展品 99.1
簡明合併中期報告 |
財務報表 |
在結束的三個月和六個月中 |
2024 年和 2023 年 6 月 30 日 |
(以千加元表示) |
(未經審計) |
頁面 | 1 |
關於不接受審計師審查的通知 |
簡明合併中期財務報表 |
|
根據National Instrument 51-102第4部分第4.3(3)(a)小節,如果審計師沒有對這些簡明的合併中期財務報表進行審查,則必須附有通知,表明簡明的合併中期財務報表未經審計師審查。 |
隨附的未經審計的公司簡明合併中期財務報表由公司管理層編制,由公司管理層負責。 |
頁面 | 2 |
北朝礦業有限公司 |
|
|
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| |||
簡明合併中期財務狀況表 |
|
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| ||||||||
(未經審計-以千加元表示) |
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| |||
|
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| ||||||
|
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|
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| |||
|
| 注意事項 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
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| |||
資產 |
|
|
|
|
|
|
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| |||
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| |||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
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| |||
限制性現金 |
|
| 5 (b) |
| $ | 923 |
|
| $ | 872 |
| |
礦產財產、廠房和設備 |
|
| 3 |
|
|
| 126,061 |
|
|
| 121,851 |
|
非流動資產總額 |
|
|
|
|
|
| 126,984 |
|
|
| 122,723 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
關聯方應收賬款 |
|
| 8 |
|
|
| — |
|
|
| 17 |
|
應收金額和預付費用 |
|
| 4 |
|
|
| 1,242 |
|
|
| 2,908 |
|
現金和現金等價物 |
|
| 5 (a) |
|
| 11,724 |
|
|
| 18,200 |
| |
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
| 12,966 |
|
|
| 21,125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
|
|
|
| $ | 139,950 |
|
| $ | 143,848 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公平 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本和儲備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
| 6 |
|
| $ | 702,713 |
|
| $ | 702,950 |
|
儲備 |
|
| 6 |
|
|
| 121,326 |
|
|
| 117,292 |
|
赤字 |
|
|
|
|
|
| (705,707) | ) |
|
| (696,958) | ) |
權益總額 |
|
|
|
|
|
| 118,332 |
|
|
| 123,284 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付賬款 |
|
| 9 |
|
|
| 323 |
|
|
| 338 |
|
非流動負債總額 |
|
|
|
|
|
| 323 |
|
|
| 338 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可轉換票據負債 |
|
| 7 |
|
|
| 2,430 |
|
|
| 2,197 |
|
可轉換票據的衍生品 |
|
| 7 |
|
|
| 16,832 |
|
|
| 16,687 |
|
應付給關聯方的賬款 |
|
| 8 |
|
|
| 185 |
|
|
| 287 |
|
貿易和其他應付賬款 |
|
| 9 |
|
|
| 1,848 |
|
|
| 1,055 |
|
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
| 21,295 |
|
|
| 20,226 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債總額 |
|
|
|
|
|
| 21,618 |
|
|
| 20,564 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
權益和負債總額 |
|
|
|
|
| $ | 139,950 |
|
| $ | 143,848 |
|
運營的性質和持續性(注1) | |||
承付款和意外開支(附註14) | |||
報告期以後發生的事件(附註15) | |||
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。 | |||
這些簡明的合併中期財務報表由以下人員代表公司簽署: | |||
/s/ 羅納德·W·蒂森 | /s/ 克里斯蒂安·米勞 | ||
羅納德·W·蒂森 | 克里斯蒂安·米勞 | ||
董事 | 董事 |
頁面 | 3 |
北朝礦業有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
綜合虧損簡明合併中期報表 |
|
|
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| ||||||||||
(未經審計-以千加元表示,股票信息除外) |
|
|
|
|
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|
|
|
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
| 截至6月30日的三個月 |
|
| 截至6月30日的六個月 |
| ||||||||||||
|
| 注意事項 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
勘探和評估費用 |
|
| 10,11 |
|
| $ | 909 |
|
| $ | 1,813 |
|
| $ | 2,672 |
|
| $ | 4,087 |
|
一般和管理費用 |
|
| 10,11 |
|
|
| 2,337 |
|
|
| 2,626 |
|
|
| 4,948 |
|
|
| 5,071 |
|
法律、會計和審計 |
|
| 10 |
|
|
| 716 |
|
|
| 1,449 |
|
|
| 1,650 |
|
|
| 3,474 |
|
基於股份的薪酬 |
|
| 6 (c)、(d) |
|
|
| 7 |
|
|
| 403 |
|
|
| 12 |
|
|
| 816 |
|
經營活動造成的損失 |
|
|
|
|
|
| 3,969 |
|
|
| 6,291 |
|
|
| 9,282 |
|
|
| 13,448 |
|
外匯收入 |
|
|
|
|
|
| (97) | ) |
|
| (9) | ) |
|
| (393) | ) |
|
| (23) | ) |
利息收入 |
|
|
|
|
|
| (194) | ) |
|
| (75) | ) |
|
| (435) | ) |
|
| (172) | ) |
財務費用 |
|
|
|
|
|
| 203 |
|
|
| 14 |
|
|
| 387 |
|
|
| 29 |
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
| (13) | ) |
|
| — |
|
|
| (14) | ) |
可轉換票據衍生品公允價值變動所致(收益)虧損 |
|
| 7 |
|
|
| (223) | ) |
|
| — |
|
|
| 145 |
|
|
| — |
|
淨虧損 |
|
|
|
|
| $ | 3,658 |
|
| $ | 6,208 |
|
| $ | 8,986 |
|
| $ | 13,268 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他綜合(收益)虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
隨後可能重新歸類為淨虧損的項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外匯折算的區別 |
|
| 6 (e) |
|
|
| (1,313) | ) |
|
| 2,581 |
|
|
| (4,022) | ) |
|
| 2,922 |
|
其他綜合(收益)虧損 |
|
|
|
|
| $ | (1,313) | ) |
| $ | 2,581 |
|
| $ | (4,022) | ) |
| $ | 2,922 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合損失總額 |
|
|
|
|
| $ | 2,345 |
|
| $ | 8,789 |
|
| $ | 4,964 |
|
| $ | 16,190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股基本虧損和攤薄後虧損 |
|
| 12 |
|
| $ | 0.01 |
|
| $ | 0.01 |
|
| $ | 0.02 |
|
| $ | 0.03 |
|
| ||||||||||||||||||||
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
第 4 頁 |
北朝礦業有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
簡明合併中期現金流量表 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
(未經審計-以千加元表示) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
| 截至6月30日的六個月 |
| |||||||
|
| 注意事項 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
運營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
淨虧損 |
|
|
|
| $ | (8,986) | ) |
| $ | (13,268) | ) | |
非現金或非經營項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
折舊 |
|
| 3 |
|
|
| 80 |
|
|
| 82 |
|
利息收入 |
|
|
|
|
|
| (435) | ) |
|
| (172) | ) |
可轉換票據衍生品公允價值變動造成的虧損 |
|
| 7 |
|
|
| 145 |
|
|
| — |
|
基於股份的薪酬 |
|
|
|
|
|
| 12 |
|
|
| 816 |
|
未實現的匯兑收益 |
|
|
|
|
|
| (269) | ) |
|
| (7) | ) |
營運資金項目的變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收金額和預付費用 |
|
|
|
|
|
| 1,795 |
|
|
| (7,151) | ) |
關聯方應收款項 |
|
|
|
|
|
| 17 |
|
|
| — |
|
貿易和其他應付賬款 |
|
|
|
|
|
| 647 |
|
|
| 8,857 |
|
應付給關聯方的賬款 |
|
|
|
|
|
| (102) | ) |
|
| 49 |
|
用於經營活動的淨現金 |
|
|
|
|
|
| (7,096) | ) |
|
| (10,794) | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
廠房和設備的處置 |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
| 1 |
|
收到的現金和現金等價物的利息 |
|
|
|
|
|
| 359 |
|
|
| 140 |
|
來自投資活動的淨現金 |
|
|
|
|
|
| 359 |
|
|
| 141 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租賃負債本金部分的支付 |
|
| 9 |
|
|
| (77 | ) |
|
| (73) | ) |
用於融資活動的淨現金 |
|
|
|
|
|
| (77 | ) |
|
| (73) | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物的淨減少 |
|
|
|
|
|
| (6,814) | ) |
|
| (10,726) | ) |
匯率波動對現金和現金等價物的影響 |
|
|
|
|
|
| 338 |
|
|
| (23) | ) |
現金和現金等價物-期初餘額 |
|
|
|
|
|
| 18,200 |
|
|
| 14,173 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物-期末餘額 |
|
| 5 (a) |
| $ | 11,724 |
|
| $ | 3,424 |
| |
| ||||||||||||
隨附的附註是這些簡明合併中期財務報表的組成部分。 |
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北朝礦業有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||
權益變動簡明合併中期報表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||
(未經審計-以千加元表示,股票信息除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
| 注意事項 |
|
| 股本 |
|
| 儲備 |
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股權- |
|
| 國外 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 解決 |
|
| 貨幣 |
|
|
|
|
| 分享 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
| 的數量 |
|
|
|
|
| 基於共享的 |
|
| 翻譯 |
|
| 投資 |
|
| 購買 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
| 股份 |
|
|
|
|
| 補償 |
|
| 保留 |
|
| 重新估值 |
|
| 認股權證 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
|
|
| (註釋 6 (a)) |
|
| 金額 |
|
| 保留 |
|
| (註釋 6 (e)) |
|
| 保留 |
|
| (註釋6 (b)) |
|
| 赤字 |
|
| 權益總額 |
| |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
|
|
|
|
| 529,779,388 |
|
| $ | 700,278 |
|
| $ | 80,024 |
|
| $ | 38,091 |
|
| $ | (17) | ) |
| $ | 271 |
|
| $ | (675,962) | ) |
| $ | 142,685 |
| |
基於股份的薪酬 |
|
| 6 (c)、(d) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 816 |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| 816 |
| |
淨虧損 |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (13,268) | ) |
|
| (13,268) | ) |
扣除税款的其他綜合虧損 |
|
|
|
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (2,922) | ) |
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| — |
|
|
| (2,922) | ) |
綜合損失總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (16,190) | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
|
|
|
|
|
| 529,779,388 |
|
| $ | 700,278 |
|
| $ | 80,840 |
|
| $ | 35,169 |
|
| $ | (17) | ) |
| $ | 271 |
|
| $ | (689,230) | ) |
| $ | 127,311 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024 年 1 月 1 日的餘額 |
|
|
|
|
|
| 538,478,010 |
|
| $ | 702,950 |
|
| $ | 80,993 |
|
| $ | 35,233 |
|
| $ | (17) | ) |
| $ | 1,083 |
|
| $ | (696,958) | ) |
| $ | 123,284 |
|
股票返還國庫並取消 |
|
|
|
|
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| (753,729) | ) |
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| (237) | ) |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| 237 |
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| — |
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基於股份的薪酬 |
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| 6 (d) |
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| — |
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| — |
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| 12 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| 12 |
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淨虧損 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| — |
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| (8,986) | ) |
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| (8,986) | ) |
扣除税款的其他綜合收益 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| 4,022 |
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| — |
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| — |
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| — |
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| 4,022 |
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綜合損失總額 |
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| (4,964) | ) |
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截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
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| 537,724,281 |
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| $ | 702,713 |
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| $ | 81,005 |
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| $ | 39,255 |
|
| $ | (17) | ) |
| $ | 1,083 |
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| $ | (705,707) | ) |
| $ | 118,332 |
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北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
1。 | 運營的性質和持續性 |
|
|
| Northern Dynasty Minerals Ltd.(“公司”)根據加拿大不列顛哥倫比亞省法律註冊成立,其主要業務活動是礦產勘探。該公司在多倫多證券交易所(“TSX”)上市,股票代碼為 “NDM”,並在紐約證券交易所(“美國紐約證券交易所”)上市,股票代碼為 “NAK”。該公司的公司辦公室位於西喬治亞街1040號14號th 樓層,温哥華,不列顛哥倫比亞省。
公司截至2024年6月30日的三個月和六個月的簡明合併中期財務報表(“財務報表”)包括公司及其子公司(統稱為 “集團”,單獨稱為 “集團實體”)的財務信息。公司是終極母公司。該集團的核心礦產權益是位於美利堅合眾國阿拉斯加(“美國” 或 “美國”)的Pebble銅金鉬銀銠項目(“Pebble項目”)。除非另有説明,所有美元金額在列報時均表示 “美元”,並以千美元表示。
該小組正在勘探和評估卵石項目,尚未確定該Pebble項目是否包含經濟上可開採的礦產儲量。集團的持續經營以及顯示的集團礦產權益金額的潛在價值和可收回性完全取決於經濟上可開採的礦產儲量的存在;集團為完成Pebble項目的勘探和開發獲得融資的能力;集團獲得必要的採礦許可證;以及Pebble項目的未來盈利產量或處置所得收益。
截至2024年6月30日,該集團擁有11,724美元(2023年12月31日——18,200美元)的現金和現金等價物用於滿足其運營需求,負營運資金(流動資產減去流動負債)為8,329美元(而截至2023年12月31日的營運資金為899美元)(附註7)。這些財務報表是根據持續經營情況編制的,該持續經營假設集團將能夠籌集足夠的資金,以繼續開展勘探和開發活動並履行到期義務。在截至2024年6月30日的六個月中,該集團淨虧損8,986美元(2023年至13,268美元),截至2024年6月30日,赤字為705,707美元(2023年12月31日為696,958美元)。集團已優先分配其財政資源,以滿足企業和Pebble Project在短期內的關鍵支出需求,包括為集團迴應美國環境保護署(“EPA”)的最終裁決、上訴和還押決策記錄(“ROD”)(均在下文討論)提供資金。將需要額外的資金來推進與Pebble項目許可有關的任何重大支出。額外融資可能包括債務、股權(受可轉換票據條款(註釋7)、特許權使用費和/或可能的新Pebble Project參與者的捐款的任何或組合。集團在2023年11月執行特許權使用費協議修正案(“修正案”)時獲得第二批12,000美元的2,000美元投資,該協議規定特許權使用費持有人有權通過五項2,000美元的投資為第二批剩餘部分提供資金。在本報告期結束後,集團於2024年7月25日收到了第二批特許權使用費的餘額1萬美元(附註15)。無法保證專家組將在需要時成功地獲得額外資金或資金。如果集團無法籌集必要的資本資源併產生足夠的現金流來履行到期債務,則集團可能會在某個時候考慮減少或削減其業務。因此,存在實質性的不確定性,這使人們對該集團繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。
這些財務報表並未反映在公司無法繼續經營的情況下可能需要對賬面價值和資產負債分類的調整,而且此類調整可能是重大的。 |
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北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
| 集團通過Pebble有限合夥企業(“Pebble Partnership”),於2017年12月向美國陸軍工程兵團(“USACE”)提交了《清潔水法》(“CWA”)404許可證文件,啟動了聯邦和州根據《國家環境保護法》(“NEPA”)對Pebble項目的許可。USACE於2019年2月發佈了環境影響聲明草案(“EIS”),並於2019年7月2日結束了為期120天的公眾意見徵詢期。2019年7月下旬,美國環保局撤回了2014年根據CWA第404(c)條啟動的對布裏斯托爾灣水域的決定(“擬議裁決”),該決定試圖在根據NEPA接受客觀的科學監管審查之前先發制人地否決Pebble項目。2020 年 7 月 24 日,USACE 公佈了最終的 EIS。2020年11月25日,USACE發佈了一份ROD,拒絕了Pebble Partnership的許可證申請,認為對擬議的補償性緩解計劃感到擔憂,並確定該項目將違背公共利益。ROD以 “不合規” 為由拒絕了補償性緩解計劃,並確定該項目將導致 “嚴重退化”,違背了公共利益。基於這一發現,USACE拒絕了Pebble Partnership根據CWA提出的許可證申請。2021年1月19日,Pebble Partnership向USACE太平洋分部(“USACE POD”)(“RFA”)提交了對ROD的上訴請求。2021年2月24日,USACE POD通知Pebble Partnership,RFA已完成並符合上訴標準,並指派了一名審查官員(“RO”)監督當時的行政上訴程序,但隨後分配了新的RO。USACE POD還表示,由於與Pebble Project案相關的問題的複雜性和大量材料,審查所需的時間將超過聯邦法規所建議的時間,即上訴應在90天內結束,任何案件的期限都不超過一年。2021年6月,USACE POD完成了上訴的 “行政記錄”,並向Pebble Partnership提供了副本,隨後,Pebble Partnership及其法律顧問審查了大量記錄的完整性和與USACE許可決定的相關性,以及該記錄是否足以支持公平、透明和有效的審查。2022年7月舉行了上訴會議。2023年4月24日,USACE POD發佈決定,將許可證申請的拒絕發回USACE阿拉斯加地區(“地區”),以便該地區可以重新評估具體問題。根據還押決定,並根據美國環保局的最終裁決(見下文),特區被指示覆審上訴決定,並有45天的時間通知各方其計劃如何進行。已申請並批准了六次延期。該特區的最後一次延期是在美國最高法院對阿拉斯加州的申訴法案採取行動之前,該法案質疑美國環保局行使其CWA第404(c)條的權力。2024年1月8日,美國最高法院宣佈他們不會直接審理該州的申訴,必須通過正常的美國聯邦法院程序。2024年4月,特區表示,在連續拖延數月之後,它拒絕參與與2020年11月25日事件相關的還押程序,拒絕了Pebble項目的許可證申請,理由是美國環保局幹預否決了Pebble的開發項目。在決定不參與還押程序時,特區於2024年4月15日發佈了另一份決定記錄,拒絕發放許可證,理由是Pebble項目和部分所需運輸和管道走廊屬於美國環保局最終決定中的 “特定禁令區域” 和 “限定限制區域”。特區表示,進一步的駁回是沒有偏見的,不得提出行政上訴,理由是環保局的最終決定是控制因素,地區決策者無法更改。特區的進一步裁決並非基於公司上訴中提出的許多技術問題的案情,該公司認為這對公司和Pebble Partnership有偏見,因為美國環保局的最終裁決部分基於特區的調查結果。
2021年10月29日,法院批准了美國環保局的還押動議,並撤銷了環保局在2019年撤回擬議裁決的決定,從而恢復了擬議裁決。法院拒絕為EPA的還押訴訟規定時間表。2022年5月25日,美國環保局宣佈打算推進其對Pebble項目的先發制人否決權,併發布了修訂後的擬議決定。公眾對修訂後的擬議決定的意見徵詢已於 2022 年 9 月 6 日結束。Pebble Partnership對修訂後的擬議決定提交了大量評論,反對美國環保局對Pebble項目的先發制人否決,並對其中法律和事實缺陷表示擔憂。2023年1月30日,美國環保局根據CWA第404(c)條發佈了一項最終決定,限制使用布裏斯托爾灣流域的某些水域作為處置場所,排放與在Pebble礦牀開發礦山相關的疏浚或填充材料的某些排放。該最終決定是40 C.F.R. 第 231 部分規定的行政程序的最後一步,該部分規定了 EPA 根據第 404 (c) 條否決許可決定的權力。管理機構決定的司法審查的《行政程序法》(“APA”)(《美國法典》第5編第551條及其後各節)規定,因機構行動而受到侵害的個人可以尋求對任何 “最終機構行動” 的司法審查。可以通過向美國聯邦地方法院提起訴訟,要求推翻該決定,對環保局的行政決定提出質疑。 |
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北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
| 該公司和Pebble Partnership正在尋求對最終裁決的司法審查。2024年3月15日,該公司宣佈已向美國聯邦法院分別提起兩起訴訟,質疑聯邦政府阻止其和Pebble Partnership在Pebble項目建造礦山的行動。向阿拉斯加聯邦地方法院提起的一項訴訟旨在撤銷美國環保局否決Pebble開發項目的最終裁決。
2024年6月7日,該公司和Pebble Partnership再次提出動議,要求允許其向阿拉斯加聯邦地方法院提出修正申訴,以推翻特區拒絕該項目許可的決定。修訂後的申訴的主要目的是將該地區列為被告。該公司經修訂的申訴稱,該地區的理由是武斷和反覆無常的,特區最初的拒絕許可為環保局的最終決定提供了依據,但存在缺陷,特區自己隨後承認了這一點,包括(一)該地區在最終環境影響報告中提出的科學審查發現恰恰相反的情況時,該項目可能會損害布裏斯托爾灣的漁業;(ii)尾巴存在災難性故障的風險最終的EIS得出相反的結論。該公司聲稱,特區拒絕進行還押程序是自相矛盾的,對公司和Pebble Partnership都有偏見,因為美國環保局的最終決定是基於特區的結論,而這些結論在一定程度上必須經過還押程序的審查。
阿拉斯加州於2024年3月向華盛頓特區的美國聯邦索賠法院提起 “受理” 訴訟。阿拉斯加州向阿拉斯加聯邦地方法院提起訴訟,要求撤銷美國環保局於2024年4月對Pebble開發項目的否決權。
2024年6月,Iliamna Natives Limited(“INL”)和阿拉斯加半島公司(“APC”)對美國環保局提起訴訟,理由是他們對Pebble採取了否決行動,超越了其權限。INL和APC都是阿拉斯加原住民村莊公司,代表着與Pebble項目最近的兩個社區。 |
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2。 | 物料會計政策 |
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(a) | 合規聲明 |
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| 這些財務報表是根據國際會計準則34編制的, 中期財務報告, 由國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的解釋以及國際財務報告準則解釋委員會(“IFRIC”)發佈的解釋。它們不包括國際財務報告準則要求的完整年度財務報表的所有信息,應與集團截至2023年12月31日止年度的合併財務報表(“2023年年度財務報表”)一起閲讀。這些財務報表於2024年8月12日由審計和風險委員會授權發佈。 |
(b) | 重要會計估計和判決 |
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|
| 在編制這些財務報表時,管理層做出了判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設影響了會計政策的適用以及資產和負債的申報數額、收入和支出。實際結果可能與這些估計值有所不同。
與2023年年度財務報表附註2中描述的相比,本期使用的重要估計和判斷沒有變化,以下將討論這三個估計和判斷: |
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| 關鍵會計判斷 | |
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| 1。 | 該集團使用判決得出結論,認為不存在與Pebble項目有關的減值指標,儘管收到了USACE拒絕發放Pebble項目的許可的ROD,而且美國環保局發佈了禁止處置Pebble項目疏浚或填充材料的最終決定,這兩者均可被視為國際財務報告準則第6號的一項指標, 礦產資源的勘探和評估,用於損傷測試。專家組的關鍵判斷結論包括以下內容: |
| · | 該小組就許可證被拒向USACE POD提出了行政上訴,USACE POD將許可證決定發回特區,以重新評估具體問題。儘管特區拒絕參與還押程序,理由是美國環保局幹預了對Pebble開發的否決,但這一決定沒有偏見,也不是基於該小組上訴中提出的許多技術問題的案情。該集團還提出一項動議,要求修改其對環保局的申訴,將特區列為被告; |
|
|
|
| · | 該集團擁有對EPA的最終決定提出質疑的法律途徑,並已就此提起訴訟(見註釋1);以及 |
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| · | 截至2024年6月30日以及財務報表獲準發行之日,該公司的市值超過了Pebble項目的賬面價值和集團的淨資產價值。 |
| 2。 | 專家組判斷持續經營是編制財務報表的適當依據,因為專家組在確定此類財政資源能夠滿足至少未來十二個月的關鍵公司和Pebble Project支出需求時考慮了現有的財政資源(附註1)。 |
|
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|
| 3. | 集團使用判斷得出結論,可轉換票據是混合金融工具,因為嵌入式衍生負債即外匯股票轉換,即集團可以根據美元/加元匯率以可變金額發行固定數量的公司股票。 |
(c) | 最近的會計公告 |
|
|
| 國際會計準則理事會發布了對現有準則的某些新準則、解釋、修正和改進。該小組於 2024 年 1 月 1 日通過了以下內容: |
| · | 國際財務報告準則第16號, 售後回租交易:2022年9月,國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第16號修正案, 租約,其中增加了解釋交易之日後如何核算銷售和回租的要求。修正案對自2024年1月1日或之後開始的年度報告期內有效。允許提前申請。該項通過對財務報表沒有影響,因為該集團在本報告所述期間沒有發生任何此類交易。 |
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北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
3. | 礦產財產、廠房和設備 |
|
|
| 該集團的勘探和評估資產包括以下內容: |
截至2024年6月30日的六個月 |
| 礦物 財產 利息 1 |
|
| 植物和 裝備 2 |
|
| 總計 |
| |||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
期初餘額 |
| $ | 94,317 |
|
| $ | 2,249 |
|
| $ | 96,566 |
|
租賃期限的修改 |
|
| — |
|
|
| 305 |
|
|
| 305 |
|
期末餘額 |
|
| 94,317 |
|
|
| 2,554 |
|
|
| 96,871 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
| — |
|
|
| (2,096) | ) |
|
| (2,096) | ) |
該期間的折舊費 3 |
|
| — |
|
|
| (80 | ) |
|
| (80 | ) |
期末餘額 |
|
| — |
|
|
| (2,176) | ) |
|
| (2,176) | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算差額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
| 27,158 |
|
|
| 223 |
|
|
| 27,381 |
|
該時期的運動 |
|
| 3,976 |
|
|
| 9 |
|
|
| 3,985 |
|
期末餘額 |
|
| 31,134 |
|
|
| 232 |
|
|
| 31,366 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨賬面價值 — 2023 年 12 月 31 日 |
| $ | 121,475 |
|
| $ | 376 |
|
| $ | 121,851 |
|
淨賬面價值 — 2024 年 6 月 30 日 |
| $ | 125,451 |
|
| $ | 610 |
|
| $ | 126,061 |
|
| 表格註釋: | |
|
|
|
| 1。 | 礦產利息 |
|
|
|
|
| 包括卵石項目,這是一個由1,840個礦產地組成的連續區塊,佔地約274平方英里,位於阿拉斯加西南部,距離伊利亞姆納和紐瓦倫村17英里(30公里),安克雷奇市西南約200英里(320千米)。 |
|
|
|
| 2。 | 廠房和設備包括使用權資產(“ROU 資產”) |
|
|
|
|
| ROU 資產, 與辦公空間的使用, 辦公設備和院子儲藏有關的費用列在廠房和設備項下.以下包括 ROU 資產: |
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北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
截至2024年6月30日的六個月 |
| 土地和 建築物 |
|
| 裝備 |
|
| 總計 |
| |||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
期初餘額 |
| $ | 828 |
|
| $ | 48 |
|
| $ | 876 |
|
租賃期限的修改 |
|
| 305 |
|
|
| — |
|
|
| 305 |
|
期末餘額 |
|
| 1,133 |
|
|
| 48 |
|
|
| 1,181 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
| (466) | ) |
|
| (34) | ) |
|
| (500) | ) |
該期間的折舊費 3 |
|
| (74) | ) |
|
| (3) | ) |
|
| (77 | ) |
期末餘額 |
|
| (540 | ) |
|
| (37 | ) |
|
| (577) | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算差額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
| (2) | ) |
|
| (2) | ) |
|
| (4) | ) |
該時期的運動 |
|
| 10 |
|
|
| — |
|
|
| 10 |
|
期末餘額 |
|
| 8 |
|
|
| (2) | ) |
|
| 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨賬面價值 — 2023 年 12 月 31 日 |
| $ | 360 |
|
| $ | 12 |
|
| $ | 372 |
|
淨賬面價值 — 2024 年 6 月 30 日 |
| $ | 601 |
|
| $ | 9 |
|
| $ | 610 |
|
| 3. | 在截至2024年6月30日的三個月中,總折舊額為39美元(2023年至41美元),其中投資回報率資產折舊為39美元(2023年至37美元)。在截至2024年6月30日的六個月中,總折舊額為80美元(2023年至82美元),其中投資回報率資產折舊為77美元(2023年至74美元)。截至2024年6月30日的三個月和六個月中,總投資回報率分別為26美元(2023年至25美元)和52美元(2023年至50美元)的資產折舊,包含在一般和管理費用中(附註10(b))。剩餘的折舊包括在勘探和評估費用中。 |
4。 | 應收金額和預付費用 |
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
應收銷售税 |
| $ | 61 |
|
| $ | 63 |
|
利息、可退還存款和其他應收賬款 1 |
|
| 76 |
|
|
| 595 |
|
預付費用 2 |
|
| 1,105 |
|
|
| 2,250 |
|
總計 |
| $ | 1,242 |
|
| $ | 2,908 |
|
| 表格註釋: | |
|
|
|
| 1。 | 截至2023年12月31日,包括集團保險公司償還的532美元集體訴訟和阿拉斯加大陪審團調查所產生的法律費用(注14(a))。 |
|
|
|
| 2。 | 包括預付保險,在保險期限內攤銷。 |
5。 | 現金和現金等價物以及限制性現金 |
|
|
(a) | 現金和現金等價物 |
|
|
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日,該集團的現金和現金等價物由手頭現金組成,投資於商業和儲蓄賬户。 |
第 | 12 頁 |
北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
(b) | 限制性現金 |
|
|
| 集團向一家美國金融機構存放了現金,作為擔保提供人向阿拉斯加監管機構存放的2,000美元擔保債券的抵押品,該擔保債券是作為向Pebble Partnership持續開展的Pebble Project活動發放的雜項土地使用許可證的條件之一,為任何潛在的開墾負債提供履約擔保。一旦阿拉斯加監管機構完成了任何必要的填海工作並進行了評估,現金押金將予以發放。現金投資於貨幣市場基金。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,該集團的收入分別為11美元(2023年至9美元)和22美元(2023年至18美元),這筆收入是再投資的。 |
6。 | 資本和儲備 |
|
|
(a) | 法定股本 |
|
|
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日,法定股本由無限數量的無面值普通股(“股份”)組成,其中537,724,281股(2023年至529,779,388股)已發行並全額支付。 |
(b) | 未根據集團激勵計劃和認股權證發行的期權 |
連續性 |
|
| 的數量 選項 1 |
|
|
| 的數量 認股證 2 |
|
|
| 加權平均行使價 (美元/選項) |
|
餘額:2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日 |
|
| 37,600 |
|
|
| — |
|
|
| 0.29 |
|
已發行 |
|
| — |
|
|
| 8,555,000 |
|
|
| 0.45 |
|
2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
| 37,600 |
|
|
| 8,555,000 |
|
|
| 0.45 |
|
| 表格注意事項: | |
|
|
|
| 1。 | 發行這些期權是為了換取Cannon Point Resources Ltd.在2015年10月收購該公司時持有的未償還期權。它們均可行使,剩餘壽命為0.44年(2023年12月31日至0.94年),並於2024年12月8日到期。 |
|
|
|
| 2。 | 認股權證是在2023年12月根據單位私募發行的。它們的剩餘壽命為 1.46 年(2023 年 12 月 31 日至 1.96 年),並將於 2025 年 12 月 14 日到期。 |
(c) | 股票購買期權補償計劃 |
|
|
| 以下內容對根據集團截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月激勵計劃已發行和未償還的期權進行了對賬: |
期權的連續性 |
| 的數量 選項 |
|
| 加權平均值 行使價格 (美元/選項) |
| ||
餘額:2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日 |
|
| 27,693,500 |
|
|
| 0.98 |
|
已過期 |
|
| (3,375,000 | ) |
|
| 0.80 |
|
2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日的餘額 |
|
| 24,318,500 |
|
|
| 1.00 |
|
| 在截至2024年6月30日的三個月零六個月中,集團在綜合虧損表中確認了零美元(2023年至397美元)和零美元(2023年至804美元)的股權薪酬(“SBC”)。 |
|
|
| 下表彙總了截至報告日期的未決備選方案信息: |
第 | 13 頁 |
北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||
行使價 ($) | 未兑現的期權數量 | 可行使的期權數量 | 剩餘合約的加權平均值 生命 (年) | 未兑現的期權數量 | 可行使的期權數量 | 剩餘合約的加權平均值 生命 (年) |
0.41 | 11,254,000 | 11,254,000 | 3.13 | 11,254,000 | 11,254,000 | 3.63 |
0.99 | 6,368,500 | 6,368,500 | 0.24 | 6,368,500 | 6,368,500 | 0.74 |
2.01 | 6,696,000 | 6,696,000 | 1.05 | 6,696,000 | 6,696,000 | 1.55 |
總計 | 24,318,500 | 24,318,500 |
| 24,318,500 | 24,318,500 |
|
| 所有可行使的未償還期權的加權平均合同期限為每個期權1.80年(2023年12月31日至2.30年)。 |
|
|
(d) | 遞延股份單位(“DSU”) |
|
|
| 以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中未償還的DSU: |
DSU 的連續性 |
| 的數量 DSU |
|
| 加權平均值 公允價值 (美元/DSU) |
| ||
2022 年 12 月 31 日餘額 |
|
| 539,286 |
|
|
| 0.65 |
|
已授予 |
|
| 39,235 |
|
|
| 0.31 |
|
餘額 2023 年 6 月 30 日 |
|
| 578,521 |
|
|
| 0.63 |
|
已授予 |
|
| 35,448 |
|
|
| 0.36 |
|
已兑換 |
|
| (143,622) | ) |
|
| 0.69 |
|
2023 年 12 月 31 日餘額 |
|
| 470,347 |
|
|
| 0.59 |
|
已授予 |
|
| 32,475 |
|
|
| 0.38 |
|
餘額 2024 年 6 月 30 日 |
|
| 502,822 |
|
|
| 0.58 |
|
| 在截至2024年6月30日的三個月零六個月中,集團根據授予日股票的總市值,在綜合虧損表中確認了SBC7美元(2023年至6美元)和12美元(2023年至12美元)的DSU補助金,同時相應增加了股權結算的股份支付準備金。
報告期結束後,集團發行了18,026份DSU,授予之日每份DSU的公允價值為0.43美元(附註8 (a))。 |
|
|
(e) | 外幣折算儲備 |
連續性 |
|
|
| |
2022年12月31日餘額 |
| $ | 38,091 |
|
外國子公司的翻譯損失 |
|
| (2,922) | ) |
餘額 2023 年 6 月 30 日 |
|
| 35,169 |
|
外國子公司的翻譯收益 |
|
| 64 |
|
2023 年 12 月 31 日餘額 |
|
| 35,233 |
|
外國子公司的翻譯收益 |
|
| 4,022 |
|
餘額 2024 年 6 月 30 日 |
| $ | 39,255 |
|
第 | 14 頁 |
北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
| 外幣折算儲備是指將集團子公司的經營業績和淨資產以美元本位幣折算成集團的列報貨幣加元時產生的累計匯兑差額。 |
|
|
7。 | 可轉換票據的負債和可轉換票據的衍生品 |
|
|
| 2023年12月,根據投資協議,投資者哥白尼環球投資有限責任公司代表其客户(統稱 “投資者”)購買了本金總額為1,500萬美元的可轉換票據(“票據”)。這些票據的期限為自發行之日起10年,即2023年12月18日,年利率為2.0%,從2024年6月30日開始,每半年以現金形式支付,每年的12月31日和6月30日拖欠一次。票據的本金可隨時由投資者選擇兑換,每股轉換價格為0.3557美元(“轉換價格”),在某些情況下(即包括控制權變更)可能會進行調整。如果集團將來繼續進行股權融資,則票據條款要求集團根據投資者的選擇以票據本金的150%以現金或按轉換價格(“融資贖回選項”)兑換票據,並以現金支付任何應計但未付的利息。本次融資受公司股權證券非融資發行的慣例例外情況的約束。此外,票據還包括控制權變更條款,根據該條款,(i)投資者可以選擇以固定轉換價格和控制權變更交易所暗示的每股普通股價格的較低者轉換票據;(ii)如果投資者不選擇轉換,則集團將被要求提出以本金的101%(“CoC期權”)加上應計金額的101%回購票據(“CoC期權”)已付但未付的利息。
由於待結算的票據金額是固定的美元金額,當兑換回公司的本位幣時,會產生可變的現金金額(即美元/加元匯率變動產生的金融負債的可變賬面金額),因此不符合股票分類的固定換固定標準。轉換期權、融資贖回期權和CoC期權是衍生負債,其價值取決於美元/加元匯率,嵌入式衍生品也是如此。因此,票據包括按攤銷成本核算的債務託管以及嵌入式衍生品,後者與債務主體分開,按公允價值入賬,公允價值變動記錄在綜合虧損表中。
發行票據產生的交易成本為196美元,其中22美元分配給債務主體,餘額記錄在綜合虧損表中。
由於投資者可以隨時行使轉換功能,因此集團無權將結算推遲至少十二個月。因此,在財務狀況表中,可轉換票據負債和可轉換票據的衍生品被歸類為流動負債。
可轉換票據負債
債務主體按攤銷成本核算,實際利率為30.13%。以下是報告日期的變動情況: |
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
連續性 |
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
期初餘額 |
| $ | 2,197 |
|
| $ | — |
|
在簽發之日予以認可 |
|
| — |
|
|
| 2,234 |
|
交易成本 |
|
| — |
|
|
| (22) | ) |
利息增加 |
|
| 362 |
|
|
| 26 |
|
應付利息 |
|
| (203 | ) |
|
| (15) | ) |
交易所差額 |
|
| 74 |
|
|
| (26) | ) |
期末餘額 |
| $ | 2,430 |
|
| $ | 2,197 |
|
頁面 | 15 |
北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
| 可轉換票據的衍生品
以下內容核對了報告日期的走勢: |
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
連續性 |
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
期初餘額 |
| $ | 16,687 |
|
| $ | — |
|
在簽發之日予以認可 |
|
| — |
|
|
| 17,866 |
|
公允價值變動的虧損(收益) |
|
| 145 |
|
|
| (1,179 | ) |
期末餘額 |
| $ | 16,832 |
|
| $ | 16,687 |
|
| 轉換期權的公允價值是使用二項式期權定價模型估算的,其公式基於Cox-Ross-Rubenstein方法,每個日期都有以下輸入和假設: |
輸入/假設 |
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
估值日的股價 | 0.31 美元 | 0.32 美元 |
波動率 | 96.4246% | 95.4459% |
轉換時的行使價 | 0.3557 美元 | 0.3557 美元 |
到期時間 | 3,458 天 | 3,640 天 |
無風險利率 | 5.323% | 5.153% |
股息收益率 | 零% | 零% |
| 2024年6月30日,該模型下轉換選項的估計價值為11,643美元(合15,929美元)(2023年12月31日——12,048美元(合15,960美元))。
對於融資贖回和CoC期權,該集團估算了期權的貼現現金流(“DCF”)價值,假設觸發這些期權的事件發生在票據發行和到期之間的中點。該小組根據DCF分析確定,除了轉換選項外,還有其他價值。因此,該集團估計,在2024年6月30日和2023年12月31日,兩種期權發生的可能性均為10%,按轉換價格進行轉換的概率為80%。因此,截至2024年6月30日,嵌入式衍生品的估計價值為12,303美元(合16,832美元)(2023年12月31日——12,597美元(合16,687美元)),因此集團錄得嵌入式衍生品公允價值變動145美元(2023年12月31日——收益1,179美元)的虧損。
嵌入式衍生品的估值對公司股價的變化和公司股價的假設波動率很敏感。如果假設波動率增加/下降10%,則嵌入式衍生品的公允價值將增加/減少約3-4%。如果股價下調/上漲10%,則嵌入式衍生品的公允價值將減少/增加約11%。 |
第 | 16 頁 |
北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
8。 | 關聯方餘額和交易 |
|
|
| 關聯方交易的組成部分如下: |
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
關聯方應收賬款 |
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
亨特·狄金森服務公司(“HDSI”)(b) |
| $ | — |
|
| $ | 17 |
|
總計 |
| $ | — |
|
| $ | 17 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
應付給關聯方的款項 |
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
主要管理人員 (“KMP”) (a) |
| $ | 39 |
|
| $ | 34 |
|
亨特·狄金森服務公司 (b) |
|
| 146 |
|
|
| 253 |
|
總計 |
| $ | 185 |
|
| $ | 287 |
|
| 合併後,公司與作為公司關聯方的子公司之間的餘額和交易已消除。集團與其他關聯方之間的詳細信息披露如下。 |
|
|
(a) | 與主要管理人員的交易和餘額 |
|
|
| 與KMP交易的總價值,KMP是集團的董事,包括首席執行官(“首席執行官”)和高級管理人員:首席財務官(“CFO”)、公司祕書兼總法律顧問、執行副總裁(“EVP”)、環境與可持續發展、企業發展執行副總裁(“VP”)、投資者關係、工程副總裁以及Pebble Partnership的首席執行官、公共事務副總裁在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,高級許可顧問如下: |
|
| 三個月 |
|
| 六個月 |
| ||||||||||
交易 |
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
補償 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
為HDSI僱用的KMP服務而向HDSI支付和應付的金額 1 |
| $ | 505 |
|
| $ | 639 |
|
| $ | 972 |
|
| $ | 1,274 |
|
已支付和應付給 KMP 的金額 2 |
|
| 498 |
|
|
| 505 |
|
|
| 1,035 |
|
|
| 958 |
|
|
|
| 1,003 |
|
|
| 1,144 |
|
|
| 2,007 |
|
|
| 2,232 |
|
基於股份的薪酬 3 |
|
| 7 |
|
|
| 263 |
|
|
| 12 |
|
|
| 524 |
|
薪酬總額 |
| $ | 1,010 |
|
| $ | 1,407 |
|
| $ | 2,019 |
|
| $ | 2,756 |
|
| 表格註釋: | |
|
| |
| 1。 | 除下文附註2中披露的以外,集團首席執行官、首席財務官、董事會主席和高級管理層均通過HDSI聘用(參見下文(b))。 |
|
|
|
| 2。 | 代表短期員工福利,包括支付給集團獨立董事的現金董事費,以及支付和應付給Pebble Partnership首席執行官、公共事務副總裁兼高級許可顧問的工資。 |
|
|
|
| 3. | SBC涉及在相應時期內發行和/或授予的期權和授予的DSU(附註6(c)-(d))。 |
|
|
|
| 報告期結束後,向一名董事發放了18,026份存款憑證(附註6(d))。 |
第 17 頁 |
北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
(b) | 與其他關聯方的交易和餘額 |
|
|
| HDSI是一傢俬營公司,根據管理服務協議,按年度設定費率向集團及其子公司提供地質、工程、環境、企業發展、財務、行政和管理服務。每年設定的費率還包括一部分間接費用,例如辦公室租金、信息技術服務和一般行政支助服務。HDSI還代表集團承擔第三方費用,這些費用由集團按成本報銷。HDSI的幾位董事和其他主要管理人員是密切的業務夥伴,也是集團的主要管理人員。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,與HDSI的交易如下: |
|
| 三個月 | 六個月 |
| ||||||||||||
交易 |
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
HDSI 提供的服務: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
技術性的 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
工程學 |
| $ | 46 |
|
| $ | 102 |
|
| $ | 100 |
|
| $ | 187 |
|
環保 |
|
| — |
|
|
| 95 |
|
|
| 9 |
|
|
| 190 |
|
其他技術服務 |
|
| 2 |
|
|
| 26 |
|
|
| 6 |
|
|
| 52 |
|
|
|
| 48 |
|
|
| 223 |
|
|
| 115 |
|
|
| 429 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
管理、諮詢、企業傳播、祕書、財務和行政 |
|
| 618 |
|
|
| 586 |
|
|
| 1,250 |
|
|
| 1,184 |
|
股東溝通 |
|
| 149 |
|
|
| 175 |
|
|
| 305 |
|
|
| 353 |
|
|
|
| 767 |
|
|
| 761 |
|
|
| 1,555 |
|
|
| 1,537 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
提供的服務總額 |
|
| 815 |
|
|
| 984 |
|
|
| 1,670 |
|
|
| 1,966 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報銷(退款)第三方費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
會議和旅行 |
|
| 24 |
|
|
| 68 |
|
|
| 130 |
|
|
| 143 |
|
保險 |
|
| 2 |
|
|
| 1 |
|
|
| 74 |
|
|
| 82 |
|
辦公用品和信息技術 2 |
|
| 126 |
|
|
| 149 |
|
|
| 320 |
|
|
| 309 |
|
賠償總額 |
|
| 152 |
|
|
| 218 |
|
|
| 524 |
|
|
| 534 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
| $ | 967 |
|
| $ | 1,202 |
|
| $ | 2194 |
|
| $ | 2500 |
|
| 表格註釋: | |
|
|
|
| 1。 | 包含在勘探和評估費用中。 |
|
|
|
| 2。 | 包括在三個月和六個月內使用辦公室和共享空間的款項,分別為49美元(2023年至47美元)和97美元(2023年至93美元)。公司簽署了一份辦公使用協議,自2021年5月1日起生效,為期五年,截至2026年4月29日。截至2024年6月30日,剩餘的未貼現承諾為193美元(附註14(e))。 |
|
|
|
| 根據HDSI與公司之間的管理服務協議,控制權變更後,如果管理服務協議終止,公司將獲得解僱補助金。根據管理服務協議及其各自與HDSI的僱傭協議,公司必須向HDSI支付2,800美元的HDSI,總額相當於向某些個人服務提供商支付的六個月年薪。 |
頁面 | 18 |
北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
9。 | 貿易和其他應付賬款 |
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
流動負債 |
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
年內到期 |
|
|
|
|
|
| ||
貿易 |
| $ | 1,467 |
|
| $ | 929 |
|
租賃負債 1 |
|
| 381 |
|
|
| 126 |
|
總計 |
| $ | 1,848 |
|
| $ | 1,055 |
|
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
非流動負債 |
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
租賃負債 1 |
| $ | 323 |
|
| $ | 338 |
|
總計 |
| $ | 323 |
|
| $ | 338 |
|
| 表格註釋: | |
|
|
|
| 1。 | 租賃負債涉及辦公室、辦公設備和院子存儲的租賃,其剩餘租賃期為1至71個月,租賃期限的利率為9.5%至14%。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,集團確認的租賃負債利息支出分別為14美元(2023年至14美元)和25美元(2023年至29美元)。 |
|
|
|
|
| 以下彙總了所示報告期的租賃負債: |
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
租賃負債 |
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
期初餘額 |
| $ | 464 |
|
| $ | 613 |
|
租賃期限的修改 |
|
| 305 |
|
|
| — |
|
利息支出 |
|
| 25 |
|
|
| 55 |
|
租賃付款 |
|
| (102) | ) |
|
| (208) | ) |
租賃確認 |
|
| — |
|
|
| 16 |
|
外幣折算差額 |
|
| 12 |
|
|
| (12) | ) |
期末餘額 |
|
| 704 |
|
|
| 464 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
當前部分 |
|
| 381 |
|
|
| 126 |
|
非流動部分 |
|
| 323 |
|
|
| 338 |
|
總計 |
| $ | 704 |
|
| $ | 464 |
|
| 下表提供了截至2024年6月30日的未貼現租賃負債表: |
|
| 總計 |
| |
不到一年 |
| $ | 212 |
|
一到三年 |
|
| 421 |
|
三到五年 |
|
| 186 |
|
晚於 5 年 |
|
| 77 |
|
未貼現的租賃負債總額 |
| $ | 896 |
|
| 截至2024年1月1日,集團沒有少於一年的短期租賃承諾。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,該集團的短期租賃承諾為零,同期支出為零(2023年至14美元)和零美元(2023年至55美元)。 |
第 19 頁 |
北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
10。 | 勘探和評估、一般和行政、法律會計和審計費用 |
(a) | 勘探和評估費用(“E&E”) |
|
|
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,電子與環境包括以下內容: |
電子與電氣 |
| 三個月 | 六個月 |
| ||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
工程學 |
| $ | 52 |
|
| $ | 484 |
|
| $ | 984 |
|
| $ | 1,585 |
|
環保 |
|
| 118 |
|
|
| 334 |
|
|
| 221 |
|
|
| 640 |
|
物業費 |
|
| 1 |
|
|
| 2 |
|
|
| 1 |
|
|
| 2 |
|
網站活動 |
|
| 361 |
|
|
| 401 |
|
|
| 595 |
|
|
| 671 |
|
社會經濟 |
|
| 369 |
|
|
| 669 |
|
|
| 834 |
|
|
| 1,217 |
|
運輸 |
|
| — |
|
|
| (73) | ) |
|
| 10 |
|
|
| (73) | ) |
其他活動和旅行 |
|
| 8 |
|
|
| (4) | ) |
|
| 27 |
|
|
| 45 |
|
總計 |
| $ | 909 |
|
| $ | 1,813 |
|
| $ | 2,672 |
|
| $ | 4,087 |
|
(b) | 一般和管理費用(“G&A”) |
|
|
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,G&A包括以下內容: |
G&A |
| 三個月 | 六個月 |
| ||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
會議和旅行 |
| $ | 50 |
|
| $ | 180 |
|
| $ | 359 |
|
| $ | 283 |
|
諮詢 |
|
| 128 |
|
|
| 151 |
|
|
| 255 |
|
|
| 375 |
|
使用權資產的折舊 |
|
| 26 |
|
|
| 26 |
|
|
| 52 |
|
|
| 50 |
|
保險 |
|
| 710 |
|
|
| 845 |
|
|
| 1,363 |
|
|
| 1,581 |
|
辦公費用,包括信息技術 |
|
| 184 |
|
|
| 190 |
|
|
| 389 |
|
|
| 375 |
|
管理和行政 |
|
| 847 |
|
|
| 851 |
|
|
| 1,741 |
|
|
| 1,582 |
|
股東溝通 |
|
| 375 |
|
|
| 373 |
|
|
| 589 |
|
|
| 639 |
|
信託和備案 |
|
| 17 |
|
|
| 10 |
|
|
| 200 |
|
|
| 186 |
|
總計 |
| $ | 2,337 |
|
| $ | 2,626 |
|
| $ | 4,948 |
|
| $ | 5,071 |
|
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北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
(c) | 法律、會計和審計費用 |
|
|
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,下表提供了更多詳細信息: |
|
| 三個月 | 六個月 |
| ||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
法律 |
| $ | 745 |
|
| $ | 1,934 |
|
| $ | 1,516 |
|
| $ | 4,873 |
|
保險費用回收 |
|
| (86) | ) |
|
| (694) | ) |
|
| (86) | ) |
|
| (1,789) | ) |
會計 |
|
| 51 |
|
|
| 89 |
|
|
| 97 |
|
|
| 93 |
|
審計和審查 |
|
| 6 |
|
|
| 120 |
|
|
| 123 |
|
|
| 297 |
|
總計 |
| $ | 716 |
|
| $ | 1,449 |
|
| $ | 1,650 |
|
| $ | 3,474 |
|
11。 | 就業成本 |
|
|
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月零六個月中,該集團記錄了以下內容: |
|
| 三個月 | 六個月 |
| ||||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
探索和評估 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
工資和福利 |
| $ | 365 |
|
| $ | 517 |
|
| $ | 730 |
|
| $ | 1,022 |
|
為HDSI人員提供的服務支付的金額(附註7 (b)) |
|
| 48 |
|
|
| 224 |
|
|
| 115 |
|
|
| 429 |
|
|
|
| 413 |
|
|
| 741 |
|
|
| 845 |
|
|
| 1,451 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工資和福利 |
|
| 347 |
|
|
| 382 |
|
|
| 711 |
|
|
| 764 |
|
為HDSI人員提供的服務支付的金額(附註7 (b)) |
|
| 628 |
|
|
| 631 |
|
|
| 1,285 |
|
|
| 1,273 |
|
|
|
| 975 |
|
|
| 1,013 |
|
|
| 1,996 |
|
|
| 2,037 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基於股份的付款 |
|
| 7 |
|
|
| 403 |
|
|
| 12 |
|
|
| 816 |
|
|
| $ | 1,395 |
|
| $ | 2,157 |
|
| $ | 2,853 |
|
| $ | 4,304 |
|
12。 | 每股基本虧損和攤薄後虧損 |
|
|
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的基本和攤薄後每股虧損的計算基於以下內容: |
|
| 三個月 |
|
| 六個月 |
| ||||||||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||||
股東應佔虧損 |
| $ | 3,658 |
|
| $ | 6,208 |
|
| $ | 8,986 |
|
| $ | 13,268 |
|
已發行股票的加權平均數(000股) |
|
| 537,724 |
|
|
| 529,779 |
|
|
| 537,964 |
|
|
| 529,779 |
|
第 | 21 頁 |
北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,每股基本虧損和攤薄後的每股虧損不包括未償還的員工股票購買期權(2024年—24,318,500,2023年—27,693,500)、非員工股票購買期權(2024— 37,600,2023 — 37,600)、認股權證(2024— 8,555,000,2023 — 零)和DSU(2024 — 502,822)的影響,2023 — 578,521),因為它們是反稀釋的。 |
|
|
13。 | 金融風險管理 |
|
|
| 集團在不同程度上面臨各種與金融工具相關的風險。董事會批准和監督風險管理流程,包括成文的投資政策、交易對手限額以及控制和報告結構。風險敞口的類型和管理風險敞口的方式如下: |
(a) | 信用風險 |
|
|
| 信用風險是指金融工具的交易對手未能履行其合同義務時集團遭受潛在損失的風險。集團的信用風險主要歸因於其流動金融資產,包括現金和現金等價物、限制性現金和應收款項。集團通過僅將其現金和現金等價物以及信貸質量高的金融機構的限制性現金投資於商業和儲蓄賬户、擔保投資證書、政府國庫券、低風險公司債券和貨幣市場基金,從而限制信用風險敞口,這些基金在需要時可由集團按需提供。下表中的應收金額不包括政府機構的應收賬款餘額(附註4)。該集團的最大曝光量如下: |
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
曝光 |
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
利息、可退還存款和其他應收賬款 |
| $ | 76 |
|
| $ | 595 |
|
受限制的現金 |
|
| 923 |
|
|
| 872 |
|
現金和現金等價物 |
|
| 11,724 |
|
|
| 18,200 |
|
總曝光量 |
| $ | 12,723 |
|
| $ | 19,667 |
|
(b) | 流動性風險 |
|
|
| 流動性風險是指集團在財務義務到期時無法履行其財務義務的風險。在考慮運營現金流以及集團持有的現金和現金等價物以及限制性現金(如適用)後,集團確保儘可能有足夠的資本來滿足短期至中期的業務需求。但是,該集團在附註1中表示,存在重大不確定性,這使人們對集團繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑,因為儘管過去曾取得成功,但尚不確定是否可以在需要時籌集資金。截至報告日,集團的現金和現金等價物投資於商業和儲蓄賬户(附註5 (a))。
集團的金融負債包括本期貿易和其他應付賬款(附註9)、應在報告日起12個月內付款的關聯方應付賬款(附註8)以及自報告日起超過12個月的非流動貿易應付賬款。在2033年12月18日之前,投資者可以隨時選擇以固定轉換價格將可轉換票據轉換為普通股(註釋7)。集團金融負債的賬面金額代表集團的合同義務。 |
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北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
(c) | 外匯風險 |
|
|
| 公司面臨貨幣交易風險和貨幣折算風險:Pebble Partnership、Pebble Services Inc.和U5 Resources Inc.將美元作為本位貨幣,公司的某些公司支出以美元支出。本財務報表中以加元報告集團的經營業績和財務狀況。因此,美元兑加元的波動將對集團蒙受的損失以及集團資產的價值和股東權益金額產生影響。集團未簽訂任何協議或購買任何工具來對衝可能的貨幣風險。
集團以美元計價的金融資產和負債的外匯風險敞口如下: |
|
| 6 月 30 日 |
|
| 12 月 31 日 |
| ||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
| ||
金融資產: |
|
|
|
|
|
| ||
應收金額 |
| $ | 251 |
|
| $ | 676 |
|
現金和現金等價物以及限制性現金 |
|
| 11,849 |
|
|
| 18,069 |
|
|
|
| 12,100 |
|
|
| 18,745 |
|
金融負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動貿易應付賬款 |
|
| (323) | ) |
|
| (338) | ) |
可轉換票據的負債和可轉換票據的衍生品 |
|
| (19,262) | ) |
|
| (18,884) | ) |
當前交易和其他應付賬款 |
|
| (1,578) | ) |
|
| (724) | ) |
應付給關聯方的賬款 |
|
| (75) | ) |
|
| (134) | ) |
|
|
| (21,238 | ) |
|
| (20,080) | ) |
面臨外幣風險的淨金融(負債)資產 |
| $ | (9,138) | ) |
| $ | (1,335) | ) |
| 基於上述淨風險敞口,並假設所有其他變量保持不變,加元兑美元的價值變動10%將在報告期內導致914美元(2023年12月31日至133美元)的收益或虧損。該敏感度分析僅包括未償還的以外幣計價的貨幣項目。 |
|
|
(d) | 利率風險 |
|
|
| 集團投資現金及現金等價物時面臨利率現金流風險。集團的政策是以固定利率投資現金,現金儲備應維持在現金和現金等價物或短期低風險投資中,以保持流動性,同時為股東帶來令人滿意的回報。現金和現金等價物到期時利率的波動會影響利息收入。
假設所有其他變量保持不變;100個基點的變化代表利率上升或下降1%,將導致損失74美元(2023年至44美元)的減少或增加。 |
(e) | 資本管理 |
|
|
| 集團的政策是保持強大的資本基礎,以維持投資者和債權人的信心,並維持業務的未來發展。集團的資本結構由股權組成,包括股本和儲備金,扣除累計赤字。在此期間,集團的資本管理方針沒有變化。本集團不受任何外部強加的資本要求的約束。 |
(f) | 公允價值 |
|
|
| 集團金融資產和負債的公允價值接近賬面金額。 |
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北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
| 根據用於估算公允價值的投入的相對可靠性,以公允價值計量的金融工具分為公允價值層次結構中的三個級別之一。公允價值層次結構的三個級別是: |
| · | 第 1 級 — 相同資產或負債在活躍市場中未經調整的報價; |
| · | 第 2 級 — 可直接或間接觀察到的資產或負債報價以外的投入;以及 |
| · | 級別 3 — 不基於可觀察市場數據的輸入。 |
| 公允價值層次結構為1級輸入提供最高優先級,對3級輸入給予最低優先級。公允價值衡量標準是使用估值技術確定的,根據對衡量具有重要意義的最低水平輸入,將其全部歸類為二級或三級。
該集團已將可轉換票據衍生品的公允價值計量歸類為二級,因為該衍生品面臨市場風險;它採用公司股票的報價和外匯匯率。 |
|
|
14。 | 承付款和意外開支 |
|
|
(a) | 法律訴訟 |
|
|
| 根據USACE的決定記錄提起集體訴訟
美國 |
|
|
| 2020年12月4日和12月17日,在美國紐約東區地方法院(布魯克林)分別對公司及其某些現任和前任高管和董事提起了假定股東集體訴訟,原因是美國航空航天局就Pebble Project進行審理後,公司股票價格下跌。這些案例有字幕 達裏什訴北朝礦業有限公司等人.,案例編號 1:20-cv-05917-env-rlm,以及 Hymowitz 訴北朝礦業有限公司等人,案例編號 1:20-cv-06126-pkc-rlm。每起投訴都是代表一類據稱的投資者提出的,這些投資者在2017年12月21日至2020年11月25日(USACE宣佈其決定之日)期間購買了公司股票,並要求賠償據稱因違反聯邦證券法而造成的損失。2021年3月17日,這兩個案件合併,並任命了首席原告和律師。2021年6月提出了經修訂的合併申訴,將公司、公司首席執行官和Pebble Partnership的前首席執行官列為被告。該公司代表所有被告提出駁回申訴的動議,但法院於2023年1月25日駁回了該動議。2023年4月17日,雙方通知法院,經雙方與保險公司調解,原則上達成了和解合併訴訟的協議,雙方預計將在未來幾周內敲定協議。2023年6月7日,雙方向法院提交了已執行的和解協議,該協議(a)規定和解金額在保險單限額內,(b)明確表示被告否認任何責任,不承認任何不當行為。2023年7月24日,法院舉行了公平聽證會,以確定是否會初步批准和解協議。根據法院在公平聽證會上的指導,雙方於2023年7月26日提交了對和解協議文件的適度修訂。2023年8月24日,法院初步批准了和解協議,並定於2023年12月7日舉行最後和解聽證會。2023年9月22日,公司的保險公司根據律師的指示向原告律師事務所支付了6,375美元(合8,445美元)的和解金額。
在2024年1月26日的最終和解聽證會之後,法院批准了和解協議的最終批准。2024年7月31日,法院批准了原告要求批准分配和解資金的動議,並命令原告在2024年9月30日之前駁回該案或提交擬議的後續步驟。 |
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北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
| 大陪審團傳票
2月5日2021年,該公司宣佈,美國阿拉斯加特區檢察官辦公室已分別向Pebble Partnership及其前首席執行官發出傳票,要求他們出示與大陪審團調查有關的文件。公司不知道在此事中對任何實體或個人提起了任何民事或刑事指控。該公司還向美國證券交易委員會(“SEC”)自行報告了此事,並對美國證券交易委員會舊金山地區辦事處執法人員進行的相關調查做出了迴應。2023 年 8 月 3 日,美國證券交易委員會通知公司,美國證券交易委員會已終止調查,但未採取執法行動。
賠償義務
在上述法律訴訟中,公司對現任和前任高管和董事,包括Pebble Partnership的前首席執行官承擔一定的賠償義務。這些賠償義務將受法律和公司章程規定的限制,也可能受到合同限制的約束。 |
|
|
(b) | 管道通行權債券承諾 |
|
|
| 集團與阿拉斯加監管機構簽訂了300美元的債券,用於與任何潛在的填海責任相關的履約擔保,這是向Pebble Partnershipel的子公司Pebble Pipeline Corporation提供管道通行權的條件。集團對阿拉斯加監管機構提取的任何資金向擔保提供人負責。 |
(c) | Pebble 績效股息承諾 |
|
|
| 該集團的未來承諾從Pebble Project的項目建設之初開始,將從Pebble項目3%的淨利潤特許權使用費權益中產生的現金分配給已訂閲成為參與者的布裏斯托爾灣村莊的成年居民,並保證Pebble礦每年運營的最低年總額為3,000美元。 |
(d) | 地方政府的承諾 |
|
|
| 該集團承諾向阿拉斯加當地政府實體支付25美元,以代替開發費。 |
(e) | 辦公室使用承諾 |
|
|
| 該公司與HDSI簽訂了截至2026年4月29日的辦公使用協議(注8(b))。該承諾是按市場匯率計算的成本流動。截至2024年6月30日,剩餘的未貼現承諾為193美元,彙總如下: |
|
| 總計 |
| |
不到一年 |
| $ | 105 |
|
一到三年 |
|
| 88 |
|
總計 |
| $ | 193 |
|
(f) | 應付的或有法律費用 |
|
|
| 在為Pebble Partnership尋找合作伙伴的交易完成後,該集團向某些法律顧問支付總額為635美元的律師費。 |
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北朝礦業有限公司 簡明合併中期財務報表附註 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中 (未經審計-以千加元表示,除非另有説明,每股權單位除外) |
15。 | 報告期之後發生的事件 |
|
|
| 2024年7月25日,集團收到了根據集團第二部分特許權使用費協議和修正案剩餘的1萬美元特許權使用費。
由於特許權使用費持有人在2024年7月26日當天或之前完成了第二部分(總額為12,000美元)的融資,按照修正案的約定,特許權使用費協議的完成餘額將分三批12,000美元支付延期至2025年7月26日。
第二批12,000美元的完成增加了特許權使用費持有人獲得應付黃金總產量的4%和白銀總產量的12%的權利。 |
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