fnwd20240630

fnwd20240630_10q.htm

0000919864Finward Bancorp假的--12-31Q220240010,000,00010,000,000000010,000,00010,000,0004,313,9404,313,9404,298,7734,298,7731,4960.315,6840.623,3640.123,3640.242.21.471012250300005假的假的假的假的包含在合併運營報表的佔用和設備成本中00009198642024-01-012024-06-3000009198642024-08-09iso4217: 美元00009198642024-06-3000009198642023-12-31iso4217: 美元xbrli: 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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FNWD：抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券會員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FNWD：抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券會員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FNWD：抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券會員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押債務義務成員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押債務義務成員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押債務義務成員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押債務義務成員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-06-300000919864US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-06-300000919864US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-01-012024-06-300000919864US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000919864FNWD：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000919864FNWD：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000919864FNWD：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000919864FNWD：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300000919864FNWD：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000919864FNWD：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000919864FNWD：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000919864FNWD：抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000919864US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000919864US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000919864US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000919864US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000919864US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000919864US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000919864US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000919864FNWD：銀行定期資助計劃 BTFP 會員2024-06-300000919864FNWD：銀行定期資助計劃 BTFP 會員2023-12-310000919864SRT：印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行成員FNWD：聯邦住房貸款銀行Advances1名成員2024-06-300000919864SRT：印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行成員FNWD：聯邦住房貸款銀行Advances1名成員2023-12-310000919864SRT：印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行成員FNWD：聯邦住房貸款銀行Advances2成員2024-06-300000919864SRT：印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行成員FNWD：聯邦住房貸款銀行Advances2成員2023-12-310000919864US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2024-06-300000919864US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2024-06-300000919864US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-12-310000919864FNWD：Mountainseed房地產服務有限責任公司成員2022-02-220000919864FNWD：Mountainseed房地產服務有限責任公司成員2022-02-222022-02-22雷霆天空:物品

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

（Mark One）

☒	根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告。

	在截至的季度期間 2024年6月30日要麼

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告。

	在從 ______ 到 ______ 的過渡時期

	委員會文件號： 001-40999

Finward Bancorp

（註冊人章程中規定的確切名稱）

印第安納州	35-1927981
（公司成立的州或其他司法管轄區）或組織）	（美國國税局僱主識別號）

哥倫比亞大道 9204 號芒斯特，印第安納州	46321
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(219) 836‑4400

	不適用
	（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值	FNWD	這個納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：

大型加速過濾器 ☐ 加速過濾器 ☐非加速過濾器 ☒

規模較小的申報公司 ☒新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

有 4,313,940 註冊人截至2024年8月9日流通的普通股，不計面值。

Finward Bancorp

索引

			頁面數字
第一部分財務信息

	第 1 項。	未經審計的財務報表和附註	1

	第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	32

	第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	50

	第 4 項。	控制和程序	50

第二部分。其他信息			51

簽名			52

展品
	31.1 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證
	31.2 細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官認證
	32.1 第 1350 節認證
	101 XBRL 交互式數據文件

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合併資產負債表

	（未經審計）
	6月30日			十二月三十一日
（千美元）	2024			2023

資產

其他金融機構的現金和無息存款	$	19,061		$	17,942
其他金融機構的計息存款		63,439			67,647
聯邦資金已出售		707			419

現金和現金等價物總額		83,207			86,008

可供出售的證券		339,585			371,374
持有待售貸款		1,185			340
扣除遞延費用和成本後的應收貸款		1,506,398			1,512,595
減去：信貸損失備抵金		(18,330	)		(18,768	)
應收貸款淨額		1,488,068			1,493,827
聯邦住房貸款銀行股票		6,547			6,547
應計應收利息		7,695			8,045
房舍和設備		48,696			38,436
止贖房地產		-			71
銀行自有人壽保險的現金價值		33,107			32,702
善意		22,395			22,395
其他無形資產		2,555			3,272
其他資產		44,027			45,262

總資產	$	2,077,067		$	2,108,279

負債和股東權益

存款：
不計息	$	286,784		$	295,594
利息負擔		1,469,970			1,517,827
總計		1,756,754			1,813,421
回購協議		42,973			38,124
借入的資金		85,000			80,000
應計費用和其他負債		43,709			29,389

負債總額		1,928,436			1,960,934

承付款和意外開支

股東權益：
優先股，無面值或規定價值；授權1,000,000股，無已發行股票		-			-
普通股，無面值或規定價值；授權1,000,000股；已發行和流通股票：2024年6月30日-2023年12月31日4,313,940股-4,298,773		-			-
額外的實收資本		69,778			69,555
累計其他綜合虧損		(58,939	)		(51,613	)
留存收益		137,792			129,403

股東權益總額		148,631			147,345

負債和股東權益總額	$	2,077,067		$	2,108,279

見合併財務報表附註。

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合併收益表

（未經審計）

（以千美元計，每股數據除外）	截至6月30日的季度						截至6月30日的六個月
	2024			2023			2024			2023
利息收入：
應收貸款	$	19,174		$	18,694		$	38,053		$	36,320
證券		2,143			2,303			4,386			4,606
其他賺取利息的資產		810			616			1,672			823

利息收入總額		22,127			21,613			44,111			41,749

利息支出：
存款		8,610			6,105			17,404			10,192
回購協議		399			330			769			451
借入的資金		1,064			1,139			2,104			2,399

利息支出總額		10,073			7,574			20,277			13,042

淨利息收入		12,054			14,039			23,834			28,707
信貸損失準備金		76			514			76			1,002

扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		11,978			13,525			23,758			27,705

非利息收入：
費用和服務費		1,257			1,832			2410			3,143
財富管理業務		763			626			1,396			1,240
出售待售貸款的收益，淨額		320			274			472			537
證券出售虧損，淨額		-			(48	)		(531	)		(48	)
銀行自有人壽保險的現金價值增加		212			201			405			380
出售房地產的收益（虧損）		15			(15	)		11,873			(15	)
其他		6			136			24			377

非利息收入總額		2,573			3,006			16,049			5,614

非利息支出：
薪酬和福利		7,037			7,098			14,146			14,636
佔用率和設備		2,120			1,636			4,035			3,326
數據處理		1,135			1,407			2,305			2,380
市場營銷		212			159			370			414
聯邦存款保險費		397			572			898			1,037
其他		3,516			3,123			7,667			6,429

非利息支出總額		14,417			13,995			29,421			28,222

所得税支出前的收入		134			2,536			10,386			5,097
所得税支出（福利）		(9	)		98			963			419

淨收入	$	143		$	2,438		$	9,423		$	4,678

每股普通股收益：
基本	$	0.03		$	0.57		$	2.21		$	1.10
稀釋	$	0.03		$	0.57		$	2.21		$	1.10

每股普通股申報的股息	$	0.12		$	0.31		$	0.24		$	0.62

見合併財務報表附註。

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綜合收益（虧損）合併報表

（未經審計）

（千美元）	截至6月30日的季度						截至6月30日的六個月
	2024			2023			2024			2023

淨收入	$	143		$	2,438		$	9,423		$	4,678

可供出售證券的未實現損益淨變動淨額：
期內產生的未實現收益（虧損）		(3,338	)		(5,703	)		(10,050	)		5,354
減去：淨收入所含損失的重新分類調整		-			48			531			48
期內證券淨收益（虧損）		(3,338	)		(5,655	)		(9,519	)		5,402
税收影響		712			1,365			2,193			(1,287	)
其他綜合收益（虧損），扣除税款		(2,626	)		(4,290	)		(7,326	)		4,115
扣除税款的綜合收益（虧損）	$	(2,483	)	$	(1,852	)	$	2,097		$	8,793

見合併財務報表附註。

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股東權益變動合併報表

（未經審計）

						累積
			額外			其他
	常見		付費			全面			已保留			總計
（以千美元計，每股數據除外）	股票		資本			（虧損）/收入			收益			股權

截至2023年3月31日的餘額	$	-	$	69,182		$	(55,895	)	$	126,449		$	139,736

淨收入		-		-			-			2,438			2,438
扣除税款的其他綜合虧損		-		-			(4,290	)		-			(4,290	)
1,496 只限制性股票獎勵的淨退保價值				(39	)								(39	)
股票薪酬支出		-		241			-			-			241
現金分紅，每股0.31美元		-		-			-			(1,336	)		(1,336	)

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	-	$	69,384		$	(60,185	)	$	127,551		$	136,750

2023 年 1 月 1 日的餘額	$	-	$	69,032		$	(64,300	)	$	131,661		$	136,393

採用亞利桑那州立大學第2016-13號的影響		-		-			-			(6,118	)		(6,118	)
淨收入		-		-			-			4,678			4,678
其他綜合收益，扣除税款		-		-			4,115			-			4,115
5,684 只限制性股票獎勵的淨退保價值		-		(196	)		-			-			(196	)
股票薪酬支出		-		548			-			-			548
現金分紅，每股0.62美元		-		-			-			(2,670	)		(2,670	)

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	-	$	69,384		$	(60,185	)	$	127,551		$	136,750


截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	-	$	69,727		$	(56,313	)	$	138,167		$	151,581

淨收入		-		-			-			143			143
扣除税款的其他綜合虧損		-		-			(2,626	)		-			(2,626	)
3,364 只限制性股票獎勵的淨退保價值				(82	)								(82	)
股票薪酬支出		-		133			-			-			133
現金分紅，每股0.12美元		-		-			-			(518	)		(518	)

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	-	$	69,778		$	(58,939	)	$	137,792		$	148,631

2024 年 1 月 1 日的餘額	$	-	$	69,555		$	(51,613	)	$	129,403		$	147,345

淨收入		-		-			-			9,423			9,423
扣除税款的其他綜合虧損		-		-			(7,326	)		-			(7,326	)
3,364 只限制性股票獎勵的淨退保價值		-		(82	)		-			-			(82	)
股票薪酬支出		-		305			-			-			305
現金分紅，每股0.24美元		-		-			-			(1,034	)		(1,034	)

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	-	$	69,778		$	(58,939	)	$	137,792		$	148,631

見合併財務報表附註。

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合併現金流量表
（未經審計）

（千美元）	截至6月30日的六個月
	2024			2023
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	9,423		$	4,678
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
待售貸款的發放		(10,594	)		(19,346	)
出售原發待售貸款		10,217			19,541
折舊和攤銷，扣除增量		3,436			3,316
股票薪酬支出		305			548
租賃負債的現金支付		(570	)		-
證券出售虧損，淨額		531			48
出售待售貸款的收益，淨額		(470	)		(488	)
出售房地產的收益		(11,873	)		-
出售喪失抵押品贖回權的房地產的虧損（收益）		(1	)		-
銀行自有人壽保險的現金價值收益		(405	)		(380	)
衍生品收益		(2	)		(49	)
信貸損失準備金		76			1,002
改進：
應收利息		350			(293	)
應付利息		(1,543	)		1,294
其他資產		2,855			2,216
應計費用和其他負債		990			5,060
調整總額		(6,698	)		12,469
經營活動提供的淨現金		2,725			17,147

來自投資活動的現金流：
其他金融機構存款證到期的收益		-			2,456
可供出售證券的到期和還款所得收益		6,326			7,145
出售可供出售證券的收益		14,697			352
購買可供出售的證券		-			(123	)
應收貸款的淨變動		5,976			(20,294	)
購買房舍和設備		(2,344	)		(458	)
出售房舍和設備的收益		17,677			-
出售喪失抵押品贖回權的房地產的收益		72			-
由（用於）投資活動提供的淨現金		42,404			(10,922	)

來自融資活動的現金流量:
存款變動		(56,667	)		20,130
借入資金的收益		90,000			15萬
償還借入的資金		(85,000	)		(12萬	)
限制性股票獎勵的淨退保價值		(82	)		(196	)
回購協議的變更		4,849			30,899
已支付的股息		(1,030	)		(2,667	)
由（用於）融資活動提供的淨現金		(47,930	)		78,166
現金和現金等價物的淨變動		(2,801	)		84,391
期初的現金和現金等價物		86,008			31,282
期末的現金和現金等價物	$	83,207		$	115,673

現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
利息	$	21,779		$	11,748
所得税		160			250
非現金活動：
從貸款向喪失抵押品贖回權的房地產的轉移		-		$	64
已宣佈未支付的股息		515			1,336
將房舍和設備轉讓給其他房地產		-			64
亞利桑那州立大學的初步認可 2016-13		-			8,266
為換取租賃負債而獲得的使用權資產		16,140			-

見合併財務報表附註。

Finward Bancorp

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

注意 1 -演示基礎

業務的組織和描述

合併財務報表包括Finward Bancorp（“Bancorp” 或 “FNWD”）和人民銀行（“銀行”）的賬目，以及該銀行的全資子公司人民服務公司、NWIN, LLC、NWIN Funding, Incorporated和哥倫比亞開發有限責任公司的賬目。Bancorp 有不除了成為銀行的控股公司和Bancorp的收益外，其他商業活動主要取決於該銀行的收益。隨附的未經審計的合併財務報表是根據表格説明編制的 10-Q，因此，這樣做不包括美國公認會計原則要求的所有披露，以完整列報合併財務報表。管理層認為，合併財務報表包含所有必要的調整，以公允列報截至Bancorp的合併資產負債表 2024 年 6 月 30 日， 和 2023年12月31日， 以及該公司的合併收益表、綜合收益表和股東權益變動表三和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 和 2023年， 以及合併的現金流量表六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 和 2023。 報告的收入六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 是不這必然表明全年預期的結果。

Finward Bancorp年度報告表格中出現的合併財務報表附註 10-k (2023 年度報告）包括對重要會計政策的描述，應與這些中期財務報表一起閲讀。合併資產負債表位於 2023年12月31日， 源自當時已審計的財務報表，但確實如此不包括GAAP要求的所有信息和腳註，以完成財務報表。

注意 2 -估算值的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響合併財務報表之日報告的資產、負債和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額以及所提供的披露。實際結果可能與這些估計有所不同。與信貸損失備抵額、喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值、貸款還本付息權、投資證券、遞延所得税資產、商譽和突發事件狀況相關的估計在短期內特別容易受到實質性變化的影響。

注意 3 — 最近通過或發佈的會計聲明

在 2022 年 6 月， FASB 發佈了 ASU 沒有。 2022-03 “公允價值衡量（主題） 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。”這些修正案闡明，對出售股權證券的合同限制是不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此是不在衡量公允價值時考慮。本指導方針對公共企業實體在財政年度內有效，包括這些財政年度內的過渡期，在此之後開始 2023 年 12 月 15 日。 Bancorp 採用了 ASU 2022-03 有效 2024 年 1 月 1 日不會對其會計和披露產生實質性影響。

在 2023 年 3 月， FasB 發佈的會計準則 (ASU) 沒有。 2023-02 “投資、股權方法和合資企業（主題） 323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資。”這些修正案允許申報實體選擇使用比例攤銷方法對符合條件的税收權益投資進行入賬，無論哪個計劃產生了相關的所得税抵免。本指導方針對公共企業實體在財政年度內有效，包括這些財政年度內的過渡期，在此之後開始 2023 年 12 月 15 日。 Bancorp 採用了 ASU 2023-02 有效 2024 年 1 月 1 日不會對其會計和披露產生實質性影響。

在 2023 年 11 月， FASB 發佈了 ASU 2023-07, 區段報告（主題） 280）：對應申報分部披露的改進，要求所有公共實體加強對重大分部支出的披露。本亞利桑那州立大學的修正案將追溯適用，並對本財年開始的年度財務報表生效 2024 以及從財政開始的過渡期 2025年， 允許提前收養。我們目前正在評估該會計準則的影響，但確實如此不預計它將對我們的合併財務報表產生重大影響。

在 2023 年 12 月， FASB 發佈了 ASU 2023-09， 所得税（主題） 740）：改進所得税披露，通過改善主要與税率對賬和所得税繳納的所得税相關的所得税披露以及提高所得税披露的有效性，提高所得税信息的透明度。本會計準則更新將在本財年對我們生效 2025年， 允許提前收養。我們目前正在評估該會計準則的影響，但確實如此不預計它將對我們的合併財務報表產生重大影響。

在 2024 年 3 月， FASB 發佈了 ASU 2024-01, 薪酬—股票補償（主題） 718）：利潤利息和類似獎勵的適用範圍，它提供了説明性指導，以幫助各實體確定是否應在FasB會計準則編纂（FasB ASC）範圍內將利潤、利息和類似獎勵列為基於股份的支付安排 718， 薪酬—股票補償。本會計準則更新將在本財年對我們生效 2025年， 允許提前收養。我們目前正在評估該會計準則的影響，但確實如此不預計它將對我們的合併財務報表產生重大影響。

在 2024 年 3 月， FASB 發佈了 ASU 2024-02, 編纂改進——刪除對概念陳述的引用的修正案，該修正案刪除了對各種FasB概念陳述的引用。請注意，該亞利桑那州立大學最終確定了擬議的亞利桑那州立大學A節中提出的修正案 沒有。 2019-800， 編纂改進，發佈於 2019 年 11 月。 修正案從之後的年度開始生效 2024 年 12 月 15 日。 我們確實如此不預計它將對我們的合併財務報表產生重大影響。

注意 4 -證券

可供出售證券的估計公允價值以及累計其他綜合收益中確認的相關未實現損益總額如下：

	（千美元）
			格羅斯		格羅斯			估計的
	成本		未實現		未實現			公平
	基礎		收益		損失			價值
2024年6月30日
美國政府贊助的實體	$	8,884	$	-	$	(996	)	$	7,888
美國國債		-		-		-			-
抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券		142,094		-		(27,313	)		114,781
市政證券		263,866		-		(48,321	)		215,545
抵押債務		2,163		-		(792	)		1,371
可供出售的證券總額	$	417,007	$	-	$	(77,422	)	$	339,585

	（千美元）
			格羅斯		格羅斯			估計的
	成本		未實現		未實現			公平
	基礎		收益		損失			價值
2023 年 12 月 31 日
美國政府贊助的實體	$	8,884	$	-	$	(1,001	)	$	7,883
美國國債		-		-		-			-
抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券		149,410		-		(25,946	)		123,464
市政證券		278,813		60		(40,203	)		238,670
抵押債務		2,170		-		(813	)		1,357
可供出售的證券總額	$	439,277	$	60	$	(67,963	)	$	371,374

可供出售債務證券的成本基礎和估計公允價值為 2024 年 6 月 30 日， 按合同到期日分列如下。證券不在單一到期日到期，主要是抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券，分別列出。

	（千美元）
	可供出售
			估計的
	成本		公平
2024年6月30日	基礎		價值
在一年或更短的時間內到期	$	250	$	249
到期一到五年		10,309		9,151
到期五到十年		21,812		19,283
到期時間超過十年		242,542		196,121
抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券		142,094		114,781
總計	$	417,007	$	339,585

截至本季度，可供出售證券的銷售情況如下：

	（千美元）
	6月30日		6月30日
	2024		2023

收益	$	-	$	352
總收益		-		-
總損失		-		(48	)

可供出售證券的銷售情況如下六已結束的月份：

	（千美元）
	6月30日			6月30日
	2024			2023

收益	$	14,697		$	352
總收益		-			-
總損失		(531	)		(48	)

與可供出售證券相關的扣除税款的累計其他綜合收益/（虧損）餘額如下：

	（千美元）
	未實現虧損
期末餘額，2023 年 3 月 31 日	$	(55,895	)
本期變動		(4,290	)
期末餘額，2023 年 6 月 30 日	$	(60,185	)

	（千美元）
	未實現損失
期末餘額，2024 年 3 月 31 日	$	(56,313	)
本期變動		(2,626	)
期末餘額，2024 年 6 月 30 日	$	(58,939	)

	（千美元）
	未實現收益/（虧損）
期末餘額，2022年12月31日	$	(64,300	)
本期變動		4,115
期末餘額，2023 年 6 月 30 日	$	(60,185	)

	（千美元）
	未實現損失
期末餘額，2023 年 12 月 31 日	$	(51,613	)
本期變動		(7,326	)
期末餘額，2024 年 6 月 30 日	$	(58,939	)

市值約為美元的證券332.0 百萬和美元324.1 截至目前，已認捐數百萬美元 2024 年 6 月 30 日 和 2023年12月31日， 分別用作回購協議、公共資金的抵押品，以及法律允許或要求的其他用途的抵押品。

未實現虧損的證券 2024 年 6 月 30 日， 和 2023 年 12 月 31 日 不收入中確認的如下：

	（千美元）
	少於 12 個月				12 個月或更長時間					總計
	估計的				估計的					估計的					的百分比
	公平		未實現		公平		未實現			公平		未實現			總投資組合
	價值		損失		價值		損失			價值		損失			處於虧損狀態
2024年6月30日
美國政府贊助的實體	$	-	$	-	$	7,888	$	(996	)	$	7,888	$	(996	)		100.0	%
抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券		-		-		114,781		(27,313	)		114,781		(27,313	)		100.0	%
市政證券		-		-		215,545		(48,321	)		215,545		(48,321	)		100.0	%
抵押債務		-		-		1,371		(792	)		1,371		(792	)		100.0	%
暫時受損的總數	$	-	$	-	$	339,585	$	(77,422	)	$	339,585	$	(77,422	)		100.0	%
證券數量				-				418					418

	（千美元）
	少於 12 個月				12 個月或更長時間					總計
	估計的				估計的					估計的					的百分比
	公平		未實現		公平		未實現			公平		未實現			總投資組合
	價值		損失		價值		損失			價值		損失			處於虧損狀態
2023 年 12 月 31 日
美國政府贊助的實體	$	-	$	-	$	7,883	$	(1,001	)	$	7,883	$	(1,001	)		100.0	%
抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券		-		-		123,464		(25,946	)		123,464		(25,946	)		100.0	%
市政證券		-		-		229,595		(40,203	)		229,595		(40,203	)		96.2	%
抵押債務		-		-		1,357		(813	)		1,357		(813	)		100.0	%
暫時受損的總數	$	-	$	-	$	362,299	$	(67,963	)	$	362,299	$	(67,963	)		97.6	%
證券數量				-				434					434

證券的未實現虧損有不由於證券信貸質量高或現金流不中斷而被確認為收入。管理層有意也有能力在可預見的將來持有這些證券，而公允價值的下降主要是由於利率的變化和證券市場的波動。隨着證券接近到期，公允價值預計將回升。

成本基礎為美元的抵押債務債務2.2 百萬美元，公允價值為美元1.4 百萬英鎊 2024 年 6 月 30 日 和 2023年12月31日， 此前曾錄得減值美元173 千，這將是不在證券到期之前可以恢復。

AFS債務證券的應計應收利息總額為美元2.3百萬在 2024 年 6 月 30 日， 和 $2.4 百萬英鎊 2023 年 12 月 31 日。 這些數額不包括在信貸損失估計數中。Bancorp做出了政策選擇，將應計利息排除在AFS債務證券的攤銷成本基礎上，並在合併資產負債表上單獨報告應計利息。

注意 5 -應收貸款

Bancorp目前的貸款計劃描述如下：

住宅房地產。Bancorp的主要貸款活動是發放常規抵押貸款，使借款人能夠購買現有房屋、為現有房屋再融資或建造新房。常規貸款的最大發放額為 97購買價格或評估價值的百分比，以較低者為準。對於超過以下金額的貸款 80價值的百分比，通常要求私人抵押貸款保險的金額足以減少Bancorp的風險 80% 或少於財產的估值。私人抵押貸款保險公司投保的貸款最多可以發放金額 97% 有價值的。貸款已結清 20股權的百分比是不由於借款人的股權投資水平，需要私人抵押貸款保險。

發放的固定利率貸款通常符合房地美對根據房地美購買的貸款的指導方針 1-4 家庭計劃。貸款利率根據二級市場收益率要求和當地市場條件確定。固定利率抵押貸款可能出售和/或歸類為待售以控制利率風險敞口。

Bancorp的可調利率抵押貸款（“ARM”）包括三、五、七要麼十年固定期限。Bancorp成功推銷ARM的能力取決於貸款需求、現行利率、利率的波動以及競爭對手提供的條款。

房屋淨值信貸額度。Bancorp提供固定和浮動利率循環信貸額度，以借款人房屋的股權作為擔保。兩種產品都提供僅利息選項，借款人每月僅為未清餘額支付利息。股票額度通常需要第二抵押貸款評估和第二抵押貸款人的產權保險單。貸款的發放額通常上限為 89財產評估價值的百分比減去任何未償還的留置權。

定期家居裝修和股權貸款的最大發放額為 85改良財產評估價值的百分比，減去任何未償還的留置權。這些貸款以固定利率和浮動利率提供，最長期限為 240 月。所有房屋淨值貸款都是直接向借款人發放的。

商業房地產和多户家庭貸款。商業房地產貸款的發放額通常上限為 80評估價值的百分比。此類貸款通常在可調整利率的基礎上發放。這些貸款的發放條件通常為 15 到 25 年份。攤還期限超過的貸款 15 年份通常有氣球功能，要求在貸款之日起的七到十年內全額還款。如果經濟條件允許，氣球功能使Bancorp有機會重組貸款。商業房地產貸款包括由商業租賃單元、公寓、公寓開發項目、小型購物中心、業主自用的商業/工業地產、酒店單位和其他零售和商業開發項目擔保的貸款。

儘管由於本金集中在有限數量的貸款中，以及總體經濟狀況對房地產開發商和經理的影響，人們普遍認為商業房地產貸款比單户住宅貸款的風險更高，但Bancorp努力通過多種方式降低這種風險。在發放商業房地產貸款時，Bancorp會考慮項目的可行性、借款人和承租人的財務實力、借款人的管理能力、項目的地點和經濟環境。管理層評估債務覆蓋率，分析現金流的可靠性以及收益質量。所有這些貸款都是根據明確的承保標準發放的，通常由個人擔保支持，個人擔保是次要的還款來源。

用於建造商業地產的貸款通常位於允許實物檢查和定期審查業務記錄的區域內。在Bancorp主要貸款領域之外融資的項目通常涉及借款人和擔保人，他們是或曾經是Bancorp的客户或根據該銀行的承保標準承保的項目。

建築和土地開發。住宅物業的建築貸款主要發放給與總承包商簽訂合同的個人。最大貸款價值比率為 89當前評估價值或施工成本的百分比，以較低者為準。住宅建築貸款的期限通常為一年。

還為建造商業地產提供了貸款。所有這些貸款都是根據明確的承保標準發放的。通常，如果貸款是不所有者已入住，這些類型的貸款需要租賃意向證明和經確認的期末貸款支出。總的來説，發放的貸款確實如此不超過 80財產評估價值的百分比。商業建築貸款通常是分期發放的不超過兩年或入住日期，以較短者為準。

商業商業和農田貸款。儘管Bancorp在延長各種類型的商業商業貸款方面的優先事項不時發生變化，但確定商業商業貸款組合構成的基本考慮因素是經濟因素、監管要求和貨幣市場狀況。Bancorp向當地商界及其現有客户尋求商業貸款關係。以健全的信用分析為基礎的審慎貸款政策適用於商業信貸的延期。但是，以下貸款不包括在內，被認為是Bancorp商業貸款組合的首選：由流動資產抵押的貸款；由一般用途機械和設備擔保的貸款；向以商業資產擔保的老牌企業提供有擔保的短期營運資金貸款；具有既定還款來源並有足夠股權和房地產擔保的短期貸款；以及向性質和還款能力牢固確立的客户提供的無抵押貸款。

消費貸款。Bancorp向個人提供用於個人、家庭或家庭目的的消費貸款。消費貸款要麼由充足的抵押品擔保，要麼是無抵押的。無抵押貸款以申請人的財務狀況為基礎。所有借款人必須符合當前的承保標準。消費者貸款計劃包括固定利率和浮動利率產品。

人造房屋。Bancorp從一家公司購買固定利率封閉式貸款第三-受Bancorp承保要求約束並由人造房屋擔保的一方。這些貸款的到期日可以長達25年。此外，這些貸款由銀行持有的儲備賬户提供部分擔保。

政府貸款。Bancorp獲準在當地市場區域內購買非評級市政證券、税收預期票據和認股權證。

截至目前的貸款包括以下內容 2024 年 6 月 30 日， 和 2023 年 12 月 31 日：

（千美元）
	2024年6月30日			2023 年 12 月 31 日
由房地產擔保的貸款：
住宅房地產	$	475,371		$	484,948
房屋淨值		48,435			46,599
商業地產		529,421			503,202
建築和土地開發		88,699			115,227
多家庭		219,841			219,917
房地產擔保的貸款總額		1,361,767			1,369,893
商業業務		98,402			97,386
消費者		611			610
人造房屋		28,721			30,845
政府		14,014			10,021
應收貸款		1,503,515			1,508,755
加（少）：
遞延貸款發放成本淨額		3,053			3,705
貸款清算/（未申請）資金		(171	)		135
應收貸款，扣除遞延費用和成本。	$	1,506,398		$	1,512,595

Bancorp對逾期貸款的年齡分析總結如下：

（千美元）	逾期 30-59 天		逾期 60-89 天		逾期和應計天數超過 90 天		過期和應計總額		當前		應計貸款		非應計貸款		應收貸款總額
2024年6月30日
住宅房地產	$	5,796	$	1,004	$	93	$	6,893	$	465,983	$	472,877	$	2,494	$	475,371
房屋淨值		80		4		-		84		47,901		47,984		451		48,435
商業地產		4,006		189		201		4,396		522,514		526,910		2,511		529,421
建築和土地開發		1,038		-		-		1,038		87,661		88,699		-		88,699
多家庭		4,033		915		-		4,948		211,815		216,763		3,078		219,841
商業業務		150		116		-		265		95,592		95,857		2,545		98,402
消費者		-		-		-		-		611		611		-		611
人造房屋		247		215		-		462		28,259		28,721		-		28,721
政府		-		-		-		-		14,014		14,014		-		14,014
總計	$	15,349	$	2,443	$	294	$	18,086	$	1,474,350	$	1,492,436	$	11,079	$	1,503,515

2023 年 12 月 31 日
住宅房地產	$	5,857	$	4,362	$	1,131	$	11,350	$	471,905	$	483,255	$	1,693	$	484,948
房屋淨值		226		18		-		244		45,887		46,131		468		46,599
商業地產		3,168		262		712		4,142		498,227		502,369		833		503,202
建築和土地開發		2,523		-		-		2,523		112,704		115,227		-		115,227
多家庭		5,333		-		-		5,333		210,869		216,202		3,715		219,917
商業業務		105		29		-		134		94,355		94,489		2,897		97,386
消費者		12		-		-		12		596		608		2		610
人造房屋		634		379		-		1,013		29,832		30,845		-		30,845
政府		-		-		-		-		10,021		10,021		-		10,021
總計	$	17,858	$	5,050	$	1,843	$	24,751	$	1,474,396	$	1,499,147	$	9,608	$	1,508,755

下表顯示了截至目前按投資組合細分市場、信貸質量評級和發放年份分列的貸款攤銷成本 2024 年 6 月 30 日， 和 2023年12月31日， 以及總的扣除額六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 以及截至年底的年度 2023 年 12 月 31 日。

2024年6月30日	2024			2023		2022		2021		2020		優先的			旋轉		旋轉轉換為任期		總計
應收貸款總額	$	59,052		$	148,865	$	312,351	$	320,044	$	222,859	$	348,625		$	89,980	$	1,741	$	1,503,515
本期扣除總額	$	(44	)	$	-	$	-	$	-	$	-	$	(65	)	$	-	$	-	$	(109	)

住宅房地產
通行證 (1-6)	$	6,131		$	26,332	$	94,478	$	103,636	$	108,437	$	127,982		$	2,003	$	-	$	469,000
特別提及 (7)		-			195		368		660		408		1,757			-		-		3,387
不合標準 (8)		-			205		891		149		576		1,163			-		-		2,984
總計	$	6,131		$	26,732	$	95,737	$	104,445	$	109,421	$	130,903		$	2,003	$	-	$	475,371
本期扣除總額		-			-		-		-		-		-			-		-		-

房屋淨值
通行證 (1-6)	$	161		$	74	$	108	$	116	$	6	$	2,824		$	43,839	$	287	$	47,417
特別提及 (7)		-			10		-		-		4		15			530		-		559
不合標準 (8)		-			-		148		-		-		67			89		156		460
總計	$	161		$	84	$	257	$	116	$	10	$	2,906		$	44,458	$	443	$	48,435
本期扣除總額		-			-		-		-		-		-			-		-		-

商業地產
通行證 (1-6)	$	17,181		$	63,455	$	126,214	$	97,321	$	55,651	$	158,310		$	2,765	$	-	$	520,896
特別提及 (7)		493			-		-		2,406		422		2,492			201		-		6,014
不合標準 (8)		-			-		909		-		220		1,256			126		-		2,511
總計	$	17,675		$	63,455	$	127,123	$	99,726	$	56,293	$	162,057		$	3,092	$	-	$	529,421
本期扣除總額		-			-		-		-		-		-			-		-		-

建築和土地開發
通行證 (1-6)	$	20,911		$	37,868	$	9,609	$	9,098	$	403	$	8		$	3,115	$	1,298	$	82,309
特別提及 (7)		-			-		-		1,725		2497		-			-		-		4,222
不合標準 (8)		-			365		-		1,803		-		-			-		-		2,168
總計	$	20,911		$	38,232	$	9,609	$	12,626	$	2,900	$	8		$	3,115	$	1,298	$	88,699
本期扣除總額		-			-		-		-		-		-			-		-		-

多家庭
通行證 (1-6)	$	-		$	9,710	$	61,191	$	76,783	$	39,251	$	24,351		$	565	$	-	$	211,852
特別提及 (7)		-			-		794		3,012		465		121			-		-		4,392
不合標準 (8)		-			-		-		1,358		1,536		703			-		-		3,597
總計	$	-		$	9,710	$	61,985	$	81,153	$	41,252	$	25,175		$	565	$	-	$	219,841
本期扣除總額		-			-		-		-		-		(65	)		-		-		(65	)

商業業務
通行證 (1-6)	$	7,050		$	10,366	$	11,920	$	8,154	$	4,529	$	15,111		$	36,318	$	-	$	93,449
特別提及 (7)		-			43		1,038		49		-		850			429		-		2,408
不合標準 (8)		-			37		1,080		223		191		1,014			-		-		2,545
總計	$	7,050		$	10,446	$	14,038	$	8,425	$	4,720	$	16,976		$	36,747	$	-	$	98,402
本期扣除總額		-			-		-		-		-		-			-		-		-

消費者
通行證 (1-6)	$	238		$	206	$	58	$	71	$	2	$	36		$	-	$	-	$	611
不合標準 (8)		-			-		-		-		-		-			-		-		-
總計	$	238		$	206	$	58	$	71	$	2	$	36		$	-	$	-	$	611
本期扣除總額		(44	)		-		-		-		-		-			-		-		(44	)

人造房屋
通行證 (1-6)	$	-		$	-	$	1,909	$	12,137	$	8,261	$	6,414		$	-	$	-	$	28,721
不合標準 (8)		-			-		-		-		-		-			-		-		-
總計	$	-		$	-	$	1,909	$	12,137	$	8,261	$	6,414		$	-	$	-	$	28,721
本期扣除總額		-			-		-		-		-		-			-		-		-

政府
通行證 (1-6)	$	6,885		$	-	$	1,635	$	1,344	$	-	$	4,150		$	-	$	-	$	14,014
總計	$	6,885		$	-	$	1,635	$	1,344	$	-	$	4,150		$	-	$	-	$	14,014
本期扣除總額		-			-		-		-		-		-			-		-		-

2023 年 12 月 31 日	2023		2022			2021		2020			2019			優先的			旋轉			循環轉換為期限		總計
應收貸款總額	$	148,105	$	323,820		$	321,183	$	234,861		$	108,683		$	274,027		$	94,893		$	3,183	$	1,508,755
本期扣除總額	$	-	$	(40	)	$	-	$	(25	)	$	(41	)	$	(909	)	$	(27	)	$	-		(1,042	)

住宅房地產
通行證 (1-6)	$	20,740	$	97,671		$	106,778	$	115,001		$	23,873		$	113,987		$	1,716		$	-	$	479,766
特別提及 (7)		405		-			473		173			431			1,602			-			-		3,084
不合標準 (8)		-		786			152		471			217			472			-			-		2,098
總計	$	21,145	$	98,457		$	107,403	$	115,645		$	24,521		$	116,061		$	1,716		$	-	$	484,948
本期扣除總額		-		(40	)		-		(25	)		(39	)		(893	)		-			-		(997	)

房屋淨值
通行證 (1-6)	$	110	$	114		$	101	$	14		$	61		$	2,051		$	42,801		$	700	$	45,952
特別提及 (7)		-		-			-		-			4			31			70			63		168
不合標準 (8)		-		161			-		-			-			67			251			-		479
總計	$	110	$	275		$	101	$	14		$	65		$	2,149		$	43,122		$	763	$	46,599
本期扣除總額		-		-			-		-			-			(16	)		(27	)		-		(43	)

商業地產
通行證 (1-6)	$	52,880	$	127,607		$	90,108	$	55,236		$	56,255		$	108,489		$	2,649		$	-	$	493,224
特別提及 (7)		-		69			2,429		1,274			1,123			2,397			142			-		7,434
不合標準 (8)		-		-			-		230			-			2,314			-			-		2,544
總計	$	52,880	$	127,676		$	92,537	$	56,740		$	57,378		$	113,200		$	2791		$	-	$	503,202
本期扣除總額		-		-			-		-			-			-			-			-		-

建築和土地開發
通行證 (1-6)	$	48,518	$	24,948		$	13,411	$	1,732		$	4,284		$	473		$	12,539		$	2,420	$	108,325
特別提及 (7)		365		76			4,205		2,256			-			-			-			-		6,902
不合標準 (8)		-		-			-		-			-			-			-			-		-
總計	$	48,883	$	25,024		$	17,616	$	3,988		$	4,284		$	473		$	12,539		$	2,420	$	115,227
本期扣除總額		-		-			-		-			-			-			-			-		-

多家庭
通行證 (1-6)	$	9,333	$	53,493		$	78,122	$	41,773		$	13,156		$	19,609		$	186		$	-	$	215,672
不合標準 (8)		-		-			1,666		1,562			-			1,017			-			-		4,245
總計	$	9,333	$	53,493		$	79,788	$	43,335		$	13,156		$	20,626		$	186		$	-	$	219,917
本期扣除總額		-		-			-		-			-			-			-			-		-

商業業務
通行證 (1-6)	$	13,110	$	13,774		$	9,327	$	5,705		$	4,105		$	12,905		$	33,954		$	-	$	92,880
特別提及 (7)		373		197			58		-			129			436			417			-		1,610
不合標準 (8)		43		1,094			256		214			-			1,121			168			-		2,896
總計	$	13,526	$	15,065		$	9,641	$	5,919		$	4,234		$	14,462		$	34,539		$	-	$	97,386
本期扣除總額		-		-			-		-			-			-			-			-		-

消費者
通行證 (1-6)	$	338	$	73		$	108	$	4		$	14		$	71		$	-		$	-	$	608
不合標準 (8)		-		-			-		2			-			-			-			-		2
總計	$	338	$	73		$	108	$	6		$	14		$	71		$	-		$	-	$	610
本期扣除總額		-		-			-		-			(2	)		-			-			-		(2	)

人造房屋
通行證 (1-6)	$	-	$	1,942		$	12,556	$	9,214		$	5,031		$	2,102		$	-		$	-	$	30,845
總計	$	-	$	1,942		$	12,556	$	9,214		$	5,031		$	2,102		$	-		$	-	$	30,845
本期扣除總額		-		-			-		-			-			-			-			-		-

政府
通行證 (1-6)	$	1,890	$	1,815		$	1,433	$	-		$	-		$	4,883		$	-		$	-	$	10,021
總計	$	1,890	$	1,815		$	1,433	$	-		$	-		$	4,883		$	-		$	-	$	10,021
本期扣除總額		-		-			-		-			-			-			-			-		-

Bancorp已經建立了標準的貸款分級系統，以協助管理層、貸款人和審查人員分析和監督貸款組合。Bancorp對這些等級的使用和應用是統一的，符合監管定義。貸款分級系統如下：

1 — 卓越品質

該類別的貸款基本上沒有風險。由銀行存款證或持有銀行存款全額抵押的貸款基本上沒有風險。

2 — 卓越的品質

借款人為債務承保創造了出色而穩定的現金流，出色的平均信用評分，出色的流動性和淨資產，並且是信譽良好的運營商 15 多年的經驗。流動和負債與有形淨資產的比率都非常好。貸款的價值大大低於保單，抵押品條件非常好。

3 — 質量上乘

借款人產生的現金流足以為還本付息提供資金，現金流正在改善。平均信用評分非常高。運營商信譽良好，擁有豐富的經驗。流動性、淨資產、流動和負債與有形淨資產的比率非常強勁。貸款的價值明顯低於保單，抵押品條件也大大高於平均水平。

4 — 質量高於平均水平

借款人產生的現金流足以為還本付息提供資金，但現金流趨勢可能保持穩定或略有下降。平均信用評分很高。借款人是信譽良好的運營商，擁有多年的經驗。流動性、淨資產、流動和負債與有形淨資產的比率都很高。貸款的價值低於保單，抵押品條件高於平均水平。

5 — 平均質量

借款人被認為是信譽良好的人，可以在正常業務過程中償還債務，但是，現金流趨勢可能不一致或波動。平均信用評分令人滿意，多年的經驗是可以接受的。流動性和淨資產令人滿意。流動和負債與有形淨資產的比率均為平均值。貸款的價值略低於政策，抵押品條件略高於平均水平。

6 — 通行證

借款人被視為信譽良好，但財務狀況可能由於內部或外部因素而表現出虛弱的跡象。現金流趨勢可能每年都在下降。平均信用分數可能保持低水平，但仍然可以接受。借款人的經驗有限。流動性、淨資產、流動和負債與有形淨資產的比率低於平均水平。貸款價值已接近保單限額，抵押品條件一般。

7 — 特別提及

一項特別提及的資產發現了值得管理層密切關注的弱點。如果不加以糾正，這些弱點可能導致資產的還款前景惡化或Bancorp在未來的某個日期的信貸狀況惡化。特別提及的資產是不進行不利分類並做不使Bancorp面臨足夠的風險，足以進行負面分類。債務人或質押擔保品目前的可靠價值和支付能力仍然可以提供足夠的保護。特別提名評級被視為過渡性評級，將受到密切監測。

該類別的貸款可能表現出以下一些風險因素。現金流趨勢可能持續下降或可能值得懷疑。債務覆蓋率可能在或附近 1:1。 平均信用分數可能很虛弱，或者是借款人可能有最少的經驗。流動性、淨資產、流動和負債與有形淨資產的比率可能變得非常虛弱。按價值貸款可能處於保單極限或可能超過政策限制。抵押條件可能低於平均水平。

8 — 不合標準

這種分類包括無法充分受債務人或質押擔保品當前的可靠價值和支付能力保護的貸款。財務報表通常會顯示以下部分或全部內容：趨勢不佳、收益和現金流不足、債務過多、流動性缺乏以及缺乏債權人保護。貸款仍被視為可收回貸款，但由於風險增加和信貸明顯不足，如果存在缺陷，則收款可能會蒙受一些損失不已更正。

9 — 值得懷疑

此類貸款已處於非應計狀態，可能嚴重依賴具有難以確定價值的抵押品或基於某些缺乏明確確定性的近期事件的抵押品。這些貸款具有被歸類為不合格貸款的所有弱點；但是，根據現有條件，這些弱點使得全額收回本金餘額的可能性極小。

10 — 損失

被認為無法收回且價值極低以至於繼續將其作為資產進行記賬的貸款不保證。

履行貸款是指按約定還款的貸款，金額約低於九十逾期支付利息和本金的天數。

不良貸款包括那些貸款 90 逾期天數或更長時間以及處於非應計狀態的貸款。

根據亞利桑那州立大學的貸款修改披露 2022-02

下表顯示了在此期間既遇到財務困難又經過修改的貸款的攤銷成本三幾個月和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 並於年底結束 2023年12月31日， 按投資組合細分市場和修改類型分開。下文還列出了向處於財務困境的借款人修改的貸款的攤銷成本與應收金融應收賬款各部分的攤銷成本相比的百分比。

	在截至2024年6月30日的三個月中
（千美元）	付款延遲		任期延期		利息費率減少		組合術語延期和利率減少		佔總數的百分比分段融資應收款
住宅地產	$	132	$	241	$	-	$	-		0.08	%
總計	$	132	$	241	$	-	$	-		0.02	%

（千美元）

當前

30-59 天

逾期未交

60-89

過去的日子

到期

大於 90

逾期天數

住宅地產

241

132

總計

241

132

	在截至2024年6月30日的六個月中
（千美元）	付款延遲		任期延期		利息費率減少		組合術語延期和利率減少		佔總數的百分比分段融資應收款
住宅地產	$	132	$	1,491	$	-	$	-		0.34	%
總計	$	132	$	1,491	$	-	$	-		0.11	%

（千美元）

當前

30-59 天

逾期未交

60-89

過去的日子

到期

大於 90

逾期天數

住宅地產

1,296

195

132

總計

1,296

195

132

	截至2023年12月31日的財年
（千美元）	付款延遲		任期延期		利息費率減少		組合術語延期和利率減少		佔總數的百分比分段融資應收款
住宅地產	$	-	$	868	$	-	$	-		0.18	%
總計	$	-	$	868	$	-	$	-		0.06	%

（千美元）

當前

30-59 天

逾期未交

60-89

過去的日子

到期

大於 90

逾期天數

住宅地產

868

總計

868

有不承諾向借款人提供額外金額的貸款，如上表所示。

Bancorp密切關注向遇到財務困難的借款人提供的已修改貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。延期的借款人的到期日已延長，因此他們的每月還款額減少了。

在Bancorp確定修改後的貸款隨後被視為無法收回後，該貸款將被註銷。因此，貸款的攤銷成本減去無法收回的金額，信貸損失備抵金按相同金額進行調整。

獲得的貸款購買折扣

作為應收貸款公允價值的一部分, 收購的貸款有淨公允價值折扣4.8 百萬英鎊 2024 年 6 月 30 日， 與 $ 相比5.2 百萬英鎊 2023 年 12 月 31 日。

可計入收益率或入賬的收入六幾個月已結束 6月30日， 如下所示：

（以千美元計）	總計
2023	$	245
2024		431

可累積收益率或未來預計將記錄的收入如下：

（以千美元計）	總計
2024 年的剩餘時間	$	337
2025		652
2026		482
2027		311
2028		295
2029 年及以後		2,696
總計	$	4,773

津貼為了信用損失

信貸損失備抵金是根據會計準則編纂（ASC）主題中的指導方針為Bancorp貸款組合當前的預期信貸損失確定的 326。 Bancorp 採用了 ASU 2016-13 上 2023 年 1 月 1 日。

補貼的確定需要作出重大判斷，以估算存在類似風險特徵時以集體資金池為基礎衡量的信貸損失，以及單獨評估的貸款。在確定補貼時，Bancorp估算了貸款整個合同期限的預期未來損失，酌情根據預期還款額進行了調整。補貼估算考慮了內部和外部來源的相關可用信息，這些信息涉及歷史虧損經歷、當前狀況以及對Bancorp未償貸款餘額的合理和可支持的預測。該補貼的估算反映了管理層對按攤銷成本計量的與Bancorp金融資產相關的預期損失的評估。為確保津貼維持在適當水平，每季度進行詳細分析，並撥出適當款項以調整津貼。

Bancorp將貸款組合歸類為九基於相似風險特徵的細分市場。使用違約概率（“PD”）/違約損失概率（“LGD”）方法（PD/LGD）對每個細分市場的貸款進行集體評估。在根據ASC的要求創建 “當前預期信用損失（CECL）” 模型時 326, Bancorp 已經建立了一個二-一年合理且可支持的預測期，一-年直線恢復到長期歷史平均水平。由於損失歷史最小，Bancorp選擇使用同行數據進行更合理的計算。下表顯示了按投資組合分部分列的信貸損失備抵額的變化三和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 和 2023。

按貸款領域劃分，Bancorp在信貸損失備抵方面的活動摘要如下三幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日：

（千美元）	期初餘額		扣款			回收率		規定			期末餘額

信用損失備抵金：
住宅房地產	$	4,017	$	-		$	10	$	270		$	4,297
房屋淨值		737		-			-		(10	)		727
商業地產		7,256		-			2		(355	)		6,903
建築和土地開發		3,456		-			-		(389	)		3,067
多家庭		957		(65	)		31		(44	)		879
商業業務		2,135		-			7		63			2,205
消費者		6		(26	)		5		20			5
人造房屋		173		-			-		(16	)		157
政府		68		-			-		22			90
總計	$	18,805	$	(91	)	$	55	$	(439	)	$	18,330

按貸款領域劃分，Bancorp在信貸損失備抵方面的活動摘要如下三幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日：

（千美元）	期初餘額		扣款			回收率		規定			期末餘額

信用損失備抵金：
住宅房地產	$	5,068	$	-		$	11	$	(225	)	$	4,854
房屋淨值		643		-			-		37			680
商業地產		7,119		(360	)		1		271			7,031
建築和土地開發		3,229		-			-		370			3,599
多家庭		1,059		-			86		(125	)		1,020
商業業務		2,095		(368	)		101		222			2,050
消費者		64		(21	)		3		11			57
人造房屋		216		-			-		(50	)		166
政府		75		-			-		(25	)		50
總計	$	19,568	$	(749	)	$	202	$	486		$	19,507

按貸款領域劃分，Bancorp在信貸損失備抵方面的活動摘要如下六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日：

（千美元）	期初餘額		扣款			回收率		規定			期末餘額

信用損失備抵金：
住宅房地產	$	3,984	$	-		$	20	$	293		$	4,297
房屋淨值		698		-			-		29			727
商業地產		7,045		-			2		(144	)		6,903
建築和土地開發		4,206		-			-		(1,139	)		3,067
多家庭		933		(65	)		31		(20	)		879
商業業務		1,649		-			9		548			2,205
消費者		7		(44	)		6		36			5
人造房屋		181		-			-		(24	)		157
政府		65		-			-		25			90
總計	$	18,768	$	(109	)	$	68	$	(397	)	$	18,330

按貸款領域劃分，Bancorp在信貸損失備抵方面的活動摘要如下六幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日：

（千美元）	期初餘額		採用 ASC 326		PCD Grossup		扣款			回收率		規定			期末餘額

信用損失備抵金：
住宅房地產	$	3,021	$	1,688	$	535	$	-		$	63	$	(453	)	$	4,854
房屋淨值		410		99		29		-			-		142			680
商業地產		5,784		1,003		443		(372	)		1		172			7,031
建築和土地開發		1,253		1,735		-		-			-		611			3,599
多家庭		1,007		141		-		-			86		(214	)		1,020
商業業務		1,365		320		5		(443	)		148		655			2,050
消費者		57		5		17		(40	)		6		12			57
人造房屋		-		112		-		-			-		54			166
政府		-		55		-		-			-		(5	)		50
總計	$	12,897	$	5,158	$	1,029	$	(855	)	$	304	$	974		$	19,507

依賴抵押品的金融貸款完全依賴於抵押品的運營或出售來還款。在評估與貸款相關的總體風險時，Bancorp會考慮借款人的性格、整體財務狀況和資源以及還款記錄；任何負有財務責任的擔保人提供支持的前景；以及任何標的抵押品的現金流和價值所提供的保護的性質和程度。但是，隨着時間的推移，隨着其他還款來源變得不足，抵押品價值的重要性也隨之增加，貸款也隨之增加可能成為抵押品依賴者。

下表列出了根據ASC分配給抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎和信貸損失備抵金（“ACL”） 326, 對其進行單獨評估以確定預期的信貸損失。

（千美元）	2024年6月30日

	房地產		設備/庫存		應收賬款		其他		總計		ACL 分配
商業業務		-		1,375		1,428		159		2,961		1,218
商業地產		2,511		-		-		-		2,511		79
建築用地開發		2,168		-		-		-		2,168		-
多家庭		3,597		-		-		-		3,597		-
	$	8,276	$	1,375	$	1,428	$	159	$	11,237	$	1,297

（千美元）	2023 年 12 月 31 日

	房地產		設備/庫存		應收賬款		其他		總計		ACL 分配
住宅地產	$	30	$	-	$	-	$	-	$	-	$	30
商業業務		-		1,583		1,557		192		3,332		738
商業地產		2,541		-		-		-		2,541		53
多家庭		4,244		-		-		-		4,244		85
	$	6,815	$	1,583	$	1,557	$	192	$	10,117	$	906

為已購買的人造住房貸款組合保留遞延成本儲備金。該儲備金可用於支付不履行義務的人造住房貸款以及與不履約相關的費用。如果該細分市場的表現符合預期，則遞延成本儲備金將作為溢價支付第三-貸款的當事方。遞延費用儲備金的未攤銷餘額共計美元3.2 百萬和美元3.5 截至百萬 2024 年 6 月 30 日， 和 2023年12月31日， 分別包含在遞延貸款發放淨成本中。

下表列出了非應計貸款和逾期貸款 90 按貸款類別劃分的仍在應計天數：

截至 2024 年 6 月 30 日	不可累積沒有津貼信用損失		不可累積以下津貼信用損失		非應計貸款總計		逾期貸款還有 90 天以上累積
住宅房地產	$	770	$	1,724		2,494	$	93
房屋淨值		148		303		451		-
商業地產		1,906		605		2,511		201
建築和土地開發		-		-		-		-
多家庭		3,078		-		3,078		-
商業業務		1,397		1,148		2,545		-
消費者		-		-		-		-
人造房屋		-		-		-		-
政府		-		-		-		-
總計	$	7,298	$	3,781	$	11,079	$	294

截至 2023 年 12 月 31 日	不可累積沒有津貼信用損失		不可累積以下津貼信用損失		非應計貸款總計		逾期貸款還有 90 天以上累積
住宅房地產	$	442	$	1,251	$	1,693	$	1,131
房屋淨值		161		307		468		-
商業地產		603		230		833		712
建築和土地開發		-		-		-		-
多家庭		2,357		1,358		3,715		-
商業業務		1,724		1,173		2,897		-
消費者		-		2		-		-
人造房屋		-		-		-		-
政府		-		-		-		-
總計	$	5,287	$	4,321	$	9,608	$	1,843

貸款的應計應收利息總額為美元5.4 百萬開啟 2024 年 6 月 30 日， 和 $5.7 百萬開啟 2023年12月31日， 並且不包括在信貸損失的估計中.Bancorp的會計政策選擇是不衡量應計應收利息的 ACL。被認為無法收回的應計利息將通過利息收入註銷。

無準備金貸款承諾的信用損失責任

無準備金貸款承諾中固有的信用損失負債包含在合併資產負債表的應計費用和其他負債中。無準備金承諾的儲備金的充足性是根據與確定ACL的方法類似的方法每季度確定的。下表顯示了無準備金貸款承諾的信貸損失負債的變化。

	三個月結束了，		三個月結束了，
（千美元）	2024年6月30日		2023年6月30日
期初餘額	$	3,399	$	3,108
採用 ASC 326		-		-
規定		515		28
期末餘額	$	3,914	$	3,136

	六個月結束了		六個月結束了
（千美元）	2024年6月30日		2023年6月30日
期初餘額	$	3,441	$	3,108
採用 ASC 326		-		-
規定		473		28
期末餘額	$	3,914	$	3,136

注意 6 — 無形資產和收購相關會計

（千美元）	2024		2023
1月1日的商譽餘額	$	22,395	$	22,395
6月30日的商譽餘額	$	22,395	$	22,395

每年對商譽進行減值測試。企業合併產生的商譽代表所收購企業中不可識別的無形資產可歸因的價值。Bancorp的商譽與銀行業固有的價值有關，該價值取決於Bancorp在競爭激烈的市場中提供優質、具有成本效益的銀行服務的能力。如果商譽的隱含公允價值低於其賬面金額，則表示商譽減值，並將商譽減記為其隱含公允價值。尚未發現或記錄任何商譽減值。

除商譽外，還從之前的收購中建立了無形的核心存款。Bancorp的核心存款無形餘額為美元2.6 百萬和美元3.3 截至百萬 2024 年 6 月 30 日， 和 2023年12月31日， 分別地。下表彙總了無形資產的攤銷：

截至6月30日的季度記錄的攤銷情況如下：

（以千美元計）	總計
2023	$	388
2024	$	356

截至6月30日的六個月的攤銷額如下：

（以千美元計）	總計
2023	$	779
2024	$	717

將在未來期間記錄的攤銷額如下：

（以千美元計）	總計
2024 年的剩餘時間	$	695
2025		688
2026		360
2027		294
2028		228
此後		290
總計	$	2,555

注意 7 — 存款

Bancorp的期末存款投資組合餘額如下：

（千美元）	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

正在檢查	$	603,730	$	653,529
儲蓄		288,920		302,782
貨幣市場		322,939		324,993
存款證		541,165		532,117
存款總額	$	1,756,754	$	1,813,421

零售和經紀存款證的總金額，餘額為 250 美元 一千或更多大約是 $137.3 百萬英鎊 2024 年 6 月 30 日 和 $133.6 百萬英鎊 2023 年 12 月 31 日。

注意 8 -信用風險的集中

Bancorp的主要貸款領域包括印第安納州西北部的萊克縣和伊利諾伊州東北部的庫克縣，那裏的大多數貸款活動共同集中在那裏。Bancorp還是波特縣的活躍貸款機構，在較小程度上也是印第安納州的拉波特縣、牛頓縣和賈斯珀縣以及伊利諾伊州的杜佩奇縣、萊克縣和威爾縣的活躍貸款機構。幾乎所有貸款都由特定的抵押品擔保，包括住宅、商業地產、土地開發、商業資產和消費資產。

注意 9 -每股收益

普通股每股收益的計算方法是淨收益除以已發行普通股的加權平均數。本季度普通股基本收益和攤薄後每股收益計算的分子和分母的對賬以及六幾個月已結束 2024 和 2023年， 如下所示：

	季度已結束				六個月已結束
（以千美元計，每股數據除外）	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
普通股每股基本收益：
報告的淨收入	$	143	$	2,438	$	9,423	$	4,678
已發行普通股的加權平均值		4,259,695		4,250,304		4,258,181		4,248,522
普通股每股基本收益	$	0.03	$	0.57	$	2.21	$	1.10

攤薄後的每股普通股收益：
報告的淨收入	$	143	$	2,438	$	9,423	$	4,678
已發行普通股的加權平均值		4,259,695		4,250,304		4,258,181		4,248,522
添加：未歸屬限制性股票獎勵的稀釋作用		11,357		8,307		8,234		10,448
已發行普通股和攤薄潛在普通股的加權平均值		4,271,052		4,258,611		4,266,415		4,258,970
攤薄後的每股普通股收益	$	0.03	$	0.57	$	2.21	$	1.10

注意 10 -基於股票的薪酬

Bancorp的 2015 股票期權和激勵計劃（“計劃”），該計劃於2000年由Bancorp董事會通過 2015 年 2 月 27 日， 並獲得 Bancorp 股東的批准 2015 年 4 月 24 日， 允許授予股權獎勵，金額不超過 250,000 普通股。該計劃經修訂並重申，生效 2022年2月25日。 根據本計劃發放的獎勵可能按照計劃的規定，以激勵性股票期權、非合格股票期權、限制性股票、非限制性股票、限制性股票、績效股票、績效單位、股票增值權或其任何組合的形式出現

根據股票薪酬主題的要求，公司必須記錄向員工提供的股票期權和獎勵的薪酬成本，以換取就業服務。截至本季度 2024 年 6 月 30 日， 以股票為基礎的薪酬支出為美元133 記錄了千美元，相比之下241 截至的季度為千人 2023 年 6 月 30 日。 對於六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 以股票為基礎的薪酬支出為美元305 記錄了千美元，相比之下546 一千為了六幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日。 預計當前未兑現的未歸賠償金將導致約美元的額外補償費用795 千，加權平均壽命為 2.0年份。

限制性股票獎勵的發放價格等於Bancorp普通股在授予日的市場價格，並在授予之日起三年後歸屬。對於在歸屬期到期之前離職的人員，有沒收規定。上述Bancorp計劃下的限制性股票活動摘要六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日， 如下：

非歸屬股份	股票			加權平均值格蘭特日期公允價值
2024 年 1 月 1 日未歸屬		41,649		$	43.87
已授予		18,460			24.31
既得		(14,974	)		39.91
被沒收		(921	)		34.29
2024 年 6 月 30 日尚未歸屬		44,214		$	37.24

注意 11 — 衍生金融工具

Bancorp使用衍生金融工具來幫助管理利率風險敞口和利率變化的影響可能沒有淨收入和資產負債的公允價值。Bancorp擁有某些利率衍生品頭寸，這些頭寸是不被指定為套期保值工具。衍生資產和負債按公允價值記錄在合併資產負債表上不考慮主淨額結算協議的影響。主淨額結算協議允許Bancorp以淨額結算與單一交易對手持有的所有衍生品合約，並在適用的情況下使用相關抵押品抵消淨衍生品頭寸。這些衍生頭寸與Bancorp與客户進行利率互換，同時與另一家金融機構進行抵消性利率互換的交易有關。對於每筆交易，Bancorp同意以可變利率向客户支付名義金額的利息，並按固定利率從客户那裏獲得相同名義金額的利息。同時，Bancorp同意以相同的名義金額向另一家金融機構支付相同的固定利率，並在相同的名義金額上獲得相同的浮動利率。該交易允許客户有效地將浮動利率貸款轉換為固定利率。由於與客户和其他金融機構的互換條款相互抵消，唯一的區別是交易對手的信用風險，因此標的衍生品合約公允價值的變化是不有實質性的不同而且確實如此不對Bancorp的經營業績產生了重大影響。

Bancorp承諾發放貸款，從而在融資之前確定貸款的利率（即利率鎖定承諾）。利率鎖定承諾被視為衍生品，並根據FasB ASC以公允價值記錄在隨附的合併資產負債表中 815, 衍生品和套期保值。

下表顯示了非套期保值衍生金融工具的金額：

2024年6月30日
	資產衍生品			負債衍生品
（千美元）	財務狀況表分類	公允價值		財務狀況表分類	公允價值
利率互換合約	其他資產	$	5,696	其他負債	$	5,696
利率鎖定承諾	其他資產		37	不適用		-
總計		$	5,733		$	5,696

2023 年 12 月 31 日
	資產衍生品			負債衍生品
（千美元）	財務狀況表分類	公允價值		財務狀況表分類	公允價值
利率互換合約	其他資產	$	5,591	其他負債	$	5,591
利率鎖定承諾	其他資產		35	不適用		-
總計		$	5,626		$	5,591

下表顯示了非套期保值衍生金融工具收益表中包含的金額：

		六個月已結束
（千美元）	收入分類表	2024			2023
利率互換合約	費用和服務費	$	(30	)	$	365
利率鎖定承諾	出售待售貸款的收益，淨額		2			48
總計		$	(28	)	$	413

		季度結束
（千美元）	收入分類表	2024			2023
利率互換合約	費用和服務費		-		$	395
利率鎖定承諾	出售待售貸款的收益，淨額		(6	)		(9	)
總計		$	(6	)	$	386

下表顯示了金融資產和衍生資產的抵消情況：

							總金額未抵消
							財務狀況表
（千美元）	總金額為已確認的資產		抵消的總金額財務狀況表		列報的資產淨額在財務狀況表中		金融工具		現金抵押品已收到		淨額
2024年6月30日
利率互換合約	$	5,696	$	-	$	5,696	$	-	$	5,310	$	386
利率鎖定承諾		37		-		37		-		-		37
總計	$	5,733	$	-	$	5,733	$	-	$	5,310	$	423

							總金額未抵消
							財務狀況表
	總金額為		抵消的總金額		列報的負債淨額				現金抵押品
（千美元）	已確認的負債		財務狀況表		在財務狀況表中		金融工具		已收到		淨額
2023 年 12 月 31 日
利率互換合約	$	5,626	$	-	$	5,626	$	-	$	4,050	$	1,576
利率鎖定承諾		-		-		-		-		-		-
總計	$	5,626	$	-	$	5,626	$	-	$	4,050	$	1,576

下表顯示了金融負債和衍生負債的抵消情況：

							總金額未抵消
							財務狀況表
	總金額為		抵消的總金額		列報的負債淨額				現金抵押品
（千美元）	已確認的負債		財務狀況表		在財務狀況表中		金融工具		已認捐		淨額
2024年6月30日
利率互換合約	$	5,696	$	-	$	5,696	$	-	$	-	$	5,696
總計	$	5,696	$	-	$	5,696	$	-	$	-	$	5,696

							總金額未抵消
							財務狀況表
	總金額為		抵消的總金額		列報的負債淨額				現金抵押品
（千美元）	已確認的負債		財務狀況表		在財務狀況表中		金融工具		已認捐		淨額
2023 年 12 月 31 日
利率互換合約	$	5,591	$	-	$	5,591	$	-	$	-	$	5,591
總計	$	5,591	$	-	$	5,591	$	-	$	-	$	5,591

注意 12 -公允價值

公允價值衡量主題建立了一個層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。該主題描述了三的輸入級別可能用於衡量公允價值：

級別 1: 截至計量日，該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。

級別 2: 除 Level 以外的重要其他可觀測輸入 1 價格，例如類似資產或負債的報價；以下市場的報價不活躍；或其他可觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的輸入。

級別 3: 不可觀察的重大輸入反映了報告實體自己對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的假設。

可供出售證券的公允價值是通過獲取國家認可的證券交易所的報價或利用矩陣定價等重要可觀測輸入的定價模型來定期確定的。矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，不完全依賴特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係。定價中使用的不同判斷和假設可能會導致不同的價值估計。在某些情況下，市場數據是不由於缺乏市場活動或很少公開披露，價值很容易獲得可能基於不可觀察的輸入並按等級分類 3 公允價值層次結構的。

經常性以公允價值計量的資產和負債

有不向關卡或從關卡轉移 1 和 2 在六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日。 定期按公允價值計量的資產彙總如下：

			（千美元）
			使用 2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量
（千美元）	估計公平價值		的報價的活躍市場相同的資產（級別 1）		重要的其他可觀測的輸入（第 2 級）		意義重大無法觀察輸入（第 3 級）
資產：
利率互換合約	$	5,696	$	-	$	5,696	$	-
利率鎖定承諾		37		-		37		-
可供出售的債務證券：
美國政府贊助的實體		7,888		-		7,888		-
抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券		114,781		-		114,781		-
市政證券		215,545		-		215,545		-
抵押債務		1,371		-		-		1,371
可供出售的證券總額	$	339,585	$	-	$	338,214	$	1,371

負債：
利率互換合約	$	5,696	$	-	$	5,696	$	-

			（千美元）
			使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量
（千美元）	估計的公平價值		的報價的活躍市場相同的資產（級別 1）		重要的其他可觀測的輸入（第 2 級）		意義重大無法觀察輸入（第 3 級）
資產：
利率互換合約	$	5,591	$	-	$	5,591	$	-
利率鎖定承諾		35		-		35		-
可供出售的債務證券：
美國政府贊助的實體		7,883		-		7,883		-
抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券		123,464		-		123,464		-
市政證券		238,670		-		238,670		-
抵押債務		1,357		-		-		1,357
可供出售的證券總額	$	371,374	$	-	$	370,017	$	1,357

負債：
利率互換合約	$	5,591	$	-	$	5,591	$	-

下表列出了可供出售證券的展期，這些證券需要根據不可觀察的數據進行重大調整：

	（千美元）
	估計公允價值使用測量顯著不可觀察輸入（第 3 級）
	可用於- 出售證券
期初餘額，2023 年 1 月 1 日	$	1,048
本金付款		-
未實現收益總額，包含在其他綜合收益中		27
期末餘額，2023 年 6 月 30 日	$	1,075

期初餘額，2024 年 1 月 1 日	$	1,357
本金付款		(7	)
未實現收益總額，包含在其他綜合虧損中		21
期末餘額，2024 年 6 月 30 日	$	1,371

按非經常性公允價值計量的資產彙總如下：

			（千美元）
			使用 2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量
（千美元）	估計的公平價值		相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）		重要的其他可觀測輸入（第 2 級）		大量不可觀察的輸入（第 3 級）
抵押依賴貸款	$	872	$	-	$	-	$	872

			（千美元）
			使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量
（千美元）	估計的公平價值		相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）		重要的其他可觀測輸入（第 2 級）		大量不可觀察的輸入（第 3 級）
抵押依賴貸款	$	8,673	$	-	$	-	$	8,673

在可能的情況下，使用評估或評估得出的市場價格來確定公允價值，這些市場價格被視為水平價格 2 輸入。但是，評估師通常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此將資產限定為等級 3 在公允價值層次結構中。喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值同樣由最近的房地產評估結果確定。這些估值假設的不可觀察輸入的數值範圍為不對本次演示很有意義。

下表顯示截至所示日期金融工具的賬面價值和相關的估計公允價值。估計的公允價值按用於衡量公允價值的輸入進一步分類。屬於以下內容的物品不金融工具是不包括在內。

	2024年6月30日				估計的公允價值衡量值為 2024 年 6 月 30 日使用
（千美元）	攜帶價值		估計的公允價值		的報價活躍的市場相同的資產（級別 1）		意義重大其他可觀測對象輸入（第 2 級）		意義重大不可觀察輸入（第 3 級）
金融資產：
現金和現金等價物	$	83,207	$	83,207	$	83,207	$	-	$	-
持有待售貸款		1,185		1,198		-		1,198		-
應收貸款，淨額		1,488,068		1,435,954		-		-		1,435,954
聯邦住房貸款銀行股票		6,547		6,547		-		6,547		-
應計應收利息		7,695		7,695		-		7,695		-

金融負債：
無息存款		286,784		286,784		286,784		-		-
計息存款		1,469,970		1,468,431		928,805		539,626		-
回購協議		42,973		42,816		35,537		7,279		-
借入的資金		85,000		84,849		-		84,849		-
應計應付利息		1,565		1,565		-		1,565		-

	2023 年 12 月 31 日				估計的公允價值衡量值為 2023 年 12 月 31 日使用
（千美元）	攜帶價值		估計的公允價值		的報價活躍的市場相同的資產（級別 1）		意義重大其他可觀測對象輸入（第 2 級）		意義重大不可觀察輸入（第 3 級）
金融資產：
現金和現金等價物	$	86,008	$	86,008	$	86,008	$	-	$	-
持有待售貸款		340		349		-		349		-
應收貸款，淨額		1,493,827		1,412,069		-		-		1,412,069
聯邦住房貸款銀行股票		6,547		6,547		-		6,547		-
應計應收利息		8,045		8,045		-		8,045		-

金融負債：
無息存款		295,594		295,594		295,594		-		-
計息存款		1,517,827		1,513,640		985,710		527,930		-
回購協議		38,124		37,938		31,033		6,905		-
借入的資金		80,000		79,791		-		79,791		-
應計應付利息		3,065		3,065		-		3,065		-

以下方法用於估算上表中列報的截至期間的金融工具的公允價值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日：

現金和現金等價物的賬面金額接近公允價值。其他金融機構的存款證，金額約為公允價值（級別 2）。可供出售證券的公允價值從經紀人定價中獲得（級別 2），抵押債務除外，其估值為第三-派對專家（等級） 3）。待售貸款包括住宅抵押貸款，根據二級抵押貸款市場確定的價值定價（級別 1）。應收貸款淨額的估計公允價值基於退出價格概念，即在計量日，在市場參與者之間的有序交易中，以最有利的市場價格轉讓貸款所獲得的交換價格（級別 3）。由於限制證券的出售或轉讓的限制，聯邦住房貸款銀行的股票按賬面價值估算。利率互換協議，包括資產和負債，均按照第三-使用收入方法的當事方定價代理（級別 2）。應計應收利息和應付利息的公允價值近似賬面價值，因為賬面價值是使用可觀測利率、餘額和最後還款日期確定的。

非利息和計息存款，包括支票、儲蓄和貨幣市場存款，根據截至報告日的應付金額估算其公允價值（級別 1）。固定到期存款證（包含在計息存款中）的公允價值基於對Bancorp將為類似存款支付的利率的估計，適用於到期之前的時段（級別 2）。短期回購協議的估計公允價值是根據截至報告日的應付金額估算的，短期回購協議代表從活期存款到質押證券擔保賬户的全部款項（級別 1）。合同到期日為一個季度或更長的長期回購協議基於對Bancorp將為類似存款支付的利率的估計，適用於到期前的期限（級別 2）。短期借款通常只能隔夜持有，因此，其賬面金額是公允價值的合理估計（級別 1）。fHLb Advances的公允價值是通過使用fHLB對期限相似的類似預付款的報價對未來現金流進行折扣來估算的（級別 2）。其他金融工具的估計公允價值和資產負債表外貸款承諾、近似成本和不被認為對本次演示很重要。

注意 13 -借款

在 2024 年 6 月 30 日， 和 2023年12月31日， 借入資金彙總如下：

	（千美元）
	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
截至2024年6月30日，美聯儲的固定利率預付款，未付利率為5.40％	$	60,000	$	80,000
截至2024年6月30日，來自FHLB的固定利率預付款，未付利率為3.84％	$	15,000	$	-
截至2024年6月30日，來自FHLB的固定利率預付款，未付利率為3.74％	$	1萬個	$	-
總計	$	85,000	$	80,000

在 2024 年 6 月 30 日， 借款的預定到期日如下:

	（千美元）
2025	$	60,000
2026		-
2027		-
2028		-
2029		25000
總計	$	85,000

截至 2024 年 6 月 30 日， 在美聯儲的銀行定期融資計劃（“BTFP”）下，Bancorp的未清餘額為美元60 百萬美元，並將面值為美元的證券作為抵押品進行質押218.2 百萬。Bancorp的流動性狀況仍然強勁，擁有穩固的核心存款客户關係、過剩的現金、債務證券和獲得多元化借貸來源的機會。Bancorp的可用流動性為美元574.3 百萬美元，包括來自FhLB和美聯儲設施以及其他來源的借款能力。除BTFP外，Bancorp還維持在美元水平25.0 印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的百萬信貸額度。Bancorp的信貸額度餘額不足 2024 年 6 月 30 日 要麼 2023 年 12 月 31 日。 Bancorp沒有其他借款 2024 年 6 月 30 日， 或者截至當時 2023 年 12 月 31 日。

注意 14 -租賃

在 ASC 之下 842， 運營租賃費用通常在租賃期內以直線方式確認。開啟 2024 年 2 月 22 日 該銀行完成了先前宣佈的與MountainSeed Real Estate Services, LLC（“買方”）的售後回租交易，根據該交易，該銀行向買方出售了五處作為分支機構擁有和運營的房產（“房產”），總購買價為美元17.2 百萬，包括慣例收盤調整。根據銷售協議，銀行還與買方簽訂了三淨租賃協議（“租賃協議”），根據該協議，銀行租賃每處房產，根據該協議，銀行負責每處房產的保險、房地產税以及維護和維修。每份租賃協議均在售後回租交易結束時生效，初始期限為 15 年份。銀行在租賃協議下的義務由Bancorp擔保。

由於租賃中隱含的費率通常為不對於我們的經營租賃而言，用於確定租賃負債現值的貼現率是基於我們在租約開始之日的增量借款利率計算的，與剩餘的租賃期相稱。我們的增量租賃借款利率是我們在相似期限內以抵押方式借款所必須支付的利率，金額等於類似經濟環境下的租賃付款。初始期限為的租賃 12 幾個月或更短的時間是不記錄在資產負債表上，不包括在我們的加權平均剩餘租期中。

下表彙總了與我們的經營租賃相關的補充現金流和其他信息：

（千美元）	截至6月30日的六個月
	2024			2023

售後回租交易的（收益）虧損，淨額	$	(11,772	)	$	-

運營現金流
為計量租賃負債中包含的金額而支付的現金		570			35

以租賃負債交換所獲得的ROU資產——經營租賃		16,140			-

加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）-經營租賃		14.66			4.57

加權平均折扣率-經營租賃		7.68	%		3.00	%

可變租賃付款	$	140		$	-

總租賃成本 (1)		807			51

(1) 包含在合併運營報表的佔用和設備成本中

下表顯示了截至本公司經營租賃負債的到期日 2024 年 6 月 30 日：

（千美元）

成熟度分析
剩餘時間 2024	$	753
2025		1,530
2026		1,560
2027		1,591
2028		1,623
2029		1,655
此後		16,798
總計		25,510
減去：現值折扣		(10,294	)
租賃責任	$	15,217

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

摘要

Finward Bancorp（“Bancorp”）是一家在聯邦儲備系統理事會註冊的金融控股公司。印第安納州的一家商業銀行人民銀行（“銀行”）是Bancorp的全資子公司。除了作為該銀行的控股公司外，Bancorp沒有其他業務活動。以下管理層的討論和分析提供了有關我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績的信息。本討論應與合併財務報表和其他財務數據以及Bancorp截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的財務報表和其他財務數據以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀。

截至2024年6月30日，Bancorp的總資產為21億美元，扣除遞延費用和成本後的應收貸款為15億美元，存款總額為18億美元。股東權益總額為1.486億美元，佔總資產的7.2％，每股賬面價值為34.45美元。截至2024年6月30日的季度淨收益為14.3萬美元，相當於普通股攤薄後每股收益0.03美元。截至2024年6月30日的季度，平均資產回報率（ROA）為0.03％，而截至2024年6月30日的六個月中，平均股東權益回報率（ROE）為0.39％。淨收入為940萬美元，攤薄後每股普通股收益為2.21美元。在截至2024年6月30日的六個月中，投資回報率為0.91％，而投資回報率為12.81％。

有關Bancorp和銀行的監管動態

同意令

2023年11月7日，該銀行與聯邦存款保險公司和印第安納州金融機構部（“DFI”）簽訂了關於簽發同意令（“條款”）的規定和同意，同意發佈與銀行遵守《銀行保密法》及其實施條例（統稱 “BSA”）有關的同意令（“命令”）。在同意發佈該命令時，該銀行沒有承認或否認任何關於不安全或不健全的銀行業務或違反與其遵守BSA有關的法律或法規的指控。該命令基於聯邦存款保險公司和DFI在2023年2月開始的聯合審查（“考試”）期間的調查結果。自審查結束以來，Bancorp和銀行的董事會和管理層在努力解決審查結果方面積極發揮了積極作用，並積極採取措施在該命令生效之前遵守其要求，詳情見下文。

根據該命令的條款，銀行或其董事會必須採取某些平權行動，以履行銀行在《BSA》下的義務。這些平權行動包括但不限於以下方面：加強董事會對銀行BSA活動的監督；制定、通過和實施經修訂的BSA合規計劃；制定旨在確保完全遵守BSA的經修訂的內部控制體系；保留管理層有資格監督銀行的BSA合規計劃，包括保留一名合格的BSA官員；評估BSA人員需求，確定符合BSA要求的員工職位和人員；開發、採用和實施經修訂的BSA培訓計劃；制定、通過和實施經修訂的可疑活動報告計劃；實施董事會批准的客户盡職調查計劃，審查和執行增強的客户盡職調查和風險評估程序；消除或糾正某些違反BSA法律和法規的行為，糾正BSA計劃的弱點；確保BSA要求的所有報告都準確和正確地提交；制定和實施審查過去賬户和交易的書面計劃活動，以確定是否正確識別和報告了可疑活動。

在實施之前，該命令要求的某些行動需要經過聯邦存款保險公司和DFI的審查，並獲得其批准或無異議。在聯邦存款保險公司和DFI修改、終止、暫停或撤銷該命令之前，該命令將保持有效和可執行。

迄今為止，該銀行已經採取或開始了許多行動，以加強其BSA和反洗錢合規做法、政策、程序和控制。在這方面，該銀行在《指令》發佈之前已開始制定糾正措施，並期望它能夠在該命令規定的時限內採取和執行所有必要行動。這些行動包括但不限於成立一個完全由獨立董事組成的董事會風險管理和合規委員會，以協助董事會監督合規工作；通過重組報告渠道加強銀行的風險管理和合規計劃；改進技術和增加BSA合規人員，包括僱用高級人員；對流程和系統升級進行額外投資以加強反洗錢控制；加強教育和培訓該銀行負責BSA和反洗錢合規的員工；對2022年2月1日至2023年3月31日期間的賬户和交易活動進行回顧審查，以識別和正確舉報可疑活動，並任命Bancorp和銀行的新任高級副總裁、總法律顧問、公司祕書和首席風險官，負責監督銀行加強的風險管理基礎設施，包括BSA合規情況。

該命令預計將給銀行和Bancorp帶來額外的非利息BSA合規費用。它還可能在Bancorp所希望的範圍內限制或延遲銀行和Bancorp獲得監管部門批准某些擴張性活動的能力。我們不遵守該命令或諒解備忘錄可能會導致額外的監管行動，包括對銀行及其高管和董事進行民事罰款或通過法院訴訟進行執法，這可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況、現金流和股票價格產生重大和不利影響。

諒解備忘錄

2024年8月9日，該銀行與聯邦存款保險公司和DFI簽訂了諒解備忘錄（“諒解備忘錄”），該備忘錄取代了該銀行先前於2023年11月7日與聯邦存款保險公司和DFI簽訂的諒解備忘錄。諒解備忘錄是一項非正式的行政協議，根據該協議，銀行同意採取各種行動並遵守某些要求，以加強銀行某些領域的業務。諒解備忘錄記錄了銀行、聯邦存款保險公司和DFI之間的諒解，即除其他外，該銀行將：未經監管部門事先批准不支付現金分紅，並制定和實施有關銀行運營、資本和戰略的某些計劃。該銀行將向聯邦存款保險公司和DFI提交書面季度進展報告，詳細説明諒解備忘錄的遵守情況。諒解備忘錄將一直有效，直到聯邦存款保險公司和DFI修改或終止。

管理層預計，這些監管行動所要求的行動不會對Bancorp或銀行的持續日常運營產生重大影響，儘管它們可能會限制或推遲Bancorp或銀行擴張和參與業務合併的能力或計劃。

財務狀況

普通的

在截至2024年6月30日的六個月中，總資產減少了3,120萬美元（1.5％），利息收益資產減少了4190萬美元（2.1％）。截至2024年6月30日，利息收入資產總額為19.2億美元，而截至2023年12月31日為19.6億美元。截至2024年6月30日，收益資產佔總資產的92.3％，截至2023年12月31日佔總資產的92.9％。

貸款組合

截至2024年6月30日和2023年12月31日，淨應收貸款總額為15.1億美元。貸款組合是Bancorp最大的資產，是利息和費用收入的主要來源。Bancorp的貸款戰略強調高質量的貸款增長、產品多元化以及有競爭力和有利可圖的定價。

Bancorp的期末貸款餘額如下：

	6月30日						十二月三十一日
（千美元）	2024						2023
	平衡			% 貸款			平衡		% 貸款

住宅房地產	$	475,371			31.6	%	$	484,948		32.1	%
房屋淨值		48,435			3.2	%		46,599		3.1	%
商業地產		529,421			35.2	%		503,202		33.4	%
建築和土地開發		88,699			5.9	%		115,227		7.6	%
多家庭		219,841			14.6	%		219,917		14.6	%
消費者		611			0.0	%		610		0.0	%
人造房屋		28,721			1.9	%		30,845		2.0	%
商業業務		98,402			6.5	%		97,386		6.5	%
政府		14,014			0.9	%		10,021		0.7	%
應收貸款		1,503,515			99.8	%		1,508,755		100.0	%
另外：
遞延貸款淨髮放成本		3,053						3,705
貸款清算/（未申請）資金		(171	)					135
扣除遞延費用和成本後的應收貸款	$	1,506,398					$	1,512,595

可調利率貸款/應收貸款	$	670,843			44.6	%	$	681,444		45.2	%

	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023

應收貸款佔總資產的比例		72.5	%		71.7	%
應收貸款轉化為盈利資產		78.5	%		77.2	%
應收貸款佔存款總額		85.7	%		83.4	%

截至2024年6月30日，我們的商業房地產投資組合（包括由辦公空間、醫療辦公空間和混合用途零售/辦公空間擔保的貸款）總額為5.294億美元，而截至2023年12月31日為5.032億美元。鑑於利率上升、混合工作安排增加導致入住率減少以及商業房地產估值下降等當前市場狀況，我們正在仔細監測這些貸款，看是否有信貸質量惡化的跡象。

商業房地產貸款仍然是我們最大的貸款領域，截至2024年6月30日，佔貸款組合總額的35.2％，截至2023年12月31日佔33.4％。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的商業房地產貸款組合構成的進一步明細：

商業地產 (CRE) *
（百萬美元）	2024年6月30日							2023 年 12 月 31 日
	# 貸款		$ 金額		佔淨貸款總額的百分比			# 貸款		$ 金額		佔淨貸款總額的百分比
CRE 所有者已入住 (CRE OO)
餐飲服務和飲酒場所		70	$	32.3		2.2	%		67	$	31.2		2.1	%
門診醫療保健服務		35		29.8		2.0	%		34		28.4		1.9	%
加油站和燃料經銷商		25		26.4		1.8	%		23		25.7		1.7	%
維修和保養		33		14.8		1.0	%		32		11.1		0.7	%
商業批發商，耐用品		15		12.8		0.9	%		16		13.4		0.9	%
專業、科學和技術服務		29		11.1		0.7	%		30		11.1		0.7	%
其他		259		108.7		7.2	%		249		99.1		6.6	%
CRE 所有者佔用總數 (CRE OO)		466	$	235.9		15.7	%		451	$	220.0		14.6	%

CRE 非業主自用 (CRE NOO)
脱衣舞中心-出租人		162	$	126.6		8.4	%		157	$	124.1		8.2	%
酒店		18		49.9		3.3	%		16		42.5		2.8	%
辦公物業-出租人		57		42.6		2.8	%		54		41.2		2.7	%
工業地產-出租人		61		41.0		2.7	%		59		38.9		2.6	%
特殊用途-出租人		10		11.7		0.8	%		12		10.9		0.7	%
Big Box 零售——出租人		2		8.4		0.6	%		2		8.5		0.6	%
迷你倉庫-出租人		17		8.2		0.5	%		16		7.9		0.5	%
其他		10		5.1		0.3	%		14		9.2		0.6	%
非業主佔用的 CRE 總數 (CRE NOO)		337		293.5		19.5	%		330		283.2		18.8	%

商業房地產總量（OO & NOO）		803	$	529.4		35.2	%		781	$	503.2		33.4	%

淨貸款總額			$	1,503.5						$	1,508.8

* CRE貸款的北美行業分類系統（NAICS）分類編碼始於2023年。

銀行的評估政策和程序每年由董事會批准，反映了當前的監管指導方針和建議。由於商業貸款承保的主要因素之一是作為抵押品質押的資產的質量，因此評估過程必須得到適當的關注。評估必須由經過必要培訓、經驗和知識的評估師按照較高的專業標準進行準備，以提供準確的價值估算。除少數例外情況外，評估會分配給董事會批准的評估師名單中指定的費用評估師，其中包括對所有必需的認證、執照和保險的跟蹤。該銀行已與美國曆史最悠久的第三方評估管理公司之一合作，為銀行商業房地產貸款提供擔保的房地產評估和其他估值相關服務的訂購、管理、履行和審查。

可能要求銀行獲得新的評估或更新現有信貸的現有價值的標準包括但不限於特定地點或物業類型的貼現率或資本化率的變化；佔用率或吸收水平；市場趨勢；和/或支出結構。關於更新建築融資估值的必要性，考慮的因素包括施工延誤的重大變化；成本超支；或銷售價格/租金的下降。這可以作為續期、貸款解決的一部分，也可以作為監測與銀行貸款組合相關的風險的常規和慣常房地產審查過程的一部分來完成。

下表列出了截至2024年6月30日的某些信息，這些信息涉及Bancorp投資組合中根據合同條款到期日貸款的美元金額。活期貸款、沒有還款時間表和未註明到期日的貸款以及透支將在一年或更短的時間內報告到期。貸款的合同本金還款不一定反映貸款組合的實際期限。抵押貸款的平均壽命大大低於合同條款，這是由於貸款提前還款和執行了到期售條款，除其他外，如果借款人出售抵押房產，Bancorp有權宣佈貸款立即到期並應付款。金額以千 (000) 為單位表示。

	成熟		一個之後		五點之後
	之內		但是在裏面		但是在裏面		之後
	一年		五年		十五年		十五年		總計
住宅房地產	$	4,398	$	25,825	$	90,780	$	354,368	$	475,371
房屋淨值		11,323		204		4,508		32,400		48,435
商業地產		22,325		140,264		366,183		649		529,421
建築和土地開發		31,434		28,975		20,340		7,950		88,699
多家庭		18,050		84,801		116,367		623		219,841
消費者		52		540		19		-		611
人造房屋		-		105		8,683		19,933		28,721
商業業務		33,281		46,987		17,659		475		98,402
政府		1,945		10,725		1,344		-		14,014
應收貸款總額	$	122,808	$	338,426	$	625,883	$	416,398	$	1,503,515

Bancorp主要是一家投資組合貸款機構。從歷史上看，抵押貸款銀行業務僅限於銷售合同期限為15年的固定利率抵押貸款。這些貸款在發放時被認定為待售，並在二級市場逐筆出售。Bancorp還將保留固定利率的抵押貸款。在截至2024年6月30日的六個月中，Bancorp發放了1,060萬美元的新固定利率抵押貸款待售，而截至2023年6月30日的六個月中為1,930萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，抵押貸款銷售淨收益總額為47.2萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為53.7萬美元。與上年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，抵押貸款的發放額和實現的淨收益有所減少，這主要是由於抵押貸款利率上升和住房庫存水平持續低迷導致固定利率抵押貸款需求減少，這也減緩了抵押貸款的申請。截至2024年6月30日，Bancorp有120萬美元的貸款被歸類為待售貸款，而截至2023年12月31日為34萬美元。

資產質量

不良貸款包括逾期90天或更長時間的貸款，以及處於非應計狀態的貸款。截至2024年6月30日，仍在累積且逾期超過90天的不良貸款包括一筆總額為29.4萬美元的多户家庭貸款。儘管某些貸款逾期已超過90天，但Bancorp有時會在管理層有理由認為正在收到款項的短時間內維持應計貸款。

（千美元）
貸款板塊	2024年6月30日			2023 年 12 月 31 日
住宅房地產	$	2,587		$	2,824
房屋淨值		451			468
商業地產		2,711			1,545
建築和土地開發		-			-
多家庭		3,078			3,715
商業業務		2,545			2,897
消費者		-			2
人造房屋		-			-
政府		-			-
總計	$	11,373		$	11,451
不良貸款佔貸款總額的比例		0.75	%		0.76	%
不良貸款佔總資產的比例		0.54	%		0.54	%

不合標準的貸款包括潛在的問題貸款，其中有關可能的信貸問題或其他條件的信息導致管理層質疑此類借款人遵守貸款契約或還款條款的能力。截至2024年6月30日或2023年12月31日，內部沒有將貸款歸類為可疑貸款或虧損貸款。

Bancorp的不合格貸款彙總如下：

（千美元）
貸款板塊	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
住宅房地產	$	2,984	$	2,098
房屋淨值		460		479
商業地產		2,511		2,544
建築和土地開發		2,168		-
多家庭		3,597		4,245
商業業務		2,545		2,896
消費者		-		2
人造房屋		-		-
政府		-		-
總計	$	14,266	$	12,264

除了識別和監測不良貸款和其他分類貸款外，管理層還保留了一份特別提及貸款清單。特別提及貸款代表貸款管理部門由於一個或多個可能導致貸款被歸類為不合格貸款的因素而受到密切監控。

Bancorp的特別提及貸款摘要如下：

（千美元）
貸款板塊	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
住宅房地產	$	3,387	$	3,084
房屋淨值		559		168
商業地產		6,014		7,434
建築和土地開發		4,222		6,902
多家庭		4,392		-
商業業務		2,408		1,610
消費者		-		-
人造房屋		-		-
政府		-		-
總計	$	20,982	$	19,198

截至2024年6月30日，管理層認為，沒有任何貸款涉及借款人可能存在的信用問題的已知信息導致管理層嚴重懷疑此類借款人遵守當前貸款還款條款的能力，這將很快導致此類貸款被歸類為逾期或非應計貸款。管理層目前預計任何不良貸款或分類貸款都不會對未來的運營、流動性或資本資源產生重大影響。

信貸損失備抵金（ACL）是對可能發生的信貸損失的估值補貼，由信貸損失準備金增加，減去追回款後的扣除額。儘管收款工作仍在繼續，未來可能會收回貸款，但管理層在認定無法收回時將貸款作為損失從備抵金中扣除。ACL金額和信貸損失準備金的確定基於管理層目前對貸款組合信貸質量的判斷，同時考慮了影響貸款可收性的所有已知相關內部和外部因素以及截至報告日的合理和可支持的預測。本期準備金的適當性和ACL的總體充足性是通過嚴格且持續適用的季度流程來確定的，該流程審查了Bancorp當前在貸款組合中的信用風險，並根據當前的風險估計，確定了所需的信貸損失備抵額。

Bancorp截至期間的信貸損失準備金（釋放）摘要如下：

（千美元）
	三個月結束了，			六個月已結束
貸款板塊	2024年6月30日			2024年6月30日
住宅房地產	$	270		$	293
房屋淨值		(10)	)		29
商業地產		(355)	)		(144)	)
建築和土地開發		(389)	)		(1,139	)
多家庭		(44)	)		(20)	)
商業業務		63			548
消費者		20			36
人造房屋		(16)	)		(24)	)
政府		22			25
總計	$	(439)	)	$	(397)	)

Bancorp截至該期間的信貸損失準備金彙總如下：

（千美元）
	三個月結束了，			六個月結束了
貸款板塊	2023 年 6 月 30 日			2023 年 6 月 30 日
住宅房地產	$	(225)	)	$	(453)	)
房屋淨值		37			142
商業地產		271			172
建築和土地開發		370			611
多家庭		(125)	)		(214	)
商業業務		222			655
消費者		11			12
人造房屋		(50)	)		54
政府		(25)	)		(5)	)
總計	$	486		$	974

Bancorp的扣款和追回信息彙總如下：
（千美元）	（未經審計）
	在截至2024年6月30日的三個月中
貸款板塊	充電			回收率		淨扣除額
住宅房地產	$	-		$	10	$	10
房屋淨值		-			-		-
商業地產		-			2		2
建築和土地開發		-			-		-
多家庭		(65)	)		31		(35)	)
農田		-			-		-
商業業務		-			7		7
消費者		(26)	)		5		(21)	)
人造房屋		-			-
政府		-			-		-
總計	$	(91)	)	$	55	$	(36)	)

（千美元）	（未經審計）
	截至2023年6月30日的三個月
貸款板塊	充電			回收率		淨扣除額
住宅房地產	$	-		$	11	$	11
房屋淨值		-			-		-
商業地產		(360)	)		1		(359)	)
建築和土地開發		-			-		-
多家庭		-			86		86
農田		-			-		-
商業業務		(368)	)		101		(267)	)
消費者		(21)	)		3		(18)	)
人造房屋		-			-
政府		-			-		-
總計	$	(749)	)	$	202	$	(547)	)

Bancorp的扣款和追回信息彙總如下：
（千美元）	（未經審計）
	在截至2024年6月30日的六個月中
貸款板塊	扣款			回收率		淨扣除額
住宅房地產	$	-		$	20	$	20
房屋淨值		-			-		-
商業地產		-			2		2
建築和土地開發		-			-		-
多家庭		(65)	)		31		(35)	)
商業業務		-			9		9
消費者		(44)	)		6		(37	)
人造房屋		-			-
政府		-			-		-
總計	$	(109	)	$	68	$	(41)	)

（千美元）	（未經審計）
	在截至2023年6月30日的六個月中
貸款板塊	扣款			回收率		淨扣除額
住宅房地產	$	-		$	63	$	63
房屋淨值		-			-		-
商業地產		(372)	)		1		(371)	)
建築和土地開發		-			-		-
多家庭		-			86		86
商業業務		(443)	)		148		(295)	)
消費者		(40	)		6		(34)	)
人造房屋		-			-
政府		-			-		-
總計	$	(855)	)	$	304	$	(551)	)

ACL條款考慮了管理層目前對貸款組合的信貸質量、貸款組合餘額、投資組合變化和當地經濟狀況的判斷。在確定本期信貸損失準備金時，管理層考慮了與當地經濟、貸款餘額和組合變化以及資產質量相關的風險。

Bancorp的貸款總額和不良貸款補貼彙總如下：
（千美元）
	6/30/2024			12/31/2023

信用損失備抵金	$	18,330		$	18,768
貸款總額	$	1,506,398		$	1,512,595
不良貸款	$	11,373		$	11,451
ACL 佔貸款總額的比例		1.22	%		1.24	%
ACL 對不良貸款（覆蓋率）		161.2	%		163.9	%

投資組合

Bancorp投資組合的主要目標是滿足Bancorp的流動性需求，並通過提供穩定的可靠收益來促進盈利能力。基金通常投資於聯邦基金、其他金融機構的計息餘額、美國政府證券、聯邦機構債務、州和地方市政當局的債務以及公司證券。截至2024年6月30日，全部被指定為可供出售的證券投資組合總額為3.396億美元，而截至2023年12月31日為3.714億美元，減少了3180萬美元（8.6％）。迄今為止，可供出售證券的減少歸因於出售1,510萬美元的證券、投資組合的流失和未實現虧損總額的增加。截至2024年6月30日，未實現虧損為7,740萬美元，而2023年12月31日為6,800萬美元，增長950萬美元，增長13.9％。截至2024年6月30日的三個月，證券投資組合的收益率從截至2023年6月30日的三個月的2.36％增至2.43％。管理層在本季度沒有執行任何證券銷售交易，但將繼續監控證券投資組合，尋找更多的重組機會。截至2024年6月30日，證券投資組合佔利息收入資產的17.7％，佔總資產的16.3％，而截至2023年12月31日，該證券投資組合佔利息收益資產的19.0％，佔總資產的17.6％。

Bancorp的期末投資組合以及其他短期投資和股票餘額如下：

	6月30日					十二月三十一日
（千美元）	2024					2023
	平衡		% 證券			平衡		% 證券

美國政府贊助的實體	$	7,888		2.3	%	$	7,883		2.1	%
抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券		114,781		33.8	%		123,464		33.2	%
市政證券		215,545		63.5	%		238,670		64.3	%
抵押債務		1,371		0.4	%		1,357		0.4	%
可供出售的證券總額	$	339,585		100.0	%	$	371,374		100.0	%

	6月30日		十二月三十一日		年初至
（千美元）	2024		2023		改變
	平衡		平衡		$			%

其他金融機構的計息存款	$	63,439	$	67,647	$	(4,208)	)		-6.2	%
美聯儲基金已出售		707		419		288			68.7	%
聯邦住房貸款銀行股票		6,547		6,547		-			-

其他金融機構計息存款的減少是現金流時機的結果。

下表彙總了截至2024年6月30日美國政府機構證券、市政證券和抵押債務的合同到期日和加權平均收益率。未在單一到期日到期的證券，例如抵押貸款支持證券和抵押抵押債務，單獨列出。賬面價值以千（000）表示。

加權平均收益率的計算方法是將每個賬面價值乘以其收益率，然後將這些結果的總和除以總賬面價值。所列收益率不是以等值税為基礎的。

	1 年內					1-5 年					5-10 年					10 年後					總計
	金額		收益率			金額		收益率			金額		收益率			金額		收益率			金額
美國政府贊助的實體：	$	-		-		$	7,888		1.00	%	$	-		-		$	-		-		$	7,888
抵押抵押貸款債務和住宅抵押貸款支持證券：		3		3.58	%		-		-			-		-			114,778		1.56	%	$	114,781
市政證券：		249		3.78	%		1,263		2.25	%		19,283		3.18	%		194,750		2.67	%		215,545
抵押債務債務：		-		-			-		-			-		-			1,371		8.18	%		1,371
總計	$	251		3.82	%	$	9,151		1.18	%	$	19,283		3.18	%	$	310,900		2.71	%	$	339,585

存款

存款是貸款和其他投資目的的基本且具有成本效益的資金來源。Bancorp提供各種旨在吸引和留住客户的產品，主要側重於建立和擴大關係。

Bancorp的期末存款投資組合餘額如下：

					年初至
（千美元）	6月30日		十二月三十一日		改變
	2024		2023		$			%

正在檢查	$	603,730	$	653,529	$	(49,799)	)		-7.6	%
儲蓄		288,920		302,782		(13,862)	)		-4.6	%
貨幣市場		322,939		324,993		(2,054)	)		-0.6	%
存款證		541,165		532,117		9,048			1.7	%
存款總額	$	1,756,754	$	1,813,421	$	(56,667)	)		-3.1	%

截至2024年6月30日，存款總額為18億美元，而2023年12月31日為18億美元，減少了5,670萬美元，下降了3.1％。截至2024年6月30日，核心存款總額為12億美元，而2023年12月31日為13億美元，減少了6,570萬美元，下降了5.1％。核心存款包括支票、儲蓄和貨幣市場賬户，佔Bancorp存款總額的69.2％。2024年6月30日，存款證餘額總額為5.412億美元，而2023年12月31日為5.321億美元，增長900萬美元，增長1.7％。總體存款餘額減少主要與與一些市政儲户相關的週期性流入和流出以及存款定價的計劃調整有關。

由於市政和企業客户部署了超額現金餘額，非利息支票賬户餘額在2024年前六個月減少了4,980萬美元，計息儲蓄賬户餘額減少了1,390萬美元。由於消費者的偏好，貨幣市場賬户餘額在2024年前六個月減少了210萬美元。存款證在2024年前六個月增加了900萬美元，這反映了我們提高的利率。我們注重優質的客户服務、客户與當地銀行打交道的願望、分行網絡的便利性以及產品線的廣度和深度，努力維持個人和企業支票和儲蓄賬户的餘額。

截至2024年6月30日，非計息活期賬户佔存款總額的17.8％，截至2023年12月31日佔存款總額的16.8％。截至2024年6月30日，計息活期賬户，包括貨幣市場和儲蓄賬户，佔存款總額的51.4％，截至2023年12月31日佔53.8％。截至2024年6月30日，定期賬户佔存款總額的百分比為30.8％，截至2023年12月31日為29.3％。

下表列出了所示期間的每日平均存款金額和此類存款的平均支付利率。金額以千 (000) 為單位表示。

	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日
	金額		比率%		金額		比率%
非計息活期存款	$	293,008		-	$	323,694		-
計息活期存款		322,706		0.96		344,449		0.96
MMDA 賬户		317,848		3.36		284,910		2.73
儲蓄賬户		297,389		0.05		343,008		0.05
存款證		533,446		3.92		488,025		2.91
存款總額	$	1,764,397		2.37	$	1,784,086		1.43

與截至2023年12月31日的全年相比，截至2024年6月30日的六個月中，存款利率的上升主要是短期市場利率上升和存款產品遷移在2023年全年並持續到2024年前六個月的結果。

借入的資金

Bancorp的借入資金主要用於為沒有存款產生支持的資產增長提供資金。Bancorp的期末借款餘額如下：

	6月30日		十二月三十一日		年初至
（千美元）	2024		2023		改變
	平衡		平衡		$		%

回購協議	$	42,973	$	38,124	$	4,849		12.7	%
借入的資金		85,000		80,000		5,000		6.3	%
借入資金總額	$	127,973	$	118,124	$	9,849		8.3	%

借款和回購協議總額為1.28億美元，而截至2023年12月31日為1.181億美元，增長980萬美元，增長8.3％。自2023年12月31日以來，短期借款的變化是計息資產和計息負債的週期性流入和流出的結果。此外，在本季度，Bancorp又償還了其未償還的BTFP餘額中的500萬美元，截至2024年6月30日，餘額為6000萬美元。截至2024年6月30日，我們的存款中有71％由聯邦存款保險公司全額保險，另有8％由印第安納州公共存款保險基金進一步支持。Bancorp的流動性狀況仍然強勁，擁有穩固的核心存款客户關係、過剩的現金、債務證券和獲得多元化借貸來源的機會。截至2024年6月30日，Bancorp的可用流動性為5.743億美元，包括來自FHLB和美聯儲機制的借款能力

截至2024年6月30日，其他資產總額為4,400萬美元，而截至2023年12月31日為4,530萬美元。其他資產的減少主要與Bancorp利率互換合約衍生品的公允價值下降有關。截至2024年6月30日，其他負債總額為4,370萬美元，而截至2023年12月31日為2940萬美元。其他負債的增加主要與2024年2月22日與MountainSeed房地產服務有限責任公司（“買方”）執行的售後回租交易有關。根據銷售協議，銀行還與買方簽訂了租賃協議（“租賃協議”），根據該協議，銀行租賃每處房產。每份租賃協議均在售後回租交易結束時生效，初始期限為15年。

市場風險和利率敏感度

普通的

市場風險是指由於資產和負債的市場價值變化而造成的損失風險。Bancorp通過承受市場利率、股票價格和信用利差，在正常業務過程中承擔市場風險。截至2024年6月30日，Bancorp已將利率風險確定為我們的主要市場風險來源。

利率風險

利率風險指市場利率變動對收益和價值產生的風險。利率風險源於計息資產和計息負債的重新定價和到期日的時間差異（重定價風險）、嵌入式期權產生的資產和負債預期到期日的變化，例如借款人隨時預付住房抵押貸款的能力和存款人在到期前贖回存款證的能力（期權風險），利率上升或下降的收益率曲線形狀的變化非平行時尚（收益率曲線風險）和利差變化不同收益率曲線之間的關係，例如美國國債和SOFR（基礎風險）。

Bancorp董事會對利率風險設定了廣泛的政策限制。作為本政策的一部分，資產負債委員會（ALCO）在董事會政策的範圍內制定具體的運營指導方針。總的來説，ALCO專注於通過管理資產負債表的規模和組合來確保穩定和穩步增加的淨利息收入流。利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，輔之以投資和融資活動。有效的利率風險管理始於瞭解資產和負債的動態特徵，並在業務預測、管理目標、市場預期和政策限制條件下確定適當的利率風險狀況。

資產敏感頭寸是指資產負債表頭寸，其中短期利率的提高預計將產生更高的淨利息收入，因為我們的計息資產的利率比支付的計息負債的利率更快地向上重新定價，從而擴大我們的淨利率。相反，負債敏感頭寸是指資產負債表頭寸，其中短期利率的提高預計將產生較低的淨利息收入，因為為我們的計息負債支付的利率將比賺取的利率更快地向上重新定價，從而壓縮我們的淨利率。

計算利率風險衡量標準並至少每季度向ALCO報告一次。報告的信息包括期末結果，並確定了任何超過保單限額的情況，以及對違反保單限額的評估，以及解決方案、緩解或承擔風險的行動計劃和時間表。

利率風險評估

我們使用收入模擬、核心資金利用率分析和股票經濟價值（EVE）模擬作為衡量和管理利率風險的主要工具。這些工具用於量化12個月模擬期內利率變化的潛在收益影響（收入模擬），並確定長期利率週期（長期模擬、核心資金利用率和EVE模擬）下的預期收益趨勢。還將利用標準缺口報告和資金矩陣來提供有關現金流和重新定價機會的預期時機的支持性詳細信息。

潛在的利率情景有無窮無盡，每種情景都可能伴隨着不同的經濟、政治和監管環境；可以由市場、借款人、存款人和其他市場參與者產生多種不同的行為模式；並且可以持續不同程度的時間。因此，顧名思義，無法肯定地預測利率風險敏感度。因此，Bancorp的利率風險衡量理念側重於在理論和實踐情景之間保持適當的平衡；特別是考慮到Bancorp整體資產/負債管理流程的主要目標是促進有意義的戰略制定和實施。

因此，我們對一系列利率情景進行建模，捕捉一系列合理的利率情景的財務影響，這些情景的集體影響將使Bancorp能夠清楚地瞭解其對利率變化敏感性的性質和程度。為此，必須評估不同時間段內的利率變化以及不同/足夠程度的變化，以便充分研究資產負債表中嵌入式期權的影響。

我們使用仿真模型作為主要工具來評估市場利率潛在變化導致的淨利息收入和EVE變化的方向和幅度。我們認為該模型中的關鍵假設是合理的，但可能會對結果產生重大影響，包括：（i）利率變動的時機；（ii）收益率曲線的變化或輪換；（iii）市場利率敏感工具的重新定價特徵；（iv）不同利率情景下的貸款預付款速度不同；（v）資產和負債的整體增長和組合。

在各種情景下市場利率逐漸變化的假設環境下，我們預測了未來十二個月的淨利息收入。由此產生的淨利息收入變化表明我們的收益對市場利率方向變化的敏感性。該模擬還衡量了在各種情景下利率立即發生變化或衝擊時EVE的變化，即我們的資產和負債的淨現值，其計算方法是使用基於市場的貼現率對預計的未來現金流進行折扣。我們還預測了各種情景下即時和並行利率衝擊對淨利息收入的影響，以衡量我們在極端條件下收益的敏感性。

除了利率的變化外，未來淨利息收入水平還取決於許多其他變量，包括：貸款、存款和其他盈利資產和計息負債的增長、構成和絕對水平；經濟和競爭條件；貸款、投資和存款收集策略的潛在變化；以及客户偏好。

流動性和資本資源

對於Bancorp而言，流動性管理是指產生足夠的現金來為當前的貸款需求提供資金，滿足存款提款以及支付股息和運營費用的能力。由於利潤和流動性往往是相互衝突的目標，管理層試圖通過提供充足但不過多的流動性準備來最大限度地提高銀行的淨利率。此外，我們尋求管理資金，使未來的利潤不會隨着融資成本的增加而受到重大影響。我們力求維持多元化的流動性來源，既可以在正常業務過程中使用，也可以在應急基礎上使用。

我們的主要流動性來源是存款、貸款和證券的本金和利息支付，以及看漲期權、到期日和證券銷售的收益，視市場情況而定。儘管貸款和證券的到期日和定期攤銷是可預測的流動性來源，但存款流以及貸款和證券的預付款在很大程度上受到總體利率、經濟狀況和競爭的影響。我們流動性最高的資產是銀行到期的未抵押現金和歸類為可供出售的未質押證券，這些證券可以根據市場條件進行清算。將來，我們的流動性狀況將受到客户存款和付款水平以及我們可能參與的收購、分紅和股票回購的影響。我們認為，在接下來的十二個月中，我們現有的現金資源將足以滿足我們運營的流動性和資本需求。

流動性狀況的變化源於運營、投資和融資活動。經營活動產生的現金流通常是決定淨收入的交易和其他事件的現金影響。主要投資活動包括貸款發放、貸款還款、對其他金融機構的計息餘額的投資以及投資證券的購買、出售和到期。融資活動幾乎完全集中在產生客户存款上。此外，Bancorp利用借款（即回購協議、FHLB預付款和購買的聯邦資金）作為資金來源。

儘管客户存款仍然是我們的首選資金來源，但維持額外的流動性來源是我們謹慎的流動性風險管理措施的一部分。我們有能力向FHLB借錢。截至2024年6月30日，我們有兩筆未償預付款，總額為2500萬美元，並且能夠向FhLB借款高達3.631億美元。我們也有能力向芝加哥聯邦儲備銀行借款。截至2024年6月30日，我們通過BTFP從芝加哥聯邦儲備銀行獲得了6000萬美元的未償抵押預付款，該預付款將於2025年3月11日到期。我們計劃在機會主義的基礎上利用現有的流動性來源和存款餘額，在2025年3月11日之前取代剩餘的BTFP餘額。截至2024年6月30日，現金及現金等價物為8,320萬美元，聯邦儲備銀行的擔保借款能力總額為1.702億美元，總流動性來源為5.743億美元。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的Bancorp的流動性來源：

	流動性來源
	截至 2024 年 6 月 30 日				截至 2023 年 12 月 31 日
	傑出		額外容量		傑出		額外容量
FHLB Advances	$	25000	$	363,121	$	-	$	592,575
銀行定期融資和美聯儲折扣窗口		60,000		170,226		80,000		206,440
fHLb 信貸額度		-		25000		-		25000
聯邦基金專線		-		16,000		-		16,000
總計	$	85,000	$	574,347	$	80,000	$	840,015

在截至2024年6月30日的六個月中，現金及現金等價物減少了280萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中增加了8,440萬美元。現金和現金等價物的主要來源是其他借款的變動、原發待售貸款的銷售、證券到期和償還的收益以及回購協議的變更。現金和現金等價物的主要用途是發放貸款。截至2024年6月30日的六個月中，經營活動中提供的現金總額為270萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中提供的現金為1,710萬美元。經營活動提供的現金主要來自淨收入和原發待售貸款的銷售，由待售貸款以及應計費用和其他負債的淨變動所抵消。本期投資活動提供的現金總額為4,240萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為1,090萬美元。當前六個月期間投資活動提供的現金主要與應收貸款、證券銷售收益和售後回租交易收益的淨變化有關。本期用於融資活動的現金總額為4,790萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為7,820萬美元。用於融資活動的淨現金主要是存款淨變動和其他借入資金變動的結果，抵消了fHLB預付款的借款。按現金計算，Bancorp在截至2024年6月30日的六個月中支付了100萬美元的普通股股息，在截至2023年6月30日的六個月中支付了270萬美元的普通股股息。

截至2024年6月30日，未償還的貸款資金承諾總額為2.614億美元。大約 55.4% 的承諾是按浮動利率計算的。備用信用證是Bancorp簽發的有條件承諾，旨在為客户向第三方的履約提供擔保，截至2024年6月30日，備用信用證總額為1,700萬美元。管理層認為，Bancorp有足夠的現金流和借款能力，可以為所有未清的承付款和信用證提供資金，同時保持適當的流動性水平。

管理層堅信，保持高水平的資本可以增強安全性和穩定性。在截至2024年6月30日的六個月中，股東權益增加了130萬美元（0.9％）。在截至2024年6月30日的六個月中，股東權益主要增加940萬澳元的淨收益，被其他綜合虧損所抵消，這是730萬美元證券投資組合市值變動和宣佈的100萬美元股息造成的。2014年4月24日，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，不時在公開市場或私下談判的交易中回購Bancorp已發行普通股的50,000股，視市場情況而定。股票回購計劃不會過期，僅受可以購買的股票數量的限制。股票回購計劃將由董事會每年進行審查。在2024年或2023年的前六個月中，沒有根據該計劃回購任何股票。2024年，根據財務報表附註10中概述的激勵計劃歸屬於的14,713股限制性股票，其中3,364股以淨退保的形式被扣留，以支付歸屬員工的預扣税義務。這些交出的股票的回購被視為不在董事會批准的正式股票回購計劃的範圍之內。

該銀行受聯邦存款保險公司通過的基於風險的資本指導方針的約束。該法規將資本分為多個等級。第一級（普通股一級資本）包括普通股股東權益，扣除包括商譽和某些其他無形資產在內的各種項目，以及經過某些其他調整後的權益。普通股一級資本還包括累積的其他綜合收益（適用於未選擇退出的組織）。下一級（一級資本）包括普通股一級資本以及其他合格資本工具，例如向信託發行的永久非累積優先股和初級次級次級債務，以及其他調整。第三級（二級資本）包括最低原始到期日至少為五年且從屬於存款人和普通債權人的債權的次級債務、一級資本中未包含的資本少數股權總額以及有限額的信貸損失補貼，減去適用的監管調整和扣除額之外的工具。銀行必須將普通股一級資本比率維持在4.5％，一級資本比率維持在6％，總資本比率（由一級資本加上二級資本組成）保持在8％。此外，資本法規規定最低槓桿比率（一級資本與調整後的平均資產之比）為4％。

除了規定最低監管資本要求外，如果機構持有由2.5％普通股一級資本組成的 “資本保護緩衝區”，則該法規還限制該機構的資本分配以及向管理層支付的某些全權獎金，以支付給管理層的某些全權獎金。

2010年的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》要求聯邦儲備銀行為銀行控股公司設定最低資本水平，這些最低資本水平應與受保存款子公司的要求一樣嚴格。但是，根據聯邦儲備銀行的 “小型銀行控股公司” 對合並銀行控股公司資本要求的豁免，銀行控股公司以及合併資產低於30億美元的儲蓄和貸款控股公司，例如Bancorp，不受合併監管資本要求的約束，除非聯邦儲蓄銀行在特定情況下另有決定。

在截至2024年6月30日的六個月中，Bancorp和銀行的風險加權資產繼續受到抵押債務監管要求的負面影響。監管要求規定，對於被評級機構下調至投資等級以下的抵押債務，需要提高基於風險的資產權重。Bancorp目前持有集合抵押債務，成本基礎為220萬美元。這些投資目前的評級低於投資等級。結果，大約820萬美元的風險資產是由Bancorp和銀行基於風險的總資本計算中的抵押債務產生的。

此外，下表顯示，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行的資本超過了美國聯邦法令第12編第324節中規定的所有適用的監管資本要求。美元金額以百萬計。

（百萬美元）											最低要求為
						最低要求為					在提示下資本充足
	實際					資本充足率目的					糾正措施條例
2024年6月30日	金額		比率			金額		比率			金額		比率
普通股一級資本佔風險加權資產	$	176.3		10.94	%	$	72.5		4.50	%	$	104.7		6.5	%
一級資本與風險加權資產的比例	$	176.3		10.94	%	$	96.7		6.00	%	$	128.9		8.0	%
總資本佔風險加權資產	$	192.6		11.95	%	$	128.9		8.00	%	$	161.1		10.0	%
一級資本與調整後平均資產之比	$	176.3		8.32	%	$	84.8		4.00	%	$	106.0		5.0	%

（百萬美元）											最低要求為
						最低要求為					在提示下資本充足
	實際					資本充足率目的					糾正措施條例
2023 年 12 月 31 日	金額		比率			金額		比率			金額		比率
普通股一級資本佔風險加權資產	$	168.3		10.43	%	$	72.6		4.50	%	$	104.9		6.5	%
一級資本與風險加權資產的比例	$	168.3		10.43	%	$	96.9		6.00	%	$	129.1		8.0	%
總資本佔風險加權資產	$	183.3		11.36	%	$	129.1		8.00	%	$	161.4		10.0	%
一級資本與調整後平均資產之比	$	168.3		7.78	%	$	86.6		4.00	%	$	108.2		5.0	%

Bancorp向其股東支付股息的能力在很大程度上取決於該銀行向Bancorp支付股息的能力。根據印第安納州法律，該銀行可以根據其不可分割的利潤（通常是收益減去虧損、壞賬、税收和其他運營費用）中支付股息，這是銀行董事會認為的權宜之計。但是，如果印第安納州金融機構部（DFI）在本年度申報的所有股息總額，包括擬議的股息，將超過今年迄今為止的留存淨收益加上前兩年的留存淨收益總額，則該銀行必須獲得印第安納州金融機構部（DFI）的批准。為此，“留存淨收益” 是指為電話報告目的計算的淨收益，減去適用期內申報的所有股息。豁免DFI批准將要求銀行在最近的聯邦或州審查中被賦予1或2的綜合統一金融機構評級；擬議的股息不會導致一級槓桿率低於7.5％；並且銀行不受任何糾正措施、監管令、監管協議或董事會批准的運營協議的約束。此外，根據諒解備忘錄的條款，銀行在支付現金分紅之前必須獲得監管部門的批准。請參閲上面的 “—有關Bancorp和銀行的監管發展—諒解備忘錄”。此外，如果聯邦存款保險公司和聯邦儲備委員會根據銀行的財務狀況認定支付股息構成不安全或不健全的做法，則可以禁止支付股息。假設該銀行根據諒解備忘錄條款申報的所有現金分紅均獲得監管部門的批准，則該銀行有資格在2024年申報的分紅總額為其2024年的淨收益，無需根據上述印第安納州法律條款獲得進一步豁免資格或事先獲得DFI批准。2024 年 6 月 21 日，Bancorp 董事會宣佈第二季度股息為每股 0.12 美元。Bancorp的第二季度股息於2024年8月1日支付給了2024年7月19日登記在冊的股東。

經營業績——截至2024年6月30日的季度與截至2023年6月30日的季度比較

截至2024年6月30日的季度，Bancorp公佈的淨收入為14.3萬美元，而截至2023年6月30日的季度淨收入為240萬美元，減少了230萬美元（94.1％）。截至2024年6月30日的季度，投資回報率為0.03％，而截至2023年6月30日的季度為0.46％。截至2024年6月30日的季度，投資回報率為0.39％，而截至2023年6月30日的季度為7.05％。

與所示期間的平均合併資產負債表以及平均收益資產收益率和平均負債成本相關的信息如下表所示。按年計算的相關利息除以資產或負債的平均餘額推動了披露的利率。平均餘額來自每日餘額。

季度結束
（千美元）	平均餘額、利息和利率
（未經審計）	2024年6月30日							2023年6月30日
	平均餘額			利息		比率 (%)		平均值平衡			利息		比率 (%)
資產
其他金融機構的計息存款	$	60,378		$	800		5.30	$	44,916		$	582		5.18
聯邦資金已出售		1,263			10		3.17		1,709			19		4.45
其他金融機構的存款證		-			-		-		1,078			15		5.57
可供出售的證券		337,226			2,047		2.43		373,280			2,206		2.36
應收貸款		1,501,584			19,174		5.11		1,523,244			18,694		4.91
聯邦住房貸款銀行股票		6,547			96		5.87		6,547			97		5.93
賺取利息的資產總額		1,906,998		$	22,127		4.64		1,950,774		$	21,613		4.43
其他金融機構的現金和無息存款		18,054							21,195
信用損失備抵金		(18,788)	)						(19,943)	)
其他非計息資產		158,358							152,623
總資產	$	2,064,622						$	2,104,649

負債和股東權益
計息存款	$	1,455,007		$	8,610		2.37	$	1,484,392		$	6,105		1.65
回購協議		41,388			399		3.86		34,909			330		3.78
借入的資金		85,940			1,064		4.95		100,556			1,139		4.53
計息負債總額		1,582,335		$	10,073		2.55		1,619,857		$	7,574		1.87
無息存款		291,618							315,523
其他非計息負債		45,029							31,001
負債總額		1,918,982							1,966,381
股東權益總額		145,640							138,268
負債和股東權益總額	$	2,064,622						$	2,104,649


平均資產回報率		0.03	%						0.46	%
平均淨資產回報率		0.39	%						7.05	%
淨利率（平均收益資產）		2.53	%						2.88	%
淨利率（平均收益資產）-等值税		2.67	%						3.03	%
淨利差		2.09	%						2.56	%
賺取利息的資產與計息負債的比率	1.21		x					1.01		x

截至2024年6月30日的季度淨利息收入為1,210萬美元，與截至2023年6月30日的季度1,400萬美元相比，減少了150萬美元（11.4％）。截至2024年6月30日的季度，計息資產的加權平均收益率為4.64％，而截至2023年6月30日的季度為4.43％。截至2024年6月30日的季度加權平均資金成本為2.55％，而截至2023年6月30日的季度為1.87％。4.64％的利息收益資產回報率和2.55％的資金成本的影響導致本季度的利差為2.09％，低於截至2023年6月30日的季度的2.56％。經税收調整後，截至2024年6月30日的季度，Bancorp的淨利率為2.67％，而截至2023年6月30日的季度為3.03％。Bancorp認為，在完全應納税等值的基礎上列報淨利率和淨利息收入是銀行業的標準做法，因為這些衡量標準為同行比較提供了有用的信息。税收調整後的淨利率是非公認會計準則財務指標。有關非公認會計準則財務指標的進一步披露，請參閲下方的非公認會計準則對賬表和標題為 “非公認會計準則財務指標” 的部分。

（千美元）	季度已結束，
（未經審計）	2024年6月30日			2023年6月30日
税務調整後淨利率的計算
淨利息收入	$	12,054		$	14,039
税收調整後的證券和貸款利息		677			748
調整後的淨利息收入		12,731			14,787
平均收入資產總額		1,906,998			1,950,774
税收調整後的淨利率		2.67	%		3.03	%

截至2024年6月30日的季度淨利息收入和淨利率下降，主要是由於同比更高的利率環境導致資金成本上升。我們預計，除非目標利率降低，並且我們的計息負債能夠以較低的利率重新定價，否則本季度的壓縮將繼續。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度非利息收入的變化。

									QTD
（以千美元計，每股數據除外）	截至6月30日的季度					2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日
	2024		2023			$ Change			% 變化
非利息收入：
費用和服務費	$	1,257	$	1,832		$	(575)	)		-31.4	%
財富管理業務		763		626			137			21.9	%
出售待售貸款的收益，淨額		320		274			46			16.8	%
證券出售虧損，淨額		-		(48)	)		48			100.0	%
銀行自有人壽保險的現金價值增加		212		201			11			5.5	%
出售房地產的收益（虧損）		15		-			15			0.0	%
其他		6		121			(115)	)		-95.0	%

非利息收入總額	$	2,573	$	3,006		$	(433	)		-14.4	%

費用和服務費的減少主要是由於年內貸款利率互換費的降低被財富管理收入的增加所抵消。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度非利息支出的變化。

					QTD
（以千美元計，每股數據除外）	截至6月30日的季度				2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日
	2024		2023		$ Change			% 變化
非利息支出：
薪酬和福利	$	7,037	$	7,098	$	(61)	)		-0.9	%
佔用率和設備		2,120		1,636		484			29.6	%
數據處理		1,135		1,407		(272)	)		-19.3	%
市場營銷		212		159		53			33.3	%
聯邦存款保險費		397		572		(175)	)		-30.6	%
其他		3,516		3,123		393			12.6	%
非利息支出總額	$	14,417	$	13,995	$	422			3.0	%

截至2024年6月30日的季度中，非利息支出的增加主要歸因於佔用和設備運營成本的增加、非經常性諮詢費和法律支出的增加，被數據處理費用和聯邦存款保險費的減少所抵消。管理層還繼續保持人員配置紀律。與2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的季度薪酬和福利支出下降了0.9％。

截至2024年6月30日的季度，所得税補助金為9,000美元，而截至2023年6月30日的季度的所得税準備金為98,000美元。截至2024年6月30日的季度的有效税率為負6.7％，而截至2023年6月30日的季度為3.9％。截至2024年6月30日的季度，Bancorp的當前有效税率較低，這是税收優惠收入相對於應納税所得額增加的結果。

經營業績——截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月的比較

在截至2024年6月30日的六個月中，Bancorp公佈的淨收入為940萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨收入為470萬美元，增長了470萬美元（101.4％）。在截至2024年6月30日的六個月中，投資回報率為0.91％，而截至2023年6月30日的六個月中，投資回報率為0.45％。截至2024年6月30日的六個月中，投資回報率為12.81％，而截至2023年6月30日的六個月中，投資回報率為6.74％。

與所示期間的平均合併資產負債表以及平均收益資產收益率和平均負債成本相關的信息如下表所示。按年計算的相關利息除以資產或負債的平均餘額得出披露的利率。平均餘額來自每日餘額。

年初至今
（千美元）	平均餘額、利息和利率
（未經審計）	2024年6月30日							2023年6月30日
	平均餘額			利息		比率 (%)		平均值平衡			利息		比率 (%)
資產				`
其他金融機構的計息存款	$	64,657		$	1,652		5.11	$	30,140		$	765		5.08
聯邦資金已出售		1,039			20		3.85		1,275			27		4.24
其他金融機構的存款證		-			-		-		1,762			31		3.52
可供出售的證券		351,210			4,208		2.40		373,413			4,440		2.38
應收貸款		1,502,798			38,053		5.06		1,516,689			36,320		4.79
聯邦住房貸款銀行股票		6,547			178		5.44		6,547			166		5.07
賺取利息的資產總額		1,926,251		$	44,111		4.58		1,929,826		$	41,749		4.33
其他金融機構的現金和無息存款		18,142							18,523
信用損失備抵金		(18,765)	)						(16,569)	)
其他非計息資產		155,147							154,227
總資產	$	2,080,775						$	2,086,007

負債和股東權益
計息存款	$	1,471,389		$	17,404		2.37	$	1,457,235		$	10,192		1.40
回購協議		39,769			769		3.87		26,635			451		3.39
借入的資金		87,996			2,104		4.78		103,465			2,399		4.64
計息負債總額		1,599,154		$	20,277		2.54		1,587,335		$	13,042		1.64
無息存款		293,008							331,690
其他非計息負債		41,461							28,066
負債總額		1,933,623							1,947,091
股東權益總額		147,152							138,916
負債和股東權益總額	$	2,080,775						$	2,086,007


平均資產回報率		0.91	%						0.45	%
平均淨資產回報率		12.81	%						6.74	%
淨利率（平均收益資產）		2.47	%						2.98	%
淨利率（平均收益資產）-等值税		2.62	%						3.13	%
淨利差		2.04	%						2.69	%
賺取利息的資產與計息負債的比率	1.20 倍							1.01x

截至2024年6月30日的六個月的淨利息收入為2380萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的2,870萬美元相比，減少了490萬美元（17.0％）。截至2024年6月30日的六個月中，利息收益資產的加權平均收益率為4.58％，而截至2023年6月30日的六個月的加權平均收益率為4.33％。截至2024年6月30日的六個月中，加權平均資金成本為2.54％，而截至2023年6月30日的六個月中，這一比例為1.64％。4.58％的利息收益資產回報率和2.54％的資金成本的影響導致截至2024年6月30日的六個月的利差為2.04％，低於截至2023年6月30日的六個月的2.97％。經税收調整後，截至2024年6月30日的六個月中，Bancorp的淨利率為2.62％，而截至2023年6月30日的六個月的淨利率為3.13％。Bancorp認為，在完全應納税等值的基礎上列報淨利率和淨利息收入是銀行業的標準做法，因為這些衡量標準為同行比較提供了有用的信息。税收調整後的淨利率是非公認會計準則財務指標。有關非公認會計準則財務指標的進一步披露，請參閲下方的非公認會計準則對賬表和標題為 “非公認會計準則財務指標” 的部分。

（千美元）	六個月結束了
（未經審計）	2024年6月30日			2023年6月30日
税務調整後淨利率的計算
淨利息收入	$	23,834		$	28,707
税收調整後的證券和貸款利息		1,376			1,504
調整後的淨利息收入		25,210			30,211
平均收入資產總額		1,926,251			1,929,826
税收調整後的淨利率		2.62	%		3.13	%

截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入和淨利率下降的主要原因是利率環境同比上升導致資金成本增加。我們預計，除非目標利率降低，並且我們的計息負債能夠以較低的利率重新定價，否則今年前六個月的淨利息收入和淨利率的壓縮可能會繼續。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中非利息收入的變化。

							年初至
（以千美元計，每股數據除外）	截至6月30日的六個月						2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日
	2024			2023			$ Change			% 變化
非利息收入：
費用和服務費	$	2410		$	3,143		$	(733)	)		-23.3	%
財富管理業務		1,396			1,240			156			12.6	%
出售待售貸款的收益，淨額		472			537			(65)	)		-12.1	%
證券出售虧損，淨額		(531)	)		(48)	)		(483)	)		-1006.3	%
銀行自有人壽保險的現金價值增加		405			380			25			6.6	%
出售房地產的收益（虧損）		11,873			(15)	)		11,888			79253.3	%
其他		24			377			(353)	)		-93.6	%

非利息收入總額	$	16,049		$	5,614		$	10,435			185.9	%

其他非利息收入的增加主要是由於2024年2月22日與MountainSeed, Real Estate Services, LLC（“買方”）執行的售後回租交易的收益。費用和服務費的減少主要是由於六個月期間利率互換交易的費用收入減少所致。六個月期間貸款銷售收益的下降是由於在較高利率的環境中消費者對固定利率抵押貸款產品的需求減少。六個月期間證券出售虧損的增加，淨虧損與管理層選擇出於利率風險目的出售某些證券並將所得款項重新部署到收益更高的資產有關。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中非利息支出的變化。

					年初至
（以千美元計，每股數據除外）	截至6月30日的六個月				2024 年 6 月 30 日與 2023 年 6 月 30 日
	2024		2023		$ Change			% 變化
非利息支出：
薪酬和福利	$	14,146	$	14,636	$	(490)	)		-3.3	%
佔用率和設備		4,035		3,326		709			21.3	%
數據處理		2,305		2,380		(75)	)		-3.2	%
市場營銷		370		414		(44)	)		-10.6	%
聯邦存款保險費		898		1,037		(139)	)		-13.4	%
其他		7,667		6,429		1,238			19.3	%
非利息支出總額	$	29,421	$	28,222	$	1,199			4.2	%

在截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出的增加主要歸因於與非經常性諮詢和法律費用增加相關的會計和服務費。截至2024年6月30日的六個月中，佔用率和設備支出的增加主要與更高的運營成本和與售後回租交易相關的額外租賃費用有關。管理層還繼續保持人員配置紀律。與2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的六個月中，薪酬和福利支出下降了3.3％。

截至2024年6月30日的六個月中，所得税準備金為96.3萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的所得税準備金為41.9萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，有效税率為9.3％，而截至2023年6月30日的六個月的有效税率為8.2％。截至2024年6月30日的六個月中，Bancorp的年初至今有效税率有所提高，這主要是由於收入的增加以及該期間確認的總體税收優惠的減少。

關鍵會計政策

Bancorp2023年10—k表年度報告第8項中包含的合併財務報表附註包含Bancorp重要會計政策的摘要。其中一些政策對於描述Bancorp的財務狀況很重要，因為它們要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些判斷可能與本質上不確定的問題有關。

前瞻性陳述

本報告中包含的非歷史事實的陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。“將是”、“將允許”、“打算”、“可能的結果”、“預期”、“將繼續下去”、“預期”、“估計”、“項目” 或類似表述也旨在識別《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。Bancorp提醒讀者，前瞻性陳述，包括但不限於與Bancorp的未來業務前景、併購活動、利息收入和支出、淨收益、流動性和資本需求有關的前瞻性陳述，存在某些風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際業績與前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異，這是由於本報告中確定的因素，包括Bancorp2023年10-k表中確定的因素。

非公認會計準則財務指標

該文件包括某些被確定為非公認會計準則的財務指標，包括調整後的淨利息收入和税收調整後的淨利潤率。Bancorp之所以提供這些非公認會計準則績效指標，是因為管理層使用它們來評估和衡量Bancorp的業績，Bancorp認為這也有助於幫助投資者評估Bancorp的經營業績。在本報告中使用非公認會計準則財務指標時，最具可比性的GAAP指標以及與最具可比性的GAAP指標的對賬可以在此處引用的表格中找到。

在比較應納税和免税資產時，調整後的淨利息收入和税收調整後的淨利率衡量標準確認了所得税的節省。免税證券和貸款的利息收入和收益率使用當前21％的聯邦所得税税率列報。管理層認為，在完全等值税的基礎上列報淨利息收入和淨利率是銀行業的標準做法，這可能會提高同行比較的可比性。

儘管投資者經常使用這些非公認會計準則財務指標來評估金融機構的業務和業績，但它們作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為根據公認會計原則報告的業績分析的替代品。此外，這些非公認會計準則財務指標可能與其他金融機構用於評估其業務運營和業績的指標有所不同。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

不適用。

第 4 項。控制和程序

(a)

評估披露控制和程序。

Bancorp維持根據1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的法規的披露控制和程序（定義見第13a — 15（e）條和第15d — 15（e）條），旨在確保Bancorp在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在確保銀行在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給銀行管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。Bancorp首席執行官兼首席財務官評估截至每個季度末的Bancorp披露控制和程序的有效性。根據截至2024年6月30日的評估，Bancorp首席執行官兼首席財務官得出結論，此類披露控制和程序自該日起生效，可確保Bancorp根據交易法要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。

(b)

財務報告內部控制的變化。

在截至2024年6月30日的季度中，Bancorp對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與Bancorp對財務報告的內部控制措施的評估有關，這些變化對Bancorp對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

第 II 部分-其他信息

第 1 項。

法律訴訟

Bancorp及其子公司在正常業務過程中不時參與針對其債務人的法律訴訟，並且是正常商業活動引起的法律訴訟的被告。管理層在與法律顧問協商後認為，這些行動產生的最終負債（如果有）不會對銀行的財務狀況或Bancorp的合併財務狀況產生重大不利影響。

第 1A 項。

風險因素

不適用。

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

2014年4月24日，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，不時在公開市場或私下談判的交易中回購Bancorp已發行普通股的50,000股，視市場情況而定。股票回購計劃不會過期，僅受可以購買的股票數量的限制。股票回購計劃將由董事會每年進行審查。在截至2024年6月30日的季度中，根據股票回購計劃，沒有回購任何股票。

時期	購買的股票總數 (2)		平均價格每股支付		作為公開宣佈的一部分購買的股票總數計劃或計劃		最大數量可能還沒有的股票在下方購買該計劃 (1)
2024 年 1 月 1 日 — 2024 年 1 月 31 日		-		不適用		-		48,828
2024 年 2 月 1 日 — 2024 年 2 月 28 日		-		不適用		-		48,828
2024 年 3 月 1 日 — 2024 年 3 月 31 日		2,816	$	24.11		-		48,828
2024 年 4 月 1 日 — 2024 年 4 月 30 日		-		不適用		-		48,828
2024 年 5 月 1 日 — 2024 年 5 月 31 日		76	$	24.48		-		48,828
2024 年 6 月 1 日 — 2024 年 6 月 30 日		472	$	24.55		-		48,828

(1)

股票回購計劃於2014年4月24日宣佈，根據該計劃，Bancorp獲準回購Bancorp最多5萬股已發行普通股。該計劃沒有明確的到期日期。

(2)

上述股票數量包括從Bancorp執行官和員工手中重新收購的普通股，以履行根據Bancorp的2015年股票期權和激勵計劃授予的限制性股票獎勵的預扣税義務。在截至2024年6月30日的六個月中，根據這些預扣税款交易，3,364股股票被重新收購，平均每股價格為24.18美元。

第 3 項。

優先證券違約

本項目下沒有可報告的事項。

第 4 項。

礦山安全披露

不適用

物品 5。

其他信息

無

第 6 項。

展品

展覽
數字		描述

31.1		規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證。
31.2		規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證。
32.1		第 1350 節認證。
101		Bancorp截至2024年6月30日的季度10-Q表中的以下材料，格式為在線XBRL交互式數據文件：（i）合併資產負債表；（ii）合併收益表；（iii）合併股東權益變動表；（iv）合併綜合收益表；（v）合併財務報表附註，附有詳細的附註和財務報表標籤時間表。
104		封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

	前鋒銀行


日期：2024 年 8 月 14 日	/s/ 本傑明 J. 博奇諾夫斯基
	本傑明·博奇諾夫斯基
	總裁兼首席執行官


日期：2024 年 8 月 14 日	/s/ 本傑明 L. 施密特
	本傑明·L·施密特
	高級副總裁，首席財務官
	官員兼財務主管