展品99.2
多元化能源公司PLC
2024中期報告
對於截至2024年6月30日的六個月
目錄表
頁面 | |
戰略回顧 | 2 |
財務和運營業績 | 2 |
關鍵績效指標 | 2 |
主要風險與不確定性 | 3 |
經營成果 | 4 |
中期簡明合併財務報表 | 14 |
向多元化能源公司有限公司提交的獨立審查報告 | 14 |
簡明綜合全面收益表 | 15 |
簡明綜合財務狀況表 | 16 |
簡明合併權益變動表 | 17 |
簡明合併現金流量表 | 18 |
中期簡明合併財務報表附註 | 19 |
附加信息 | 42 |
替代業績衡量標準 | 42 |
術語表 | 45 |
我們已經準備我們 中期簡明合併財務報表及其註釋符合英國採用的國際會計準則第34號，
英國金融行為監管局的“中期財務報告”以及披露指南和透明度規則原始資料集。為我們提供指標
相信在此期間增強我們業績與類似公司的可比性 中期報告，我們指的是替代績效指標（“APM”），即
旨在補充使用，而不是作為內部財務信息的替代品 中期簡明合併財務報表，也不是作為替代品
對於IFRS。內 APMs這一部分 中期報告，我們定義、提供計算並將每個APm與其最接近的IFRS衡量標準進行協調。這些APM包括“調整後
EBITDA”、“淨債務”、“淨債務與調整後EBITDA之比”、“總收入，包括結算對衝”、“調整後EBITDA利潤率”、“自由現金流”、“調整後的營業成本
麥克菲”和“員工、行政成本和專業服務”。
前瞻性陳述
這中期報告包含可由下列術語標識的前瞻性陳述，包括術語“可能”、“可能”、“將”
“可以”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“尋求”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續”、“考慮”
“可能”，或這些術語或其他變體或類似術語的否定，或通過討論戰略、計劃、目標、目標、未來
事件或意圖。這些前瞻性陳述包括所有非歷史事實的事項。它們出現在許多地方
這中期報告包括但不限於關於我們的意圖、信念或當前預期的聲明
我們的情況、我們的經營結果、財務狀況、流動性、前景、增長、戰略以及天然氣和石油行業。從他們的本性來看，
前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與未來的事件和情況有關。
前瞻性陳述並不保證未來的業績以及我們的業務、財務狀況和流動性的實際結果，以及
我們經營的市場和行業的發展可能與前瞻性報告中描述的或由前瞻性報告建議的情況有很大不同
本文件中包含的語句中期報告。此外，即使經營業績、財務狀況和流動性，以及
我們經營的市場和行業與本新聞稿中包含的前瞻性陳述一致中期報告，這些結果或
事態發展可能不代表後續時期的成果或事態發展。許多因素可能會導致以下結果和發展
與前瞻性表述中明示或暗示的表述有實質性差異，包括但不限於一般經濟和商業表述
情況、行業趨勢、競爭、大宗商品價格、監管變化、匯率波動、我們收回儲備的能力、
我們的商業戰略，政治和經濟的不確定性。
前瞻性陳述可能並經常與實際結果大相徑庭。本文中的任何前瞻性陳述中期報告僅以
此事件的日期中期報告，反映我們對未來事件的當前看法，並受到與未來事件有關的風險和其他風險的影響，
與我們的運營、運營結果、增長戰略和流動性有關的不確定性和假設。在符合
根據《招股章程規則》、《披露與透明度規則》和《上市規則》或適用法律，吾等明確不承擔任何義務或承諾
公開發布對本新聞稿中任何前瞻性陳述的任何修改結果中期報告這可能是由於我們的
預期或反映此日期之後的事件或情況中期報告.
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目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 戰略修訂版回顧 |
戰略回顧
我們的業務概述
多元化能源公司PLC(“母公司”或“公司”)及其全資子公司(統稱“集團”、“DEC”或“多元化”)是一家
獨立能源公司主要從事天然氣的生產、銷售和運輸。
我們久經考驗的商業模式通過投資生產資產、減少排放和改善，在當今的天然氣市場創造了可持續的價值
資產完整性，同時產生可觀的對衝保護現金流。我們獲得、優化、生產和運輸天然氣、天然氣液體
而現有油井中的石油則在油井壽命結束時退役，以最佳地管理我們內部其他人已經開發的資源
工業，減少環境足跡，同時為許多當地社區維持重要的就業機會和税收。雖然大多數公司都在
我們的部門是為了勘探和開發新的儲量而建立的，我們通過專注於安全和有效地運營現有儲量來充分開發現有儲量
最大限度地提高它們的生產生活和經濟能力，進而減少該行業在我們這個星球上的足跡。
財務和運營業績
集團的財務及經營業績截至六個月 2024年6月30日包括：
•淨收入的1600萬美元代表減少的98%相比 淨收入的63100美元萬在#年同期2023.稀釋
每股收益的$0.32相比稀釋 每股收益的$13.43在#年同期2023;
•債務總額 $170300萬與$155500萬在#年同期2023;
•運行費用 1.96億美元與2.27億美元在#年同期2023;
•營業利潤的200萬美元代表減少的100%相比 營業利潤的91000萬美元在#年同期2023;
•平均值每天生產 746 MMcfepd代表 減少的12%相比 852 MMcfepd同期 2023，其中
8%的減少量與12月出售DP Lion Equity Holdco的股權有關r 2023;
•已實現7800萬美元淨 利得在大宗商品衍生品結算方面， 加價的43%相比 5500萬美元淨 利得對於
年同期 2023;
•已回購618,547的股份810萬美元 (£640萬）平均 $13.09每股(£10.28）相比 10,000的股份20萬美元
(£20萬）平均 $21.30每股(£17.00）同期 2023;
•在……上面2024年6月6日我們收購了Oaktree在東德克薩斯州、Tapstone、Tanos和Indigo交易中的比例權益，總代價為
22100萬美元，其中包括1.77億美元現金併發行一張應付給橡樹的票據 8300萬美元(the“Oaktree Seller ' s Note”）。作為一部分
在這筆交易中，我們假設橡樹的債務比例為 1.33億美元與ABS VI票據相關;
•退休 140DEC油井，包括 5中部地區水井。進一步退休 34第三方井，包括 18州和聯邦孤兒井和 16
其他第三方運營商，總計 174油井退休;
•在……上面2024年5月30日，我們發行了ABS VIII票據，這是一項與可持續發展保持一致的資產支持證券化， 6.1億美元及
•PV-10儲量價值 35億美元和體積 4,423,218MCfe基於NYMEX條帶定價。
繼 截至六個月 2024年6月30日包括：
•在……上面2024年7月10日我們達成了一項有條件協議，收購東德克薩斯州地區的某些上游資產和相關基礎設施
從Crescent Pass Energy（“Crescent Pass”）收購中部地區，估計總購買價格為 1.06億美元在習慣購買之前
價格調整。
關鍵績效指標
在評估我們的績效時，董事使用關鍵績效指標（“KPI”）來跟蹤我們相對既定戰略的成功。董事
評估我們的KPI 每年並根據需要修改它們，同時考慮當前的業務發展。以下KPI重點關注
企業和環境責任、穩健的成本管理、低槓桿率和充足的穩定現金流產生
流動性以保護業務的可持續發展。
請參閲APMs此部分 中期報告瞭解有關如何計算這些指標並與IFRS指標進行協調的信息。
截至六個月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
淨債務與預計百分比TTm調整後EBITDA | 2.8x | 2.4x | 2.3x |
調整後EBITDA利潤率 | 49% | 52% | 52% |
調整後的每Mcfe運營成本 | $1.74 | $1.72 | $1.80 |
經營活動提供的淨現金 | 1.61億美元 | 1.73億美元 | 23800萬美元 |
實際退役井： | |||
DEC韋爾斯退休(a) | 140 | 100 | 122 |
威爾斯因Next LVL退役 | 118 | 87 | 95 |
(a)包括5, 8和13中部地區油井在期間退役 1H24, 2H23和1H23，分別為。
我們每年報告強度排放、國有資產報廢目標和總可記錄事件率（“TRIR”）。為 年份
告一段落2023年12月31日和2022，我們的排放強度是 0.8CO山2e/MCfe和 1.2CO山2e/MCfe分別。為 年份告一段落
2023年12月31日和2022，我們的國有資產報廢目標是80口井。為 年份告一段落2023年12月31日和2022，我們的TRIR是 1.28和
0.73，分別。參閲我們 2023年年報有關排放強度、國有資產報廢目標和TRR的更多信息。
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目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 戰略修訂版回顧 |
主要風險與不確定性
董事已重新考慮我們的主要風險和不確定性，並確定年度報告中公佈的主要風險和不確定性
終了年度報告 2023年12月31日仍然適合，並將繼續適合剩餘時間 2024.的風險和
相關的風險管理流程可在我們的 2023年年報，可在我們網站的投資者關係部分找到
Www.div.energy.
所提及的可能對績效產生重大影響的風險涉及：
•公司戰略與收購風險;
•網絡安全風險;
•健康與安全風險;
•監管和政治風險;
•氣候風險;
•大宗商品價格波動風險;和
•財務實力和靈活性風險。
持續經營的企業
如中所述注2在 中期簡明合併財務報表附註，董事已於當時做出判斷
批准 中期簡明合併財務報表，有一個合理的期望，即我們有足夠的資金來
自批准之日起，能夠至少在未來十二個月內繼續運營 中期壓縮綜合財務
陳述。在作出這一判斷時，他們考慮到了當前嚴重但看似合理的後果的影響，這些後果是由我們確定的
我們活動的主要風險和不確定因素。因此，董事繼續採用持續經營基準編制臨時
簡明合併財務報表.
責任書
各董事確認，盡其所知：
•這個中期簡明合併財務報表是根據英國採用的國際會計準則編制的
34、《中期財務報告》，並按要求真實、公平地反映本集團的資產、負債、財務狀況及損益
按DTR4.2.4R；及
•中期報告包括對下列各項所需資料的公平審查：
◦(A)DTR 4.2.7R，是指在終了財政年度的頭六個月內發生的重要事件十二月
31, 2024，及其對中期財務報表的影響；以及對其餘六項主要風險和不確定因素的説明
財政年度的月份；及
◦(B)DTR 4.2.8R，即在截至該財政年度首六個月內進行的重大關聯方交易十二月
31, 2024中描述的關聯方交易的任何重大變化。2023年年報.
現任董事名單在我們的網站上維護，網址為Www.div.energy.
Diversified Energy Company PLC網站的維護和完整性由董事負責；由審計員進行的工作
不涉及考慮這些事項，因此，審計師對可能發生的任何變化不承擔任何責任。
中期簡明合併財務報表因為它們最初是在網站上展示的。
聯合王國關於編制和傳播財務報表的立法可能不同於其他法域的立法。
結論
當我們穿行於2024，我們慶祝我們迄今取得的成就，並熱切期待下半年取得進一步進展。我要表達我的
對多元化的人表示衷心的感謝團隊感謝他們堅定不移的奉獻精神和辛勤工作。我也感謝所提供的勤勉的監督和指導。
由董事會批准。感謝我們的股東、貸款人和其他將資本委託給我們的利益相關者，感謝您對我們的信任和投資
我們的願景。您對我們提供可持續價值和確保能源安全的信任是無價的。我熱切地期待着有機會分享我們的一整年
結果就在你身上。
/S/David E.Johnson
David E.約翰遜
董事會主席
2024年8月15日
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目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 戰略修訂版回顧 |
經營成果
請參閲APMs此部分 中期報告瞭解有關如何計算這些指標並與IFRS指標進行協調的信息。
截至六個月 | ||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 變化 | 更改百分比 | |
淨產量 | ||||
天然氣(MMCF) | 114,409 | 131,868 | (17,459) | (13)% |
NGL(MBBLS) | 2,829 | 2,981 | (152) | (5)% |
石油(MBbls) | 730 | 738 | (8) | (1)% |
總產量（MCfe） | 135,763 | 154,182 | (18,419) | (12)% |
平均日產量（MMMcfepd） | 746 | 852 | (106) | (12)% |
%天然氣（麥克菲基礎） | 84% | 86% | ||
平均實現銷售價格 | ||||
（不包括以現金結算的衍生品的影響） | ||||
天然氣(McF) | $1.83 | $2.54 | $(0.71) | (28)% |
NGL（Bbls） | 25.07 | 22.53 | 2.54 | 11% |
石油(Bbls) | 76.97 | 73.57 | 3.40 | 5% |
總計（麥克菲） | $2.48 | $2.96 | $(0.48) | (16)% |
平均實現銷售價格 | ||||
（包括現金結算衍生品的影響） | ||||
天然氣(McF) | $2.58 | $2.96 | $(0.38) | (13)% |
NGL（Bbls） | 23.82 | 23.39 | 0.43 | 2% |
石油(Bbls) | 70.49 | 68.44 | 2.05 | 3% |
總計（麥克菲） | $3.05 | $3.31 | $(0.26) | (8)% |
收入(單位：千) | ||||
天然氣 | $209,008 | $334,588 | $(125,580) | (38)% |
NGL | 70,935 | 67,159 | 3,776 | 6% |
油 | 56,185 | 54,294 | 1,891 | 3% |
商品總收入 | $336,128 | $456,041 | $(119,913) | (26)% |
中游收入 | 17,416 | 16,662 | 754 | 5% |
其他收入 | 15,130 | 14,602 | 528 | 4% |
總收入 | $368,674 | $487,305 | $(118,631) | (24)% |
衍生品結算的收益（損失） | ||||
(單位：千) | ||||
天然氣 | $86,035 | $55,741 | $30,294 | 54% |
NGL | (3,561) | 2,569 | (6,130) | (239)% |
油 | (4,725) | (3,785) | (940) | 25% |
衍生品結算淨收益（損失）(a) | $77,749 | $54,525 | $23,224 | 43% |
總收入，包括已結算的對衝 | $446,423 | $541,830 | $(95,407) | (18)% |
(a)商品衍生品結算的淨收益（損失）代表商品衍生品合同上的現金（已支付）或已收到。這不包括外國結算
貨幣和利率衍生品以及所列每個期間未結算金融工具的公允價值調整的收益（損失）。
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目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 戰略修訂版回顧 |
截至六個月 | ||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 變化 | 更改百分比 | |
根據麥克菲指標 | ||||
平均實現銷售價格 | ||||
（包括現金結算衍生品的影響） | $3.05 | $3.31 | $(0.26) | (8)% |
其他收入 | 0.24 | 0.20 | 0.04 | 20% |
Loe | (0.73) | (0.72) | (0.01) | 1% |
中游運營費用 | (0.26) | (0.22) | (0.04) | 18% |
員工、行政成本和專業人員 服務 | (0.30) | (0.25) | (0.05) | 20% |
生產税 | (0.15) | (0.20) | 0.05 | (25)% |
交通費 | (0.31) | (0.32) | 0.01 | (3)% |
租賃銷售收到的收益 | 0.05 | 0.04 | 0.01 | 25% |
每Mcfe調整後EBITDA | $1.59 | $1.84 | $(0.25) | (14)% |
調整後EBITDA利潤率 | 49% | 52% | ||
其他財務指標（以千計） | ||||
調整後的EBITDA | $217,787 | $282,864 | $(65,077) | (23)% |
營業利潤(虧損) | $2,391 | $909,656 | $(907,265) | (100)% |
淨收益(虧損) | $15,745 | $630,932 | $(615,187) | (98)% |
生產、收入和對衝
總收入 截至六個月 2024年6月30日的$36900萬 減少 24%從…4.87億美元報道 截至六個月 6月30日，
2023，主要是由於 16% 減少量平均已實現銷售價格，不包括以現金結算的衍生品的影響，以及 12%減少
銷量，主要與2023年12月出售DP Lion Equity Holdco的股權有關 與.一起規範阿爾下降。包括
商品對衝結算 利得的7800萬美元和5500萬美元在 截至六個月 2024年6月30日和2023分別為總收入（含）
已確定的對衝 減少通過18%至44600萬美元在……裏面2024從…5.42億美元在……裏面2023.
下表總結了所示期間的平均商品價格：
截至六個月 | ||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 | |
亨利·哈勃（Mcf） | $2.07 | $2.76 | $(0.69) | (25)% |
貝爾維尤山（Bbls） | 38.58 | 34.28 | 4.30 | 13% |
WTI（Bbls） | 78.76 | 74.96 | 3.80 | 5% |
商品收入
下表通過反映
成交量和基礎價格變化的影響：
(單位：千) | 天然氣 | NGL | 油 | 總 |
截至2023年6月30日的六個月大宗商品收入 | $334,588 | $67,159 | $54,294 | $456,041 |
成交量增加（減少） | (44,346) | (3,425) | (589) | (48,360) |
價格上漲（下跌） | (81,234) | 7,201 | 2,480 | (71,553) |
淨增加(減少) | (125,580) | 3,776 | 1,891 | (119,913) |
截至2024年6月30日的六個月大宗商品收入 | $209,008 | $70,935 | $56,185 | $336,128 |
6 |
目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 戰略修訂版回顧 |
為了在大宗商品價格波動環境中管理我們的現金流，我們利用衍生品合同，使我們能夠確定每單位銷售價格
生產截至 2024年6月30日，大約75%我們的產量是通過未來十二個月的衍生品合同固定的。表
下文列出了大宗商品對衝對大宗商品收入的影響，不包括幷包括因大宗商品對衝結算而收到的現金
天然氣以每Mcf為基礎，液化天然氣和石油以每BBL為基礎，總商品以每Mcfe為基礎：
(In千人，單位數據除外） | 截至2024年6月30日的六個月 | |||||||
天然氣 | NGL | 油 | 總商品 | |||||
收入 | 意識到$ | 收入 | 意識到$ | 收入 | 意識到$ | 收入 | 意識到$ | |
排除對衝影響 | $209,008 | $1.83 | $70,935 | $25.07 | $56,185 | $76.97 | $336,128 | $2.48 |
大宗商品對衝影響 | 86,035 | 0.75 | (3,561) | (1.25) | (4,725) | (6.48) | 77,749 | 0.57 |
包括對衝影響 | $295,043 | $2.58 | $67,374 | $23.82 | $51,460 | $70.49 | $413,877 | $3.05 |
(In千人，單位數據除外） | 截至2023年6月30日的六個月 | |||||||
天然氣 | NGL | 油 | 總商品 | |||||
收入 | 意識到$ | 收入 | 意識到$ | 收入 | 意識到$ | 收入 | 意識到$ | |
排除對衝影響 | $334,588 | $2.54 | $67,159 | $22.53 | $54,294 | $73.57 | $456,041 | $2.96 |
大宗商品對衝影響 | 55,741 | 0.42 | 2,569 | 0.86 | (3,785) | (5.13) | 54,525 | 0.35 |
包括對衝影響 | $390,329 | $2.96 | $69,728 | $23.39 | $50,509 | $68.44 | $510,566 | $3.31 |
參考注8在 中期簡明合併財務報表附註有關衍生金融的更多信息
樂器。
費用
(In千人，單位數據除外） | 截至六個月 | |||||||
總變化 | 每麥克菲改變 | |||||||
2024年6月30日 | 佩爾·麥克菲 | 2023年6月30日 | 佩爾·麥克菲 | $ | % | $ | % | |
Loe(a) | $98,511 | $0.73 | $111,637 | $0.72 | $(13,126) | (12)% | $0.01 | 1% |
生產税(b) | 19,993 | 0.15 | 31,307 | 0.20 | (11,314) | (36)% | (0.05) | (25)% |
中游運營費用(c) | 35,563 | 0.26 | 34,391 | 0.22 | 1,172 | 3% | 0.04 | 18% |
運輸費用 (d) | 42,045 | 0.31 | 49,964 | 0.32 | (7,919) | (16)% | (0.01) | (3)% |
總運營費用 | $196,112 | $1.45 | $227,299 | $1.46 | $(31,187) | (14)% | $(0.01) | (1)% |
員工、行政成本和 專業服務(e) | 40,482 | 0.30 | 38,497 | 0.25 | 1,985 | 5% | 0.05 | 20% |
與收購相關的成本(f) | 3,724 | 0.03 | 8,866 | 0.06 | (5,142) | (58)% | (0.03) | (50)% |
其他調整費用(g) | 10,451 | 0.08 | 3,376 | 0.02 | 7,075 | 210% | 0.06 | 300% |
非現金股權薪酬(h) | 3,669 | 0.03 | 4,417 | 0.03 | (748) | (17)% | — | —% |
運營和G & A費用總額 | $254,438 | $1.89 | $282,455 | $1.82 | $(28,017) | (10)% | $0.07 | 4% |
折舊、耗盡和 攤銷 | 119,220 | 0.88 | 115,036 | 0.75 | 4,184 | 4% | 0.13 | 17% |
總費用 | $373,658 | $2.77 | $397,491 | $2.57 | $(23,833) | (6)% | $0.20 | 8% |
(a)LOE包括維護生產性財產所產生的成本。這些成本包括直接和合同勞動力、維修和維護、水運、壓縮，
汽車、保險以及材料和用品費用。
(b)生產税包括遣散費和財產税。通常按既定的固定税率對所生產的天然氣、液化天然氣和石油生產繳納遣散税
由聯邦、州或地方税務當局徵收。財產税通常基於徵税司法管轄區的估值 我們的天然氣和石油資產以及中游
資產。
(c)中游運營費用是運營所產生的日常成本我們的擁有中游資產，包括員工和福利費用。
(d)運輸費用是第三方系統收集、加工和運輸產生的日常費用我們的天然氣、液化天然氣和石油。
(e)員工、行政成本和專業服務包括工資和福利我們的行政和企業工作人員、維護行政費用
和公司辦公室、管理成本我們的生產運營、特許經營税、上市公司成本、審計費和其他專業服務費和法律費用
合規性。
(f)我們大體上招致與收購整合相關的成本，每次收購都會有所不同。對於被認為是業務合併的收購，這些
成本包括與一筆成功的收購交易直接相關的交易成本。這些費用還包括與過渡服務有關的費用。
的佈置我們付錢被收購實體的賣方收取處理各種G&A職能的費用，直到我們有將資產完全整合到我們的系統。在……裏面
此外，這些成本包括與集成it系統和諮詢相關的成本，以及與將收購整合到我們的
系統。
(g)其他調整成本包括影響結果可比性或不能反映正在進行的業務趨勢的項目。這些成本包括一次
項目、預期交易或融資安排、合同終止、交易破裂和/或收購採購成本，以及未使用的公司
交通。
(h)非現金股權薪酬反映了與提供給管理團隊某些關鍵成員的基於股份的薪酬相關的費用確認。
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運營費用
每單位運營費用 減少由於：
•更低的位置每單位生產税 已拒絕 25%，或$0.05根據麥克菲的説法， 主要歸因於遣散費和財產税減少
結果 減少量未對衝收入 由於產量較低， 商品價格s;和
•更低的位置每單位運輸費用 已拒絕 3%，或$0.01據Mcfe稱，這主要與大宗商品價格相關的下降有關
第三方中游費率和成本的組成部分。
部分抵消每單位 減少量是：
•更高每單位LOE 羅絲 1%，或$0.01根據麥克菲的説法。雖然總LOE下降，主要是由於可變運營成本變化，
LOE的固定組成部分產量下降，加上產量下降，導致單位產量略有增加。
一般與行政（“G & A”）收件箱
G & A費用 增額由於：
•更高其他調整成本主要應計至c與未使用的固定運輸相關的損失， 與我們在
紐約證券交易所和訴訟費用;和
•更高由於對員工和系統的投資而產生的員工、行政成本和專業服務 和相關成本已接受服務
我們在兩個證券交易所上市所需。根據Mcfe計算，這些費用 增額 20%，或$0.05根據麥克菲的説法。
部分抵消 增加是：
•減少與同期相比，與收購相關的成本 2023這主要是由於相關成本較低
與前一年Tanos II的整合相比，Oaktree收購的整合我們已經運營和管理了Oaktree的資產
收購。
其他費用
折舊、損耗和攤銷（“DD & A”） 增額由於：
•更高 耗盡由於DD & A費率增加而導致的費用，部分被 12%期間產量下降。
我們DD & A率的增加是由於 減少量我們估計的已證實儲量相對於可折舊基數的主要驅動因素
大宗商品價格同比變化以及2023年12月出售DP Lion Equity Holdco LLC的股權;
•更高 折舊和攤銷費用 加價在不動產、廠房和設備的折舊成本基礎上主要
由於維護和車隊資本支出。
衍生金融工具
我們已錄製期綜合全面收益表中衍生金融工具的以下收益（損失）
呈現：
(單位：千) | 截至六個月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 | |
大宗商品衍生品淨收益（損失） 聚落(a) | $77,749 | $54,525 | $23,224 | 43% |
利率互換淨收益（損失）(a) | 100 | (2,824) | 2,924 | (104)% |
外幣對衝收益（損失）(a) | — | (521) | 521 | (100)% |
已結算衍生品的總收益（損失） 儀器 | $77,849 | $51,180 | $26,669 | 52% |
未結算公允價值調整收益（損失） 金融工具(b) | (80,117) | 760,933 | (841,050) | (111)% |
衍生金融總收益（損失） 儀器 | $(2,268) | $812,113 | $(814,381) | (100)% |
(a)代表期內結算的對衝的現金結算。
(b)指扣除本期結算的對衝的公允價值變動後的金融工具公允價值。
對於截至六個月 2024年6月30日，總數 損失衍生金融工具的 200萬美元 減少通過8.14億美元相比 利得的
8.12億美元在……裏面2023.將我們未結算的衍生品合同調整至其公允價值推動了 損失的8000萬美元在……裏面2024, 減少的8.41億美元，AS
相比 利得的76100萬美元在……裏面2023，這是 反映了更高的 商品價格在向前曲線上。
對於截至六個月 2024年6月30日、現金總額 利得已結算的衍生工具 7800萬美元, 加價的2700萬美元什麼時候
與2023。這個利得已結算衍生工具與較低 商品價格比我們通過衍生品獲得的收益要高
合同.憑藉穩定可靠的現金流是我們戰略的核心，我們通常根據運營成本和管理費用，在一定水平進行對衝，
即使這意味着放棄潛在的價格上漲，也能提供大幅調整後的EBITDA利潤率。
參考注8在 中期簡明合併財務報表附註有關衍生金融的更多信息
樂器。
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融資成本
(單位：千) | 截至六個月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 | |
利息費用，扣除資本化和收入 金額(a) | $52,494 | $58,768 | $(6,274) | (11)% |
折扣和遞延融資成本攤銷 | 8,087 | 8,968 | (881) | (10)% |
總財務成本 | $60,581 | $67,736 | $(7,155) | (11)% |
提前償還債務損失(b) | $10,649 | $— | $10,649 | 100% |
(a)包括與借款和租賃相關的付款。
(b)在 2024年5月，我們使用ABS VIII票據的收益來償還ABS III & V票據的未償本金，從而將ABS III & V票據從我們的
未償債務並導致提前償還債務的損失 1100萬美元.多元化ABS III LLC和多元化ABS V LLC同時解散。的
ABS VIII票據由之前為ABS III & V票據擔保的抵押品擔保。
為這個 截至六個月 2024年6月30日，利息費用 5200萬美元 減少 600萬美元與5900萬美元在……裏面2023，主要是由於較低
我們現有ABS結構的未償餘額，以及由於期間平均未償餘額較低而導致信貸安排的利息較低
截至2024年6月30日止六個月與截至2023年6月30日止六個月相比。這些下降部分被新產品的興趣所抵消
ABS設施倉庫和橡樹 賣主注意。
自.起2024年6月30日和2023，借款總額為 $170300萬和$155500萬，分別。終了期間 2024年6月30日，加權
我們借款的平均利率為 7.22%與之相比6.19%截至2023年6月30日。這增加主要是由於
我們的融資同比混合情況。截至 2024年6月30日, 79%我們的借款中有固定利率、對衝保護、攤銷ABS結構，
與82%截至2023年6月30日.
如上所述，我們使用ABS VIII票據的收益來償還ABS的未償本金 III & V筆記，導致
提前消除債務 1100萬美元，其中主要包括 9百萬美元剩餘延期的加速攤銷費用
融資成本和 200萬美元與提前付款費有關。
參考附註4和12在 中期簡明合併財務報表附註有關收購和
分別借款。
税務
所得税優惠（費用）根據管理層對預期加權平均有效年所得税率的估計確認
整個財政年度。 年度有效税率的估計會因多種因素而變化，包括預測税前的變化
按司法管轄區、税收抵免和税法變化列出的賬簿收入或損失。此外，有效税率可能或多或少波動，基於
税前收入或損失金額。例如，當我們的税前收入或損失較低時，税收抵免對我們有效税率的影響就更大。
用於估計的平均年税率 截至六個月 2024年6月30日曾經是119.1%，與23.8%對於截至六個月 六月
30, 2023。對於截至六個月 2024年6月30日，我們報了税 效益的9800萬美元，一個變化 2.95億美元，與開支的$197
百萬在……裏面2023，這是之前收入（損失）變化的結果 主要由於未結算衍生品公允價值變化而徵税
金融工具. 這個2024年6月30日有效税率主要受到對聯邦邊際井税收抵免的認可的影響
合格的生產者。聯邦政府提供這些信貸是為了鼓勵公司繼續從低產量井中生產天然氣
在物價低迷時期，以維持其創造的基本就業機會以及為社區創造的州和地方税收收入來支持
學校、社會 節目、執法和其他類似公共服務。 有關期間的更多信息，請參閲以下部分-
税前收入（損失）的跨時期變化。由於2022年天然氣價格上漲，2023年無法獲得邊際井信貸，因此
有效税率更接近法定税率。
綜合全面收益表中的所得税撥備概述如下：
截至六個月 | ||||
(單位：千) | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 |
當期所得税(福利)費用 | ||||
聯邦（福利）費用 | $4,568 | $1,993 | $2,575 | 129% |
國家（福利）費用 | 4,217 | 2,128 | 2,089 | 98% |
外國-英國（福利）費用 | — | 17 | (17) | (100)% |
當期所得税(福利)費用總額 | $8,785 | $4,138 | $4,647 | 112% |
遞延所得税(福利)費用 | ||||
聯邦（福利）費用 | $(98,109) | $172,067 | $(270,176) | (157)% |
國家（福利）費用 | (8,722) | 21,119 | (29,841) | (141)% |
外國-英國（福利）費用 | 49 | — | 49 | 100% |
遞延所得税(福利)費用總額 | $(106,782) | $193,186 | $(299,968) | (155)% |
所得税(福利)費用總額 | $(97,997) | $197,324 | $(295,321) | (150)% |
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有效税率在綜合收益表表面計算，方法是除以記錄的所得税優惠金額
（費用）按税前收入（損失）計算如下：
(單位：千) | 截至六個月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 | |
税前收入（損失） | $(82,252) | $828,256 | $(910,508) | (110)% |
所得税優惠(費用) | 97,997 | (197,324) | 295,321 | (150)% |
實際税率 | 119.1% | 23.8% | ||
美國法定聯邦所得税率與有效税率之間的差異總結如下：
截至六個月 | ||
(單位：千) 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |
按美國法定聯邦所得税率計算的預期税收 | 21.0% | 21.0% |
州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額 | 2.1% | 3.0% |
聯邦信貸 | 96.9% | —% |
其他，淨額 | (0.9)% | (0.2)% |
實際税率 | 119.1% | 23.8% |
營業利潤、淨利潤、每股收益和調整後EBITDA
(In千人，單位數據除外） | 截至六個月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 | |
營業利潤(虧損) | $2,391 | $909,656 | $(907,265) | (100)% |
淨收益(虧損) | 15,745 | 630,932 | (615,187) | (98)% |
調整後的EBITDA | 217,787 | 282,864 | (65,077) | (23)% |
每股盈利（虧損）-基本 | $0.32 | $13.61 | $(13.29) | (98)% |
每股收益(虧損)-稀釋後 | 0.32 | 13.43 | (13.11) | (98)% |
為這個 截至六個月 2024年6月30日，我們報道了淨收入的1600萬美元及攤薄 每股收益的$0.32與淨收入的
63100美元萬和易辦事的$13.61在……裏面2023, 減少的98%和98%，分別。我們還報道了 營業利潤的200萬美元相比
營業利潤的91000萬美元對於截至六個月 2024年6月30日和2023，分別。這 同比增長 減少量淨利潤為
主要原因是 減少的8.41億美元未結算衍生金融工具公允價值調整的收益（損失）。為 六
截至的月份 2024年6月30日，對衍生金融工具公允價值的影響是 損失的8000萬美元在……裏面2024相比 利得的
76100萬美元在#年同期2023.
DD & A、利息和税款的額外調整導致調整後EBITDA為 2.18億美元與28300萬美元在……裏面2023，代表a
減少量的23%。這個減少量這一指標是2024年大宗商品價格低迷環境以及下降的結果
12月出售DP Lion Equity Holdco股權的產量 2023正常產量下降.
請參閲APMs此部分 中期報告瞭解有關如何計算調整後EBITDA並與IFRS指標進行調節的信息。
流動性與資本資源
概述
我們的主要流動性來源是運營產生的現金和信貸機制下的可用借款。為了最大限度地減少利息費用，
我們利用超額現金流來減少信貸額度的借款，因此歷史上我們的合併貸款幾乎沒有現金
我們的財務狀況表證明 300萬美元和400萬美元現金和現金等價物，截至2024年6月30日和2023年12月31日,
分別進行了分析。
當我們收購資產以實現增長時，我們用長期、固定利率、全額攤銷的資產擔保債務來補充我們的信貸安排某些
天然氣和石油資產，更符合我們資產的長壽命性質。這些結構為我們提供了較低的借款利率，也提供了明顯的
在我們按計劃支付本金時降低槓桿率的途徑。用於更大規模的增值收購，並確保我們保持槓桿配置
除了我們認為適合我們收購的資產類型的資產外，我們還不時通過二級股權發行籌集資金。
我們監控我們的營運資金，以確保營運資金水平足以維持業務運作，而過剩的流動資金主要用於
償還債務。除了營運資本管理外，我們在管理運營成本和分配資本方面也有一套嚴謹的方法
資源，確保我們的資本投資產生回報，以支持我們業務運營中的戰略舉措。
資本支出為2100萬美元對於截至六個月 2024年6月30日與3200萬美元對於截至六個月 2023年6月30日。這
減少量資本支出的增加主要是由於2023年3月時正在開發的油井在2023年完工推動的
2024年上半年，Tanos II的收購被中部地區黑熊工廠的擴張和處理能力所抵消。我們
10 |
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預計通過我們的運營現金流和現有現金流滿足我們在可預見的未來的資本支出需求 流動性.我們未來的資本
要求將取決於幾個因素，包括我們的增長率和未來的收購等。
關於我們其他已知的 當前我們相信我們的流動性和資本資源來源將足以滿足我們現有的
至少未來12個月的業務需求。然而，我們滿足運營資金要求、償債義務和計劃的能力
資本支出將取決於我們未來的運營業績，這將受到天然氣當前經濟狀況的影響，
石油工業以及其他金融和商業因素，其中一些超出了我們的控制範圍。
參考注11在 中期簡明合併財務報表附註有關我們當前債務的更多信息
義務。
流動性
下表代表了截至2011年的流動性狀況 列出的時期：
截至 | ||
(單位：千) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
現金及現金等價物 | $3,483 | $3,753 |
信貸機制下的可用借款(a) | 103,088 | 134,817 |
流動性 | $106,571 | $138,570 |
(a)代表信貸安排項下的可用借款 1.17億美元和14600美元萬未償還信用證較少 1400萬美元和1100萬美元截至6月30日，
2024和2023年12月31日，分別為。
債務
截至2011年，我們的淨債務包括以下內容 t提出的時期：
截至 | ||
(單位：千) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
信貸安排 | 268,000 | 159,000 |
ABS I附註 | 90,847 | 100,898 |
ABS II票據 | 114,945 | 125,922 |
ABS III註釋 | — | 274,710 |
ABS IV註釋 | 88,418 | 99,951 |
ABS V筆記 | — | 290,913 |
ABS VI註釋(a) | 273,805 | 159,357 |
ABS VIII註釋 | 607,740 | — |
ABS倉庫設施 | 71,000 | — |
定期貸款I | 98,023 | 106,470 |
推遲審議和雜項(b) | 90,717 | 7,627 |
債務總額 | $1,703,495 | $1,324,848 |
減少：現金及現金等值物 | 3,483 | 3,753 |
LESS：限制現金(c) | 54,976 | 36,252 |
淨債務 | $1,645,036 | $1,284,843 |
(a)包括1.33億美元作為Oaktree交易的一部分，Oaktree在ABS VI債務中的比例份額 2024年6月30日。參考注4在
這個中期簡明合併財務報表附註有關Oaktree交易的更多信息。
(b)包括8300萬美元作為Oaktree交易對價的一部分而發行的應付票據 2024年6月30日。參考注4在 臨時説明
簡明合併財務報表 有關Oaktree交易的更多信息。
(c)包括2800萬美元和300萬美元分別歸屬於ABS VIII票據和ABS倉庫設施的限制性現金，被抵消 700萬美元和800萬美元
分別歸因於ABS III票據和ABS V票據的退役。
參考至注12在 中期簡明合併財務報表附註有關借款的更多信息。
資產報廢債務
我們在資產報廢方面繼續保持積極主動和創新。2017年，倫敦證券交易所IPO後，我們開始與州官員會面，
制定一項長期計劃，以淘汰我們不斷增長的長壽命井組合。勾結 狀態監管機構，我們設計了我們的退休活動
對所有利益相關者公平，重點關注環境。
在.期間六個月告一段落2024年6月30日我們實現了以下目標：
•退休 140多元化水井，包括中部地區，增加 40%與同期相比 2023，並有望見面
我們既定的退休目標 200每年水井;以及
11 |
目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 戰略修訂版回顧 |
•退休 34外部派對井，包括 18州和聯邦孤兒井和 16為第三方運營商提供井。
我們的資產退休計劃反映了我們對健康環境和周邊社區的堅定承諾，我們預計將繼續下去
這一領域的投資和創新。年下半年 2024，我們將繼續努力實現擴大的垂直一體化效益
內部資產報廢能力，以減少對第三方承包商的依賴、減少外包風險、提高流程質量和響應能力，以及
加強對環境修復和成本的控制。
於報告日期，所列期間的資產報廢義務撥備組成如下：
截至六個月 | 截至的年度 | |
(單位：千) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
期初餘額 | $506,648 | $457,083 |
添加(a) | 63,770 | 3,250 |
吸積 | 14,667 | 26,926 |
堵塞成本 | (3,587) | (5,961) |
資產剝離(b) | — | (17,300) |
估計的修訂(c) | (65,407) | 42,650 |
期末餘額 | 516,091 | 506,648 |
減少：流動資產報廢義務 | 5,156 | 5,402 |
非流動資產報廢義務 | $510,935 | $501,246 |
(a)參考注4在 中期簡明合併財務報表附註有關收購和資產剝離的更多信息。
(b)與天然氣和石油資產的剝離有關。參閲 注4在這個中期簡明合併財務報表附註 對於更多
信息。
(c)自.起2024年6月30日，我們對資產報廢義務進行了正常修改，導致 6500萬美元 減少量在責任中。這 減少量曾經是
主要由於 6500萬美元 減少量應佔 更高由於 增加債券 上半年收益率波動。 截至
2023年12月31日，我們對資產報廢義務進行了正常修改，導致 4300萬美元 增加在責任中。這 增加曾經是
包含 2800萬美元 增加應佔 較低由於折扣率略有下降 減少隨着通貨膨脹開始，債券收益率與2022年相比
以較低的速度增長， 1600萬美元根據我們的資產報廢經驗進行成本修訂。部分抵消了這些下降的是100萬美元變化
歸因於時機。
在貼現債務時，我們將年度通脹成本增加的應急準備金應用於我們當前的成本預期，然後
使用信用調整後的無風險貼現率對由此產生的現金流進行貼現，淨貼現率為3.7%和3.4%對於這些時期
分別表示。雖然與我們行業中常用的PV-10指標相比，這一比率相對較小，但由於
我們的投資組合具有長壽命、低收益的特性。儘管我們的油井組合的生產壽命各不相同，但目前我們預計我們現有的所有油井都將擁有
到了經濟壽命的盡頭，大約要退休2095，與我們獨立計算的儲量一致
由第三方工程師評估，截至2023年12月31日。我們的資產報廢債務的預期未來現金流出
未貼現及貼現基準見下表所列各期間。
自.起2024年6月30日:
(單位：千) | 最少一 年 | 遲於一 一年而不是以後 五年 | 遲於五 年 | 總 |
資產報廢義務（未貼現） | 5,156 | 22,389 | 1,930,307 | 1,957,852 |
資產報廢義務（貼現） | 5,156 | 19,629 | 491,306 | 516,091 |
自.起2023年12月31日:
(單位：千) | 最少一 年 | 遲於一 一年而不是以後 五年 | 遲於五 年 | 總 |
資產報廢義務（未貼現） | 5,402 | 20,365 | 1,778,876 | 1,804,643 |
資產報廢義務（貼現） | 5,402 | 17,975 | 483,271 | 506,648 |
12 |
目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 戰略修訂版回顧 |
現金流
在所列期間，我們的現金流量組成部分如下：
(單位：千) | 截至六個月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | $Change | 更改百分比 | |
經營活動提供的淨現金 | $160,810 | $172,566 | $(11,756) | (7)% |
投資活動所用現金淨額 | (183,648) | (250,017) | 66,369 | (27)% |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 22,568 | 74,330 | (51,762) | (70)% |
現金和現金等價物淨變化 | $(270) | $(3,121) | $2,851 | (91)% |
經營活動提供的淨現金
對於截至六個月 2024年6月30日，由以下經營活動提供的現金淨額1.61億美元 減少 1200萬美元，或7%相比之下，
1.73億美元在……裏面2023.經營活動提供的現金淨額變化主要歸因於以下因素：
•我們的流動資金狀況發生變化 7300萬美元，反映大宗商品定價不同時期變化的影響;
•A 6500萬美元 減少量調整後EBITDA 截至六個月 2024年6月30日當相比於 同期 2023及
•A $17百萬 減少量年復一年地進行對衝修改。
商品定價已在上面討論。參閲 APMs更多信息以及調整後EBITDA與最接近的IFRS的對賬部分
測量。
用於投資活動的現金淨額
對於截至六個月 2024年6月30日、投資活動中使用的淨現金 1.84億美元 減少 6600萬美元，或27%，從流出的 $250
百萬在……裏面2023.投資活動使用的現金淨額變化主要歸因於以下原因：
•A 減少量現金流出 5100萬美元收購和剝離活動導致與收購相關的現金流出，扣除
資產剝離收益 1.67億美元在此期間截至六個月 2024年6月30日，與2.18億美元對於截至六個月 六月
30, 2023。參考注4在 中期簡明合併財務報表附註的更多信息
收購;和
•一個1100萬美元 減少量在資本支出中 2100萬美元對於截至六個月 2024年6月30日與3200萬美元對於六
截至的月份 2023年6月30日。這減少量資本支出的下降主要是由於 開發成本同比到期 到
2023年Tanos II收購中收購的五口井的鑽探.
融資活動提供的現金淨額
對於截至六個月 2024年6月30日、融資活動提供的淨現金 2,300萬美元 減少 5200萬美元，或70%，與$74
百萬在……裏面2023.融資活動提供的現金淨額變化主要歸因於以下因素：
•信用設施活動導致 所得款項淨額的10900美元萬在……裏面2024與所得款項淨額的2.09億美元在……裏面2023，大部分減少
我們的信貸融資借款可歸因於ABS VIII票據和ABS倉庫融資產生的收益。這些問題
已生成所得款項淨額的5200萬美元在……裏面2024，與淨償還的1.52億美元在……裏面2023;
•A 減少量的1.57億美元由於沒有發行股票，因此股票發行的收益 2024;
•A 減少量的2900萬美元支付的股息 2024與之相比2023;
•一個增加的1300萬美元受限制現金 歸因於ABS VIII票據和ABS倉庫設施，而限制性票據減少
與2023年上半年ABS票據正常攤銷相關的釋放應歸因的現金;和
•一個增加的9百萬美元回購股份 2024與之相比2023.
參考附註9, 10和12在 中期簡明合併財務報表附註有關股本的更多信息，
分別是股息和借款。
表外安排
我們可能會達成導致重大表外義務的表外安排和交易。截至 2024年6月30日，我們的
重大表外安排和交易包括 2.85億美元和1400萬美元信用證
我們的信貸安排未償。
沒有其他交易、安排或其他關係與非合併實體或其他合理可能發生的人
對我們的流動性或資本資源的可用性產生重大影響。
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目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 戰略修訂版回顧 |
合同義務和或有負債和承諾
在正常運營和融資活動中，我們承擔各種合同義務。截至日期的重大合同義務 6月30日，
2024具體情況如下：
(單位：千) | 不遲於 一年 | 遲於 一年零 不遲於 五年 | 遲於 五年 | 總 |
記錄的合同債務 | ||||
貿易及其他應付款項 | $60,482 | $— | $— | $60,482 |
借款 | 211,574 | 890,810 | 601,111 | 1,703,495 |
租契 | 13,712 | 29,309 | — | 43,021 |
資產報廢債務(a) | 5,156 | 22,389 | 1,930,307 | 1,957,852 |
其他負債(b) | 122,173 | 4,491 | — | 126,664 |
資產負債表外合同義務 | ||||
堅固的運輸(c) | 30,057 | 67,234 | 187,696 | 284,987 |
總 | $443,154 | $1,014,233 | $2,719,114 | $4,176,501 |
(a)代表我們的資產報廢義務 未打折基礎按折扣計算，負債為 51600萬截至2024年6月30日正如在
合併財務狀況表。
(b)代表應計費用和淨收入清算。不包括應付税款、資產報廢義務和待分配的收入。
(c)代表通過管道將天然氣從生產地點運輸到最終銷售儀表的保留容量。
我們相信，我們的運營現金流和現有流動性將足以履行我們現有的合同義務和承諾
接下來的十二個月。 現金流來自m操作是 1.61億美元對於六個月告一段落2024年6月30日，其中包括不到一個月的
橡樹交易的貢獻 2024。自.起2024年6月30日，我們的流動資產 2.89億美元以及我們信貸的可用借款
設施 1.03億美元(不包括1400萬美元未償信用證）也可用於履行我們的合同義務，
未來12個月的承諾。
訴訟與監管程序
在正常的業務過程中，我們可能會不時地捲入法律程序。我們目前沒有參與任何實質性的訴訟。
訴訟程序，其結果如果個別地或總體上對我們不利，合理地預計將具有實質性和
對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。此外，我們不知道有任何重大的法律或行政
考慮對我們提起訴訟。
我們沒有其他或有負債會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
環境問題
我們的運營在我們運營的所有司法管轄區都受到環境法規的約束。我們無法預測額外的影響
未來可能通過的環境法律和法規，包括任何此類法律或法規是否會對我們的
行動。我們不能保證遵守任何此類新環境法規的重要性或成本，或
監管一旦實施。
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目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
向多元化能源公司PLC提交的獨立審查報告
關於簡明綜合中期財務報表的報告
我們的結論
本公司已審核多元化能源公司的簡明綜合中期財務報表(“中期財務報表”)。
2024年多元化能源公司截至2024年6月30日止六個月中期報告(“期內”)。
根據我們的審查，我們沒有注意到任何東西使我們相信中期財務報表不是以所有重要材料編制的
根據英國採用的國際會計準則第34號“中期財務報告”和披露指引
英國金融市場行為監管局的透明度規則資料手冊。
中期財務報表包括：
•截至2024年6月30日的簡明綜合財務狀況表；
•當年終了期間的簡明綜合全面收益表；
•當時終了期間的簡明合併現金流量表；
•截至當日止期間的簡明綜合權益變動表；及
•中期財務報表的解釋性附註。
多元化能源公司2024年中期報告所包含的中期財務報表是按照英國的規定編制的
採用《國際會計準則第34號》、《中期財務報告》和《信息披露指引和透明度規則》
英國金融市場行為監管局。
結論的基礎
我們是根據審查活動國際標準(英國)2410《中期財務信息審查》進行審查的
由實體的獨立審計師執行，由財務報告理事會發布，供聯合王國使用(“ISRE(UK)2410”)。一個
審查中期財務信息包括進行查詢，主要是詢問負責財務和會計事務的人員，並申請
分析和其他審查程序。
審查的範圍大大小於根據國際審計準則(英國)進行的審計，因此不
使我們能夠獲得保證，我們將意識到在審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不表示
審計意見。
我們已閲讀《2024年中期報告》所載的其他資料，並考慮該報告是否有任何明顯的失實陳述或資料。
與中期財務報表中的信息不一致。
關於持續經營的結論
基於我們的審查程序，這些程序不如在本報告的結論基礎部分中描述的在審計中執行的程序廣泛
在報告中，我們沒有注意到任何跡象表明董事不適當地採用了持續經營會計基礎，或者
董事已確認與持續經營有關的重大不確定因素，但未予適當披露。這一結論是基於回顧得出的。
根據ISRE(英國)2410執行的程序。然而，未來的事件或條件可能會導致集團停止繼續作為一項行動
擔憂。
中期財務報表和審查的責任
我們的責任和董事的責任
2024年中期報告，包括中期財務報表，由董事負責，並已得到董事批准。董事們是
負責根據美國《披露指南和透明度規則》資料手冊編寫2024年中期報告
王國金融市場行為監管局。在編制2024年中期報告，包括中期財務報表時，董事負責
評估集團作為持續經營企業繼續經營的能力，在適用的情況下披露與持續經營企業有關的事項並使用持續經營企業
除非董事打算將集團清盤或停止經營，或除了這樣做之外別無選擇。
我們的責任是在我們審查的基礎上，在2024年中期報告中對中期財務報表做出結論。我們的結論是，
包括我們關於持續經營的結論，是基於不如審計程序廣泛的程序，如
本報告結束語部分。本報告，包括結論，是為並僅為公司編寫的，目的是為了遵守
使用聯合王國金融市場行為監管局的《披露指導和透明度規則》資源手冊，但不用於其他目的。我們有
在給出本結論時，不接受或為任何其他目的承擔責任，或對向其展示或進入本報告的任何其他人負責
除非我們事先書面明確同意，否則可能會出現。
/s/普華永道會計師事務所
普華永道會計師事務所
特許會計師
倫敦
2024年8月15日
頁面上的註釋 19至41是 中期簡明合併財務報表.
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目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
簡明綜合全面收益表（未經審計）
(金額單位：數千人，每股和單位數據除外）
未經審計 | 已審核 | |||
截至六個月 | 截至的年度 | |||
備註 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
收入 | 5 | $368,674 | $487,305 | $868,263 |
運營費用 | 6 | (196,112) | (227,299) | (440,562) |
折舊、損耗和攤銷 | 6 | (119,220) | (115,036) | (224,546) |
毛利 | 53,342 | 144,970 | 203,155 | |
一般和行政費用 | 6 | (58,326) | (55,156) | (119,722) |
預期信貸損失準備 | — | — | (8,478) | |
天然氣和石油財產和設備的收益（損失） | 7,210 | 7,729 | 24,146 | |
出售股權收益（損失） | 4 | — | — | 18,440 |
未實現投資收益（損失） | 4 | 2,433 | — | 4,610 |
衍生金融工具的收益（損失） | 8 | (2,268) | 812,113 | 1,080,516 |
已證明財產的損害 | — | — | (41,616) | |
營業利潤(虧損) | 2,391 | 909,656 | 1,161,051 | |
融資成本 | 12 | (60,581) | (67,736) | (134,166) |
資產報廢債務的增加 | 11 | (14,667) | (13,991) | (26,926) |
提前償還債務損失 | 12 | (10,649) | — | — |
其他收入(費用) | 1,254 | 327 | 385 | |
税前收入（損失） | (82,252) | 828,256 | 1,000,344 | |
所得税優惠(費用) | 7 | 97,997 | (197,324) | (240,643) |
淨收益(虧損) | 15,745 | 630,932 | 759,701 | |
其他全面收益(虧損) | (1,905) | (88) | (270) | |
全面收益(虧損)合計 | $13,840 | $630,844 | $759,431 | |
歸屬於母公司所有人的淨收入（虧損） | ||||
多元化能源公司PLC | $15,061 | $629,985 | $758,018 | |
非控制性權益 | 684 | 947 | 1,683 | |
淨收益(虧損) | $15,745 | $630,932 | $759,701 | |
歸屬於母公司所有者的每股收益（虧損） | ||||
每股盈利（虧損）-基本 | $0.32 | $13.61 | $16.07 | |
每股收益(虧損)-稀釋後 | $0.32 | $13.43 | $15.95 | |
加權平均流通股-基本 | 47,202 | 46,303 | 47,165 | |
加權平均流通股-稀釋 | 47,561 | 46,892 | 47,514 | |
頁面上的註釋 19至41是 中期簡明合併財務報表.
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目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
簡明綜合財務狀況表（未經審計）
（金額以千計，每股和單位數據除外）
未經審計 | 已審核 | ||
備註 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
資產 | |||
非流動資產： | |||
天然氣和石油資產，淨值 | $2,718,258 | $2,490,375 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 455,083 | 456,208 | |
無形資產 | 15,664 | 19,351 | |
受限現金 | 3 | 36,374 | 25,057 |
衍生金融工具 | 8 | 39,617 | 24,401 |
遞延税項資產 | 248,868 | 144,860 | |
其他非流動資產 | 13,637 | 9,172 | |
非流動資產總額 | 3,527,501 | 3,169,424 | |
流動資產： | |||
應收貿易賬款淨額 | 180,017 | 190,207 | |
現金及現金等價物 | 3,483 | 3,753 | |
受限現金 | 3 | 18,602 | 11,195 |
衍生金融工具 | 8 | 70,313 | 87,659 |
其他流動資產 | 16,547 | 11,784 | |
流動資產總額 | 288,962 | 304,598 | |
總資產 | $3,816,463 | $3,474,022 | |
權益和負債 | |||
股東權益： | |||
股本 | 9 | $12,793 | $12,897 |
股份溢價 | 9 | 1,208,192 | 1,208,192 |
國庫儲備 | (109,322) | (102,470) | |
以股份為基礎的付款和其他準備金 | 15,889 | 14,442 | |
留存收益(累計虧損) | (591,624) | (547,255) | |
母公司所有者應佔權益 | 535,928 | 585,806 | |
非控制性權益 | 12,370 | 12,604 | |
權益總額 | 548,298 | 598,410 | |
非流動負債： | |||
資產報廢債務 | 11 | 510,935 | 501,246 |
租契 | 29,309 | 20,559 | |
借款 | 12 | 1,442,986 | 1,075,805 |
遞延税項負債 | 10,879 | 13,654 | |
衍生金融工具 | 8 | 611,576 | 623,684 |
其他非流動負債 | 4,491 | 2,224 | |
非流動負債總額 | 2,610,176 | 2,237,172 | |
流動負債： | |||
貿易及其他應付款項 | 60,482 | 53,490 | |
應繳税金 | 42,624 | 50,226 | |
租契 | 13,712 | 10,563 | |
借款 | 12 | 211,574 | 200,822 |
衍生金融工具 | 8 | 99,790 | 45,836 |
其他流動負債 | 229,807 | 277,503 | |
流動負債總額 | 657,989 | 638,440 | |
總負債 | 3,268,165 | 2,875,612 | |
權益和負債總額 | $3,816,463 | $3,474,022 |
這個中期簡明合併財務報表已於年獲董事會批准並授權發佈 2024年8月15日並簽署了
代表其：
/s/DOE約翰遜
David E.約翰遜
董事會主席
2024年8月15日
頁面上的註釋 19至41是 中期簡明合併財務報表.
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目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
簡明合併權益變動表（未經審計）
（金額以千計，每股和單位數據除外）
備註 | 分享 資本 | 分享 補價 | 財務處 儲備 | 以股份為基礎 付款 以及其他 儲量 | 保留 收益 (累計 赤字) | 權益 歸因於 擁有人 父輩 | 非 控管 利息 | 總計 股權 | |
截至2024年1月1日的餘額 | $12,897 | $1,208,192 | $(102,470) | $14,442 | $(547,255) | $585,806 | $12,604 | $598,410 | |
淨收益(虧損) | — | — | — | — | 15,061 | 15,061 | 684 | 15,745 | |
其他全面收益(虧損) | — | — | — | — | (1,905) | (1,905) | — | (1,905) | |
綜合收益總額 (虧損) | — | — | — | — | 13,156 | 13,156 | 684 | 13,840 | |
發行股本（股權 補償） | — | — | — | 5,167 | (2,558) | 2,609 | — | 2,609 | |
發行EBt股份（股權 補償） | 9 | — | — | 3,824 | (3,824) | — | — | — | — |
股份回購（EBT） | 9 | — | — | (2,582) | — | — | (2,582) | — | (2,582) |
回購股份（股份 回購計劃） | 9 | (104) | — | (8,094) | 104 | — | (8,094) | — | (8,094) |
分紅 | 10 | — | — | — | — | (54,967) | (54,967) | — | (54,967) |
分配給非控股公司 利益所有者 | — | — | — | — | — | — | (918) | (918) | |
與股東的交易 | (104) | — | (6,852) | 1,447 | (57,525) | (63,034) | (918) | (63,952) | |
截至2024年6月30日餘額 | $12,793 | $1,208,192 | $(109,322) | $15,889 | $(591,624) | $535,928 | $12,370 | $548,298 | |
截至2023年1月1日的餘額 | $11,503 | $1,052,959 | $(100,828) | $17,650 | $(1,133,972) | $(152,688) | $14,964 | $(137,724) | |
淨收益(虧損) | — | — | — | — | 629,985 | 629,985 | 947 | 630,932 | |
其他全面收益(虧損) | — | — | — | — | (88) | (88) | — | (88) | |
綜合收益總額 (虧損) | — | — | — | — | 629,897 | 629,897 | 947 | 630,844 | |
發行股本（股權 安置） | 1,555 | 155,233 | — | — | — | 156,788 | — | 156,788 | |
發行股本（股權 補償） | — | — | — | 198 | (2,005) | (1,807) | — | (1,807) | |
發行EBt股份（股權 補償） | — | — | 8,230 | (8,230) | — | — | — | — | |
回購股份（股份 回購計劃） | (2) | — | (213) | 2 | — | (213) | — | (213) | |
分紅 | 10 | — | — | — | — | (84,029) | (84,029) | — | (84,029) |
分配給非控股公司 利益所有者 | — | — | — | — | — | — | (2,861) | (2,861) | |
與股東的交易 | 1,553 | 155,233 | 8,017 | (8,030) | (86,034) | 70,739 | (2,861) | 67,878 | |
截至2023年6月30日的餘額 | $13,056 | $1,208,192 | $(92,811) | $9,620 | $(590,109) | $547,948 | $13,050 | $560,998 | |
截至2023年1月1日的餘額 | $11,503 | $1,052,959 | $(100,828) | $17,650 | $(1,133,972) | $(152,688) | $14,964 | $(137,724) | |
淨收益(虧損) | — | — | — | — | 758,018 | 758,018 | 1,683 | 759,701 | |
其他全面收益(虧損) | — | — | — | — | (270) | (270) | — | (270) | |
綜合收益總額 (虧損) | — | — | — | — | 757,748 | 757,748 | 1,683 | 759,431 | |
發行股本（股權 安置） | 1,555 | 155,233 | — | — | — | 156,788 | — | 156,788 | |
發行股本（股權 補償） | — | — | — | 6,037 | (2,990) | 3,047 | — | 3,047 | |
發行EBt股份（股權 補償） | 9 | — | — | 9,406 | (9,406) | — | — | — | — |
回購股份（股份 回購計劃） | 9 | (161) | — | (11,048) | 161 | — | (11,048) | — | (11,048) |
分紅 | 10 | — | — | — | — | (168,041) | (168,041) | — | (168,041) |
分配給非控股公司 利益所有者 | — | — | — | — | — | — | (4,043) | (4,043) | |
與股東的交易 | 1,394 | 155,233 | (1,642) | (3,208) | (171,031) | (19,254) | (4,043) | (23,297) | |
截至2023年12月31日的餘額 | $12,897 | $1,208,192 | $(102,470) | $14,442 | $(547,255) | $585,806 | $12,604 | $598,410 |
頁面上的註釋 19至41是 中期簡明合併財務報表.
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目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
簡明綜合現金流量表（未經審核）
（金額以千計，每股和單位數據除外）
未經審計 | 已審核 | |||
截至六個月 | 截至的年度 | |||
備註 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
經營活動的現金流： | ||||
淨收益(虧損) | $15,745 | $630,932 | $759,701 | |
運營對賬產生的現金流量： | ||||
折舊、損耗和攤銷 | 6 | 119,220 | 115,036 | 224,546 |
資產報廢債務的增加 | 11 | 14,667 | 13,991 | 26,926 |
已證明財產的損害 | — | — | 41,616 | |
所得税(福利)費用 | (97,997) | 197,324 | 240,643 | |
未結算衍生金融公允價值調整（收益）損失 儀器 | 8 | 80,117 | (760,933) | (905,695) |
資產報廢成本 | 11 | (4,300) | (2,077) | (5,961) |
天然氣和石油財產和設備（收益）損失 | 4 | (7,210) | (7,729) | (24,146) |
出售股權（收益）損失 | 4 | — | — | (18,440) |
未實現（收益）投資損失 | 4 | (2,433) | — | (4,610) |
融資成本 | 12 | 60,581 | 67,736 | 134,166 |
提前償還債務損失 | 10,649 | — | — | |
對衝修改 | 8 | — | 17,446 | 26,686 |
非現金股權薪酬 | 3,669 | 4,417 | 6,494 | |
營運資金調整： | ||||
貿易應收賬款和其他流動資產的變化 | 8,247 | 93,968 | 104,571 | |
其他非流動資產變動 | (2,920) | (259) | 1,661 | |
貿易和其他應付賬款以及其他流動負債的變化 | (34,443) | (189,636) | (183,530) | |
其他非流動負債變動 | 125 | (5,733) | (6,236) | |
經營所得現金 | $163,717 | $174,483 | $418,392 | |
繳納所得税的現金 | (2,907) | (1,917) | (8,260) | |
經營活動提供的淨現金 | $160,810 | $172,566 | $410,132 | |
投資活動產生的現金流： | ||||
資產收購的考慮 | 4 | $(176,653) | $(262,329) | $(262,329) |
資產剝離所得收益 | 4 | 9,933 | 44,333 | 95,749 |
天然氣和石油財產及設備支出 | (20,848) | (32,332) | (74,252) | |
出售天然氣和石油資產及設備的收益 | 4,470 | 1,831 | 4,083 | |
延期對價付款 | (550) | (1,520) | (2,620) | |
投資活動所用現金淨額 | $(183,648) | $(250,017) | $(239,369) | |
融資活動的現金流： | ||||
償還借款 | 12 | $(1,076,897) | $(782,990) | $(1,547,912) |
借款收益 | 12 | 1,238,348 | 840,230 | 1,537,230 |
提前償還債務的罰款 | 12 | (1,751) | — | — |
支付利息的現金 | 12 | (47,632) | (60,215) | (116,784) |
發債成本 | 12 | (13,988) | (1,730) | (13,776) |
限制現金（增加）減少 | (12,571) | 14,200 | 11,792 | |
與ABS票據相關的對衝修改 | 8,12 | — | — | (6,376) |
股權發行收益，淨額 | 9 | — | 156,788 | 156,788 |
租賃修改收益 | 8,568 | — | — | |
租賃付款的主要要素 | (6,411) | (4,957) | (12,169) | |
向股東派發股息 | 10 | (54,967) | (84,029) | (168,041) |
向非控股權益所有者的分配 | (918) | (2,861) | (4,043) | |
EBT回購股份 | 9 | (2,582) | — | — |
股份回購 | 9 | (6,631) | (106) | (11,048) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | $22,568 | $74,330 | $(174,339) | |
現金和現金等價物淨變化 | (270) | (3,121) | (3,576) | |
期初現金及現金等價物 | 3,753 | 7,329 | 7,329 | |
期末現金和現金等價物 | $3,483 | $4,208 | $3,753 | |
19 |
目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
請注意：中期簡明合併財務報表(未經審計)
（金額以千計，每股和單位數據除外）
頁面 | 頁面 | ||||
注1 -一般信息 | 19 | 注9 -股本 | 30 | ||
注2 -準備基礎 | 19 | 注10 -股息 | 32 | ||
注3 -重大會計政策 | 21 | 注11 -資產報廢義務 | 32 | ||
注4--收購和資產剝離 | 21 | 注12 -借款 | 34 | ||
注5 -收入 | 23 | 注13 -公允價值和金融工具 | 39 | ||
注6 -按性質分類的費用 | 24 | 注14 -承諾和或有事項 | 40 | ||
附註7--徵税 | 25 | 附註15--關聯方交易 | 41 | ||
附註8-衍生金融工具 | 26 | 附註16--後續活動 | 41 |
注1 -一般信息
（金額以千計，每股和單位數據除外）
多元化能源公司(“母公司”或“公司”)及其全資子公司(“集團”)是一家獨立的能源公司
主要從事與其協同的美國陸上上游和中游資產相關的天然氣的生產、運輸和營銷。
該集團的資產位於美國中部地區和阿巴拉契亞盆地。
本公司於2014年7月31日在英國註冊成立，並根據2006年《公司法》在英格蘭和威爾士註冊為
公眾有限公司，公司編號09156132。本集團註冊辦事處位於中環雷丁車站山1號鳳凰大廈4樓。
伯克希爾，RG1 1nb，英國。
2020年5月，該公司的股票獲準在倫敦證交所上市證券主板市場交易，股票代碼為“DEC”。2023年12月，
該公司的股票已獲準在紐約證券交易所(“NYSE”)交易，股票代碼為“DEC”。自.起2024年6月30日校長
該公司普通股的交易市場為倫敦證交所。
注2 -準備基礎
（金額以千計，每股和單位數據除外）
準備的基礎
這個集團化未經審計的中期簡明綜合財務報表 六個月告一段落2024年6月30日(“中期簡明
合併財務報表“）已根據英國採用的國際會計準則第34號“中期財務”編制
英國金融行為監管局的《報告》和《披露指南和透明度規則》原始資料集。
這個中期簡明合併財務報表不包括年度財務報表所需的所有信息和披露
並應與集團截至2011年的年度財務報表一併閲讀 2023年12月31日，這些都是在
根據英國採用的國際會計準則（“IAS”）和國際財務報告準則（“IFRS”）
國際會計準則理事會(“IASB”)，並根據英國2006年公司法適用於公司的規定
根據這些標準進行報告。下列主要會計政策於年內一直沿用，並保持一致。
除另有説明外，與上一年相同。截至該年度的年度財務報表2024年12月31日將按照英國-
採用國際會計準則理事會發布的國際會計準則和國際財務報告準則，並根據適用於公司報告的英國《2006年公司法》的規定
在這些標準下。
集團的中期簡明合併財務報表未經審計且不代表第節所指的法定賬目
2006年《公司法》第434條。截至該年度的財務資料2023年12月31日是以截至該年度的法定賬目為基礎
2023年12月31日。審計人員對這些賬目發表了不強調事項的無保留意見，這些賬目一直是
提交給公司註冊處處長，並未載有根據《公司法》第498(2)或(3)條作出的陳述。
除非另有説明，否則中期簡明合併財務報表以美元計價，這是本集團的子公司
功能貨幣和集團經營所處的主要經濟環境的貨幣，所有價值均四捨五入為最接近的
千美元，但每股及每單位金額及另有註明者除外。
以外幣進行的交易按交易當日的匯率換算成美元。貨幣資產和負債
以外幣計價，按綜合財務狀況表日期的匯率折算。在那裏
集團子公司的本位幣不同，其業績和財務狀況折算成列報貨幣如下：
•綜合財務狀況表中的資產和負債按合併當日的結算率折算
財務狀況表；
•綜合全面收益表中的收入和支出按平均匯率換算(除非這不是
對交易日現行税率的累積影響的合理近似值，在這種情況下，收入和支出為
在交易日期翻譯)；以及
•所有由此產生的匯兑差額在綜合全面收益表的其他全面收益中反映。
這個中期簡明合併財務報表都是根據歷史成本慣例編制的，並經重估
通過損益或其他綜合收益按公允價值持有的金融資產和負債(包括衍生工具)。
20 |
目錄表 | 多元化能源公司2024年中期報告 | 財務報表 |
段 報道
該集團是生產天然氣和油井的獨立所有者和運營商，其資產位於田納西州、肯塔基州、
弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、俄克拉何馬州、德克薩斯州和路易斯安那州。集團的戰略是高效地收購長壽命的生產資產
運營這些資產，為股東創造自由現金流，然後在資產使用壽命結束時安全、負責任地註銷資產。這個
集團的資產包括天然氣和油井、管道以及一個集輸管道和壓縮設施網絡，這些都是對
集團的資產。
根據《國際財務報告準則》，該小組設立了部門，組長在此基礎上定期對該小組的這些組成部分進行評價
在決定如何分配資源和評估業績時，本集團的首席運營決策者(“CODM”)將擔任首席執行官。什麼時候
評價業績以及在獲得和管理資產時，CODM以一種整合和補充的方式垂直進行
整合並提高利潤率。因此，在根據IFRS 8確定經營分部時，本集團確定了一個應報告的分部，該分部
在美國生產和運輸天然氣、天然氣和石油。
持續經營的企業
這個中期簡明合併財務報表已在持續經營會計基礎上編制。董事們密切關注
並審慎管理集團的流動資金風險。本集團的財務前景主要通過年度業務規劃程序進行評估，
然而，每月也會對其進行仔細的監測。這一進程包括由高級領導層領導的董事會定期討論，在會上，現任
評估了該集團的業績和前景。在評估未來12年持續經營假設的適當性時
幾個月來，管理層對集團最新的財務預測進行了壓力測試，以納入一系列潛在的未來結果
考慮到集團的主要風險、大宗商品價格的潛在下行壓力、長期需求和貸款安排的可用性；
管理層還考慮了現金保存措施，包括減少資本支出和股東分配。這項評估
確認本集團擁有充足的現金和其他流動資源，使其能夠履行到期的義務，以繼續其
自這些發佈之日起十二個月內的運營 中期簡明合併財務報表.因此董事
認為在編制這些未經審計的會計時繼續採用持續經營基礎是適當的 中期簡明綜合
財務報表.
前期重新分類
合併現金流量表中的重新分類
本集團重新分類了上一年度綜合現金流量表中的某些金額，以符合其本期列報方式。這些
分類變更不影響先前在合併現金報表中報告的融資活動提供（用於）的淨現金
流動。
本公司及子公司將 $6,830將“出售天然氣和石油財產及設備的收益”改為“資產剝離收益” 六
截至的月份 2023年6月30日.
本公司及子公司將 $1,520將“或有對價付款”改為“延期對價付款” 截至六個月 2023年6月30日.
本公司及子公司將 $800將“租賃付款的主要部分”改為“支付利息的現金” 截至六個月 2023年6月30日.
基礎整固
這個中期簡明合併財務報表對於六個月告一段落2024年6月30日反映以下公司結構
集團及其全資子公司：
多元化能源公司有限公司（“DEC”）及其全資子公司： | |||||
»多元化天然氣和石油公司 | » DP Lion Equity Holdco LLC | (c) | © Riverside Land LLC | (d) | |
»多元化生產有限責任公司 | » DP Lion HoldCo LLC | (c) | © Splendid Land LLC | (d) | |
»多元化ABS Holdings LLC | »多元化的ABS VIII Holdings LLC | » Next LVL Energy，LLC | |||
»多元化ABS LLC | »多元化ABS VIII LLC | »多元化中游LLC | |||
»多元化ABS Phase II Holdings LLC | »多元化的ABS III Upstream LLC | »蔓越莓管道公司 | |||
»多元化ABS Phase II LLC | »多元化ABS V Upstream II LLC | »煤田管道公司 | |||
»多元化ABS Phase IV Holdings LLC | » DP Mustang Equity Holdco LLC | »德姆Bluebonnet LLC | |||
»多元化ABS Phase IV LLC | » DP Mustang Holdco LLC | »黑熊中游控股有限責任公司 | |||
» DP Bluegrass Holdings LLC | » DP RBL Co LLC | »黑熊中游有限責任公司 | |||
» DP Bluegrass LLC | » DP Legacy Central LLC | »黑熊液體有限責任公司 | |||
»切薩皮克花崗巖清洗信託基金 | (a) | »多元化能源營銷有限責任公司 | »黑熊液體營銷有限責任公司 | ||
© BlueStone Natural Resources II LLC | » OCom Denali Holdings LLC | ©賓夕法尼亞州控股有限責任公司 | |||
» Sooner State Joint ABS Holdings LLC | (b) | » DP Tapstone Energy Holdings LLC | » DGOC Holdings Sub III LLC | ||
»多元化ABS Phase VI Holdings LLC | » DP Legacy Tapstone LLC | »多元化能源集團有限責任公司 | |||
»多元化ABS Phase VI LLC | © Giant Land，LLC | (d) | »多元化能源公司有限責任公司 | ||
»多元化的ABS VI Upstream LLC | » Link Land LLC | (d) | |||
© Oaktree ABS VI Upstream LLC | § Old Faithful Land LLC | (d) | |||
(a)Diversified Production，LLC持有Chesapeake Granite Wash Trust已發行和發行普通股50.8%。
(b)由Diversified Production LLC持有51.25%;由OCom Denali Holdings LLC持有48.75%。
(c)Diversified Production，LLC持有DP Lion Equity Holdco LLC 20%的已發行和發行股權。該實體並未合併在集團的財務中
截至目前的聲明 2024年6月30日。參考注4 以獲取更多信息。
(d)由Diversified Energy Company PLC持有55%。
21 |
目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
注3 -重大會計政策
（金額以千計，每股和單位數據除外）
準備工作的準備工作中期簡明合併財務報表根據《國際會計準則》第34條的規定，管理層需要作出估計和
在應用本集團的會計政策時作出判斷。在準備中期簡明合併財務報表，重要的
管理層在應用本集團會計政策時作出的判斷和估計不確定性的主要來源與
適用於截至該年度的集團財務報表2023年12月31日.
受限現金
為擔保目的而存放的現金被歸類為限制性現金，並記錄在流動資產和非流動資產中。現金(%1)受到限制
由州政府機構使用，如果運營商應放棄任何油井，或(2)被作為抵押品持有
集團的擔保債券提供商。
此外，本集團須保留若干現金儲備，以支付與下文討論的資產證券化相關的利息。注意
12。這些現金儲備大約相當於六到七個月的利息以及任何相關費用。本集團將受限現金分類為流動現金或
非流動資產，基於與限制有關的相關資產或負債的分類。現金儲備由一名
契約託管人，每月監督現金儲備，確保保持適當的數量。受託人是獨立的，並且
存款的條件使專家組無法按需取用，使其不再符合現金和現金等價物的定義。
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
受資產支持證券化限制的現金 | $54,618 | $35,870 |
其他限制用途現金 | 358 | 382 |
受限現金總額 | $54,976 | $36,252 |
分類為： | ||
當前資產 | $18,602 | $11,195 |
非流動資產 | 36,374 | 25,057 |
總 | $54,976 | $36,252 |
新的或修訂的會計準則- 通過
以下會計準則、修訂和解釋於本年度生效：
•負債分類為流動或非流動和含可卡因的非流動負債：對IAS 1的修訂
本年度首次生效的這些準則和解釋的應用對金額沒有重大影響
據報道，中期簡明合併財務報表
注4 -收購和資產剝離
（金額以千計，每股和單位數據除外）
所有收購中獲得的資產包括必要的許可證、生產權、特許權使用費、轉讓、合同和支持
油井生產和管道運營。本集團使用國際財務報告準則3確定收購的會計處理。
作為集團企業戰略的一部分，當資產符合集團長壽命、低壽命的收購標準時，它會積極尋求收購資產。
減少對集團現有投資組合進行戰略補充的資產。
2024年收購
Oaktree Capital Management，LP（“Oaktree”）工作權益資產收購
在……上面2024年6月6日該集團收購了Oaktree在東德克薩斯州、Tapstone、Tanos和Indigo收購中按比例的工作權益。本集團
評估了收購的資產並確定該交易被視為資產收購而不是 業務組合.當
在做出這一決定後，管理層評估了IFRS 3 and的結論是，所收購的資產不符合企業的定義。本集團
已付購買對價 $220,763，包括交易成本 $1,166以及習慣性的購買價格調整。作為此次交易的一部分，
集團承擔Oaktree按比例承擔的債務 $132,576與ABS VI註釋相關。該集團通過組合為此次收購提供資金
現有和擴大的流動性並大約發行 $83,348支付給橡樹的票據。參閲 注12的更多信息
集團的借款。從收購到 2024年6月30日橡樹資產增加了集團的價值s對衝收入和運營
開銷 $14,845和$4,907，分別為。
22 |
目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
所收購資產和負債如下：
支付的對價 | |
現金對價 | $176,653 |
橡樹賣家説明 | 83,348 |
消除橡樹責任 | (39,238) |
總對價 | $220,763 |
取得的淨資產 | |
天然氣和石油資產 | $314,714 |
資產報廢義務、資產部分 | 63,770 |
財產、廠房和設備 | 457 |
受限現金 | 6,153 |
衍生金融工具，淨額 | 39,841 |
資產報廢義務、負債部分 | (63,770) |
借款 | (132,576) |
其他流動負債 | (7,826) |
取得的淨資產 | $220,763 |
2024年資產剝離
在.期間截至六個月 2024年6月30日，集團剝離其運營足跡中的某些非核心未開發土地，以考慮
大約$9,933.收到的對價超過了剝離的淨資產的公允價值，導致天然氣和石油資產的收益
及設備 $6,852.
2023年收購
Tanos Energy Holdings II LLC（“Tanos II”）資產收購
在……上面2023年3月1日集團從Tanos II收購中部地區的部分上游資產和相關基礎設施。鑑於
資產，該交易被視為資產收購而不是業務合併。管理層在做出這一決定時
進行資產集中度測試，考慮收購資產的公允價值。本集團已支付購買代價$262,329，包括
的交易成本$936以及慣常的購進價格調整。集團以2023年2月的股權所得款項為收購提供資金
在TANOS II結束的同時，借款基數擴大的信貸安排的籌資、手頭現金和現有可用資金
交易。參考附註9和12有關本集團股本及借款的其他資料。在它被收購到
2023年12月31日，Tanos II資產使集團收入增加了$45,589.
2023年資產剝離
出售DP Lion股權的股權霍爾德科有限責任公司
在 2023年11月，集團成立了DP Lion Equity Holdco LLC，一家用途有限、遠離破產的全資子公司，以發行A類和
B類資產擔保證券(統稱“ABS VII”)，由阿巴拉契亞的某些上游生產資產擔保。A類和B類資產-
支持證券的發行本金總額為$142,000和$20,000，分別為。
2023年12月，集團剝離80%將DP Lion Equity Holdco LLC的股權出售給外部投資者，產生現金收益
$30,000。該小組評估了剩餘的20%在DP Lion Equity Holdco LLC的權益，並確定治理結構是這樣的
集團沒有能力對DP Lion Equity Holdco LLC實體進行控制、聯合控制或重大影響。因此，這
於本集團的財務報表內，該實體並無合併。
代價超過本集團剝離的部分資產及負債的公允價值，導致出售的股權收益
$18,440。本集團於有限責任公司的剩餘投資按國際財務報告準則第9號財務報告按公允價值計入權益工具。
國際財務報告準則(“國際財務報告準則9”)$7,500在2023年12月31日，產生了未實現的收益$4,610.
其他資產剝離
在……上面2023年7月17日，本集團出售集團中部地區俄克拉荷馬州的未開發土地，淨對價約為$16,060.
收到的對價超過了剝離的淨資產的公允價值，從而產生了天然氣和石油財產和設備的收益
$13,619.
在……上面2023年6月27日，集團宣佈出售其中部地區的若干非核心、非營運資產，以供總代價
大約$37,589。被剝離的資產位於德克薩斯州和俄克拉何馬州，包括未運營的油井和相關的租賃權。
那是一片 作為康菲石油資產收購的一部分，於2022年9月被收購。此次出售非經營性和非核心資產符合
本集團應用智慧型資產管理策略，並將戰略重點放在經驗證的已開發生產資產上。
此外，在截至2023年12月31日的年度內，集團剝離了其運營足跡中的某些其他非核心未開發面積
考慮到大約$12,100。收到的代價超過了剝離的淨資產的公允價值，從而產生了自然收益
天然氣和石油的性質和設備$10,547.
23 |
目錄表 | 多元化能源公司2024年中期報告 | 財務報表 |
後續事件
在……上面2024年7月10日集團宣佈達成有條件協議，收購東部若干上游資產及相關基礎設施
德克薩斯州中部地區的新月通道能源公司(“新月通道”)，估計總收購價格為$106,000在習慣之前
購進價格調整。預計這筆交易的資金將通過發行約2,400新美元--
面值普通股直接提供給新月會和由收購資產支持的高級擔保銀行融資，以及現有和
該集團最近增加了其信貸額度的借貸能力，從而擴大了流動性。參閲 附註9和12有關更多信息，請訪問
關於股本和 債務。
注5 -收入
（金額以千計，每股和單位數據除外）
該集團向多個客户開採和銷售天然氣、液化天然氣和石油，並運營其中大部分天然氣和油井
客户和其他工作利益所有者。此外，集團還提供聚集和運輸服務以及資產報廢和
向第三方提供的其他服務。所有收入均在美國產生。下表對賬了集團所列期間的收入：
截至六個月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
天然氣 | $209,008 | $334,588 | $557,167 |
NGL | 70,935 | 67,159 | 141,321 |
油 | 56,185 | 54,294 | 103,911 |
商品總收入 | $336,128 | $456,041 | $802,399 |
中游 | 17,416 | 16,662 | 30,565 |
其他(a) | 15,130 | 14,602 | 35,299 |
總收入 | $368,674 | $487,305 | $868,263 |
(a)對於截至六個月 2024年6月30日和2023以及截至的年度 2023年12月31日，其他包括 $7,776, $11,550和$28,360在第三方插入收入方面
和$7,354, $3,052和$6,939分別在其他收入中。
本集團貿易應收賬款的很大一部分是與天然氣、液化天然氣和石油銷售或運營服務相關的應收賬款，所有這些
其中無抵押，並在30 - 60天內收取。
在.期間截至六個月 2024年6月30日和2023以及截至的年度 2023年12月31日, 不是客户個人佔比超過10%
總收入。
24 |
目錄表 | 多元化能源公司2024年中期報告 | 財務報表 |
注6 -按性質分類的費用
（金額以千計，每股和單位數據除外）
下表提供了本集團在所列期間的費用詳情：
截至六個月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
Loe(a) | $98,511 | $111,637 | $213,078 |
生產税(b) | 19,993 | 31,307 | 61,474 |
中游運營費用(c) | 35,563 | 34,391 | 69,792 |
交通費(d) | 42,045 | 49,964 | 96,218 |
總運營費用 | $196,112 | $227,299 | $440,562 |
折舊及攤銷 | 29,471 | 27,503 | 56,453 |
耗盡 | 89,749 | 87,533 | 168,093 |
折舊、損耗和攤銷總額 | $119,220 | $115,036 | $224,546 |
員工行政成本和專業服務(e) | 40,482 | 38,497 | 78,659 |
與收購相關的成本(f) | 3,724 | 8,866 | 16,775 |
其他調整費用(g) | 10,451 | 3,376 | 17,794 |
非現金股權薪酬(h) | 3,669 | 4,417 | 6,494 |
G & A總計 | $58,326 | $55,156 | $119,722 |
信貸損失的經常性備抵(i) | — | — | 8,478 |
總費用 | $373,658 | $397,491 | $793,308 |
總薪酬（包括董事）： | |||
工資和薪金 | $62,662 | $61,135 | $124,834 |
工資税 | 5,456 | 5,238 | 10,163 |
優勢 | 14,778 | 12,560 | 31,912 |
員工總數和福利費用 | $82,896 | $78,933 | $166,909 |
(a)LOE包括維護生產性財產所產生的成本。這些成本包括直接和合同勞動力、維修和維護、水運、壓縮，
汽車、保險以及材料和用品費用。
(b)生產税包括遣散費和財產税。通常按既定的固定税率對所生產的天然氣、液化天然氣和石油生產繳納遣散税
由聯邦、州或地方税務當局徵收。財產税通常基於徵税司法管轄區的估值 集團的天然氣和石油屬性以及
中游資產。
(c)中游運營費用是運營所產生的日常成本集團的擁有中游資產，包括員工和福利費用。
(d)運輸費用是第三方系統收集、加工和運輸產生的日常費用集團的天然氣、液化天然氣和石油。
(e)員工、行政成本和專業服務包括工資和福利集團的行政和企業工作人員、維護成本
行政和公司辦公室、管理成本集團的生產運營、特許經營税、上市公司成本、審計費和其他專業費用
服務和法律合規。
(f)集團大體上招致 與收購整合相關的成本，每次收購都會有所不同。對於被視為業務合併的收購，
這些成本包括與成功收購交易直接相關的交易成本。這些成本還包括與過渡服務相關的成本
的佈置本集團支付 被收購實體的賣方收取處理各種G&A職能的費用，直到 本集團已 將資產完全整合到它的
系統.此外，這些成本包括與集成IT系統和諮詢相關的成本以及與集成直接相關的內部勞動力成本
收購進入集團的系統。
(g)其他調整成本包括影響結果可比性或不能反映正在進行的業務趨勢的項目。這些成本包括一次
項目、預期交易或融資安排、合同終止、交易破裂和/或收購採購成本，以及未使用的公司
交通。
(h)非現金股權薪酬反映了與提供給管理團隊某些關鍵成員的基於股份的薪酬相關的費用確認。
(i)信用損失撥備包括信用損失的確認和轉回。
25 |
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附註7--徵税
（金額以千計，每股和單位數據除外）
本集團為母公司提交合並的美國聯邦納税申報單、多個州納税申報單和單獨的英國納税申報單。合併後的
應課税收入包括本集團與橡樹資本共同投資及在切薩皮克花崗巖的投資所得的可分配部分收入
洗滌信託公司。所得税是為以下報告的交易的税收影響準備的中期簡明合併財務報表和
由當前應繳税款加上與財務和所得税報告的資產和負債基礎之間的差異有關的遞延税款組成。
對於截至六個月 2024年6月30日和2023，所得税費用是根據管理層對加權平均
預計整個財政年度的年度有效税率。由於幾個因素，對年度有效税率的估計可能會有所不同，
包括按司法管轄區、税收抵免和税法變化預測的税前賬面收入或虧損的可變性。此外，有效税率可以
根據税前收益或虧損的數額，或多或少具有波動性。例如，税收抵免對我們的有效税率的影響在以下情況下更大
我們的税前收入或損失更低。
用於估計的平均年税率 截至六個月 2024年6月30日曾經是119.1%，與23.8%對於截至六個月 六月
30, 2023。對於截至六個月 2024年6月30日，我們報了税 效益的$97,997，一個變化 $295,321，與開支的$197,324在
2023. 這個2024年6月30日有效税率主要受到對符合條件的聯邦邊際税收抵免的認可的影響
生產者以及管理層對整個財政年度預期的年度有效税率的估計（如前所述）。聯邦
政府提供這些信貸是為了鼓勵公司在低價時期繼續生產低產量井，以維持
它們創造的基本就業機會以及為社區創造的州和地方税收收入，以支持學校、社會計劃、執法
以及其他類似的公共服務。
本集團已考慮到第二支柱所得税的影響，預計全球最低税率不會影響當前的税收支出
今年。
彙總了合併全面收益表中的所得税撥備 在下面:
截至六個月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
當期所得税(福利)費用 | |||
聯邦（福利）費用 | $4,568 | $1,993 | $7,289 |
國家（福利）費用 | 4,217 | 2,128 | 5,902 |
外國-英國（福利）費用 | — | 17 | — |
當期所得税(福利)費用總額 | $8,785 | $4,138 | $13,191 |
遞延所得税(福利)費用 | |||
聯邦（福利）費用 | $(98,109) | $172,067 | $202,133 |
國家（福利）費用 | (8,722) | 21,119 | 25,460 |
外國-英國（福利）費用 | 49 | — | (141) |
遞延所得税(福利)費用總額 | $(106,782) | $193,186 | $227,452 |
所得税(福利)費用總額 | $(97,997) | $197,324 | $240,643 |
有效税率在綜合收益表表面計算，方法是除以記錄的所得税優惠金額
（費用）按税前收入（損失）計算如下：
截至六個月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
税前收入（損失） | $(82,252) | $828,256 | $1,000,344 |
所得税優惠(費用) | 97,997 | (197,324) | (240,643) |
實際税率 | 119.1% | 23.8% | 24.1% |
美國法定聯邦所得税率與有效税率之間的差異總結如下：
截至六個月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
按美國法定聯邦所得税率計算的預期税收 | 21.0% | 21.0% | 21.0% |
州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額 | 2.1% | 3.0% | 3.1% |
聯邦信貸 | 96.9% | —% | —% |
其他，淨額 | (0.9)% | (0.2)% | —% |
實際税率 | 119.1% | 23.8% | 24.1% |
26 |
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附註8-衍生金融工具
（金額以千計，每股和單位數據除外）
本集團面臨天然氣、液化天然氣和石油市場價格和基差波動的風險，這影響了其現金流的可預測性
與這些商品的銷售有關。根據其債務構成，集團還可能面臨利率市場波動的風險
結構，這會影響與集團可變利率債務的利息支付相關的現金流的可預測性。這些風險
由集團使用某些衍生金融工具進行管理。截至 2024年6月30日，本集團的衍生金融工具包括
掉期、衣領、基差掉期、獨立看跌期權和看漲期權以及掉期。這些儀器的描述如下:
掉期： | 如果集團出售掉期，它將收到合同的固定價格，並向交易對手支付浮動市場價格； |
領口： | 基於指數的包含固定底價(買入看跌期權)和固定上限價格(賣出看漲期權)的安排 總而言之，沒有淨成本的價格。在合同結算日，(1)如果指數價格高於上限價格， 集團向交易對手支付指數價格和最高價格之間的差額，(2)如果指數價格在下限和 (3)如指數價格低於最低價格，本集團將收到 底價和指標價之間的差額。 某些領子安排還可能包括執行價格低於購買的看跌期權的賣出看跌期權。稱為 三向項圈，結構類似於上述描述，不同的是當指數價格穩定在賣出看跌期權下方時 期權，集團向對手方支付指標價與賣出看跌期權之間的差額，有效增強變現 以賣出和買入看跌期權的價格之差定價； |
基差互換： | 保證商品在特定交貨點的差價的安排。如果集團出售基差互換，其 如果差價大於合同規定的條款，則從交易對手那裏收到付款，並向 如果差價低於合同規定的條款，則為對手方； |
看跌期權： | 本集團買賣認沽期權以換取溢價。如果本集團購買看跌期權，則會從 交易對手在結算時市場價格低於看跌期權執行價格的超額部分(如果有)，但如果 市場價格高於看跌期權的執行價，任何一方都不需要支付任何款項。若本集團出售認沽期權，本集團支付 交易對手在結算時市場價格低於看跌期權執行價格的超額部分(如果有)，但如果 市場價格高於看跌期權的執行價，任何一方都不應支付； |
看漲期權： | 本集團買賣看漲期權以換取溢價。如果本集團購買看漲期權，則會從 交易對手在結算時市場價格高於看漲期權執行價格的溢價(如果有的話)，但如果市場 價格低於電話會議的執行價，任何一方都不應付款。如果本集團出售看漲期權，則向交易對手支付 在結算時高於看漲期權執行價的市場價(如果有)，但如果市場價低於 看漲期權的執行價，任何一方都不應支付；以及 |
互換： | 如果本集團出售掉期，交易對手將收到在指定日期訂立掉期合同的選擇權，並收到 合同的固定價格，並向交易對手支付浮動的市場價格。 |
本集團可選擇就上述工具進行抵銷交易，以註銷或終止若干持倉。
下表彙總了截至報告日期本集團計算的衍生金融工具公允價值淨值：
天然氣合同 | 每立方米加權平均價格(a) | |||||||
卷 | 售出 | 購得 | 售出 | 購得 | 基礎 | 公允價值在 | ||
（MMBtu） | 掉期 | 使 | 使 | 打電話 | 打電話 | 差動 | 2024年6月30日 | |
2024年剩餘時間 | ||||||||
掉期 | 108,861 | $3.42 | $— | $— | $— | $— | $— | $51,068 |
獨立電話，網絡(b) | — | — | — | — | — | — | — | (7,254) |
基差互換 | 95,228 | — | — | — | — | — | (0.68) | 10,808 |
2025 | ||||||||
掉期 | 175,398 | $3.15 | $— | $— | $— | $— | $— | $(67,874) |
雙向衣領 | 3,650 | — | — | 3.59 | 3.79 | — | — | 320 |
獨立電話，網絡(b) | 2,164 | — | — | — | 3.62 | — | — | (16,680) |
基差互換 | 105,478 | — | — | — | — | — | (0.77) | (1,359) |
2026 | ||||||||
掉期 | 139,307 | $3.19 | $— | $— | $— | $— | $— | $(89,444) |
雙向衣領 | 3,650 | — | — | — | 5.13 | 3.08 | — | (309) |
獨立電話，網絡(b) | 12,477 | — | — | — | 3.59 | — | — | (30,375) |
基差互換 | 21,071 | — | — | — | — | — | (0.53) | (1,056) |
27 |
目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
天然氣合同 | 每立方米加權平均價格(a) | |||||||
卷 | 售出 | 購得 | 售出 | 購得 | 基礎 | 公允價值在 | ||
（MMBtu） | 掉期 | 使 | 使 | 打電話 | 打電話 | 差動 | 2024年6月30日 | |
2027 | ||||||||
掉期 | 122,503 | $3.22 | $— | $— | $— | $— | $— | $(74,898) |
雙向衣領 | 6,409 | — | — | 3.52 | 5.87 | — | — | 910 |
獨立電話，網絡(b) | 10,950 | — | — | — | 3.59 | — | — | (28,808) |
基差互換 | 8,110 | — | — | — | — | — | (0.39) | (404) |
2028 | ||||||||
掉期 | 99,245 | $2.85 | $— | $— | $— | $— | $— | $(83,878) |
雙向衣領 | 10,502 | — | — | 4.10 | 6.61 | — | — | 6,023 |
獨立電話，網絡(b) | — | — | — | — | — | — | — | (1,527) |
買入看跌期權 | 7,978 | — | — | 3.08 | — | — | — | 2,925 |
已售出的推杆 | 7,978 | — | 3.08 | — | — | — | — | (2,925) |
基差互換 | 7,557 | — | — | — | — | — | (0.39) | (461) |
2029 | ||||||||
掉期 | 36,066 | $2.36 | $— | $— | $— | $— | $— | $(39,917) |
雙向衣領 | 28,251 | — | — | 3.72 | 5.01 | — | — | 5,728 |
買入看跌期權 | 30,066 | — | — | 2.80 | — | — | — | 9,732 |
已售出的推杆 | 30,066 | — | 1.85 | — | — | — | — | (2,165) |
基差互換 | 3,594 | — | — | — | — | — | (0.39) | (343) |
2030 | ||||||||
掉期 | 11,726 | $2.89 | $— | $— | $— | $— | $— | $(7,327) |
雙向衣領 | 30,099 | — | — | 3.59 | 4.21 | — | — | 3,301 |
買入看跌期權 | 14,492 | — | — | 2.81 | — | — | — | 5,146 |
已售出的推杆 | 14,492 | — | 1.85 | — | — | — | — | (1,269) |
2031 | ||||||||
掉期 | 5,909 | $3.70 | $— | $— | $— | $— | $— | $310 |
雙向衣領 | 38,595 | — | — | 3.59 | 4.19 | — | — | 3,817 |
2032 | ||||||||
掉期 | 2,824 | $3.70 | $— | $— | $— | $— | $— | $274 |
雙向衣領 | 9,190 | — | — | 3.59 | 4.19 | — | — | (625) |
互換 | ||||||||
10/1/2024-9/30/2028(c) | 14,610 | $2.79 | $— | $— | $— | $— | $— | $(11,287) |
1/1/2025-12/31/2029(d) | 36,520 | 2.65 | — | — | — | — | — | (33,024) |
4/1/2026-3/31/2030(e) | 82,171 | 2.46 | — | — | — | — | — | (92,714) |
4/1/2030-3/31/2032(f) | 42,627 | 2.46 | — | — | — | — | — | (43,602) |
天然氣合同總額 | 1,379,814 | $(539,163) | ||||||
(a)費率已使用Btu轉換因子從Btu轉換為Mcfe 1.03.
(b)遞延保費的未來現金結算。
(c)期權到期 2024年9月6日.
(d)期權到期 2024年12月23日.
(e)期權到期 2026年3月23日.
(f)期權到期 2030年3月22日.
28 |
目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
NGL合同 | 每桶加權平均價格 | |||
卷 | 售出 | 公允價值在 | ||
（兆字節） | 掉期 | 打電話 | 2024年6月30日 | |
2024年剩下的人 | ||||
掉期 | 1,809 | $37.24 | $— | $(4,634) |
獨立呼叫 | 460 | — | 31.29 | (2,736) |
2025 | ||||
掉期 | 3,347 | $33.81 | $— | $(10,860) |
獨立呼叫 | 913 | — | 30.07 | (6,369) |
2026 | ||||
掉期 | 3,050 | $32.02 | $— | $(6,615) |
獨立呼叫 | 913 | — | 27.83 | (1,862) |
2027 | ||||
掉期 | 1,916 | $33.21 | $— | $(3,820) |
2028 | ||||
掉期 | 267 | $28.91 | $— | $(686) |
NGL合同總數 | 12,675 | $(37,582) | ||
石油合同 | 每桶加權平均價格 | ||||
卷 | 購得 | 售出 | 公允價值在 | ||
（兆字節） | 掉期 | 使 | 打電話 | 2024年6月30日 | |
2024年剩下的人 | |||||
掉期 | 372 | $64.52 | $— | $— | $(5,370) |
雙向衣領 | 156 | — | 70.00 | 91.20 | 66 |
已售出電話 | 92 | — | — | 70.00 | (942) |
2025 | |||||
掉期 | 739 | $61.07 | $— | $— | $(8,630) |
已售出電話 | 110 | — | — | 70.50 | (1,015) |
2026 | |||||
掉期 | 600 | $61.07 | $— | $— | $(5,206) |
已售出電話 | 110 | — | — | 67.50 | (1,124) |
2027 | |||||
掉期 | 550 | $62.34 | $— | $— | $(2,795) |
石油合同總額 | 2,729 | $(25,016) | |||
利息 | 本金對衝 | 公允價值在 | |
固定費率 | 2024年6月30日 | ||
2024 | |||
SOFR利率互換 | $5,520 | 4.15% | $325 |
截至2011年衍生金融工具公允價值淨值 2024年6月30日 | $(601,436) | ||
29 |
目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
如果衍生資產和負債相同，則允許出於財務報告目的對衍生資產和負債的公允價值進行淨值調整
交易對手和合法的抵消權存在，但須遵守主淨額結算安排。董事已選擇呈列衍生資產並
當滿足這些條件時，負債淨額。下表概述了截至報告日本集團的淨衍生品如下：
衍生金融工具 | 綜合財務狀況表 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
資產： | |||
非流動資產 | 衍生金融工具 | $39,617 | $24,401 |
流動資產 | 衍生金融工具 | 70,313 | 87,659 |
總資產 | $109,930 | $112,060 | |
負債： | |||
非流動負債 | 衍生金融工具 | $(611,576) | $(623,684) |
流動負債 | 衍生金融工具 | (99,790) | (45,836) |
總負債 | $(711,366) | $(669,520) | |
淨資產（負債）： | |||
淨資產（負債）-非流動 | 衍生金融工具 | $(571,959) | $(599,283) |
淨資產（負債）-流動 | 衍生金融工具 | (29,477) | 41,823 |
淨資產(負債)合計 | $(601,436) | $(557,460) |
本集團在綜合財務狀況表中按淨額基準呈列衍生合約的公允價值。以下介紹了
此列報對集團截至所示期間已確認資產和負債的影響：
截至2024年6月30日 | |||
沒有提出 淨額結算的影響 | 淨額結算的影響 | 正如所呈現的 淨額結算的影響 | |
非流動資產 | $128,365 | $(88,748) | $39,617 |
流動資產 | 112,331 | (42,018) | 70,313 |
總資產 | $240,696 | $(130,766) | $109,930 |
非流動負債 | $(700,325) | $88,749 | $(611,576) |
流動負債 | (141,807) | 42,017 | (99,790) |
總負債 | $(842,132) | $130,766 | $(711,366) |
淨資產(負債)合計 | $(601,436) | $— | $(601,436) |
截至2023年12月31日 | |||
沒有提出 淨額結算的影響 | 淨額結算的影響 | 正如所呈現的 淨額結算的影響 | |
非流動資產 | $103,008 | $(78,607) | $24,401 |
流動資產 | 198,806 | (111,147) | 87,659 |
總資產 | $301,814 | $(189,754) | $112,060 |
非流動負債 | $(678,053) | $54,369 | $(623,684) |
流動負債 | (181,221) | 135,385 | (45,836) |
總負債 | $(859,274) | $189,754 | $(669,520) |
淨資產(負債)合計 | $(557,460) | $— | $(557,460) |
30 |
目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
本集團於期內綜合全面收益表中記錄了衍生金融工具的以下收益（虧損）
呈現：
截至六個月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
商品衍生品結算淨收益（損失）(a) | $77,749 | $54,525 | $178,064 |
利率互換淨收益（損失）(a) | 100 | (2,824) | (2,722) |
外幣對衝收益（損失）(a) | — | (521) | (521) |
已結算衍生工具的總收益（損失） | $77,849 | $51,180 | $174,821 |
未結算金融工具公允價值調整的收益（損失）(b) | (80,117) | 760,933 | 905,695 |
衍生金融工具收益（虧損）總額 | $(2,268) | $812,113 | $1,080,516 |
(a)代表期內結算的對衝的現金結算。
(b)指扣除本期結算的對衝的公允價值變動後的金融工具公允價值。
所有衍生品都被定義為二級工具，因為它們是使用可觀察到的輸入和輸出而不是報價進行估值的
資產和負債。
商品衍生產品合同的變更與消滅
不時，例如收購生產資產、完成ABS融資或適應不斷變化的價格環境時，集團將
機會性地修改、抵消、消除或增加某些現有的對衝頭寸。修改包括符合以下條件的生產量
合約，某些衍生合約的掉期或執行價格，以及衍生合約的類似元素。集團保持獨特的、長期的-
為其ABS融資和定期貸款I提供的有日期的衍生工具合約組合。本集團亦維持一個獨立的衍生工具合約組合，與
其資產以信貸融資機制為抵押。本集團的ABS融資、定期貸款I及信貸安排的衍生合約組合如下
反映在本集團的財務狀況表中。
2023年的修改和滅火
在 二月2023年，集團出售的ABS III的認購價約為$9,045並用掉期來取代它們，以維持適當的水平和
衍生品在法人和全公司層面的構成。該集團還將一筆額外的$8,401在淨修改中，主要是
包括掉期終止。由於這些修改是在截至2023年6月30日的六個月的正常業務過程中進行的，因此它們是
在合併現金流量表中作為經營活動列示。
2023年8月，集團從一項額外的$9,240在與其ABS對衝賬簿相關的購買看跌期權中，並將貨幣化
將頭寸轉換為長期掉期協議。
於2023年11月，本集團調整其所有法人的部分商品衍生產品組合，以確保維持適當的
完成ABS VII融資安排的法人和整個集團層面的水平和組成。這些投資組合調整
包括對持有ABS VII票據的法人實體的某些合同的記名。該集團支付了$6,376用於這些投資組合的調整。就像這些
修改與借款交易相關聯，這些金額在合併現金表中作為融資活動列示
流動。
參考注12有關ABS VII的更多信息。
注9 -股本
（金額以千計，每股和單位數據除外）
本公司擁有一類普通股，在本集團股東周年大會上享有一票投票權。自.起2024年6月30日vt.的.
集團沒有法定股本金額的限制，所有已發行股份均已繳足股款。
自2023年12月5日起，該公司對其流通股進行了一次20比1的合併。本公司的已發行股本為
對所有報告期進行了追溯調整。
股本代表已發行股份的名義（面值）價值（0.20英鎊）。股份溢價包括髮行時收到的任何溢價
股本高於面值。與發行股份相關的任何交易成本均從股份溢價中扣除，扣除任何相關所得税
效益股本的組成部分包括：
發行股本
在.期間截至六個月 2024年6月30日，沒有發行股本。
在 2023年2月，集團放置 6,422新股 $25.34每股(£21.00）籌集總收益 $162,757(約為£134,866).
配股的相關成本為 $5,969.該集團使用所得資金資助Tanos II交易，討論於 注4.
國庫股
本集團持有的自有權益工具被歸類為庫存股。已付對價，包括任何直接歸屬的對價
增量成本從本集團股東權益中扣除，直至股份被註銷或重新發行。不確認損益
關於購買、出售、發行或註銷庫藏股的損益表。
31 |
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員工福利信託（“EBT”）
在 2022年3月，本集團為本集團員工的利益設立了EBt。集團為EBt提供資金以促進收購
股EBt中的股份是為了滿足集團2017年股權激勵計劃和員工股份購買項下的獎勵和授予而持有的
計劃（“ESPP”）。EBt中持有的股份以與庫存股相同的方式核算，因此包括在合併中
財務報表作為庫藏股。
在.期間截至六個月 2024年6月30日，重新發行的EBt 116以結算既得股份獎勵和ESPP購買的股份。期間 六
截至的月份 2024年6月30日購買的EBt 197按每股平均價格計算 $13.10(約為£10.41）全面考慮
$2,582(約為£2,053)。自.起2024年6月30日，EBt舉行 448股份。
在.期間截至六個月 2023年6月30日，重新發行的EBt 296以結算既得股份獎勵和ESPP購買的股份。 不是股票是
由EBt在 截至六個月 2023年6月30日。自.起2023年6月30日，EBt舉行 406股份。
股份回購
在.期間截至六個月 2024年6月30日，集團回購 619以每股平均價格計算的庫藏股 $13.09合計$8,094.
在.期間截至六個月 2023年6月30日，集團回購 10以每股平均價格計算的庫藏股 $21.30合計$213.
下表總結了集團在所列期間的股本（扣除慣例交易成本）：
股份數量 | 總股本 | 總份額 補價 | |
截至2024年1月1日的餘額 | 47,556 | $12,897 | $1,208,192 |
發行EBt股份（股權補償） | 116 | — | — |
股份回購（EBT） | (197) | — | — |
股票回購（股票回購計劃） | (619) | (104) | — |
截至2024年6月30日餘額 | 46,856 | $12,793 | $1,208,192 |
截至2023年1月1日的餘額 | 41,447 | $11,503 | $1,052,959 |
發行股本（配股） | 6,422 | 1,555 | 155,233 |
發行EBt股份（股權補償） | 296 | — | — |
股票回購（股票回購計劃） | (10) | (2) | — |
截至2023年6月30日的餘額 | 48,155 | $13,056 | $1,208,192 |
截至2023年1月1日的餘額 | 41,447 | $11,503 | $1,052,959 |
發行股本（配股） | 6,422 | 1,555 | 155,233 |
發行EBt股份（股權補償） | 334 | — | — |
股票回購（股票回購計劃） | (647) | (161) | — |
截至2023年12月31日的餘額 | 47,556 | $12,897 | $1,208,192 |
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注10 -股息
（金額以千計，每股和單位數據除外）
自2023年12月5日起，公司對其已發行股份進行了20對1的合併。每股價格和已發行股票
對所有報告期進行了追溯調整。
下表概述了本集團於所示日期宣派和支付的股息：
每股股息 | 記錄日期 | 支付日期 | 股票 傑出的 | 毛股息 已支付 | ||
宣佈股息的日期 | 美元 | GBP | ||||
2023年11月15日 | $0.875 | £0.6844 | 2024年3月1日 | 2024年3月28日 | 47,221 | $41,319 |
2024年4月10日 | $0.290 | £0.2283 | 2024年5月24日 | 2024年6月28日 | 47,063 | 13,648 |
截至2024年6月30日的六個月內支付 | $54,967 | |||||
每股股息 | 記錄日期 | 支付日期 | 股票 傑出的 | 毛股息 已支付 | ||
宣佈股息的日期 | 美元 | GBP | ||||
2022年11月14日 | $0.875 | £0.7220 | 2023年3月3日 | 2023年3月28日 | 47,869 | $41,885 |
2023年3月21日 | $0.875 | £0.6860 | 2023年5月26日 | 2023年6月30日 | 48,165 | 42,144 |
截至2023年6月30日的六個月內支付 | $84,029 | |||||
2023年5月9日 | $0.875 | £0.7040 | 2023年9月1日 | 2023年9月29日 | 48,157 | $42,137 |
2023年9月1日 | $0.875 | £0.6840 | 2023年12月1日 | 2023年12月29日 | 47,857 | 41,875 |
截至2023年12月31日止年度支付 | $168,041 | |||||
在……上面2024年5月9日本集團建議派發股息 $0.29每股股息將於 2024年9月26日致登記冊上的股東
2024年8月30日.該股息不需要獲得股東批准，因此其符合“中期”股息的資格。沒有記錄任何責任
在 中期簡明合併財務報表就截至2011年的中期股息而言 2024年6月30日.
EBt中持有的股份的股息被豁免。
後續事件
在……上面2024年8月15日這個董事建議股息為 $0.29每股股息將於 2024年12月27日之股東
登記冊 2024年11月29日.該股息不需要獲得股東批准，因此其符合“中期”股息的資格。沒有
責任已記錄在 中期簡明合併財務報表就截至日期的股息而言 2024年6月30日.
注11 -資產報廢義務
（金額以千計，每股和單位數據除外）
本集團對其天然氣和石油資產的估計未來退役成本的現值記錄負債。雖然
集團油井組合的生產壽命各不相同，集團目前預計其所有現有油井都已達到經濟末期
生活並退休 通過大約2095，與第三方獨立評估的集團儲量計算一致
工程師們為年告一段落2023年12月31日。專家組還記錄了其生產設施退役的未來費用的負債，
合同、法規或推定義務要求的管道。在.期間六個月告一段落2024年6月30日和年告一段落十二月三十一日，
2023，該集團不受任何規定實質性義務的合同協定或法規的約束。
在估算天然氣和石油資產未來退役費用的現值時，專家組考慮到數量和狀況。
油井的司法管轄區，按州和油井類型分列的當前退役成本，以及集團基於州要求和
本集團的退休能力超過本集團油井組合的生產年限。董事的假設是基於當前的經濟形勢
並代表董事認為可據以估計未來負債的合理基準。然而，實際
退役成本最終將取決於提供退役服務時的未來市場價格。此外，
退役時間將根據油田停止的時間而異 生產，根據未來的天然氣和
油價，本質上是不確定的。
本集團對其當前成本預期應用年度通脹成本增加的應急準備金，然後貼現由此產生的現金流
使用信用調整後的無風險折扣率。通脹調整是源自共識經濟學的美國長期10年期利率。當
本集團在確定負債貼現率時評估國債利率以及彭博15年期美國能源Bb和BBb債券指數
這在經濟上與基礎的長期和無擔保負債保持一致。基於此評估，計算中使用的淨貼現率
退役責任 2024和2023曾經是3.7%和3.4%，分別為。
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於報告日期，所列期間的資產報廢義務撥備組成如下：
截至六個月 | 截至的年度 | |
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
期初餘額 | $506,648 | $457,083 |
添加(a) | 63,770 | 3,250 |
吸積 | 14,667 | 26,926 |
堵塞成本 | (3,587) | (5,961) |
資產剝離(b) | — | (17,300) |
估計的修訂(c) | (65,407) | 42,650 |
期末餘額 | $516,091 | $506,648 |
減少：流動資產報廢義務 | 5,156 | 5,402 |
非流動資產報廢義務 | $510,935 | $501,246 |
(a)參考注4有關收購和資產剝離的更多信息。
(b)與天然氣和石油資產的剝離有關。參閲 注4以獲取更多信息。
(c)自.起2024年6月30日，集團對其資產報廢義務進行了正常修訂，導致 $65,407 減少量在責任中。這 減少量曾經是
主要由於 $65,407 減少量歸因於更高由於 增加第一年債券收益率波動年度最佳情況。自.起十二月
31, 2023，集團對其資產報廢義務進行了正常修訂，導致 $42,650 增加在責任中。這 增加由一個
$27,830 增加歸因於較低由於折扣率略有下降 減少隨着通貨膨脹率開始上升，債券收益率與前一年相比
較低的利率和a $16,059 增加根據集團最近的資產報廢經驗進行成本修訂。部分抵消這一點 增加是個$1,239變化
歸因於退休時間。
本集團資產報廢義務估計假設的變更可能會導致本集團資產報廢義務的公允價值發生重大變化
責任。假設的合理可能變化可能會對集團截至2011年的資產報廢義務產生以下影響 2024年6月30日:
ARO靈敏度 | 場景1(a) | 假想2(b) |
貼現率 | $(132,932) | $924,398 |
計時 | 32,694 | (35,590) |
成本 | 51,516 | (51,516) |
(a)場景1假設BBb 15年期貼現率提高至約 7%（這是2020年以來觀察到的最高比率之一), a 10%成本增加
以及一個10%假設增加一臺封堵鑽機，從而增加時間，這將加速退休計劃。所有這些場景要麼是歷史上的
觀察到或認為合理可能。
(b)場景2假設BBb 15年期貼現率降低至約 3%（這是2020年以來觀察到的最低比率之一), a 10%成本減少
以及一個10%假設損失一臺封堵鑽井平臺，從而縮短時間，這將推遲退休計劃。所有這些場景要麼是歷史上觀察到的
或被認為合理可能。
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注12 -借款
（金額以千計，每股和單位數據除外）
截至報告日，本集團的借款包括以下金額：
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
信貸便利（利率 8.92%和8.66%，分別)(a) | $268,000 | $159,000 |
ABS I票據（利率5.00%） | 90,847 | 100,898 |
ABS II票據（利率5.25%） | 114,945 | 125,922 |
ABS III票據（利率4.875%） | — | 274,710 |
ABS IV票據（利率4.95%） | 88,418 | 99,951 |
ABS V票據（利率5.78%） | — | 290,913 |
ABS VI票據（利率7.50%）(b) | 273,805 | 159,357 |
ABS VIII票據（利率7.28%） | 607,740 | — |
ABS倉庫設施（利率 8.07%)(a) | 71,000 | — |
定期貸款I（利率6.50%） | 98,023 | 106,470 |
推遲審議和雜項(c) | 90,717 | 7,627 |
借款總額 | $1,703,495 | $1,324,848 |
減去：長期債務的當前部分 | (211,574) | (200,822) |
減去：遞延融資成本 | (39,267) | (41,123) |
減：原版折扣 | (9,668) | (7,098) |
非流動借款總額，淨額 | $1,442,986 | $1,075,805 |
(a)表示截至期末的可變利率。
(b)包括$132,576作為Oaktree交易的一部分，Oaktree在ABS VI債務中的比例份額 2024年6月30日。參考注4為
有關Oaktree交易的更多信息。
(c)包括$83,348作為Oaktree交易對價的一部分而發行的應付票據 2024年6月30日。參考注4有關更多信息，請訪問
關於橡樹交易。
信貸安排
這個集團化與貸款辛迪加維持循環貸款便利（“信貸便利”），其借款基礎在半
每年一次，或作為需要的，基礎。該集團的全資子公司DP RBL Co LLC是信貸融資項下的借款人。借款基礎是
主要是作為貸款安排抵押的天然氣和石油財產的價值的函數，並將隨着
抵押品，這可能是由於收購或通過建立ABS、定期貸款或其他導致變化的貸款結構而產生的
到抵押品基地。
2022年8月，本集團修訂並重述了管理其信貸安排的信貸協議。修正案加強了與
集團聲明的可持續發展計劃，包括類似於ABS VI和VIII説明中所包括的可持續發展業績目標(“SPT”)和
將信貸安排的到期日延長至2026年8月。在……裏面2024年6月，借款基數被擴大到$385,000反映…的運動
橡樹資本交易完成後的抵押品。參考注4有關Oaktree交易的更多信息。
信貸安排的利率為SOFR，外加以下範圍的額外利差2.75%至3.75%基於利用率。支付的利息
信貸安排按季度支付。信貸安排下的可用借款包括$103,088截至2024年6月30日它認為
影響$13,912在向某些供應商開具的信用證中。
信貸安排包含某些慣常陳述和保證以及肯定和否定的契諾，包括與以下內容有關的契諾：
維持賬簿和記錄；財務報告和通知；遵守法律；維持財產和保險；以及限制
關於債務的產生、留置權、根本性變化、國際業務、資產出售、某些債務的償還和修訂，
限制性協議、投資、限制性支付和對衝。限制性付款條款制約本集團的支付能力
可自由支配的付款，如股息、股票回購或其他可自由支配的付款。DP RBL Co LLC必須遵守以下限制
用於進行可自由支配付款的支付測試(I)槓桿率低於1.5倍且借款基礎可用性>25%，或(Ii)槓桿率介於
1.5倍和2.0倍，自由現金流必須為正，借款基礎可用性必須>20%，以及(Iii)當DP RBL Co LLC的槓桿率超過2.0倍時，
限制支付是禁止的。
其他公約要求DP RBL Co LLC保持總債務與EBITDAX的比率不超過3.25至1.00，以及流動資產的比率
(經某些調整)截至每個財政季度最後一天不少於1.00至1.00的流動負債。信貸工具的公允價值
近似賬面價值，截至2024年6月30日.
自.起2024年6月30日，該集團遵守了信貸安排的所有契諾。
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定期貸款I
2020年5月，集團收購了DP Bluegrass LLC（“Bluegrass”）（一家有限目的、破產遠程的全資子公司），以達成
證券化融資協議 $160,000，其結構為有擔保的定期貸款。集團以1%的折扣發放定期貸款I，
使用的收益，$158,400為Carbon和EQt收購提供資金。定期貸款I由相關收購的某些生產資產擔保
收購Carbon和EQt。
定期貸款I按規定收取利息 6.50%年率，到期日為 2030年5月.期限內的利息和本金支付
貸款I按月支付。期間 六個月告一段落2024年6月30日和2023以及年告一段落2023年12月31日、集團
已招致$3,398, $3,911和$7,573分別與定期貸款I相關的利息。定期貸款I的公允價值約為 $93,152AS
的2024年6月30日.
ABS I附註
2019年11月，集團成立多元化ABS LLC（“ABS I”），這是一家有限目的、遠離破產的全資子公司，發行BBb-
本金總額為 $200,000按標準。ABS I票據由集團的某些上游擔保
生產阿巴拉契亞資產。與這些資產相關的天然氣產量對衝 85%在與長期協議結束時
衍生品合同。
ABS I票據的利息和本金每月支付一次。期間 六個月告一段落2024年6月30日和2023以及年
告一段落2023年12月31日，集團發生 $2,419, $2,993和$5,660分別與ABS I票據相關的興趣。法律最終成熟度
日期是 2037年1月攤銷期限為 2029年12月. ABS I票據按規定的利息計算 5%每年的費率。之公平值
ABS I註釋大約 $86,852截至2024年6月30日.
如果ABS I的現金流超過所需付款，ABS I需要在以下期間付款 50%至100%在超額現金流中，
視某些績效指標而定，作為額外本金，剩餘超額現金流（如有）留在本集團。特別是，
(A)就2030年3月1日之前的任何付款日期而言，(I)如截至該付款日期的償債比率(“償債比率”)大於
或等於1.25至1.00，則25%，(Ii)如果截至該付款日期的DSCR小於1.25至1.00但大於或等於1.15至1.00，則
50%，以及(Iii)如果截至付款日期的DSCR小於1.15至1.00，則ABS I的生產跟蹤率低於80%，或貸款至
價值比率大於85%，則為100%；及(B)就2030年3月1日或之後的任何付款日期而言，為100%。在.期間六個月告一段落
2024年6月30日，本集團作出$1,536在ABS I債券的超額現金流支付中。
ABS II票據
於2020年4月，本集團成立有限用途、遠離破產的全資附屬公司多元化ABS第二期有限責任公司(“ABS II”)，以發行BBB-
評級資產支持證券，本金總額為$200,000。該批ABS II債券的發行價為2.775%打折。該集團使用了
所得收益$183,617，扣除貼現、資本準備金率和債務發行成本，以償還其信貸安排。ABS II債券為
以本集團若干生產阿巴拉契亞上游資產作抵押。與這些資產相關的天然氣產量被對衝在85%在
與長期衍生品合約的協議結束。
ABS II債券按規定的應計利息計算5.25%年利率，到期日為 2037年7月攤銷期限為 九月
2028. ABS II票據的利息和本金按月支付。期間 六個月告一段落2024年6月30日和2023和
這個年告一段落2023年12月31日，集團發生 $3,557, $4,174和$8,040分別與ABS II票據相關的利息。之公平值
ABS II票據大約 $108,782截至2024年6月30日.
如果ABS II的現金流超過了要求的付款，則ABS II需要在50%至100%在超額現金流中，
視某些績效指標而定，作為額外本金，剩餘超額現金流（如有）留在本集團。特別是，
(A)(I)如果截至任何付款日期的DSCR小於1.15至1.00，則100%；(Ii)如果截至該付款日期的DSCR大於或等於
1.15至1.00且小於1.25至1.00，則為50%，或(Iii)如果截至付款日期的DSCR大於或等於1.25至1.00，則為0%；
ABS II的生產跟蹤率低於80%，然後是100%，否則為0%；(C)如果截至付款日期的貸款與價值比率(LTV)較大
(D)就2024年7月1日之後至2025年7月1日之前的任何付款日期而言，如LTV大於40%且ABS
II已執行至少30個月的套期保值協議，從2026年7月開始，涵蓋至少85%的產量，但不超過
(E)就2025年7月1日之後至10月1日之前的任何付款日期而言，
2025年，如果LTV大於40%或ABS II未滿足延長套期保值條件，則為50%，否則為0%；及(F)關於任何付款
日期在2025年10月1日之後，如果LTV大於40%或ABS II未滿足延期對衝條件，則為100%，否則為0%。在.期間六
月份告一段落2024年6月30日，本集團作出不是ABS II債券的超額現金流支付。
ABS III註釋
在 2022年2月，集團成立了Diversified ABS III LLC（“ABS III”），這是一家有限目的、避免破產的全資子公司，以發行BBB
評級資產支持證券，本金總額為$365,000按標準。ABS III票據由集團的某些上游擔保
生產阿巴拉契亞地區以及某些中游資產。
ABS III票據按規定應計利息 4.875%年利率，最終到期日為 2039年4月攤銷期限為
2030年11月. ABS III票據的利息和本金按月支付。期間 六個月告一段落2024年6月30日
和2023以及年告一段落2023年12月31日，集團發生 $5,507, $7,509和$14,515分別與ABS III票據相關的利息。
如果ABS III的現金流超過所需付款，ABS III需要在以下期間付款 50%至100%在超額現金流中，
視某些績效指標而定，作為額外本金，剩餘超額現金流（如有）留在本集團。特別是，
(a)（i）如果截至任何付款日期的DCR大於或等於1.25至1.00，則為0%，（ii）如果截至該付款日期的DCR小於
1.25至1.00但大於或等於1.15至1.00，則為50%，並且（iii）如果截至該付款日期的DCR小於1.15至1.00，則為100%;
(b)如果ABS III的生產跟蹤率（如ABS III契約中所述）低於80%，則為100%，否則為0%;和（c）如果ABS III的LTV
ABS III大於65%，然後是100%，否則是0%。期間 六個月告一段落2024年6月30日，本集團作出不是超額現金流支付
ABS III註釋。
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在 2024年5月，集團使用ABS VIII票據的收益償還ABS III & V票據的未償還本金，從而報廢ABS III
& V票據來自集團未償債務，並導致提前償還債務的損失 $10,649.多元化ABS III LLC和多元化ABS
V LLC同時解散。ABS VIII票據由之前為ABS III & V票據擔保的抵押品擔保。
ABS IV註釋
在 2022年2月，集團成立多元化ABS Phase IV LLC（“ABS IV”），這是一家有限目的、避免破產的全資子公司，以發行
BBB對資產支持證券的評級為本金總額為 $160,000按標準。ABS IV票據由部分上游擔保
生產與黑鬍子收購有關的資產。
ABS IV票據按規定計算利息 4.95%年利率，最終到期日為 2037年2月攤銷期限為
2030年9月. ABS IV票據的利息和本金按月支付。期間 六個月告一段落2024年6月30日和
2023以及年告一段落2023年12月31日，集團發生 $2,342, $3,033和$5,703分別與ABS IV票據相關的利息。的
ABS IV票據的公允價值約為 $81,522截至2024年6月30日.
如果ABS IV的現金流超過所需付款，ABS IV需要在以下期間付款 50%至100%在超額現金流中，
視某些績效指標而定，作為額外本金，剩餘超額現金流（如有）留在本集團。特別是，
(a)（i）如果截至任何付款日期的DCR大於或等於1.25至1.00，則為0%，（ii）如果截至該付款日期的DCR小於1.25
至1.00但大於或等於1.15至1.00，則為50%，並且（iii）如果截至該付款日期的DCR小於1.15至1.00，則為100%;（b）如果
ABS IV的生產跟蹤率小於80%，然後為100%，否則為0%;和（c）如果ABS IV的LTV大於65%，則為100%，否則為0%。
在.期間六個月告一段落2024年6月30日，本集團作出不是ABS IV票據上的超額現金流支付。
ABS V筆記
在 2022年5月，集團成立多元化ABS V LLC（“ABS V”），這是一家有限目的、遠離破產的全資子公司，發行BBB評級
本金總額為 $445,000按標準。ABS V票據由集團剩餘大部分擔保
阿巴拉契亞的上游資產未被之前的ABS交易證券化。
ABS V票據按規定應計利息 5.78%年利率，最終到期日為 2039年5月攤銷期限為
2030年12月. ABS V票據的利息和本金按月支付。期間 六個月告一段落2024年6月30日和
2023以及年告一段落2023年12月31日，集團發生 $6,792, $10,273和$19,332分別與ABS V票據相關的興趣。
根據是否實現了某些性能指標，要求ABS V應用 50%至100%任何超額現金流以做出額外的
本金付款。特別是，（a）（i）如果截至任何付款日期的DCR大於或等於1.25至1.00，則為0%，（ii）如果截至任何付款日期的DCR
該付款日期小於1.25至1.00但大於或等於1.15至1.00，則為50%，並且（iii）如果截至該付款日期的DSR為
小於1.15至1.00，則為100%;（b）如果ABS V的生產跟蹤率小於80%，則為100%，否則為0%;和（c）如果ABS V的LTV
大於65%，然後是100%，否則是0%。期間 六個月告一段落2024年6月30日，本集團作出不是ABS V上的超額現金流支付
筆記。
在 2024年5月，集團使用ABS VIII票據的收益償還ABS III & V票據的未償還本金，從而報廢ABS III
& V票據來自集團未償債務，並導致提前償還債務的損失 $10,649.多元化ABS III LLC和多元化ABS
V LLC同時解散。ABS VIII票據由之前為ABS III & V票據擔保的抵押品擔保。
ABS VI註釋
在 2022年10月，集團成立多元化ABS Phase VI LLC（“ABS VI”），這是一家有限目的、避免破產的全資子公司，以發行、
與橡樹聯合， BBB+評級資產支持證券，本金總額為$460,000 ($235,750對集團來説，在費用之前，
代表其 51.25%抵押資產的所有權權益）。ABS VI票據發行日期 2.63%折扣並主要有擔保
由2021年收購Tapstone中與Oaktree共同收購的上游資產收購。本集團記錄其按比例應佔票據
在其合併財務狀況表中。在 2024年6月，本集團承擔Oaktree按比例的債務 $132,576與ABS相關
VI票據作為Oaktree交易的一部分。參閲 注4有關Oaktree交易的更多信息。
ABS VI票據按規定計算利息 7.50%年利率，最終到期日為 2039年11月攤銷期限為
2031年10月. ABS VI票據的利息和本金按月支付。期間 六個月告一段落2024年6月30日和
2023和 年告一段落2023年12月31日，集團發生 $7,170, $8,257和$15,433分別與ABS VI票據相關的利息。的
ABS VI票據的公允價值約為 $270,740截至2024年6月30日.
根據是否實現某些績效指標，ABS VI需要動用任何超額現金流的50%至100%來做出額外的貢獻
本金付款。特別是，（a）（i）如果截至適用付款日期的DCR低於1.15至1.00，則為100%，（ii）如果截至當時的DCR
付款日期大於或等於1.15至1.00且小於1.25至1.00，則為50%，或（iii）如果截至該付款日期的DCR大於
或等於1.25至1.00，則為0%;（b）如果ABS VI的生產跟蹤率小於80%，則為100%，否則為0%;和（c）如果ABS VI的LTV為
大於75%，然後100%，否則0%。期間 六個月告一段落2024年6月30日，本集團作出不是ABS VI上的超額現金流支付
筆記。
ABS VII註釋
在 2023年11月，集團成立了DP Lion Holdco LLC，一家有限目的、免破產的全資子公司，發行A類和B類債券
資產支持證券（統稱“ABS VII”），由阿巴拉契亞的某些上游生產資產擔保。ABS VII A類票據是
額定 BBB+發行本金總額為 $142,000. ABS VII b類票據評級 BB-並按總數發行
本金金額：$20,000.
ABS VII A類票據按規定的利息計算 8.243%年利率，最終到期日為 2043年11月有攤銷
成熟 2034年2月. ABS VII b類票據按規定的利息計算 12.725%年利率，最終到期日為 十一月
2043攤銷期限為 2032年8月. ABS VII A類和b類票據的利息和本金付款每月支付
基礎。
37 |
目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
在 2023年12月，集團撤資 80%將DP Lion Holdco LLC的股權轉讓給外部投資者，產生現金收益 $30,000.
小組評估了剩餘的 20%對DP Lion Holdco LLC的權益，並確定治理結構使集團不
有能力對DP Lion Holdco LLC實體行使控制、共同控制或重大影響力。因此，該實體並未合併
在集團的財務報表中 六個月告一段落2024年6月30日.集團對LLC的剩餘投資 $7,500入賬
根據IFRS 9“金融工具”（“IFRS 9”）按公允價值計算。
參考注4有關DP Lion Equity Holdco LLC股權出售的更多信息。
ABS VIII註釋
在 2024年5月，該集團成立了Diversified ABS VIII LLC，這是一家有限目的、避免破產、 全資擁有子公司，發行A-1類和類
A-2資產支持證券（統稱“ABS VIII”）。ABS VIII A-1類票據評級 A發行本金總額為
$400,000. ABS VIII A-2類票據評級 BBB+和發行本金總額為 $210,000.本集團使用所得款項
償還ABS III & V票據的未償本金，從而從集團的未償債務中收回ABS III & V票據。多元化ABS III
LLC和Diversified ABS V LLC同時解散。ABS VIII票據由之前為ABS III & V票據擔保的抵押品擔保
其中包括集團的某些上游生產以及某些中游、阿巴拉契亞資產以及剩餘的上游資產
阿巴拉契亞羣島沒有被之前的ABS交易證券化。
ABS VIII A-1類票據按規定的利息計算 7.076%年利率，最終到期日為 2044年5月有攤銷
成熟 2033年3月. A-2類票據按規定的利息計算 7.670%年利率，最終到期日為 2044年5月vbl.用一種.
攤銷到期日 2033年3月. ABS VIII A-1類和A-2類票據的利息和本金付款每月支付。
在.期間六個月告一段落2024年6月30日，集團發生 $3,948與ABS VIII票據相關的興趣。ABS VIII票據的公允價值
大約是$617,579截至2024年6月30日.
根據是否實現某些績效指標，ABS VIII需要動用任何超額現金流的25%至100%來做出額外的貢獻
本金付款。特別是，（a）（i）如果截至適用付款日期的DCR低於1.45至1.00，則為100%，（ii）如果截至當時的DCR
付款日期大於或等於1.45至1.00且小於1.50至1.00，則為50%，或（iii）如果截至該付款日期的DCR大於
或等於1.50至1.00，則為25%;（b）如果ABS VIII的生產跟蹤率小於80%，則為100%，否則為25%;或（c）如果ABS的LTV
VIII大於75%，然後是100%，否則是25%。期間 六個月告一段落2024年6月30日，本集團作出不是超額現金流支付
ABS VIII註釋。
ABS設施Warehouse
在 2024年6月，集團成立了DP Mustang Holdco LLC，這是一家有限目的、遠離破產的全資子公司（“ABS Warehouse”）， 到
完成過渡貸款安排(the“ABS倉庫設施”）。ABS倉庫設施的最初提款是 $71,000，包括$66,343在網內
收益， $3,060限制性現金利息準備金和 $1,597債務發行成本。ABS倉庫設施由某些生產商擔保
之前作為信貸工具抵押的資產。
ABS倉庫設施的利率為SOFR加上額外的利率 3.75%法定最終到期日為 2029年5月.興趣和
ABS倉庫設施的本金付款按月支付。ABS倉庫設施的公允價值接近
截至2011年的公允價值 2024年6月30日.
橡樹賣家説明
在 2024年6月本集團部分通過無擔保賣方形式的延期對價為Oaktree交易的購買價格提供資金
來自Oaktree的便條（“Oaktree賣家便條”）。本集團發行 $83,348在聲明中的筆記中 8.0%年利率，最終到期日為
2025年12月.延期利息和本金付款將於2024年12月、2025年6月和2025年12月分三次付款到期。期間 六
月份告一段落2024年6月30日，集團發生 $556與橡樹賣家説明相關的興趣。橡樹賣方票據的公允價值
近似賬面價值，截至2024年6月30日.
Oaktree賣方説明包含某些習慣陳述和保證以及肯定和否定契約。截至 2024年6月30日vt.的.
組 按照以及橡樹賣家筆記的所有契約。
參考注4有關Oaktree交易的更多信息。
債務契約
ABS I、II、IV、VI和VIII票據(統稱為ABS票據)、ABS倉庫貸款和定期貸款I
ABS票據、ABS倉庫貸款和定期貸款I受一系列此類交易慣常使用的契諾和限制的約束，
包括(I)發行人開立指定儲備賬户，用以支付ABS票據、ABS的所需利息
倉儲貸款和定期貸款一，(2)關於可選和強制性預付款及有關具體數額付款的規定，
在某些情況下，包括在ABS票據、ABS倉庫貸款和定期貸款I的情況下的指定補足付款，(Iii)
在資產質押為ABS票據、ABS倉庫設施和
定期貸款一是以有缺陷或無效的規定方式使用的，(四)與記錄保存、獲取信息和類似事項有關的契約，以及(五)
發行人將遵守其應遵守的所有法律和法規，包括ERISA、環境法和美國愛國者法案(僅限ABS IV)。
ABS票據、ABS倉庫貸款和定期貸款I也必須遵守契約中規定的慣例加速攤銷事件，
包括與未能維持所述償債覆蓋率、未能維持某些生產指標、某些控制變更有關的事件
和管理層終止事件，以及未能償還或再融資適用的ABS票據、ABS倉庫貸款和定期貸款I
預定到期日。
ABS票據、ABS倉庫貸款和定期貸款I受到某些常規違約事件的影響，包括與不付款有關的事件
未遵守規定的ABS票據、ABS倉庫貸款和定期貸款I所需的利息、本金或其他應付金額
某些時限內的契諾、某些破產事件、違反指定的陳述和保證、擔保權益未能
有效的和確定的判斷。
自.起2024年6月30日，該集團是按照與ABS票據的所有金融契約一起，ABS倉儲貸款和定期貸款。
38 |
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與可持續性相關的借款
信貸安排
信貸安排包含三個特殊目的信託基金，視乎集團的表現而定，可能會調整適用的保證金
關於本協議項下借款：
•温室氣體排放強度：本集團的範圍1和範圍2的綜合排放量，均以公噸CO計量2E Per MMcfe；
•資產報廢業績：集團於任何財政年度內成功報廢的油井數目；及
•TRIR績效：前兩個會計年度和本期應記損傷率合計的算術平均值
可記錄的病例數量(根據職業安全和健康管理局的定義)乘以200,000，然後除以總數
所有員工在任何財政年度的工作時數。
信貸安排為這些類別中的每一個設定的目標都是雄心勃勃的，比集團公開設定的門檻更高
它本身。然而，達到或未能達到這些門檻的經濟影響相對較小，從減去五基礎
指向添加五在任何給定的財政年度內，將利潤率水平提高到適用基點。
一個自立的人ENT第三方保險提供商將被要求對集團進行認證對SPTS的表現。
ABS IV
在發行ABS IV債券方面，集團聘請了一家獨立的國際可持續發展研究和服務提供商，以
提供並維護“可持續性分數”關於多元化能源公司PLC，以及在該分數低於最低限度的範圍內
在發行ABS IV債券時設定的門檻，就隨後的利息應計期應支付的利息將會增加
通過五基點。這一得分不取決於集團會議或超過任何可持續發展績效指標，而是取決於總體
評估集團的企業可持續發展狀況。此外，這一分數並不取決於ABS IV票據的收益的使用情況
除根據本集團信貸安排的條款外，並無對所得款項的使用作出該等限制。本集團通知ABS IV注意事項
持票人在每月票據持有人聲明中指出，ABS IV債券的應付利率因這種可持續性的改變而發生任何變化
得分。
ABS VI&ABS VIII
此外，“第二方意見提供者”證明ABS VI和ABS VIII附註的條款符合可持續性框架-
國際資本市場協會(“ICMA”)的聯繫債券，適用於金融和/或結構性債券
根據預定義的可持續性目標或SPT是否實現，特徵會有所不同。該框架有五個關鍵組件：(1)
關鍵業績指標的選擇(“KPI”)，(2)SPT的校準，(3)債券特徵的變化，取決於KPI是否符合
項目小組委員會；(4)定期報告關鍵績效指標的狀況以及是否已滿足項目小組委員會的要求；以及(5)由一名工作人員獨立核查小組委員會的業績。
外部審查員，如審計師或環境顧問。與ICMA的綠色債券框架不同，其可持續發展框架與
債券不需要對收益進行特定用途。
ABS VI和ABS VIII債券包含兩個SPT。本集團必須在2027年5月28日或之前獲得ABS VI票據和12月31日的認證，
2029年ABS VIII注(1)範圍1和範圍2温室氣體排放強度降至2.85公噸CO2E/MMcfe，用於ABS VI票據和2.73 MT
公司2E/MMcfe或ABS VIII説明，和/或(2)範圍1甲烷排放強度降低至1.12 Mt CO2E/MMcfe用於ABS VI附註和
0.75公噸CO2E/MMcfe，用於ABS VIII註釋。對於集團未能達到的每一項SPT，或已由外部核查機構證明其已達到
ABS VI票據的應付利率於2027年5月28日和ABS VIII票據的應付利率於2029年12月31日達到一致
八票據將增加 25基點在每種情況下，將需要獨立的第三方保證提供商來認證集團的
在適用的截止日期前履行上述STP。
合規性
自.起2024年6月30日、集團 相見還是 按照具有所有與可持續發展相關的債務指標。
未來到期日
下表提供了截至報告日本集團總借款未來到期情況的對賬如下：
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
不遲於一年 | $211,574 | $200,822 |
不晚於一年，不晚於五年 | 890,810 | 864,264 |
晚於五年 | 601,111 | 259,762 |
借款總額 | $1,703,495 | $1,324,848 |
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融資成本
下表代表本集團所呈列各個期間的財務成本：
截至六個月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
利息費用，扣除資本化和收入金額(a) | $52,494 | $58,768 | $117,808 |
折扣和遞延融資成本攤銷 | 8,087 | 8,968 | 16,358 |
總財務成本 | $60,581 | $67,736 | $134,166 |
提前償還債務損失(b) | $10,649 | $— | $— |
(a)包括與借款和租賃相關的付款。
(b)在 2024年5月，集團使用ABS VIII票據的收益償還ABS III & V票據的未償還本金，從而將ABS III & V票據從
集團未償債務並導致提前償還債務的損失 $10,649.多元化的ABS III LLC和多元化的ABS V LLC同時
溶解了。ABS VIII票據由之前為ABS III & V票據擔保的抵押品擔保。
融資活動
融資活動產生的借款對賬：
截至六個月 | 截至的年度 | ||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
期初餘額 | $1,276,627 | $1,440,329 | $1,440,329 |
作為收購的一部分收購 | 215,924 | — | — |
出售股權 | — | — | (154,966) |
借款收益 | 1,238,348 | 840,230 | 1,537,230 |
償還借款 | (1,076,897) | (782,990) | (1,547,912) |
獲得融資的成本 | (13,988) | (1,730) | (13,776) |
貼現和遞延融資成本攤銷 | 8,087 | 8,968 | 16,358 |
支付利息的現金 | (47,632) | (60,215) | (116,784) |
融資成本及其他 | 54,091 | 60,017 | 116,148 |
期末餘額 | $1,654,560 | $1,504,609 | $1,276,627 |
注13 -公允價值和金融工具
（金額以千計，每股和單位數據除外）
公允價值
一項資產或負債的公允價值是指在有序交易中出售該資產或轉移該負債所收取的價格。
發生在這種資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下是最有利的市場)。在估計公允價值時，
本集團採用與市場法、收益法及/或成本法一致的估值方法。這樣的估值
技術是始終如一的應用。估值技術的輸入包括市場參與者在為資產定價時使用的假設或
責任。IFRS 13，公允價值計量(“IFRS 13”)為估值投入建立了一個公允價值等級，給予最高優先級的報價
活躍市場中相同資產或負債的價格，以及對不可觀察到的投入的最低優先級。公允價值層次定義如下：
1級： | 在計量日期，投入是相同資產在活躍市場上未經調整的報價。 |
第2級： | 投入(第1級中的報價除外，可包括以下內容)： (1)類似資產在活躍市場上的可觀察價格； (2)在不活躍的市場上相同資產的價格； (3)資產整個期限的直接可見的市場投入；以及 (4)不能直接觀察到的市場投入，但從可觀察到的市場數據中得出或得到可觀察到的市場數據的證實。 |
第3級： | 不可觀察的輸入，反映董事對市場參與者將使用什麼來為資產定價的最佳估計 測量日期。 |
金融工具
營運資金
現金及現金等價物、應收貿易賬款、其他流動資產、應付賬款及其他流動負債的賬面價值
綜合財務狀況表因其短期性質而接近公允價值。就應收貿易賬款而言，本集團運用
國際財務報告準則9，金融工具(“國際財務報告準則9”)允許的簡化方法，要求預期終身損失從最初開始確認
應收賬款的確認。金融負債最初按公允價值計量，隨後按攤銷成本計量。
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目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
對於借款、衍生金融工具和租賃，使用下列方法和假設來估計公允價值：
借款
本集團的ABS票據和定期貸款I的公允價值被視為公允價值等級的第二級計量。賬面價值
本集團信貸工具項下的借款的比率(在所使用的範圍內)接近公允價值，因為利率是浮動的，並反映
市價。本集團認為其信貸安排的公允價值為公允價值架構的第二級計量。
租契
本集團初步按未來租賃付款的現值計量租賃負債。租賃付款用利息貼現。
租約中隱含的利率。當這一利率無法輕易確定時，本集團使用其遞增借款利率。
衍生金融工具
本集團根據採用基於市場的投入的定價模型計量其衍生金融工具的公允價值，包括但不
限於，標的頭寸的合同價格、當前市場價格、天然氣和液體遠期曲線、貼現率等。
國債收益率、SOFR曲線和波動率因素。
本集團已根據用以釐定其公允價值的數據，將其衍生金融工具歸入公允價值層級。
本集團的固定價格掉期(第2級)是使用NYMEX天然氣期貨指數的第三方貼現現金流計算來估計的
石油衍生品和用於NGL衍生品的OPIS。本集團利用貼現現金流模型對其利率衍生工具進行估值(第2級)。這個
本集團的利率衍生合約於2024年6月30日是基於(I)合同名義金額，
(Ii)活躍的市場報價SOFR收益率曲線；及(Iii)適用的經信貸調整的無風險利率收益率曲線。
集團的看漲期權、看跌期權、看跌期權和掉期(第2級)採用布萊克-斯科爾斯模型進行估值，這是一種行業標準的期權估值
考慮到合同條款(包括到期日)和市場參數(包括紐約商品交易所和OPIS的假設)等輸入的模型
期貨指數、利率、波動性和信用。布萊克-斯科爾斯模型的輸入，包括波動率輸入，從三分之一獲得-
各方定價來源，每月對最重要的投入進行獨立核實。波動性的變化將導致
分別進行公允價值計量。
本集團的基差掉期(第2級)乃根據遠期商品價格曲線，採用第三方計算方法估計。
不存在公允價值水平之間的轉移六個月告一段落2024年6月30日.
下表包括截至所列期間的集團金融工具的公允價值：
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |
現金及現金等價物 | $3,483 | $3,753 |
應收貿易賬款淨額 | 180,017 | 190,207 |
其他非流動資產 | 13,637 | 9,172 |
其他非流動負債(a) | (4,491) | (1,946) |
其他流動負債(b) | (224,651) | (272,101) |
按公允價值計算的衍生金融工具 | (601,436) | (557,460) |
租契 | (43,021) | (31,122) |
借款 | (1,703,495) | (1,324,848) |
總 | $(2,379,957) | $(1,984,345) |
(a)不包括$278為截至2011年，從橡樹收到的與前期促銷相關的長期價值部分 2023年12月31日.
(b)包括應計費用、淨收入清算和待分配的收入。不包括資產報廢義務。
注14 -承諾和或有事項
（金額以千計，每股和單位數據除外）
訴訟與監管程序
本集團涉及日常業務過程中出現的各種懸而未決的法律問題。本集團因訴訟、索賠和
當責任很可能且金額能夠合理估計時，提起訴訟。截至 2024年6月30日，集團沒有任何材料
與訴訟或監管事項有關的應計金額。對於任何未應計的事項，不可能估計任何額外的
損失，或合理可能的損失範圍，但根據索賠的性質，管理層認為當前的訴訟、索賠和
在考慮保險覆蓋範圍和賠償後，訴訟程序無論是單獨的還是總體的，都不可能對
本集團的財務狀況、經營業績或現金流。
本集團並無其他或有負債會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
環境問題
本集團的業務在其業務所在的所有司法管轄區均須遵守環境法規，並於2024年6月30日.
該小組無法預測未來可能通過的其他環境法律和法規的影響，包括是否有
這樣的法律或法規將對其運作產生不利影響。本集團不能就合規的重要性或成本提供保證
一旦實施，與任何此類新的環境立法相關聯。
41 |
目錄表 | 多元化能源公司中期報告2024 | 財務報表 |
附註15--關聯方交易
（金額以千計，每股和單位數據除外）
該集團擁有不是中國的關聯方活動2024或2023.
附註16--後續活動
（金額以千計，每股和單位數據除外）
本集團確定有必要披露以下於年後發生的重大交易 2024年6月30日，已經描述過
在每個相關腳註中如下：
描述 | 腳註 |
收購和資產剝離 | 注4 |
分紅 | 注10 |
42 |
目錄表 | 多元化能源公司2024年中期報告 | 附加信息 |
附加信息
替代業績衡量標準
（金額以千計，每股和單位數據除外）
我們使用APM來提高報告期之間信息的可比性，並更準確地評估現金流，或者通過調整
不可比的不可控或交易性因素，或通過彙總措施，以幫助用户 中期報告在
瞭解整個集團正在進行的活動。APM由董事用於規劃和報告，不應被視為
國際財務報告準則更新換代。這些措施也被用於與投資分析師社區和信用評級機構的討論。
調整後的EBITDA
這裏使用的EBITDA代表扣除利息、税項、損耗、折舊和攤銷前的收益。調整後的EBITDA包括調整
不具有期間可比性的項目，即資產報廢債務的增加、其他(收入)費用、聯合和工作損失
應收利息所有者、廉價購買收益、未結算金融工具公允價值調整損失、天然氣損失
石油財產和設備、與收購有關的費用、其他調整費用、非現金股權補償、外匯損失(收益)
套期保值，利率掉期和類似性質項目的淨(收益)損失。
不應孤立地考慮調整後的EBITDA，或將其作為以下項目提供的營業利潤或虧損、淨收益或虧損或現金流的替代品
經營、投資和融資活動。然而，我們相信這樣的衡量標準對投資者評估我們的財務表現是有用的，因為
它(1)被天然氣和石油行業的投資者廣泛用作潛在業務業績的指標；(2)幫助投資者更多地
通過消除經常不穩定的收入影響，有意義地評估和比較我們各個時期的運營結果
結算前衍生工具的公允價值；(3)在計算我們其中一項信貸安排金融契約中的關鍵指標時使用；及
(4)被我們用作確定高管薪酬的績效衡量標準。在評估這一指標時，我們認為投資者也普遍
我們發現，將這一指標作為我們總收入的百分比進行評估是很有用的，包括已結算的對衝，產生我們所説的調整後的
EBITDA利潤率。
截至六個月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
淨收益(虧損) | $15,745 | $630,932 | $128,769 |
融資成本 | 60,581 | 67,736 | 66,430 |
資產報廢債務的增加 | 14,667 | 13,991 | 12,935 |
其他(收入)支出(a) | (755) | (327) | (58) |
所得税(福利)費用 | (97,997) | 197,324 | 43,319 |
折舊、損耗和攤銷 | 119,220 | 115,036 | 109,510 |
未結算金融工具公允價值調整（收益）損失 | 80,117 | (760,933) | (144,762) |
天然氣和石油財產和設備（收益）損失(b) | 249 | (899) | 919 |
出售股權（收益）損失 | — | — | (18,440) |
未實現（收益）投資損失 | (2,433) | — | (4,610) |
已證明財產的損害(c) | — | — | 41,616 |
與收購相關的成本 | 3,724 | 8,866 | 7,909 |
其他調整費用(d) | 10,451 | 3,376 | 14,418 |
提前償還債務損失 | 10,649 | — | — |
非現金股權薪酬 | 3,669 | 4,417 | 2,077 |
(收益)外幣套期保值損失 | — | 521 | — |
利率互換(收益)損失 | (100) | 2,824 | (102) |
調整總額 | $202,042 | $(348,068) | $131,161 |
調整後的EBITDA | $217,787 | $282,864 | $259,930 |
(a)不包括50萬美元年內我們對DP Lion Equity Holdco的投資收到的股息分配 六個月告一段落2024年6月30日.
(b)不包括750萬美元, 680萬美元和1,730萬美元年期間租賃銷售收到的收益 六個月告一段落2024年6月30日, 2023年6月30日和十二月
31, 2023.
(c)截至該年度為止2023年12月31日，本集團確定兩個油田內某些已證實財產的賬面值不可從未來收回
因此，現金流受到了損害。
(d)其他調整費用 六個月告一段落2024年6月30日主要包括與未使用的固定運輸協議以及法律和
專業費用。其他調整費用 六個月告一段落2023年6月30日 主要包括與未使用的固定交通相關的費用
與內部審計和財務報告相關的協議以及法律和專業費用。其他調整費用 六個月告一段落2023年12月31日主要是
包括與美國上市相關的法律和專業費用、某些訴訟的法律費用以及與未使用的公司運輸協議相關的費用。
43 |
目錄表 | 多元化能源公司2024年中期報告 | 附加信息 |
淨債務
如本文所用，淨債務代表資產負債表上確認的債務總額減去現金和受限制現金。總債務包括我們的借款
信貸融資項下的借款以及我們子公司證券化融資項下的借款或發行（如適用）。我們相信淨債務是有用的
我們的槓桿率和資本結構的指標。
調整後的淨債務與EBITDA之比
如本文所用，淨債務與調整後EBITDA之比，或“槓桿率”或“槓桿率”，衡量為淨債務除以調整後EBITDA。我們認為
該指標是衡量我們財務流動性和靈活性的關鍵指標，用於計算我們信貸融資中的關鍵指標
聖約。
截至 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
信貸安排 | $268,000 | $265,000 | $159,000 |
ABS I附註 | 90,847 | 111,007 | 100,898 |
ABS II票據 | 114,945 | 136,550 | 125,922 |
ABS III註釋 | — | 295,151 | 274,710 |
ABS IV註釋 | 88,418 | 113,609 | 99,951 |
ABS V筆記 | — | 329,381 | 290,913 |
ABS VI註釋(a) | 273,805 | 183,758 | 159,357 |
ABS VIII註釋 | 607,740 | — | — |
ABS倉庫設施 | 71,000 | — | — |
定期貸款I | 98,023 | 112,433 | 106,470 |
推遲審議和雜項(b) | 90,717 | 8,319 | 7,627 |
債務總額 | $1,703,495 | $1,555,208 | $1,324,848 |
減少：現金及現金等值物 | 3,483 | 4,208 | 3,753 |
LESS：限制現金(c) | 54,976 | 41,188 | 36,252 |
淨債務 | $1,645,036 | $1,509,812 | $1,284,843 |
調整後的EBITDA | $217,787 | $282,864 | $259,930 |
預計TTm調整後EBITDA(d) | $584,261 | $633,875 | $549,258 |
淨債務與預計百分比TTm調整EBITDA(e) | 2.8x | 2.4x | 2.3x |
(a)包括1.33億美元作為Oaktree交易的一部分，Oaktree在ABS VI債務中的比例份額 2024年6月30日。參考注4在
這個中期簡明合併財務報表附註有關Oaktree交易的更多信息。
(b)包括8300萬美元作為Oaktree交易對價的一部分而發行的應付票據 2024年6月30日。參考注4在 臨時説明
簡明合併財務報表有關Oaktree交易的更多信息。
(c)包括2800萬美元和300萬美元分別歸屬於ABS VIII票據和ABS倉庫設施的限制性現金，被抵消 700萬美元和800萬美元
分別歸因於ABS III票據和ABS V票據的退役。
(d)預計TTM調整後的EBITDA包括截至往績12個月的調整2024年6月30日對於橡樹交易將其結果完整地表示出來
長達12個月的手術。在過去十二個月內亦作出類似的調整2023年6月30日塔諾斯二世和康菲石油的收購也是如此
在過去的12個月內2023年12月31日用於收購塔諾斯二世。
(e)不包括對營運資本的調整，這在市場上通常是慣例。
總收入，包括已結算的限制條件
這裏使用的總收入，包括結算套期保值，包括以現金結算的衍生品的影響。我們相信總營收，包括
結算套期保值是有用的，因為它使投資者能夠辨別出我們在對衍生品合約的結算進行調整後的已實現收入。
調整後EBITDA利潤率
如本文所用，調整後的EBITDA利潤率按調整後的EBITDA佔總收入(包括結算套期保值)的百分比計量。調整後的
EBITDA利潤率包括直接運營成本以及生產每個MCFE所需的一般和行政成本部分。該指標包括
運營費用、員工、行政費用和專業服務以及信貸損失經常性準備金，包括固定和可變
成本組件。我們相信，調整後的EBITDA利潤率是衡量我們盈利能力和效率以及盈利質量的有用指標
因為它以更具可比性的方式衡量集團，因為我們經常參與不具有可比性的交易
經期之間。
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目錄表 | 多元化能源公司2024年中期報告 | 附加信息 |
截至六個月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
總收入 | $368,674 | $487,305 | $380,958 |
商品衍生工具淨收益（損失）(a) | 77,749 | 54,525 | 123,539 |
總收入，包括已結算的對衝 | $446,423 | $541,830 | $504,497 |
調整後的EBITDA | $217,787 | $282,864 | $259,930 |
調整後EBITDA利潤率 | 49% | 52% | 52% |
(a)商品衍生品結算的淨收益（損失）代表商品衍生品合同上的現金（已支付）或已收到。這不包括外國結算
貨幣和利率衍生品以及所列每個期間未結算金融工具的公允價值調整的收益（損失）。
自由現金流
如本文所用，自由現金流代表經營活動提供的淨現金減去天然氣和石油財產和設備的支出
以及支付利息的現金。我們相信，自由現金流是我們產生現金的能力的有用指標，這些現金可用於其他活動
資本支出。董事認為，自由現金流為投資者提供了一個關於可用於償還債務的現金的重要視角
債務，進行戰略性收購和投資，並支付股息。
截至六個月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
經營活動提供的淨現金 | $160,810 | $172,566 | $237,566 |
減去：天然氣和石油資產及設備支出 | (20,848) | (32,332) | (41,920) |
減去：支付利息的現金 | (47,632) | (60,215) | (56,569) |
自由現金流 | $92,330 | $80,019 | $139,077 |
調整後的每個麥克菲的運營成本
調整後的每麥克菲運營成本是一種衡量直接運營成本以及一般和行政成本部分的指標。
生產每個麥克菲所需的時間。這一指標類似於調整後的EBITDA利潤率，包括運營費用員工、行政成本和
專業服務和信貸損失經常性準備金，包括固定和變動成本部分。
僱員、行政費用和專業服務
如本文所用，僱員、行政費用和專業服務是指總行政費用，不包括與下列各項有關的費用
收購、其他調整成本和非現金費用。我們使用員工、行政費用和專業服務，因為這一措施
不包括影響結果可比性或不能反映正在進行的業務趨勢的項目。
截至六個月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2023年12月31日 | |
總產量（麥克菲） | 135,763 | 154,182 | 145,450 |
總運營費用 | $196,112 | $227,299 | $213,263 |
員工、行政成本和專業服務 | 40,482 | 38,497 | 40,162 |
信貸損失的經常性備抵 | — | — | 8,478 |
調整後的運營成本 | $236,594 | $265,796 | $261,903 |
調整後的每Mcfe運營成本 | $1.74 | $1.72 | $1.80 |
45 |
目錄表 | 多元化能源公司2024年中期報告 | 附加信息 |
術語表
£ | 英鎊，英鎊 |
$ | 美元 |
ABS | 資產擔保證券 |
調整後的EBITDA | 調整後EBITDA是APm。請參閲本中期報告附加信息中的APM部分了解 有關如何計算該指標並與IFRS指標進行協調的信息。 |
調整後的EBITDA 保證金 | 調整後的EBITDA利潤率是APm。請參閲本中期報告附加信息中的APM部分了解 有關如何計算該指標並與IFRS指標進行協調的信息。 |
調整後的營業 成本 | 調整後的運營成本為APm。請參閲本中期報告中的附加信息中的APM部分，瞭解 有關如何計算該指標並與IFRS指標進行協調的信息。 |
調整後的營業 每麥克菲的成本 | 調整後的每Mcfe運營成本為APm。請參閲本中期報告中的其他信息中的APM部分 報告有關如何計算此指標並與IFRS指標進行協調的信息。 |
目標 | 另類投資市場 |
APM | 替代績效衡量標準 |
Bbl | 石油或天然氣液體桶或桶 |
Bcfe | 數十億立方費用當量 |
董事會或董事會 | 董事會 |
英國央行 | 石油當量桶，通過使用1 BBL石油或NGL與6 Mcf天然氣的比例確定。一的比例 桶石油或液化天然氣至六兆人夫天然氣在行業中常用，代表大致的能量 石油或NGL與天然氣的等效性，並不代表石油和NGL與天然氣的經濟等效性。 一桶石油或液化天然氣的銷售價格遠高於六麥克英尺天然氣的銷售價格。 |
Boepd | 每天桶油當量 |
BTU | 英國熱量單位，衡量提高一磅熱量的温度所需的能量 水一華氏度。 |
公司2 | 二氧化碳 |
公司2e | 公司2等價物 |
首席執行官 | 首席執行官 |
首席財務官 | 首席財務官 |
首席運營官 | 首席運營官 |
副署長及助理署長 | 折舊、損耗和攤銷 |
E&P | 勘探和生產 |
EBITDA | 息、税、折舊和攤銷前利潤 |
EBITDAX | 利息、税款、折舊、攤銷和勘探費用前利潤 |
員工， 行政費用 及專業 服務 | 員工、行政成本和專業服務是APM。請參閲“附加”中的APM部分 本中期報告中的信息提供有關如何計算該指標並與IFRS指標進行協調的信息。 |
環境保護局 | 環境保護局 |
易辦事 | 每股收益 |
ERM | 企業風險管理 |
歐盟 | 歐盟 |
自由現金流 | 自由現金流是APm。請參閲本中期報告中的附加信息中的APM部分，瞭解 有關如何計算該指標並與IFRS指標進行協調的信息。 |
富時指數 | 英國《金融時報》證券交易所 |
G&A | 一般和行政費用 |
GBP | 英鎊，英鎊 |
亨利·哈勃 | 天然氣管道交付點，作為NYMEX天然氣期貨的基準天然氣價格 合同。 |
國際會計準則 | 國際會計準則 |
國際會計準則委員會 | 國際會計準則理事會 |
首次公開募股(IPO) | 首次公開募股 |
國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 |
46 |
目錄表 | 多元化能源公司2024年中期報告 | 附加信息 |
千瓦時 | 千瓦時 |
倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行同業拆放利率 |
Loe | 租賃運營費用定義為員工和福利費用、良好運營費用（淨）、 汽車費用和保險費用。 |
倫敦證交所 | 倫敦證券交易所 |
併購重組 | 兼併與收購 |
千桶 | 千桶 |
MBOE | 千桶油當量 |
MBoepd | MBoe每天 |
麥克夫 | 千立方英尺天然氣 |
麥克菲 | Mcf等效物 |
麥克菲普 | 麥克菲每天 |
中游 | 中游活動包括天然氣、液化天然氣和石油的加工、儲存、運輸和營銷。 |
Mmboe | 萬桶石油當量 |
MMBtu | 百萬英熱單位 |
MMCF | 萬立方英尺的天然氣 |
MMcfe | 百萬立方英尺天然氣當量 |
Mont Belvieu | 一個成熟的交易中心，具有高水平的流動性和透明度，為NGL設定現貨和期貨價格。 |
淨債務 | 淨債務是APM。請參閲本中期報告中的“附加信息”中的APM部分了解信息 瞭解如何計算該指標並與IFRS指標進行協調。 |
淨債務與預計債務 TTm調整後EBITDA | 淨債務與預計百分比TTm調整後EBITDA，或“槓桿率”或“槓桿率”，是一個APm。請參閲APM部分 請參閲本中期報告中的附加信息，瞭解有關如何計算該指標並與之協調的信息 IFRS措施。 |
NGL | 天然氣液體，例如從天然氣生產中提取的乙烷、丙烷、丙烷和天然汽油 流。 |
紐約商品交易所 | 紐約商品交易所 |
油 | 包括原油和凝析油 |
形式TTm 調整EBITDA | 名義上TTm調整後的EBITDA是APm。請參閲本中期報告中的其他信息中的APM部分 報告有關如何計算此指標並與IFRS指標進行協調的信息。 |
PSU | 業績股單位 |
已實現價格 | 現貨市場價格減去所有預期質量、運輸和需求調整。 |
RSU | 限制性股票單位 |
軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
Trir | 總可記錄事件率（“TRIR”）是每200，000個工作小時的工傷數量。 |
總收入， 包括已結算 套期保值 | 總收入（包括已結算的對衝）為APm。請參閲本文中的“其他信息”中的APM部分 中期報告，瞭解有關如何計算該指標並與IFRS指標進行協調的信息。 |
TSR | 股東總回報 |
TTM | 落後十二個月 |
英國 | 聯合王國 |
美國 | 美國 |
美元 | 美元 |
WTI | 西德克薩斯州中級原油，用作銷售合同和NYMEX石油期貨合同的定價基準。 |