元（2,406,059美元）。
已終止業務的淨收益（虧損），扣除税款
在截至2024年6月30日的三個月中，已終止業務的扣除税款的淨虧損下降了143.8％，至453,705美元，而截至2023年6月30日的三個月，已終止業務的淨虧損扣除税後為1,035,099美元。淨虧損的減少是由於某些MTS業務業務的倒閉所帶來的收益。
淨收益（虧損）
由於上述原因，截至2024年6月30日的三個月，淨虧損總額為462,959美元，較截至2023年6月30日的三個月公佈的淨虧損美元（3,441,158美元）增長了86.5％。
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
在截至2024年6月30日的六個月中，收入下降了24.0％，至1,957,218美元，而去年同期公佈的收入為2576,287美元。下降的主要原因是市場狀況疲軟和客户流失。
毛利潤
在截至2024年6月30日的六個月中，毛利總額為567,342美元，較截至2023年6月30日的六個月的791,401美元的毛利下降了28.3％。我們的毛利率分別從截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的30.7％略有下降至29.0％。
總運營費用
在截至2024年6月30日的六個月中，總運營支出從去年同期報告的4,182,270美元下降了17.3％，至3,456,755美元。下降的主要原因是2023年上半年商業保險成本上漲以及與公司聯盟營銷服務的擴張計劃相關的薪資、在線營銷、編輯和差旅相關成本增加。
來自持續經營的淨收益（虧損）
主要歸因於公司共同努力降低工資和其他成本，截至2024年6月30日的六個月中，持續經營業務的淨虧損下降了41.3％，至2,677,475美元，而2023年同期公佈的持續經營業務淨虧損為4,563,242美元。
已終止業務的淨收益（虧損），扣除税款
在截至2024年6月30日的六個月中，已終止業務的扣除税款的淨收入增長了955.9％，至14,564,872美元，而截至2023年6月30日的六個月中，已終止業務的淨虧損扣除税款後的淨虧損為1,701,662美元。增長歸因於2024年1月以2,250萬美元的價格出售SHGN和體育博彩客户服務的收益。
淨收益（虧損）
由於上述原因，截至2024年6月30日的六個月的淨收入總額為11,887,397美元，較截至2023年6月30日的六個月公佈的淨虧損6,264,904美元（6,264,904美元）增長了289.7％。
現金流
截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比
截至2024年6月30日，手頭現金為2435,600美元，與截至2023年12月31日的2,487,481美元的手頭現金相比，下降了-2.1％。
在截至2024年6月30日的六個月中，持續經營業務中用於經營活動的淨現金總額為3,952,960美元，而去年用於持續經營業務的淨現金為2,832,754美元。已終止業務用於經營活動的淨現金為17,002,007美元，而2023年同期用於經營活動的淨現金為9,211,756美元（9,211,756美元），來自已終止業務的淨現金為9,211,756美元。總體而言，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金分別為20,954,967美元（12,044,510美元）和美元（12,044,510美元）。運營現金流的變化主要歸因於2024年1月出售公司SHGN和體育博彩客户服務業務相關的資產銷售收益，而截至2023年6月30日的六個月報告期為六個月。
在截至2024年6月30日的六個月中，公司持續經營業務投資活動中使用的淨現金總額為148,281美元，與2023年同期持續經營業務用於投資活動的現金為125,138美元（125,138美元）相比，下降了218.5％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，已終止業務用於投資活動的淨現金分別為18,857,834美元（343,206美元）和美元（343,206美元）。投資活動中使用的現金的增加是由於出售業務獲得的現金22,500,000美元，減去轉移的41,357,834美元的現金。轉移的41,357,834美元的大部分現金分別反映在已終止業務的客户存款負債和遞延收入中，分別為36,959,573美元和4,888,704美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，用於持續經營業務融資的淨現金為12,337,694美元，與2023年同期持續經營融資活動提供的淨現金相比，下降了434.8％。在截至2024年6月30日的六個月中，已終止業務中用於融資活動的淨現金為5,835,352美元，而截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為3,685,400美元。類似的下降主要是由於向機構投資者發行了400萬美元的可轉換債券，以及2023年2月從我們的商業貸款機構擔保的信貸額度的收益，但主要被2024年第一季度19,205,606美元的債務償還所抵消，其中包括償還的4,395,753美元的可轉換債券。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日，我們的營運資金為2739,096美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們的持續經營業務淨虧損分別為916,664美元（2,677,475美元），而2023年同期持續經營業務淨虧損分別為2,406,059美元（4,406,059美元）和4,563,242美元。
SharpLink Israel於2024年1月以2,250萬美元的全現金交易完成了對我們的體育遊戲客户服務和SHGN業務部門的出售。在完成業務出售時，SharpLink全額償還了鉑金銀行的所有未償定期貸款和信貸額度，以及應計但未付的利息以及與現有信貸協議下的此類還款有關的所有其他到期金額，總額為14,836,625美元，從而終止了與鉑金銀行的所有現有信貸額度，償還了公司資產負債表上的債務。此外，我們將向Alpha發行的未償還的可轉換債券贖回了未償餘額的110％，外加應計和未付利息，合4,484,230美元，從而償還了債券下的所有債務並清償了資產負債表上的債務。
2024年5月1日，公司與A.G.P./Alliance Global Partners（“代理人”）簽訂了自動櫃員機銷售協議（“aTm 銷售協議”），根據該協議，公司可以不時通過代理人作為銷售代理和/或委託人發行和出售面值為每股0.0001美元的普通股（“普通股”），總髮行價最高為1,676,366美元（“股票”），但須遵守自動櫃員機銷售協議（“發行”）中對公司可能發行和出售的普通股數量的某些限制。根據自動櫃員機銷售協議，公司沒有義務出售任何股票，除其他外，公司這樣做的決定將取決於市場狀況和公司的籌資需求等。
除自動櫃員機銷售協議外，我們可能需要籌集額外資金，為公司的增長和未來的業務運營提供資金。我們無法確定是否會以可接受的條件或根本不提供額外資金。如果我們無法在需要時獲得額外資金來支持我們的業務增長和應對業務挑戰、開發新技術和服務或增強我們的現有產品、跟蹤和遵守適用的法律法規、改善我們的運營基礎設施、增強我們的信息安全系統以應對不斷變化的網絡威脅以及擴大人員以支持我們的業務，我們可能不得不推遲或縮小計劃中的戰略增長計劃的範圍。此外，我們獲得的任何額外股權融資都可能稀釋我們現有股東持有的所有權。如果我們的股價沒有大幅上漲，或者任何出售的有效價格低於特定股東支付的價格，則股東的經濟稀釋將是巨大的。任何債務融資都可能涉及對活動的嚴格限制，債權人可以尋求對我們部分或全部資產的額外認捐。如果我們未能獲得所需的額外資金，我們可能被迫停止或縮減運營規模，我們的業績、財務狀況和股價將受到不利影響。因此，除其他因素外，這些因素使人們對公司在合理的時間內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。
資產負債表外安排
2024年6月30日，我們沒有任何資產負債表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來影響。自成立以來，除了2022年1月1日之前核算的標準運營租賃外，我們沒有參與任何資產負債表外安排，包括使用結構性融資、特殊目的實體或可變權益實體。我們沒有對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出變化、經營業績、流動性、資本支出或對股東至關重要的資本資源產生或合理可能產生當前或未來影響的資產負債表外安排。
通脹
我們的觀點是，在截至2024年6月30日的六個月中，通貨膨脹沒有對我們的運營產生實質性影響。
氣候變化
我們的觀點是，無論是氣候變化還是與氣候變化相關的政府法規，都沒有或預計會對我們的業務產生任何實質性影響。
新的會計公告
最近發佈的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會發布了2023-07年會計準則更新——分部報告（主題ASC 280）對應申報分部披露的改進。本會計準則更新主要通過加強對重大分部支出的披露，改善了可申報的分部披露要求。本次更新下的增強措施要求披露重要分部支出，這些支出定期提供給首席運營決策者（“CODM”），幷包含在每份報告的分部損益衡量標準中，需要披露 其他細分項目 按可報告的細分市場和對其構成的描述 其他細分項目，要求在過渡期內提供主題ASC 280下的年度披露，澄清CodM使用多種分部損益衡量標準，要求披露CodM的標題，解釋CodM如何使用報告的分部損益衡量標準來做出決策，並要求擁有單一可報告分部的實體提供本次更新所要求和主題ASC 280所要求的所有披露。亞利桑那州立大學2023-07在2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內對公共企業實體有效，允許提前採用。該公司預計，ASC 280的採用不會對其簡明合併財務報表產生重大影響。
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了《2023-09年會計準則更新——所得税》（主題 ASC 740）所得税。本會計準則更新通過要求 (1) 税率對賬中統一類別和進一步分解信息，以及 (2) 按司法管轄區分繳納的所得税，提高了所得税披露的透明度。它還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案將在我們的2025財年初生效。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。我們預計該指導不會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
| 第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
作為S-K法規第10項所定義的 “小型申報公司”，我們無需提供本項目所要求的信息。
| 第 4 項。 |
控制和程序 |
評估披露和控制程序
公司首席執行官和公司首席財務官評估了截至2024年6月30日的公司披露控制和程序的有效性，並得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序一詞是指控制措施和其他程序，旨在確保公司在其根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中要求披露的信息得到收集、記錄、處理、彙總並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和主要財務官或履行類似職能的人員，以便及時報告有關必要披露的決定在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的六個月中，根據《交易法》第13a-15（t）條和第15d-15（f）條的定義，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
| 第二部分。 |
其他信息 |
| 第 1 項。 |
法律訴訟 |
沒有。
| 第 1A 項。 |
風險因素 |
根據《交易法》第12b-2條的規定，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項目下的信息。
| 第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
沒有。
| 第 3 項。 |
優先證券違約 |
沒有。
| 第 4 項。 |
礦山安全披露 |
不適用。
| 項目 5。 | 其他信息 |
沒有。
| 第 6 項。 |
展品 |
| 展品編號 |
描述 |
|
| 31.1 |
規則 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席執行官的認證 |
|
| 31.2 |
細則13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席財務官的認證 |
|
| 32.1 |
第 1350 條首席執行官的認證 |
|
| 32.2 |
第 1350 條首席財務官和首席會計官的認證 |
|
| 101.INS |
內聯 XBRL 實例文檔 |
|
| 101.SCH |
內聯 XBRL 分類擴展架構 |
|
| 101.CAL |
內聯 XBRL 分類擴展計算 LINKBASE |
|
| 101.DEF |
內聯 XBRL 分類擴展定義 LINKBASE |
|
| 101.LAB |
內聯 XBRL 分類擴展標籤 LINKBASE |
|
| 101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示文稿 LINKBASE |
|
| 104 |
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
簽名
根據《交易法》第13條或第15（d）條，註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| SharpLink Gaming, Inc. |
||
| 日期：2024 年 8 月 14 日 |
作者： |
/s/ Rob Phythian |
| Rob Phythian |
||
| 首席執行官 |
||
| 日期：2024 年 8 月 14 日 |
作者： |
/s/ 羅伯特·德盧西亞 |
| 羅伯特·德盧西亞 |
||
| 首席財務官 |
||