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Notes會員us-gaap:SeniorNotesMember2024年6月30日0001124941us-gaap:已實現的累計換算調整成員2023年12月31日0001124941us-gaap:累計收益/損失-現金流套期保值母公司會員2023年12月31日0001124941us-gaap:已實現的累計換算調整成員2024年01月01日2024年6月30日0001124941us-gaap:累計收益/損失-現金流套期保值母公司會員2024年01月01日2024年6月30日0001124941us-gaap:已實現的累計換算調整成員2024年6月30日0001124941us-gaap:累計收益/損失-現金流套期保值母公司會員2024年6月30日0001124941美國2023年12月31日0001124941美國2023年6月30日0001124941加拿大2023年12月31日0001124941加拿大2023年6月30日0001124941becn:2026年11月到期的Senior Notes會員按照美國會計準則:計入報告金額公平價值披露成員us-gaap:公允價值輸入-2級別會員2024年6月30日0001124941按照美國會計準則:計入報告金額公平價值披露成員us-gaap:公允價值輸入-2級別會員becn:2029年5月15日到期的Senior Notes會員2024年6月30日0001124941becn:2030年到期的Senior Secured Notes會員按照美國會計準則:計入報告金額公平價值披露成員us-gaap:公允價值輸入-2級別會員2024年6月30日0001124941becn:2026年11月到期的Senior Notes會員公允價值估算公允價值披露項目us-gaap:公允價值輸入-2級別會員2024年6月30日0001124941公允價值估算公允價值披露項目us-gaap:公允價值輸入-2級別會員becn:2029年5月15日到期的Senior Notes會員2024年6月30日0001124941becn:2030年到期的Senior Secured Notes會員公允價值估算公允價值披露項目us-gaap:公允價值輸入-2級別會員2024年6月30日00011249412019年9月11日0001124941becn:三年掉期會員2019年9月11日0001124941becn:五年掉期會員2019年9月11日0001124941becn:2028年期限貸款會員2019年9月11日0001124941becn:五年掉期會員2019年9月11日2019年9月11日0001124941becn:三年掉期會員2019年9月11日2019年9月11日0001124941becn:五年掉期會員2023年03月16日2023年03月16日0001124941becn:五年掉期會員2023年03月16日0001124941becn:倫敦銀行同業拆借利率LIBOR1會員becn:五年掉期會員2023年03月16日0001124941becn:五年掉期會員US-GAAP: 擔保隔夜融資利率 SOFR 隔夜指數掉期利率2023年03月16日0001124941becn:五年掉期會員2024年6月30日0001124941becn:五年掉期會員2024年01月01日2024年6月30日0001124941美國公會計準則:利率掉期會員US GAAP:指定為對衝工具成員us-gaap:公允價值輸入-2級別會員2024年6月30日0001124941美國公會計準則:利率掉期會員US GAAP:指定為對衝工具成員us-gaap:公允價值輸入-2級別會員2023年12月31日0001124941美國公會計準則:利率掉期會員US GAAP:指定為對衝工具成員us-gaap:公允價值輸入-2級別會員2023年6月30日0001124941美國公會計準則:利率掉期會員US GAAP:指定為對衝工具成員2024-04-012024年6月30日0001124941美國公會計準則:利率掉期會員US GAAP:指定為對衝工具成員2023-04-012023年6月30日0001124941美國公會計準則:利率掉期會員US GAAP:指定為對衝工具成員2024年01月01日2024年6月30日0001124941美國公會計準則:利率掉期會員US GAAP:指定為對衝工具成員2023-01-012023年6月30日0001124941becn:Jason L Taylor會員2024-04-012024年6月30日0001124941becn:Jason L Taylor會員2024年01月01日2024年6月30日0001124941becn:JasonLTaylor會員2024年6月30日 美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
☒根據1934年證券交易所法第13或15(d)條,本季度報告
截至季度末2024年6月30日
或
☐根據1934年證券交易所法第13或15(d)條,過渡報告
過渡期從_________到__________
委員會文件號 000-50924
BEACON ROOFING SUPPLY, INC.
(根據其章程規定的發行人的確切名稱)
| | | | | |
特拉華州 | 36-4173371 |
(國家或其他管轄區的 公司成立或組織) | (IRS僱主 識別號碼) |
505 Huntmar Park Drive, 300號套房, 赫爾登, VA20170
(主要執行辦公室地址) (郵政編碼)
(571) 323-3939
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據1934年證券交易法第12(b)條規定註冊的證券:
| | | | | | | | |
每一類別的名稱 | 交易代碼 | 註冊交易所名稱 |
普通股票,面值為$0.01 | BECN | 納斯達克全球精選市場 |
請勾選以下選項以指示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人需要提交此類報告的較短時間內)已提交證券交易法1934年第13或15(d)條所要求提交的所有報告,並且在過去90天內已受到此類報告提交要求的影響。是☒ 否 ☐
請在以下勾選方框表示註冊人是否已在Regulation S-T Rule 405規定的前12個月(或在註冊人需要提交此類文件的較短期間內)提交了每個互動數據文件。是☒ 否 ☐
請用√號標出以下選項,以指示報告人是大型加速或加速的申報人、非加速的申報人、較小的報告公司還是新興成長性公司。請參見《1934年證券交易法》第12億.2條對“大型加速提交者”、“加速提交者”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件提交人 | ☒ | 加速文件提交人 | ☐ | 新興成長公司 | ☐ |
非加速文件提交人 | ☐ | 較小的報告公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型企業,請在以下選項中打勾,指明註冊人是否選擇不使用擴展的過渡期來符合根據《證券交易法》第13(a)節規定提供的任何新的或修訂後財務會計準則的要求。☐
請在勾選符號上註明本公司是否為外殼公司(在證券交易法12b-2規定中定義)。是 ☐ 否☒
截至2024年7月31日,已發行普通股996,087,670股,每股面值$0.000006,其中762,101,560股以美國存托股份的形式持有。 61,871,374 已發行普通股股票數為0.01美元每股的註冊股票。
BEACON ROOFING SUPPLY, INC.
10-Q表格
截至2024年6月30日的季度結束
目錄
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第I部分 | | 財務信息(未經審計) | | |
| | 項目1。 | | 基本報表彙編 | | 3 |
| | | | 壓縮合並資產負債表 | | 3 |
| | | | 簡明的彙總操作表 | | 4 |
| | | | 綜合所得簡化聯合財務報表 | | 5 |
| | | | 股東權益的簡化合並報表 | | 6 |
| | | | 簡明的綜合現金流量表 | | 7 |
| | | | 簡明合併財務報表註釋 | | 8 |
| | 事項二 | | 分銷計劃 | | 24 |
| | 第3項。 | | 有關市場風險的定量和定性披露 | | 39 |
| | 事項4。 | | 控制和程序 | | 39 |
第二部分 | | 其他信息 | | |
| | 項目1。 | | 法律訴訟 | | 40 |
| | 事項二 | | 未註冊的股票股權銷售和籌款用途 | | 40 |
| | 項目5。 | | 其他信息 | | 40 |
| | 項目6。 | | 展示資料 | | 41 |
簽名 | | 42 |
第一部分:財務信息(未經審計)
項目1. 摘要合併資產負債表
BEACON ROOFING SUPPLY, INC.
簡明合併資產負債表
(未經審計;單位:百萬美元,除每股金額外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 12月31日 | | 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2023 |
資產 | | | | | |
流動資產: | | | | | |
現金及現金等價物 | $ | 76.6 | | | $ | 84.0 | | | $ | 65.8 | |
應收賬款,減:資產減值準備,16.8, $15.0在截至2024年4月30日和2023年10月31日的三個和六個月中,公司分別記錄了2,055美元和4,621美元的利息費用。17.0 分別截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日 | 1,570.8 | | | 1,140.2 | | | 1361.7 | |
淨存貨 | 1,611.5 | | | 1,227.9 | | | 1,352.8 | |
資產預付款和其他流動資產的變動 | 531.3 | | | 444.6 | | | 512.1 | |
總流動資產 | 3,790.2 | | | 2,896.7 | | | 3,292.4 | |
資產和設備,淨值 | 483.3 | | | 436.4 | | | 380.8 | |
商譽 | 2,017.7 | | | 1,952.6 | | | 1,922.9 | |
無形資產,淨額 | 445.7 | | | 403.5 | | | 415.8 | |
經營租賃使用權資產,淨值 | 581.8 | | | 503.6 | | | 470.3 | |
遞延所得税負債,淨額 | 2.1 | | | 2.1 | | | 6.8 | |
其他資產淨額 | 16.1 | | | 12.8 | | | 11.3 | |
總資產 | $ | 7,336.9 | | | $ | 6,207.7 | | | $ | 6,500.3 | |
| | | | | |
負債和股東權益 | | | | | |
流動負債: | | | | | |
應付賬款 | $ | 1,322.6 | | | $ | 942.8 | | | $ | 1,317.4 | |
應計費用 | 532.7 | | | 498.6 | | | 498.0 | |
經營租賃負債流動部分 | 96.1 | | | 89.7 | | | 97.2 | |
融資租賃負債的流動部分 | 31.3 | | | 26.2 | | | 20.4 | |
開多次數 | 12.8 | | | 10.0 | | | 10.0 | |
流動負債合計 | 1,995.5 | | | 1,567.3 | | | 1,943.0 | |
循環授信借款,淨額 | 464.6 | | | 80.0 | | | 67.5 | |
長期借款,淨 | 2,485.4 | | | 2,192.3 | | | 1,603.2 | |
遞延所得税負債,淨額 | 25.1 | | | 20.1 | | | 0.5 | |
其他長期負債 | 1.6 | | | 0.5 | | | 0.2 | |
經營租賃負債 | 498.7 | | | 423.7 | | | 營業收入385.1 | |
融資租賃負債 | 112.4 | | | 100.3 | | | 78.9 | |
負債合計 | 5,583.3 | | | 4,384.2 | | | 4,078.4 | |
承諾和可能的賠償(注13) | | | | | |
可轉換優先股(表決權);$ 0.01 面值;總清算優先權 $ 400.0; 0.0, 0.0和頁面。0.4 截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日,已授權、發行並公開流通的股票數目分別為$5(Note 5) | — | | | — | | | 399.2 | |
股東權益: | | | | | |
普通股票(表決權);$ 0.01每股面值; 100.0自家保管的股票數為52,184股)61.9, 63.3和63.4 截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日,已授權、發行並公開流通的股票數目分別為 | 0.6 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
未指定優先股; 5.0股授權,無A類普通股,每股面值為$ | — | | | — | | | — | |
額外實收資本 | 1,196.6 | | | 1,218.4 | | | 1,208.1 | |
保留盈餘 | 571.5 | | | 618,800,000。 | | | 820.1 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (15.1) | | | (14.3) | | | (6.1) | |
股東權益合計 | 1,753.6 | | | 1,823.5 | | | 2,022.7 | |
負債和股東權益合計 | $ | 7,336.9 | | | $ | 6,207.7 | | | $ | 6,500.3 | |
請參見附註的簡明合併財務報表。
BEACON屋面材料供應公司
簡明合併利潤表
(未經審計;單位:百萬美元,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日結束的三個月 | | 截至6月30日六個月的時間段內 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨銷售額 | $ | 2,674.6 | | | $ | 2,503.7 | | | $ | 4,587.0 | | | $ | 4,236.0 | |
銷售產品成本 | 1,990.9 | | | 1,867.5 | | | 3,430.1 | | | 3,157.9 | |
毛利潤 | 683.7 | | | 636.2 | | | 1,156.9 | | | 1,078.1 | |
支出: | | | | | | | |
銷售、一般及行政費用 | 418.5 | | | 358.7 | | | 800.0 | | | 697.0 | |
折舊費用 | 26.5 | | | 21.8 | | | 52.0 | | | 42.5 | |
攤銷 | 22.9 | | | 21.4 | | | 44.0 | | | 43.7 | |
| | | | | | | |
總運營費用 | 467.9 | | | 401.9 | | | 896.0 | | | 783.2 | |
營業收支(虧損) | 215.8 | | | 234.3 | | | 260.9 | | | 294.9 | |
利息支出、融資成本及其他淨額 | 45.4 | | | 26.0 | | | 84.0 | | | 53.8 | |
債務清償損失 | — | | | — | | | 2.4 | | | — | |
税前收益(損失) | 170.4 | | | 208.3 | | | 174.5 | | | 241.1 | |
所得税負債(收益) | 43.2 | | | 54.5 | | | 41.7 | | | 62.5 | |
淨利潤(損失) | $ | 127.2 | | | $ | 153.8 | | | $ | 132.8 | | | $ | 178.6 | |
| | | | | | | |
淨利潤調節為歸屬於普通股股東的淨利潤: | | | | | | | |
淨利潤(損失) | $ | 127.2 | | | $ | 153.8 | | | $ | 132.8 | | | $ | 178.6 | |
優先股股息 | — | | | (6.0) | | | — | | | (12.0) | |
分配給參與證券的未分配收益 | — | | | (19.5) | | | — | | | (21.9) | |
歸屬於普通股股東的淨收益(損失) | $ | 127.2 | | | $ | 128.3 | | | $ | 132.8 | | | $ | 144.7 | |
| | | | | | | |
加權平均普通股數: | | | | | | | |
基本 | 62.7 | | | 63.7 | | | 63.1 | | | 64.0 | |
攤薄 | 63.9 | | | 65.1 | | | 64.3 | | | 65.3 | |
| | | | | | | |
每股普通股淨收益(虧損): | | | | | | | |
基本 | $ | 2.03 | | | $ | 2.02 | | | $ | 2.10 | | | $ | 每股可歸新投資者的貢獻 | |
攤薄 | $ | 1.99 | | | $ | 1.97 | | | $ | 2.07 | | | $ | 2.22 | |
請參見附註的簡明合併財務報表。
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精簡綜合收益表
(未經審計;以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日結束的三個月 | | 截至6月30日六個月的時間段內 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨利潤(損失) | $ | 127.2 | | | $ | 153.8 | | | $ | 132.8 | | | $ | 178.6 | |
其他綜合收益(損失): | | | | | | | |
外幣折算調整 | (1.2) | | | 2.5 | | | (除前述規定外,我們對任何文件或文件中提及的任何陳述和保證或本意見書涉及的交易的任何商業條款都不發表評論。) | | | 2.3 | |
由於變動而導致金融衍生品公允價值的未實現收益(損失),扣除税後 | 0.1 | | | 7.9 | | | 5.2 | | | 5.1 | |
重新分類至收益的金融衍生品,扣除税後 | (0.9) | | | (0.8) | | | (1.7) | | | (1.0) | |
其他綜合收益(損失)總額 | (2.0) | | | 9.6 | | | (0.8) | | | 6.4 | |
綜合收益(損失) | $ | 125.2 | | | $ | 163.4 | | | $ | 132.0 | | | $ | 185.0 | |
請參見附註的簡明合併財務報表。
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股東權益的簡明綜合報表
(未經審計;以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股票 | | | | 留存收益 | | | | |
| 股份 | | 數量 | | 超額發行股票收入1 | | 收益 | | 其他綜合收益(損失)項目2 | | 總費用 |
截至2024年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的餘額 | 63.6 | | | $ | 0.6 | | | $ | 1,228.6 | | | $ | 624.4 | | | $ | (13.1) | | | $ | 1,840.5 | |
普通股回購和兑現淨額3 | (1.9) | | | (0.0) | | | — | | | (180.1) | | — | | | (180.1) |
股權遠期合同3 | — | | | — | | | (45.0) | | — | | | — | | | (45.0) |
發行普通股,淨扣除應納税款的股票 | 0.2 | | | 0.0 | | | 4.7 | | — | | | — | | | 4.7 |
以股票為基礎的報酬計劃 | — | | | — | | | 8.3 | | — | | | — | | | 8.3 |
其他綜合收益(損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.0) | | (2.0) |
淨利潤(損失) | — | | | — | | | — | | | 127.2 | | — | | | 127.2 |
截至2024年6月的餘額 | 61.9 | | $ | 0.6 | | | $ | 1,196.6 | | | $ | 571.5 | | | $ | (15.1) | | | $ | 1,753.6 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | 64.0 | | | $ | 0.6 | | | $ | 1,197.2 | | | $ | 724.5 | | | $ | (15.7) | | | $ | 1,906.6 | |
回購和養老普通股,淨額3 | (0.7) | | | (0.0) | | | — | | | (52.2) | | | — | | | (52.2) | |
發行普通股,扣除為納税而保留的股票淨額 | 0.1 | | | 0.0 | | | 2.6 | | | — | | | — | | | 2.6 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | — | | | — | | | 8.3 | | | — | | | — | | | 8.3 | |
其他綜合收益(損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.6 | | | 9.6 | |
淨利潤(損失) | — | | | — | | | — | | | 153.8 | | | — | | | 153.8 | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | (6.0) | | | — | | | (6.0) | |
截至2023年6月30日的餘額 | 63.4 | | $ | 0.6 | | | $ | 1,208.1 | | | $ | 820.1 | | | $ | (6.1) | | | $ | 2,022.7 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的半年度彙總。 | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日期初餘額 | 63.3 | | | $ | 0.6 | | | $ | 1,218.4 | | | $ | 618,800,000。 | | | $ | (14.3) | | | $ | 1,823.5 | |
回購和養老普通股,淨額3 | (1.9) | | | (0.0) | | | — | | | (180.1) | | | — | | | (180.1) | |
權益前進合同3 | — | | | — | | | (45.0) | | — | | | — | | | (45.0) |
發行普通股,扣除為納税而保留的股票淨額 | 0.5 | | | 0.0 | | | 7.5 | | | — | | | — | | | 7.5 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | — | | | — | | | 15.7 | | | — | | | — | | | 15.7 | |
其他綜合收益(損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | |
淨利潤(損失) | — | | | — | | | — | | | 132.8 | | | — | | | 132.8 | |
截至2024年6月的餘額 | 61.9 | | $ | 0.6 | | | $ | 1,196.6 | | | $ | 571.5 | | | $ | (15.1) | | | $ | 1,753.6 | |
| | | | | | | | | | | |
2023年6月30日止的六個月 | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 64.2 | | | $ | 0.6 | | | $ | 1,187.2 | | | $ | 728.8 | | | $ | (12.5) | | | $ | 1,904.1 | |
回購和養老普通股,淨額3 | (1.1) | | | (0.0) | | | — | | | (75.3) | | | — | | | (75.3) | |
發行普通股,扣除為納税而保留的股票淨額 | 0.3 | | | 0.0 | | | 6.6 | | | — | | | — | | | 6.6 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | — | | | — | | | 14.3 | | | — | | | — | | | 14.3 | |
其他綜合收益(損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.4 | | | 6.4 | |
淨利潤(損失) | — | | | — | | | — | | | 178.6 | | | — | | | 178.6 | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | (12.0) | | | — | | | (12.0) | |
截至2023年6月30日的餘額 | 63.4 | | $ | 0.6 | | | $ | 1,208.1 | | | $ | 820.1 | | | $ | (6.1) | | | $ | 2,022.7 | |
1.選舉作為董事的四位被提名人,其名稱在附加的代理聲明中列出,其任期將在2025年的股東年會上到期且在其繼任者被選舉和被確認前擔任董事。其他股本溢價(“APIC”)
2.累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)
股票轉倉協議修訂後修訂和重簽定書,於2020年9月24日簽署,和利時自動化與股票轉倉信託公司之間簽署,股票轉倉信託公司為權利代理(該摘要僅供參考,具體以全文為準),全文附在和利時自動化於2020年9月25日提交給SEC的4號表格上附件4.1中,並通過參考鏈接併入本文。有關詳細信息,請參見注釋7。
請參閲附註,查看壓縮合並財務報表的附註。
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簡明的綜合現金流量表
(未經審計;以百萬計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
經營活動 | | | |
淨利潤(損失) | $ | 132.8 | | | $ | 178.6 | |
調整為符合經營活動提供的淨現金流的淨利潤(虧損): | | | |
折舊和攤銷 | 96.0 | | | 86.2 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | 15.7 | | | 14.3 | |
某些利息費用和其他融資成本 | 0.8 | | | 1.3 | |
債務清償損失 | 2.4 | | | — | |
固定資產出售和其他收益 | (3.7) | | | (9.5) | |
延遲所得税 | 4.2 | | | 1.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
經營性資產和負債變動: | | | |
應收賬款 | (394.0) | | | (346.5) | |
存貨 | (353.2) | | | (19.5) | |
資產預付款和其他流動資產的變動 | (76.7) | | | (87.2) | |
應付賬款及應計費用 | 385.0 | | | 539.2 | |
其他資產和負債 | 1.5 | | | 0.2 | |
經營活動產生的淨現金流量 | (189.2) | | | 358.7 | |
| | | |
投資活動 | | | |
資本支出 | (61.5) | | | (60.3) | |
業務收購淨額 | (204.7) | | | (30.5) | |
| | | |
資產出售收益 | 4.0 | | | 10.7 | |
投資購買 | (1.0) | | | (0.9) | |
投資活動產生的淨現金流量 | (263.2) | | | (81.0) | |
| | | |
籌資活動 | | | |
可循環授信借款 | 1,715.2 | | | 840.7 | |
循環信貸支付 | (1,331.5) | | | (1,028.8) | |
定期貸款借款 | 300.0 | | | — | |
按期貸款支付 | (6.4) | | | (5.0) | |
| | | |
| | | |
支付債務發行成本 | (0.2) | | | — | |
| | | |
設備融資設施和融資租賃支付 | (13.7) | | | (9.1) | |
支付可轉換優先股回購費用 | (0.1) | | | — | |
退購和兑現普通股淨額 | (180.0) | | | (72.4) | |
股權收益套期保值預付款 | (45.0) | | | — | |
員工股票購買計劃收入 | 8.3 | | | — | |
支付優先股股息 | — | | | (12.0) | |
| | | |
發行與權益獎勵相關的普通股所得款項 | 6.2 | | | 8.1 | |
支付與淨股份結算的税款相關的股權獎勵 | (7.0) | | | (1.5) | |
籌集資金的淨現金流量 | 445.8 | | | (現金支付) | |
| | | |
現金及現金等價物匯率變動影響 | (0.8) | | | 0.4 | |
| | | |
現金及現金等價物的淨增加(減少) | (7.4) | | | (1.9) | |
現金及現金等價物期初餘額 | 84.0 | | | 67.7 | |
現金及現金等價物期末餘額 | $ | 76.6 | | | $ | 65.8 | |
| | | |
補充現金流信息 | | | |
期間支付的現金用於: | | | |
利息 | $ | 83.0 | | | $ | 53.4 | |
所得税,減去退款 | $ | 36.0 | | | $ | 31.3 | |
免費活動的補充披露 | | | |
為兑現普通股而計提的金額,包括消費税 | $ | — | | | $ | 2.9 | |
請參閲附註,查看壓縮合並財務報表的附註。
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簡明合併財務報表註釋
(未經審計;金額以百萬計,每股金額或另有説明)
1。公司概覽
Beacon Roofing Supply,Inc.(以下簡稱“Beacon”或“公司”)成立於1997年7月16日,是北美最大的公開交易屋面材料和補充建築產品(如壁板和防水材料)分銷商。公司主要在“Beacon Building Products”品牌下經營業務,為所有客户提供服務。
“所有板塊”中的業務都在北美。資產主要包括房地產及設施租賃,庫存、預付賬款和其他款項。 50 美國各州和 七 加拿大的省份,公司的主要子公司是Beacon Sales Acquisition, Inc.和Beacon Roofing Supply Canada Company。
2。重要會計政策摘要
報告前提
公司根據美國普遍公認的會計原則(“GAAP”)編制了簡明一覽的合併財務報表,用於中期財務信息和證券交易委員會(“SEC”)的要求。根據這些規則的規定,某些腳註或其他財務信息已被壓縮或省略。某些往期金額已被重新分類以符合當前期的呈現要求。
2023年6月30日的資產負債表是為了更好地瞭解季節性波動對公司的財務狀況的影響而製作的。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間各有64個工作日。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間各有130個工作日。
在管理層認為,未經審計的簡明合併財務報表包括了被認為對公司的財務狀況和經營業績的公正呈現而言必要的所有正常和循環調整。截至2024年6月30日的三個和六個月的結果並不能反映2024年12月31日結束的十二個月內預期的結果。
應該與公司最近的一份年報10-k中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀這些未經審計的簡明合併財務報表。
最近的會計準則 - 尚未採用
2023年10月,FASB發佈了ASU 2023-06,“揭露改進 - 為迴應SEC的披露更新和簡化倡議而進行的編碼修訂”。這個標準影響編碼中各種話題。每項修訂的有效日期將是SEC從規則S-X或規則S-k中除去相關披露的日期。禁止提前採用。公司不預計此標準的採用對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2023年11月,FASB發佈了ASU 2023-07,“段報告 - 改善可報告的段披露(話題280)”。該標準旨在通過增強對重要費用的披露來改善可報告段披露要求。該標準要求披露由常務操作決策者(“CODM”)定期提供的重要段費用,描述其他段項目的可報告段,以及CODM在決定如何分配資源時使用的任何段的利潤或損失的額外措施。標準還要求所有ASC 280話題當前要求的年度披露都包含在中期期間內。該標準適用於2023年12月15日後開始的財政年度以及2024年12月15日後開始的財政年度內的中期期間,並允許提前採用,並要求追溯適用於財務報表中呈現的所有前期。該公司正在評估此標準對其合併財務報表和相關披露的影響。
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09,“收入税披露改進”,這是一項改進收入税披露的最終標準。該標準要求關於註冊公司的有效税率對賬的分解信息以及關於所支付所得税的信息。該標準適用於2024年12月15日後開始的財政年度,允許提前採用,並應以遠期方式應用。該公司正在評估此標準對其合併財務報表和相關披露的影響。
3. 收購
下表列出了2023年1月1日至2024年6月30日之間公司的收購情況。公司收購了 100的股本或幾乎全部淨資產。由於這些交易分別和對於各自年份而言在總體上都未對公司產生實質影響,因此公司沒有提供任何交易的收益或損失預測。 這些交易的結果已經包括在公司的簡明合併利潤表中(金額以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購日期 | | 公司名稱 | | 地域板塊 | | 分支機構 | | 確認的商譽1 | | 已獲得的無形資產1 |
2024年5月1日 | | Smalley & Company | | 科羅拉多州,亞利桑那州,加利福尼亞州,內華達州,新墨西哥州和猶他州 | | 11 | | $ | 4.2 | | | $ | 25.8 | |
2024年4月15日 | | General Roofing & Siding Supply, Co. | | 內布拉斯加州,愛荷華州和北達科他州 | | 5 | | $ | 4.0 | | | $ | 8.8 | |
2024年2月12日 | | Metro Sealant & Waterproofing Supply, Inc. | | 弗吉尼亞州和馬裏蘭州 | | 4 | | $ | 22.6 | | | $ | 25.2 | |
2024年2月1日 | | 格林維爾屋頂供應商 | | 南卡羅來納州和北卡羅來納州 | | 3 | | $ | 35.1 | | | $ | 26.6 | |
2023年11月1日 | | H&H屋頂供應有限責任公司 | | 加利福尼亞州 | | 1 | | $ | 1.1 | | | $ | 1.0 | |
2023年10月2日 | | Garvin建築產品 | | 馬裏蘭州、紐約州、康涅狄格州、新澤西州和馬薩諸塞州 | | 5 | | $ | 17.6 | | | $ | 10.1 | |
2023年09月05日 | | S&H建材有限公司 | | 紐約 | | 1 | | $ | 5.3 | | | $ | 4.1 | |
2023年08月01日 | | 全美乙烯基外牆板供應有限責任公司 | | 密西西比州 | | 1 | | $ | 0.7 | | | $ | 0.8 | |
2023年7月11日 | | 十字路口屋頂供應有限公司 | | 俄克拉荷馬 | | 5 | | $ | 2.9 | | | $ | 11.1 | |
2023年6月12日 | | 銀州建材有限公司 | | 內華達州 | | 1 | | $ | 0.6 | | | $ | 0.9 | |
2023年3月31日 | | Al's屋頂供應有限公司 | | 加利福尼亞州 | | 4 | | $ | 3.7 | | | $ | 7.1 | |
2023年3月31日 | | Prince建築系統有限責任公司 | | 威斯康星州 | | 1 | | $ | 0.3 | | | $ | 2.0 | |
2023年1月4日 | | First Coastal Exteriors有限責任公司 | | 阿拉巴馬州和密西西比州 | | 2 | | $ | 0.8 | | | $ | 1.9 | |
對於Smalley & Company,General Roofing & Siding Supply,Co.,Metro Sealant & Waterproofing Supply,Inc.,Roofers Supply of Greenville,H&H Roofing Supply,LLC,Garvin Construction Products,S&H Building Material Corporation,All American Vinyl Siding Supply,LLC和Crossroads Roofing Supply,Inc.,測量期仍處於開放狀態,金額基於資產和負債的公允價值的暫定估計,截至2024年6月30日。
在被Beacon收購之前,上述公司在各自的十二個月內產生了約大約4.899億美元的年銷售額。489.9公司為這些收購支付的總交易成本分別為三個月和六個月截至2024年6月30日的100萬美元和200萬美元。2.61百萬美元和4.6針對這些收購,公司認可的100萬美元的商譽中的40萬美元已在2024年6月份減值。98.960.4獲取的資產:參股公司投資
4. 。淨銷售額
以下表格介紹了公司按業務和地區劃分的淨銷售額(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國交易法案交易所 | | 加拿大 | | 總費用 |
2024年6月30日結束的三個月 | | | | | |
住宅屋頂產品 | $ | 1,306.5 | | | $ | 22.4 | | | $ | 1,328.9 | |
非住宅屋頂產品 | 686.9 | | | 58.2 | | | 745.1 | |
互補建築產品 | 596.1 | | | 4.5 | | | 600.6 | |
淨銷售額合計 | $ | 2,589.5 | | | $ | 85.1 | | | $ | 2,674.6 | |
| | | | | |
2023年6月30日結束的三個月 | | | | | |
住宅屋頂產品 | $ | 1,276.1 | | | $ | 21.9 | | | $ | 1,298.0 | |
非住宅屋頂產品 | 615.7 | | | 55.1 | | | 670.8 | |
互補建築產品 | 531.7 | | | 公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行,且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定,只有在其已被納入成員(股東)登記冊時,股份才被認為已發行。 | | | 534.9 | |
淨銷售額合計 | $ | 2,423.5 | | | $ | 80.2 | | | $ | 2,503.7 | |
| | | | | |
截至2024年6月30日的半年度彙總。 | | | | | |
住宅屋頂產品 | $ | 2,227.1 | | | $ | 29.2 | | | $ | 2,256.3 | |
非住宅屋頂產品 | 1,179.0 | | | 94.7 | | | 1,273.7 | |
互補建材產品 | 淨利潤 | | | 6.8 | | | 1,057.0 | |
淨銷售額合計 | $ | 4,456.3 | | | $ | 130.7 | | | $ | 4,587.0 | |
| | | | | |
2023年6月30日止的六個月 | | | | | |
住宅屋頂產品 | $ | 2,120.1 | | | $ | 28.0 | | | $ | 2,148.1 | |
非住宅屋頂產品 | 1,041.8 | | | 79.0 | | | 1,120.8 | |
互補建材產品 | 962.5 | | | 4.6 | | | 967.1 | |
淨銷售額合計 | $ | 4,124.4 | | | $ | 111.6 | | | $ | 4,236.0 | |
5。租賃和其他承諾 每股普通股淨利潤(淨虧損)
基本普通股每股淨收益(虧損)的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)除以期間內流通的加權平均股數,不考慮普通股等同股或在期間內已發行的優先股轉換而成的普通股。普通股等同股包括通過股票期權行使和授予受限股票單位(“RSU”)獲得的增量普通股。每股攤薄淨收益(虧損)的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)除以期間內攤薄加權平均已流通的普通股數。
2018 年 1 月 2 日,公司完成了對 Allied Building Products Corp. 的收購,並銷售了 Series A Cumulative Convertible Participating Preferred Stock 的 Share,每股面值為 400,000 美元,累計清算價值為 0.01 美元,購買價格為 400.0美元,售予 CD&R Boulder Holdings LP (“CD&R Holdings”)1,000 。
2023 年 7 月 31 日(“回購日期”),公司以現金 400,000 美元,回購了 CD&R Boulder Holdings L.P. 所有已發行和流通的 Series A Cumulative Convertible Participating Preferred Stock Shares(CD&R Holdings 持有的優先股股票,簡稱“股票”),併購買了截至該日期上未支付的股息(“回購價格”)。在回購之前,CD&R Holdings 同意只要 Philip Knisely 或 Nathan Sleeper 任職於公司董事會並在此後6個月內,有關股票的投票、禁止轉讓和轉讓限制將按照他們的條款繼續適用於 CD&R Holdings 及其相關基金。回購完成後,Sleeper 先生辭去了公司的董事會職務,Knisely 先生仍然擔任公司的董事會成員,直到2024年1月23日辭職為止。805.4百萬美元,其中包括$0.9與回購價格及相關交易費用有關的資金來自2030年到期的Senior Notes,這些票據在Note 11中有更詳細的描述,同時涉及到2026年ABL和現金。
在回購日期及之後,股票的所有股息和分配都停止了積累,已回購的股票不再被視為流通的,CD&R Holdings 與已回購的股票有關的所有權利都終止了。
在回購發生之前,優先股是公司的永續參與優先股,可以轉換為
0.01 公司普通股的每份面值股票的轉換價格為 $41.26。每股優先股按年積累紅利率為 %(按特定條件支付現金或實物,每季度支付)。優先股不是強制贖回的,因此在公司的簡明綜合資產負債表中被歸類為中間股權。如果普通股宣佈分紅,持有優先股的股東將按轉換後持有的股票數參與分紅。因此,優先股被歸類為參與性證券,因此在計算每股淨利潤(損失)時需要分配本該歸類為普通股股東的收益。 優先股處於流通狀態的期間,稀釋後每股淨收益(損失)的計算採用最具稀釋性的轉換和雙重跟蹤法中的最稀釋結果。在兩種方法中,為了考慮潛在股票發行對股價的稀釋影響,普通股股東的淨收益(損失)和平均流通股份都要進行調整,遵循稀釋排序規則。 以下表格給出了每股基本淨收益(損失)和稀釋淨收益(損失)的成分和計算情況(以百萬計、每股除外;由於四捨五入原因,某些金額可能無法重新計算): 分配給參與性證券的未分配收入 6.0歸屬於普通股股東的淨收入(虧損)-基本和稀釋
以下表格包括未來可能具有稀釋影響的普通股的股數(除了已於2023年7月贖回的優先股之外,截至2024年6月30日未來也沒有稀釋影響)。這些股票未包括在計算稀釋淨收益(損失)的股數中,因為其影響可能反稀釋或未滿足規定的績效條件(以百萬計):
2024年4月1日,公司的董事會批准了貝康屋面瓦供應有限公司2024年股票計劃(“2024年計劃”),該計劃受到股東批准,隨後於2024年5月15日與2024年股東大會配合使用。在獲得批准後,2024年股票計劃代替了Beacon Roofing Supply公司第二修訂和重製的2014年股票計劃(“現行計劃”),並且是公司唯一一個授予股權獎勵的計劃,給予關鍵員工和非僱員董事股票期權、股票獎勵、股票單位獎勵和股票增值權(“SAR”)最多共
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日三個月的時間段內 | | 截至6月30日六個月的時間段內 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | |
淨利潤(損失) | $ | 127.2 | | | $ | 153.8 | | | $ | 132.8 | | | $ | 178.6 | |
優先股股息 | — | | | (6.0) | | | — | | | (12.0) | |
| | | | | | | |
所有板塊未分配收益 | — | | | (19.5) | | | — | | | (21.9) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收入(虧損)-基本和稀釋 | $ | 127.2 | | | $ | 128.3 | | | $ | 132.8 | | | $ | 144.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加權平均基本普通股股份 | 62.7 | | | 63.7 | | | 63.1 | | | 64.0 | |
普通股股權影響的影響 | 1.2 | | | 1.4 | | | 1.2 | | | 1.3 | |
| | | | | | | |
加權平均攤薄普通股股份 | 63.9 | | | 65.1 | | | 64.3 | | | 65.3 | |
| | | | | | | |
每股普通股淨收益(虧損): | | | | | | | |
基本 | $ | 2.03 | | | $ | 2.02 | | | $ | 2.10 | | | $ | 每股可歸新投資者的貢獻 | |
攤薄 | $ | 1.99 | | | $ | 1.97 | | | $ | 2.07 | | | $ | 2.22 | |
下表列出了未來可能具有稀釋影響的股份數量(除已於2023年7月贖回的優先股外),這些股份未計入稀釋淨收益(損失)的計算,因為影響是反向稀釋或未達到滿足的績效條件(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日三個月的時間段內 | | 截至6月30日六個月的時間段內 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期權 | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.3 | |
限制性股票單位 | 0.0 | | | — | | | 0.0 | | | 0.1 | |
優先股 | — | | | 9.7 | | | — | | | 9.7 | |
權益遠期合約 | 0.5 | | | — | | | 0.5 | | | — | |
員工股票購買計劃 | 0.0 | | | — | | | 0.0 | | | — | |
6. 2021年6月,公司採用了2021年員工、董事和顧問股權激勵計劃(“2021計劃”),並進行了修改,授權公司授予最多83,564股普通股。2022年,公司修改了2021計劃,並將計劃授權的股票總數增加至2,748,818股。2024年1月,公司採用了2024年員工、董事和顧問股權激勵計劃(“2024計劃”),授權公司授予最多3,900,000股普通股,加上2021計劃中剩餘的未授予或被放棄的股票。截至2024年3月31日,還有3,939,333股可供授予。公司的股票期權根據授予協議中的條款授予,通常按比例贈與。
在2024年4月1日,公司的董事會批准了Beacon Roofing Supply, Inc.、2024年股票計劃(“2024年計劃”),置於股東批准之下,並在2024年股東大會上隨後獲得了通過。一經通過,2024年股票計劃即替代Beacon Roofing Supply, Inc.第二次修改和重製的2014年股票計劃(“早期計劃”),並且是公司唯一一項根據其授予股票獎勵的計劃,該計劃將股票期權、“股票獎勵”、“股票單位獎勵”和“股票增值權”(“SAR”)從關鍵員工和非僱員董事那裏提供最多共計
請使用您的moomoo賬户訪問該功能。 6,200,000 元件期權可以用來購買或銷售元件。 2.25 3.9 BeautifulSoup (bs4) Selenium WebDriver
安防-半導體產業的市場增長受到了半導體的廣泛使用、嵌入式系統的需求以及智能家居和可穿戴設備的出現的推動。 100增加3.0%可比店面銷售額增長,主要歸因於消費者轉向線上購物模式的趨勢。 100若已獲得但未兑現股份達到獎勵的百分比)如果獎勵繼續或被假定,股份也將根據獎勵條款繼續兑現,除非變更控制後一年內發生資格終止(非因合理原因或正當原因),屆時該獎勵將立即兑現(在完成任何年度績效期後,限於限制性股票單位獎勵取得的當時可計算的支付百分比和任何未計算的年度績效期限上限再權)。對於市場條件下的限制性股票單位獎勵,兑現的股份將是獲得但未兑現股份的百分之50。 100未計算的任一年度績效期限為百分之X,已經計算的任何完成的年度績效期限為百分之X。 100未兑現股份達到獎勵的百分之X。
股票期權
非法定的股票期權通常在授予日後X年到期,在某些情況下,這些期權需要繼續僱用並在X年的年度分期中歸屬。 10 X年。 三 X年度分期支付。 三年
所要預測期權的公允價值是基於授予日所使用的Black-Scholes期權定價模型的估計結果。期權定價模型的加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日六個月的時間段內 |
| 2024 | | 2023 |
無風險利率 | 4.13 | % | | 4.26 | % |
預期波動率 | 48.05 | % | | 49.92 | % |
預期壽命(年) | 5.08 | | 5.12 |
股息率 | — | | — |
以下表格彙總了截至2024年6月30日的六個月內的所有股票期權活動(以百萬計的股票金額和時段為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期權未行權 | | 加權平均行權價格 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 總內在價值1 |
2023年12月31日期初餘額 | 1.1 | | $ | 41.38 | | | 5.8 | | $ | 51.3 | |
已行權 | 0.1 | | 85.18 | | | | | |
行使 | (0.2) | | 34.75 | | | | | |
取消/棄權 | (0.0) | | 62.07 | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年6月的餘額 | 1.0 | | $ | 46.80 | | | 5.9 | | $ | 45.4 | |
已在2024年6月30日後兑現或預計將兑現 | 1.0 | | $ | 46.34 | | | 5.8 | | $ | 45.1 | |
截至2024年6月30日可行使的股票總數 | 0.8 | | $ | 39.15 | | | 5.0 | | $ | 41.2 | |
1.選舉作為董事的四位被提名人,其名稱在附加的代理聲明中列出,其任期將在2025年的股東年會上到期且在其繼任者被選舉和被確認前擔任董事。總內在價值代表未行使的實值期權的行權價格與標的普通股的收盤公允價值之間的差異。
公司在2024年6月30日和2023年的三個月內分別錄得與股票期權相關的股票授予費用達X百萬美元。在2024年6月30日和2023年的六個月內,公司每個月分別錄得與股票期權相關的股票授予費用達X百萬美元。在2024年6月30日和2023年的三個月內,公司因與股票期權相關的員工股票授予費用獲得X百萬美元的税務收益。1.01百萬美元和1.1公司在2024年6月30日和2023年的三個月內分別錄得與股票期權相關的股票授予費用達X百萬美元。在2024年6月30日和2023年的六個月內,公司每個月分別錄得與股票期權相關的股票授予費用達X百萬美元。在2024年6月30日和2023年的三個月內,公司因與股票期權相關的員工股票授予費用獲得X百萬美元的税務收益。2.0公司在2024年6月30日和2023年的三個月內分別錄得與股票期權相關的股票授予費用達X百萬美元。在2024年6月30日和2023年的六個月內,公司每個月分別錄得與股票期權相關的股票授予費用達X百萬美元。在2024年6月30日和2023年的三個月內,公司因與股票期權相關的員工股票授予費用獲得X百萬美元的税務收益。0.6萬美元和0.3 分別為2002年6月30日和2003年6月30日結束的六個月內,公司認定與股票期權相關的股票補償費用的税收減免為1.9萬美元和0.72024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別為$百萬。
截至2024年6月30日,未解除的RSU仍有160億美元的未計入成本的補償費用。這一金額預計將在加權平均期間內確認。6.0 未識別的員工股票期權補償支出為 1.9年。下表總結了關於期權的其他信息(單位為百萬,除每股金額外):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
股票期權授予的股票的加權平均公允價值為 | $ | 40.34 | | | $ | 31.86 | |
授予的股票期權的總授予日公允價值達到 | $ | 2.7 | | | $ | 1.9 | |
股票期權行使的總內在價值 | $ | 10.0 | | | $ | 5.9 | |
限制性股票單位
向員工授予的基於時間的RSU獎勵與持續就業有關,並且通常在授予日的第三個週年得到歸屬。公司還向管理層授予某些RSU獎勵,這些獎勵還可能包含市場或業績條件。市場條件納入管理層獎勵的授予日公允價值並使用蒙特卡羅估值模型。管理層獎勵的市場條件的補償費用在服務期內確認,如果市場條件未得到滿足,則不會撤銷。對於業績條件的獎勵,實際授予數量可以在設定的績效目標之下或之上的區間內變動。在每個報告日期上,公司在確定預計將獲得歸屬的業績條件管理獎勵的計劃數量並計算相關的股票補償費用時,估計與已定義目標之間的績效。如果確定完成業績條件的可能性,則需在服務期內分攤實現業績條件的管理獎勵 。如果因未達到業績條件或未滿足服務條件而放棄帶有市場、業績和/或服務條件的獎勵,則之前已經確認的此類獎勵的任何費用將被作廢。 0可以降低至0.75%每年200非員工董事被授予的RSU獎勵與持續服務有關,並在授予日的第一個週年得到歸屬(除非符合某些條件)。通常情況下,RSU的基礎普通股不得在非員工董事在董事會上的任職終止之前進行分配,對於在2014財年之前授予的非員工董事RSU授予,股份分配日期為董事的任職終止之後的六個月。任何持有與董事會現金保全相當於五倍或更多的Beacon股權(定義為普通股和未行權股權獎勵),可選擇在兑現時同時結算任何未來的RSU授予。
下表總結了2024年6月30日結束的六個月內所有RSU活動的信息(單位為百萬,包括授予日公允價值):
51.87
| | | | | | | | | | | |
| 未行使的RSU | | 加權平均授予日公允價值 |
2023年12月31日期初餘額 | 1.2 | | $ | 53.14 | |
已行權 | 0.4 | | $ | 85.71 | |
| | | |
釋放 | (0.3) | | $ | 58.23 | |
取消/棄權 | (0.1) | | $ | 2024年6月30日之後獲得和預計獲得的1 | |
截至2024年6月的餘額 | 1.2 | | $ | 62.70 | |
如2024年6月30日,預計將完成業績條件的掛鈎小於%的未行使獎勵。 | 1.2 | | $ | 62.33 | |
分別為2015年和2014年,公司記錄了分別與RSU有關的股票補償費用 100的税收減免為
分別為6.8萬美元和7.2 公司記錄了分別與RSU有關的股票補償費用12.6萬美元和費用和費用 - 費用 的税收減免為1.4500萬股,並且總成本(包括佣金和消費税)分別為$
$0.2 分別為2.7萬美元和0.32024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別為$百萬。
截至2024年6月30日,未解除的RSU仍有160億美元的未計入成本的補償費用。這一金額預計將在加權平均期間內確認。42.7 億美元未實現的與未授予的RSU相關的股票補償費用(包括6月30日估算值的業績條件RSU的未實現費用)預計將分攤於加權平均期間。 2.1年。
下表總結了關於RSUs的其他信息(單位為百萬,除每股金額外):
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
每股限制性股票授予的加權平均公允價值。 | $ | 85.71 | | | $ | 62.98 | |
限制性股票授予日公允價值總額。 | $ | 13.4 | | | $ | 4.1 | |
限制性股票釋放的總內在價值。 | $ | 25.0 | | | $ | 5.3 | |
員工股票購買計劃
2023年3月20日,董事會通過了公司的2023年員工股票購買計劃(“ESPP”),需股東批准,後於2023年5月17日與2023年股東大會一起獲得批准。ESPP允許有資格的員工通過工資單扣除在某些 六個月 回購週期內每股普通股的購買價格相同。 85回購者可以按照募集期第一個交易日的股票的公允市場價值或者募集期最後一個交易日的股票的公允市場價值兩者中較低的價格回購。0.01 每股普通股的面值為1美元。12,500 每一個募集期,參與者買股票的最高限額為價值美元的股票。每個日曆年度,參與者買股票的最高限額為美元。25,000 回購計劃已核準、授權並通過了,後續股票回購的上限為美元。 1,000,000 公司已授權在回購計劃下發行多達股普通股。
在截至2024年6月30日的六個月中,員工以每股美元的加權平均價格購買了股份。 115,281 股份72.18每股美元。 公司的ESPP尚有884,719股普通股可供發行。 股票代碼0.5萬美元和1.12024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別為$百萬。
7. 股份回購計劃
在截至2024年6月30日的三個和六個月的期間,公司錄得了與ESPP相關的股票補償費用為美元。此外,在2021年12月份,公司發行了總額為$的500.0萬美元的優先票據和2025年票據的未償還本金金額為1.995億美元。最高可達美元的普通股股票回購計劃387.9新增的回購服務額度此外,在2021年12月份,公司發行了總額為$的500.0萬美元的優先票據和2025年票據的未償還本金金額為1.995億美元。再次委託其他回購,根據實際股票回購日期,回購席位可達美元
回購計劃根據美國證監會規則和法規進行各種方式進行,包括公開市場購買(包括區塊交易)、私下協商交易、加速股票回購交易(ASR)或通過一系列向前購買協議、期權合同或類似協議和合同(包括規則10億18的採納)進行交易的合同等。公司對回購計劃的時間、份額和性質自行決定,並可隨時暫停或終止之。已回購的股份立即註銷,並納入授權但未發行的股份類別。與回購計劃相關的直接和間接成本被推遲幷包含在收購價格的組成部分中。收購的股票價格高於普通股股份的面值,超額部分反映在保留收益中。
2024年5月9日,公司與花旗銀行(Citibank,N.A.)簽訂了一份《補充確認書》(連同公司於2022年3月22日簽訂的可變到期日ASR主協議一起,稱為“2024年5月ASR協議”),以回購 $份額225.0根據2024年5月ASR協議的條款,公司向花旗銀行支付了ASR回購價款,並從花旗銀行獲得了1,927,608股普通股的初始交割,佔公司普通股預計回購總額的%。這是根據公司5月9日股票收盤價格為$的基礎上計算的。根據2024年5月ASR協議期間公司普通股的每日成交量加權平均價格,在折扣和根據2024年5月ASR協議條款進行的調整後,將在結算時確定將要回購的股數。在結算時,花旗銀行將向公司提供公司普通股的額外交割,或者在特定情況下,公司將向花旗銀行提供現金或公司普通股的額外交割,結算方式由公司自行選擇。截至2024年6月30日,ASR回購價款剩餘的 $未結清部分被評估為未結算的股權遠期合約,按照公司普通股指數進行分類,並作為減少股東權益的額外實收資本。2024年5月ASR協議的最終結算預計將在2024年第四季度完成。 在2024年6月30日,預付費和其他流動資產的重要組成部分彙總如下(以百萬計): 2024年6月30日,公司的商譽的賬面價值變化情況如下(以百萬計): 8066.7293.38 2023年6月30日的股票回購是在遵循第10b5-1號規則回購計劃的公開市場上進行的。在2023年6月30日完成的三個和六個月的股票回購計劃中,公司直接歸屬於回購計劃的費用約為$。在2024年6月30日,公司直接歸屬於回購計劃的費用約為(不包括 $未結算部分)。45.01.2024年6月30日前三個和六個月的回購金額不包括 $股權遠期合約。
股票回購是根據2024年5月ASR協議執行的。在2024年6月30日,公司直接歸屬於回購計劃的費用約為$。有 $可用於剩餘回購計劃。下表概述了公司的股票回購(以百萬美元為單位,除每股數據外):
資產成份
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
回購股票的總數量 | 1.9 | | | 0.8 | | | 1.9 | | | 1.2 | |
可分享數量1 | $ | 180.0 | | | $ | 51.6 | | | $ | 180.0 | | | $ | 開多74.8 | |
每股平均價格 | $ | 93.38 | | | $ | 63.82 | | | $ | 93.38 | | | $ | 在2024年5月ASR協議範圍內的三個和六個月的股票回購是根據2024年5月ASR協議執行的。在2024年5月ASR協議期間公司直接與回購計劃有關的費用約為$。 | |
資產成份45.01.根據公司的公開回購計劃,在2024年5月ASR協議 範圍內的三個和六個月的回購金額不包括 $股權遠期合約。
資產0.1股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下:
股票回購計劃的成本直接歸屬於股票回購計劃,在2023年6月30日的三個和六個月的股票回購計劃中,公司直接歸屬於回購計劃的費用約為$(除 $未結算部分)。0.6股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下:
截至2024年6月30日,公司撥備了約164.1成份
2023年1月,公司宣佈了一項重組計劃(“重組計劃”),旨在降低運營成本,提高運營利潤,並繼續推進公司對盈利增長的承諾。該計劃包括縮減公司的工作人員,以及在某些市場內退出某些房地產和辦公空間的選擇。重組計劃下與員工重組相關的行動預計將在公司2024財年結束時大體完成,但需遵守當地法律和諮詢要求。重組計劃下與房地產重組相關的行動預計將於2026財年完全完成。預付款項及其他流動資產
在2024年6月30日,預付費和其他流動資產的重要組成部分彙總如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2023 |
供應商回扣 | $ | 424.4 | | | $ | 371.8 | | | $ | 413.7 | |
其他 | 106.9 | | | 72.8 | | | 98.4 | |
預付款和其他流動資產總計 | $ | 531.3 | | | $ | 444.6 | | | $ | 512.1 | |
9. 合同餘額探針卡
商譽
在2024年6月30日,公司的商譽的賬面價值變化情況如下(以百萬計):
| | | | | |
2023年12月31日期初餘額 | $ | 1,952.6 | |
收購 | 66.1 | |
翻譯和其他調整 | (1.0) | |
截至2024年6月的餘額 | $ | 2,017.7 | |
2024年6月30日結束的六個月中商譽賬面價值的變化主要由公司近期收購驅動。請參閲附註3獲取更多信息。
無形資產
無形資產使用期限範圍為 1至20年。下表總結了按類別分類的無形資產(以百萬計,除非説明時間段):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 12月31日 | | 6月30日, | | 加權平均剩餘 |
| 2024 | | 2023 | | 2023 | | 壽命1(年) |
可攤銷無形資產: | | | | | | | |
客户關係和其他 | $ | 1,325.0 | | | $ | 1,238.9 | | | $ | 1,210.2 | | | 15.8 |
商標 | 5.6 | | | 5.6 | | | 4.5 | | | 0.3 |
| | | | | | | |
可攤銷無形資產總額 | 1,330.6 | | | 1,244.5 | | | 1,214.7 | | | 15.8 |
累計攤銷 | (894.7) | | | (850.8) | | | (808.7) | | | |
可攤銷無形資產合計,淨額 | 435.9 | | | 393.7 | | | 406.0 | | | |
無限使用的商標 | 9.8 | | | 9.8 | | | 9.8 | | | |
所有無形資產合計,淨額 | $ | 445.7 | | | $ | 403.5 | | | $ | 415.8 | | | |
1.選舉作為董事的四位被提名人,其名稱在附加的代理聲明中列出,其任期將在2025年的股東年會上到期且在其繼任者被選舉和被確認前擔任董事。截至2024年6月30日。
截至2024年6月30日和2023年6月30日,上述無形資產的攤銷費用分別為$22.9萬美元和21.4 百萬。截至2024年6月30日和2023年6月30日,上述無形資產的攤銷費用分別為$44.0萬美元和43.72024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別為$百萬。
下表總結了無形資產未來估計的攤銷費用(以百萬計):
| | | | | | | | |
截止日期為12月31日的年份 | | |
68,437 | | $ | 42.7 | |
2025 | | 71.4 | |
2026 | | 60.8 | |
2027 | | 51.1 | |
2028 | | 41.7 | |
此後 | | 168.2 | |
未來總攤銷費用 | | $ | 435.9 | |
10. 應計費用
下表總結了應計費用的重要元素(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2023 |
庫存 | $ | 222.3 | | | $ | 140.5 | | | $ | 229.5 | |
客户折扣 | 75.8 | | | 124.9 | | | 63.3 | |
薪資和員工福利費用 | 68.9 | | | 101.4 | | | 60.4 | |
銷售、一般及行政費用 | 117.7 | | | 108.5 | | | 106.3 | |
所得税 | 14.9 | | | 0.1 | | | 35.8 | |
利息和其他 | 33.1 | | | 23.2 | | | 2.7 | |
總應計費用 | $ | 532.7 | | | $ | 498.6 | | | $ | 498.0 | |
11. Financing Arrangements
下表總結了所有未償還債務(淨值未攤銷債務發行成本)和其他融資安排(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 12月31日 | | 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2023 |
循環信貸 | | | | | |
2026年ABL: | | | | | |
2026年美國左輪槍1 | $ | 464.6 | | | $ | 80.0 | | | $ | 67.5 | |
2026年加拿大左輪槍 | — | | | — | | | — | |
循環授信額度下的借款淨額 | $ | 464.6 | | | $ | 80.0 | | | $ | 67.5 | |
| | | | | |
長期債務淨額 | | | | | |
貸款: | | | | | |
2028年期貸款2 | $ | 1,259.3 | | | $ | 964.5 | | | $ | 968.3 | |
流動部分 | (12.8) | | | (10.0) | | | (10.0) | |
期貸款下的長期借款 | 1,246.5 | | | 954.5 | | | 958.3 | |
高級票據: | | | | | |
2026年高級票據3 | 298.5 | | | 298.1 | | | 297.8 | |
2029年高級票據4 | 347.6 | | | 347.4 | | | 347.1 | |
2030年高級票據5 | 592.8 | | | 592.3 | | | — | |
高級票據下的長期借款 | 1,238.9 | | | 1,237.8 | | | 644.9 | |
長期借款,淨 | $ | 2,485.4 | | | $ | 2,192.3 | | | $ | 1,603.2 | |
分別為2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的借款有效利率 6.42%, 6.68%和7.21分別為%
分別為2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的利率 7.34%, 7.97%和7.40分別為%
利率期貨為 4.50所有板塊的收益率為%。
利率期貨為 4.125%的高級無抵押票據,於2027年7月15日到期,發行總額為$。所有板塊的收益率為%。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,利率期貨為 6.50%。
再融資
2021年5月,公司進行了各種融資安排,以再融資某些債務工具,利用較低的市場利率進行公司固定利率負債,並延長存續期限(“2021年債務再融資”)。交易包括髮行新的億美元的優先票據(“2029年優先票據”)。此外,公司為其億美元基於資產的循環貸款(“2026年ABL”)和億美元的定期貸款(“2028年定期貸款”)簽訂了第二次修訂和重籤信貸協議,這些協議被定義為“高級擔保信貸設施”。350.02021年5月19日,公司利用2029年優先票據發行的淨收益,加上手頭現金和在高級擔保信貸設施下的借款,以贖回公司所有億美元的未償還本金的%到期於2025年的優先票據,贖回價為102.438% ,再融資公司先前的所有定期貸款,並支付所有相關應計利息、費用和支出。1.302024年3月28日,公司進行了融資安排,以再融資2028年定期貸款,從而使未償還本金餘額增加至億美元。請參閲下文以獲取有關再融資的其他信息。1.002029年優先票據
2021年5月10日,公司和公司某些子公司作為擔保方完成了億美元的私人發行%到期於2029年的無擔保優先票據,發行價格等於面值。2029年優先票據於2029年5月15日到期,利率為1.30所有%到期於2025年的億美元的優先票據的未償還本金,贖回價為 4.875102.438%。 以再融資公司的先前定期貸款和支付所有相關應計利息、費用和支出。
未償還本金餘額從億美元增加到億美元。請參閲下文以獲取有關再融資的其他信息。975.0 百萬至1.275
2029年優先票據
億美元的私人發行%到期於2029年的無擔保優先票據,發行價格等於面值。350.0總額為百萬的4.125%的高級無抵押票據,於2027年7月15日到期,發行總額為$。%。 4.125%的高級無抵押票據,於2027年7月15日到期,發行總額為$。每年付息% ,於每年5月15日和11月15日付息,自2021年11月15日起生效。2029年票據由公司的某些活躍的美國子公司以聯合和連帶責任的方式完全和無條件擔保。
2029年票據及相關的子公司擔保是在符合《1933年證券法》(已修訂) (證券法) 下的144A規定以及根據證券法規定S條款的資格機構買家,以及在美國以外的非美國人處於免於註冊要求的私人交易方式中提供和銷售的。2029年票據及相關的子公司擔保未經證券法或任何州或其他司法管轄區的證券法批准註冊,不得在未經證券法和其他適用證券法的登記或免於登記要求的情況下,在美國提供或銷售。
公司已資本化了與2029年票據相關的發行費用$ ,這些費用在融資安排的期限內分期償還。4.0截至2024年6月30日,2029年票據的未償餘額折算淨額為$ ,未分期償還的債務發行費用為$ 。
2026 ABL2.42021年5月19日,公司與富國銀行股份有限公司及其他貸款人組成的銀團簽署了價值$十億美元的高級擔保資產質押循環信貸設施。 2026 ABL在美國和加拿大均提供循環貸款承諾,美國部分達到$十億美元(“2026美國循環貸款”),加拿大部分達到$百萬(“2026加拿大循環貸款”)(如根據2026 ABL的條款可能進行重新分配)。2026 ABL的到期日為2026年5月19日。 2026 ABL具有各種借款梯級,其利率根據公司自願選擇的基礎利率加上適用的差價或儲備調整後的LIBOR利率加上適用的差價,借款的適用差價根據公司季度平均過剩可用性確定,參照借款基礎,並在% 至% 之間波動。 2026 ABL的未使用承諾費用為%347.6股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下:
2026 ABL在美國和加拿大均提供循環貸款承諾,美國部分達到$十億美元(“2026美國循環貸款”),加拿大部分達到$百萬(“2026加拿大循環貸款”)(如根據2026 ABL的條款可能進行重新分配)。2026 ABL的到期日為2026年5月19日。 2026 ABL具有各種借款梯級,其利率根據公司自願選擇的基礎利率加上適用的差價或儲備調整後的LIBOR利率加上適用的差價,借款的適用差價根據公司季度平均過剩可用性確定,參照借款基礎,並在% 至% 之間波動。 2026 ABL的未使用承諾費用為%
2026 ABL的未使用承諾費用為%1.302026 ABL在美國和加拿大均提供循環貸款承諾,美國部分達到$十億美元(“2026美國循環貸款”),加拿大部分達到$百萬(“2026加拿大循環貸款”)(如根據2026 ABL的條款可能進行重新分配)。2026 ABL的到期日為2026年5月19日。 2026 ABL具有各種借款梯級,其利率根據公司自願選擇的基礎利率加上適用的差價或儲備調整後的LIBOR利率加上適用的差價,借款的適用差價根據公司季度平均過剩可用性確定,參照借款基礎,並在% 至% 之間波動。 2026 ABL的未使用承諾費用為%根據公司的固定費用覆蓋率,利率為1.25% 至 1.75%每年,或者(b)有一個“備選主板利率”,並可減少至0.75%每年,取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日,公司的基於LIBOR的利率為% (對於$),公司的主板基準利率為% (對於$)。根據未取出的貸款利率,每月應支付承諾費,利率為%每年。根據與摩根大通銀行(“貸款協議”)的信貸協議的條款,現金收據將被存入鎖匣中,並由公司自行決定,除非處於“現金控制期”,在此期間,現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發,並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$(這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。此外,如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$,則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 (觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。截至2021年7月3日,公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。2026 ABL在美國和加拿大均提供循環貸款承諾,美國部分達到$十億美元(“2026美國循環貸款”),加拿大部分達到$百萬(“2026加拿大循環貸款”)(如根據2026 ABL的條款可能進行重新分配)。2026 ABL的到期日為2026年5月19日。 2026 ABL具有各種借款梯級,其利率根據公司自願選擇的基礎利率加上適用的差價或儲備調整後的LIBOR利率加上適用的差價,借款的適用差價根據公司季度平均過剩可用性確定,參照借款基礎,並在% 至% 之間波動。 2026 ABL的未使用承諾費用為%50.02026 ABL在美國和加拿大均提供循環貸款承諾,美國部分達到$十億美元(“2026美國循環貸款”),加拿大部分達到$百萬(“2026加拿大循環貸款”)(如根據2026 ABL的條款可能進行重新分配)。2026 ABL的到期日為2026年5月19日。 2026 ABL具有各種借款梯級,其利率根據公司自願選擇的基礎利率加上適用的差價或儲備調整後的LIBOR利率加上適用的差價,借款的適用差價根據公司季度平均過剩可用性確定,參照借款基礎,並在% 至% 之間波動。 2026 ABL的未使用承諾費用為% 0.25可以降低至0.75%每年固定費用覆蓋率2026 ABL在美國和加拿大均提供循環貸款承諾,美國部分達到$十億美元(“2026美國循環貸款”),加拿大部分達到$百萬(“2026加拿大循環貸款”)(如根據2026 ABL的條款可能進行重新分配)。2026 ABL的到期日為2026年5月19日。 2026 ABL具有各種借款梯級,其利率根據公司自願選擇的基礎利率加上適用的差價或儲備調整後的LIBOR利率加上適用的差價,借款的適用差價根據公司季度平均過剩可用性確定,參照借款基礎,並在% 至% 之間波動。 2026 ABL的未使用承諾費用為% 根據公司的固定費用覆蓋率,利率為1.25% 至 1.75%每年,或者(b)有一個“備選主板利率”,並可減少至0.75%每年,取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日,公司的基於LIBOR的利率為% (對於$),公司的主板基準利率為% (對於$)。根據未取出的貸款利率,每月應支付承諾費,利率為%每年。根據與摩根大通銀行(“貸款協議”)的信貸協議的條款,現金收據將被存入鎖匣中,並由公司自行決定,除非處於“現金控制期”,在此期間,現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發,並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$(這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。此外,如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$,則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 (觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。截至2021年7月3日,公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。可以降低至0.75%每年根據公司的固定費用覆蓋率,利率為1.25% 至 1.75%每年,或者(b)有一個“備選主板利率”,並可減少至0.75%每年,取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日,公司的基於LIBOR的利率為% (對於$),公司的主板基準利率為% (對於$)。根據未取出的貸款利率,每月應支付承諾費,利率為%每年。根據與摩根大通銀行(“貸款協議”)的信貸協議的條款,現金收據將被存入鎖匣中,並由公司自行決定,除非處於“現金控制期”,在此期間,現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發,並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$(這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。此外,如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$,則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 (觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。截至2021年7月3日,公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。若欲以普通股分紅派息,須獲得摩根大通銀行的事先書面同意。2026 ABL在美國和加拿大均提供循環貸款承諾,美國部分達到$十億美元(“2026美國循環貸款”),加拿大部分達到$百萬(“2026加拿大循環貸款”)(如根據2026 ABL的條款可能進行重新分配)。2026 ABL的到期日為2026年5月19日。 2026 ABL具有各種借款梯級,其利率根據公司自願選擇的基礎利率加上適用的差價或儲備調整後的LIBOR利率加上適用的差價,借款的適用差價根據公司季度平均過剩可用性確定,參照借款基礎,並在% 至% 之間波動。 2026 ABL的未使用承諾費用為% 0.20%的附加費用。
2026 ABL修正案No.2於2023年6月6日簽署,該修正案取代了2026 ABL中的LIBOR利率指數及其相關借款機制,採用SOFR利率指數及其相關借款機制,並更新了2026 ABL的某些其他條款,以反映從LIBOR到SOFR的轉變。除2026 ABL修正案No.2修改的條款外,2026 ABL的剩餘條款仍然有效。
2026 ABL包含一個動態財務契約,要求每個財政季度末保持最低1.00:1的固定費用保障比率(綜合EBITDA減去固定費用,每個季度都會計算一次)。如果公司未能保持在2026 ABL下可借取的最低金額,則將執行契約。截至2024年6月30日,該契約對公司不適用。 1.00此外,優先擔保貸款設施和2029年票據(以及下文定義的2030年票據和2026年票據)受到負面契約的限制,其中,除特定例外情況外,限制公司及其受限子公司進行以下活動:(i)負債(包括擔保責任);(ii)設立留置權;(iii)進行合併或其他根本性變更;(iv)處置某些物業或資產;(v)進行某些支付、分紅或其他分配;(vi)進行某些收購、投資、貸款和墊付;(vii)預付某些負債;(viii)改變業務性質;(ix)與附屬方進行某些交易;(x)進行出售租賃的交易;(xi)與其他限制性協議簽訂。 2026 ABL的優先抵押權擔保公司及每個擔保人的全部帳户和其他應收帳款、動產紙、存款帳户(不包括包含期限優先財產(如下所述)的任何該等帳户的可識別收益)、存貨、針對上述及其他ABL優先財產的一般無形資產(不包括公司子公司的股權和所有知識產權),票據、投資性質(但不包括公司子公司的股權)、商業侵權索賠、信用證、支持義務和信用證權利,以及與此相關的所有賬簿、記錄和文件以及所有收益和產品,但以下情況除外:確定例外俗例(“ABL優先財產”),在公司及各保證人的其他資產上設有次優抵押權,包括公司或任何保證人持有的任何子公司的所有股權,但以下情況除外:確定俗例(“期滯後優先財產”)。Beacon Sales Acquisition, Inc.是公司的特許借款人,是2026 ABL中的美國借款人,而Beacon Roofing Supply Canada Company是無限責任公司,是公司的子公司,是2026 ABL中的加拿大借款人。2026 ABL由公司的活躍美國子公司聯合和連帶擔保。
公司已資本化了與2026 ABL相關的發行費用$ ,這些費用在融資安排的期限內分期償還。
公司已資本化了與2026 ABL相關的發行費用$ ,這些費用在融資安排的期限內分期償還。8.3公司已資本化了與2026 ABL相關的發行費用$ ,這些費用在融資安排的期限內分期償還。
截至2024年6月30日,2026 ABL的未償餘額折算淨額為$ 元(扣除未分期償還的債務發行費用$)。3.1未攤銷發行債務成本的數額為$百萬。464.6百萬。此外,公司還有待處理的保函與2026年美國循環信貸額度相應。15.82,400萬美元,截至2024年6月30日。
2028年期貸款。
2021年5月19日,公司與花旗及一些其他放貸人組成的貸款聯盟簽訂了一項規模為$十億、擔保過的老高級貸款b協議。2028年期貸款協議要求公司在每個季度支付$百萬的本金,剩餘的本金將於2028年5月19日到期時支付。利率根據公司的選擇,基於基礎利率加上適用利差,或根據儲備調整後的LIBOR利率加上適用利差來計算。2028年期貸款的適用利差範圍根據公司的綜合總負債/收益前利息、税項、折舊和攤銷比率(按照2028年期貸款授信協議中的定義)而異,基準利率貸款的年利率為%,LIBOR貸款的年利率為%。1.00$百萬。除此之外,公司必須按時支付到期剩餘的本金。2.5利率根據公司的選擇,基於基礎利率加上適用利差,或根據儲備調整後的LIBOR利率加上適用利差來計算。2028年期貸款的適用利差範圍根據公司的綜合總負債/收益前利息、税項、折舊和攤銷比率(按照2028年期貸款授信協議中的定義)而異,基準利率貸款的年利率為%,LIBOR貸款的年利率為%。 根據公司的固定費用覆蓋率,利率為1.25% 至 1.75%每年,或者(b)有一個“備選主板利率”,並可減少至0.75%每年,取決於公司的固定費用覆蓋率。截至2021年7月3日,公司的基於LIBOR的利率為% (對於$),公司的主板基準利率為% (對於$)。根據未取出的貸款利率,每月應支付承諾費,利率為%每年。根據與摩根大通銀行(“貸款協議”)的信貸協議的條款,現金收據將被存入鎖匣中,並由公司自行決定,除非處於“現金控制期”,在此期間,現金收據將用於減少貸款協議下的應付金額。現金控制期在事件違約或可用餘額連續三個工作日低於$時觸發,並將繼續到先前的連續天數中存在任何違約事件且多餘的可用餘額始終大於$(這樣的觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。此外,如果依據信貸協議所定義的“額外可用餘額”小於$,則公司應維持最低固定費用覆蓋率為1.0至1.0 (觸發器根據公司的循環承諾進行調整)。截至2021年7月3日,公司的可用餘額為$25,764。信貸協議要求我們在判斷任何應支付股息或進行任何普通股分配時獲得摩根大通銀行的事先書面同意。信貸設施於2022年12月16日到期。可以降低至0.75%每年1.502.25可以降低至0.75%每年2.50
2023年7月3日,公司與花旗行簽訂了第二份《2028年期貸款修正案》。除了將LIBOR利率指數及其相關借款機制替換為SOFR利率指數及其相關借款機制之外,2028年期貸款修正案No. 2還更新了2028年期貸款的某些其他條款,以反映從LIBOR過度到SOFR的過渡。除2028年期貸款修正案2所修改外,2028年期貸款的其餘條款仍然有效。
2024年3月28日,公司與花旗行簽訂了第三份《2028年期貸款修正案》。《2028年期貸款修正案No. 3》增加了未償還期貸款總額的到$十億美元、將利率降至以Term SOFR利率為基礎的年利率,最低為%加上%的利差,同時將所要求的季度本金支付從$百萬美元增加到自2024年3月31日起,即2028年期貸款再融資開始後。除2028年期貸款修正案3所修改外,2028年期貸款的其餘條款仍然有效。1.275$十億。 0.00%的限制,加上%的利差。 2.002.5 百萬至公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行,且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定,只有在其已被納入成員(股東)登記冊時,股份才被認為已發行。$百萬,從2024年3月31日起,即調整完的本金支付開始清償。2028年期貸款再融資。除2028年期貸款修正案3所修改外,2028年期貸款的其餘條款仍然有效。
公司對2028年期貸款的再融資根據放貸人而定,以判斷該交易應該被列為債務滅失或債務變更。因此,公司在截止2024年6月30日的六個月內確認了$百萬的債務滅失損失。此外,未攤銷的債務發行成本為$百萬,新的債務發行成本為$百萬,這些代價都要在分期付款的融資安排期限內攤銷。2.4$百萬。9.7$百萬。0.1
2028年期貸款以Priority Collateral和ABL Priority Collateral的共同第一優先抵押權為擔保。 certain excluded assets不包括在Priority Collateral和ABL Priority Collateral內。 2028年期貸款受到公司某些現役美國子公司的全額無條件擔保。
2023年3月16日,公司轉讓和修改了與2028年期貸款相關的利率互換協議。更多信息請參閲備註17。
截至2024年6月30日,減去未攤銷的債務發行成本的2028期貸款餘額為$9.3 百萬美元,未償還餘額為$1.26十億美元。
2030年的高級票據
2023年7月31日,公司及其特定子公司作為擔保方完成了一項私人發行,發行了10億美元的到期日為2030年的優先擔保票據(以下簡稱“2030年期票據”),發行價格為面值。2030年期票據的到期日為2030年8月1日,年利率為600.0總額為百萬的6.500%,每年2月1日和8月1日支付利息,從2024年2月1日開始支付。2030年期票據和相關子公司擔保以期權擔保貨物優先權共享第一優先權,以ABL優先物質抵押權共享第二優先權。某些排除的資產將不包括在期權擔保貨物優先權和ABL優先物質抵押權內。2030年期票據得到某些公司現有的美國子公司的全額無條件擔保。 6.5002030年期票據和相關子公司擔保是根據《證券法》第144A條的規定向符合條件的機構投資者以及根據證券法規的S條在美國以外地區向非美國人士進行的私募交易。2030年期票據和相關子公司擔保尚未進行註冊,並且根據《證券法》或任何州或其他司法管轄區的證券法規,不得在未進行註冊或適用豁免註冊登記的情況下在美國進行發行或銷售。
2023年7月31日,公司利用此次發行的淨收益,加上手頭現金和可用的2026 ABL借貸完成了對優先股的回購。
公司對2030年期票據發行費用進行了資本化,並按照融資安排的期限進行攤銷。發行費用為
百萬美元。8.1截至2024年6月30日,減去未攤銷的債務發行成本的2030年期票據餘額為$
百萬美元。7.2 2026年筆記592.8股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下:
2019年10月9日,公司及其特定的子公司作為擔保方完成了一項私人發行,發行了
%優先擔保票據,價值與面值相等。2026年期票據於2026年11月15日到期,年利率為300.0總額為百萬的4.50%,每年5月15日和11月15日支付利息,從2020年5月15日開始支付。2026年期票據和相關子公司擔保以期權擔保貨物優先權共享第一優先權,以ABL優先物質抵押權共享第二優先權。某些排除的資產將不包括在期權擔保貨物優先權和ABL優先物質抵押權內。2026年期票據得到某些公司現有的美國子公司的全額無條件擔保。 4.502026年期票據和相關子公司擔保是根據《證券法》第144A條的規定向符合條件的機構投資者以及根據證券法規的S條在美國以外地區向非美國人士進行的私募交易。2026年期票據和相關子公司擔保尚未進行註冊,並且根據《證券法》或任何州或其他司法管轄區的證券法規,不得在未進行註冊或適用豁免註冊登記的情況下在美國進行發行或銷售。
2019年10月28日,公司利用此次發行的淨收益,加上公司之前資產負債表上的ABL和現金,贖回了公司發行的所有8500萬美元的
優先擔保票據的全部未償還本金。300.0 百萬美元。 6.375%,截至2023年的已發行未償還本金總額為
百萬美元。4.7這筆金額為與2026年優先票據有關的2000萬美元,將在融資安排期限內攤銷。
截至2024年6月30日,減去未攤銷的發債成本(1,000萬美元),2026年優先票據的未償餘額為1.5億美元。298.5股票回購活動以及因員工基於股票的補償目的而重新發行國庫股的情況如下:
12.租賃協議
下表總結了在簡明合併利潤表中確認的租賃成本元件(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日結束的三個月 | | 截至6月30日六個月的時間段內 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
經營租賃成本 | $ | 35.6 | | | $ | 開多30.6 | | | $ | 69.7 | | | $ | 60.6 | |
融資租賃費用: | | | | | | | |
攤銷租賃權資產 | 8.1 | | | 5.2 | | | 15.7 | | | 9.8 | |
租賃義務利息 | 2.1 | | | 1.3 | | | 4.1 | | | 2.4 | |
短期租賃成本 | 3.8 | | | 3.1 | | | 7.3 | | | 5.9 | |
公司在2024年3月31日和2023年3月31日結束的三個月內為營業租賃支付了$ | $ | 49.6 | | | $ | 40.1 | | | $ | 包括累計已攤銷部分和未攤銷的部分 | | | $ | 78.7 | |
下表呈現了與公司租賃業務相關的補充現金流量信息(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日六個月的時間段內 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
支付租賃負債計量所包含的金額: | | | | | | | |
經營租賃的經營現金流出 | | | | | $ | 67.1 | | | $ | 57.7 | |
融資租賃的經營現金流出 | | | | | $ | 除前述規定外,我們對任何文件或文件中提及的任何陳述和保證或本意見書涉及的交易的任何商業條款都不發表評論。 | | | $ | 2.3 | |
融資租賃的籌資現金流出 | | | | | $ | 13.7 | | | $ | 9.1 | |
以新融資租賃負債換取的資產的使用權 | | | | | $ | 31.5 | | | $ | 25.3 | |
新的資產租賃負債所獲得的租賃權資產 | | | | | $ | 57.0 | | | $ | 22.5 | |
截至2024年6月30日,公司的營業租賃合同加權平均剩餘租期為 6.2年,加權平均貼現率為5.77,財務租賃合同加權平均剩餘租期為 4.6年,加權平均貼現率為6.15%.
下表總結了2024年6月30日以後的租賃支付(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | |
截止日期為12月31日的年份 | | 營業租賃 | | 融資租賃 |
68,437 | | $ | 58.9 | | | $ | 19.6 | |
2025 | | 135.2 | | | 截至2023年9月30日和2022年12月31日,原預期履行期限小於3個月的驗收合同的未完成成本不到3,800萬美元,分別被記錄在預付費用和其他流動資產中。因需固定生產設備賃賃費用、未滿足目前項目的驗收義務、部分工程項目的資本化以及ISDNA的一隊團隊的租金和擴展費用,公司分別向其記錄了79萬美元和75萬美元的資本化利息。在2023年9月30日和2022年12月31日,利息收入為90萬美元和58萬美元,相應地記錄為其他收入,詳見附註8“借款、融資租賃和其他融資成本”. | |
2026 | | 122.5 | | | 38.1 | |
2027 | | 105.0 | | | 期權 | |
2028 | | 87.3 | | | 22.0 | |
此後 | | 206.7 | | | 13.2 | |
總租賃未來支付款項 | | 715.6 | | | 164.9 | |
34.1 | | (120.8) | | | (21.2) | |
租賃負債的總額 | | $ | 594.8 | | | $ | 143.7萬 | |
13.承諾和不確定事項
該公司受聯邦、州和地方環保法規約束而面臨着風險損失擔保;但是,該公司不知道任何可能對其業務成果、財務狀況或流動性產生重大影響的風險損失。可能的環保風險損失包括可能需要消除或減輕公司或其他方放置、儲存、處置或釋放某些化學物質或其他物質對環境產生的影響的義務。歷史上,環境責任對該公司的業務成果、財務狀況或流動性沒有產生重大影響。
公司在業務的日常過程中受到訴訟和政府調查的制約;然而,公司不預期結果會對其業務成果、財務狀況或流動性產生重大不利影響。公司在相關索賠支付跟蹤到具體支付款項且支付成本可以合理預估時才會計提賠償費用。公司還會根據具體法律索賠考慮是否適用和適當的保險賠付應收賬款。解決法律索賠和政府調查的實際成本可能高於或低於為這些活動計提的金額。
2018年12月,該公司的一輛車在車禍中造成了一名死亡,死者的遺產和兩名旁觀者於2019年10月在猶他縣第四司法區,普羅沃分區的法院針對司機和公司提起訴訟。在2022年8月末舉行了審判;陪審團裁定卡車司機不承擔事故責任。原告方提出了庭後動議,要求作為法律事實或進行新審判。2023年4月,審判庭就原告方動議作出了裁決,判決原告方勝訴,支持這個案子的第二個階段。2023年6月29日,猶他州上訴法院批准了該公司的中間上訴申請。涉及此事不存在應計撥備且任何潛在的損失也不可能合理計算。因此,該公司在其2024年6月30日的財務報表中沒有計提涉及該事項的任何金額。
14. 累計其他綜合收益(損失)
其他綜合收益(損失)包括根據GAAP規定排除在淨利潤之外並作為股東權益的一個單獨因素進行記錄的某些收益和損失。 下表總結了AOCI的元件和變動情況(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣翻譯 | | 衍生金融工具 | | 未實現其他綜合收益 |
2023年12月31日期初餘額 | $ | (19.5) | | | $ | 5.2 | | | $ | (14.3) | |
其他綜合收益(損失)在再分類之前 | (除前述規定外,我們對任何文件或文件中提及的任何陳述和保證或本意見書涉及的交易的任何商業條款都不發表評論。) | | | 5.2 | | | 0.9 | |
從其他綜合收益(損失)重新分類 | — | | | (1.7) | | | (1.7) | |
截至2024年6月的餘額 | $ | (23.8) | | | $ | 8.7 | | | $ | (15.1) | |
衍生工具的收益(損失)在被套期保值交易影響盈利的期間,在利息費用、融資成本和其他淨額中重新分類。
15. 地理數據
下表總結了特定的地理信息(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 12月31日 | | 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2023 |
長期資產: | | | | | |
美國交易法案交易所 | $ | 911.3 | | | $ | 821.8 | | | $ | 786.2 | |
加拿大 | 16.8 | | | 15.6 | | | 11.9 | |
總長期資產 | $ | 928.1 | | | $ | 837.4 | | | $ | 798.1 | |
16. 公允價值計量
截至2024年6月30日,現金及現金等價物、應收賬款、預付款項和其他流動資產、應付賬款和應計費用的帶賬價值近似於公允價值,因為這些工具的短期性質。公司按攤餘成本計量其現金等價物,該成本基於報價市場價格(一級)近似公允價值。
截至2024年6月30日,根據最近的交易價格(二級),公司2026年到期的高級票據1000萬美元,2029年到期的高級票據2000萬美元和2030年到期的高級票據3000萬美元的公允價值分別為300.01000萬美元350.02000萬美元600.03000萬美元291.4$百萬。319.4$400萬、$300萬和$500萬。605.3百萬。
截至2024年6月30日,公司的定期貸款和循環信用額度的公允價值近似於未償還金額。公司通過對每個工具使用預估市場債務工具的未來現金流量進行貼現,以估算其定期貸款和循環信用額度的公允價值(三級)。
17. 金融衍生品
公司使用利率衍生工具管理利率波動對現金流量造成的風險,通過將其可變利率借款的一部分轉化為固定利率借款。
2019年9月11日,公司簽署利率掉期協議,以管理公司先前定期貸款上的可變利率利率風險。每項掉期協議的名義金額為 兩個 1000萬美元。作為2021年再融資的一部分,公司再融資其以前的定期貸款,導致發行2028年期限貸款;利率掉期被設計和執行,使其繼續對與再融資的2028年期限貸款相關的總名義金額250.01000萬美元進行對衝。第一份協議(“10年掉期”)預計於2024年8月30日到期,將三十天的倫敦銀行同業拆借利率和 兩個 %的固定利率進行對換。第二份協議(“12年掉期”)於2022年8月30日到期,並將三十天的倫敦銀行同業拆借利率對換為此外,在2021年12月份,公司發行了總額為$的500.0萬美元的優先票據和2025年票據的未償還本金金額為1.995億美元。%的固定利率。在掉期協議簽訂之初,公司確定這兩項掉期符合ASC 815的現金流量對衝會計準則。因此,掉期的公允價值變動,減税後,每個期間都被確認為其他綜合收益的組成部分,然後在對衝交易影響收益的期間作為利息支出、融資成本和其他淨額的組成部分重新分類到簡明合併利潤表中。52023年3月16日,公司質押了其 1.49%.第二協議(“17年掉期”)於2022年8月30日到期,將30天的LIBOR與一個固定利率交換。3年掉期”)於2022年8月30日到期,將30天的LIBOR與一個固定利率交換。 1.50%。
變量 5在將利率掉期協議轉讓給另一方之時,修改了利率掉期協議。修訂內容將指數利率從LIBOR修改為SOFR,將基本利率互換的總名義金額增加至
$1000萬,並將到期日延長至2027年3月31日(“2027年利率互換”)。特別地,固定利率從按LIBOR指數的%修改為按SOFR指數的%。公司使用了“混合和延長”的策略,有效地將轉讓5年利率互換協議的資產頭寸(約為$2400萬)混合到新的2027年利率互換協議中。通過此項交易,於2023年3月16日,5年利率互換協議被取消指定,其中包括在累計其他綜合收益中的未實現收益$1200萬被凍結,將按比例重新分類為減少利息支出、融資費用和其他費用,以至於相關套期保值業務影響收益的期限,或者在2024年8月30日之前。此外,2027年利率互換在開始時的公允價值為$2000萬,將按比例記錄在累計其他綜合收益中,並在2027年3月31日之前按比例重新分類為減少利息支出、融資費用和其他費用,以至於相關套期保值業務影響收益的期限。在2027年利率互換開始時,公司確定該互換符合ASC 815的現金流量對衝會計準則。因此,每個時期的互換公允價值變化淨額,減去税費,將被認定為其他綜合收益的組成部分,然後在被套期保值交易影響收益的期間作為減少利息支出、融資費用和其他費用的組成部分重新分類至簡明綜合利潤表中。截至2024年6月30日,2027年利率互換是唯一的未到期互換協議。此外,在2021年12月份,公司發行了總額為$的500.0萬美元的優先票據和2025年票據的未償還本金金額為1.995億美元。蘋果CEO庫克大規模出售股票,套現逾3億港元。 1.49%按LIBOR計算的固定利率被修改為 3.00%按SOFR計算的固定利率。 5公司採用了“混合和延長”的策略,允許約2400萬美元的轉讓5年利率互換業務資產頭寸有效地混合到新的2027年利率互換協議中。9.92400萬美元。 55年掉期協議於此次交易後被取消指定,其未實現收益1200萬美元被凍結,將按比例重新分類為減少利息支出、融資成本和其他成本,以至於相關套期保值業務影響收益的期限,或2024年8月30日結束。9.91200萬美元。 52027年利率互換的公允價值為2000萬美元,將按比例記錄在累計其他綜合收益中,並在2027年3月31日之前按比例重新分類為減少利息支出、融資成本和其他成本,以至於相關套期保值業務影響收益的期限。9.92000萬美元。
公司在整個套期保值期間,通過(i)比較對衝規模的當前條款與相關受沖銷債務的條款,確保它們繼續一致,以及(ii)評估對衝方履行其對衝義務的能力,定性地評估了未到期的2027年利率互換的有效性。公司截至2024年6月30日進行了定性分析,並得出結論,未到期的2027年利率互換繼續滿足符合ASC 815的現金流量對衝會計準則的要求。截至2024年6月30日,2027年利率互換的公允價值淨額為2000萬元。13.02000萬元有利於公司。
截至2024年6月30日的三個和六個月中,公司的累計其他綜合收益額外收益(損失)1200萬美元被重新分類為利息支出、融資成本和其他成本,淨收益為1200萬美元。在2024年6月30日,預計將有約1200萬美元的淨額在未來12個月內重新分類為收益,因為公司的定期貸款利息支付和凍結的五年掉期套期保值業務歸屬其他綜合收益的攤銷以及在2027年利率互換的開始日期公允價值的攤銷。公司將所支付的或收到的利率互換差額記錄在利息支出、融資成本和其他成本中的簡明綜合利潤表中。0.91百萬美元和1.7截至9.72024年6月30日,其他綜合收益(損失)中約1200萬美元的淨損益被預計在未來12個月內重新分類為收益,因為公司的定期貸款利息支付和凍結的五年掉期套期保值業務歸屬其他綜合收益的攤銷以及在2027年利率互換的開始日期公允價值的攤銷。 5公司將限制現金流量對衝交易所支付或所收到補償的差額計入利息支出、融資成本和其他成本中的簡明綜合利潤表中。
利率互換的公允價值是通過使用定價模型來確定的,該模型使用可在對衝協議全部期限內觀察到的市場利率(通常稱為“向前曲線”)等可驗證輸入。這些值反映了適用公平價值等級結構下的二級測量。 下表彙總了利率衍生工具的組合公允價值,扣除税後金額(以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至淨資產(負債) |
| | | | 6月30日, | | 12月31日 | | 6月30日, |
工具 | | 公允價值層次結構 | | 2024 | | 2023 | | 2023 |
指定利率掉期1 | | 二級 | | $ | 13.0 | | | $ | 7.8 | | | $ | 14.8 | |
資產包括在預付費用和其他流動資產中,在其他應計費用中包括負債。
下表總結了指定利率掉期的公允價值變動利益(以百萬計)在其他綜合收益中的確認:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日結束的三個月 | | 截至6月30日六個月的時間段內 |
工具 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
指定利率掉期 | | $ | 0.1 | | | $ | 7.9 | | | $ | 5.2 | | | $ | 5.1 | |
| | | | | | | | |
項目2. 管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析
下面的討論與分析應與我們的合併財務報表以及附註和管理層討論與分析結合閲讀,這些報告包括在我們的2023年10-K表格形式的年度報告以及本報告的其他地方。除非特別指示,“2024”指的是正在討論的截至2024年6月30日的三個或六個月,而“2023”指的是討論的截至2023年6月30日的三個或六個月。
關於前瞻性信息的警示聲明
我們在本報告中的披露和分析包含“私人證券訴訟改革法1995年修正案”所定義的前瞻性信息,涉及風險和不確定性。我們的前瞻性聲明表達了我們對可能的未來結果或事件的當前預期或預測,包括未來績效的預測,管理層的計劃和目標的聲明,未來合同和趨勢的預測以及其他事項。你可以通過它們不僅涉及歷史事實或現狀,而且經常使用“預期”、“估計”、“期望”、“相信”、“很可能會”、“前景”、“項目”和其他意義相似的詞和表達式來確認這些聲明。無法保證任何前瞻性陳述的結果將會實現,實際結果可能受到一個或多個因素的影響,這些因素可能導致它們產生實質性差異。我們不承擔更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述之後發生的事件或情況的義務,除非法律要求。
可能會影響我們業務並導致實際結果與任何前瞻性陳述不同的某些因素包括我們年報中“風險因素”一章中所述的因素。此外,實際結果可能因產品短缺、供應商定價和回扣的變化、無法識別並完成收購目標、整合收購業務的困難、無法識別新市場或成功開設新地點、災難性的安全事故、週期性和季節性、IT故障或中斷、包括網絡安全威脅在內的別的原因,商譽或無形資產減值,資本和信貸市場的中斷,債務槓桿率,重要人才的流失,勞資糾紛以及法規風險而與任何前瞻性陳述不同。我們可能無法成功應對這些和其他風險。因此,本報告中的所有前瞻性陳述均受到上述因素、風險和不確定性的限制,讀者被警告不要過分依賴前瞻性陳述。
概述
我們是北美最大的公開交易的屋頂材料和輔助建築產品分銷商,如裝飾板和防水層。我們為建築業服務已有90多年的歷史,截至2024年6月30日,我們在美國50個州和加拿大7個省擁有568個分支機構。我們提供超過13萬個高質量專業級外部產品的最廣泛範圍之一,併為近10萬個住宅和非住宅客户服務,他們信任我們幫助他們節省時間、提高效率並加強業務。
我們專注於兩個核心市場,住宅和非住宅屋頂。我們還分銷能夠為我們服務的屋頂和其他特殊工程承包商通常使用的襯板和防水材料。作為一個分銷商,我們的國家規模、網絡模式和專業能力是我們的競爭優勢,為客户和供應商提供了強大的價值。我們打算通過提高客户體驗、實施全面的市場策略、有機擴張以及通過收購推動增長,同時推動增強利潤的措施,快速增長。
我們有區別化的服務模式,旨在解決客户需求。商業規模提供分支機構覆蓋、技術放大和對團隊的投資,這是客户服務卓越的基礎。此外,服務還由我們的Beacon OTC®網絡、以市場為基礎的銷售團隊和國家呼叫中心進一步增強。我們認為,我們還提供最完整的屋頂分銷數字商務平臺,為能夠更有效地運營他們的業務的客户創造價值。
我們的使命是賦予我們的客户為他們的客户、業務和社區建造更多的能力。我們的項目週期支持幫助我們的客户找到項目、獲得工作、完成工作,並按照項目規範和時間表提供指導,這對他們的成功至關重要。通過使用全渠道方法和我們的Beacon PRO +®數字套件,我們區別對待我們的服務,推動客户保持忠誠。我們的客户羣由美國和加拿大的專業承包商、房屋建築商、建築業主、木材廠和零售商組成,他們依賴可靠的本地進入住宅和非住宅項目所需的外部建築產品。我們的客户規模不同,從相對較小的承包商到在全國範圍內運營的大型承包商和建築商。
2022年2月24日,我們宣佈了我們的2025年願景創造框架(“2025年願景”),旨在推動增長、提高客户服務和擴大我們在關鍵市場的業務,其中包括新的2025年願景財務目標和回購計劃(在下文中定義和進一步詳細説明),以及對收購和綠地的資本的戰略部署。
具體而言,自2022年1月1日以來,我們已通過在關鍵市場開設58個綠地位置和從18個收購中收購66個分支機構,擴大了我們的地理覆蓋範圍,截至2024年6月30日,這些綠地和收購的分支機構在2024年上半年分別為240.6百萬美元和3.154億美元的淨銷售額,展示了我們在執行2025年願景方面的成功。我們的擴張實現的規模是我們的競爭優勢,使我們能夠更有效地利用我們的資產,並管理我們的開支以推動營運槓桿。有關我們收購活動的其他信息,請參見附註三中的《簡明合併財務報表》。
Ambition 2025戰略是實現銷售增長、改善運營績效和增加盈利能力的核心。最重要的是,我們的客户從這些舉措中受益,因為它們旨在使我們更高效、更易於與競爭對手打交道,從而區別對待我們的服務。我們在2024年6月30日結束的六個月裏追求Ambition 2025的最新亮點更是得到了進一步證實:
•收購23個分支機構;
•開設13個新分支機構;
•數字銷售額比去年同期增長23.9%;和
•繼續改善我們財務績效指標排在第五分位數以下的分支機構的業績。
截至2024年6月30日,我們共經營568個分支機構,將其指定為獨立或共同分支機構。聯合分支機構共享所有或部分物理位置與獨立分支機構,但它們分別記錄銷售(通過來自不同客户羣體或不同產品提供方式的銷售)並通常獨立經營。
優先股回購協議
在2023年7月31日(“回購日期”),根據2023年7月6日的回購信函(“回購信函”),以現金支付8.054億美元(“回購價”)回購了由CD&R Boulder Holdings,L.P. (“CD&R Holdings”)持有的所發行和流通的400,000股優先股。其中包括截至回購日期尚未支付的股息0.9百萬美元。與回購相關的股票投票權,禁售和轉讓限制將繼續適用於CD&R Holdings及其關聯基金,只有Philip Knisely或Nathan Sleeper仍為本公司董事會成員,並在此後6個月內,在原始投資協議規定的條款下。回購完成後,Mr. Sleeper從我們的董事會辭職,Mr. Knisely留任我們的董事會直到2024年1月23日辭職。
通過2030年高級票據的收益以及所述《基本報表》附註11中進一步描述的2026年ABL和手頭現金的組合來籌資總回購價格及相關交易費用。
在回購日期之後,股息和紅利停止計息,回購的股票不再被視為流通股,所有CD&R Holdings的對於回購股票的權利終止。
分行結果的分類
在我們管理業務時,我們認為所有增長,包括新分行(也稱為綠區)的開設,都是有機增長,除非這是因為收購。當我們提到有機增長時,我們包括現有分行和綠區的增長,但不包括從已收購分行的增長,直到它們按照以下進一步描述重新分類為現有為止。
在2023年第四季度,我們修改了分行分類從收購到現有的時間定義。以前,分行的業務結果被稱為收購,直到它們已經在我們的所有權下至少一個完整財務季度,並在財務報告週期開始時,這樣的分行被歸類為現有。根據我們的新定義,分行業務結果將被視為收購,直到它們已經在我們的所有權下貢獻了至少12個日曆月的業務結果(將部分月份視為完整月份),這樣的分行將被歸類為現有。該定義變更的效果是,當相應的當前月財務結果被歸類為現有時,分行的去年業務結果將會被重新分類為現有。由於這一改變,一個分行的業務結果現在也可以在同一財務報告週期中被歸類為收購和現有。我們相信這一變化增強了分行業務結果在不同期間之間的可比性,並更好地展示了新收購分行對我們財務業務結果的經濟影響。
下表説明瞭在截至2023年6月30日的六個月內收購的金融結果的分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購日期 | | 公司名稱 | | 已收購的分行 | | 作為收購的業務結果分類 | | 作為現有業務結果分類 |
2023年6月12日 | | Silver State Building Materials, Inc. | | 1 | | 2024年1月-2024年5月 | | 2023年6月 2024年6月 |
2023年3月31日 | | Al's Roofing Supply, Inc. | | 4 | | 2024年1月-2024年3月 | | 2023年4月-2023年6月; 2024年4月-2024年6月 |
2023年3月31日 | | Prince Building Systems, LLC | | 1 | | 2024年1月-2024年3月 | | 2023年4月-2023年6月; 2024年4月-2024年6月 |
2023年1月4日 | | First Coastal Exteriors, LLC | | 2 | | 無 | | 2023年1月-2023年6月; 2024年1月-2024年6月 |
所有板塊在2023年1月1日之前收購的被歸類為現有,而在2023年6月30日之後收購的被歸類為收購。
我們同樣適用相同的定義來確定分支機構的分類何時從綠田變為現有(例如,分支機構被指定為綠田,直到它們已開業至少 12 個日曆月(將部分月份視為整月),之後此類分支機構將被歸類為現有)。還應注意的是,綠田分支在開業日期之前會產生有限的運營成本,如租賃成本和其他用於準備分支機構開業的成本。對於所討論的所有時期,開業日期之前發生的所有此類成本也被歸類為綠田。
2024年6月30日三個月期間同比2023年的支柱業務收入,淨額
以下表格列出了所提供期間的簡明綜合利潤表數據和以總淨銷售額計算的該等數據的百分比(單位:百萬):
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| 三個月之內結束 6月30日, |
| 2024 | | 2023 |
淨銷售額 | $ | 2,674.6 | | | $ | 2,503.7 | |
銷售產品成本 | 1,990.9 | | | 1,867.5 | |
毛利潤 | 683.7 | | | 636.2 | |
支出: | | | |
銷售、一般及行政費用 | 418.5 | | | 358.7 | |
折舊費用 | 租賃產品折舊和收入分成 | | | 21.8 | |
攤銷 | 22.9 | | | 21.4 | |
| | | |
總運營費用 | 467.9 | | | 401.9 | |
營業收支(虧損) | 215.8 | | | 234.3 | |
利息支出、融資成本及其他,淨 | 45.4 | | | 其他折舊和攤銷 | |
| | | |
税前收益(損失) | 170.4 | | | 208.3 | |
所得税負債(收益) | 43.2 | | | 54.5 | |
淨利潤(損失) | $ | 127.2 | | | $ | 153.8 | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月之內結束 6月30日, |
| 2024 | | 2023 |
淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
銷售產品成本 | 74.4 | % | | 74.6 | % |
毛利潤 | 25.6 | % | | 25.4 | % |
支出: | | | |
銷售、一般及行政費用 | 15.6 | % | | 14.3 | % |
折舊費用 | 1.0 | % | | 0.9 | % |
攤銷 | 0.9 | % | | 0.9 | % |
| | | |
總運營費用 | 17.5 | % | | 16.1 | % |
營業收支(虧損) | 8.1 | % | | 9.3 | % |
利息支出、融資成本及其他,淨 | 1.7 | % | | 1.0 | % |
| | | |
税前收益(損失) | 6.4 | % | | 8.3 | % |
所得税負債(收益) | 1.6 | % | | 2.2 | % |
淨利潤(損失) | 4.8 | % | | 6.1 | % |
| | | |
| | | |
淨銷售額
2024年淨銷售額增長6.8%,達到26.7億美元,較2023年的25億美元增加了2.4%的住宅屋頂產品、11.1%的非住宅屋頂產品和12.3%的配套建築產品推動了增長。下表總結了各業務板塊的淨銷售額(單位:百萬):
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| 截至6月30日的三個月 | | 同比變化 |
| 2024 | | 2023 | |
| 淨銷售額 | | 混合比例% | | 淨銷售額 | | 混合比例% | | $ | | % |
住宅屋頂產品 | $ | 1,328.9 | | | 49.7 | % | | $ | 1,298.0 | | | 51.8 | % | | $ | 30.9 | | | 2.4 | % |
非居民屋頂產品 | 745.1 | | | 27.9 | % | | 670.8 | | | 26.8 | % | | 74.3 | | | 11.1 | % |
互補建築產品 | 600.6 | | | 22.4 | % | | 534.9 | | | 21.4 | % | | 65.7 | | | 12.3 | % |
淨銷售額合計 | $ | 2,674.6 | | | 100.0 | % | | $ | 2,503.7 | | | 100.0 | % | | $ | 170.9 | | | 6.8 | % |
以下表格總結了所述期間按分支分類的淨銷售額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 變更 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
有機淨銷售額 | | | | | | | |
現有的 | $ | 2,515.9 | | | $ | 2,503.7 | | | $ | 12.2 | | | 0.5 | % |
綠地 | 57.6 | | | — | | | 57.6 | | | n/m |
總有機淨銷售額 | 2,573.5 | | | 2,503.7 | | | 69.8 | | | 2.8 | % |
已獲得 | 101.1 | | | — | | | 101.1 | | | n/m |
淨銷售額合計 | $ | 2,674.6 | | | $ | 2,503.7 | | | $ | 170.9 | | | 6.8 | % |
有機淨銷售額的增長主要由約2-3%的加權平均銷售價格的增加以及約0-1%的有機量估計的增加驅動。 總淨銷售額繼續受益於綠地和收購分支機構。
我們通過查看銷售價格和毛利潤的變化來估計通貨膨脹或通貨緊縮對我們銷售和毛利潤的影響(下文將進行討論)。 為了計算大約的加權平均銷售價格和產品成本變化,我們審查同一時期在地區銷售的有機美國倉庫銷售的同一物品,並將數據規範化以排除非代表性的異常值。 為了確定預計的銷量,我們將加權平均銷售價格的變化減去所述變更的總淨銷售額,不包括收購和處置。 因此,尤其是在高通貨膨脹期,加權平均銷售價格和預計銷量的變化可能無法直接與之前的報告期比較。
毛利潤
以下表格總結了所述期間按分支分類的毛利潤和毛利率(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 變化 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
有機毛利潤 | | | | | | | |
現有的 | $ | 644.6 | | | $ | 636.2 | | | $ | 8.4 | | | 1.3 | % |
綠地 | 14.0 | | | — | | | 14.0 | | | n/m |
總有機毛利潤 | 658.6 | | | 636.2 | | | 22.4 | | | 3.5 | % |
已獲得 | 25.1 | | | — | | | 25.1 | | | n/m |
總毛利潤 | $ | 683.7 | | | $ | 636.2 | | | $ | 47.5 | | | 7.5 | % |
毛利率 | 25.6 | % | | 25.4 | % | | 無數據 | | 0.2 | % |
美元金額的百分比變化表示期間間的權責增加或減少的比例變化。百分比變化表示基點的淨期間變化。
2024年的毛利率為25.6%,比2023年的25.4%提高了0.2個百分點。毛利率的同比增長是由於加權平均售價的約2-3%增長(按上述方式計算),部分抵消了約2-3%的產品成本上升。
銷售,總務和行政費用(SG&A)
下表總結了所報告的時期按分行分類的SG&A費用(以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 變更 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
有機SG&A | | | | | | | |
現有的 | $ | 391.8 | | | $ | 358.3 | | | $ | 33.5 | | | 9.3 | % |
新業務部門 | 9.7 | | | 0.4 | | | 9.3 | | | n/m |
總有機SG&A | 401.5 | | | 358.7 | | | 42.8 | | | 11.9 | % |
已獲得 | 17.0 | | | — | | | 17.0 | | | n/m |
總SG&A | $ | 418.5 | | | $ | 358.7 | | | $ | 59.8 | | | 16.7 | % |
總SG&A佔淨銷售額的百分比 | 15.6 | % | | 14.3 | % | | | | |
2024年SG&A費用增加了16.7%,即5980萬美元,從2023年的3587萬美元增加至4185萬美元。有機SG&A費用的增加主要受以下因素影響:
•總計2330萬美元的人員工資和員工福利支出增加,主要是由於人頭增加以及工資膨脹;
•總計960萬美元的一般和行政費用增加,主要是由於專業費用增加和旅行費用增加;以及
•總計620萬美元的倉庫運營成本增加,主要是由於租金支出增加。
2024年的總SG&A費用佔淨銷售額的百分比比2023年高,主要是由於我們在分支機構保持員工配備以滿足更高活動水平所導致的額外人頭,並最終未實現由於在2024年第二季度減少屋頂維修天數的異常氣象事件造成的。此外,最近的新業務部門和收購分公司的影響尚未完全協同,這也對我們的運營槓桿產生了負面影響。
折舊費用
2024年折舊費用為2650萬美元,2023年為2180萬美元。比較增加主要是由於新分行和收購分行的費用增加。
攤銷費用
2024年的攤銷費用為2290萬美元,2023年為2140萬美元。比較增加主要是由於與最近收購有關的新無形資產的攤銷費用。
利息支出,融資成本和其他
2024年利息支出,融資成本和其他淨額為4540萬美元,2023年為2600萬美元。比較增加主要是由於2023年7月發行的2030年優先票據(定義見附註11中的基本財務報表附註)和2026年美國巨輪的平均債務餘額增加,以建立庫存,支持2024年的收購活動和通過我們的2024年5月ASR協議(定義和更詳細信息如下)回購股票。
所得税
2024年的所得税賠付為4320萬美元,2023年為5450萬美元。所得税賠付的比較減少主要是由於2024年税前收入下降以及員工股票激勵超額税收利益增加。除任何離散項目外,2014年有效税率不計算任何離散項目,預計將在26.0%至27.0%之間。
淨收益/每股普通股淨收益
我們通過將淨利潤(損失)扣除優先股分紅和參與證券的調整(僅在持有期)後,除以持有期間普通股平均流通股數,計算基本每股淨收益(損失)。基於加權平均普通股股份和所有潛在稀釋普通股股份的影響計算攤薄每股淨收益(損失),但其影響不會增加基準每股淨收益(損失),不然攤薄每股淨收益(損失)將是反稀釋的。對於持有優先股的期間,在應用和比較兩類方法和轉換法之後,利用最具稀釋性的結果來計算攤薄每股淨收益(損失)。
下表列出了用於計算每股基本和攤薄淨收益(損失)的所有組成部分(以百萬美元為單位,除每股金額外,由於四捨五入可能無法重新計算某些金額):
| | | | | | | | | | | |
| 三個月之內結束 6月30日, |
| 2024 | | 2023 |
分子: | | | |
淨利潤(損失) | $ | 127.2 | | | $ | 153.8 | |
優先股股息 | — | | | (6.0) | |
分配給參與證券的未分配收益 | — | | | (19.5) | |
| | | |
| | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(損失) - 基本和攤薄 | $ | 127.2 | | | $ | 128.3 | |
| | | |
分母: | | | |
加權平均基本普通股股份 | 62.7 | | | 63.7 | |
普通股等效物的影響 | 1.2 | | | 1.4 | |
| | | |
加權平均攤薄普通股股份 | 63.9 | | | 65.1 | |
| | | |
每股普通股淨收益(虧損): | | | |
基本 | $ | 2.03 | | | $ | 2.02 | |
攤薄 | $ | 1.99 | | | $ | 1.97 | |
| | | |
截至2024年6月30日的六個月的比較,2024年和2023年的情況如下。
以下表格列出了所述期間的簡明合併操作數據以及該數據佔總淨銷售額的百分比(以百萬美元為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 銷售額最高的六個月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 |
淨銷售額 | $ | 458.70 | | | $ | 423.60 | |
銷售產品成本 | 343.01 | | | 315.79 | |
毛利潤 | 115.69 | | | 107.81 | |
支出: | | | |
銷售、一般及行政費用 | 800.0 | | | 697.0 | |
折舊費用 | 52.0 | | | 1,275,068 | |
攤銷 | 44.0 | | | 43.7 | |
| | | |
總運營費用 | 896.0 | | | 783.2 | |
營業收支(虧損) | 260.9 | | | 29.49 | |
利息費用、融資成本和其他淨額 | 84.0 | | | 53.8 | |
債務清償損失 | 2.4 | | | — | |
税前收益(損失) | 174.5 | | | 241.1 | |
所得税負債(收益) | 41.7 | | | 62.5 | |
淨利潤(損失) | $ | 132.8 | | | $ | 178.6 | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 銷售額最高的六個月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 |
淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
銷售產品成本 | 142.5 | % | | 74.5 | % |
毛利潤 | 25.2 | % | | 25.5 | % |
支出: | | | |
銷售、一般及行政費用 | 17.4 | % | | 16.5 | % |
折舊費用 | 1.1 | % | | 1.0 | % |
攤銷 | 1.0 | % | | 1.0 | % |
| | | |
總運營費用 | 19.5 | % | | 18.5 | % |
營業收支(虧損) | 5.7 | % | | 7.3 | % |
利息費用、融資成本和其他淨額 | 1.8 | % | | 1.3 | % |
債務清償損失 | 0.1 | % | | 0.0 | % |
税前收益(損失) | 3.8 | % | | 5.7 | % |
所得税負債(收益) | 0.9 | % | | 1.5 | % |
淨利潤(損失) | 2.9 | % | | 4.2 | % |
| | | |
| | | |
淨銷售額
2024年淨銷售額增長8.3%,達到459億美元,較2023年的424億美元增長,受住宅屋頂產品銷售額增長5.0%、非住宅屋頂產品銷售額上升13.6%以及互補建築產品銷售額增長9.3%的推動。下表總結了不同業務板塊的淨銷售額(以百萬美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 同比變化 |
| 2024 | | 2023 | |
| 淨銷售額 | | % | | 淨銷售額 | | % | | $ | | % |
住宅屋頂產品 | $ | 2,256.30 | | | 49.2 | % | | $ | 2,148.10 | | | 50.7 | % | | $ | 108.2 | | | 5.0 | % |
非住宅屋頂產品 | 1,273.7 | | | 27.8 | % | | 1,120.8 | | | 租賃產品折舊和收入分成 | % | | 152.9
| | | 13.6 | % |
補充建築產品 | 1,057.0 | | | 23.0 | % | | 967.1 | | | 22.8 | % | | 89.9 | | | 9.3 | % |
淨銷售額合計 | $ | 4,587.0 | | | 100.0 | % | | $ | 4,236.0 | | | 100.0 | % | | $ | 351.0 | | | 8.3 | % |
以下表格總結了所提供期間的按分支分類的淨銷售額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 變更 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
有機淨銷售額 | | | | | | | |
現有的 | $ | 4,333.0 | | | $ | 4,236.0 | | | $ | 97.0 | | | 2.3 | % |
綠地 | 98.1 | | | — | | | 98.1 | | | n/m |
總有機淨銷售額 | 4,431.1 | | | 4,236.0 | | | 195.1 | | | 4.6 | % |
已獲得 | 155.9 | | | — | | | 155.9 | | | n/m |
淨銷售額合計 | $ | 4,587.0 | | | $ | 4,236.0 | | | $ | 351.0 | | | 8.3 | % |
有機淨銷售額的增加主要是由於約3-4%的估計有機成交量的增加,以及約1-2%的加權平均售價的增加。總淨銷售繼續從綠地和收購的分支機構受益。
我們通過查看平均售價和毛利率的變化來估計通貨膨脹或通貨緊縮對我們銷售和毛利潤的影響(下面將進行討論)。為了計算近似加權平均售價和產品成本的變化,我們按地區將有機的美國倉庫銷售同一時期的同一物品進行比較,並對非代表性的異常值進行數據標準化。為了確定預估成交量,我們從總的淨銷售額中減去按上述方法計算的加權平均售價的變化,排除收購和處置。因此,特別是在通貨膨脹期,加權平均售價和預估成交量的變化可能與之前報告的變化不直接可比。
毛利潤
以下表格總結了所提供期間按分支分類的毛利潤和毛利率(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 變化 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
有機毛利潤 | | | | | | | |
現有的 | $ | 1,097.2 | | | $ | 1,078.1 | | | $ | 19.1 | | | 1.8 | % |
Greenfields | 22.2 | | | — | | | 22.2 | | | n/m |
總有機毛利潤 | 1,119.4 | | | 1,078.1 | | | 41.3 | | | 3.8 | % |
已獲得 | 37.5 | | | — | | | 37.5 | | | n/m |
總毛利潤 | $ | 1,156.9 | | | $ | 1,078.1 | | | $ | 78.8 | | | 作為可報告段營業收入總額的百分比56 | % |
毛利率 | 25.2 | % | | 25.5 | % | | 無數據 | | (-0.3) | % |
1.美元金額的百分比變化代表從年度到年度的可比增長或減少。百分比變化代表基礎點的淨期間變化。
毛利率為25.2%,比2023年的25.5%下降了0.3個百分點。毛利率的同比下降是由於加權平均產品成本增加了大約1-2%,部分抵消了加權平均售價增加(如上所述)大約1-2%。
銷售、管理和行政支出
下表總結了報告期內按分支機構分類的銷售、一般和管理費用(SG&A)支出(以百萬美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 變更 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % |
有機SG&A | | | | | | | |
現有的 | $ | 752.1 | | | $ | 696.5 | | | $ | 55.6 | | | 8.0 | % |
Greenfields | 18.6 | | | 0.5 | | | 18.1 | | | n/m |
總有機SG&A費用 | 770.7 | | | 697.0 | | | 73.7 | | | 10.6 | % |
已獲得 | 29.3 | | | — | | | 29.3 | | | n/m |
總SG&A | $ | 800.0 | | | $ | 697.0 | | | $ | 103.0 | | | 14.8 | % |
總SG&A佔淨銷售額的比例 | 17.4 | % | | 16.5 | % | | | | |
SG&A費用在2024年增加了14.8%,即1.03億美元,從2023年的6.97億美元上升至8億美元。有機SG&A費用的增加主要受以下因素影響:
•薪資和員工福利支出增加了4320萬美元,主要是由於人數增加和工資通脹;
•倉庫運營成本增加了990萬美元,主要是由於租金支出增加。
•普通管理費用增加了970萬美元,主要是由於專業費用和旅行費用增加。
與2023年相比,2024年淨銷售額的銷售、總務和行政費用佔比較高,主要是因為我們保持了分支機構的員工配備,以滿足更高層次的生產活動。由於破壞性天氣事件減少了2024年第二季度的鋪蓋天數,這最終並沒有實現。此外,最近的綠地和收購分支機構的影響尚未完全實現協同效應,這也對我們的運營槓桿產生了負面影響。
折舊費用
2024年折舊費用為5200萬美元,而2023年為4250萬美元。比較增長主要是由於財產和設備增加,原因是由於新的和收購的分支機構。
攤銷費用
2024年壞賬準備費用為4400萬美元,而2023年為4370萬美元。相對較小的增長主要是由於最近收購的無形資產的攤銷費用,部分抵消了之前收購的無形資產的全額攤銷。
利息支出、融資成本和其他
2024年利息支出、融資成本和其他淨支出為8400萬美元,而2023年為5380萬美元。相對增長主要是由於在分別期間平均負債餘額較高,原因是於2023年7月發行了2030年優先票據(在《簡明一體化財務報表註釋》第11條中定義)和增加了2026年美國輪借,以建立庫存,支持我們2024年的收購活動,並通過我們在2024年5月的ASR協議(如下所示)回購股票。
負債清償損失
2024年負債清償損失為240萬美元,因為我們重新融資了2028年的期貸款,包括清除之前資本化的債務發行成本以及某些第三方專業費用。
所得税
2024年所得税費用為4170萬美元,而2023年為6250萬美元。所得税費用的比較減少主要是由於2024年股權激勵計劃的超額税收補貼增加,以及税前收益下降。除離散項目外,2024年有效税率為26.5%,而2023年為26.4%。我們預計2024年的有效税率(除任何在税年度內可能產生的離散項目之外)將在26.0%至27.0%之間。
淨收益(虧損)/普通股每股淨收益(虧損)
我們通過將淨收益(考慮優先股股利和在部分時間內作為流通股的證券的調整)除以期間內流通的普通股加權平均數來計算基本普通股每股淨收益(虧損)。如果影響會有減弱效果,則計算普通股每股稀釋淨收益(虧損)時基於加權平均普通股加所有潛在的稀釋性普通股等效物的影響。在優先股股份持續存在的期間內,利用兩類法和如轉換的方法進行計算,計算普通股每股稀釋收益(淨損失)。
下表列出了計算基本和稀釋普通股每股淨收益(虧損)所使用的所有組成部分(以百萬美元為單位,除每股金額外,某些金額可能由於取整而無法重新計算):
| | | | | | | | | | | |
| 銷售額最高的六個月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 |
分子: | | | |
淨利潤(損失) | $ | 132.8 | | | $ | 178.6 | |
優先股股息 | — | | | (12.0) | |
| | | |
分配給優先股的未分配收益 | — | | | (21.9) | |
| | | |
| | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)-基本和稀釋 | $ | 132.8 | | | $ | 144.7 | |
| | | |
分母: | | | |
加權平均基本普通股股份 | 63.1 | | | 64.0 | |
普通股等效物的影響 | 1.2 | | | 1.3 | |
| | | |
加權平均攤薄普通股股份 | 64.3 | | | 65.3 | |
| | | |
每股普通股淨收益(虧損): | | | |
基本 | $ | 2.10 | | | $ | 2.26 | |
攤薄 | $ | 2.07 | | | $ | 2.22 | |
非依照普遍公認會計準則的財務措施
為向投資者提供有關我們財務結果的額外信息,我們準備了一些未按照美國通用會計原則(“GAAP”)計算的財務指標,具體如下:
•調整後運營費用。我們定義調整後運營費用為運營費用,不包括調整項目的影響(如下所述)
•調整後淨收益(虧損)。我們定義調整後淨收益(虧損)為淨收益(虧損),不包括調整項目的影響(如下所述)。
•調整後EBITDA。我們將調整後EBITDA定義為淨收益(虧損),不包括利息費用(減去利息收入)、所得税、折舊和攤銷、股票酬勞以及調整項目的影響(如下所述)。
我們使用這些補充非GAAP財務指標來評估財務業績、分析我們業務的基本趨勢,並制定在分配資源時使用的操作目標和預測。我們預計每個期間都會以相同的方法一致地計算我們的非GAAP財務指標。
我們認為這些非美國通用會計準則(non-GAAP)措施是有用的,因為它們允許投資者通過提供受某些不反映業務持續經營績效的項目所不影響的財務結果,更好地理解比較期間的變化情況。
雖然我們認為這些非美國通用會計準則(non-GAAP)措施在評估我們的業務時對投資者有用,但它們並未按照美國通用會計準則(GAAP)進行準備和呈現,因此應被視為補充性質。這些非GAAP財務措施不應孤立地或作為按照GAAP呈現的其他財務績效衡量指標的替代品。這些非GAAP財務指標可能存在重大侷限性,包括但不限於,在資產生成的收入中排除某些成本而不對相應的淨利潤進行減少。此外,這些非GAAP財務指標可能與其他公司呈現的同名指標有所不同。
對非GAAP財務指標進行調整項目
以下費用(收入)項目的影響已從我們的非GAAP措施中排除("調整項目"):
•收購成本。代表與收購相關的某些直接和增量成本,包括:無形資產的攤銷;專業費用、分支機構整合費用、差旅費用、員工辭退和保留成本以及分類為銷售、一般和管理費用的其他人員成本;與清償有關的股權收益/損失或後置負債的公允價值變動;以及債務發行費用的攤銷。收購成本會受收購的時機和規模影響。我們從非GAAP財務指標中排除收購成本,以便將我們的運營結果與以前的期間和同行公司進行有用的比較,因為這些金額根據收購的規模而大幅變化,不反映我們的核心業務。
•重組成本。代表源於優化人員編制方案以及某些品牌重塑成本;剝離業務的影響;債務發行費用的攤銷;債務再融資和清償成本;以及廢棄租賃成本。我們從非GAAP財務指標中排除重組成本,因為這些項目根據優化規模大幅變化,也不反映未來預期的經營費用。此外,這些成本也不一定提供有意義的對企業當前或過去的核心業務的洞察。
以下表格顯示了各期間(以百萬美元計)調整項目對我們的簡明合併業績表的税前影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | | 營業外支出 | | | | |
| 銷售及行政開支 | | 攤銷 | | | | 利息費用 | | 其他(收入)費用 | | | | 總費用 |
2024年6月30日止三個月 | | | | | | | | | | | | | |
收購成本 | $ | 3.8 | | | $ | 22.9 | | | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | | | $ | 27.6 | |
重組成本 | 0.3 | | | — | | | | | 0.6 | | | — | | | | | 0.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總調整項目 | $ | 4.1 | | | $ | 22.9 | | | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | | | $ | 28.5 | |
2023年6月30日止三個月 | | | | | | | | | | | | | |
收購成本 | $ | 1.4 | | | $ | 21.4 | | | | | $ | 1.0 | | | $ | — | | | | | $ | 23.8 | |
重組成本 | 1.5 | | | — | | | | | 0.3 | | | — | | | | | 1.8 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總調整項目 | $ | 2.9 | | | $ | 21.4 | | | | | $ | 1.3 | | | $ | — | | | | | $ | 25.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的半年度彙總。 | | | | | | | | | | | | | |
收購成本 | $ | 6.8 | | | $ | 44.0 | | | | | $ | 1.9 | | | $ | — | | | | | $ | 52.7 | |
重組費用1 | 0.8 | | | — | | | | | 1.1 | | | 2.4 | | | | | 4.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總調整項目 | $ | 7.6 | | | $ | 44.0 | | | | | $ | 3.0 | | | $ | 2.4 | | | | | $ | 57.0 | |
2023年6月30日止的六個月 | | | | | | | | | | | | | |
收購成本 | $ | 3.1 | | | $ | 43.7 | | | | | $ | 1.9 | | | $ | — | | | | | $ | 48.7 | |
重組成本 | 2.0 | | | — | | | | | 0.6 | | | — | | | | | 2.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總調整項目 | $ | 5.1 | | | $ | 43.7 | | | | | $ | 2.5 | | | $ | — | | | | | $ | 51.3 | |
2024年6月30日止六個月內其他(收入)費用包括我們再融資2028年期限貸款的損失240萬美元,詳見簡明合併財務報表註記11。
有關調整項目税收影響,請參見下面的調整後淨利潤(虧損)。
調整後營業費用
以下表格顯示了各期間(以百萬美元計)日常業務營運支出的調整過程,這是按照GAAP計算的最直接的財務指標,以調整後營業費用表示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日結束的三個月 | | 截至6月30日六個月的時間段內 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
營業費用 | $ | 467.9 | | | $ | 401.9 | | | $ | 896.0 | | | $ | 783.2 | |
收購成本 | (26.7) | | | (22.8) | | | (50.8) | | | (46.8) | |
重組成本 | (-0.3) | | | (1.5) | | | (0.8) | | | (2.0) | |
調整後營業費用 | $ | 44.09 | | | $ | 377.6 | | | $ | 844.4 | | | $ | 734.4 | |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 2,674.6 | | | $ | 2,503.7 | | | $ | 4,587.0 | | | $ | 4,236.0 | |
營業費用與淨銷售額的比率 | 17.5 | % | | 16.1 | % | | 19.5 | % | | 18.5 | % |
經調整的營業費用與淨銷售額的比率 | 16.5 | % | | 15.1 | % | | 18.4 | % | | 17.3 | % |
調整後的淨利潤(虧損)
以下表格列出了淨利潤(損失)及最符合GAAP要求的財務測量方法的調整後淨利潤(損失)(單位:百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日結束的三個月 | | 截至6月30日六個月的時間段內 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨利潤(損失) | $ | 127.2 | | | $ | 153.8 | | | $ | 132.8 | | | $ | 178.6 | |
調整項目: | | | | | | | |
收購成本 | 27.6 | | | 23.8 | | | 52.7 | | | 48.7 | |
重組成本 | 0.9 | | | 1.8 | | | 4.3 | | | 2.6 | |
總的調整項目 | 28.5 | | | 25.6 | | | 57.0 | | | 51.3 | |
扣除:調整項目所生税後影響1 | (7.3) | | | (6.5) | | | (14.8) | | | (13.2) | |
總的調整,税後 | 21.2 | | | 19.1 | | | 42.2 | | | 38.1 | |
調整後的淨利潤(虧損) | $ | 148.4 | | | $ | 172.9 | | | $ | 175.0 | | | $ | 216.7 | |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 2,674.6 | | | $ | 2,503.7 | | | $ | 4,587.0 | | | $ | 4,236.0 | |
淨利潤佔淨銷售額的比率 | 4.8 | % | | 6.1 | % | | 2.9 | % | | 4.2 | % |
經調整的淨利潤佔淨銷售額的比率 | 5.5 | % | | 6.9 | % | | 3.8 | % | | 5.1 | % |
1. 金額代表不包括我們所列出期間所未納入的調整項目產生的所得税費用。(1)截至2024年6月30日的三個月和2023年6月30日各個調整項目的所得税影響採用的混合有效税率分別為25.6%和25.4%;(2)截至2024年6月30日的六個月和2023年6月30日各個調整項目的所得税影響採用的混合有效税率分別為26.0%和25.7%。
調整後的EBITDA
以下表格列出了淨利潤(損失)及最符合GAAP要求的財務測量方法的調整後EBITDA(單位:百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日結束的三個月 | | 截至6月30日六個月的時間段內 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨利潤(損失) | $ | 127.2 | | | $ | 153.8 | | | $ | 132.8 | | | $ | 178.6 | |
利息費用,淨額 | 47.2 | | | 27.6 | | | 86.3 | | | 56.7 | |
所得税 | 43.2 | | | 54.5 | | | 41.7 | | | 62.5 | |
折舊和攤銷 | 49.4 | | | 43.2 | | | 96.0 | | | 86.2 | |
以股票為基礎的報酬計劃 | 8.3 | | | 8.3 | | | 15.7 | | | 14.3 | |
收購成本1 | 3.8 | | | 1.4 | | | 6.8 | | | 3.1 | |
重組費用1 | 0.3 | | | 1.5 | | | 3.2 | | | 2.0 | |
調整後的EBITDA | $ | 279.4 | | | $ | 290.3 | | | $ | 382.5 | | | $ | 403.4 | |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 2,674.6 | | | $ | 2,503.7 | | | $ | 4,587.0 | | | $ | 4,236.0 | |
淨利潤(虧損)佔淨銷售額的比率 | 4.8 | % | | 6.1 | % | | 2.9 | % | | 4.2 | % |
調整後的EBITDA佔淨銷售額的比率 | 10.4 | % | | 11.6 | % | | 8.3 | % | | 9.5 | % |
1.金額代表SG&A支出和其他(收入)支出中包括的調整項目;其餘調整項目餘額包含在本表中報告的其他行項目平衡中。
季節性和季度波動
外牆建築材料的需求與季節變化和不可預測的天氣模式密切相關,因此預計會出現需求波動。
總的來説,我們的淨銷售額和淨利潤最高的季度是6月30日、9月30日和12月31日,這代表了建築和重鋪的高峯月份。相反,在3月31日結束的季度中,我們歷史上經歷了低淨利潤水平或淨虧損,因為冬季建築週期和寒冷的天氣模式對我們客户進行業務的能力產生了不利影響。
我們的資產負債表在全年不同季度波動,受到類似的季節性趨勢的驅動。一般而言,我們的庫存和現金使用在3月31日和6月30日結束的季度中出現增加,主要是由於需要採購更多的材料以滿足產品在温暖月份的需求增加。應收賬款、應付賬款和現金收款一般在6月30日和9月30日結束的季度中最高,因為銷售通常在這些季度處於高峯。
有時,我們的財務表現波動由我們無法控制的因素所驅動,包括嚴重天氣事件和異常天氣模式可能對需求和材料可獲得性的時機和規模產生影響。
流動性和資本資源
流動性定義為當前可用現金金額和生成足夠的現金以滿足當前現金需求的能力。考慮到我們業務的季節性特點,我們通過手頭上的現金及現金等價物和生成現金以資助我們的經營活動的能力來評估我們的流動性。
截至2024年6月30日,我們的主要流動性來源為我們的7660萬美元的現金及現金等價物和我們的基於資產的循環信用額度下的約81200萬美元可用借款。
可能影響未來流動性的重要因素包括以下內容:
•可用銀行信貸額度的充足性;
•使用滿意的條件吸引長期資本;
•從經營活動產生的現金流量。
•營運資金管理;
•收購;
•股票回購;和
•資本支出。
我們主要的資本需求是營運資本義務和其他一般企業用途,包括收購、資本支出和股票回購。我們的主要營運資本來源是從營運活動產生的現金和銀行借貸。我們通過增加銀行借貸和發行長期債務和普通或優先股票來融資更大規模的收購。然後,我們用營運現金流或後續融資償還任何此類借款。我們大多數的資本支出都用手頭現金、增加銀行借貸或設備融資來資助,然後用營運現金流減少這些義務。我們可以考慮探究額外或更換融資來源,以增強流動性和加強我們的資本結構。
我們相信,目前我們有足夠的流動性和可用資本來支持當前運營、履行現有債務的承諾並支持預期增長,包括在現有市場和目標市場領域的擴張。我們可能會不時地尋求進一步的收購機會,包括作為我們“Ambition 2025”計劃的一部分。如果有需要額外融資的適當收購機會或營運資本需求出現,我們相信我們的財務狀況、信用狀況和盈利歷史為獲得合理利率和條款的額外融資資源提供了足夠的基礎。我們還可以選擇增發普通股或優先股以籌集資金。
下表總結了我們所示期間的現金流量(以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日六個月的時間段內 | | |
| 2024 | | 2023 | | |
經營活動產生的淨現金流量 | $ | (189.2) | | | $ | 358.7 | | | |
投資活動產生的淨現金流量 | (-2,632.0) | | | (81.0) | | | |
籌集資金的淨現金流量 | 4,458.0 | | | (2,800.0) | | | |
現金及現金等價物匯率變動影響 | (0.8) | | | 0.4 | | | |
現金及現金等價物的淨增加(減少) | $ | (7.4) | | | $ | (1.9) | | | |
經營活動
2024年,經營活動使用的淨現金流為1.89億美元,相比之下,2023年經營活動產生的淨現金流為3.587億美元。2024年,來自經營活動的現金流下降了5,4790萬美元,主要是由於淨營運資本的變化,特別是由於與去年相比,現金流向明顯不利的庫存變化、應付賬款和應計費用的1460萬美元和應收票據的475萬美元的變化,部分抵消了預付費用和其他流動資產現金流向有利的變化。如上文所述,我們通常在年初經歷庫存增加和現金使用高峯,2024年代表了相對於2023年減少採購之後,正常化庫存採購時間的一年,這是為了減輕供應鏈動態風險。
投資活動
2023年投資活動現金流出8,100萬美元,而2024年投資活動現金流出2.632億美元。2024年投資活動現金流出增加了1.822億美元,主要是由於當期收購增加的原因。有關更多信息,請參見附註3
籌資活動
2023年融資活動產生的淨現金流出還是2.8億美元,而2024年融資活動產生的淨現金流入為4.458億美元。2024年融資活動現金流入增加了7,2580萬美元,主要是由於在之前的基礎上淨借款我們循環信貸額度的比重增加,而前一年則是淨還款,加上我們2028年期貸款的再融資導致貸款本金餘額增加了3.00億美元,併購股回購比上一年增加。
融資安排
截至2024年6月30日,我們擁有以下融資安排:
• 2026年美國循環信用額度,最高額度為1.25億美元,淨餘額(未攤銷的發行債務成本)為4,6460萬美元;
• 2026年加拿大循環信貸額度,最高額度為500萬美元,無未結餘額;
• 2028年期貸款,淨餘額(未攤銷的發行債務成本)為1.26億美元;以及
• 三個單獨的高級票據工具,分別是2030年高級票據、2029年高級票據和2026年高級票據,未結餘額(減攤銷的發行債務成本)分別為5,9280萬美元、3,4760萬美元和2,9850萬美元。
有關我們當前融資安排的其他信息,請參見附註11。
股份回購計劃
2022年2月24日,我們宣佈了一個新的股票回購計劃(“回購計劃”),根據該計劃,我們可以收購高達5.00億美元的普通股。2023年2月23日,我們宣佈,公司董事會已授權並批准增加回購計劃的金額約為3.879億美元,考慮到該再授權日期實際的股份回購而議定,在此之後進行的500.0億美元股份回購。
根據回購計劃,股份回購可以通過多種方式進行,包括公開市場購買(包括大宗交易)、私下協商交易、加速股份回購(“ASR”)交易或者一系列預先購買協議、期權合同或類似協議和合同(包括Rule 10b5-1規劃)採納我們的決定,每種情況都符合SEC的規則和法規,包括(如果適用)交易法案的規則100億.18。股份回購計劃的時機、量和性質由我們的管理層自行決定,可以隨時暫停或中止。根據股份回購計劃回購的股份立即被註銷,屬於授權但未發行的股份類別。與回購計劃相關的直接和增量成本被延期,並作為購買價格的組成部分。購買價格超過普通股票的面值餘額反映在保留收益中。
根據回購計劃於2024年5月9日,我們與花旗銀行簽署了補充確認書(連同公司2022年3月22日可變期ASR主協議一起,以下簡稱“2024年5月ASR協議”),擬收購我們的普通股2.25億美元。(“ASR收購價格”)。根據2024年5月ASR協議的條款,我們向花旗銀行支付了ASR收購價格,從花旗銀行獲得了1,927,608股普通股的初始交收,佔依據2024年5月ASR協議總預計股份回購額的80%;依據股票的收盤價93.38美元在2024年5月9日。根據2024年5月ASR協議的期權價格,最終決定將在匹配期間依據我們普通股票的日成交量加權平均價格決定購買的股票數量,減去折扣和根據2024年5月ASR協議的條款進行的調整。在結算時,花旗銀行將向我們交付其他普通股,或者在某些情況下,我們將向花旗銀行交付現金或普通股,結算方式由我們決定。截至2024年6月30日,剩餘的4500萬美元的ASR收購價格被評估為待解決的以我們普通股為基準的權益遠期合約,分類為股東權益,並作為減少所繳資本的一個組成部分,直到權益遠期合約解決。最終解決2024年5月ASR協議預計在2024年第四季度完成。
以下表格提供了我們的股份回購情況(以百萬計,除每股數據外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
回購股票的總數量 | 1.9 | | | 0.8 | | | 1.9 | | | 1.2 | |
回購數量1 | $ | 180.0 | | | $ | 51.6 | | | $ | 180.0 | | | $ | 142.5 | |
每股平均價格 | $ | 93.38 | | | $ | 66.72 | | | $ | 93.38 | | | $ | 63.82 | |
1.在2024年6月30日結束的三個月和六個月中回購的數量不包括4500萬美元的股權遠期合約。
在2024年6月30日結束的三個月和六個月中,股份回購按照2024年5月ASR協議進行。在2024年6月30日結束的三個月和六個月中,我們承擔了約0.1萬美元直接歸屬於股份回購的成本。
在2023年6月30日結束的三個和六個月中,股份回購是通過Rule 10b5-1回購計劃在公開市場上完成的。在2023年6月30日結束的三個和六個月中,我們承擔了約0.6萬美元直接歸屬於股份回購的成本。
截至2024年6月30日,我們在回購計劃下還有約1.641億美元的可用餘額。關於更多信息,請參見《簡明合併財務報表註釋》第7號。
項目3. 關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險披露內容在2023年12月31日結束的財年的《10-k報告》第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中並未發生實質性變化。
項目4. 控制與程序
截至2024年6月30日,管理層,包括首席執行官和首席財務官,對我們的披露控制和程序的設計和運作進行了評估(根據交易法案規則13a-15(e)和15d-15(e)的定義)。基於這個評估,管理層,包括首席執行官和首席財務官,認為截至2024年6月30日,我們的披露控件和程序能夠確保我們在提交或提交根據交易法案提交的報告中需要披露的信息在規定時間內得到記錄、處理、彙總和報告的可靠性,並確保這些信息被累積並適時地傳達給我們的管理層,包括行政總裁和首席財務官,以便及時決策。我們維護了一個財務報告的內部控制系統,旨在為美國普通會計原則下的外部編制財務報告和財務報表提供合理保證。
在2024年6月30日結束的三個月中,我們的內部控制系統沒有發生任何重大變化(根據交易法案規則13a-15(f)和15d-15(f)的定義),這些變化可能對我們的內部控制系統產生實質性影響。
第二部分.其他信息
項目1.法律訴訟
關於待處理的法律訴訟的信息,請參見《簡明合併財務報表註釋》第13號。
項目2. 未註冊的股權銷售和款項使用
發行人購買股權證券
下表提供了有關公司在2024年第二季度購買普通股的信息:
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時期 | | 購買的總股數 | | 每股平均購價 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的總股數1,2 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的最大金額1,2 (單位百萬) |
2024年4月1日-30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 389.1 | |
2024年5月1日-31日 | | 1,927,608 | | | 93.38 | | | 1,927,608 | | | $ | 164.1 | |
2024年6月1日-30日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 164.1 | |
總費用 | | 1,927,608 | | | $ | 93.38 | | | 1,927,608 | | | |
1.2022年2月24日,公司宣佈了一項計劃,以最高5億美元購買其普通股。2023年2月23日,公司宣佈,其董事會通過並批准了該計劃的增加約3.879億美元,使得從重新授權日期起,未來的股票回購達到5億美元。
2.2024年5月9日,公司與花旗銀行(Citibank,N.A.)簽訂了一份補充確認文件(與公司2022年3月22日的可變期限ASR大師協議一起,稱為“2024年5月ASR協議”),公司向花旗銀行提供了2.25億美元的預付款,並在公司普通股的收盤價格為93.38美元的基礎上,收到了19,27,608股普通股的首次交付,代表預計按照2024年5月ASR協議進行的股票回購的80%。根據2024年5月ASR協議的條款,在結算之前確定的股票總數和平均購買價格將在2024年第四季度確定。
有關我們回購計劃的更多信息,請參見精簡合併財務報表註釋7。
項目5.其他信息
10b5-1法規和非10b5-1法規的交易安排
2024年6月30日結束的三個月,除下列情況外,我們的董事或16號條款下的高管沒有進行“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”,如附註10所述。 採納修改或終止 一個“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”,如Item 408 of Regulation S-k所定義的那樣。
Jason L. Taylor, 西部分部,簽訂了一項交易安排。泰勒先生的交易安排允許通過交易的方式售出高達14,458股我們公司的普通股。此交易安排旨在滿足《交易法》下10b5-1(c)的正面防禦。, 總裁10b5-1條例交易安排提供2024年6月12日。14,458 7,700 股票回購協議 2025年6月1日此交易安排旨在滿足《交易法》10b5-1(c)的正面防禦。
項目6. 附件
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 借鑑 |
展示編號 | | 描述 | | 形式 | | 展示文件 | | 歸檔日期 |
10.1 | | Beacon Roofing Supply,Inc. 2024股票計劃(已通過參照附件A的2024年4月3日提交的定期14A表投票代理聲明合併)。 | | DEF 14A | | 附錄 A | | 2024年4月3日 |
10.2 | | Beacon Roofing Supply,Inc. 2024股票計劃非僱員董事限制性股票單位授予協議(解決退休)。 | | 8-K | | 10.2 | | 2024年5月15日 |
10.3 | | Beacon Roofing Supply,Inc. 2024股票計劃非僱員董事限制性股票單位授予協議(解決歸屬)。 | | 8-K | | 10.3 | | 2024年5月15日 |
10.4 | | Beacon Roofing Supply,Inc. 2024股票計劃限制性股票單位授予協議(基於業績歸屬)。 | | 8-K | | 10.4 | | 2024年5月15日 |
10.5 | | 美國碧翠斯屋頂供應公司 2024 年股份計劃限制性股票單位授予協議(業績為基礎歸屬、可選擇延期結算)的形式。 | | 8-K | | 10.5 | | 2024年5月15日 |
10.6 | | 美國碧翠斯屋頂供應公司 2024 年股份計劃限制性股票單位授予協議(時間為基礎歸屬)的形式。 | | 8-K | | 10.6 | | 2024年5月15日 |
10.7 | | 美國碧翠斯屋頂供應公司 2024 年股份計劃限制性股票單位授予協議(時間為基礎歸屬、可選擇延期結算)的形式。 | | 8-K | | 10.7 | | 2024年5月15日 |
10.8 | | 美國碧翠斯屋頂供應公司 2024 年股份計劃股票期權協議的形式。 | | 8-K | | 10.8 | | 2024年5月15日 |
31.1* | | 根據 2002 年 Sarbanes-Oxley 法案第 302 條,CEO 根據第 13a-14(a) 條規定證明書。 | | | | | | |
31.2* | | 根據 2002 年 Sarbanes-Oxley 法案第 302 條,CFO 根據第 13a-14(a) 條規定證明書。 | | | | | | |
32.1** | | 根據 2002 年 Sarbanes-Oxley 法案第 906 條,CEO 和 CFO 根據第 1350 條規定證明書。 | | | | | | |
101 * | | 101.INS 內聯 XBRL 實例-該實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標記嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 | | | | | | |
| | 101.SCH 內聯 XBRL 分類擴展架構。 | | | | | | |
| | 101.CAL 內聯 XBRL分類擴展計算。 | | | | | | |
| | 101.PRE 內聯 XBRL 分類擴展演示。 | | | | | | |
| | 101.LAb 內聯 XBRL 分類擴展標籤。 | | | | | | |
| | 101.DEF 內聯 XBRL 分類擴展定義。 | | | | | | |
104* | | 封面頁面交互式數據文件(格式為行內XBRL,包含在展覽101中) | | | | | | |
* 與此同步提交的
**與此同時附上
根據 S-t 規則 405 條,以下以內聯可擴展商業報告語言(iXBRL)格式編制的交互式數據文件作為本季度 10-Q 表格附件 101。
(一)截至 2024 年 6 月 30 日、2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的彙總資產負債表;
(二)截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年的三個月彙總營業額聲明;
(三)截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年的三個月彙總收入綜合聲明;
(四)截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年的三個月彙總股東權益聲明;
(五)截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年的六個月彙總現金流量表;
(六)有關彙總財務報表的附註。
(二)2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月的簡明合併利潤表,
(三)2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月的簡明合併綜合利潤表,
(四)2024年和2023年6月30日結束的三個和六個月的簡明合併股東權益表,
基本報表
基本報表
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊機構特此通過其代表,由授權簽署本報告的被授權人。
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| 董事會豪利供應商公司。 |
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日期:2024年8月2日。 | 經: | /s/ PRITHVI S. GANDHI |
| | Prithvi S. Gandhi |
| | 執行副總裁兼首席財務官614-870-5604 |