10-Q

0001572334錯誤--12-31第二季http://fasb.org/us-gaap/2024#其他負債http://fasb.org/us-gaap/2024#其他負債http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssets0001572334us-gaap: 受限股票會員2023年12月31日0001572334US-GAAP:員工股票期權成員2024年6月30日0001572334抵押支持證券項目us-gaap:重複計量公允價值會員2023年12月31日0001572334vabk:一至四户家庭住房抵押貸款成員2024年6月30日0001572334us-gaap：附加資本溢價成員2023-03-310001572334vabk:VNB信託和遺產服務成員2023-04-012023年6月30日0001572334US-GAAP：應收融資款30到59天過期的成員vabk:一至四户家庭住房抵押貸款成員2023年12月31日0001572334US-GAAP:員工股票期權成員2024年01月01日2024年6月30日0001572334商業貸款成員2023-01-012023年12月31日0001572334vabk:2014年計劃成員2024年01月01日2024年6月30日0001572334vabk:商業抵押貸款成員us-gaap：不良會員vabk:期限貸款成員2023年12月31日0001572334vabk:可供出售證券成員2023年12月31日0001572334us-gaap:股票期權會員2024-04-012024年6月30日0001572334vabk:房地產建設和土地成員2023年12月31日0001572334vabk:行使價格範圍二成員2024年6月30日0001572334vabk:2022年計劃成員2024年6月30日0001572334us-gaap: 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受限股票會員vabk：非僱員董事成員2024年01月01日2024年6月30日0001572334us-gaap: 受限股票會員vabk：員工成員2024年01月01日2024年6月30日0001572334建築貸款成員美國通用會計準則：通過成員vabk：貸款期限成員2024年6月30日0001572334us-gaap：美國政府機構債券成員us-gaap:重複計量公允價值會員2023年12月31日0001572334US-GAAP：應收融資款30到59天過期的成員商業貸款成員2024年6月30日0001572334非經常性公允價值衡量成員us-gaap:公允價值輸入1級會員公允價值估算公允價值披露項目2024年6月30日0001572334按照美國會計準則：計入報告金額公平價值披露成員非經常性公允價值衡量成員2023年12月31日0001572334us-gaap:消費貸款會員US-GAAP：未過期金融資產會員2024年6月30日0001572334商業貸款成員2024-03-310001572334us-gaap:消費貸款會員美國通用會計準則：存疑成員vabk：貸款期限成員2023年12月31日00015723342023-01-012023-03-310001572334抵押支持證券項目2023年12月31日0001572334vabk：一至四户住宅房地產成員2023年12月31日0001572334vabk：房地產建設和土地成員2024年6月30日0001572334vabk：2014計劃成員US-GAAP:員工股票期權成員2024年01月01日2024年6月30日0001572334vabk：一至四户住宅抵押貸款成員us-gaap：不良會員vabk：貸款期限成員2023年12月31日0001572334vabk：一至四户住宅抵押貸款成員美國通用會計準則：存疑成員vabk：貸款期限成員2023年12月31日0001572334us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap:重複計量公允價值會員2024年6月30日0001572334商業貸款成員vabk：長期貸款會員2023年12月31日0001572334us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-03-310001572334建築貸款成員美國通用會計準則：存疑成員vabk：長期貸款會員2024年6月30日0001572334US-GAAP:員工股票期權成員2023-01-012023-03-310001572334us-gaap:CollateralPledgedMembervabk：一到四户家庭房地產會員2023年12月31日0001572334抵押支持證券項目2024年6月30日0001572334vabk：2014計劃會員2022年6月23日0001572334建築貸款成員2024年6月30日0001572334us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap：美國政府機構債券成員us-gaap:重複計量公允價值會員2024年6月30日0001572334vabk：一到四户住宅按揭會員美國通用會計準則：存疑成員vabk：長期貸款會員2024年6月30日0001572334us-gaap:消費貸款會員2024-03-310001572334建築貸款成員2023年12月31日0001572334us-gaap：留存收益成員2022-12-3100015723342023-01-012023年6月30日0001572334vabk：一到四户住宅按揭會員美國通用會計準則：通過成員vabk：長期貸款會員2023年12月31日0001572334vabk：2005計劃會員2024年01月01日2024年6月30日0001572334vabk：商業按揭會員美國通用會計準則：特別提及成員vabk：長期貸款會員2023年12月31日0001572334us-gaap：不良會員商業貸款成員vabk：長期貸款會員2024年6月30日0001572334us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap:重複計量公允價值會員美國會計準則:美國國債及政府會員2023年12月31日0001572334vabk：一到四户住宅按揭會員us-gaap：不良會員vabk：長期貸款會員2024年6月30日0001572334us-gaap:AccountingStandardsUpdate202302Member2024年6月30日0001572334us-gaap:消費貸款會員us-gaap：不良會員vabk：長期貸款會員2024年6月30日0001572334us-gaap: 受限股票會員2024-04-012024年6月30日0001572334us-gaap：不良會員商業貸款成員vabk：長期貸款會員2023年12月31日0001572334vabk：一到四户住宅按揭會員2023年12月31日0001572334建築貸款成員美國通用會計準則：通過成員vabk：長期貸款會員2023年12月31日0001572334美國通用會計準則：存疑成員商業貸款成員vabk：長期貸款會員2024年6月30日0001572334商業貸款成員2024年6月30日0001572334us-gaap：附加資本溢價成員2024年6月30日0001572334vabk：商業按揭會員2024年01月01日2024-03-310001572334vabk：2022計劃成員2024年01月01日2024年6月30日0001572334美國通用會計原則：抵押貸款會員2023-01-012023年12月31日0001572334vabk：2014計劃成員2024年6月30日0001572334US-GAAP：普通股成員2023年6月30日0001572334US-GAAP:員工股票期權成員vabk：2022計劃成員2024年6月30日0001572334US-GAAP：普通股成員2024年01月01日2024-03-3100015723342023年6月30日0001572334美國通用會計準則：存疑成員商業貸款成員vabk：期限貸款成員2023年12月31日0001572334建築貸款成員vabk：期限貸款成員2023年12月31日0001572334us-gaap：附加資本溢價成員2023-04-012023年6月30日0001572334us-gaap:美國財政部證券成員2023年12月31日0001572334us-gaap: 受限股票會員2024年01月01日2024年6月30日0001572334vabk：商業按揭成員美國通用會計準則：通過成員vabk：期限貸款成員2024年6月30日0001572334vabk：購入的不良貸款成員vabk：弗奎爾銀行股份公司成員2021-04-010001572334us-gaap：其他綜合收益的累計成員2023-04-012023年6月30日0001572334us-gaap:消費貸款會員美國通用會計準則：特別提及成員vabk：期限貸款成員2023年12月31日0001572334按照美國會計準則：計入報告金額公平價值披露成員非經常性公允價值衡量成員2024年6月30日0001572334us-gaap:重複計量公允價值會員美國通用會計準則：市政債券成員2024年6月30日0001572334us-gaap：留存收益成員2023-01-012023-03-3100015723342024年01月01日2024-03-310001572334us-gaap：美國政府機構債券成員us-gaap:重複計量公允價值會員2024年6月30日0001572334vabk：VNB信託和房產服務成員2024年01月01日2024年6月30日0001572334us-gaap:消費貸款會員US-GAAP：應收融資款60到89天過期的成員2023年12月31日0001572334vabk：2014計劃成員srt:最大成員2024年6月30日0001572334US-GAAP：應收融資款30到59天過期的成員2024年6月30日0001572334us-gaap：留存收益成員2024年6月30日0001572334建築貸款成員美國通用會計準則：特別提及成員vabk：期限貸款成員2023年12月31日00015723342023-04-012023年6月30日0001572334vabk：商業按揭成員US-GAAP：應收融資款30到59天過期的成員2024年6月30日0001572334US-GAAP:員工股票期權成員2023-01-012023年6月30日0001572334us-gaap：留存收益成員2023年12月31日0001572334us-gaap:CollateralPledgedMembervabk：商業不動產非業主自用成員2024年6月30日0001572334vabk：一至四户家庭住房按揭成員vabk：期限貸款成員2023年12月31日0001572334US-GAAP:員工股票期權成員2023-04-012023年6月30日00015723342023年12月31日0001572334vabk：可供出售證券成員2022-12-310001572334商業貸款成員vabk：期限貸款成員2024年6月30日0001572334us-gaap：企業成員2024年01月01日2024年6月30日0001572334vabk：商業按揭成員美國通用會計準則：存疑成員vabk：標準貸款會員2023年12月31日0001572334vabk：一至四户家庭住宅抵押貸款會員US-GAAP：未過期金融資產會員2024年6月30日0001572334us-gaap:消費貸款會員US-GAAP：應收融資款30到59天過期的成員2023年12月31日0001572334vabk：2005計劃會員2024年6月30日0001572334us-gaap：企業成員2023-01-012023年6月30日0001572334vabk：行權價格範圍三會員2024年01月01日2024年6月30日0001572334us-gaap:消費貸款會員vabk：標準貸款會員2024年6月30日0001572334us-gaap:消費貸款會員vabk：標準貸款會員2023-01-012023年12月31日0001572334vabk：VNB信託和財產服務會員2023-01-012023年6月30日0001572334us-gaap:公允價值輸入3級會員非經常性公允價值衡量成員公允價值估算公允價值披露項目2023年12月31日0001572334US-GAAP:員工股票期權成員2024-04-012024年6月30日0001572334us-gaap：留存收益成員2024-04-012024年6月30日0001572334vabk：商業抵押貸款會員2024-03-310001572334vabk：消費者會員2023年12月31日0001572334us-gaap：公允價值輸入-2級別會員美國通用會計準則：市政債券成員us-gaap:重複計量公允價值會員2023年12月31日0001572334抵押支持證券項目us-gaap:重複計量公允價值會員2024年6月30日0001572334vabk：商業抵押貸款會員vabk：標準貸款會員2023年12月31日0001572334us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024-03-310001572334us-gaap:消費貸款會員2024年01月01日2024-03-310001572334美國公會計準則：利率掉期會員2022-12-310001572334us-gaap：公允價值輸入-2級別會員美國公認會計原則：公司債券證券成員us-gaap:重複計量公允價值會員2024年6月30日0001572334us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap:重複計量公允價值會員美國通用會計準則：市政債券成員2024年6月30日0001572334vabk：一至四户家庭住宅抵押貸款會員2022-12-310001572334us-gaap:消費貸款會員vabk：標準貸款會員2023年12月31日0001572334最低成員vabk：2014計劃會員2024年6月30日0001572334us-gaap:公允價值輸入3級會員vabk：個別評估貸款會員us-gaap:市場方法估值技術成員非經常性公允價值衡量成員2023-01-012023年12月31日0001572334US-GAAP：未過期金融資產會員2024年6月30日0001572334vabk：一至四户家庭住宅抵押貸款會員美國通用會計準則：特別提及成員vabk：標準貸款會員2023年12月31日0001572334us-gaap:核心存款成員2024年6月30日0001572334非經常性公允價值衡量成員公允價值估算公允價值披露項目2023年12月31日0001572334建築貸款成員US-GAAP：未過期金融資產會員2023年12月31日0001572334vabk：磚石資本會員2023-01-012023年6月30日0001572334US-GAAP：應收融資款60到89天過期的成員商業貸款成員2024年6月30日0001572334us-gaap：留存收益成員2023-03-310001572334us-gaap：留存收益成員2024-03-310001572334vabk：商業抵押貸款會員2024年6月30日0001572334us-gaap:消費貸款會員美國通用會計準則：特別提及成員vabk：標準貸款會員2024年6月30日0001572334us-gaap:CollateralPledgedMember住宅一至四户房地產會員2024年6月30日0001572334行使價格範圍一會員2024年6月30日0001572334us-gaap:消費貸款會員US-GAAP：應收融資款60到89天過期的成員2024年6月30日0001572334VNB信託和房地產服務會員2024-04-012024年6月30日0001572334us-gaap：留存收益成員2024年01月01日2024-03-310001572334一至四户住宅抵押業務會員US-GAAP：應收融資款60到89天過期的成員2024年6月30日0001572334抵押支持證券項目us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap:重複計量公允價值會員2024年6月30日0001572334US-GAAP：普通股成員2024年6月30日0001572334us-gaap: 受限股票會員2022計劃會員2024年01月01日2024年6月30日0001572334US-GAAP：應收融資款30到59天過期的成員2023年12月31日0001572334商業貸款成員期限貸款會員2024年01月01日2024年6月30日0001572334可供出售證券會員2024年6月30日0001572334美國通用會計準則：市政債券成員2023年12月31日0001572334商業貸款成員2024-04-012024年6月30日0001572334一至四户住宅抵押業務會員期限貸款會員2024年6月30日0001572334us-gaap:CollateralPledgedMember2023年12月31日0001572334一至四户住宅抵押業務會員US-GAAP：未過期金融資產會員2023年12月31日0001572334us-gaap:核心存款成員2023年6月30日0001572334作為無權抵押擔保的資產公共存款會員2023年12月31日0001572334美國通用會計原則：美國國庫債券證券會員2024年6月30日0001572334商業按揭貸款會員期限貸款會員2024年6月30日0001572334us-gaap：附加資本溢價成員2023年6月30日0001572334抵押支持證券項目us-gaap：公允價值輸入-2級別會員us-gaap:重複計量公允價值會員2023年12月31日0001572334商業貸款成員2022-12-310001572334us-gaap：其他綜合收益的累計成員2024年01月01日2024-03-310001572334建築貸款成員2024-04-012024年6月30日0001572334美國公認會計原則：公司債券證券成員2023年12月31日0001572334us-gaap:消費貸款會員2022-12-310001572334us-gaap：附加資本溢價成員2022-12-310001572334US-GAAP：未過期金融資產會員商業貸款成員2024年6月30日0001572334一至四户住宅抵押業務會員2023-01-012023年12月31日0001572334US-GAAP：普通股成員2022-12-310001572334可供出售債券會員2024年6月30日0001572334us-gaap：其他綜合收益的累計成員2022-12-310001572334us-gaap:公允價值輸入3級會員個別評估貸款業務會員us-gaap:市場方法估值技術成員非經常性公允價值衡量成員2023年12月31日0001572334us-gaap:美國財政部證券成員2024年6月30日0001572334us-gaap：附加資本溢價成員2024年01月01日2024-03-310001572334商業按揭貸款會員US-GAAP：未過期金融資產會員2023年12月31日iso4217:美元指數xbrli:股份xbrli：純形xbrli:股份貸款iso4217:美元指數項目

美國

證券交易所

華盛頓特區20549

表格10-Q

（標記一）


☒	根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告

截至季度結束日期的財務報告6月30日2024

或者


☐	根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書

過渡期從___________到_____________

委託文件編號：001-39866001-40305

維吉尼亞國家銀行股份有限公司CORATION

（依據其憲章指定的註冊名稱）


弗吉尼亞州。	46-2331578
（國家或其他管轄區的	（IRS僱主
公司成立或組織）	識別號碼）
404人民廣場
Charlottesville, 弗吉尼亞州。	22911
（公司總部地址）	(郵政編碼)

公司電話號碼，包括區號：（434) 817-8621

根據法案第12（b）條註冊的證券：

每一類別的名稱

    交易
符號:

    註冊交易所名稱

普通股票

    VABK

    本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。納斯達克資本市場資本市場

請在以下複選框中打勾，指示註冊人：(1)在前12個月(或註冊人被要求提交這些報告的更短期間內)已經提交了1934年證券交易法第13或15(d)條規定需要提交的所有報告；以及(2)在過去的90天內一直受到了此類文件提交要求的限制。是☒ 不是 ☐

請在以下複選框中打勾，指示註冊人是否已經電子提交了根據Regulation S-T規則405條(本章節的§232.405條)需要提交的所有互動數據文件在過去的12個月內(或註冊人被要求提交這些文件的更短期間內)。是☒ 不是 ☐

請勾選標記以説明註冊人是大型快速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的報告公司還是新興成長型公司。請查看《交易所法》第120億.2條中“大型快速申報人”、“加速申報人”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件提交人	☐	加速文件提交人	☐

非加速文件提交人	☒	較小的報告公司	☒

		新興成長公司	☐

如果是新興成長型公司，在選中複選標記的同時，如果公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則，則表明該公司已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條提供的任何新的或修訂後的財務會計準則的延長過渡期來符合新的或修訂後的財務會計準則。☐

請勾選，指示註冊人是否為殼公司（如《交易所法規》規定120億.2條所定義）。

是 ☐ 否 ☒

截至2024年8月12日，註冊人擁有 5,370,912 每股面值為2.5美元，已發行的普通股數。

Virginia National Bankshares Corporation

10-Q表格


第一部分財務信息
項目1 基本報表		第4頁
合併資產負債表（未經審計）		第4頁
綜合利潤表(未經審計)		第5頁
綜合收益表（未經審計）		第6頁
合併股東權益變動表（未經審計）		第7頁
未經審計的經營活動的現金流量表		第8頁
合併財務報表註釋（未經審計）		第9頁

項目2 經營狀況和業績分析		第33頁
關鍵會計政策和估計的應用		第34頁
財務狀況		第34頁
經營結果		第40頁

項目3 市場風險的定量和定性披露		第48頁

項目4 控件和程序		第48頁

第二部分其他信息
項目1 法律訴訟		第48頁
第1A項風險因素		第48頁
項目2 未經註冊的權益證券銷售和所得款項的使用		第49頁
項目3 長期證券違約		第49頁
項目4 礦業安全披露		第49頁
項目5 其他信息		第49頁
項目6 附表		第50頁

簽名		第51頁


首字母縮略詞和定義條款
2005計劃	-	2005股權激勵計劃
2014計劃	-	2014年股票激勵計劃
2022計劃	-	2022股權激勵計劃
ACL	-	信貸損失準備金
已收購貸款	-	從Fauquier收購的貸款
可供出售金融資產	-	可供出售
貸款和租賃損失撥備	-	貸款和租賃損失撥備
資產/負債管理	-	資產負債管理
ASC	-	會計準則編碼
ASC 326	-	ASU 2016-13，關於金融工具和信用損失（第326號議題）：金融工具信用損失的計量
ASC 820	-	ASC 820，公允價值計量和披露
會計準則更新	-	會計準則更新
自動取款機	-	自動提款機
銀行	-	Virginia National Bank
基點	-	基點
CD	-	存入資金證明
CDARS™	-	存款證書賬户登記服務
CECL（Current expected credit losses，預期信貸損失）	-	目前預計信貸損失
CME的一合併股份將在加拿大證券交易所（"CSE"）上市，股票代碼仍為"CME"，新CUSIP號為136369402，新ISIN號為CA1363694029，其交易將於2024年4月22日左右的市場開放交易。	-	芝加哥商品交易所
CMO	-	抵押質押證券
該公司	-	Virginia National Bankshares Corporation及其附屬公司
房地產	-	商業房地產
DCF	-	貼現現金流
EBA	-	超額餘額賬户
生效日期。	-	2021年4月1日
使擁有公司註冊證券類別10%以上股權的官員、董事或實際股東代表簽署人遞交表格3、4和5（包括修正版及有關聯合遞交協議）,符合證券交易法案第16(a)條及其下屬規則規定的要求；	-	證券交易所法(1934年修改)第425條規定
Fauquier	-	Fauquier Bankshares，Inc及其附屬公司
FASB	-	財務會計準則委員會
美聯儲	-	美聯儲系統理事會
聯邦儲備銀行或FRB	-	Richmond聯邦儲備銀行
FHLB	-	Atlanta聯邦住房貸款銀行
FOMC	-	聯邦公開市場委員會
10-K表格	-	截至2023年12月31日，公司的年度報告（Form 10-K）
全額應税當量	-	完全應税等價
GAAP或美國通用會計原則	-	美國通用會計原則
ICS®	-	Insured Cash Sweep®
IRR	-	現金及現金等價物和投資是通過持有不同到期日的固定利率工具進行投資。因此，由於持有不同到期日的投資及與客户的某些收入合同中的重要資金組件，該公司面臨利率風險。投資組合的公允價值以及從投資組合中獲得的投資收入將隨着市場利率的變化而波動。該公司還在與客户的某些收入合同中有重要的融資組件，因此會由於按照固定利率貼現未來的客户支付而面臨利率風險。該公司還發行了具有固定利率的票據，如備註5所述。因此，該公司由於票據而面臨利率風險。該公司目前不使用利率衍生工具。
倫敦銀行同業拆借利率	-	倫敦銀行同業拆放利率
Masonry Capital	-	Masonry Capital Management, LLC
合併	-	The Fauquier Bank和Fauquier Bankshares, Inc.的合併，與銀行和公司進行股份交換的重組協議
NPA	-	不良資產
OREO	-	其他房地產業擁有
OTTI	-	除暫時性減值外的其他長期減值
主體保護協議	-	迅速糾正行動
“PCD”是指斑巖銅 - 鉬系統。	-	帶信用惡化的購買貸款
Pest Control Insulation，簡稱PCI	-	購買的信用受損貸款
計劃	-	2005年股票激勵計劃，2014年股票激勵計劃和2022年股票激勵計劃
“重組”表示公司交易所提交的權利證券法案第十三號規則下（或其繼任規則）的定義，包括但不限於合併、重組、法定股份交易或類似形式的企業交易(但資產銷售除外)。	-	銀行與公司於2013年3月6日簽訂的股份交換重組協議
總資產回報率	-	平均資產回報率
ROAE	-	平均股東權益回報率
SBA	-	美國小型企業管理局
SEC	-	美國證券交易委員會
SOFR	-	擔保隔夜融資利率
TLM	-	有問題的貸款修改

第一部分，財務信息。

項目1 基本報表

Virginia National Bankshares Corporation

彙編表格

(千美元，除每股數據外)


	2024年6月30日			2023年12月31日*
資產	未經審計
現金和存放在銀行的款項	$	8,785		$	18,074
其他銀行的利息存款		8,515			10,316
證券:
可供出售，以公允價值計量		284,698			420,595
限制性證券，以成本計量		6,667			8,385
證券總計		291,365			428,980
應收票據總額		1,158,214			1,092,665
信貸損失撥備-融資應收帳款		(8,028	)		(8,395	)
應收票據淨額		1,150,186			1,084,270
資產和設備淨值		15,818			16,195
銀行擁有的人壽保險		39,468			38904
商譽		7,768			7,768
核心存款無形資產淨額		18,965			5,093
租賃權資產，淨額		6,287			6,748
遞延所得税資產淨額		15,860			15,382
應計利息應收賬款及其他資產		25,350			14,287
總資產	$	1,573,820		$	1,646,017
負債和股東權益
負債：
活期存款：
非計息	$	357,931		$	372,857
計息		257,365			305,541
貨幣市場和儲蓄存款帳户		423,055			412,119
定期存款和其他存款		335,490			318,581
存款總額		1,373,841			1,409,098
聯邦基金購買		2,438			3,462
借款		30,000			66,500
淨次級債務		3,483			3,459
租賃負債		6,102			6,504
應計利息應付及其他負債		3,792			3,954
負債合計		1,419,656			1,492,977
承諾和或有負債
股東權益：
優先股，$0.00012.50面值		-			-
普通股，每股面值為 $0.0001；2.50面值		13,256			13,258
資本剩餘		105,935			106,045
保留盈餘		77,961			73,781
累計其他綜合損失		(42,988	)		(40,044	)
股東權益合計		154,164			153,040
負債和股東權益合計	$	1,573,820		$	1,646,017
普通股股份數		5,370,912			5,365,982
普通股權授權		10,000,000			10,000,000
優先股權優先股權		-			-
優先股權授權		2,000,000			2,000,000

* 來源於經過審計的合併財務報表

請參閲並注意基本報表註釋

Virginia National Bankshares Corporation

綜合損益表

(千美元，除每股數據外)

(未經審計)


	截至2023年1月31日三個月的					截至2022年4月30日六個月
	2024年6月30日			2023年6月30日		2024年6月30日			2023年6月30日
利息和股息收入：
包括費用在內的貸款	$	16,242		$	14,894	$	31,903		$	27,661
聯邦基金出售		160			10		399			10
其他有息存款		58			119		115			378
投資證券：
應税的		1,776			2,876		3,935			5,826
免税		327			329		653			656
股息		100			104		218			171
利息和股息收入合計		18,663			18,332		37,223			34,702

利息支出:
活期存款		68			106		139			195
貨幣市場及儲蓄存款		2,952			2,197		5,874			3,970
定期證明和其他存款		3982			1,776		8,032			2,424
借款利息費用		388			439		874			766
聯邦基金購買		9			32		16			91
次級優先債務		83			79		171			140
總利息支出		7,482			4,629		15,106			7,586
淨利息收入		11,181			13,703		22,117			27,116
信貸損失準備金(收回)		(338	)		261		(360	)		13
扣除（恢復）信貸損失撥備後的淨利息收入		11,519			13,442		22,477			27,103

非利息收入：
財富管理費		240			397		666			801
存入資金賬户費用		338			399		725			800
銀行卡和取款機費用		523			636		1,011			1,207
銀行保有人壽保險收入		289			261		564			513
資產出售的收益（損失）		(3	)		-		36			-
提前償還債務所獲得的收益		-			-		379			-
終止利率互換所獲得的收益		-			-		-			460
可供出售證券虧損，淨額		-			-		(4	)		(206	)
其他		304			352		492			746
非利息收入總額		1,691			2,045		3,869			4,321

非利息支出:
薪水和員工福利		3,850			4,062		8,002			8,113
淨佔用成本		865			929		1,837			2,108
設備		167			176		338			394
銀行加盟税		345			313		685			637
計算機-半導體軟件		276			203		484			405
數據處理		579			806		1,318			所有板塊
FDIC存款保險評估		180			220		375			320
營銷、廣告和推廣		157			275		405			650
專業費用		190			198		442			390
核心存款無形資產攤銷		332			379		675			770
其他		1,181			1,003		2,380			2,090
總非利息支出		8,122			8,564		16,941			17,425

税前收入		5,088			6,923		9,405			13,999
所得税費用		929			1,272		1,600			2,557
淨收入	$	4159		$	5,651	$	7,805		$	11,442
普通股基本每股淨收益	$	0.77		$	1.05	$	1.45		$	2.14
每股普通股攤薄淨利潤	$	0.77		$	1.05	$	1.45		$	2.13
基礎加權平均普通股數		5,377,055			5,357,873		5,371,972			5,348,040
攤薄加權平均普通股數		5,385,770			5,375,073		5,382,980			5,375,545

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Virginia National Bankshares Corporation

綜合收益綜合表

(以千美元計)

(未經審計)


	截至2023年1月31日三個月的						截至2022年4月30日六個月
	2024年6月30日			2023年6月30日			2024年6月30日			2023年6月30日
淨收入	$	4159		$	5,651		$	7,805		$	11,442
其他綜合收益（損失）：
未實現證券損失（收益），減税益為3,000萬和6個月截至2024年6月30日，分別為（116）和（$7833,800萬和6個月截至2023年6月30日，減税為（831和$766）		(436	)		(3,127	)		(2,947	)		2,881
利息互換終止實現收益再分類調整，税後淨額為$97時截至2023年6月30日六個月的再分類調整		—			—			—			(363	)
證券實現損失再分類調整，税後淨額為$1為了顧及支出和市場活動，廣告費用按實現時支出。43分別為2024年和2023年6月30日時截至六個月的再分類調整		—			—			3			163
利息互換未實現損失，税後税收收益為($9)。		—			—			—			(37	)
其他全面收益（損失）總額為		(436	)		(3,127	)		(2,944	)		2,644
總綜合收益	$	3,723		$	2,524		$	4,861		$	14,086

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Virginia National Bankshares Corporation

合併股東權益變動表

截至2024年6月30日和2023年，三個月和六個月

（除每股數據外，金額單位：千美元）

(未經審計)


	普通股票			資本公積			未分配利潤			累計其他綜合損失			總費用
2022年12月31日的餘額	$	13,214		$	105,344		$	63,482		$	(48,624	)	$	133,416
行使股票期權		3			15			-			-			18
股票期權費用		-			42			-			-			42
限制性股票授予開支		-			111			-			-			111
已授予限制性股票		21			(21	)		-			-			-
已宣佈的現金股息（$0.33每股）		-			-			(1,762	)		-			(1,762	)
採用CECL標準的影響		-			-			(1,890	)		-			(1,890	)
淨收入		-			-			5,791			-			5,791
其他綜合收益		-			-			-			5,771			5,771
2023年3月31日的結存	$	13,238		$	105,491		$	65,621		$	(42,853	)	$	141,497
股票期權費用		-			68			-			-			68
限制性股票授予開支		-			120			-			-			120
已授予股票		12			(12	)		-			-			-
已宣佈的現金股息（$0.30每股）		-			-			(1,770	)		-			(1,770	)
淨收入		-			-			5,651			-			5,651
其他綜合損失		-			-			-			(3,127	)		(3,127	)
2023年6月30日，餘額	$	13,250		$	105,667		$	69,502		$	(45,980	)	$	142,439

2023年12月31日的餘額	$	13,258		$	106,045		$	73,781		$	(40,044	)	$	153,040
股票期權費用		-			24			-			-			24
限制性股票授予開支		-			171			-			-			171
已授予限制性股票		21			(21	)		-			-			-
回購的股票		(2	)		(24	)		-			-			(26	)
已宣佈的現金股息（$0.33每股）		-			-			(1,770	)		-			(1,770	)
淨收入		-			-			3,646			-			3,646
其他綜合損失		-			-			-			(2,508	)		(2,508	)
2024 年 3 月 31 日餘額	$	13,277		$	106,195		$	75,657		$	(42,552	)	$	152,577
股票期權費用		-			35			-			-			35
限制性股票授予費用		-			217			-			-			217
已獲授的限制性股票授予		28			(28	)		-			-			-
回購的股票		(49	)		(484	)		-			-			(533	)
已宣佈的現金股息（$0.33每股）		-			-			(1,772	)		-			(1,772	)
淨收入		-			-			4159			-			4159
Masonry Capital 分配調整								(83	)					(83	)
其他綜合損失		-			-			-			(436	)		(436	)
2024年6月30日結餘	$	13,256		$	105,935		$	77,961		$	(42,988	)	$	154,164

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Virginia National Bankshares Corporation

綜合現金流量表

(以千美元計)

(未經審計)


	截至2022年4月30日六個月
	2024年6月30日			2023年6月30日
經營活動產生的現金流量：
淨收入	$	7,805		$	11,442
調整淨利潤以將淨現金（流出）提供給營運活動：
信貸損失的回收		(360	)		13
某些收購相關調整的淨增加值		(1,139	)		(4,671	)
無形資產攤銷		675			770
證券的淨攤銷（折舊）		120			(1,117	)
可供出售證券出售的淨虧損		4			206
債務提前贖回的淨收益		(379	)		-
資產出售的淨收益		(36	)	-
銀行持有人壽保險的收益		(564	)		(513	)
折舊和其他攤銷		1,479			1,654
股票期權費用		59			110
股票授予費用		388			231
淨變動：
應計利息應收賬款及其他資產		(10,859	)		344
應計利息應付及其他負債		(443	)		1,648
經營活動產生的現金流量淨額		(3250	)		10,117

投資活動產生的現金流量：
受限投資的淨增加（減少）		1,718			(2,301	)
可供出售證券購買	-				(10,000	)
可供出售證券到期、召回、出售和本金償還所得款項		132,041			78,930
貸款淨變化		(64,393	)		(34,282	)
處置固定資產淨收益		104			962
銀行場所和設備的購買		(428	)		(501	)
投資活動提供的淨現金流量		69,042			32,808

籌資活動產生的現金流量：
活期存款、貨幣市場和儲蓄賬户的淨變化		(52,166	)		(240,112	)
存單和其他定期存款的淨變化		16,909			109,856
聯邦基金購買的淨變化		(1,024	)		20,503
其他借入款的淨變化		(36,500	)		59,666
解除利息掉期的收益		-			479
來自行權期權的收益		-			18
股票回購		(559	)		-
支付現金分紅派息		(3,542	)		(3,532	)
籌集資金淨額		(76,882	)		(53,122	)
現金及現金等價物淨減少額	$	(11,090	)	$	(10,197	)

現金及現金等價物：
期初	$	28,390		$	40,136
期末	$	17,300		$	29,939

現金流量補充資料
現金支付為:
利息	$	15,127		$	2,705
税收	$	1,530		$	2134
非現金投資和融資活動補充附表活動
可供出售證券未實現（損失）收益	$	(3,727	)	$	3,852
以新的經營租約負債交換獲得的初始資產權		281			-

請參閲並注意基本報表註釋

弗吉尼亞國家銀行股份有限公司和附屬公司

基本報表附註

(未經審計)

2024年6月30日

第1節重要會計政策摘要

合併原則：未經審計的合併財務報表按照美國會計準則為中期財務信息進行編制。因此，未經審計的合併財務報表不包括所有必需的信息和附註，不足以達成完整財務報表。經管理層認為，已包括所有必需的（包括常規性的）調整以獲得公正的陳述。公司在2023年12月31日的10-k表格中的合併財務報表註解中閲讀這些報告應結合。

業務的性質：隨附的未經審計的合併財務報表包括公司及其子公司Virginia National Bank和Masonry Capital Management，LLC（一家註冊投資顧問）的賬户。銀行提供全方面的銀行和相關金融服務，以滿足個人，企業和慈善組織的需要，包括VNB信託和遺產服務的代理服務。自2024年4月1日起，公司將會員利益出售給公司的一名高管。銷售日期之後，公司將在一段時間內獲得年度收入份額，所有重要的關聯方餘額和交易已在合併中被消除。 6年

提出基於以下理由財務報表：按照GAAP和監管機構規定的報告準則編制財務報表需要管理層進行估計和假設，這些估計和假設影響了財務報表的資產和負債的報告金額以及在財務報表日期和財務報表日期內收入和費用的報告金額和披露含義。實際結果可能與這些估計不同。在近期，特別容易發生重大變化的重要估計涉及確定資產信貸損失撥備的額度，處理業務合併（包括在業務合併中收購的貸款），獨立評估的貸款的資產信貸損失撥備，商譽減值，證券的信貸損失，其他無形資產以及公允價值計量。 2024年6月30日和6個月的營業利潤不一定表明預期的2024年12月31日的業績。

重新分類：在需要的情況下，某些先前報告的金額已重新分類以符合當前期間的報告。沒有這種分類被認為是重要的。

註釋2。最近的重要會計準則公告

2024年採用的會計準則：在2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02，《投資——權益法和合營企業（話題323）：使用比例攤銷法會計處理與税收抵免結構相關聯的投資》。這些修改允許報告實體選擇使用比例攤銷法來處理符合條件的税收股權投資，而與產生相關所得税抵免的方案無關。ASU 2023-02對該公司有效， 2024年1月1日，到期日期。。ASU 2023-02對公司合併財務報表沒有實質性影響。通過措辭通知ASU 2023-02的日期是沒有沒有對公司的合併財務報表產生實質性影響。

已發佈但尚未採用的會計準則：2024年3月29日，FASB發佈了ASU 2024-02，修訂規則改進-刪除與概念聲明有關的引用，該修訂規則修訂了規範，刪除了與各種概念聲明相關的引用，影響了規範中的各種話題。修改適用於所有受影響會計指導範圍內的報表實體，但在大多數情況下，刪除的參考是無關緊要的，不需要理解或應用指南。通常，ASU 2024-02的修改不打算對大多數實體產生重大的會計變化。ASU將於2025年1月1日生效，預計不會對公司的財務報表產生重大影響。

最近發佈的披露規則：2024年3月，SEC在《SEC發佈公告33-11275增強和標準化針對投資者的氣候相關披露》最終規則下發布了終極規則。該規則要求申報人在登記聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。披露要求將從2026年1月1日開始逐步實施，即該公司的財政年度開始。

請參閲2023年10-K年度報告所附的合併財務報表附註1“重大會計政策摘要”中對公司重大會計政策的討論。FASB或其他標準制定機構頒佈的其他會計準則目前沒有預計對公司的財務狀況、業績或現金流產生重大影響。

注3.證券

2024年6月30日和2023年12月31日可供出售證券的攤銷成本和公允價值如下（以千美元為單位）：


2024年6月30日			毛利		毛利
	分期償還的		未實現的		未實現的			一般
	成本		收益		(虧損)			數值
美國政府國債	$	11,495	$	-	$	(62	)	$	11,433
美國政府機構		32,055		-		(5,518	)		26,537
抵押貸款/抵押債券組合		172,852		68		(Michael Anghel博士	)		146,085
公司債券		18,731		-		(487	)		18,244
市政債券		103,981		5		(21,587	)		82,399
可供出售證券總額	$	339,114	$	73	$	(54,489	)	$	284,698


2023年12月31日			毛利		毛利
	分期償還的		未實現的		未實現的			一般
	成本		收益		(虧損)			數值
美國政府國債	$	122,288	$	35	$	(615	)	$	121,708
美國政府機構		45,131		-		(5,550	)		39,581
抵押貸款/抵押債券組合		179,920		171		(24,947	)		155,144
公司債券		19,680		1		(552	)		19,129
市政債券		104,265		31		(19,263	)		85033
可供出售證券總數	$	471284	$	238	$	(所有板塊50,927	)	$	420595

截至2024年6月30日，限制性股票、限制性股票單位和績效股票單位的未確認報酬成本總額為$。278.5截至2023年9月30日，公司的合同資產總餘額增加了274 這些個體證券有未實現的損失，持有在未實現的損失地位，未實現的損失為$54.5 百萬美元，包括 117 抵押支持/抵押抵押債券 126 市政債券 19 機構債券 2 國庫券和 10 公司債券。

截至2024年6月30日，應計利息資產為$1.7百萬美元。

以下表格概述了所有有持續未實現損失地位，於2024年6月30日和2023年12月31日錄製了授信損失撥備的全部證券（以千美元為單位）: 否



	小於12個月					12個月或更長時間					總費用
2024年6月30日	一般		未實現的			一般		未實現的			一般		未實現的
	數值		損失			數值		損失			數值		損失
美國政府國庫券	$	-	$	-		$	11,432	$	(62	)	$	11,432	$	(62	)
美國政府機構		-		-			29,208		(5,518	)		29,208		(5,518	)
抵押支持/抵押抵押債券		-		-			139131		(Michael Anghel博士	)		139131		(Michael Anghel博士	)
公司債券		-		-			18,244		(487	)		18,244		(487	)
市政債券		939		(5	)		79,542		(21,582	)		80,481		(21,587	)
	$	939	$	(5	)	$	277,557	$	(54484	)	$	278496	$	(54,489	)



	小於12個月					12個月或更長時間					總費用
2023年12月31日	一般		未實現的			一般		未實現的			一般		未實現的
	數值		損失			數值		損失			數值		損失
美國政府國債	$	-	$	-		$	52,298	$	(615	)	$	52,298	$	(615	)
美國政府機構		10,090		(20	)		29,490		(5,530	)		39,580		(5,550	)
按揭支持/CMOs		-		-			150,045		(24,947	)		150,045		(24,947	)
公司債券		-		-			19,129		(552	)		19,129		(552	)
市政債券		-		-			82,140		(19,263	)		82,140		(19,263	)
	$	10,090	$	(20	)	$	333,102	$	(50,907	)	$	343,192	$	(所有板塊50,927	)

公司的證券投資組合主要由固定利率工具組成，其價格與利率呈反比例關係。任何未實現的損失被管理層視為由市場利率上升超過購買該證券時可用收益率所驅動。隨着工具接近到期日或再定價日，或者這類投資的市場收益率下降，公允價值有望恢復。在任何會計期間結束時，投資組合可能同時具有未實現的收益和損失。

債務證券的重大損失是指一項證券的公允價值低於其攤銷成本。公司選擇在攤銷成本基礎上排除應計利息應收賬款的影響。對於AFS債券而言，如果我們打算出售證券，或者更可能會在證券的攤銷成本基礎實現之前被迫出售證券，則應在淨利潤中完全確認重大損失。但如果公司沒有意圖出售證券，並且不太可能在收回攤銷成本之前出售證券，則公司需要評估未實現的虧損，以確定公允價值下降超出攤銷成本基礎是因為存在信用損失，這是指證券的攤銷成本基礎高於預計從證券中收取的現金流的現值，或其他因素，例如市場利率的變化。如果存在信用損失，則記錄反映與信用損失相關的損失撥備，限於證券攤銷成本基礎超過其公允價值的金額。損失撥備的變動在變動期間計入淨利潤，幷包括信用損失的撥備。由於信用損失以外的AFS債務證券公允價值的變動記錄在其他綜合收益（損失）中。公司定期根據標準審查其在證券投資和基於按以下標準獲取廢棄證券的預計現金流量方面的未實現損失，包括市場價值低於攤銷成本的程度，發行人的財務健康狀況和具體展望，公司對持有證券的意向以及公司在收回之前被迫出售證券的可能性。

管理層認為，處於未實現收益水平的任何證券都不會因信用質量而受到損害。此外，發行人已繼續按時支付本金和利息。因此，截至2024年6月30日，公司認為上表中的減值是暫時的，在公司的綜合損益表中沒有實現信用損失。此外，管理層有權持有任何未實現損失的證券，直到到期或證券的價值從其未實現損失的位置恢復為止。

用於擔保公共存款和從FRB借款的抵押證券的賬面價值為$21.6萬美元和21.8百萬，分別在2024年6月30日和2023年12月31日。

在2024年6月30日和2023年的六個月內，公司出售了AFS證券，其總賬面價值為$，分別報告了$39.6 百萬，遭受税前損失$4 千，和AFS證券，其賬面價值為$49.9 百萬，遭受損失$206 千，分別。這些銷售都是基於一項戰略決策而執行的，以重新投資到收益更高的資產中。

限制性證券是指市場流動性有限的證券，包括FRB股票、亞特蘭大聯邦房貸銀行、CBb金融公司（社區銀行家銀行的控股公司）和投資於SBA貸款基金。這些限制性證券，在2024年6月30日和2013年12月31日分別為$6.7萬美元和8.4 百萬，以成本計價。

AFS債券的攤銷成本和公允價值以預定到期日為基礎的分類投資，按主要投資類別分類（以千美元為單位）。預計剩餘期限可能與合同剩餘期限不同，因為發行人有權召回或預先償還債務。


	攤餘成本		公正價值
美國政府國債
一年或更短時間	$	11,495	$	11,433
一年到五年後		-		-
	$	11,495	$	11,433
美國政府機構
一年或更短時間	$	—	$	—
一年到五年後		10,133		8,878
五年到十年後		17,922		14,715
十年或以上		4,000		2,944
	$	32,055	$	26,537
按揭支持證券/抵押債券
一年或更短時間	$	1,791	$	1,773
一年到五年後		3,275		3,115
五年到十年後		5,891		5,341
十年或以上		161,895		135,856
	$	172,852	$	146,085
公司債券
一年或更短時間	$	4,953	$	4,871
一年到五年後		13,778		13,373
	$	18,731	$	18,244
市政債券
一年或更短時間	$	610	$	600
一年到五年後		3,202		3,093
五年到十年後		22,892		20,791
十年或以上		77,277		57,915
	$	103,981	$	82,399

可供出售債務證券總額	$	339,114	$	284,698

注4. 貸款

2024年6月30日和2023年12月31日按其面額淨額、推遲的費用和成本和折扣，包括公允價值標記，主要貸款分類的貸款組合構成如下（以千美元計）。公司選擇排除計息應收款項，總計$。4.9 截至2024年6月30日，貸款的攤銷成本基礎為（資產或負債的淨額）360908萬美元。


	6月30日,			12月31日
	2024			2023
商業用途	$	222,677		$	152,517
房地產施工和土地		36908			33,682
1至4家庭住房抵押貸款		307055			317558
商業抵押貸款		553455			550867
消費		38,119			38,041
總貸款		1158214			1092665
減：信貸損失撥備		(8,028	)		(8,395	)
淨貸款	$	1150186		$	1084270

上表中的餘額包括未攤銷的貸款貼水、貸款成本和費用的淨額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款購買的未攤銷貼水（不包括合併期間收購的貸款）分別為8.7公司對該計劃中所支付的所有款項均列入簡明合併現金流量表中“應付賬款”的減少。4.6 3600萬美元，主要是由於購買政府擔保的貸款。淨遞延貸款成本和費用總計2.5 1,500萬美元。

消費貸款包括2024年6月30日和2023年12月31日各261截至2024年5月31日的經營中，公司的所得税費用分別為$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税費用分別為$1千和$1千。252 千餘底期透支存款。

收購組合中獲得的貸款採用收購會計方法，在收購日期的公允價值上記錄在一起。根據有效日期的公允價值修正為3600萬美元。上表中包含剩餘的公允價值標記淨額23.1 3600萬美元。8.2 截止2024年6月30日，已收購貸款總額達百萬美元。

以下表格顯示了公司貸款組合在2024年6月30日的逾期情況，按類別分類，單位：千美元：


	30-59天		60-89天		逾期90天或以上但仍在計息的貸款		非應計貸款		當前貸款		貸款總額

商業用途	$	2,582	$	23	$	1,533	$	-	$	218,539	$	222,677
房地產施工和土地		-		-		-		-		36,908		36,908
1-4户家庭住房抵押貸款		868		433		-		2,008		303,746		307,055
商業抵押貸款		-		-		-		357		553,098		553,455
消費貸款		146		121		63		-		37,789		38,119
應收票據總額	$	3,596	$	577	$	1,596	$	2,365	$	1,150,080	$	1,158,214

以下表格顯示了公司貸款組合在2023年12月31日的逾期情況，按類別分類，單位：千美元：


	30-59天		60-89天		逾期90天或以上		非應計貸款		當前貸款		貸款總額

商業用途	$	378	$	369	$	782	$	-	$	150,988	$	152,517
房地產施工和土地		70		37		-		-		33,575		33,682
1-4户家庭住房抵押貸款		1,834		860		-		1,438		313,426		317,558
商業按揭		6,304		-		-		414		544,149		550,867
消費貸款		225		141		97		-		37,578		38,041
應收票據總額	$	8,811	$	1,407	$	879	$	1,852	$	1,079,716	$	1,092,665

下表顯示公司截至2024年6月30日的非應計貸款的攤銷成本基礎（以千元美元計）。所有非應計貸款都根據個別情況進行ACL評估。截至2024年6月30日，非應計貸款需要進行ACL評估，而截至2023年12月31日，只有一筆非應計貸款，金額為$ 否需要進行ACL評估。之一由於抵押品價值不足，只有一筆非應計貸款需要ACL，金額為$4 千，


	2024年6月30日
	沒有撥備的不應計貸款		有撥備的不應計貸款		總不良貸款
商業用途	$	-	$	-	$	-
房地產建設和土地		-		-		-
1-4人家庭按揭貸款		2,008		-		2,008
商業按揭		357				357
消費		-		-		-
應收票據總額	$	2,365	$	-	$	2,365

下表顯示公司截至2023年12月31日的非應計貸款的攤銷成本基礎（以千元美元計）。


	2023年12月31日
	沒有撥備的不應計貸款		有撥備的不應計貸款		總不良貸款
商業用途	$	-	$	-	$	-
房地產業施工和土地		-		-		-
1-4人家庭按揭貸款		1,383		55		1,438
商業抵押貸款		414				414
消費		-		-		-
應收票據毛額	$	1,797	$	55	$	1,852

有問題的貸款修改

公司不時會通過提供期限延長、降低利率或非微不足道的付款延遲等方式來修改遇到財務困難的借款人的貸款。由於大多數調整的效應已包含在ACL中，因此ACL通常不會在修改後進行調整。2024年第一季度期間，有一筆1-4家庭住房抵押貸款因借款人遇到財務困難進行了修改，金額為$ 之一千元，代表這個貸款板塊的%，通過延長利息期後以原利率維持不變。在截至2024年6月30日的三個月內和截至2023年6月30日的三個月和六個月中，有703 筆貸款進行了修改。 0.002公司密切關注所有修改過的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。在確定可收回或收回部分已修改貸款是否可能時，該金額將被計入ACL。在截至2024年6月30日和2023年6月30日結束的三個月和六個月內，未發生在此前十二個月內對已修改貸款的支付違約。截至2024年6月30日和2023年6月30日，所有已修改的貸款都是當前的。否注5。貸款損失準備

貸款組合的ACL對於公司來説是一個重要的估計值。公司每季度估計其貸款組合的ACL。公司在ACL的開發中使用兩種方法，折現現金流和剩餘壽命。

折現現金流

•

DCF模型是週期性的，可以有效地以方向一致和客觀的方式納入一個合理和可支持的預測。該分析與ACL估計之外的其他計算/動作很合拍，這將減輕其他領域模型風險並允許對稱應用，例如公允價值（退出價值概念）、盈利能力分析、IRR計算、ALM、壓力測試和其他形式的現金流分析。

如果第一方數據不可用或有意義，則對某些輸入數據（違約概率、違約損失率）可獲得同行數據。這得益於模型的週期性。

DCF方法用於以下池：1）商業和工業 2）建築 3）消費 4）房地產非業主佔用 5）房地產業主佔用 6）HELOC和次級抵押 7）住宅第一抵押 8）多家庭。

該方法利用季度損失率以及未來對組合餘額的預期來計算準備金。

•

剩餘生命期

這種方法有兩個主要優點。首先，它相當容易執行，並不依賴於大量的歷史貸款級數據。其次，通過應用“適用歷史”預測策略或利用實際的經濟計量模型進行分析，它可以以簡單的方式滿足納入合理和可支持的預測的需求。

剩餘壽命方法用於以下池：1）分鐘貸方和2）學生貸款。

最大損失率-管理層使用相同的模型計算每個板塊的最大損失率和預期損失率。沒有使用其他模型或方法來量化最大損失率，而是在模型中使用最壞情況下的經濟環境。該過程確保最大損失率和量化損失率之間的對稱性。該過程還利用了用於模型開發的充分記錄的迴歸模型。

生成最大損失率的過程如下：

•

經濟預測反映出每個經濟因素所觀察到的最差經濟環境。這是通過量化每個經濟因素的滾動1年平均值來完成的。然後，採用最悲觀的1年平均觀察結果，並將其用作應用程序中的經濟預測輸入。

•

經濟預測採用反映大衰退的輸入的“最差情況”經濟環境。

•

經濟預測被用於量化以損失率形式表現的信用風險。然後，將所得的週期性違約和損失率應用於每個細分的預付款調整分期償還表。

•

生成的ACL表示終身儲備（對稱於基準模型），並輸入到定性框架的最大損失率字段中。然後根據權重和風險分配分配預期模型和最大模型結果之間的差異。

定性因素-ASC 326要求實體調整歷史損失信息，以反映管理層預計的合理和可支持的預測與評估歷史信息的期間存在的情況不同的程度。合理和支持的預測的調整可能具有定性特性，並應反映與相關數據相關的變化。

公司使用記分卡方法分配定性因素。記分卡方法與CECL的AICPA審計考慮事項一致，其説明如下：

這些調整應基於具有適當管理、挑戰和定期可控重新評估的方法。這種方法通常需要大量管理判斷。用於支持管理調整的信息可以是公開可獲得的信息，專門通過管理專家（內部或外部）開發的信息，或其他相關和可靠的信息。

定性記分卡的目的是提供對當前貸款組合預期信用損失的定性估計，以應對量化模型的潛在侷限。它用於幫助評估影響貸款組合預期信用損失的不可量化因素。記分卡的好處包括方向一致性、客觀性、控制和量化框架（可審計）。

對於每個細分，記分卡計算定量預期信用損失和最大損失率之間的差異。這個差異代表可以應用於該細分的所有可用定性調整。

按照ASC 326的規定，當個別貸款與使用集體（彙總）基礎進行評估的貸款不具有類似的風險特徵時，公司將對個別貸款進行預期信用損失的評估。貸款將不會同時包括在集體和個別分析中。個別分析將使用以下四種方法之一為每個貸款確定具體儲備：1）抵押品公允價值法（抵押關係）； 2）現金流法； 3）高級現金流法；或4）貸款定價法。

管理層選擇對所有非計息貸款進行個別評估。截至2024年6月30日，審核每筆非計息貸款後，不需要確定具體儲備。截至2023年12月31日，已確定了具體準備金為$ thousands。4 從2023年12月31日到2024年6月30日期間，準備金的變化主要受政府擔保貸款的比例增加推動，這些貸款不需要ACL。從2023年12月31日到2024年6月30日，政府擔保貸款的餘額增加了$ millions，並且同比增長了$ millions。這些貸款的%由政府擔保，不需要ACL。

以下表格顯示了截至2024年6月30日的貸款組合的ACL活動（以千美元計）：74.6 和土地130.2 1-4家庭住宅按揭貸款 100%政府擔保，不需要ACL。


	商業用途貸款			房地產業施工			1-4家庭住宅按揭貸款			商業抵押貸款			消費貸款			總費用
信貸損失準備金：
2023年12月31日的餘額	$	193		$	462		$	1,492		$	5,261		$	987		$	8,395
核銷		-			-			-			-			(184	)		(184	)
回收		13			-			4			1			49			67
信貸損失準備金的計提（收回）損失		(30	)		(51	)		(9	)		30			71			11
2024年3月31日的餘額	$	176		$	411		$	1,487		$	5,292		$	923		$	8,289
核銷		(104	)		-			-			-			(71	)		(175	)
回收		382			-			3			1			47			433
信貸損失準備金的計提（收回）		201			275			664			(1,748	)		89			(519	)
2024年6月30日的餘額	$	655		$	686		$	2,154		$	3545		$	988		$	8,028

以下表格展示了2023年12月31日各貸款組合的ACL情況（單位：千美元）：


	商業用途貸款			房地產業施工土地和房地產業			1-4家庭住宅抵押貸款			房地產業抵押		消費貸款			總費用
信貸損失準備金：
年初餘額，即2023年1月1日	$	194		$	221		$	1618		$	2,820	$	699		$	5,552
採用ASC 326的影響		(11	)		440			14			1,577		471			2,491
核銷		-			-			-			-		(721	)		(721	)
康復		168			-			10			42		157			377
信貸損失準備金(收回)		(158	)		(199	)		(150	)		822		381			696
2023年12月31日期末餘額	$	193		$	462		$	1,492		$	5,261	$	987		$	8,395

以下表格展示了所示期間（單位：千美元）的信貸損失計提（收回）的詳細情況：


	三個月之內結束					銷售額最高的六個月
	2024年6月30日			2023年6月30日		2024年6月30日			2023年6月30日
信用損失撥備：
計提（收回）貸款損失	$	(519	)	$	216	$	(508	)	$	(19	)
計提未撥款承諾損失		181			45		148			32
總費用	$	(338	)	$	261	$	(360	)	$	13

以下表格顯示了公司按抵押品依賴性貸款的攤銷成本基礎進行個別評估以確定預計信貸損失和分配給這些貸款的ACL情況（單位：千美元）：


	2024年6月30日				2023年12月31日
	房地產擔保貸款		貸款信用損失準備金		房地產擔保貸款		貸款信用損失準備金
商業房地產 - 非業主佔有	$	357	$	-	$	414	$	-
1-4户家庭住宅房地產業		2,008		-		1,438		4
總費用	$	2,365	$	-	$	1,852	$	4

以下表格展示了公司按信貸質量因子和發行年份記錄的貸款投資情況，截至2024年6月30日（以千元計的美元）。當前期間的毛核銷金額代表截至2024年6月30日為止的6個月的核銷金額（以千元計的美元）：


	2024年6月30日
	按發放年份攤銷的定期貸款成本基礎
	2024		2023		2022		2021		2020		先前的		循環貸款		轉換為有期限的貸款		總費用
商業用途
合格	$	57,370	$	105,537	$	12,044	$	2,127	$	3,938	$	24,338	$	16,913	$	-	$	222,267
手錶		-		-		37		-		-		-		-		-		37
特別提醒		-		-		-		-		-		79		-		8		87
次標準		-		-		84		-		26		176		-		-		286
商業總計	$	57,370	$	105,537	$	12,165	$	2,127	$	3,964	$	24,593	$	16,913	$	8	$	222,677
當前期間的毛核銷	$	-	$	-	$	1	$	-	$	103	$	-	$	-	$	-	$	104
.
房地產建設和土地
合格	$	1,746	$	13,831	$	12,482	$	2,605	$	$1,667	$	1,883	$	-	$	-	$	34,214
手錶		-		1,043		-		-		-		273		-		-		1,316
特別提醒		-		-		-		-		-		-		-		-		-
次標準		-		1,335		-		-		-		43		-		-		1,378
房地產建設和土地總數	$	1,746	$	16109	$	12,482	$	2,605	$	$1,667	$	2,199	$	-	$	-	$	36,908
當前期間的毛核銷	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
.
1-4户家庭住宅抵押貸款
合格	$	6,262	$	16,704	$	13,032	$	54,357	$	73,140	$	102,513	$	18,261	$	300	$	284,569
手錶		-		1,839		1,400		1,852		596		重算後歸屬於DMC Global Inc.普通股股東的淨虧損調整可贖回非控制權益		658		404		15,182
特別提醒		-		-		1,072		-		-		1,571		-		60		2,703
次標準		-		-		-		810		1,302		1,992		396		101		4,601
1-4户家庭住宅抵押貸款總額	$	6,262	$	18,543	$	15,504	$	57,019	$	75,038	$	114,509	$	19,315	$	865	$	307,055
當前期間的毛核銷	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
.
商業抵押貸款
合格	$	28060	$	104,821	$	39,316	$	45,285	$	88,199	$	207,911	$	1,134	$	-	$	514,726
手錶		-		1,792		1,059		1,180		6,349		11,133		-		-		21,513
特別提醒		-		-		-		520		263		7,435		-		-		8,218
次標準		-		-		-		1,787		4,605		2,606		-		-		8,998
全部商業抵押貸款	$	28060	$	106,613	$	40,375	$	48,772	$	99,416	$	229,085	$	1,134	$	-	$	553,455
本期毛額核銷	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

消費
合格	$	129	$	1,129	$	174	$	317	$	211	$	20,872	$	14,931	$	-	$	37,763
手錶		-		-		-		7		-		147		-		-		154
特別提醒		-		-		-		-		-		124		1		-		125
次標準		12		1		-		-		-		63		1		-		77
消費總數	$	141	$	1,130	$	174	$	324	$	211	$	21,206	$	14,933	$	-	$	38,119
本期毛額核銷	$	-	$	-	$	-	$	-	$	4	$	251	$	-	$	-	$	255

以下表格顯示了公司按信用質量因子和撥款年份記錄的貸款投資情況，截至2023年12月31日（以千元計算）。


	2023年12月31日
	按發放年份攤銷的定期貸款成本基礎
(以千美元計)	2023		2022		2021		2020		2019		先前的		循環貸款		轉換為期限貸款		總費用
商業用途
合格	$	85,529	$	12,344	$	2,712	$	4,989	$	7,121	$	16,873	$	21,806	$	112	$	151,486
手錶		-		41		-		-		-		-		-		-		41
特別提醒		-		-		-		-		-		79		8		-		87
次標準		-		97		1		135		53		212		50		355		903
商業總計	$	85,529	$	12,482	$	2,713	$	5,124	$	7,174	$	17,164	$	21,864	$	467	$	152,517
本期毛額核銷	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房地產施工和土地
合格	$	12,425	$	11,748	$	3,683	$	1,717	$	955	$	1,293	$	129	$	-	$	31,950
手錶		-		-		-		-		-		299		-		-		299
特別提醒		-		-		-		-		-		37		-		-		37
次標準		1,351		-		-		-		-		45		-		-		1,396
房地產施工和土地總計	$	13,776	$	11,748	$	3,683	$	1,717	$	955	$	1,674	$	129	$	-	$	33,682
本期毛額核銷	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

1-4家庭住房抵押貸款
合格	$	19,482	$	14,712	$	54,066	$	74,539	$	24,999	$	85,836	$	20,571	$	524	$	294,729
手錶		-		1,621		1,874		602		-		7,149		1,166		-		12,412
特別提醒		-		1,089		1,458		1,958		270		1,591		78		138		6,582
次標準		-		-		55		1,194		97		2,094		395		-		3,835
全部1-4户家庭住宅抵押貸款	$	19,482	$	17,422	$	57,453	$	78,293	$	25,366	$	96,670	$	對應的應收賬款、應付賬款、應計費用和其他流動負債的賬面價值近似於其公允價值，因為它們的性質為短期負債。公司會不定期地按非重複方式衡量某些資產的公允價值，具體是評估長期資產的減值。這些資產通常是店面具體資產，在有跡象表明由於長期資產的可負擔性受到質疑而存在可能減值的情況下進行評估。如果店鋪資產相關的預期未來現金流與其賬面價值相比要少，那麼就會為店鋪資產的賬面價值和估計公允價值之間的差異確認減值損失。採用基於店鋪租約剩餘期限內預期現金流量的收入法估算店鋪資產的公允價值。所有期間中涉及的長期資產減值金額均不大。	$	662	$	317,558
本期毛核銷額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

商業抵押貸款
合格	$	112,093	$	41,433	$	46,315	$	101,205	$	45,809	$	171,184	$	1,502	$	76	$	519,617
手錶		-		-		1,196		166		165		14,188		-		-		15,715
特別提醒		-		-		391		278		-		4,130		-		-		4799
次標準		150		-		1,824		3,032		-		5,730		-		-		10,736
全部商業抵押貸款	$	112,243	$	41,433	$	49,726	$	104,681	$	45,974	$	195232	$	1,502	$	76	$	550,867
本期毛核銷額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

消費
合格	$	1,149	$	193	$	420	$	273	$	107	$	20,836	$	14,710	$	-	$	37,688
手錶		-		-		7		-		9		190		-		-		206
特別提醒		-		-		-		-		-		132		1		5		138
次標準		1		-		-		-		8		-		-		-		9
消費總數	$	1,150	$	193	$	427	$	273	$	124	$	21,158	$	14,711	$	5	$	38,041
本期毛核銷額	$	-	$	-	$	19	$	16	$	28	$	654	$	4	$	-	$	721

信貸質量指標

公司使用以下信用質量因子:

合格

以下具有以下風險評級的貸款被歸類為“通過”:

極好 - 由美國政府機構保障或現金擔保的最小風險貸款

良好 - 由市場上可變現擔保的低風險貸款

滿意 - 借款人財務狀況強大且流動性足夠的風險適中的借款

一般 - 借款人具有合理的償債能力的平均風險貸款

借款人有可接受的財務報表，但存在槓桿率。該類貸款屬於邊際－可接受風險貸款。

手錶

這類貸款風險可接受，但需要比正常服務更多的關注。

特別提醒

這些潛在的問題貸款目前受到保護，但潛在地脆弱。

次標準

這些問題貸款未得到借款人的健全價值和還款能力以及任何質押物價值的充分保護。如果此類貸款未計入計息資產，則將單獨進行評估。

可疑

這類貸款的健全價值和借款人的還款能力以及任何質押物價值有顯著惡化，因此很難全額收回或清償。這類貸款將被視為受損貸款，將按獨立貸款進行評估。

註釋6.商譽及其他無形資產

商譽的賬面價值為2024年6月30日為$百萬，2024年3月31日為$百萬，其中$百萬與我們的水處理業務相關，$百萬與我們的健康和營養業務相關，$百萬與我們的工業業務相關。2024年6月30日三個月內商譽的增加代表與Intercoastal和Wofford的資產收購有關，詳見註釋2。7.8 由於合併，截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，現有資金達到其中的1000萬元。

截至2024年4月30日和2024年1月31日，公司的現金及現金等價物合計為$百萬。4.4（未明確提到美元）5.1萬美元和5.8 截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，其他無形資產為100萬美元、200萬美元和100萬美元。其他無形資產是2021年從Fauquier獲得的核心存款賬户。下表總結了其他無形資產的毛額和累計攤銷（以千美元計）：


	2024年6月30日					2023年12月31日					2023年6月30日
	總賬面價值		累計攤銷			總賬面價值		累計攤銷			總賬面價值		累計攤銷
攤銷的無形資產：
核心存款資產	$	9,660	$	(5,242	)	$	9,660	$	(4,567	)	$	9,660	$	(3,465	)

分期攤銷費用為$332截至2024年5月31日的經營中，公司的所得税費用分別為$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税費用分別為$1千和$1千。379 我們繼續經營的中，截止2024年6月30日的專利攤銷費用為$千，截至2023年攤銷費用為$千。675截至2024年5月31日的經營中，公司的所得税費用分別為$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税費用分別為$1千和$1千。770 2024年上半年和2023年上半年核心存款資產分別為1000美元。

截至2024年6月30日的未來估計攤銷支出如下（以千美元計）：


	核心
	存入資金
	無形資產
截至2024年12月31日的六個月結束	$	627
截至2025年12月31日		1,110
截至2026年12月31日		918
截至2027年12月31日		726
截至2028年12月31日的年度。		535
此後		502
總費用	$	18,965

注7租賃。

租賃負債代表公司的租賃付款義務，並在每個報告日以剩餘合同現金流的淨現值形式呈現。現金流以公司披露的增量借款利率計算，為類似於租賃期限長度的期限，包括任何可能的續約選項。租賃權益資產代表公司在租賃期內使用基礎資產的權利，其計算方法為租賃負債和如適用的預付租金、初始直接成本以及從出租人處獲得的任何激勵的總和。

短期租賃的租賃付款按租賃期限內的等額分期法計入租賃費用。租期超過十二個月的租賃的支付將包括在租賃負債的確定中。

公司的每個長期租賃協議均列為經營租賃。其中某些租賃提供，有初始期限租賃期限和公司已將這些期權納入其租賃負債計算，但期權實踐的合理性必須得到確認。租賃協議不提供殘值保證，也沒有影響股息的限制或契約要求增加額外的金融義務。

下表提供了有關公司租賃的信息（以千美元計）：


	2024年6月30日			2023年12月31日
租賃負債	$	6,102		$	6,504
租賃權資產	$	6,287		$	6,748
加權平均剩餘租賃期限	4.87年			4.71年
加權平均折扣率		2.71	%		2.28	%


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
租賃費用：	2024		2023		2024		2023
營業租賃成本	$	412	$	395	$	841	$	906
短期租賃費用		18		81		30		204
租賃總費用	$	430	$	476	$	871	$	1,110
支付的現金包括的金額租賃負債	$	395	$	336	$	783	$	848

營業租賃負債的到期分析和未貼現現金流與營業租賃負債總額的調節如下（以千美元為單位）：


未貼現現金流	2024年6月30日
根據協議，至今公司已向BMS支付了與lumateperone有關的1000萬美元的里程碑付款。可能還有剩餘的里程碑付款總額為6000萬美元。根據協議，公司還可能需根據每個授權產品向BMS支付達約6000萬美元的其他里程碑付款的層級分單數位百分比的專利權使用費，範圍從銷售授權產品的5％到銷售授權產品的低於5％。公司有義務向BMS支付其他特許權的非專利權支付的百分比。	$	799
截至2025年12月31日的12個月		1,497
截至2026年12月31日的12個月		1,158
截至2027年12月31日的12個月		1,063
截至2028年12月31日的12個月		942
此後		1,195
總未貼現現金流量	$	6,654
減：折扣		(552	)
租賃負債	$	6,102

注8。每股淨收益

下表顯示了在計算普通股每股淨收益時使用的加權平均股數以及潛在攤薄普通股的加權平均股數對股票的加權平均股數的影響，截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月。攤薄後每股淨收益基於普通股等價物的加權平均股數，或者相應攤薄。本公司的普通股等價物涉及尚未行使的普通股期權。持有未獲得行權的限制性股票的受讓人具有完全的投票和分紅權，因此，截至2024年6月30日和2023年6月30日，持有未獲得行權的限制性股票包括在每股基本和攤薄淨收益的計算中（以下數字以千美元為單位，每股數據除外）。


三個月之內結束	2024年6月30日						2023年6月30日
	淨利收益		已授予和預期於2021年1月2日授予股份平均值股份		單張債券分享數量		淨利收益		已授予和預期於2021年1月2日授予股份平均值股份		單張債券分享數量
基本每股淨收益	$	4159		5,377,055	$	0.77	$	5,651		5,357,873	$	1.05
期權稀釋效應		-		8,715		-		-		17,200		-
攤薄每股淨收益	$	4159		5,385,770	$	0.77	$	5,651		5,375,073	$	1.05


銷售額最高的六個月	2024年6月30日						2023年6月30日
	淨利收益		已授予和預期於2021年1月2日授予股份平均值股份		單張債券分享數量		淨利收益		已授予和預期於2021年1月2日授予股份平均值股份		單張債券分享數量
基本每股淨收益	$	7,805		5,371,972	$	1.45	$	11,442		5,348,040	$	2.14
期權稀釋效應		-		11,008	-			-		27505		(0.01	)
攤薄每股淨收益	$	7,805	$	5,382,980	$	1.45	$	11,442		5,375,545	$	2.13

截至2024年6月30日止三個月和六個月結束時，共有 149,001 期權股份被視為防稀釋而排除在此計算之外。截至2023年6月30日結束的三個月和六個月，有105,501股期權被視為防稀釋而被排除在此計算之外。期權股份被視為防稀釋而排除在此計算之外。截至2023年6月30日結束的三個月和六個月，有105,501股期權被視為防稀釋而被排除在此計算之外。

注9.股票激勵計劃

在2022年6月23日股東年會上，股東批准了弗吉尼亞國家銀行股份有限公司2022年度股票激勵計劃。2022年計劃提供多達期權份，可發行到計劃參與者手中的公司普通股。2022年計劃提供授予激勵和非合格股票期權，以及限制性股票、非限制股票和其他股票為基礎的獎勵。 150,000 新發放的期權股票可以在2014年股票激勵計劃或2005年股票激勵計劃到期後發放。不新發放的期權股票可以在2014年股票激勵計劃或2005年股票激勵計劃到期後發放。

對於2022年的計劃，任何股票期權的行權價格都不能低於發放日本公司股票的公允價值。此外，發行股票數量的20%必須具有至少一年的歸屬或行權週期。對於2014年計劃和2005年計劃，激勵股票期權的行權價格不能低於授予期權時的股票公允價值，非合格股票期權可以按照董事會制定的價格授予，包括髮放日公允價值低於授予日的價格。股票期權通常在授予之日起到期，一般在授予之日起的第四或第五個週年時行權。 95對於2022年的計劃，任何股票期權的行權價格都不能低於發放日本公司股票的公允價值。此外，發行股票數量的20%必須具有至少一年的歸屬或行權週期。對於2014年計劃和2005年計劃，激勵股票期權的行權價格不能低於授予期權時的股票公允價值，非合格股票期權可以按照董事會制定的價格授予，包括髮放日公允價值低於授予日的價格。股票期權通常在授予之日起到期，一般在授予之日起的第四或第五個週年時行權。 $244,200，將在歸屬期內按比例確認。股票期權通常在授予之日起到期，一般在授予之日起的第四或第五個週年時行權。

下面是截至2024年6月30日每個計劃發行和可用股票的彙總。股票數據和每股行權價格的區間已經調整，以反映之前發行的股票股息。雖然2014年計劃和2005年計劃已到期，並且沒有新的授予將在這些計劃下發出，但下面仍顯示了計劃到期前發出的期權。否雖然2014年計劃和2005年計劃已到期，並且沒有新的授予將在這些計劃下發出，但下面仍顯示了計劃到期前發出的期權。


	2022年度計劃			2014計劃			2005年度計劃
股份總數		150,000			275,625			253,575
已發行的期權（扣除劃撥和到期期權） options		(44700股	)		(174,006	)		(59,870	)
已發行的無限制股份		-			(11,635	)		-
授予的限制股票扣除被放棄的部分淨髮放		(44,212	)		(83,653	)		-
因計劃到期而取消		-			(6,331	)		(193,705	)
剩餘可供授予		61,088			-			-

發放並持有的股票：
總計已歸屬或未歸屬的股份數		44,212			95,888			-
完全歸屬的股份		4,733			67,054			-

授予並持有的期權：
總計已歸屬或未歸屬的股份數		44700股			169,301			-
完全歸屬的股份		-			129,220			-

行權價區間	$28.82 到 $33.20			$23.75 到 $42.62			$	-

公司按照確認和計量會計原則計算其所有股票激勵計劃，該原則要求涉及股票支付交易的薪酬成本應在財務報表中得到確認。股票支付安排包括股票期權和限制股票。所有向員工支付的股票支付必須在授予日的公允價值基礎上進行估值，並根據適用的歸屬期間按照該公允價值進行支出。

股票期權

計劃相關的股票期權的變化情況概述如下（美元以千計，股票數據除外）：


	2024年6月30日
	期權數量			加權平均值行使價格		總計內涵價值
2024年1月1日未行使的期權		174,201		$	33.94	$	-
已發行		41,300		$	$28.98		-
行使		—		$	—
被取消		(1,500	)	$	35.35		-
到期的		-		$	-
截至2024年6月30日的未行使期權為155.14		214,001		$	32.97	$	709

2024年6月30日可行權期權		129,220		$	35.48	$	350

截至2024年6月30日止三個月內，公司確認了35截至2024年5月31日的經營中，公司的所得税費用分別為$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税費用分別為$1千和$1千。68 按照股票期權支付的交易進行公允價值評估並且為股票計劃支付的薪酬成本分別為2024年和2023年6月30日止的六個月中125和150千美元。58截至2024年5月31日的經營中，公司的所得税費用分別為$1千和$1千，而2018年5月31日的所得税費用分別為$1千和$1千。110 2024年6月30日，期權的補償費用分別為$1,000和$2,000。截至2024年6月30日，尚有$1,000的未確認補償費用需要在未來報告期間予以確認。任何期權授予的公允價值都是使用Black-Scholes定價模型在授予日估算的。2024年第二季度發放了100,000份期權，而2024年第一季度發放了50,000份期權。2023年第二季度發放了80,000份期權，在2023年第一季度授予了150,000份期權。以下是截至2024年6月30日的期權概況摘要。股份和每股數據已經調整，並反映了之前發放的股票送轉。382 剩餘$2,000的未確認補償費用還需在未來報告期間確認。 2028任何期權授予的公允價值都是使用Black-Scholes定價模型在授予日估算的。2024年第二季度發放了100,000份期權，而2024年第一季度發放了50,000份期權。 32,900 2024年第二季度發放了100,000份期權。 8,400 2024年第一季度發放了50,000份期權。 3,600 2023年第二季度發放了80,000份期權。無 2023年第一季度授出了150,000份期權。

以下是截至2024年6月30日的期權概況摘要。股份和每股數據已經調整，並反映了之前發放的股票送轉。


	期權未行權					可行權期權
行使價格	數量 Options 未償還金額		加權授予日期公允價值的平均數平均值剩餘合同年限	加權授予日期公允價值的平均數平均值行權價格		數量 Options 可行使的		加權授予日期公允價值的平均數平均值行權價格
$20.01 到 $30.00		101,300	7.4　年	$	25.85		43,800	$	24.82
$30.01 到 $40.00		55,220	6.9　年		36.00		27,940		37.51
$40.01 到 $42.62		57,481	3.9　年		42.62		57,480		42.62
總費用		214,001	6.3　年	$	32.97		129,220	$	35.48

股票授予

限制性股票授予-在截至2024年6月30日的六個月內，向員工和非僱員董事授予了限制性股票，該股票分期歸屬。在2024年6月30日前三個和六個月內，分別產生了21.7萬美元和$2,000的限制性股票授予費用。截至2024年6月30日，所有限制性股票授予的未確認補償費用為$1,000，需要在未來報告期間予以確認。 25,280 限制性股票授予–在截至2024年6月30日的六個月內，向員工和非僱員董事授予了1,000只限制性股票，該股票分期歸屬。四年期。在2024年第二季度和第三季度，分別因限制性股票授予而產生了21.7萬美元和$2,000的限制性股票授予費用。388 剩餘$2,000的未確認補償費用還需在未來報告期間確認。2.1 所有限制性股票授予的未確認補償費用為$1,000，需要在未來報告期間予以確認。 2028.

截至2024年6月30日的限制性股票授予變化情況如下（除每股數據外，金額以千為單位）：


	2024年6月30日
	Michael J. Escalante 股份			加權平均授予日期公允價值每股		總計內涵價值
截至2024年1月1日未歸屬		62,721		$	32.56	$	2,057
已發行		25,280			30.05		829
34,105		(19,688	)		31.21		(646	)
被取消		-			-		-
在2024年6月30日之前未授予的		68,313		$	32.02	$	2,240

注10：公平價值計量

確定公允價值

公司按照ASC 820《公平價值計量與披露》記錄對某些資產和負債的公允價值調整並確定公允價值披露。該規則澄清了財務工具的公允價值是在計量日交易市場上買入或賣出的交易價格（退出價格），以在市場參與者之間完成的對於該資產或負債最優的交易方式來決定。公允價值最好基於報價市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種金融工具並沒有報價市場價格。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值是使用現值或其他估價技術進行估算的。這些技術受到所使用的假設的重大影響，包括貼現率和未來現金流量的估計。因此，在即期結算工具時，公允價值的估計可能無法實現。

公平價值指南提供了公允價值的一致定義，側重於計量日下最優市場中賣出或轉讓該資產或負債的退出價格。在當前市場條件下，該交易是按照有序交易方式完成的（即非強制清算或困境銷售）。如果資產或負債的成交量和活動水平出現了顯著下降，則可能需要改變估值技術或使用多種估值技術。在這種情況下，計量日時願意的市場參與者進行交易的價格取決於事實和情況，並需要使用重大判斷。公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的區間中的一個合理點。

公允價值層次結構

根據該指南，公司一般將公允價值計量的金融資產和金融負債分為三級，基於資產和負債交易的市場和估值所用假設的可靠性進行劃分：


	第一層 - 相同投資的活躍市場的未經調整的報價、基金在計量日有權訪問的不受限制的資產或負債；		公允價值測量基於相同資產和負債在活躍市場上的報價價格。

	第三層 - 具有重要的不可觀察定價或輸入（包括該基金在確定投資公允價值時的假設），在計量日對於資產或負債幾乎沒有市場活動。		公允價值測量基於可觀察到的輸入，包括類似資產和負債在不活躍市場上的報價價格，以及基於模型的估值技術，其中重大假設主要來自可觀察到的市場數據的相同或類似資產和負債的報價價格。

	在2024年3月31日，使用以下資料估價: -		公允價值測量基於使用一個或多個在市場上不可觀察到的重要輸入或假設的模型技術。

以下描述了公司用於計量基於公允價值的金融資產和負債的某些表列的計量技術：

可供出售證券

可供出售證券按照公允價值計入表列。公允價值計量基於報價市場價格，如果有的話（一級）。如果沒有報價市場價格，則公允價值是使用對相同或類似證券的獨立估值技術進行計算的，其中重大假設主要來自於或由市場可觀察數據協作的相同或類似證券（二級）。第三方供應商從各種來源彙編價格，並可能通過使用考慮可觀察市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值。

以下表格顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日測量公允價值的餘額（單位：千元）：


			2024年6月30日的公允價值測量：
			報價市場交易活躍市場所有基金類型市場相同的資產		顯著的其他可觀察的輸入		顯著的不可觀察的輸入
描述	平衡		（一級）		（三級）		非市場可觀察到的輸入（三級）
資產：
美國政府國債	$	11,433	$	-	$	11,433	$	-
美國政府機構		26,537		-		26,537		-
抵押款項/CMOs		146,085		-		146,085		-
公司債券		18,244		-		18,244		-
市政債券		82,399		-		82,399		-
可供出售證券總額	$	284,698	$	-	$	284,698	$	-


			2023年12月31日的公允價值測量：
			報價市場交易活躍市場所有基金類型市場相同的資產		顯著的其他可觀察的輸入		顯著的不可觀察的輸入
描述	平衡		（一級）		（三級）		非市場可觀察到的輸入（三級）
資產：
美國政府國債	$	121,708	$	-	$	121,708	$	-
美國政府機構		39,581		-		39,581		-
抵押支持/抵押證券化產品		155,144		-		155,144		-
公司債券		19,129		-		19,129
市政債券		85,033		-		85,033		-
可供出售證券總額	$	420,595	$	-	$	420,595	$	-

根據GAAP規定，某些金融資產按公允價值進行非經常性測量。對這些資產公允價值的調整通常是由於採用“成本”或“市價”會計下降的應用或對個別資產的減記造成的。以下描述了公司用於衡量合併財務報表中非經常性公允價值計量的某些資產的計價技術:

具有ACL的抵押貸款

根據ASC 326的規定，我們可能會確定某個獨立貸款展現不同於我們貸款池內其他貸款的獨特風險特徵。在這種情況下，將對該貸款進行預期信用損失評估，並從集合評估中排除。ACL的具體分配是通過分析借款人償還款項的能力、擔保不足、貸款的相對風險等級以及影響借款人所在行業的經濟條件等因素來確定的。當根據管理層的評估，借款人正處於財務困境中，還款預計將主要通過經營或出售抵押品提供時，該貸款被認為是以抵押品為依託的。在這種情況下，預期信用損失基於貸款在計量日的抵押品公允價值，如果償還貸款依賴於抵押品的銷售，則進行擬定的售賣成本調整。我們每個季度重新評估支持以抵押品為依託的貸款的抵押品公允價值。支持以抵押品為依託的貸款的房地產押品的公允價值是通過評估服務使用與《專業評估標準》一致的方法進行評估的。

截至2024年6月30日，不存在按非經常性公允價值計量的資產。以下表格顯示了截至2023年12月31日公司按非經常性公允價值計量的資產：

 
        2023年12月31日的公允價值測量：

 
        報價市場交易
活躍市場
所有基金類型市場
相同的資產

        顯著的
其他
可觀察的
輸入

        顯著的
不可觀察的
輸入

描述

        平衡

        （一級）

        （三級）

        非市場可觀察到的輸入（三級）

資產：

單獨評估的貸款

461

-

-

461

描述

        公正價值

        估值技巧

        不可觀測變量

        折現率

資產：

單獨評估的貸款

461

市場比較

折現應用於最近的評估

20.0

ASC 825“金融工具”要求在中期披露有關金融工具公允價值的信息，並從其披露要求中排除某些金融工具和所有非金融工具。因此，呈現的總的公允價值數額可能無法代表公司的基本公允價值。

公司在計算不按經常性公允價值計量的金融工具的公允價值時採用退出價值概念。公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的金融工具的賬面價值和估計公允價值如下（以千美元計）：


			2024年6月30日的公允價值測量：
			與所有權相同的資產的公開報價市場		其他重要可觀察輸入		重要的不可觀察的輸入
	賬面價值		一級		二級		三級		公正價值
資產
現金及現金等價物	$	17,300	$	17,300	$	-	$	-	$	17,300
可供出售證券		284,698		-		284,698		-		284,698
受限制的證券		6,667		-		6,667		-		6,667
貸款，淨額		1,150,186		-		-		1,084,432		1,084,432
銀行擁有的人壽保險		39,468		-		39,468		-		39,468
應計利息應收款		6,579		-		1,716		4,863		6,579

負債
活期存款和計息交易和貨幣市場賬户	$	1,038,351	$	-	$	1,038,351	$	-	$	1,038,351
定期存單		335,490		-		335,282		-		335,282
聯邦基金購買		2,438				2,438				2,438
借款		30,000		-		30,072		-		30,072
次級次級債務，淨		3,483		-		3,483		-		3,483
應付應計利息		2,122		-		2,122		-		2,122


			2023年12月31日的公允價值測量：
			與所有權相同的資產的公開報價市場		其他重要可觀察輸入		重要的不可觀察的輸入
	賬面價值		一級		二級		三級		公正價值
資產
現金及現金等價物	$	28,390	$	28,390	$	-	$	-	$	28,390
可供出售證券		420,595		-		420,595		-		420,595
受限制的證券		8,385		-		8,385		-		8,385
貸款，淨額		1,084,270		-		-		1,029,359		1,029,359
銀行擁有的人壽保險		38904		-		38904		-		38904
應計利息應收款		6,179		-		1916		4,263		6,179

負債
活期存款和計息交易和貨幣市場賬户	$	1,090,517	$	-	$	1,090,517	$	-	$	1,090,517
定期存單		318,581		-		318,768		-		318,768
聯邦基金購買		3,462		3,462						3,462
借款		66,500				66,360				66,360
淨初級次級債務		3,459		-		3,459		-		3,459
應付應計利息		2,143		-		2,143		-		2,143

作為正常運營的結果，公司承擔利率風險（一般利率水平可能發生變化的風險）。因此，公司金融工具的公允價值將隨着利率水平的變化而波動，這種變化可能對公司有利也可能不利。管理層試圖匹配資產和負債的到期期限，以最大程度地減少利率風險；然而，擁有固定利率義務的借款人在利率上升的環境中更不可能提前償還貸款，在利率下降的環境中則更有可能提前償還。相反，收取固定利率的存款人在利率上升的環境中更可能在到期前提取資金，在利率下降的環境中則不太可能這樣做。管理層監控資產和負債的利率和到期期限，並通過調整新貸款和存款的條款以及投資於具有減少公司整體利率風險的期限的證券來儘量減少利率風險。

備註11.其他綜合收益（損失）

以下表格列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日各項歸屬累計其他綜合收益（淨損失）的變化情況（以千為單位）。


	可供出售證券			總費用
2023年12月31日的累計其他綜合虧損	$	(40,044	)	$	(40,044	)

本期產生的其他綜合虧損		(3,730	)		(3,730	)
相關所得税效應		783			783
		(2,947	)		(2,947	)

重新分類為淨利潤		4			4
相關所得税影響		(1	)		(1	)
		3			3

2024年6月30日的累計其他綜合虧損	$	(42,988	)	$	(42,988	)

	可供出售證券			利率掉期			總費用
2022年12月31日的累計其他綜合收益（損失）	$	(49,024	)	$	400		$	(48,624	)

本期的其他綜合收益（損失）		3,647			(46	)		3,601
相關所得税效應		(766	)		9			(757	)
		2,881			(37	)		2,844

重新分類為淨利潤		206			(460	)		(254	)
相關所得税影響		(43	)		97			54
		163			(363	)		(200	)

2023年6月30日其他綜合損失累計	$	(45,980	)	$	-		$	(45,980	)

附註12. 分部報告

在本報告期間，本公司有三報告的各部分。每個報告的部分都是一個戰略業務單位，提供不同的產品和服務。它們獨立管理，因為每個部分面向不同的市場，並且需要不同的技術和營銷策略。各部門的會計政策與本報告前面提供的重要會計政策摘要中描述的政策相同。

本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。三報告的部分為:

•

銀行-商業銀行部門從個人、企業和慈善組織中貸款和產生存款。貸款費用收入、存款賬户服務費以及其他與利息無關的費用，如借記卡使用費和自動取款機使用費，以及財務管理服務費，為銀行部門帶來額外收入。

•

VNb信託和財產服務-VNb信託和財產服務提供企業受託人服務、信託和財產管理、IRA管理和託管服務。這個部門的收入來自管理、服務和託管費，以及從管理的管理費用和資產管理分成中獲得的管理費用。目前，投資管理服務是通過內部和第三方管理人提供的。

•

Masonry Capital-Masonry Capital為客户提供投資管理服務，為一種基於價值和催化劑驅動的投資策略的私人投資基金提供了一個管理平臺。這個部門的收入來自從管理的資產和基於業績的管理資產所產生的激勵收入的管理費用。自2024年4月1日起，本公司將會員權益出售給了公司的一名高管。在出售日期之後的一段時間內，公司將獲得年度收入份額

。在出售日期後，公司不會因Masonry Capital而產生任何費用。 6年

截至2024年6月30日和2023年的三個月和六個月的分部信息如下表所示（以千美元為單位）。請注意，資產信息不在下面報告，因為VNb信託和資產服務的資產在銀行層面上報告。另外，專門分配給銀行之外的業務線的資產微不足道，不再向首席運營決策者提供。


2024年6月30日結束的三個月	銀行			VNb信託和房地產業服務			Masonry 資本			合併後的
淨利息收入	$	11,181		$	-		$	-		$	11,181
信貸損失的收回		(338	)		-			-			(338	)
非利息收入		1,452			239			-			1,691
非利息支出		7,814			308			-			8,122
税前收益（虧損）		5,157			(69	)		—			5,088
所得税的（受益）條款 VNb信託和		943			(14	)		-			929
淨利潤（損失）	$	4,214		$	(55	)	$	—		$	4159


截至2024年6月30日的六個月	銀行			Masonry 房地產業服務			信貸損失的收回資本			合併後的
淨利息收入	$	22,117		$	-		$	-		$	22,117
VNb信託和		(360	)		-			-			(360	)
非利息收入		3,136			543			190			3,869
非利息支出		16,084			657			200			16,941
税前收益（虧損）		9,529			(114	)		(10	)		9,405
所得税負債（收益）		1,626			(24	)		(2	)		1,600
淨利潤（損失）	$	7,903		$	(90	)	$	(8	)	$	7,805


截至2023年6月30日的三個月	銀行		房地產業服務			磚砌工程資本			合併後的
淨利息收入	$	13,703	$	-		$	-		$	13,703
撥備		261		-			-			261
非利息收入		1,637		250			158			2,045
非利息支出		7,987		361			216			8,564
税前收益（虧損）		7,092		(111	)		(58	)		6,923
收入抵款税款		1,308		(24	)		(12	)		1,272
淨利潤（損失）	$	5,784	$	(87	)	$	(46	)	$	5,651

截至2023年6月30日的六個月	銀行		VNb信託房地產業服務			磚砌工程資本			合併後的
淨利息收入	$	27,116	$	-		$	-		$	27,116
信貸損失的回收		13		-			-			13
非利息收入		3,492		510			319			4,321
非利息支出		16,355		672			398			17,425
税前收入		14,240		(162	)		(79	)		13,999
所得税費用		transalta可再生能源公司		(34	)		(16	)		2,557
淨收入	$	11,633	$	(128	)	$	(63	)	$	11,442

第13注。磚砌資本管理有限公司的出售

自2024年4月1日起，公司已將磚砌資本管理有限公司的會員權益出售給公司的一名高管。銷售日期後，在一段時間內，公司將獲得年度收入份額。自銷售生效以來，公司不會因與磚砌資本有關的任何費用而發生支出。由於該業務線的出售未滿足已停止經營的分類要求，因為該銷售並未代表公司的營業或計劃發生戰略性轉變，且不會對公司未來的營業或財務狀況產生重大影響。 6年第14注。股份回購計劃

在2023年的第二季度，董事會批准了最多佔已發行普通股的%X的股份回購計劃。回購可以通過公開市場購買或進行私下協商交易進行。實際的時間、數量和價值將由董事會委員會確定。

5截至2024年6月30日，共回購了%s股，平均價格為$%s。

第二十四條。授權代表的投票行為 20,350 股份已被回購，平均價格為$.

項目2. 管理層對財務狀況和業績的討論和分析。

以下討論應與弗吉尼亞國家銀行股份有限公司的未經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀，以及與公司在2013年第10-K表中的已經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。 2024年6月30日結束的三個和六個月的經營業績不一定反映了截至2024年12月31日的業績或任何未來時期的業績。

前瞻聲明和可能影響未來業績的因素

本新聞發佈中的某些聲明可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》中的前瞻性聲明。此類聲明包括，但不限於，涉及公司的營業、業績、未來戰略和目標的聲明，並經常以諸如“預計”、“相信”、“估計”、“項目”、“預測”、“期待”、“意圖”、“將”、“應該”或類似含義的限定詞為特色，或者涉及有關公司及其管理層對未來事件的意見或判斷。雖然公司管理層認為此類聲明是合理的，但未來事件和預測取決於公司及其管理層無法控制的情況。由於多種因素的影響和變化，實際結果可能會與前瞻性聲明中包含的結果實現情況不同，包括但不限於：通貨膨脹率、利率、市場和貨幣波動、流動性和資本需求；市場破壞，包括大流行病或顯著健康危害、嚴重氣候條件、自然災害、恐怖活動、金融危機、政治危機、戰爭和其他軍事衝突或其他重大事件、政府和社會對其的反應或前景；改變，尤其是下降，一般經濟和市場條件在公司運營的當地經濟中的影響，包括房地產價值下降的影響；對美聯儲理事會利率政策等貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化；與金融服務相關的法律、法規和指導方針的變化，包括但不限於税收、銀行、證券和保險；會計原則、政策和指南的變化；公司借款人的財務狀況；公司吸引、僱用、培訓和留住合格員工的能力；失業率上升；貸款和存款價格和需求的競爭壓力漲跌；資產質量的波動；支持公司的ACL的假設；公司投資組合中持有的證券價值；管理資產的資產績效；網絡安全威脅或攻擊和可靠電子系統的開發和維護；技術變化及其對新產品和服務的營銷以及新老客户對這些產品和服務的接受影響；客户願意將競爭對手的產品和服務替換成公司的產品和服務的風險；公司在新聞發佈和向證券交易委員會提交的文件中不時描述的風險和不確定性；以及公司在管理涉及上述任何事項的風險方面的表現。許多這些因素以及其他風險和不確定性在公司在2013年12月31日結束的年度報告“10-k”中描述。這些聲明僅至發表時有效，公司不作承諾更新任何前瞻性聲明以反映發生的變化或事件。

概述

我們的主要財務目標是最大化公司的收益，以增加長期股東價值。我們監測三個關鍵的財務業績指標來確定我們實現這個目標的成功：1）平均資產回報率、2）平均股權回報率、和3）每股淨收入。

•

2024年6月30日結束的三個月的ROAA為1.05%，低於上一年同期實現的1.46%，因為當前期的淨收入低於上年同期。2024年6月30日結束的六個月的ROAA為0.98%，低於上一年同期實現的1.47%。

•

2024年6月30日結束的三個月內，ROAE為11.07％，而上一年同期為15.98％。2024年6月30日結束的六個月內，ROAE為10.31％，而上一年同期為16.74％。

•

2024年6月30日結束的三個月內，每股攤薄淨收益為0.77美元，而上一年同期為1.05美元。2024年6月30日結束的六個月內，每股攤薄淨收益為1.45美元，而上一年同期為2.13美元。同比下降是由於淨收入的下降，主要是由於資金成本的增加所致，如下所述。

我們還通過增長、每季度的現金股利、合理時的股票回購來管理我們的資本水平，同時保持強大的資本地位。2023年第二季度，董事會批准了一個高達5％的普通股回購計劃。回購可以通過公開市場購買或在私下中進行交易。實際的時間、數量和價值股票回購計劃將由董事會委員會確定。2024年上半年，已回購了20350股。

有關這些財務績效指標的更多討論，請參見本管理層討論和分析中的經營業績、非GAAP演示部分。

關鍵會計政策與估計的應用

公司遵循的會計和報告政策在所有方面均符合GAAP和金融服務行業的一般慣例。按照GAAP編制財務報表需要管理層進行影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。公司雖然基於歷史經驗、當前信息和其他被認為相應的因素做出估計，但實際結果可能與這些估計不同。

如果（i）會計估計要求管理層對高度不確定的事項做出假設，並且（ii）管理層在當前期間合理可以使用不同的會計估計，或者從期間到期間合理可能發生會計估計的變化，這些估計對公司合併財務報表可能產生重大影響，則公司認為會計估計對報告財務結果至關重要。公司的會計政策對理解管理層對財務狀況和業績的討論至關重要。

有關關鍵會計政策的其他信息，請參見公司2023年10-K表格下的關鍵會計政策和關鍵會計估計應用部分。

財務狀況

總資產

截至2024年6月30日，公司總資產為1.6億美元。這比2023年12月31日報告的總資產減少7220萬美元，下降了4.4％，比2023年6月30日報告的總資產減少了1030萬美元，下降了0.6％。在隔夜投資和證券組合內的減少被用於資金成本增長。此外，未償還借款餘額從2023年12月31日持有減少了3650萬美元。

證券

截至2024年6月30日，公司投資證券組合總額為291.4萬美元，較2023年12月31日的4,290萬美元減少了1,376萬美元，較2023年6月30日的4,813萬美元減少了1,899萬美元。與年末和上一年相比的下降是戰略決策的一部分，以將收益再投資於更高收益的資產中。在2024年6月30日和2023年12月31日，投資證券持股分別佔公司總資產的18.5％和26.1％。

公司的投資證券組合包括受限證券，截至2024年6月30日總額為67萬美元，而截至2023年12月31日為84萬美元，截至2023年6月30日為74萬美元，這些證券代表了FRb、FHLb、社區銀行家銀行的控股公司（CBb Financial Corporation）的股票以及對SBA貸款基金的投資。公司需要持有聯邦儲備和FHLb分配的股份水平是根據會員指南確定的。擁有社區銀行家銀行銀行控股公司的股權為公司提供了幾個非股東的對應銀行所不具備的好處。這些受限證券中沒有一種在公開市場上交易，只能由各自的發行人贖回。

截至2024年6月30日，不受限制的證券組合總額為2847萬美元。下表總結了公司截至2024年6月30日、2023年12月31日、2023年6月30日的AFS證券類型（金額以千美元計）：


	2024年6月30日					2023年12月31日					2023年6月30日
			佔比					佔比					佔比
	平衡		總費用			平衡		總費用			平衡		總費用
美國政府國庫券	$	11,433		4.0	%	$	121,708		29.0	%	$	175,551		37.0	%
美國政府機構		26,537		9.3	%		39,581		9.4	%		38,839		8.2	%
抵押支持證券 / CMOs		146,085		51.3	%		155,144		36.9	%		157,788		33.3	%
公司債券		18,244		6.4	%		19,129		4.5	%		18,702		4.0	%
市政債券		82,399		29.0	%		85,033		20.2	%		82,988		17.5	%
可供出售證券總額	$	284,698		100.0	%	$	420,595		100.0	%	$	473,868		100.0	%

不受限制的證券主要持有以賺取收益、維護流動性和管理資產負債的目的，每季度進行審查以確定可能存在的風險減值表示信用損失。在此審查過程中，管理層分析公允價值低於成本的時間長度、該證券的表現預期、發行人的信用狀況以及公司持有該證券的意圖和能力等因素。這些因素分析適用於每一項特定證券。

貸款組合

管理目標是在保持貸款組合資產質量的同時增加貸款餘額。公司通過保持嚴格的貸款審批標準和定期評估每個借款關係的信用狀況以及為每個借款關係指定貸款限額來實現這個目標。投資組合戰略包括尋求行業、貸款規模和貸款類型的多樣化以儘量減少信用風險並在公司熟悉的市場中發放貸款。公司的地理行業板塊範圍包括弗吉尼亞州、馬裏蘭州和哥倫比亞特區的地方範圍內，距公司任何辦事處100英里以及威斯康星州傑斐遜縣和伯克利縣。

截至2024年6月30日，貸款總額為12億美元，截至2023年12月31日為11億美元，截至2023年6月30日為97330萬美元。2024年6月30日的貸款佔總資產的比例為73.6%，而2023年6月30日為61.4%。2024年6月30日的貸款佔存款的比例為84.3%，而2023年6月30日為72.2%。

下表總結了公司按貸款類型分類的貸款組合，截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日（千美元）:


	2024年6月30日					2023年12月31日					2023年6月30日
	平衡		佔比總費用			平衡		佔比總費用			平衡		佔比總費用
商業貸款	$	222,677		19.2	%	$	152,517		13.9	%	$	98,312		10.1	%
房地產業按揭貸款:
施工和土地		36,908		公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。	%		33,682		3.1	%		29,825		3.1	%
1-4户家庭住房抵押貸款		307,055		26.5	%		317,558		29.1	%		317,330		32.6	%
商業貸款		553,455		7.8	%		550,867		50.5	%		486,643		50.0	%
房地產抵押貸款總額		897,418		77.5	%		902,107		82.7	%		833,798		85.7	%
消費		38,119		公司將按照計劃所規定的條件出售和發行普通股。這些普通股已獲得授權並將在全額支付所規定的代價的情況下發行，且按照計劃中的規定獎勵。作為開曼羣島法律規定，只有在其已被納入成員（股東）登記冊時，股份才被認為已發行。	%		38,041		3.4	%		41,238		4.2	%
總貸款	$	1,158,214		99.9	%	$	1,092,665		100.0	%	$	973,348		100.0	%

截止2024年6月30日，貸款餘額從2023年12月31日增加了6.0% 或 6550萬美元。2024年上半年，公司通過自有貸款生產、購買政府擔保貸款分別注資了3660萬和7740萬。本年度前半年所注資金的一部分，來自因償還款項和正常分期還款而部分抵消早期貸款注資的4,850萬美元。

以下表格詳細説明瞭公司2024年6月30日非業主自有商業房地產的水平，以及每個類別的貸款平均規模和風險評級的百分比（以千美元為單位）：


貸款類型	平衡		總房地產的%			平均貸款金額		特別提醒			中下標準以下			不計息貸款
酒店	$	40,230		14.40	%	$	5,029股		0.00	%		0.00	%		0.00	%
辦公樓		62,923		22.53	%		787		0.00	%		0.00	%		0.00	%
倉庫/工業		53,024		18.98	%		1,964		0.00	%		1.12	%		0.67	%
零售		101,589		36.37	%		1,665		0.03	%		0.00	%		0.00	%
日託/學校		11,853		4.24	%		1,185		3.26	%		0.00	%		0.00	%
其他所有商業建築		9,693		3.47	%		881		0.00	%		0.00	%		0.00	%
非業主佔用商業房地產總量	$	279,312

貸款質量

公司依靠嚴格的核保標準和實踐，繼續保持極低的不良貸款水平。然而，受持續通貨膨脹、高利率及其他衰退信號的影響，公司貸款立足點的經濟環境或將受到影響，這可能會在未來一段時間內增加不良貸款。

不計息貸款 - 不計息貸款包括9名借款人的10筆貸款，截至2024年6月30日，總額為240萬美元，相比之下，2023年12月31日和2023年6月30日的貸款餘額分別為190萬美元和120萬美元。

逾期貸款 - 截至2024年6月30日，公司組合內的貸款總額分別為160萬美元、88萬美元和10.7萬美元，超過90天且仍計提利息，因公司認為它們是可以收回的。截至2024年6月30日，逾期餘額由四筆總額為150萬美元的貸款和七筆總額為63,000美元的學生貸款構成，其中100%為政府擔保。

困難貸款修改 - 在2024年6月30日之前的三個月內，沒有更改任何貸款。 2024年第一季度，因一名經濟困難的借款人而更改了一筆貸款，總價值為703,000美元。截至2024年6月30日，公司的困難貸款修改總額為120萬美元。

管理層通過其定期的貸款審查過程確定潛在的問題貸款，並將可能出現問題的貸款視為被分類為特別提出、標準以下或存疑的貸款。

信用減值準備

ACL與總貸款和不計息貸款的關係如下（以千美元計）：


	2024年6月30日			2023年12月31日			2023年6月30日
總貸款	$	1,158,214		$	1,092,665		$	973,348
非應計貸款	$	2,365		$	1,852		$	1,185
信貸損失準備金	$	8,028		$	8,395		$	7,863
不計提利息收入的不良貸款佔總貸款的比率		0.20	%		0.17	%		0.12	%
ACL對總貸款比例		0.69	%		0.77	%		0.81	%
ACL對非應計貸款比例		339.45	%		453.29	%		663.54	%

截至2024年6月30日，貸款的ACL佔貸款的比例分別為0.69%，2023年12月31日為0.77%，2023年6月30日為0.81%。收購貸款分配的公允價值標記截至生效日期為2130萬美元，2024年6月30日的餘額為820萬美元。

信貸損失的回收金額分別為50.8萬美元和1.9萬美元，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內分別記錄。 ACL在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內變化的摘要如下（千元美元）:


	2024			2023
貸款損失準備金，去年12月31日	$	8,395		$	5,552
CECL的採納影響，2023年1月1日		-			2,491
核銷		(359	)		(322	)
康復		500			161
信貸損失的回收		(508	)		(19	)
信用損失準備金，截至6月30日	$	8,028		$	7,863

有關管理估計ACL的方法和追溯的更多見解，請參閲注5中對合並財務報表的註釋中“信用損失準備金”的早期討論。此外，注5包括有關貸款組合段的償還分配的詳細信息。流轉表格指示了相應貸款被核銷，向借款人收到以前核銷的貸款餘額的金額以及期間制定的貸款組合段的撥備分配。可以為一定的貸款部分積極影響撥備金額的事件包括下列任何一個或全部：以往核銷貸款餘額的回收；從前一期中分類或拖欠貸款金額的下降，最常見的情況是當這些貸款已償還或被查封時；或用於估計貸款損失的比例的改進。比率的改進包括更低的歷史損失率，上述任何定性因素的改進或個別分類貸款的損失預期降低。

管理層每季度審查ACL，確保其足以應對組合中潛在損失。管理層認為，截至2024年6月30日，ACL已適當提供，並認識到隨着經濟條件在可預見的未來可能繼續惡化，ACL可能在全年內增加。

土地和建築

截至2024年6月30日，該公司的固定資產淨值為1580萬美元，與2023年12月31日的1620萬美元和2023年6月30日的1760萬美元相比，由於2023年第一季度分支機構的出售而下降。固定資產以成本減少累計折舊計算。根據資產的估計壽命，採用直線法計算折舊費用。維修和保養支出一律按發生的費用計入支出。大規模更新和改善的成本被資本化並在其預計的有用壽命內折舊。資產處置時，將資產和相關累計折舊從資產負債表中刪除，產生的任何收益或損失將計入收入。

截至2024年6月30日，該公司在瓦倫西亞，福克耶爾和皇子威廉縣以及弗雷德裏克斯堡，裏士滿，曼納薩斯和温徹斯特的城市擁有13個全套服務的銀行設施。該公司還在弗吉尼亞州夏洛茨維爾市的301 East Water Street運營一家驅車前往的場所。

位於阿爾伯瑪爾縣夏洛茨維爾市的404 People Place五層辦公樓也作為該公司的總部和運營中心。VNb Trust Estate Services位於弗吉尼亞州夏洛茨維爾市的103 Third Street, SE。

夏洛茨維爾的阿靈頓大道設施和阿伯瑪爾縣的People Place設施還包含目前出租給租户的辦公空間。

租賃協議

截至2024年6月30日，根據ASU 2016-02“租賃”（主題842）的規定，該公司記錄了630萬美元的租賃權資產和610萬美元的租賃負債。截至2023年12月31日，資產負債表上包括670萬美元的租賃權資產和650萬美元的租賃負債。租賃權資產是指代表該公司在租賃期間使用或控制使用指定資產的權利，減去租賃負債，即公司根據折扣基礎償付租賃付款的義務。2024年第一季度，公司將一家分支機構的租賃期再延長五年。

存款

存款帳户是該公司的主要資金來源，包括活期存款，計息支票，貨幣市場和儲蓄帳户以及定期存款。這些存款主要由弗吉尼亞聯邦內的個人，企業和慈善組織提供。

截至2024年6月30日，總存款為14億美元，比2023年12月31日減少3530萬美元，下降了2.5％，與2023年6月30日相比增加了2580萬美元，增長了1.9％（以千美元計）。


	2024年6月30日					2023年12月31日					2023年6月30日
			佔比					佔比					佔比
	平衡		總費用			平衡		總費用			平衡		總費用
無成本和低成本的存款：
不帶息活期存款	$	357,931		26.1	%	$	372,857		26.5	%	$	412,273		開多30.6	%
帶息支票賬户		257,365		18.7	%		305,541		21.7	%		312,773		23.2	%
貨幣市場和儲蓄存款帳户		423,055		30.8	%		412,119		29.2	%		398,074		29.5	%

總非利息和低成本存款帳户		1,038,351		75.6	%		1,090,517		77.4	%		1,123,120		83.3	%

定期存款賬户：
定期存單		328,661		23.9	%		311,378		22.1	%		218,630		16.2	%
CDARS存款		6,829		0.5	%		7,203		0.5	%		6,326		0.5	%
總存款和其他定期存款		335,490		24.4	%		318,581		22.6	%		224,956		16.7	%

總存款賬户餘額	$	1,373,841		100.0	%	$	1,409,098		100.0	%	$	1,348,076		100.0	%

2024年6月30日，非利息需求存款金額為357.9百萬美元，佔存款總額的26.1%。利息-bearing 交易、貨幣市場和儲蓄賬户總額為680.4百萬美元，佔2024年6月30日存款總額的49.5%。非利息-bearing 和利息-bearing 交易、貨幣市場和儲蓄賬户共佔2024年6月30日存款賬户總額的75.6%。這些賬户類型對公司來説是低成本資金的優質來源。

公司還提供受保障現金蒐集存款產品。上表中，作為2024年6月30日利息結算和貨幣市場以及儲蓄存款賬户餘額的一部分，ICS®存款餘額分別為1530百萬美元和12950百萬美元。截至2023年12月31日，ICS®存款餘額分別為2840百萬美元和10440百萬美元。所有ICS®賬户都由公司客户的互惠餘額組成。公司目前沒有經紀代理或專業證券。

剩餘的24.4%存款總額包括2024年6月30日的總計335.5百萬美元的存單和其他定期存款賬户，與2023年12月31日的餘額相比，由於銀行在2024年上半年繼續進行了幾次利率促銷活動而增加。這些存款總額中包括CDARSTm，在其中存款人可以獲得多達5,000萬美元的FDIC存款保險。 CDARSTm存款在2024年6月30日為680萬美元，在2023年12月31日為720萬美元，全部都是公司客户的互惠餘額。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，未受保證的存款額估計分別為318.6百萬美元（佔存款總額的23.2%）和360百萬美元（佔存款總額的25.5%）。

聯邦基金購買

2024年6月30日，公司購買聯邦基金240萬美元，2023年12月31日購買350萬美元，2023年6月30日購買2050萬美元。多餘的資金每天在聯邦基金市場上出售，根據需要購買聯邦基金以滿足流動性需要。

借款

借款，主要由FHLb的預支組成，是公司的其他資金來源。這些借款的水平由多種因素決定，包括客户需求和公司獲得有利利差的能力。公司在2024年前六個月削減了3650萬美元的FHLb預支，主要利用證券到期後的收益，以提高保證金。

截至2024年6月30日，根據FHLB的評估，公司的可用信貸額度為405百萬美元，可以根據多種因素進行協商。公司目前與FHLb簽訂了一個抵押品依賴型信貸額度，金額為9770萬美元，由商業抵押貸款擔保，截至2024年6月30日的借款為3000萬美元。在2023年12月31日，與FHLb的未償借款為6650萬美元。2023年3月31日，公司出具了一份3000萬美元的信用證，以保障弗吉尼亞州財政部的公共基金存款賬户。該證明書是根據上述抵押品依賴型信貸額度擔保的，已在2023年第二季度退役。

公司維護的其他借款安排包括與六家主要區域性 correspondent Bank 建立正式的無抵押的聯邦基金管道，總額為1,190百萬美元，以及基於抵押品市場價值的聯邦儲備折扣窗口的擔保額為400萬美元的信貸額度。見上文列出各日期所購入的聯邦基金餘額。

次級下屬債務

2006年，Fauquier的子公司Fauquier Statutory Trust II在彙總資本證券發行中私下發行了該信託的浮動利率資本證券面值為400萬美元。同時，信託利用該銷售的收益購買了期滿於2036年的Fauquier浮動利率次級下屬可推遲利息債務券的本金400萬美元。至2024年6月30日和2023年12月31日，按合併日期的公允價值進行了調整，總資本證券為350萬美元。在歷史上，資本證券的利率每三個月重置一次，每季度支付1.70%超過當時的三個月LIBOR。隨着LIBOR的停止，2023年9月13日，利率轉換為0.03%的價差調整，再加上三個月CME Term SOFR的1.70%的增值。

信託II資本證券發行和相應的次級債券隨時可以被召回。次級債券是公司的無擔保債務，優先於公司所有現有和未來的優先債務支付權利。資本證券由公司以次級基礎保證。

股東的權益和監管資本比率

下表顯示了公司股東權益從2023年12月31日至2024年6月30日的變化（千美元）：


股權，截至2023年12月31日	$	153,040
淨收入		7,805
其他綜合損失		（2,944	)
宣佈的現金股息		(3,542	)
回購的股票		(559	)
梅森砌體分配的調整		(83	)
股票期權支出增加導致股權增加		59
限制性股票支付支出增加導致股權增加		388
股權，截至2024年6月30日	$	154,164

根據巴塞爾III資本規則，銀行和銀行控股公司需要遵守以下最低資本比率：（i）普通股一級資本與風險加權資產的比率至少為4.5％，加上2.5％的“資本儲備”（實際上導致普通股一級對風險加權資產的最低比率至少為7％）；（ii）一級資本與風險加權資產比率至少為6.0％，加上2.5％的資本儲備（實際上導致一級資本比率至少為8.5％）；（iii）總資本與風險加權資產比率至少為8.0％，加上2.5％的資本儲備（實際上導致總資本比率至少為10.5％）；和（iv）槓桿率為4％，計算方法是一級資本與資產負債表負債和某些表外風險敞口的比率（按季度月末比率的平均值計算）。

截至2024年6月30日，公司的一級資本、普通股一級資本、總資本與風險加權資產比率以及槓桿比率分別為17.83％、17.83％、18.64％和11.47％，均超過最低要求。銀行的一級資本、普通股一級資本、總資本與風險加權資產比率以及槓桿比率截至2024年6月30日分別為17.65％、17.65％、18.46％和11.36％，也超過最低要求。

截至2024年6月30日，銀行超過了以下所有最低資本比率，以被視為“資本充足”的PCA規定，已修訂：（i）普通股一級資本比率至少為6.5％；（ii）一級資本與風險加權資產比率至少為8.0％；（iii）總資本與風險加權資產比率至少為10.0％；和（iv）槓桿比率至少為5.0％。

經常虧損。我們的財務報表已經假定我們將繼續作為一個持續經營的實體，並相應地不包括有關資產清收和實現以及負債分類的調整，如果我們無法繼續經營，則可能需要這些調整。

行業事件和經濟環境

公司管理層不斷監控各種全球和國家事件對公司運營業績和財務狀況的影響，包括通貨膨脹、利率變化以及即將到來的美國總統選舉和其他選舉的政治環境。通貨膨脹的時間和影響、利率波動和波動以及存款競爭環境對我們的業務和運營業績的影響將取決於未來的發展，這是不確定和不可預測的。為了對抗通貨膨脹，FOMC在2022年和2023年期間一直將聯邦基金目標利率提高到目前的區間為5.25％至5.50％。這些發展促成了銀行經歷增加的存款成本。雖然通貨膨脹在2023年和2024年仍有所緩解，但它仍高於FOMC的長期目標2％。FOMC表示，它將仔細評估最新數據、形勢的演變以及考慮到勞動市場狀況、通貨膨脹壓力和通貨膨脹預期、金融和國際發展等各種信息，並在考慮調整聯邦基金利率目標區間時採取上述評估，但不指望在FOMC獲得更大信心通貨膨脹向2％的可持續移動之前就降低聯邦基金利率目標區間的條件，但如果出現可能妨礙實現FOMC目標的風險，FOMC將準備適當調整貨幣政策的立場。更高且較長時間的利率環境和存款競爭加劇已導致存款構成的持續轉移向更高成本的產品，儘管在最近幾個月中這種趨勢已經減緩。

非GAAP財務指標

公司的會計和報告政策符合GAAP和銀行業的慣例。但是，管理層使用某些非GAAP措施來補充評估公司的業績。這些包括每股有形淨值、有形權益和以下完全税後等效措施：税後淨利息收入、效率比率-税後淨利息收入和税後淨利息收益率。對於免税貸款和證券的利息，按可納税收入支付的等效利率呈現（將針對所有期間適用的聯邦公司所得税率21％將有利税所得的貸款和投資的收入轉換為等效收益）。管理層認為，使用這些非GAAP措施提供了有關操作績效的有意義信息，通過增強與其他財務時期、其他金融機構以及不同利息收入來源的比較性。管理層使用的非GAAP措施通過排除以下效果來增強可比性：（1）不反映持續經營績效的項目，（2）資產負債表中的無形資產餘額，包括商譽在內，這些餘額因機構之間的差異而大不相同，（3）對不同投資機會的税收扣除不一致的税收扣除。這些非GAAP財務指標不應視為GAAP基礎財務

報告，其他銀行和銀行控股公司可能會以不同方式定義或計算這些或類似的指標。如果沒有標註為“非GAAP”，就會按照GAAP基礎討論淨收入。

用於評估和衡量公司業績的非GAAP財務措施與最直接的GAAP財務措施的對賬單顯示如下（千美元，除每股數據外）：

完全税後的措施


	截至三個月結束。						截至2022年六月30日的六個月
	6月30日, 2024			6月30日, 2023			6月30日, 2024			6月30日, 2023
完全税收等效措施
淨利息收入	$	11,181		$	13,703		$	22,117		$	27,116
完全税後等效調整		87			86			174			175
淨利息收益率（全職當量）	$	11,268		$	13,789		$	22,291		$	27,291

效率比率		63.1	%		54.4	%		65.1	%		55.4	%
完全税後等效調整		-0.4	%		-0.3	%		-0.3	%		-0.3	%
效率比 (FTE)		62.7	%		54.1	%		64.8	%		55.1	%

淨利息收益率		3.01	%		3.81	%		2.96	%		3.75	%
完全税後等效調整		0.03	%		0.02	%		0.02	%		0.02	%
淨利息收益率（全職當量）		3.04	%		3.83	%		2.98	%		3.77	%

其他財務指標
每股賬面價值	$	28.70		$	26.54
無形資產的影響		(2.27	)		(2.53	)
每股有形賬面價值(非GAAP)	$	26.43		$	24.01

股東權益總計	$	154,164		$	142,439
無形資產的影響		(12,186	)		(13,583	)
有形權益	$	141,978		$	128,856

淨收入

截至2024年6月30日的三個月的淨利潤為420萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的淨利潤570萬美元減少了150萬美元。截至2024年6月30日的三個月的每股攤薄淨收入為0.77美元，而去年同期每股攤薄淨收入為1.05美元。

截至2024年6月30日的六個月的淨利潤為780萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨利潤為1140萬美元。截至2024年6月30日的六個月的每股攤薄淨收入為1.45美元，而截至2023年6月30日的六個月的每股攤薄淨收入為2.13美元。

上述期間淨收入的下降主要是由於資金成本的增加，下面將詳細討論此問題。

淨利息收入

淨利息收益率（FTE）是該期的淨利息收益（FTE）與平均收益資產的比率。利率水平、收益資產和計息負債的混合搭配都會影響淨利息收益（FTE）和淨利息收益率（FTE）。

季度綜述-截至2024年6月30日的三個月的淨利息收入（FTE）為1130萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨利息收入（FTE）為1380萬美元，淨利息收益率（FTE）為3.04%，低於截至2023年6月30日的3.83%。利息支出增加了290萬美元，對淨利息收入（FTE）和淨利息收益率（FTE）產生了負面影響。

與去年同期相比，計息存款成本總體上上升了100個基點，從174個基點上升到274個基點。時點存款產品平均餘額增加了1.439億美元，導致2024年第二季度利息支出增加。貸款平均餘額從2023年6月30日結束的三個月的9.403億美元增加到2024年6月30日結束的三個月的11億美元，為利息收入貢獻了310萬美元。然而，證券平均餘額由2023年6月30日結束的三個月的4,881萬美元下降到2024年6月30日結束的三個月的327.7萬美元，從而對利息收入（FTE）產生了120萬美元的負面影響。

年度概述-截至2024年6月30日的六個月的淨利息收入（FTE）為2230萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨利息收入（FTE）為2730萬美元，淨利息收益率（FTE）為2.98%，低於截至2023年6月30日的3.77%。利息支出增加了750萬美元，對淨利息收入（FTE）和淨利息收益率（FTE）產生了負面影響。

針對2024年季度和年度的期間，收入資產構成的變化是有意為之的，以使資產組合中更多的資產的收益率更高。

請參閲“營業外活動議題中的非GAAP衡量表”的“非GAAP衡量表表”中，瞭解從GAAP到非GAAP淨利息收益率的協調。

以下表格詳細列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月和六個月的平均資產負債表和淨利息收益（全職等效值）分析，這些表格還包括這些同期的利率/成交量分析（以千元計算）。

一體化平均資產負債表和淨利息收益分析


	截至三個月的時間
	2024年6月30日			2023年6月30日			利息收入/支出的變化
	平均值	利息	平均值	平均值	利息	平均值	由於4的變化		總費用
	平衡	收入/	收益/成本	平衡	收入/	收益/成本	成交量	利率	增長
		費用			費用				(減少)
資產
利息收入資產：
證券:
納税證券	$261,250	$1,876	2.87%	$421,156	$2,980	2.83%	$(1,148)	44美元	$(1,104)
免税證券 1	66,463	414	2.49%	66,956	415	2.48%	(3)	2	(1)
證券總計 1	327,713	2,290	2.80%	488,112	3395	2.78%	(1,151)	46	(1,105)
貸款：
房地產業	900,581	12,483	5.57%	823,289	13,167	6.41%	1,207	(1,891)	（684）
商業用途	206,125	3,080	6.01%	74,665	969	5.21%	1,947	164	2,111
消費	37,644	679	7.25%	42,310	758	7.19%	(82)	3	(79)
貸款總計	1,144,350	16,242	5.71%	940,264	14,894	6.35%	3,072	(1,724)	1,348
聯邦基金出售	11,840	160	5.44%	895	10	4.48%	148	2	150
其他有息存款	7,918	58	2.95%	13,777	119	3.46%	（45）	(16)	(61)
總收益資產	1,491,821	18,750	5.06%	1,443,048	18,418	5.12%	2,024	(1,692)	332
減：信貸損失準備	(8,299)			(7,805)
非收益性資產總額	所有板塊總計的淨收入為$112,246			113,883
總資產	$1,595,768			$1,549,126

負債和股東權益
利息負債：
存款負債：
支票利息	$268,621	$68	0.10%	$331,523	$106	0.13%	$(18)	$(20)	($38)
貨幣市場及儲蓄存款	421,700	2,952	2.82%	415,015	2,197	2.12%	42	713	755
定期存款	338,648	3982	4.73%	194,736	1,776	3.66%	1,592	614	2,206
計息存款總額	1,028,969	7,002	2.74%	941,274	4,079	1.74%	1,616	1,307	2,923
聯邦基金購買	561	9	6.45%	2,392	32	5.37%	(28)	5	（23）
借款	30,407	388	5.13%	34,265	439	5.14%	(48)	(3)	(51)
次級優先債務	3,476	83	9.60%	3,430	79	9.24%	1	3	4
所有人形機器人-軸承負債的利息收益	1,063,413	7,482	2.83%	981,361	4,629	1.89%	1,541	1,312	2,853
非利息負債：
活期存款	370,640			416,039
其他負債	10,545			9,853
總負債	1,444,598			1,407,253
股東權益	151,170			141,873
負債和股東權益總計	1,595,768美元			1,549,126美元
淨利息收益(FTE)		11,268美元			13,789美元		483美元	（3,004）美元	（2,521）美元
利率差2			2.23%			3.23%
所有基金類型的費用			2.10%			1.33%
利息支出佔平均收益資產的比例			2.02%			1.29%
淨利息收益率（佔完全税當量基礎的）3			3.04%			3.83%

(1)

投資證券的免税收入已調整為完全税當量基礎，並使用聯邦所得税率21%。請參閲本部分早期的非GAAP報告表中的非GAAP度量調節表。

(2)

利率差是賺取資產收益的平均收益率減去支付利息負債的平均利率。

(3)

淨利息收益率（佔平均收益資產的百分比）（佔完全税當量基礎的）

(4)

因平均餘額和平均利率變動而導致的淨利息收益（佔完全税當量基礎）影響已顯示在指定期間內。由於體積和利率的變化各自的絕對金額之間的關係而分配到體積和利率變化中。

綜合平均資產負債表和淨利息收入分析


	截至2022年六月30日的六個月
	2024年6月30日			2023年6月30日			利息收支變動
	平均值	利息	平均值	平均值	利息	平均值	變動原因：4		總費用
	平衡	收入/	收益/成本	平衡	收入/	收益/成本	成交量	利率	增長
		費用			費用				(減少)
資產
利息收入資產：
證券:
納税證券	$282,493	$4,153	1.96%	$434,219	$5,997	1.84%	$(2,210)	$366	$(1,844)
免税證券 1	66,526	827	1.66%	67,019	831	1.65%	(6)	2	(4)
證券總計 1	349,019	4,980	1.90%	501,238	6,828	1.82%	（2,216）	368	(1,848)
貸款：
房地產業	903,033	25,026	5.57%	820,033	24,032	5.89%	2,276	(1,282)	994
商業用途	190,251	5,505	5.82%	73,357	2,098	5.75%	3,376	31	3,407
消費	37,676	1,372	7.32%	43,179	1,531	7.13%	(204)	45	（159）
貸款總數	1,130,960	31,903	5.67%	936,569	27,661	5.94%	5,448	（1,206）	4,242
所有基金類型供出	14,732	399	5.45%	455	10	4.42%	386	3	389
其他有息存款	8,171	115	2.83%	20,789	378	3.66%	(192)	（71）	(263)
總收益資產	1,502,882	37,397	5.00%	1,459,051	34,877	4.81%	3,426	(906)	2,520
扣除信用拖欠款項	(8,356)			(7,947)
非收益性資產總額	111,045			114,372
總資產	$1,605,571			$1,565,476

負債和股東權益
利息收入責任:
有息存款:
帶息支票	$275,723	$139	0.10%	$346,625	273美元	0.11%	$ (38)	$(18)	$ (56)
貨幣市場和儲蓄存款	416,837	5,874	2.83%	431,849	3,970	1.85%	(153)	2,057	1,904
定期存款	339,866	8,032	4.75%	161,247	2,424	3.03%	(2,249	1,922	5,608
計息存款總額	1,032,426	14,045	2.74%	939,721	million，相比於2021年12月31日的$	1.41%	3,495	3,961	7,456
聯邦基金購買	528	16	6.09%	3,754	91	4.89%	(94)	19	（75）
借款	36,280	874	4.84%	其中31,074美元分別計入了截至2024年和2023年結束的三個月期間的研究和開發費用。	766	4.97%	124	(16)	108
次級優先債務	3,470	171	9.91%	3,423	140	8.25%	2	29	31
所有人形機器人-軸承負債的利息收益	1,072,704	15,106	2.83%	977,972	7,586	1.56%	3,527	3,993	7,520
非利息負債:
活期存款	369,588			440,285
其他負債	11,041			9,423
總負債	1,453,333			1,427,680
股東權益	152,238			137,796
負債和股東權益總計	$1,605,571			$1,565,476
淨利息收益(FTE)		$22,291			$27,291		$(101)	$(4,899)	$(5,000)
利息差異2			2.17%			3.24%
所有基金類型的費用			2.11%			1.08%
利息開支佔平均收益資產的百分比			2.02%			1.05%
淨利息收益率（FTE）3			2.98%			3.77%

(1)

非徵税投資證券收入已調整為全税當量基礎（FTE），使用聯邦所得税率21％。請參閲本節中早期的非GAAP措施表內的非GAAP演示和調節表。

(2)

利差指的是獲利資產上獲得的平均收益率減去對付利息負債的平均支付利率。

(3)

淨利息收益率（FTE）是將淨利息收入表示為平均收益資產的百分比。

(4)

反映由於平均餘額和平均利率的變化對淨利息收入（FTE）的影響。對於有關每個變化的絕對金額之間的關係，利率和體積的變化已按比例分配到體積和利率變化中。

撥備

2024年6月30日結束的三個月內確認了338,000美元的計提信貸損失恢復，相比之下2023年6月30日結束的三個月內確認了261,000美元的貸款損失撥備。2024年第二季度的計提信貸損失恢復由519,000美元的貸款損失恢復和181,000美元的未撥備承諾損失組成。

2024年6月30日結束的六個月內確認了360,000美元的計提信貸損失恢復，相比之下2023年6月30日結束的六個月內確認了13,000美元的貸款損失撥備。2024年上半年的計提信貸損失恢復包括508,000美元的貸款損失恢復和148,000美元的未撥備承諾損失。

公司的CECL模型使用的同行數據得到了更新，包括一組新的同行銀行，對DCF模型中使用的k因子進行調整，並選舉基於更適當和合理的數據擬合的多家庭池的CRE非業主佔用數據進行鏡像。另外，在2024年第二季度，在每個池的損失率涉及到每個因素對損失率的預期影響的評估的基礎上，對每個池的定性因素權重進行了重新分配。

2024年上半年貸款餘額增長的相當一部分歸因於購買無需ACL的政府擔保貸款，其餘額從2023年12月31日至2024年6月30日增加了7460萬美元。

未撥備承諾儲備金的增加幾乎完全是由於施工組合中儲備率的提高。在2024年第二季度，施工池的損失率增加至1.84％，而在2024年第一季度是1.22％。由於施工相關的勞動力和材料成本以及利率環境的影響，這種增加是由於與建築有關的固有風險而得到加劇。

有關管理層對ACL的評估的詳細討論在報告前面和附註5-貸款損失準備金中提供，該附註是在合併財務報表的附註中找到的。在管理層看來，2024年6月30日ACL已得到充分提供。ACL計算，信貸損失準備，資產質量和抵押品價值可能會受到經濟環境惡化的顯著影響。如果經濟狀況惡化，我們可能會進一步增加我們所需的ACL並記錄額外的信貸損失撥備。

(I) $ 8,440 $ 6,567 $ 7,548 $ 14,984 $ 5,294 $ 15,007 $ 10,628

2024年6月30日結束的三個月裏，非利息收入的組成如下（千美元）：


	截至三個月的時間					漲跌
	6月30日, 2024			6月30日, 2023		$			%
非利息收入：
財富管理費	$	240		$	397	$	(157	)		-39.5	%
存入資金賬户費用		338			399		(61	)		毛利率為-15.3％	%
借記/信用卡和自動取款機費用		523			636		(113	)		-17.8	%
銀行保有人壽保險收入		289			261		28			10.7	%
資產出售損失		（第3個任期）	)		-		（第3個任期）	)		-
其他		304			352		(48	)		-13.6	%
非利息收入總額	$	1,691		$	2,045	$	(354	)		-17.3	%

2024年6月30日結束的三個月內，非利息收入為170萬美元，比2023年6月30日結束的三個月內記錄的金額少354,000美元，減少了17.3％，主要是由於財富管理和借記/信用卡和自動取款機費用的減少，這是由於賬户數量減少造成的。與Masonry有關的財富管理費用下降抵消了Masonry相關費用的減少。

2024年6月30日結束的六個月裏，非利息收入的組成如下（千美元）：


	截至2022年六月30日的六個月						漲跌
	6月30日, 2024			6月30日, 2023			$			%
非利息收入：
財富管理費	$	666		$	801		$	(135	)		-16.9	%
存入資金賬户費用		725			800			(75	)		-9.4	%
借記/信用卡和自動取款機費用		1,011			1,207			（196	)		-16.2	%
銀行保有人壽保險收入		564			513			51			9.9	%
資產出售損失		36			-			36		無數據
債務提前贖回收益。		379			-			379		無數據
利率掉期終止的收益		-			460			（460	)		-100.0	%
可供出售金融資產的損失，淨額		（4	)		（206	)		202			-98.1	%
其他		492			746			(254	)		-34.0	%
非利息收入總額	$	3,869		$	4,321		$	（452	)		-10.5	%

2024年6月30日結束的六個月內的非利息收入為390萬美元，比2023年6月30日結束的六個月記錄的金額低了45.2萬美元，或10.5%，主要是由於2023年第一季度利率掉期終止所產生的收益比2024年第一季度提前贖回債務所獲得的收益多了8.1萬美元，再加上財富管理、借記/信用卡和ATM費用的減少，如上所述，因賬户數量減少而導致的。

非利息支出

2024年6月30日結束的三個月內的非利息費用組成如下（單位：千美元）:


	截至三個月的時間				漲跌
	6月30日, 2024		6月30日, 2023		$			%
非利息支出:
薪水和員工福利	$	3,850	$	4,062	$	(212	)		毛利率為-5.2％	%
淨佔用成本		865		929		(64	)		-6.9	%
設備		167		176		（9	)		-5.1	%
銀行特許税		345		313		32			10.2	%
計算機-半導體軟件		276		203		73			36.0	%
數據處理		579		806		(227	)		-28.2	%
FDIC存款保險評估		180		220		(40	)		-18.2	%
市場推廣和促銷		157		275		(118	)		-42.9	%
專業費用		190		198		（8	)		－4.0	%
核心存款無形資產攤銷		332		379		(47	)		負12.4	%
其他		1,181		973		208			21.4	%
總非利息支出	$	8,122	$	8,534	$	(412	)		-4.8	%

2024年6月30日結束的季度內的非利息費用為810萬美元，比2023年6月30日結束的季度低了41.2萬美元，或4.8%。這主要是由於減少的補償、佔用和數據處理成本，來自合併後分支機構權利調整以及減少的市場推廣和促銷費用所引起的。

2024年6月30日結束的六個月內的非利息費用組成如下（單位：千美元）:


	截至2022年六月30日的六個月				漲跌
	6月30日, 2024		6月30日, 2023		$			%
非利息支出:
薪水和員工福利	$	8,002	$	8,113	$	（111	)		-1.4	%
淨佔用成本		1,837		2,108		（271	)		-12.9	%
設備		338		394		(56	)		-14.2	%
銀行特許税		685		637		48			7.5	%
計算機-半導體軟件		484		405		79			19.5	%
數據處理		1,318		所有板塊		(230	)		-14.9	%
FDIC存款保險評估		375		320		55			17.2	%
市場推廣和促銷		405		650		（245	)		-37.7	%
專業費用		442		390		52			13.3	%
核心存款無形資產攤銷		675		770		（95	)		-12.3	%
其他		2,380		2,012		368			18.3	%
總非利息支出	$	16,941	$	17,347	$	(406	)		-2.3	%

2024年6月30日結束的六個月內的非利息費用為1690萬美元，比2023年6月30日結束的六個月低了40.6萬美元或2.3%。這主要是由於減少的補償、佔用和數據處理成本，來自合併後分支機構權利調整以及減少的市場推廣和促銷費用所引起的。

全職員工效率比（FTE）為2024年6月30日結束的三個月為62.7%，而2023年同期為54.1%，主要是由於淨利息收入（FTE）的減少，如上所述。2024年6月30日結束的六個月的效率比率為64.8%，由於同樣的原因，與2023年6月30日結束的六個月相比，效率比率下降了9.7個百分點。有關GAAP和非GAAP效率比率的調和，請參見非GAAP報告部分內的GAAP和非GAAP掉和表。

收入税負

截至2024年6月30日結束的三個月，公司提供了92.9萬美元和130萬美元的聯邦所得税，有效所得税率分別為18.3%和18.4%，由於適用了之前的税收調整而下降。截至2024年6月30日結束的六個月，公司提供了160萬美元和260萬美元的聯邦所得税，有效所得税率分別為17.0%和18.3%，對於每個時期，有效所得税率與美國的法定税率21%不同，主要是由於低收入住房税收抵免和免税的市政債券和銀行掌握的壽險保險政策的影響。

其他重要事件

無

項目3.市場風險的定量和定性披露

不需要

公司的管理層，以及公司的首席執行官和首席財務官參與了本報告期末披露控制和程序（如1934年修正案的第13a-15（e）和15d-15(e)條規定的定義）的有效性評估。

公司維護“披露控制和程序”，如交易所法規13a-15（e）中定義的那樣，旨在確保其在按照SEC的規則和表格提交或提交的報告中需要披露的信息在所規定的時間段內記錄，處理，彙總和報告，並累積並向管理層（包括首席執行官和首席財務官）適當地傳達，以允許及時做出有關所需披露的決策。

在設計和評估其披露控制和程序時，管理層認識到披露控制和程序無論如何都只能提供合理的保證，以實現披露控制和程序的目標。此外，在設計披露控制和程序時，必須在評估可能的披露控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。任何披露控制和程序的設計也在一定程度上基於對未來事件發生可能性的某些假設，不能保證任何設計都能在所有潛在的未來條件下成功實現其聲明的目標。

根據他們評估的截至本季度結束的時期內涵蓋的內部控制報告，公司的首席執行官和首席財務官已經得出結論，披露控制和程序在合理保證的水平上是有效的。在截至2024年6月30日的三個月內，公司的內部財務報告控制沒有發生任何會對公司的內部財務報告產生實質性影響或有可能對其產生實質性影響的變化。

第二部分。其他信息

第一項目。法律訴訟。

在其業務常規操作中，公司及/或其子公司不時涉及各種法律訴訟。根據目前可獲得的信息，並在徵求法律顧問意見後，管理層認為這些訴訟的最終結果，總體而言，不會對公司及其子公司的業務或財務狀況產生實質性不利影響。

第一項目A。風險因素。

在截至2024年6月30日的季度內，與公司2023年12月31日的10-K表格中描述的風險因素相比，未發生重大變化。所描述的風險可能不是我們面臨的唯一風險。目前未知或目前被認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務，財務狀況和/或經營業績產生實質性不利影響。

第二項目。股權未註冊銷售和使用。

（a）未註冊證券的銷售-無

（b）使用款項-不適用

（c）發行人證券的購回

股票回購計劃；其他回購

2023年6月28日，公司董事會批准了1份最多回購5%流通普通股的股份回購計劃。該計劃於2023年7月17日在《當期報告書》中公佈。該計劃下的首批股票回購是在2024年2月進行的。以下表格披露了2024年6月30日結束的三個月內我們普通股回購的股數：


	回購的總股數		每股均價(1)		按照公開計劃購買的股票總數		計劃下仍可購買的股票的最大股數（2）
2024年4月		12,462		26.25		13,336		254,963
2024年5月		7,014		29.22		20,350		247,949
2024年6月		-		-				247,949
		19,476		27.42

（1）平均每股支付價格是按交易日期計算所有市場交易的，不包括佣金和其他交易費用。

（2）基於2023年6月28日流通股數的5％。

第三條. 對於優先證券的違約情況。

無

第四條. 礦山安全披露。

不適用

第五條. 其他信息。

交易安排- 在截至2024年6月30日的三個月中，否我們的董事或高管（根據交易法第16a-1（f）條規定）採納，修改或終止了第10b5-1條規定和非第10b5-1條規定的交易方式（該術語如1933證券法406項目中所定義）。

（a）

所需的8-k披露。

無

（b）

股東提名董事候選人的程序變更。

無

第六條. 附件。


展示文件數量		陳述展品


31.1		總執行官302認證。

31.2		首席財務官302認證。

32.1		906認證。

101		以下金融報表摘自公司截至2024年6月30日的第10-Q形式季度報告，格式為內嵌可擴展業務報告語言，根據S-t規則405條規定（1）：（i）合併資產負債表（未經審計），（ii）合併損益表（未經審計），（iii）合併綜合損益表（未經審計），（iv）合併股東權益變動表（未經審計），（v）合併現金流量表（未經審計），以及（vi）合併財務報表附註（未經審計），標記為文本塊幷包含詳細標記。
104		公司截至2024年6月30日的第10-Q形式季度報告封面，格式為內嵌可擴展業務報告語言（包括展示101.0）。

簽名

根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。


Virginia National Bankshares Corporation
（註冊人）

		/s/ Glenn W. Rust
		Glenn W. Rust
		總裁兼首席執行官 (首席執行官)

日期：		2024年8月14日

		/s/塔拉·哈里森
		塔拉·哈里森
		執行副總裁兼致富金融官員
		姓名：Chee Hui Law（財務和會計主管）
日期：		2024年8月14日