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年會計準則更新US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310001531031SRT: 重述調整成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新US-GAAP：商業投資組合分部成員2022-12-310001531031SRT：Scenio之前報道過的成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2022-12-310001531031SRT: 重述調整成員美國公認會計準則：201613 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級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001531031US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001531031US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001531031US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001531031US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001531031US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001531031US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001531031US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001531031ESQ: Period2022會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001531031US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001531031ESQ: Period2022會員2024-01-012024-06-300001531031ESQ: Period2022會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310001531031ESQ: Period2021會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310001531031ESQ: Period2020 會員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310001531031ESQ：2018 年及之前的會員US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-12-310001531031US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310001531031US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-12-310001531031ESQ: Period2022會員2023-01-012023-12-310001531031ESQ: 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美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

或者


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會文件編號001-38131

Esquire 金融控股有限公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）


馬裏蘭州		27-5107901
（州或其他司法管轄區公司或組織）		（美國國税局僱主證件號）

100 Jericho Quadrangle，100 號套房，傑里科，紐約		11753
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

(516) 535-2002

（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用

（以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題

交易

符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.01美元

ESQ

納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類要求的約束。

是的不是 ◻

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

是的不是 ◻

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器 ◻		加速過濾器 ◻
非加速過濾器☒		規模較小的申報公司☒
		新興成長型公司◻

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是的☐沒有

註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：截至2024年8月1日，有 8,314,227 發行人普通股的已發行股份。

Esquire 金融控股有限公司

10-Q 表格

		頁面
第一部分財務信息		3

第 1 項。	財務報表（未經審計）	3

	合併財務狀況表	3

	合併收益表	4

	合併綜合收益表	5

	股東權益變動綜合報表	6

	合併現金流量表	7

	中期合併財務報表附註	8

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	23

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	42

第 4 項。	控制和程序	42

第二部分。其他信息		43

第 1 項。	法律訴訟	43

第 1A 項。	風險因素	43

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	43

第 3 項。	優先證券違約	43

第 4 項。	礦山安全披露	43

第 5 項。	其他信息	43

第 6 項。	展品	44

	簽名	45

第一部分 — 財務信息

項目 1. 財務報表

ESQUIRE 金融控股有限公司

合併財務狀況表

（以千美元計，每股數據除外）

（未經審計）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
資產：
現金和現金等價物	$	152,733	$	165,209
按公允價值可供出售的證券		176,814		122,107
按成本計算（公允價值為美元）持有至到期的證券64,777 和 $69,116，分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）		73,062		77,001
受限證券，按成本計算		3,034		2,928

為投資而持有的貸款		1,261,062		1,207,413
減去：信用損失備抵金		（18,521)		（16,631)
貸款，扣除津貼		1,242,541		1,190,782
房舍和設備，淨額		2,809		2,602
應計應收利息		9,170		9,130
其他資產		55,551		47,117
總資產	$	1,715,714	$	1,616,876

負債：
存款：
需求	$	482,988	$	473,274
儲蓄、現在和貨幣市場		991,953		926,264
時間		11,952		7,761
存款總額		1,486,893		1,407,299

應計費用和其他負債		11,410		11,022
負債總額		1,498,303		1,418,321

承付款和意外開支		—		—

股東權益：
優先股，面值 $0.01；已授權 2,000,000 股份；無發行的		—		—
普通股，面值 $0.01；已授權 15,000,000 股份； 8,372,344 和 8,361,185 分別發行的股份；以及 8,292,948 和 8,287,848 分別已發行股份		84		84
額外的實收資本		101,815		99,713
留存收益		132,320		114,261
累計其他綜合虧損		（14,241)		（13,235)
按成本計算的庫存股 (79,396 和 73,337 分別是股票）		（2,567)		（2,268)
股東權益總額		217,411		198,555
負債和股東權益總額	$	1,715,714	$	1,616,876

見附帶的中期合併財務報表附註。

ESQUIRE 金融控股有限公司

合併收益表

（以千美元計，每股數據除外）

（未經審計）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
利息收入：
為投資而持有的貸款	$	24,216	$	19,137	$	47,605	$	36,752
證券，包括限制性股票		2,023		1,189		3,628		2,343
根據轉售協議購買的證券		—		715		—		1,368
賺取利息的現金等		1,146		1,014		2,225		1,957
利息收入總額		27,385		22,055		53,458		42,420

利息支出：
儲蓄、NOW 和貨幣市場存款		2,932		1,809		6,030		2,821
定期存款		130		156		241		219
借款		1		1		2		2
利息支出總額		3,063		1,966		6,273		3,042

淨利息收入		24,322		20,089		47,185		39,378
信貸損失準備金		1,000		1,325		2,000		1,825
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		23,322		18,764		45,185		37,553

非利息收入：
付款手續費		5,322		5,764		10,618		11,277
行政服務收入		620		739		1,366		1,268
股權投資收益		—		—		—		4,027
客户相關費用、服務費及其他		333		192		680		385
非利息收入總額		6,275		6,695		12,664		16,957

非利息支出：
員工薪酬和福利		9,525		7,803		18,686		15,287
佔用率和設備		1,156		835		2,083		1,664
專業和諮詢服務		857		1,615		1,808		3,158
聯邦存款保險公司和監管評估		233		182		455		326
廣告和營銷		881		320		1,753		749
旅行和商務關係		180		246		458		394
數據處理		1,722		1,249		3,233		2,382
其他運營費用		678		726		1,324		1,497
非利息支出總額		15,232		12,976		29,800		25,457

所得税前淨收入		14,365		12,483		28,049		29,053
所得税支出		3,878		3,370		7,504		7,761

淨收入	$	10,487	$	9,113	$	20,545	$	21,292

每股收益
基本	$	1.34	$	1.18	$	2.64	$	2.76
稀釋	$	1.25	$	1.10	$	2.45	$	2.57

見附帶的中期合併財務報表附註。

ESQUIRE 金融控股有限公司

綜合收益合併報表

（千美元）

（未經審計）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
淨收入	$	10,487	$	9,113	$	20,545	$	21,292
其他綜合收益（虧損）：
可供出售證券在此期間產生的未實現收益（虧損）		176		（980)		（1,388)		931
税收影響		（48)		270		382		（256)
其他綜合收益總額（虧損）		128		（710)		（1,006)		675
綜合收入總額	$	10,615	$	8,403	$	19,539	$	21,967

見附帶的中期合併財務報表附註。

ESQUIRE 金融控股有限公司

股東權益變動合併報表

（以千美元計，每股數據除外）

（未經審計）


												累積
								額外				其他				總計
	首選	常見		首選		常見		付費		已保留		綜合的		財政部		股東們
	股份	股份		股票		股票		首都		收入		損失		股票		公正
2024 年 4 月 1 日的餘額	—	8,292,789	$	—	$	84	$	100,853	$	123,077	$	（14,369)	$	（2,567)	$	207,078
淨收入	—	—		—		—		—		10,487		—		—		10,487
其他綜合收入	—	—		—		—		—		—		128		—		128
行使股票期權，扣除回購後（257 股票）	—	159		—		—		—		—		—		—		—
股票補償費用	—	—		—		—		962		—		—		—		962
向普通股股東申報的現金分紅（美元）0.15 每股）	—	—		—		—		—		（1,244)		—		—		（1,244)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	—	8,292,948	$	—	$	84	$	101,815	$	132,320	$	（14,241)	$	（2,567)	$	217,411

												累積
								額外				其他				總計
	首選	常見		首選		常見		付費		已保留		綜合的		財政部		股東們
	股份	股份		股票		股票		首都		收入		損失		股票		公正
截至2023年4月1日的餘額	—	8,190,758	$	—	$	82	$	97,224	$	88,504	$	（13,732)	$	（1,327)	$	170,751
淨收入	—	—		—		—		—		9,113		—		—		9,113
其他綜合損失	—	—		—		—		—		—		（710)		—		（710)
行使股票期權，扣除回購後（2,070 股票）	—	2,121		—		—		6		—		—		—		6
股票補償費用	—	—		—		—		788		—		—		—		788
向普通股股東申報的現金分紅（美元）0.125 每股）	—	—		—		—		—		（1,024)		—		—		（1,024)
購買普通股	—	（500)		—		—		—		—		—		（18)		（18)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	—	8,192,379	$	—	$	82	$	98,018	$	96,593	$	（14,442)	$	（1,345)	$	178,906

												累積
								額外				其他				總計
	首選	常見		首選		常見		付費		已保留		綜合的		財政部		股東們
	股份	股份		股票		股票		首都		收入		損失		股票		公正
2024 年 1 月 1 日的餘額	—	8,287,848	$	—	$	84	$	99,713	$	114,261	$	（13,235)	$	（2,268)	$	198,555
淨收入	—	—		—		—		—		20,545		—		—		20,545
其他綜合損失	—	—		—		—		—		—		（1,006)		—		（1,006)
行使股票期權，扣除回購後（257 股票）	—	11,159		—		—		173		—		—		—		173
股票補償費用	—	—		—		—		1,929		—		—		—		1,929
向普通股股東申報的現金分紅（美元）0.30 每股）	—	—		—		—		—		（2,486)		—		—		（2,486)
收到的與預扣税有關的股份	—	（6,059)		—		—		—		—		—		（299)		（299)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	—	8,292,948	$	—	$	84	$	101,815	$	132,320	$	（14,241)	$	（2,567)	$	217,411

												累積
								額外				其他				總計
	首選	常見		首選		常見		付費		已保留		綜合的		財政部		股東們
	股份	股份		股票		股票		首都		收入		損失		股票		公正
2023 年 1 月 1 日的餘額	—	8,195,333	$	—	$	82	$	96,387	$	77,712	$	（15,117)	$	（906)	$	158,158
會計原則的累積變化	—	—		—		—		—		（568)		—		—		（568)
2023 年 1 月 1 日的餘額（根據會計原則變動進行調整）	—	8,195,333		—		82		96,387		77,144		（15,117)		（906)		157,590
淨收入	—	—		—		—		—		21,292		—		—		21,292
其他綜合收入	—	—		—		—		—		—		675		—		675
行使股票期權，扣除回購後（3,418 股票）	—	8,752		—		—		53		—		—		—		53
股票補償費用	—	—		—		—		1,578		—		—		—		1,578
向普通股股東申報的現金分紅（美元）0.225 每股）	—	—		—		—		—		（1,843)		—		—		（1,843)
收到的與預扣税有關的股份	—	（3,706)		—		—		—		—		—		（153)		（153)
購買普通股	—	（8000)		—		—		—		—		—		（286)		（286)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	—	8,192,379	$	—	$	82	$	98,018	$	96,593	$	（14,442)	$	（1,345)	$	178,906

見附帶的中期合併財務報表附註。

ESQUIRE 金融控股有限公司

合併現金流量表

（千美元）

（未經審計）


	六個月已結束
	6月30日
	2024		2023
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	20,545	$	21,292
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
信貸損失準備金		2,000		1,825
房舍和設備的折舊和攤銷		370		349
股票補償費用		1,929		1,578
股權投資收益		—		（4,027)
淨攤銷（增加）：
證券		164		226
貸款		（247)		（707)
使用權資產		279		292
軟件		1,044		626
其他資產和負債的變化：
應計應收利息		（40)		（1,217)
其他資產		（6,305)		（7,879)
經營租賃責任		（352)		（291)
應計費用和其他負債		608		3,040
經營活動提供的淨現金		19,995		15,107
來自投資活動的現金流：
貸款淨變化		（53,512)		（107,649)
根據轉售協議購買的證券的淨變動		—		62
購買可供出售的證券		（65,183)		—
購買持有至到期的證券		—		（5,978)
可供出售證券的本金還款		8,972		6,339
持有至到期證券的本金還款		3,891		3,426
證券購買，受限		（106)		（118)
股權投資的收益		1,467		3,737
購買股權投資		（3,524)		—
購置房舍和設備		（577)		（146)
資本化軟件的開發		（1,013)		（1,324)
用於投資活動的淨現金		（109,585)		（101,651)
來自融資活動的現金流：
存款淨增加		79,594		30,748
借款減少		（1)		（1)
行使股票期權，扣除回購		173		53
既得權益獎勵的預扣税款		（299)		（153)
支付給普通股股東的現金分紅		（2,353)		（1,740)
購買普通股		—		（286)
融資活動提供的淨現金		77,114		28,621
現金和現金等價物減少		（12,476)		（57,923)
期初的現金和現金等價物		165,209		164,122
期末的現金和現金等價物	$	152,733	$	106,199

現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
利息	$	6,278	$	2,942
税收		8,932		9,885
非現金交易：
已申報但未支付的股息		133		103
非現金工具的交換		（300)		1,100
會計原則的累積變化		—		（568)

見附帶的中期合併財務報表附註。

ESQUIRE 金融控股有限公司

中期合併財務報表附註

（未經審計）

注1 — 重要會計政策的列報基礎和摘要

演示基礎

中期合併財務報表，包括Esquire Financial Holdings, Inc.及其全資子公司北卡羅來納州Esquire Bank的賬目，統稱為 “公司”。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。

隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據公認的中期財務信息會計原則編制的。因此，它們不包括普遍接受的會計原則所要求的完整財務信息的所有信息和腳註。管理層認為，中期報表反映了在合併基礎上公允列報公司的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整，所有這些調整本質上都是經常性的。這些財務報表和附註應與公司截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的經審計的財務報表一起閲讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。

後續事件

公司已對截至發行之日的事件進行了評估，以供認可和披露。

投資可變利息實體

2022年4月1日，公司將其傳統的國家橄欖球聯盟（“NFL”）消費者結算後貸款組合出售給可變利息實體（“VIE”），以換取價值美元的無表決權利息13.5 百萬美元，該公司將繼續作為貸款組合的服務商，由VIE經理自行決定。該公司的投資被視為一項重要的可變利益，但它無權指導對VIE經濟表現影響最大的活動。因此，公司不被視為本VIE的主要受益人，也沒有將該實體合併到公司的財務報表中。公司的最大虧損敞口僅限於其投資的賬面金額，並按權益法進行核算，該權益法在合併財務狀況表的其他資產中列報。根據預期的索賠結算，VIE貸款組合的預計現金流減少可能會造成損失。公司確認的權益法虧損約為 $500 2024年第二季度的投資額為千人，這代表了截至2024年6月30日的六個月。截至2024年6月30日，該投資的賬面金額為美元10.1 百萬，剩餘壽命為 4.8 年份。截至2023年12月31日，該投資的賬面金額為美元10.6 百萬。

意外損失

當損失的可能性很大，損失的金額或範圍可以合理估計時，意外損失，包括正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，都記作負債。管理層認為，現在沒有這樣的事情會對合並財務報表產生重大影響。

重要會計政策摘要

請參閲 “第一部分-第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策”，利用重要估計，討論隨附的未經審計的合併財務報表中的各個領域。

注2 — 債務證券

下表彙總了截至所示日期的主要證券類別：


	2024年6月30日
			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		收益		損失		價值

	（以千計）
可供出售的證券：
抵押貸款支持證券——機構	$	104,774	$	—	$	（17,456)	$	87,318
抵押抵押債務（“CMO”）——機構		91,683		166		（2,353)		89,496
可供出售的總數	$	196,457	$	166	$	（19,809)	$	176,814

			格羅斯		格羅斯
	攤銷		無法識別		無法識別		公平
	成本		收益		損失		價值

	（以千計）
持有至到期的證券：
首席營銷官—機構	$	73,062	$	—	$	（8,285)	$	64,777
持有至到期總額	$	73,062	$	—	$	（8,285)	$	64,777

	2023年12月31日
			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		收益		損失		價值

	（以千計）
可供出售的證券：
抵押貸款支持證券——機構	$	107,396	$	6	$	（16,392)	$	91,010
首席營銷官—機構		32,966		264		（2,133)		31,097
可供出售的總數	$	140,362	$	270	$	（18,525)	$	122,107

			格羅斯		格羅斯
	攤銷		無法識別		無法識別		公平
	成本		收益		損失		價值

	（以千計）
持有至到期的證券：
首席營銷官—機構	$	77,001	$	9	$	（7,894)	$	69,116
持有至到期總額	$	77,001	$	9	$	（7,894)	$	69,116

抵押貸款支持證券包括所有由FHLMC、FNMA或GNMA擔保的直通證書，首席營銷官由政府機構直通證書支持。根據標的住宅抵押品或結構，首席營銷官是固定利率的當期薪酬順序或計劃攤銷類別（“PAC”）。由於某些借款人有權贖回或預付某些債務，因此實際到期日可能與合同到期日不同，因此這些證券不被視為只有一個到期日。

有不截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的證券銷售或看漲期權。

截至2024年6月30日，公允價值為美元的證券185.6 向紐約聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）認捐了100萬美元，借款能力總額為美元175.1 百萬。截至2023年12月31日，公允價值為美元的證券131.5 向FhLb認捐了100萬英鎊，總額為美元125.7 百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有不 fHLb 的未償預付款。

截至2024年6月30日，公允價值為美元的證券56.0 向紐約聯邦儲備銀行（“FRB”）認捐了100萬英鎊，總額為美元54.4 百萬。截至2023年12月31日，公允價值為美元的證券59.7 向聯邦儲備銀行認捐了100萬英鎊的借款能力，總額為美元58.0 百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有不未償還的聯邦儲蓄銀行借款。

下表按投資類別和個別證券處於持續未實現或未確認虧損狀況的時間長短彙總了未實現和未確認的虧損總額和公允價值：


	2024年6月30日
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平價值		格羅斯未實現損失		公平價值		格羅斯未實現損失		公平價值		格羅斯未實現損失

	（以千計）
可供出售的證券：
抵押貸款支持證券——機構	$	6,439	$	（94)	$	80,879	$	（17,362)	$	87,318	$	（17,456)
首席營銷官—機構		51,839		（219)		11,766		（2,134)		63,605		（2,353)
可供出售的總數	$	58,278	$	（313)	$	92,645	$	（19,496)	$	150,923	$	（19,809)

	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平價值		格羅斯無法識別損失		公平價值		格羅斯無法識別損失		公平價值		格羅斯無法識別損失

	（以千計）
持有至到期的證券：
首席營銷官—機構	$	4,957	$	（40)	$	59,820	$	（8,245)	$	64,777	$	（8,285)
持有至到期總額	$	4,957	$	（40)	$	59,820	$	（8,245)	$	64,777	$	（8,285)

	2023年12月31日
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平價值		格羅斯未實現損失		公平價值		格羅斯未實現損失		公平價值		格羅斯未實現損失

	（以千計）
可供出售的證券：
抵押貸款支持證券——機構	$	3,143	$	（17)	$	86,082	$	（16,375)	$	89,225	$	（16,392)
首席營銷官—機構		—		—		13,176		（2,133)		13,176		（2,133)
可供出售的總數	$	3,143	$	（17)	$	99,258	$	（18,508)	$	102,401	$	（18,525)

	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平價值		格羅斯無法識別損失		公平價值		格羅斯無法識別損失		公平價值		格羅斯無法識別損失

	（以千計）
持有至到期的證券：
首席營銷官—機構	$	—	$	—	$	63,739	$	（7,894)	$	63,739	$	（7,894)
持有至到期總額	$	—	$	—	$	63,739	$	（7,894)	$	63,739	$	（7,894)

管理層評估處於未實現虧損頭寸的可供出售證券，以確定減值是否由信貸相關因素引起。由於公允價值的下降歸因於利率的變化，而不是信貸質量的變化，而且由於公司無意出售這些證券，而且很可能不需要在預期的復甦之前出售證券，因此公司認為截至2024年6月30日，這些證券不會受到減值。

截至2024年6月30日，無由於信貸，該公司的可供出售證券處於未實現虧損狀態，因此不需要備抵可供出售證券的信貸損失。此外，由於信貸質量較高，由政府贊助機構發行的債券，沒有為持有至到期的證券的信貸損失備抵金。

總額為美元的證券應計應收利息786 2024 年 6 月 30 日為千美元，美元515 截至2023年12月31日，千美元計入合併財務狀況表的應計應收利息，不包括上表中的攤銷成本和估計公允價值。

注3 — 貸款

按類別劃分的貸款構成概述如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計）
房地產：
多家庭	$	352,097	$	348,241
商業地產		88,376		89,498
1 — 4 個家庭		15,336		17,937
房地產總額		455,809		455,676
商用		786,593		737,914
消費者		19,010		14,491
持有的投資貸款總額		1,261,412		1,208,081
遞延費用和未賺取的保費，淨額		（350)		（668)
信用損失備抵金		（18,521)		（16,631)
持有的投資貸款，淨額	$	1,242,541	$	1,190,782

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中按類別分列的信貸損失備抵中的活動：


			商用
	多家庭		房地產		1-4 個家庭		商用		消費者		總計

	（以千計）
2024年6月30日
信用損失備抵金：
期初餘額	$	3,311	$	791	$	61	$	12,631	$	729	$	17,523
信用損失準備金（信貸）		92		（47)		（6)		904		57		1,000
回收率		—		—		—		—		5		5
已扣除的貸款		—		—		—		—		（7)		（7)
期末津貼餘額總額	$	3,403	$	744	$	55	$	13,535	$	784	$	18,521

2023年6月30日
信用損失備抵金：
期初餘額	$	2,106	$	885	$	54	$	9,588	$	319	$	12,952
信用損失準備金（信貸）		317		（18)		11		983		32		1,325
回收率		—		—		—		—		16		16
已扣除的貸款		—		—		—		（5)		（109)		（114)
期末津貼餘額總額	$	2,423	$	867	$	65	$	10,566	$	258	$	14,179

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中按類別分列的信貸損失備抵中的活動：


			商用
	多家庭		房地產		1-4 個家庭		商用		消費者		總計

	（以千計）
2024年6月30日
信用損失備抵金：
期初餘額	$	3,236	$	823	$	58	$	12,056	$	458	$	16,631
信用損失準備金（信貸）		167		（79)		（3)		1,479		436		2,000
回收率		—		—		—		—		24		24
已扣除的貸款		—		—		—		—		（134)		（134)
期末津貼餘額總額	$	3,403	$	744	$	55	$	13,535	$	784	$	18,521

2023年6月30日
信用損失備抵金：
採用CECL標準之前的期初餘額	$	2,017	$	1,022	$	192	$	8,645	$	347	$	12,223
採用 CECL 標準的影響		8		（109)		（131)		514		1		283
信用損失準備金（信貸）		398		（46)		4		1,412		57		1,825
回收率		—		—		—		—		16		16
已扣除的貸款		—		—		—		（5)		（163)		（168)
期末津貼餘額總額	$	2,423	$	867	$	65	$	10,566	$	258	$	14,179

截至2024年6月30日和2023年12月31日，有一筆由房地產擔保的多户家庭抵押依賴貸款，總額為美元10.9 百萬美元，合併財務狀況表中沒有相關的特定儲備金。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別劃分的逾期貸款的記錄投資賬齡情況：


									過去總數
	30-59		60-89		90 天				到期日和
	天數		天數		或更多		不可累積		不可累積		貸款不是
	逾期未交		逾期未交		逾期未交		貸款		貸款		逾期未交		總計

	（以千計）
2024年6月30日
多户家庭	$	—	$	—	$	—	$	10,940	$	10,940	$	341,157	$	352,097
商業地產		—		—		—		—		—		88,376		88,376
1 — 4 個家庭		—		—		—		—		—		15,336		15,336
商用		—		—		—		—		—		786,593		786,593
消費者		69		1		71		—		141		18,869		19,010
總計	$	69	$	1	$	71	$	10,940	$	11,081	$	1,250,331	$	1,261,412

									過去總數
	30-59		60-89		90 天				到期日和
	天數		天數		或更多		不可累積		不可累積		貸款不是
	逾期未交		逾期未交		逾期未交		貸款		貸款		逾期未交		總計

	（以千計）
2023年12月31日
多户家庭	$	—	$	—	$	—	$	10,940	$	10,940	$	337,301	$	348,241
商業地產		—		—		—		—		—		89,498		89,498
1 — 4 個家庭		—		—		—		—		—		17,937		17,937
商用		—		—		—		—		—		737,914		737,914
消費者		24		41		69		—		134		14,357		14,491
總計	$	24	$	41	$	69	$	10,940	$	11,074	$	1,197,007	$	1,208,081

信貸質量指標

該公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如：當前財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素，將貸款歸類為風險類別。該公司通過將貸款歸類為信用風險來單獨分析貸款。每當發放、續訂或修改信貸時，或者發生可觀察到的事件表明信貸質量可能下降時，都會進行這種分析；對於大額餘額貸款，這種分析不少於每年一次。

公司對風險評級使用以下定義：

特別提及——被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。

不合格——被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構顯然有可能蒙受一些損失。

可疑——歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據目前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。

不符合上述標準的貸款，如果作為上述過程的一部分進行單獨分析，則被視為評級合格貸款。

以下是貸款的信用風險狀況摘要，按攤銷成本計算，按內部分配等級計算，截至所述期間，這些年份代表非循環貸款的發放年份：


	2024年6月30日
	2024		2023		2022		2021		2020		2019 年及以前		旋轉		循環期限		總計

	（以千計）
多户家庭：
通過	$	18,572	$	105,040	$	26,925	$	108,776	$	23,256	$	58,767	$	—	$	—	$	341,336
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		10,940		—		—		—		10,940
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		18,572		105,040		26,925		108,776		34,196		58,767		—		—		352,276
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—		—

商業地產：
通過		—		3,100		58,132		10,439		1,736		14,908		—		—		88,315
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		—		3,100		58,132		10,439		1,736		14,908		—		—		88,315
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—		—

1-4 個家庭：
通過		—		—		1,842		—		—		13,495		—		—		15,337
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		—		—		1,842		—		—		13,495		—		—		15,337
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—		—

商業：
通過		27,851		43,864		36,882		8,235		368		435		661,108		3,343		782,086
特別提及		—		—		—		—		—		—		3,987		—		3,987
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		27,851		43,864		36,882		8,235		368		435		665,095		3,343		786,073
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—		—

消費者：
通過		1,342		4,590		3,564		—		329		1,052		8,184		—		19,061
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		1,342		4,590		3,564		—		329		1,052		8,184		—		19,061
本期扣除總額		—		—		134		—		—		—		—		—		134

總計：
通過		47,765		156,594		127,345		127,450		25,689		88,657		669,292		3,343		1,246,135
特別提及		—		—		—		—		—		—		3,987		—		3,987
不合標準		—		—		—		—		10,940		—		—		—		10,940
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款總額	$	47,765	$	156,594	$	127,345	$	127,450	$	36,629	$	88,657	$	673,279	$	3,343	$	1,261,062
本期扣除總額	$	—	$	—	$	134	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	134


	2023年12月31日
	2023		2022		2021		2020		2019		2018 年及以前		旋轉		循環期限		總計

	（以千計）
多户家庭：
通過	$	105,175	$	29,116	$	109,919	$	23,512	$	22,155	$	47,566	$	—	$	—	$	337,443
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		10,940		—		—		—		—		10,940
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		105,175		29,116		109,919		34,452		22,155		47,566		—		—		348,383
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—		—

商業地產：
通過		3,401		58,552		10,560		1,757		5,651		9,515		—		—		89,436
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		3,401		58,552		10,560		1,757		5,651		9,515		—		—		89,436
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—		—

1-4 個家庭：
通過		—		1,861		—		—		4,296		11,776		—		—		17,933
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		—		1,861		—		—		4,296		11,776		—		—		17,933
本期扣除總額		—		—		—		—		—		—		—		—		—

商業：
通過		43,500		59,203		9,212		489		—		465		615,177		5,024		733,070
特別提及		—		—		—		—		—		—		3,988		—		3,988
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		43,500		59,203		9,212		489		—		465		619,165		5,024		737,058
本期扣除總額		—		—		—		—		—		5		—		—		5

消費者：
通過		5,414		5,397		56		358		1,106		32		2,240		—		14,603
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
總計		5,414		5,397		56		358		1,106		32		2,240		—		14,603
本期扣除總額		—		324		25		90		—		—		—		—		439

總計：
通過		157,490		154,129		129,747		26,116		33,208		69,354		617,417		5,024		1,192,485
特別提及		—		—		—		—		—		—		3,988		—		3,988
不合標準		—		—		—		10,940		—		—		—		—		10,940
值得懷疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
貸款總額	$	157,490	$	154,129	$	129,747	$	37,056	$	33,208	$	69,354	$	621,405	$	5,024	$	1,207,413
本期扣除總額	$	—	$	324	$	25	$	90	$	—	$	5	$	—	$	—	$	444

公司考慮了貸款組合的表現及其對信貸損失備抵的影響。對於較小的美元商業和消費貸款類別，公司根據先前提供的貸款的賬齡狀況以及還款活動來評估信貸質量。

貸款修改

為了確定借款人是否遇到財務困難，對借款人在不進行修改的情況下在可預見的將來拖欠任何債務的可能性進行了評估。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有以降低利率、延期、本金豁免或其他微不足道的還款延遲的形式修改向遇到財務困難的借款人貸款或承諾的條款。

質押貸款

截至2024年6月30日，貸款總額為美元215.7 向FhLb認捐了100萬英鎊，總額為美元149.7 百萬。截至2023年12月31日，貸款總額為美元222.4 向FhLb認捐了100萬英鎊，總額為美元158.5 百萬。

注4 — 非利息收入

公司的大多數創收交易不受會計準則編纂（“ASC”）606的約束，即與客户簽訂合同的收入，包括貸款、信用證和投資證券等金融工具產生的收入。對ASC 606範圍內並在合併收益表中作為非利息收入組成部分列報的創收活動的描述如下：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計）
付款手續費：
付款處理收入	$	5,140	$	5,550	$	10,240	$	10,850
ACH 收入		182		214		378		427
付款手續費總額		5,322		5,764		10,618		11,277
與客户相關的費用、服務費及其他：
行政服務收入		620		739		1,366		1,268
股權投資收益 ⁽¹⁾		—		—		—		4,027
其他		333		192		680		385
與客户相關的費用、服務費和其他費用總額		953		931		2,046		5,680
非利息收入總額	$	6,275	$	6,695	$	12,664	$	16,957

(1)

代表不在ASC 606範圍內的估值調整

公司在適用ASC 606中規定的收入指導方針時沒有做出任何重大判斷，這些指導影響了與客户簽訂的上述合同中收入金額和時間的確定。

●

付款處理收入 — 作為收單銀行，我們通過第三方或獨立銷售組織（“ISO”）業務模式提供付款處理服務，在這種模式中，我們代表商家處理信用卡和借記卡交易。我們在公司、ISO和每個商家之間簽訂了三方商户協議。公司的履約義務是代表商户結算和結算信用卡和借記卡交易。公司彙總和計算適用於每個ISO的所有收入和支出後，每月確認收入，這是我們的績效義務。

●

ACH 收入 — 我們為商家和其他商業客户提供 ACH 服務。與第三方簽訂合同，要求代表其客户處理 ACH 交易。費用是可變的，取決於給定月份內的交易量。我們的履約義務是代表客户處理和結算 ACH。當交易（ACH文件）發送到聯邦儲備銀行進行清算時，我們的義務將在每個工作日內得到履行。收入是根據給定客户當月處理的交易總量確認的。

●

行政服務收入 — 行政服務收入主要來自合格和解基金（“QSF”）的管理，這些資金來自已解決的大規模侵權行為和集體訴訟。法院批准的命令中概述了我們在QSF中的履約義務，其中包括確保將資金投資於安全的投資工具，例如美國國債和聯邦存款保險公司保險產品。我們將這些資金存入適當工具的費用是在一個月內賺取的，即公司履行履約義務的期限。

●

其他 — 其他類別包括存款賬户服務費、借記卡費用、資產管理費以及某些與貸款相關的費用，其中收入被確認為履行義務的履約義務。

注5 — 基於股份的付款計劃

公司根據股東批准的股權激勵計劃向某些員工和董事發行激勵和非法定股票期權以及限制性股票獎勵。基於股份的獎勵由董事會薪酬委員會授予。

根據這些計劃，授予期權的行使價等於授予之日公司股票的公允價值。授予的期權超過三倍或五年而且有十年合同條款。所有選項都規定在控制權發生變化時加速歸屬（如計劃中所定義）。限制性股票按授予之日的公允價值授予，通常歸屬六年在第四、五和六年之後第三次歸屬。限制性股票與普通股具有相同的投票權，非歸屬限制性股東在歸屬之前沒有獲得應計股息的權利。

每個期權獎勵的公允價值是在授予之日使用封閉式期權估值（Black-Scholes）模型估算的，該模型使用下表中列出的假設。預期的波動率基於同行波動率。公司使用同行數據來估算期權行使和授予後的終止行為。期權授予的預期期限基於同行數據，代表授予的期權預計到期未兑現的時間段，其中考慮到期權不可轉讓。期權預期期限的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。

有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內授予的股票期權。

下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中與期權相關的活動：


	截至2024年6月30日的六個月
				加權
		加權		平均值
		平均值		剩餘的
		運動		合同的
	選項	價格		壽命（年）
年初表現出色	639,519	$	20.76
已授予	—		—
已鍛鍊	（11,416)		16.21
被沒收	（834)		45.91
已過期	—		—
期末未清償債務	627,269	$	20.81	3.90
已歸屬或預計將歸屬	627,269	$	20.81	3.90
可在期末行使	528,970	$	16.72	3.00

公司確認了與美元期權相關的薪酬支出188 一千零美元159 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為千人。公司確認了與美元期權相關的薪酬支出368 一千零美元326 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為1,000人。截至2024年6月30日，與非既得期權相關的未確認薪酬成本約為美元1.1 百萬，預計將在加權平均時間內得到確認 1.97年份。未平倉期權和已歸屬或預期歸屬期權的內在價值為美元16.8 百萬和美元16.3 截至2024年6月30日，可行使期權為百萬美元。

與每個時期的股票期權行使相關的信息如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

	（以千計）
行使期權的內在價值	$	8	$	88	$	377	$	330
從期權行使中獲得的現金		—		6		173		53
期權行使帶來的超額税收優惠		1		16		84		73

下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中與限制性股票相關的活動：


	截至2024年6月30日的六個月
		加權平均值
		授予日期
	股票	公允價值
年初表現出色	514,935	$	32.44
已授予	—		—
既得	（20,503)		19.25
被沒收	—		—
期末未清償債務	494,432	$	32.98

公司確認了與限制性股票相關的薪酬支出 $774 一千零美元629 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為千人。公司確認了與限制性股票相關的薪酬支出 $1.6 百萬和美元1.3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $10.6 與根據該計劃授予的非既得股份相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。預計將在加權平均時間內確認該成本 4.27 年份。

附註6 — 每股收益

計算每股收益時使用的因素如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

	（以千美元計，每股數據除外）
基本：
淨收入	$	10,487	$	9,113	$	20,545	$	21,292
加權平均已發行股數		7,798,441		7,708,350		7,792,664		7,708,546
每股基本收益	$	1.34	$	1.18	$	2.64	$	2.76

稀釋：
淨收入	$	10,487	$	9,113	$	20,545	$	21,292
每股基本收益的加權平均已發行股份		7,798,441		7,708,350		7,792,664		7,708,546
添加：股份獎勵的稀釋效應		604,309		591,354		609,455		592,603
加權平均份額和攤薄潛在份額		8,402,750		8,299,704		8,402,119		8,301,149
攤薄後的每股收益	$	1.25	$	1.10	$	2.45	$	2.57

基於股份的獎勵總計 93,996在計算截至2024年6月30日的三個月和六個月的攤薄後每股普通股收益時，不考慮普通股，因為它們具有反稀釋作用。基於股份的獎勵總計 50,500在計算截至2023年6月30日的三個月和六個月的攤薄後每股普通股收益時，不考慮普通股，因為它們具有反稀釋作用。

註釋7 — 租賃

公司在合併財務狀況表中將其與辦公設施和零售分支機構相關的經營租賃付款的現值視為經營租賃資產和相應的租賃負債。這些經營租賃資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司在租賃期內支付租賃款項的義務。由於這些租賃不提供隱含利率，公司在租約開始之日使用其增量借款利率，即類似期限的抵押借款利率，來確定現值。

短期租賃付款，即原始期限為12個月或更短的租賃，在租賃期限內按直線計算在合併收益表中確認。某些租約可能包括一個或多個續訂選項。租賃續訂期權的行使通常由公司自行決定，如果可以合理確定續訂期權將被行使，則將其包含在經營租賃責任中。某些房地產租賃可能包含租賃和非租賃部分，例如公共區域維護費用、房地產税和保險，這些部分通常單獨計算，不包括在租賃負債的衡量中，因為它們通常可以分開。該公司不轉租其任何租賃物業。公司不向任何關聯方租賃房產。

截至2024年6月30日，使用權（“ROU”）租賃資產和相關租賃負債為美元1.4 百萬和美元1.8 分別為百萬。截至2023年12月31日，ROU租賃資產和相關租賃負債為美元1.7 百萬和美元2.2 分別為百萬。ROU資產包含在其他資產中，相關租賃負債包含在合併財務狀況表的應計費用和其他負債中。

截至2024年6月30日，根據幾份不可取消的租約，該公司承擔了某些場所和設備的義務。根據2024年6月30日不可取消的房屋租賃協議，不包括税費和其他費用的最低年度租金承諾彙總如下：


		經營租賃
		負債
		（以千計）
2024	$	396
2025		803
2026		754
2027		—
2028		—
此後		—
經營租賃付款總額		1,953
減去：利息		122
經營租賃負債的現值	$	1,831

除上表外，截至2024年6月30日，該公司的未來額外經營租賃承諾為美元2.6 百萬已經簽署但尚未開始。該經營租約將於2024年第四季度開始，租賃期限為 10 年份。


	6月30日
	2024			2023
加權平均剩餘租賃期限		2.42	年份		3.42	年份
加權平均折扣率		3.29	%		3.29	%

總租賃成本的組成部分如下：


	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

	（以千計）
運營租賃成本	$	158	$	156	$	315	$	315
短期租賃成本		25		62		59		121
總租賃成本	$	183	$	218	$	374	$	436

為經營租賃支付的現金	$	220	$	220	$	447	$	436

注8 — 公允價值計量

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產獲得或支付的交易價格。有三個投入級別可用於衡量公允價值。

級別 1 — 截至計量之日，該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。

級別 2 — 除一級價格以外的重要其他可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀測或可觀測的市場數據證實的輸入。

第 3 級 — 不可觀察的重要輸入，反映了公司自己對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的假設。

對於沒有報價的可供出售證券，公允價值是根據類似證券的市場價格（二級）計算的。

經常性按公允價值計量的資產和負債彙總如下：


	使用公允價值測量
	報價處於活動狀態的市場相同的資產		意義重大其他可觀察輸入		意義重大無法觀察輸入
	（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）

	（以千計）
2024年6月30日
資產
可供出售的證券
抵押貸款支持證券——機構	$	—	$	87,318	$	—
首席營銷官—機構		—		89,496		—
可供出售的總數	$	—	$	176,814	$	—

2023年12月31日
資產
可供出售的證券
抵押貸款支持證券——機構	$	—	$	91,010	$	—
首席營銷官—機構		—		31,097		—
可供出售的總數	$	—	$	122,107	$	—

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三到六個月中，沒有在1級和2級之間進行過轉賬。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日未按公允價值記賬的金融工具的賬面金額和公允價值（代表退出價格）：


	2024 年 6 月 30 日的公允價值計量，使用：
	攜帶
	價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）		總計

	（以千計）
金融資產：
現金和現金等價物	$	152,733	$	152,733	$	—	$	—	$	152,733
持有至到期的證券		73,062		—		64,777		—		64,777
受限證券，按成本計算		3,034		不適用		不適用		不適用		不適用
持有的投資貸款，淨額		1,242,541		—		—		1,222,508		1,222,508
應計應收利息		9,170		—		855		8,315		9,170

金融負債：
定期存款		11,952		—		11,902		—		11,902
活期存款和其他存款		1,474,941		1,474,941		—		—		1,474,941
擔保借款		43		—		—		43		43
應計應付利息		6		—		6		—		6


	2023 年 12 月 31 日的公允價值計量，使用：
	攜帶
	價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）		總計

	（以千計）
金融資產：
現金和現金等價物	$	165,209	$	165,209	$	—	$	—	$	165,209
持有至到期的證券		77,001		—		69,116		—		69,116
受限證券，按成本計算		2,928		不適用		不適用		不適用		不適用
持有的投資貸款，淨額		1,190,782		—		—		1,172,226		1,172,226
應計應收利息		9,130		—		579		8,551		9,130

金融負債：
定期存款		7,761		—		7,647		—		7,647
活期存款和其他存款		1,399,538		1,399,538		—		—		1,399,538
擔保借款		44		—		—		44		44
應計應付利息		11		—		11		—		11

注9 — 累計其他綜合虧損

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按組成部分分列的扣除税款的累計其他綜合虧損的變化：


	三個月已結束				六個月已結束

	6月30日
	2024		2023		2024		2023

	（以千計）
可供出售證券的未實現（虧損）收益
期初餘額	$	（14,369)	$	（13,732)	$	（13,235)	$	（15,117)
扣除税款後的其他綜合收益（虧損）		128		（710)		（1,006)		675
本期淨其他綜合收益（虧損）		128		（710)		（1,006)		675
期末餘額	$	（14,241)	$	（14,442)	$	（14,241)	$	（14,442)

有不對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的累計其他綜合虧損進行了重新分類。

項目2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

普通的

管理層對2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績的討論和分析，旨在幫助瞭解Esquire Financial Holdings, Inc.的財務狀況和經營業績。本節所含信息應與本10-Q表季度報告第一部分第1項中未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀以及經審計的合併財務有關報表和附註包含在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中。

關於前瞻性陳述的警示説明

本季度報告包含前瞻性陳述，可使用諸如 “可能”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“預期”、“屬性”、“繼續”、“將”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“目標”、“” 目標”、“將”、“按年計算” 和 “展望”，或者這些詞語或其他具有未來或前瞻性質的類似詞語或短語的否定版本。這些前瞻性陳述包括但不限於：

●

陳述我們的目標、意圖和期望；

●

有關我們的業務計劃、前景、增長和運營戰略的聲明；

●

關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及

●

對我們的風險以及未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述基於我們當前的信念和預期，本質上受重大的業務、經濟和競爭不確定性和突發事件的影響，其中許多不確定性和突發事件是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受對未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。在本季度報告發布之日之後，我們沒有義務也沒有義務更新任何前瞻性陳述。

除其他外，以下因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期存在重大差異：

●

我們在當前經濟條件下在全國和市場區域內管理業務的能力；

●

金融業、證券、信貸和全國地方房地產市場（包括房地產價值）的不利變化；

●

與由位於我們市場區域的房地產擔保的貸款高度集中相關的風險；

●

與依賴法律和 “訴訟” 市場的貸款和存款高度集中相關的風險；

●

任何潛在戰略交易的影響；

●

未投保的存款意外流出可能要求我們虧本出售投資證券；

●

我們成功進入新市場並抓住增長機會的能力；

●

我們的信貸損失大幅增加，包括由於我們無法解決機密和不良資產或降低與貸款相關的風險，以及管理層在確定信貸損失備抵金是否充足時所做的假設；

●

利率波動，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響；

●

外部經濟和/或市場因素，例如貨幣和財政政策及法律的變化，包括聯邦儲備系統理事會（“FRB”）的利率政策、通貨膨脹或通貨緊縮、貸款需求的變化以及消費者支出、借貸和儲蓄習慣的波動，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響；

●

來自其他金融機構、信用合作社和非銀行金融服務公司的競爭持續或加劇，其中許多公司受的監管與我們不同；

●

貸款活動的信用風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和趨勢以及我們的信貸損失備抵額和信貸損失準備金的變化；

●

我們在增加法律和 “訴訟” 市場貸款方面的成功；

●

我們吸引和維持存款的能力以及我們在推出新金融產品方面的成功；

●

與我們有業務往來的商家或獨立銷售組織（“ISO”）遭受的損失；

●

我們有效管理與付款處理業務相關的風險的能力；

●

利率的總體變化，包括短期和長期利率以及存款利率之間相對差異的變化，這可能會影響我們的淨利率和資金來源；

●

貸款需求的波動；

●

可能比預期更困難或更昂貴的技術變革；

●

消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；

●

由於需求減少、競爭以及影響金融機構的法律或政府法規或政策的變化，我們的支付處理收入下降，這可能導致存款保險費和評估、資本要求、監管費用和合規成本的增加；

●

銀行監管機構、財務會計準則委員會（“FASB”）、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和慣例的變化；

●

貸款拖欠和借款人基礎現金流的變化；

●

我們的投資證券的減值；

●

我們控制成本和支出的能力；

●

我們所依賴的計算機系統的故障或安全漏洞；

●

戰爭行為、恐怖主義、自然災害、全球市場混亂，包括全球流行病或政治不穩定；

●

任何聯邦政府關閉的影響；

●

銀行、金融機構和非傳統提供商，包括零售企業和科技公司在金融產品和服務方面的競爭和創新；

●

我們組織和管理層的變動，以及我們在必要時保留或擴大管理團隊和董事會的能力；

●

法律、合規和監管行動、變更和發展的費用和影響，包括法律訴訟的啟動和解決、監管或其他政府調查或調查，和/或監管審查的結果；

●

主要第三方服務提供商履行對我們的義務的能力；以及

●

影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和運營因素，詳見本10-Q表季度報告。

不應將上述因素解釋為詳盡無遺，應與我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的其他警示性聲明一起閲讀，並輔之以後續的10-Q表季度報告。如果與這些或其他風險或不確定性有關的一個或多個事件發生，或者如果我們的基本假設被證明不正確，則實際結果可能與我們的預期存在重大差異。因此，您不應過分依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅代表其發表之日，我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。新的風險和不確定性不時出現，我們無法預測這些事件或它們可能如何影響我們。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。

關鍵會計估計

年度報告中包含的合併財務報表附註1描述了我們的重要會計政策摘要。關鍵會計估算是應用某些會計政策和程序所必需的，特別容易受到重大變化的影響。關鍵會計政策被定義為涉及管理層重大判斷和假設的政策，這些判斷和假設可能對某些資產的賬面價值或在不同假設或條件下的收入產生重大影響。管理層認為，涉及最複雜或最主觀的決策或評估的最關鍵的會計政策如下：

信貸損失備抵金。管理層認為，與信貸損失備抵有關的會計政策是一項關鍵的會計政策，因為在估算投資組合中彌補信貸損失所需的備抵水平以及此類判斷可能對經營業績產生的實質性影響時具有內在的主觀性和不確定性。有關我們的信貸損失備抵政策的討論，請參閲我們年度報告中的附註1 “業務和重要會計政策摘要”。

2023 年 1 月 1 日，我們採用了 CECL 標準。根據CECL標準，公司必須估算和記錄此類金融工具在財務報表中記錄時的整個合同期內預計產生的終身信用損失，例如融資或購買貸款，或貸款承諾，除非承諾可以無條件取消。由於該備抵方法遵循前瞻性終身預期虧損方法，因此在確認信用損失之前，不一定要發生虧損事件。確定信貸損失備抵額的適當水平的估算過程需要

考慮過去的事件、當前的情況以及合理和可支持的預測，並涉及管理層在很大程度上的判斷。鑑於每種貸款組合的特點，公司使用其認為適當的方法來確定信貸損失備抵額，並隨着時間的推移始終如一地應用這些方法。

該公司對所有貸款部分採用靜態資金池方法。在靜態資金池方法中，對在指定時期內發放的貸款池的統計信息進行跟蹤（包括損失、拖欠和預付款）。一般而言，該方法的運作方式是計算一個匯率，該比率代表預計不會為每個現金池收取的當前餘額。然後，將該損失率應用於當前的投資組合貸款，其特徵與池中已建立的投資組合貸款類似。

根據CECL標準，公司必須估算貸款合同期內的預期信貸損失，並根據預期的預付款進行調整。在估算貸款期限時，除非借款人持有的延期或續訂期權不可無條件取消，否則公司不能延長貸款的合同期限，以進行預期的延期、續訂和修改。在估算預期信貸損失時，公司必須反映有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。這些信息應包括無需過度成本和精力即可合理獲得的信息，並可能包括內部、外部或兩者結合的信息。

對預期信貸損失的估算需要使用既合理又可支持的前瞻性信息，包括與經濟預測相關的信息，以及這些預測預計將如何影響預期的未來損失。公司將合理且可支持的預測作為定性調整，應用於合理和可支持的預測期內的歷史損失率。CECL標準不要求制定經濟預測的特定方法，也不要求在公司的CECL模型中使用合理和可支持的預測的特定時間框架。儘管不妨礙公司在貸款的整個合同期限內使用經濟預測，但該公司利用其認為合理且可支持的預測。公司認為其確定合理和可支持的預測和迴歸技術的方法是會計估計，而不是會計政策或原則。在公司無法確定合理和可支持預測的時期內，它將根據CECL標準恢復未經調整的歷史損失信息。管理層通過強調其經濟預測中使用的定量投入來評估關鍵假設的敏感性。這種敏感度分析為管理層提供了假設結果，以評估我們的信貸損失備抵對關鍵量化投入變化的敏感性。

定性因素用於補充靜態資金池方法，以確定給定時期內估計的預期信貸損失總額。由於靜態資金池方法是根據歷史損失信息來估算損失的，因此管理層利用定性因素來衡量在給定時期內靜態池模型中未充分反映的預期信用損失。

管理層每季度決定在多大程度上使用定性因素將信貸損失備抵額提高到適當的水平。對信貸損失備抵額的這些調整對靜態彙總方法的定量建模結果可能是正數或負數。信貸損失備抵金的最終定性調整取決於管理層的判斷。

公司根據相似的風險特徵通過彙集貸款來衡量集體信用損失備抵金。當一筆貸款被認為不再具有與投資組合中其他貸款相似的風險特徵時，公司將對此類貸款進行個人評估。在確定貸款是否與資金池中的其他貸款具有風險特徵時，管理層可能會考慮改變借款人的情況，從而影響現金收集、拖欠和非應計狀態、違約概率、行業或其他事實和情況。對於與池中其他貸款沒有共同風險特徵且不依賴抵押品的貸款，預期信用損失是根據預期未來現金流的貼現值和貸款的攤銷成本來衡量的。如果一個實體確定抵押品贖回權是可能的，CECL標準要求該實體根據抵押品的當前公允價值與金融資產的攤銷成本基礎之間的差額來衡量抵押品依賴貸款的預期信用損失。截至2024年6月30日和2023年12月31日，有一筆總額為1,090萬美元的多户家庭貸款，該貸款經過單獨分析，視抵押品而定，合併財務狀況表中沒有特定的準備金。

在應用這一關鍵會計估計值時，管理層對未來損失時間和金額的投入和估計需要做出重大判斷，因為這些預計的現金流取決於當前或預期的未來狀況的因素。管理層預計，實際結果和估計結果之間會有差異。

根據經濟、市場或其他條件的變化，未來可能需要更改信貸損失備抵額。估算值的變化可能會導致信貸損失備抵額發生重大變化，而信貸損失準備金的費用將大幅減少公司的淨收入。該公司的貸款組合可能會遭受重大的信貸損失，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。

概述

我們是一家金融控股公司，總部位於紐約傑里科，根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》註冊。通過我們的全資銀行子公司全國協會Esquire Bank（“Esquire Bank” 或 “銀行”），我們是一家提供全方位服務的商業銀行，致力於在全國範圍內滿足法律界和小型企業界以及紐約大都市市場的商業和零售客户的金融需求。我們在全國範圍內為法律界及其客户提供量身定製的產品和解決方案，併為小企業主提供動態靈活的付款處理解決方案。我們還為當地市場區域的企業和消費者提供傳統的銀行產品。

我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，即我們從計息資產中獲得的利息收入與為計息負債支付的利息之間的差額。我們的經營業績還受到信貸損失、非利息收入和非利息支出準備金的影響。目前，非利息收入主要包括付款處理收入、行政服務付款費用收入和與客户相關的費用和收費。目前，非利息支出主要包括員工薪酬和福利、數據處理成本、佔用和設備成本以及專業和諮詢服務。我們的經營業績還可能受到總體和地方經濟和競爭條件、市場利率變化、政府政策、訴訟市場和監管機構行動的重大影響。

公司的成功基礎是我們在全國範圍內的無分支機構訴訟和支付處理垂直領域，由我們具有前瞻性的高級經理、優秀的客户服務團隊和包容性的企業文化提供支持。我們成功的未來將是能夠繼續開發和採用尖端技術，以顯著利用這些垂直領域，使我們與其他技術支持的金融公司區分開來，併為行業領先的增長和回報創造催化劑。

訴訟市場商業銀行。訴訟市場一直是並將繼續是我們公司的重大增長機會，因為我們為全國律師事務所提供有針對性和量身定製的產品和服務。根據2022年11月發佈的美國商會法律改革研究所（“美國侵權成本——美國侵權制度成本和賠償的實證分析”），估計僅美國侵權行為每年就會消耗美國GDP的1.85％-2.13％，2020年的潛在市場（“TAM”）總額為4,430億美元。我們不直接與非銀行金融公司競爭，非銀行金融公司是該市場的主要出資者，我們認為存在各種重大的進入壁壘，包括但不限於我們17年來清晰的行業往績、豐富的內部經驗、與全國知名公司的深厚關係以及根據商業律師事務所的需求和願望量身定製的獨特產品。

我們目前在30個州擁有貸款客户，我們的較大市場包括紐約都會區、加利福尼亞州、德克薩斯州、佛羅裏達州、賓夕法尼亞州、南卡羅來納州和新澤西州。我們的成功與我們將傳統商業承保與非傳統資產承保相結合的獨特能力息息相關。我們的團隊瞭解律師事務所的或有案例庫存估值流程（以及傳統的按小時計費的公司）。通常，這些針對受傷消費者或索賠人的索賠清單的期限為2-3年，比傳統的應收賬款或商品庫存長得多，後者的期限分別為30-60天或120天。這些因素（獨特的行業、或有抵押品、律師事務所庫存期限較長、律師事務所的非典型收入來源等）加上TaM，在最大限度地減少現有競爭的情況下為公司創造了獨特而寶貴的機會。這種獨特的風險狀況大約轉化為截至2024年6月30日的季度這些商業貸款的混合浮動利率資產收益率為10％。更重要的是，由於我們的商業銀行平臺專注於全方位服務

關係銀行，我們通過無分支機構平臺從這些律師事務所獲得平均1.68美元的低成本貸款（截至2024年6月30日的季度資金成本為87個基點）的核心運營和託管存款，這推動和資助了我們其他資產類別的額外增長。我們極低的歷史拖欠率和低的扣款率清楚地表明瞭我們在該垂直領域強大的承保流程和專業知識。我們的長期託管或索賠人信託結算存款是指律師事務所作為索賠人結算資金受託人的賬户，佔存款總額的8.136億美元，佔存款總額的55％。這些律師事務所的託管賬户以及其他信託存款賬户是為了律師事務所的客户（或索賠人）的利益，其權限是確保最大金額的聯邦存款保險公司保險承保範圍通過該賬户轉移給賬户中資金的受益所有人。因此，這些律師事務所的託管賬户在索賠人結算層面而不是在存款賬户層面上使用聯邦存款保險公司保險。將這些類型的商業關係與截至2024年6月30日的4.08億美元資產負債表外商業訴訟資金相結合，使該訴訟垂直領域成為推動其他貸款領域增長的非常理想的核心低成本融資平臺。

其他商業銀行。除了我們的訴訟商業銀行業務外，商業貸款還發放給當地的中小型企業，為正常業務過程中出現的庫存、應收賬款、物資購買或其他運營需求以及向我們合格的ISO付款處理客户提供的貸款提供短期融資。截至2024年6月30日，這些貸款的餘額總額為1.179億美元，約佔我們貸款總額的9.3％。

付款處理。支付處理（商户收購）市場一直是並將繼續是我們公司的重大增長機會，因為我們為全國小型企業提供有針對性的量身定製的產品和服務。根據公司關於美國支付行業趨勢的記錄，支付行業從2019年到2022年的複合年增長率增長了約12％，支付量為10.3萬億美元。再加上美國的收購金融機構不到100家，這一垂直領域顯然為我們公司提供了巨大的增長機會。我們認為，進入該市場存在各種重大的障礙，包括但不限於我們10年來清晰的行業記錄、豐富的內部經驗、與非銀行收購方的深厚關係，以及我們為這些小型企業商户及其各自的垂直行業提供服務的獨特方法。在截至2024年6月30日的季度，我們使用專有和行業領先的技術來確保信用卡品牌和監管合規性，支持多個處理平臺，管理所有50個州約83,000家小型企業商户的日常風險，併為15600萬筆交易中約90億美元的信用卡和借記卡處理量提供商業資金清算服務。

專有技術。我們目前是一家無分支機構的數字化第一家公司，擁有一流的技術，以行業領先的客户留存率推動未來的增長。我們已經建立了一個定製且完全集成的客户關係管理（“CRM”）平臺，已集成到我們的數字營銷雲和我們的nCino貸款平臺（均基於Salesforce構建，以實現卓越的客户服務和運營效率），並投資人工智能（“AI”），以促進兩個全國垂直領域的精準營銷和客户獲取，最初的重點是訴訟垂直領域。

我們在全國訴訟和支付處理垂直領域的成功加上我們的無分支機構技術帶來了行業領先的業績。在截至2024年6月30日的季度中，我們創造了行業領先的回報，包括但不限於平均資產回報率和平均權益回報率分別為2.58％和20.16％；行業領先的淨利率6.19％；49.8％的強勁效率率；以及多元化的收入來源，表現為強勁的淨利率和穩定的費用收入，佔總收入的21％（我們的支付處理垂直行業的複合年增長率）自2019年以來為19％）。將這些業績指標與強有力的資產負債表管理相結合，包括但不限於貸款組合多元化、資產敏感資產負債表（62％的貸款為浮動利率與優惠掛鈎的貸款）90％的浮動利率貸款組合設定了利率下限、沒有不良資產的穩健信貸指標、穩定的低成本存款基礎以及8.23億美元（佔存款的55％）、沒有未償還借款的強勁可用流動性確保了我們公司的盈利為未來的增長和成功做好準備。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況比較

資產。截至2024年6月30日，我們的總資產為17.2億美元，較2023年12月31日的16.2億美元增加了9,880萬美元，增長了6.1％，這是由於持有的投資貸款增長了5,360萬美元，增長了4.4％，以及可用證券-

待售金額為5,470萬美元，下降44.8％，部分被現金及現金等價物減少1,250萬美元（7.6％）所抵消，原因是我們將強大的流動性用於高收益商業貸款和機構證券。

貸款組合分析。截至2024年6月30日，扣除遞延費用和未賺取的保費後的貸款為12.6億美元，佔存款總額的84.8％，而截至2023年12月31日，貸款為12.1億美元，佔存款總額的85.8％。貸款的增長主要是由商業貸款的淨產量推動的，在較小程度上是由消費貸款推動的。受訴訟相關貸款的推動，商業貸款從2023年12月31日的7.379億美元增加了4,870萬美元，至2024年6月30日的7.866億美元，增幅6.6％。消費貸款從2023年12月31日的1,450萬美元增加了450萬美元，增幅為31.2％，至2024年6月30日的1,900萬美元。

貸款組合構成。下表列出了在所示日期按貸款類型劃分的貸款組合的構成：


	6月30日				十二月三十一日
	2024				2023
	金額		百分比		金額		百分比
	（千美元）
房地產：
多家庭	$	352,097	27.9	%	$	348,241	28.8	%
商業地產		88,376	7.0			89,498	7.4
1 — 4 個家庭		15,336	1.2			17,937	1.5
房地產總額		455,809	36.1			455,676	37.7
商用		786,593	62.4			737,914	61.1
消費者		19,010	1.5			14,491	1.2
持有的投資貸款總額	$	1,261,412	100.0	%	$	1,208,081	100.0	%
遞延貸款費用和未賺取的保費，淨額		(350)				(668)
信用損失備抵金		(18,521)				(16,631)
持有的投資貸款，淨額	$	1,242,541			$	1,190,782

下表按貸款類型列出了我們在指定日期持有的用於投資的訴訟相關貸款投資組合的構成：


	6月30日				十二月三十一日
	2024				2023
	金額		百分比		金額		百分比

	（千美元）
訴訟相關貸款：
與商業訴訟相關：
營運資金信貸額度	$	406,681	60.6	%	$	373,338	60.7	%
案例成本信貸額度		168,837	25.1			152,165	24.8
定期貸款		93,158	13.9			86,954	14.1
與商業訴訟相關的全部內容		668,676	99.6			612,457	99.6
消費者訴訟相關：
結算後的消費貸款		2,647	0.4			2,406	0.4
結構性結算貸款		5	—			16	—
與消費者訴訟相關的總數		2,652	0.4			2,422	0.4
訴訟相關貸款總額	$	671,328	100.0	%	$	614,879	100.0	%

截至2024年6月30日，我們的訴訟相關貸款，包括向律師事務所提供的商業貸款以及向原告/索賠人和律師提供的消費者貸款，總額為6.713億美元，佔我們貸款組合總額的53.2％，而截至2023年12月31日，為6.149億美元，佔我們貸款組合總額的50.9％。我們仍然專注於謹慎地增加與訴訟相關的貸款組合。截至2024年6月30日，我們還擁有與商業訴訟相關的已承諾和未承諾的未動用信貸額度，總額分別為8,560萬美元和4.778億美元。

債務證券投資組合。可供出售證券從2023年12月31日的1.221億美元增加了5,470萬美元，增幅為44.8％，至2024年6月30日的1.768億美元，增幅44.8％，這要歸因於管理層作為資產負債表管理戰略的一部分，主動將投資組合增加到總資產的15％左右，同時由於當前的經濟和利率環境而減緩了多户住宅和商業地產（“CRE”）的增長。這一增長是由6,520萬美元的購買量推動的，部分被900萬美元的付款和140萬美元的未實現虧損所抵消。持有至到期的證券從2023年12月31日的7,700萬美元下降了390萬美元，至2024年6月30日的7,310萬美元，跌幅5.1％，這要歸因於390萬美元的派息額和4.8萬美元的淨保費攤銷。

資金。存款總額從2023年12月31日的14.1億美元增加了7,960萬美元，增幅為5.7％，至2024年6月30日的14.9億美元。我們將繼續專注於收購和擴大核心存款關係。截至2024年6月30日，核心存款（我們定義為不包括定期存款的存款總額）總額為14.7億美元，佔存款總額的99.2％，而截至2023年12月31日，核心存款總額為14.0億美元，佔存款總額的99.4％。截至2024年6月30日，訴訟和付款處理存款佔存款總額的12.7億美元，佔存款總額的85.7％。截至2024年6月30日，儲蓄、NOW和貨幣市場存款增加了6,570萬美元，至9.920億美元，增幅7.1％。

截至2024年6月30日，我們兩個全國垂直領域的核心商業關係銀行客户約佔我們14.9億美元存款基礎的84％。這些關係銀行客户源於將貸款便利、支付處理和其他獨特的託管銀行業務需求與商業現金管理存託服務相結合。我們的存款策略主要側重於通過兩個全國垂直領域的貸款便利、支付處理和其他獨特的商業現金管理服務，與客户建立全方位服務的商業銀行關係，而不是在利率上與其他機構競爭。我們的律師信託賬户（“IOLTA”）、託管和索賠人信託結算存款的長期利息佔存款總額的8.136億美元，佔存款總額的54.7％。截至2024年6月30日，未投保存款為4.557億美元，佔我們14.9億美元存款總額的31％，其中不包括該銀行持有的1,110萬美元關聯存款。我們的未投保存款中約有80％代表擁有全關係銀行（貸款、付款處理和其他以服務為導向的關係）的客户，包括但不限於律師事務所運營賬户、律師事務所Iolta/escrow賬户、商業儲備、ISO儲備金、ACH處理和託管賬户。

由於我們與垂直訴訟相關的更大規模大規模侵權和集體訴訟和解的性質，我們參與聯邦存款保險公司的保險橫掃計劃以及國庫擔保貨幣市場基金。截至2024年6月30日，資產負債表外的橫向資金總額約為4.08億美元，其中約2.736億美元，佔67.1％，可作為互惠客户關係存款存入我們的資產負債表。我們的存款增長和資產負債表外資金繼續證明我們高效的無分行和技術支持的存款平臺。

截至2024年6月30日，我們有能力向紐約聯邦住房貸款銀行總共借款3.248億美元。我們還在紐約聯邦儲備銀行的折扣窗口中提供了5,440萬美元的可用信貸額度。截至2024年6月30日，沒有未償還的借款金額。從歷史上看，我們從未利用資產負債表來創造收益，並一直利用核心客户存款為我們的資產增長和相關收益提供資金。

股東權益。股東權益總額從2023年12月31日的1.986億美元增加1,890萬美元至2024年6月30日的2.174億美元，這主要是由於淨收益2,050萬美元和190萬美元的股票薪酬攤銷，部分抵消了向普通股股東申報的250萬美元股息和因可供出售證券投資組合公允價值下降而導致的其他100萬美元綜合虧損。

資產質量。截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良資產包括一筆總額為1,090萬美元的多户家庭貸款。我們沒有商業辦公空間，沒有建築貸款，向酒店業提供的貸款只有1,500萬美元。截至2024年6月30日，信貸損失備抵金為1,850萬美元，佔貸款總額的1.47％，而截至2023年12月31日，信貸損失準備金為1,660萬美元，佔貸款總額的1.38％。考慮到貸款增長和與當前短期利率環境相關的定性因素以及當前不確定的經濟環境，包括但不限於其對紐約地鐵多户住宅和商業房地產市場的潛在影響，補貼佔貸款百分比的增加是由普通儲備推動的。截至2024年6月30日，特別提及貸款和不合格貸款總額分別為400萬美元和1,090萬美元，與2023年12月31日相比基本保持不變。不良貸款佔貸款總額和總資產的比率分別為0.87％和0.64％，

截至2024年6月30日，分別為0.91％和0.68％，截至2023年12月31日。截至2024年6月30日，不良貸款的信貸損失備抵額為169％，而截至2023年12月31日為152％。

由於自2022年以來與當前通貨膨脹環境相關的短期利率上升，管理層加強了持續的信用風險管理，包括商業房地產貸款組合的風險管理。以下是截至2024年6月30日我們對多户住宅和CRE投資組合的持續風險管理的簡要摘要：

●

多户家庭投資組合，不包括一筆總額為3.412億美元的不良貸款，其當前加權平均DSCR和原始LTV（定義為截至2024年6月30日的未償本金餘額除以發放時的評估值）分別約為1.66％和54％；總額為8,840萬美元的CRE投資組合的當前加權平均DSCR和原始LTV分別約為1.53％和59％。

●

在不到一年的時間內到期的多户家庭貸款總額為4,700萬美元，目前的加權平均DSCR和原始LTV分別約為1.42％和55％。不到一年的CRE貸款總額為220萬美元，目前的加權平均DSCR和原始LTV分別約為3.54％和47％。

●

一到兩年內到期的多户家庭貸款總額為5,030萬美元，目前的加權平均DSCR和原始LTV分別約為1.38％和66％。一到兩年內到期的CRE貸款總額為220萬美元，目前的加權平均DSCR和原始LTV分別約為1.49％和61％。

平均資產負債表和利率/交易量分析

下表列出了平均資產負債表信息、利息收入、利息支出以及相應的平均所得收益率和所示期間的支付利率。平均餘額為每日平均值，貸款餘額包括績效餘額和不良餘額。貸款利息收入包括淨保費攤銷和計入收益率調整的遞延貸款淨額發放費的影響。由於我們沒有免税投資，因此沒有進行等值税收益率調整。


	截至6月30日的三個月
	2024						2023
	平均值				平均值		平均值				平均值
	平衡		利息		收益率/成本		平衡		利息		收益率/成本
賺取利息的資產
貸款，為投資而持有	$	1,240,599	$	24,216	7.85	%	$	993,353	$	19,137	7.73	%
證券，包括限制性股票		253,328		2,023	3.21	%		208,211		1,189	2.29	%
根據轉售協議購買的證券		—		—	—			49,963		715	5.74	%
賺取利息的現金等		87,025		1,146	5.30	%		85,991		1,014	4.73	%
賺取利息的資產總額		1,580,952		27,385	6.97	%		1,337,518		22,055	6.61	%

非利息收入資產		50,688						44,004

平均資產總額	$	1,631,640					$	1,381,522

計息負債

儲蓄，現在，貨幣市場存款	$	899,419	$	2,932	1.31	%	$	673,154	$	1,809	1.08	%
定期存款		11,702		130	4.47	%		16,234		156	3.85	%
計息存款總額		911,121		3,062	1.35	%		689,388		1,965	1.14	%
借款		44		1	9.14	%		46		1	8.72	%
計息負債總額		911,165		3,063	1.35	%		689,434		1,966	1.14	%

非計息負債
活期存款		499,348						500,058
其他負債		11,894						18,231
非計息負債總額		511,242						518,289
股東權益		209,233						173,799

總平均值負債和權益	$	1,631,640					$	1,381,522
淨利息收入			$	24,322					$	20,089
淨利差					5.62	%					5.47	%
淨利率					6.19	%					6.02	%
存款（包括無息活期存款）	$	1,410,469	$	3,062	0.87	%	$	1,189,446	$	1,965	0.66	%


	截至6月30日的六個月
	2024						2023
	平均值				平均值		平均值				平均值
	平衡		利息		收益率/成本		平衡		利息		收益率/成本
賺取利息的資產
貸款，為投資而持有	$	1,224,513	$	47,605	7.82	%	$	972,753	$	36,752	7.62	%
證券，包括限制性股票		239,752		3,628	3.04	%		208,513		2,343	2.27	%
根據轉售協議購買的證券		—		—	—			49,686		1,368	5.55	%
賺取利息的現金等		84,382		2,225	5.30	%		87,094		1,957	4.53	%
賺取利息的資產總額		1,548,647		53,458	6.94	%		1,318,046		42,420	6.49	%

非利息收入資產		49,646						44,094

平均資產總額	$	1,598,293					$	1,362,140

計息負債

儲蓄，現在，貨幣市場存款	$	879,789	$	6,030	1.38	%	$	660,737	$	2,821	0.86	%
定期存款		11,372		241	4.26	%		12,848		219	3.44	%
計息存款總額		891,161		6,271	1.42	%		673,585		3,040	0.91	%
借款		45		2	8.94	%		46		2	8.77	%
計息負債總額		891,206		6,273	1.42	%		673,631		3,042	0.91	%

非計息負債
活期存款		488,184						502,399
其他負債		13,840						18,065
非計息負債總額		502,024						520,464
股東權益		205,063						168,045

總平均值負債和權益	$	1,598,293					$	1,362,140
淨利息收入			$	47,185					$	39,378
淨利差					5.52	%					5.58	%
淨利率					6.13	%					6.02	%
存款（包括無息活期存款）	$	1,379,345	$	6,271	0.91	%	$	1,175,984	$	3,040	0.52	%

下表列出了所述期間利息收益資產和計息負債主要組成部分的利息收入和利息支出變動的美元金額。該表區分了：（1）可歸因於數量的變化（數量變化乘以前一期間的比率）；（2）可歸因於匯率的變化（匯率變化乘以上一年的數量）；（3）增加（減少）總額（前幾列的總和）。可歸因於數量和費率的變化在數量和費率類別之間按比例分配。


	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日						6月30日
	2024 年與 2023						2024 年與 2023
	增加						增加
	（減少）是由於				總計		（減少）是由於					總計
	音量		費率		增加		音量		費率			增加
	（以千計）
通過以下方式賺取的利息：
為投資而持有的貸款	$	4,904	$	175	$	5,079	$	10,121		$	732		$	10,853
證券，包括限制性股票		286		548		834		391			894			1,285
根據轉售協議購買的證券		(715)		—		(715)		(1,368)			—			(1,368)
賺取利息的現金等		10		122		132		(62)			330			268
利息收入總額		4,485		845		5,330		9,082			1,956			11,038

支付的利息：
現在，儲蓄，貨幣市場存款		375		748		1,123		1,082			2,127			3,209
定期存款		(39)		13		(26)		(27)			49			22
存款總額		336		761		1,097		1,055			2,176			3,231
借款		—		—		—		—			—			—
利息支出總額		336		761		1,097		1,055			2,176			3,231
淨利息收入的變化	$	4,149	$	84	$	4,233	$	8,027		$	(220)		$	7,807

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的經營業績比較

將軍。截至2024年6月30日的三個月，淨收入從截至2023年6月30日的三個月的910萬美元增長了140萬美元，增長了15.1％，至1,050萬美元。這一增長源於淨利息收入增加420萬美元，部分被非利息支出增加230萬美元和非利息收入減少42萬美元所抵消。

淨利息收入。截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入從截至2023年6月30日的三個月的2,010萬美元增長了420萬美元，增幅21.1％，增幅21.1％，這要歸因於利息收入增加了530萬美元，但利息支出增加的110萬美元部分抵消了這一點。

我們的淨利率從截至2023年6月30日的三個月的6.02％增長了17個基點，這受到了高收益浮動利率商業貸款和低成本訴訟存款增長的積極影響。

利息收入。截至2024年6月30日的三個月，利息收入從截至2023年6月30日的三個月的2,210萬美元增長了530萬美元，增幅24.2％，增幅24.2％，這歸因於貸款、證券和利息收入現金及其他利息收入的增加，但部分被反向回購利息收入的減少所抵消。

截至2024年6月30日的三個月，貸款利息收入從截至2023年6月30日的三個月的1,910萬美元增加了510萬美元，增幅26.5％，至2420萬美元。這一增長歸因於平均貸款餘額增長2.472億美元，增長24.9％，這主要是由於我們的全國商業貸款平臺的增長，在較小程度上，我們的區域多户家庭貸款組合在2023年有所增長，以及貸款收益率增長了12個基點至7.85％。我們的商業貸款平臺推動利息收入增加了430萬美元，其中440萬美元是由於交易量的增加，但由於收益率下降3個基點，199,000美元的下降略有抵消。商業貸款的投資組合收益率約為10.00％。此外，我們的多户家庭平臺為利息收入的增長貢獻了100萬美元，其中67.8萬美元是由於交易量的增加，35.4萬美元是由於收益率提高了47個基點，使投資組合收益率達到約4.26％。

截至2024年6月30日的三個月，證券利息收入從截至2023年6月30日的三個月的120萬美元增長了83.4萬美元，增幅為70.1％。這一增長主要歸因於管理層在當前的峯值利率下，作為資產負債表管理戰略的一部分，積極將投資組合增加到總資產的15％左右，同時由於當前的經濟和利率環境，抑制了多户住宅和CRE的增長。平均證券增加了4,510萬美元，增長了21.7％，收益率增長了92個基點，至3.21％。

截至2024年6月30日的三個月，利息收入現金利息收入從截至2023年6月30日的三個月的100萬美元增加了13.2萬美元，至110萬美元，這要歸因於短期利率上升的積極影響收益率增長了57個基點，以及利息收入現金的平均餘額增加了100萬美元，增長了1.2％。

由於管理層選擇結束反向回購協議並將資金再投資於收益率更高的商業貸款，根據轉售利息收入協議購買的證券減少了71.5萬美元。

利息支出。截至2024年6月30日的三個月，利息支出從截至2023年6月30日的三個月的200萬美元增加了110萬美元，增幅為55.8％，增幅為55.8％，這主要是由於平均利率（主要是IOLTA）的增加，包括75.6萬美元，以及歸因於平均存款餘額的34萬美元（主要是IOLTA）。與2023年6月30日相比，平均計息存款餘額（主要是IOLTA）增加了2.217億美元，增長了32.2％。與截至2023年6月30日的三個月相比，我們的存款資金成本（不包括活期存款）在截至2024年6月30日的三個月中增加了21個基點，這要歸因於短期利率的提高以及管理層積極提高我們運營的各州的IOLTA賬户的利率。

信貸損失準備金。截至2024年6月30日的三個月，我們的信貸損失準備金為100萬美元，較截至2023年6月30日的三個月的130萬美元準備金減少了32.5萬美元。截至2024年6月30日，我們的貸款額度為1.47％，而截至2023年6月30日為1.34％。考慮到貸款增長和與當前短期利率環境相關的定性因素以及當前不確定的經濟環境，包括但不限於其對紐約地鐵多户住宅和商業房地產市場的潛在影響，補貼佔貸款百分比的增加是由普通儲備推動的。

非利息收入。非利息收入信息如下：


	三個月已結束
	6月30日				改變
	2024		2023		金額		百分比

	（千美元）
付款手續費：
付款處理收入	$	5,140	$	5,550	$	(410)	(7.4)	%
ACH 收入		182		214		(32)	(15.0)
付款手續費總額		5,322		5,764		(442)	(7.7)
與客户相關的費用、服務費及其他：
行政服務收入		620		739		(119)	(16.1)
其他		333		192		141	73.4
與客户相關的費用、服務費和其他費用總額		953		931		22	2.4
非利息收入總額	$	6,275	$	6,695	$	(420)	(6.3)	%

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度，信用卡和借記卡處理平臺的支付處理量增加了8.1億美元，至93億美元，增長9.6％，下降了0.8％，至2024年6月30日的季度。我們將繼續專注於通過ISO擴大銷售渠道，謹慎管理風險，同時增加商户數量，增加交易量，並擴大我們在支付領域的技術和其他資源。2024年第二季度的行政服務收入下降了11.9萬美元，至62萬美元，跌幅16.1％。截至2024年6月30日，資產負債表外清掃資金總額為4.08億美元，這表明了我們的無分支核心業務模式的持續實力。由於客户貸款相關費用增加，其他收入增加了14.1萬美元，增幅為73.4％，至33.3萬美元。在2024年第二季度，公司收到了現金對價，其Litify投資的已實現收益約為50萬美元，被其投資於第三方贊助的NFL消費者結算後貸款基金所確認的約50萬美元的權益法虧損所抵消。

非利息支出。非利息支出信息如下：


	三個月已結束
	6月30日				改變
	2024		2023		金額		百分比

	（千美元）
非利息支出：
員工薪酬和福利	$	9,525	$	7,803	$	1,722	22.1	%
佔用率和設備		1,156		835		321	38.4
專業和諮詢服務		857		1,615		(758)	(46.9)
聯邦存款保險公司和監管評估		233		182		51	28.0
廣告和營銷		881		320		561	175.3
旅行和商務關係		180		246		(66)	(26.8)
數據處理		1,722		1,249		473	37.9
其他運營費用		678		726		(48)	(6.6)
非利息支出總額	$	15,232	$	12,976	$	2,256	17.4	%

員工薪酬和福利成本的增加是由於增加員工以支持客户服務的增長和卓越，以及年終工資、獎金和股票薪酬增長的影響。隨着銷售、貸款和風險管理領域的擴大，我們的總員工人數同比增加了八名員工，增幅6％，達到141名全職同等員工。隨着我們繼續發展數字營銷平臺、擴大我們在全國垂直領域的思想領導地位以及支持我們的區域業務，廣告和營銷成本也隨之增加

最近在 2023 年聘請了開發官員（“BDO”）。數據處理成本的增加是由於處理量的增加（主要是由我們的核心銀行平臺驅動的）以及與我們的技術實施相關的額外成本。佔用率和設備成本增加，這是由於我們分期償還了對內部開發軟件的投資，以支持我們的數字平臺，並增加了辦公空間以支持我們的增長。由於2023年與我們的獵頭公司相關的成本，專業服務成本下降。我們對當前資源（人員、技術和數字營銷）的投資將繼續支持我們的長期增長目標。

所得税支出。截至2024年6月30日的三個月，我們記錄的所得税支出為390萬美元，反映出27.0％的有效税率，而截至2023年6月30日的三個月，為340萬美元，佔27.0％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績比較

將軍。截至2024年6月30日的六個月中，淨收入從截至2023年6月30日的六個月的2,130萬美元下降了74.7萬美元，降幅3.5％，至2,050萬美元。減少的原因是非利息收入減少了430萬美元，這主要歸因於我們在2023年第一季度對一家訴訟金融科技公司的股權投資獲得了400萬美元的非經常性收益，以及非利息支出增加了430萬美元，但淨利息收入增加780萬美元部分抵消。

淨利息收入。淨利息收入從截至2023年6月30日的六個月的3,940萬美元增長了780萬美元，增幅為19.8％，至2024年6月30日的六個月的4,720萬美元，增幅19.8％，這要歸因於利息收入增加了1,100萬美元，但利息支出增加的320萬美元部分抵消了這一增長。

我們的淨利率從截至2023年6月30日的六個月的6.02％增長了11個基點，這受到了高收益浮動利率商業貸款和低成本訴訟存款增長的積極影響。

利息收入。利息收入從截至2023年6月30日的六個月的4,240萬美元增加了1,100萬美元，增幅26.0％，至2024年6月30日的六個月的5,350萬美元，增幅26.0％，這歸因於貸款、證券和利息收入的現金和其他利息收入的增加，但部分被反向回購利息收入的減少所抵消。

截至2024年6月30日的六個月中，貸款利息收入從截至2023年6月30日的六個月的3,680萬美元增加了1,090萬美元，增幅29.5％，至4,760萬美元。這一增長歸因於平均貸款餘額增長了2.518億美元，增長了25.9％，這主要是由於我們的全國商業貸款平臺的增長，在較小程度上，我們的區域多户家庭貸款組合在2023年有所增長，以及貸款收益率提高了20個基點至7.82％。我們的商業貸款平臺推動了920萬澳元的利息收入增長，其中910萬美元是由於交易量的增加，14.9萬美元是收益率的增加，使投資組合收益率達到約10.00％。此外，我們的多户家庭平臺為利息收入的增長貢獻了220萬美元，其中150萬美元是由於交易量的增加，74.6萬美元是收益率的增加，使投資組合收益率達到約4.24％。我們的貸款組合中約有62％由與優惠掛鈎的可變利率商業貸款組成，這些貸款受到短期利率上升的積極影響。

截至2024年6月30日的六個月中，證券利息收入從截至2023年6月30日的六個月的230萬美元增加了130萬美元，增幅為54.8％。這一增長主要歸因於管理層在當前的峯值利率下，作為資產負債表管理戰略的一部分，積極將投資組合增加到總資產的15％左右，同時由於當前的經濟和利率環境，抑制了多户住宅和CRE的增長。平均證券增加了3,120萬美元，增長了15.0％，收益率增加了77個基點至3.04％。

截至2024年6月30日的六個月中，利息收入現金利息收入從截至2023年6月30日的六個月的200萬美元增加了26.8萬美元至220萬美元，這歸因於收益率增長了77個基點，這受到短期利率上升的積極影響，但利息收入現金平均餘額下降的270萬美元（3.1％）部分抵消了這一增長。

由於管理層選擇終止反向回購協議並將資金再投資於收益率更高的商業貸款，根據轉售利息收入協議購買的證券減少了140萬美元。

利息支出。截至2024年6月30日的六個月中，利息支出從截至2023年6月30日的六個月的300萬美元增加了320萬美元，增幅為106.2％，增幅為106.2％，這主要是由於平均利率（主要是IOLTA，在較小程度上是貨幣市場存款）的增加，包括220萬美元的增幅和歸因於平均存款餘額的110萬美元（主要是IOLTA，在較小程度上是貨幣市場存款）的增加。與2023年6月30日相比，平均計息存款餘額（主要是IOLTA）增加了2.176億美元，增長了32.3％。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的存款資金成本（不包括活期存款）與截至2023年6月30日的六個月相比增加了51個基點，這要歸因於短期利率的提高以及管理層積極提高我們運營的各州的IOLTA賬户的利率。

信貸損失準備金。截至2024年6月30日的六個月中，我們的信貸損失準備金為200萬美元，較截至2023年6月30日的六個月的180萬美元準備金增加了17.5萬美元。截至2024年6月30日，我們的貸款額度為1.47％，而截至2023年6月30日為1.34％。考慮到貸款增長和與當前短期利率環境相關的定性因素以及當前不確定的經濟環境，包括但不限於其對紐約地鐵多户住宅和商業房地產市場的潛在影響，補貼佔貸款百分比的增加是由普通儲備推動的。

非利息收入。非利息收入信息如下：


	六個月已結束
	6月30日				改變
	2024		2023		金額		百分比

	（千美元）
付款手續費：
付款處理收入	$	10,240	$	10,850	$	(610)	(5.6)	%
ACH 收入		378		427		(49)	(11.5)
付款手續費總額		10,618		11,277		(659)	(5.8)
與客户相關的費用、服務費及其他：
行政服務收入		1,366		1,268		98	7.7
股票投資的淨收益		—		4,027		(4,027)	(100.0)
其他		680		385		295	76.6
與客户相關的費用、服務費和其他費用總額		2,046		5,680		(3,634)	(64.0)
非利息收入總額	$	12,664	$	16,957	$	(4,293)	(25.3)	%

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，信用卡和借記卡處理平臺的支付處理量和交易量分別增長了17億美元，達到179億美元，增長了10.8％，達到30610萬美元和640萬，增長2.1％。這些增長是由於通過ISO擴大了銷售渠道，增加了商户數量，增加了銷量，也得益於我們在支付領域對技術和其他資源的關注。在截至2024年6月30日的六個月中，行政服務收入增長了9.8萬美元，至140萬美元，增長7.7％。截至2024年6月30日，資產負債表外清掃資金總額為4.08億美元，這表明了我們的無分支核心業務模式的持續實力。其他收入增加了29.5萬美元，增長了76.6％，至68萬美元，這主要是由於客户貸款相關費用的增加。由於我們在2023年第一季度Litify金融科技投資的非經常收益，股票投資的淨收益減少了400萬美元。2023 年 2 月，Litify, Inc.（“Litify”）重組為合夥企業，一個無關的第三方收購了重組後的實體的多數股權。作為股東和重組和出售交易的一方，公司的大部分合夥權益被交換為現金和約540萬澳元的未貼現非現金對價。因此，該公司在2023年第一季度確認了400萬美元的投資收益。在2024年第二季度，公司收到了現金對價，其Litify投資的已實現收益約為50萬美元，被其投資於第三方贊助的NFL消費者結算後貸款基金所確認的約50萬美元的權益法虧損所抵消。

非利息支出。非利息支出信息如下：


	六個月已結束
	6月30日				改變
	2024		2023		金額		百分比

	（千美元）
非利息支出：
員工薪酬和福利	$	18,686	$	15,287	$	3,399	22.2	%
佔用率和設備		2,083		1,664		419	25.2
專業和諮詢服務		1,808		3,158		(1,350)	(42.7)
聯邦存款保險公司和監管評估		455		326		129	39.6
廣告和營銷		1,753		749		1,004	134.0
旅行和商務關係		458		394		64	16.2
數據處理		3,233		2,382		851	35.7
其他運營費用		1,324		1,497		(173)	(11.6)
非利息支出總額	$	29,800	$	25,457	$	4,343	17.1	%

員工薪酬和福利成本的增加是由於增加員工以支持客户服務的增長和卓越，以及年終工資、獎金和股票薪酬增長的影響。2024年，我們經歷了2023年關鍵員工的全年影響，包括但不限於我們的區域高級BDO、銷售支持、貸款/貸款支持和風險管理人員配置計劃。隨着我們繼續發展數字營銷平臺、擴大我們在全國垂直領域的思想領導地位以及支持我們的區域BDOs，廣告和營銷成本也隨之增加。數據處理成本的增加是由於處理量的增加（主要是由我們的核心銀行平臺驅動的）以及與我們的技術實施相關的額外成本。佔用率和設備成本增加，這是由於我們攤銷了對內部開發軟件的投資，以支持我們的數字平臺，並增加了辦公空間以支持我們的增長。由於2023年與我們的獵頭公司相關的招聘成本，專業服務成本下降。我們對當前資源（人員、技術和數字營銷）的投資將繼續支持我們的長期增長目標。

所得税支出。在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄的所得税支出為750萬美元，反映了26.75％的有效税率，而截至2023年6月30日的六個月中為780萬美元，佔26.71％。

市場風險管理

將軍。我們的資產負債管理職能部門的主要目標是評估資產負債表中的利率風險，控制利率風險假設，同時最大限度地提高淨收入並保持足夠的流動性和資本水平。我們銀行的董事會監督我們的資產和負債管理職能，該職能由資產/負債管理委員會管理。我們的資產/負債管理委員會定期開會，除其他外，審查我們的資產和負債對市場利率變化、當地和全國市場狀況以及市場利率的敏感性。該小組還審查了我們的流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資頭寸。

作為一家金融機構，我們的市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終將影響我們大多數資產和負債的收入和支出水平，以及除短期到期資產和計息負債以外的所有計息資產和計息負債的公允價值。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響，調整資產負債表，將固有風險降至最低，同時實現收入最大化。

我們主要通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理利率敞口。我們通常不會為了管理利率風險而簽訂衍生品合約，但我們可能會這樣做

所以在將來。根據我們的業務性質，我們不受外匯或大宗商品價格風險的影響。我們不擁有任何交易資產。

淨利息收入模擬。我們使用利率風險模擬模型來測試淨利息收入和資產負債表的利率敏感度。對即時平行利率變動情景進行建模並用於評估風險並確定淨利率可接受變化的風險敞口限額。這些情景被稱為利率衝擊，模擬利率的瞬間變化，並使用各種假設，包括但不限於貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策、資產和負債現金流的再投資和置換。

下表列出了全國協會Esquire Bank淨利息收入的估計變化，該變動僅按銀行計算，這將是十二個月內市場利率變動造成的。


	6月30日
	2024
	估計的
中的變化	12 個月
利率	淨利息
（基點）	收入			改變

	（千美元）
300	$	127,923	$	17,503
200		122,172		11,752
100		116,380		5,960
0		110,420		—
-100		105,190		(5,230)
-200		99,543		(10,877)
-300		93,546		(16,874)

股票模擬的經濟價值。我們還通過股票經濟價值（“EVE”）模型分析我們對利率變化的敏感度。EVE 表示我們資產中預期現金流的現值減去根據資產負債表外合約價值調整後的負債產生的預期現金流的現值。EVE 試圖使用折扣現金流方法來量化我們的經濟價值。我們估計截至特定日期的EVE會是什麼樣子。然後，在一系列代表收益率曲線即時和永久平行變動的利率情景中，我們計算出截至同一日期的EVE是多少。

下表列出了全國協會Esquire銀行EVE的估計變化，該變動是根據2024年6月30日市場利率的變化而計算得出的，僅限銀行計算。


	6月30日
	2024
中的變化	經濟
利率	的價值
（基點）	股權			改變

	（千美元）
300	$	398,435	$	42,031
200		387,066		30,662
100		373,491		17,087
0		356,404		—
-100		335,342		(21,062)
-200		309,554		(46,850)
-300		278,525		(77,879)

許多假設用於計算利率波動的影響。由於多種因素，包括利率變動的時間和頻率、市場狀況和收益率曲線的形狀，實際結果可能與我們的預測有很大不同。上面顯示的利率風險計算不包括我們的行為

管理層可能承諾根據利率的預期變化來管理風險，實際結果也可能因針對利率變動而採取的任何行動而有所不同。

流動性和資本資源

流動性是履行當前和未來短期財務義務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、貸款還款和到期日以及證券銷售。雖然貸款和證券的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流量和抵押貸款預付款在很大程度上受到總體利率、經濟狀況和競爭的影響。

我們會根據對以下方面的評估，定期審查調整流動資產投資的必要性：（1）預期的貸款需求，（2）預期的存款流量，（3）利息存款和證券的可用收益率，以及（4）我們的資產/負債管理計劃的目標。多餘的流動資產通常投資於利息存款和短期和中期證券。

我們流動性最高的資產是現金和現金等價物。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期內的運營、融資、貸款和投資活動。截至2024年6月30日，現金及現金等價物總額為1.527億美元。

截至2024年6月30日，通過認捐我們的證券和某些貸款，我們有能力向紐約聯邦住房銀行借款高達3.248億美元，從紐約聯邦銀行的折扣窗口借款5,440萬美元。截至2024年6月30日，我們還向非關聯代理銀行提供了總額為1750萬美元的無抵押信貸額度。截至2024年6月30日，上述任何項目均未繳款項。2024年6月30日之後，通過認捐額外貸款，我們將FhLB的借款能力提高了5,920萬美元，至3.84億美元。

截至2024年6月30日，我們的資產負債表外資金總額為4.08億美元，其中2.736億美元（佔67.1％）能夠作為互惠客户關係存款進入我們的資產負債表。

截至2024年6月30日，我們的整體流動性狀況（現金、借款能力和可用的客户互惠餘額）總額為8.23億美元，佔存款總額的55％，形成了高流動性和未分配的資產負債表。

除下文所述外，我們沒有可能影響我們流動性的實質性承諾或要求。如果貸款需求的增長速度快於預期，或者出現任何不可預見的需求或承諾，我們可以通過fHLB、fRb、其他代理銀行額度獲得借貸能力，或者通過互惠存款獲得額外資金。

Esquire Bank受貨幣審計長辦公室（“OCC”）和聯邦存款保險公司管理的各種監管資本要求的約束。截至2024年6月30日，Esquire Bank超過了所有適用的監管資本要求，根據監管指南，Esquire Bank被視為 “資本充足”。

我們管理資本以遵守我們的內部規劃目標和OCC管理的監管資本標準，並每月審查資本水平。

下表顯示了我們截至指定日期的Esquire Bank的資本比率。


			為了資本充足率
			目的
			最低資本為		實際
	“資本充足”		保護緩衝區		2024 年 6 月 30 日
基於風險的總資本比率
銀行	10.00	%	10.50	%	16.14	%

一級基於風險的資本比率
銀行	8.00	%	8.50	%	14.89	%

普通股一級資本比率
銀行	6.50	%	7.00	%	14.89	%

1 級槓桿比率
銀行	5.00	%	4.00	%	12.53	%

自2020年1月1日起，聯邦銀行機構通過了一項規則，規定資產低於100億美元且符合其他特定標準的 “社區銀行槓桿率”（銀行有形股權資本與平均合併總資產的比率）為9％，此類機構可以選擇使用該比率來代替上述普遍適用的槓桿率和基於風險的資本要求。資本超過9％的 “合格社區銀行” 將被視為符合所有適用的監管資本和槓桿要求，包括 “資本充足” 的要求。在本期間，該銀行選擇繼續使用普遍適用的槓桿和基於風險的要求，而不採用社區銀行的槓桿比率。

通貨膨脹的影響。通貨膨脹對銀行的影響與對非金融機構的影響有很大不同。銀行的資產本質上主要是貨幣資產，往往會隨着通貨膨脹而變化。對於擁有較高比例的利率敏感利息收益資產和計息負債的銀行而言，尤其如此。銀行可以通過妥善管理其利率敏感度差距來進一步減少通貨膨脹的影響。這一差距代表利率敏感資產和利率敏感負債之間的差異。該公司試圖結構其資產和負債並管理缺口，以防利率情景發生重大變化，從而最大限度地減少通貨膨脹的潛在影響。

項目 3.關於市場風險的定量和定性披露

本項目所要求的信息包含在本季度報告的第2項 “市場風險管理” 項下。

第 4 項：控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對截至2024年6月30日的公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層得出結論，註冊人的披露控制和程序是有效的。

在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們定期參與索賠和訴訟，例如強制執行留置權的索賠、對我們持有擔保權益的財產的譴責程序、涉及不動產貸款發放和還本付息的索賠以及其他與我們的業務相關的問題。截至2024年6月30日，我們未參與任何我們認為會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的未決法律訴訟。

第 1A 項。風險因素

正如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的那樣，我們的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

下表顯示了有關截至2024年6月30日的季度中購買普通股以及董事會批准的股票回購計劃的信息。


時期	購買的股票總數		每股支付的平均價格	作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數	根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量 (1)
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日	—	$	—	—	257,694
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日	—		—	—	257,694
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日	—		—	—	257,694

(1)

2019年1月9日，公司宣佈了一項股票回購計劃，該計劃授權購買最多30萬股普通股。股票回購計劃沒有到期日。

公司股票激勵計劃的參與者可以在授予限制性股票獎勵時預扣股票以支付所得税，並可以使用股票互換來行使股票期權。在授予限制性股票獎勵和行使股票期權的股票互換時為支付所得税而預扣的股票將根據適用計劃的條款進行回購，而不是根據公司的股票回購計劃進行回購。在截至2024年6月30日的三個月中，根據這些計劃回購的股票如下：


時期	購買的股票總數		每股支付的平均價格
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日	—	$	—
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日	—		—
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日	—		—

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。

第 6 項。展品


展覽
數字		描述

3.1		Esquire Financial Holdings, Inc. 的公司章程 (1)

3.2		經修訂和重述的Esquire Financial Holdings, Inc.章程 (2)

31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證

31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證

32		首席執行官兼首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條發表的書面聲明

101.0		截至2024年6月30日的季度以下材料，採用ixBRL（在線可擴展業務報告語言）格式：（i）合併財務狀況表，（ii）合併收益表，（iii）綜合收益表，（iii）合併綜合收益表，（iv）合併股東權益變動表（v）合併現金流量表和（v）合併財務報表附註，標記為文本塊幷包含詳細標籤。

104		封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）。

(1)	參照公司最初根據1933年《證券法》於2017年5月31日向委員會提交的S-1表格（文件編號333-218372）的附錄3.1及其提交的所有修正案或報告。

(2)	參照公司最初根據1933年《證券法》於2017年6月22日向委員會提交的S-1/A表格（文件編號333-218372）的附錄3.2及其提交的所有修正案或報告。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


	ESQUIRE 金融控股有限公司

日期：2024 年 8 月 14 日	/s/ 安德魯 ·C· 薩格里奧卡
	安德魯·C·薩格里奧卡
	副董事長、首席執行官兼總裁

日期：2024 年 8 月 14 日	/s/ 邁克爾·拉卡普里亞
	邁克爾·拉卡普里亞
	高級副總裁兼首席財務官