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級會員HWBK：房地產抵押貸款住宅會員美國公認會計準則：抵押貸款成員2023-06-300000893847US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員HWBK：房地產抵押貸款住宅會員美國公認會計準則：抵押貸款成員2023-06-300000893847US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員HWBK：房地產抵押貸款住宅會員美國公認會計準則：抵押貸款成員2023-06-300000893847US-GAAP：期內變更公允價值披露記住HWBK：房地產抵押貸款住宅會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員美國公認會計準則：抵押貸款成員2023-04-012023-06-300000893847US-GAAP：期內變更公允價值披露記住HWBK：房地產抵押貸款住宅會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員美國公認會計準則：抵押貸款成員2023-01-012023-06-300000893847US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HWBK：房地產抵押貸款商業會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-06-300000893847US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HWBK：房地產抵押貸款商業會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-06-300000893847US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HWBK：房地產抵押貸款商業會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-06-300000893847US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HWBK：房地產抵押貸款商業會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-06-300000893847US-GAAP：期內變更公允價值披露記住HWBK：房地產抵押貸款商業會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-04-012023-06-300000893847US-GAAP：期內變更公允價值披露記住HWBK：房地產抵押貸款商業會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-06-300000893847US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-06-300000893847US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-06-300000893847US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-06-300000893847US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-06-300000893847US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住2023-04-012023-06-300000893847US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：期內變更公允價值披露記住2023-01-012023-06-300000893847US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000893847US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000893847US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000893847US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000893847US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000893847US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000893847US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000893847US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000893847US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000893847US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000893847US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300000893847US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310000893847US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-06-300000893847US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-12-310000893847HWBK：遠期銷售承諾會員2024-06-300000893847HWBK：遠期銷售承諾會員2023-12-310000893847US-GAAP：備用信用證成員2024-06-300000893847US-GAAP：備用信用證成員2023-12-310000893847SRT: 最低成員2024-01-012024-06-300000893847SRT: 最大成員2024-01-012024-06-30


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 ______________ 到 ______________ 的過渡時期
委員會文件編號： 0-23636
HAWTHORN BANCSHARES, INC.
（註冊人章程中規定的確切名稱）

密蘇裏43-1626350
（州或其他司法管轄區
（美國國税局僱主識別號）
公司或組織） 

東高街 132 號，郵箱 688， 傑斐遜城， 密蘇裏65102
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(573) 761-6100
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度。）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值1.00美元HWBK納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。☒ 是的☐ 不是
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的☐ 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 ☐
加速文件管理器 ☐
非加速過濾器
☒
規模較小的申報公司
☒
新興成長型公司
☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 ☐ 是的 ☒ 沒有
截至 2024 年 8 月 14 日，註冊人已經 6,986,723 普通股，面值每股1.00美元，已流通。


第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表
HAWTHORN BANCSHARES, INC.和子公司
合併資產負債表
（以千計，每股數據除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（未經審計）
資產
現金和銀行應付款$16,754 $15,675 
其他計息存款59,08877,775
現金和現金等價物75,84293,450
其他銀行的存款證1,000— 
按公允價值出售的債務證券185,325188,742
其他投資5,8346,300
為投資而持有的貸款1,498,5041,539,147
信用損失備抵金(21,980)(23,744)
淨貸款1,476,5241,515,403
以較低成本或公允價值出售的貸款1,3683,884
房舍和設備——淨額31,92232,047
自有的其他房地產——淨額3,6251,744
應計應收利息7,9818,661
銀行擁有的人壽保險的現金退保價值38,1092,624
其他資產20,28022,495
總資產$1,847,810 $1,875,350 
負債和股東權益
存款
非計息需求$401,618 $402,241 
儲蓄、利息支票和貨幣市場804,183846,452
定期存款 250,000 美元及以上101,025108,147
其他定期存款243,424214,004
存款總額1,550,2501,570,844
聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款99,100107,000
次級票據49,48649,486
經營租賃負債1,1101,213
應計應付利息2,1131,772
其他負債7,5108,950
負債總額1,709,5691,739,265
股東權益：
普通股，$1.00 面值，授權 15,000,000 股票；已發行 7,554,893 股份
7,5557,555
盈餘76,80876,818
留存收益83,02676,464
扣除税款後的累計其他綜合虧損(17,233)(13,762)
國庫股票； 563,170 和 515,570 分別按成本計算的股份
(11,915)(10,990)
股東權益總額138,241136,085
負債和股東權益總額$1,847,810 $1,875,350 
見合併財務報表的附註（未經審計）。
2

HAWTHORN BANCSHARES, INC.和子公司
合併收益表（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計，每股數據除外）2024202320242023
利息收入  
貸款的利息和費用$21,534 $20,168 $43,265 $38,971 
待售貸款的利息和費用36336660
投資證券利息：
應税7888831,5391,730
免税5966321,1881,258
聯邦資金已出售—1—1
其他計息存款4521021,263640
其他投資的分紅150108287200
利息收入總額23,55621,92747,60842,860
利息支出  
存款利息：  
儲蓄、利息支票和貨幣市場4,4933,6429,1237,495
25萬美元及以上的定期存款賬户7651,5251,5342,676
定期存款2,3108104,3761,358
存款利息支出總額7,5685,97715,03311,529
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的利息—24—45
聯邦住房貸款銀行預付款的利息8318151,6801,355
次級票據的利息9859091,9751,781
借款利息支出總額1,8161,7483,6553,181
利息支出總額9,3847,72518,68814,710
淨利息收入14,17214,20228,92028,150
貸款和無準備金承付款的信貸損失準備金457—227680
扣除貸款信貸損失準備金和無準備金承付款後的淨利息收入13,71514,20228,69327,470
非利息收入
服務費和其他費用7777371,5941,420
銀行卡收入和費用1,0751,0552,0482,015
銀行擁有的人壽保險的收益5051464129
信託部門收入317266619538
房地產服務（成本）費用，淨額(51)99(48)292
出售抵押貸款的收益，淨額3986676751,162
自有其他不動產的收益（虧損），淨額454(1,793)488(1,783)
其他5215519981,105
非利息收入總額3,9961,5967,0154,778
投資證券（虧損）收益，淨額(15)7(15)15
非利息支出  
工資和員工福利6,7246,85013,45413,854
佔用費用，淨額7088011,5211,595
傢俱和設備費用7227161,4781,467
處理、網絡和銀行卡費用1,3621,3202,7322,477
法律、考試和專業費用5124431,335948
廣告和促銷256353513709
郵資、印刷和耗材190179357373
貸款費用216239389624
其他1,3441,82428303,155
非利息支出總額12,03412,72524,60925,202
所得税前收入5,6623,08011,0847,061
所得税支出1,0335311,9991,241
淨收入$4,629 $2,549 $9,085 $5,820 
每股基本收益$0.66 $0.36 $1.29 $0.83 
攤薄後的每股收益$0.66 $0.36 $1.29 $0.83 
見合併財務報表的附註（未經審計）。
3

HAWTHORN BANCSHARES, INC.和子公司
綜合收益（虧損）綜合報表（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
淨收入$4,629 $2,549 $9,085 $5,820 
其他綜合收益（虧損），扣除税款  
可供出售的投資證券：
可供出售的投資證券未實現（虧損）收益的變動，扣除税款(983)(3,136)(3,198)1,377 
固定福利養老金計劃：
淨收益的攤銷包含在定期淨養老金成本中，扣除税款(147)(141)(273)(253)
其他綜合（虧損）收入總額(1,130)(3,277)(3,471)1,124 
綜合收益總額（虧損）$3,499 $(728)$5,614 $6,944 

見合併財務報表的附註（未經審計）。
4

HAWTHORN BANCSHARES, INC.和子公司
股東權益合併報表（未經審計）

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
（以千計，每股數據除外）普通股盈餘留存收益累計其他綜合收益（虧損）國庫股股東權益總額
餘額，2024 年 3 月 31 日$7,555 $76,847 $79,725 $(16,103)$(11,404)$136,620 
淨收入——4,629——4,629
其他綜合損失———(1,130)—(1,130)
基於股份的薪酬支出—42———42
購買庫存股票————(592)(592)
限制性股票單位歸屬和與淨股結算相關的已繳税款—(81)——81—
已申報的現金分紅，普通股（美元）0.19 每股）
——(1,328)——(1,328)
餘額，2024 年 6 月 30 日
$7,555 $76,808 $83,026 $(17,233)$(11,915)$138,241 
餘額，2023 年 3 月 31 日$7,284 $71,042 $88,329 $(27,313)$(10,990)$128,352 
淨收入——2,549——2,549
其他綜合損失———(3,277)—(3,277)
股票分紅—6,005(6,005)———
已申報的現金分紅，普通股（美元）0.17 每股）
——(1,151)——(1,151)
餘額，2023 年 6 月 30 日
$7,284 $77,047 $83,722 $(30,590)$(10,990)$126,473 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
（以千計，每股數據除外）普通股盈餘留存收益累計其他綜合收益（虧損）國庫股總股票-持有人權益
餘額，2023 年 12 月 31 日
$7,555 $76,818 $76,464 $(13,762)$(10,990)$136,085 
淨收入——9,085——9,085
其他綜合損失———(3,471)—(3,471)
基於股份的薪酬支出—71———71
購買庫存股票————(1,006)(1,006)
限制性股票單位歸屬和與淨股結算相關的已繳税款—(81)——81—
已申報的現金分紅，普通股（美元）0.36 每股）
——(2,523)——(2,523)
餘額，2024 年 6 月 30 日
$7,555 $76,808 $83,026 $(17,233)$(11,915)$138,241 
餘額，2022 年 12 月 31 日
$7,284 $71,042 $91,789 $(31,714)$(10,990)$127,411 
2016-13 年通過 ASU——(5,581)——(5,581)
餘額，2023 年 1 月 1 日7,28471,04286,208(31,714)(10,990)121,830
淨收入——5,820——5,820
其他綜合收入———1,124—1,124
股票分紅—6,005(6,005)———
已申報的現金分紅，普通股（美元）0.34 每股）
——(2,301)——(2,301)
餘額，2023 年 6 月 30 日
$7,284 $77,047 $83,722 $(30,590)$(10,990)$126,473 

見合併財務報表的附註（未經審計）。
5

HAWTHORN BANCSHARES, INC.和子公司
合併現金流量表（未經審計）
截至6月30日的六個月
（以千計）20242023
來自經營活動的現金流：
淨收入$9,085 $5,820 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
貸款和無準備金承付款的信貸損失準備金227680
折舊費用9251,075
投資證券、保費和折扣的淨攤銷418524
抵押貸款服務權公允價值的變化—27
投資證券虧損（收益），淨額15(15)
銷售和處置場所和設備的收益(6)(154)
銷售和處置其他房地產的收益(94)(48)
(發放) 自有其他不動產的估值補貼準備金(386)1,831
基於股份的薪酬支出71—
應計應收利息減少680283
現金退保價值增加——人壽保險(485)(29)
其他資產減少2,817282
經營租賃負債減少(103)(159)
應計應付利息增加341577
其他負債減少(1,484)(1,333)
待售抵押貸款的發放(34,810)(47,593)
出售待售抵押貸款的收益38,00147,186
出售抵押貸款的收益，淨額(675)(1,162)
經營活動提供的淨現金14,5377,792
來自投資活動的現金流：
在其他銀行購買存款證(1,000)—
其他銀行存款證到期的收益—1,974
購買銀行擁有的人壽保險(35,000)— 
貸款淨減少（增加）35,867(41,822)
購買可供出售的債務證券(18,965)(8,505)
可供出售債務證券到期的收益5,6608,241
募集可供出售債務證券的收益12,256615
購買 fHLB 股票(767)(9,320)
出售fHLB股票的收益1,2186,590
購置房舍和設備(1,082)(905)
出售房屋和設備的收益11161
出售其他房地產和收回資產的收益1,548627
用於投資活動的淨現金(254)(42,344)
來自融資活動的現金流：
活期存款淨減少(623)(15,673)
計息交易賬户淨減少(42,269)(111,338)
定期存款淨增加22,29838,202
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的淨增加—316
償還FHLb預付款和其他借款(22,200)(163,800)
FHLB 的進展14,300230,075
購買庫存股票(1,006)—
已支付的現金分紅-普通股(2,391)(2,301)
用於融資活動的淨現金(31,891)(24,519)
現金和現金等價物的淨減少(17,608)(59,071)
現金和現金等價物，期初93,45083,720
現金和現金等價物，期末$75,842 $24,649 
見合併財務報表的附註（未經審計）。

6

HAWTHORN BANCSHARES, INC.和子公司
合併現金流量表（未經審計）續
截至6月30日的六個月
（以千計）20242023
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
利息$18,347 $14,133 
所得税$— $820 
非現金投資和融資活動：
在結算貸款時獲得的其他房地產和收回的資產$2,730 $44 
股票分紅$— $6,005 
已申報未支付的股息-普通股$1,329 $1,151 
見合併財務報表的附註（未經審計）。
7
HAWTHORN BANCSHARES, INC.
和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）

(1) 重要會計政策摘要
Hawthorn Bancshares, Inc.（以下簡稱 “公司”）通過其子公司Hawthorn Bancshares（以下簡稱 “銀行”）向位於傑斐遜城、哥倫比亞、克林頓、華沙、斯普林菲爾德和大堪薩斯城都會區的密蘇裏社區的個人和企業客户提供廣泛的銀行服務。該公司受到來自其他提供金融產品的金融和非金融機構的競爭。此外，公司及其子公司受某些監管機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
隨附的公司未經審計的合併財務報表是根據美國（美國）中期財務信息的公認會計原則（U.S. GAAP）和10-Q表的説明以及第S-X條例第10-01條編制的。因此，未經審計的合併財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和披露，應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）均已包括在內。
管理層認為，合併財務報表的編制包括所有必要的調整，以使這些報表不產生誤導性。管理層必須作出估計和假設，包括確定信貸損失備抵額、與止贖或償還貸款相關的不動產，以及影響報告的資產和負債數額的可供出售投資證券的公允價值，以及截至合併財務報表之日的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。除下文所述外，公司管理層已經評估並未發現任何需要在合併財務報表中確認或披露的後續事件或交易。
(2) 貸款和信貸損失補貼
貸款
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有的投資貸款組合的主要分類如下：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業、金融和農業$217,098 $226,275 
房地產建築 − 住宅37,04858,347
房地產建築 − 商業55,515130,296
房地產抵押貸款 − 住宅374,074372,391
房地產抵押貸款 − 商業797,950731,024
分期付款和其他消費者16,81920,814
持有的投資貸款總額$1,498,504 $1,539,147 
該銀行向密蘇裏州傑斐遜城、哥倫比亞、克林頓、華沙、斯普林菲爾德和大堪薩斯城都會區周邊社區的客户發放房地產、商業、分期付款和其他消費貸款。因此，該銀行容易受到這些社區經濟環境變化的影響。該銀行沒有將信貸集中在任何一個經濟部門。分期付款和其他消費貸款主要包括汽車融資。貸款的應計利息總額為 $6.4 百萬和美元7.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，幷包含在公司合併資產負債表的應計應收利息中。應計利息總額不包括在上述貸款的攤銷成本基礎上。此外，公司選擇不計量應計應收利息的信貸損失備抵金。截至2024年6月30日，貸款為美元709.0 向聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）認捐了100萬英鎊，作為借款和信用證的抵押品。
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和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
信用損失備抵金
信貸損失備抵額是使用終身預期損失模型來衡量的，該模型包含有關過去事件的相關信息，包括具有相似風險特徵的貸款的歷史信用損失經歷、當前狀況以及影響貸款合同期內剩餘現金流可收性的合理且可支持的預測。信貸損失備抵金以集體（集合）為基礎計量。貸款根據類似的風險特徵（包括借款人類型、抵押品類型和預期的信用損失模式）彙總到資金池中。風險特徵不相似的貸款，主要是非應計狀態的大額貸款，將根據個人情況進行評估。信貸損失備抵是一個估值賬户，從貸款攤銷成本基礎中扣除，以顯示該工具預計將收取的淨金額。預期回收額包含在備抵金中，不超過先前扣除和預計要扣除的金額總額。當管理層認為餘額已無法收回時，貸款將從信貸損失備抵中扣除。
對於集體評估信貸損失的貸款，每個資金池的平均歷史損失率是使用相關的同行歷史淨扣除額（按可觀察的歷史報告期計算的扣除額和回收總額）和公司在回顧期內的未償貸款餘額來計算每個資金池的平均歷史損失率。該公司之所以選擇使用相關的同行貸款損失數據，是因為統計相關性問題、觀測次數低、歷史數據的侷限性以及無法通過週期貸款水平數據進行保護。回顧期可能因個人資金池而異，代表管理層在剩餘合同期內對貸款池的信貸預期。然後，根據當前狀況和合理且可支持的預測對計算得出的平均淨扣除率進行調整。鑑於對單一宏觀經濟變量（即平民失業率）的單一路徑經濟預測，這些調整會增加或降低平均歷史損失率，以反映對未來損失的預期。調整基於各種迴歸模型的結果，這些迴歸模型預測了所選宏觀經濟變量對損失率的影響。預測在合理且可支撐的時間段內使用，然後使用直線法恢復到歷史平均值。預測的調整後損失率適用於剩餘合同期限內的貸款，並根據預期的預付款進行了調整。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改。信用卡和某些類似的消費信貸額度沒有規定到期日，因此，對於這些貸款類別，剩餘的合同期限是通過估計在還款全部分配到未清餘額之前預計從客户那裏收到的未來現金流來確定的。農業貸款還使用剩餘壽命方法來估算貸款損失的壽命。此外，信貸損失備抵還考慮質量或環境因素，例如：貸款政策和程序；經濟狀況；投資組合的性質、數量和條款；貸款人員和管理層；逾期貸款；貸款審查制度；抵押品價值；信貸集中度；外部因素。
表外信貸風險敞口的信用損失備抵金
除非公司無條件取消相關債務，否則公司為表外信貸敞口（包括無準備金的貸款承諾）單獨保留信貸損失備抵金。該備抵金包含在合併資產負債表上的其他負債中，相關支出被確認為合併損益表信貸損失準備金的一部分。無準備金貸款承諾負債採用與貸款信貸損失備抵相同的模型，但是，無準備金貸款承諾的負債包含了對預計將獲得資金的無準備金承付款部分的假設。
信用損失補貼模型的敏感度
信貸損失備抵是需要做出重大判斷的估計，包括對宏觀經濟環境的預測。預測的宏觀經濟環境不斷變化，這可能導致估計的預期損失波動。




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和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
下表説明瞭按投資組合分部劃分的信貸損失備抵額的變化：
截至2024年6月30日的三個月
（以千計）商業、金融和農業房地產建築-住宅房地產建築-商業房地產抵押貸款-住宅房地產抵押貸款-商業分期付款和其他消費者未分配總計
貸款信貸損失補貼
期初餘額$3,374 $672 $1,297 $5,109 $12,857 $172 $194 $23,675 
扣款1,857 — — 22 67 61 — 2,007 
回收率10 — — 4 — 16 — 30 
信貸損失準備金（解除）94 (74)180 122 118 36 (194)282 
期末餘額$1,621 $598 $1,477 $5,213 $12,908 $163 $— $21,980 
無準備金承付款的責任
期初餘額$92 $114 $302 $103 $100 $1 $5 $717 
無準備金承付款的信貸損失準備金(1)12 149 7 12 — (4)175 
期末餘額$91 $126 $451 $110 $112 $1 $1 $892 
貸款信貸損失備抵金和無準備金承付款負債$1,712 $724 $1,928 $5,323 $13,020 $164 $1 $22,872 
截至2024年6月30日的六個月
（以千計）商業、金融和農業房地產建築-住宅房地產建築-商業房地產抵押貸款-住宅房地產抵押貸款-商業分期付款和其他消費者未分配總計
貸款信貸損失補貼
期初餘額$3,208 $1,043 $3,273 $5,264 $10,537 $232 $187 $23,744 
扣款1,888 — — 23 89 130 — 2,130 
回收率20 — — 5 — 59 — 84 
信貸損失準備金（解除）281 (445)(1,796)(33)2,460 2 (187)282 
期末餘額$1,621 $598 $1,477 $5,213 $12,908 $163 $— $21,980 
無準備金承付款的責任
期初餘額$197 $273 $245 $103 $110 $1 $18 $947 
為無準備金承付款的信貸損失撥備（解除）(106)(147)206 7 2 — (17)(55)
期末餘額$91 $126 $451 $110 $112 $1 $1 $892 
貸款信貸損失備抵金和無準備金承付款負債$1,712 $724 $1,928 $5,323 $13,020 $164 $1 $22,872 
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合併財務報表附註
（未經審計）
截至2023年6月30日的三個月
（以千計）商業、金融和農業房地產建築-住宅房地產建築-商業房地產抵押貸款-住宅房地產抵押貸款-商業分期付款和其他消費者未分配總計
貸款信貸損失補貼
期初餘額$1,921 $631 $4,464 $5,262 $9,487 $222 $(8)$21,979 
扣款14 — — — 20 69 — 103 
回收率164 — — 2 — 29 — 195 
信貸損失準備金（解除）(227)117 (1,042)201 828 35 253 165 
期末餘額$1,844 $748 $3,422 $5,465 $10,295 $217 $245 $22,236 
無準備金承付款的責任
期初餘額$124 $389 $562 $110 $142 $1 $(26)$1,302 
無準備金承付款的信貸損失準備金(12)(34)(148)(2)(16)—47(165)
期末餘額$112 $355 $414 $108 $126 $1 $21 $1,137 
貸款信貸損失備抵金和無準備金承付款負債$1,956 $1,103 $3,836 $5,573 $10,421 $218 $266 $23,373 
截至2023年6月30日的六個月
（以千計）商業、金融和農業房地產建築-住宅房地產建築-商業房地產抵押貸款-住宅房地產抵押貸款-商業分期付款和其他消費者未分配總計
貸款信貸損失補貼
期初餘額$2735 $157 $875 $3,329 $8000 $326 $166 $15,588 
2016-13 年通過 ASU(649)291 2,894 1,890 1,613 (80)(166)5,793 
2023 年 1 月 1 日的餘額2,086 448 3,769 5,219 9613 246 — 21,381 
扣款43 — — — 25 128 — 196 
回收率174 — — 4 1 57 — 236 
信貸損失準備金（解除）(373)300 (347)242 706 42 245 815 
期末餘額$1,844 $748 $3,422 $5,465 $10,295 $217 $245 $22,236 
無準備金承付款的責任
期初餘額$— $— $— $— $— $— $— $— 
2016-13 年通過 ASU104 341 569 107 150 1 — 1,272 
2023 年 1 月 1 日的餘額104 341 569 107 150 1 — 1,272 
為無準備金承付款的信貸損失撥備（解除）8 14 (155)1 (24)— 21 (135)
期末餘額$112 $355 $414 $108 $126 $1 $21 $1,137 
貸款信貸損失備抵金和無準備金承付款負債$1,956 $1,103 $3,836 $5,573 $10,421 $218 $266 $23,373 
抵押依賴貸款
抵押貸款是指預計主要通過經營或出售抵押品來償還的貸款，而借款人遇到財務困難的貸款。根據CECL的方法，對於抵押依賴貸款，公司採用了實際的權宜之計來衡量抵押品公允價值的補貼。
補貼是根據根據清算成本/折扣調整的貸款抵押品的公允價值（經清算成本/折扣調整後）與貸款攤銷成本之間的差額在個人貸款基礎上計算的。如果抵押品的公允價值超過貸款的攤銷成本，則無需備抵金。公司的政策是對任何重要抵押品進行評估。更高的折扣適用於確定承受巨大壓力的行業的房地產抵押品的公允價值，或專門用途或適銷性有限的房產的公允價值。
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合併財務報表附註
（未經審計）
自2023年12月31日以來，為公司抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型沒有重大變化。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按類別分列的抵押依賴貸款的攤銷成本如下：
抵押品類型
（以千計）房地產其他分配的津貼
2024年6月30日
商業、金融和農業$— $30 $17 
房地產建築 − 住宅454 — 194 
房地產抵押貸款 − 商業1,100 — 360 
總計$1,554 $30 $571 
2023 年 12 月 31 日
商業、金融和農業$— $2,221 $1,300 
房地產建築 − 住宅432 — 164 
房地產抵押貸款 − 住宅46 — 19 
房地產抵押貸款 − 商業2,369 — — 
總計$2847 $2,221 $1,483 
信貸質量
公司根據反映管理層風險評估的內部評級系統將貸款歸類為風險類別。
•通行證——受債務人（或擔保人，如果有）當前淨資產和支付能力或任何標的抵押品的公允價值（減去及時收購和出售的成本）的良好保護的貸款。
•觀察-發現了一個或多個弱點的貸款，這些弱點可能導致借款人無法滿足還款期限或公司的信貸狀況可能在未來的某個日期惡化。
•特別提及——財務趨勢不佳或其他弱點的貸款，如果不加以糾正，可能會威脅到其履行債務的能力。這是一個過渡性等級，由管理層密切監視其改善或惡化。
•不合格——債務人當前的可靠價值和支付能力或質押的抵押品（如果有）未得到充分保護的貸款。如此歸類的貸款可能有明確的弱點或弱點，危及債務的償還。此類貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司很有可能蒙受一些損失。
•可疑-具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點的貸款，其另一個特徵是，根據目前已知的事實、條件和價值，這些弱點使收款或清算完全值得懷疑和不太可能。這些貸款也處於非應計狀態。
•非應計貸款-拖欠90天或更長時間且最終收取利息或本金的可能性已不大。由一至四户家庭住宅物業擔保的房地產貸款不受這些非應計準則的約束。這些貸款在逾期 120 天后即處於非應計狀態。（公司的大多數非應計貸款的風險等級都不合格。）


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合併財務報表附註
（未經審計）
下表顯示了截至2024年6月30日按風險類別劃分的入賬投資：
定期貸款
按發放年份和風險等級分列的攤銷成本基礎
（以千計）20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎總計
2024年6月30日
商業、金融和農業
通過$15,962 $26,707 $34,785 $29,036 $28,822 $5,478 $60,528 $468 $201,786 
觀看523 205 3,414 — 332 272 4,899 — 9,645 
不合標準586 361 3,587 — 13 — 318 100 4,965 
值得懷疑— 200 — 14 — — — — 214 
非應計貸款— 29 81 219 — — 159 — 488 
總計$17,071 $27,502 $41,867 $29,269 $29,167 $5,750 $65,904 $568 $217,098 
年初至今扣款總額— 31 — 88 2 51 1,716 — 1,888 
房地產建築-住宅
通過$9,360 $24,245 $2,193 $625 $171 $— $— $— $36,594 
非應計貸款— 454 — — — — — — 454 
總計$9,360 $24,699 $2,193 $625 $171 $— $— $— $37,048 
年初至今扣款總額— — — — — — — — — 
房地產建築-商業
通過$22,966 $13,552 $11,013 $4,086 $644 $722 $2,086 $— $55,069 
觀看— 269 15 — — — 103 — 387 
非應計貸款— — — — — 59 — — 59 
總計$22,966 $13,821 $11,028 $4,086 $644 $781 $2,189 $— $55,515 
年初至今扣款總額— — — — — — — — — 
房地產抵押貸款-住宅
通過$16,252 $55,692 $121,170 $58,044 $45,455 $26,561 $45,134 $421 $368,729 
觀看1,451 103 244 401 369 1,432 280 — 4,280 
不合標準68 17 — — — 91 — — 176 
非應計貸款— — 277 90 57 273 192 — 889 
總計$17,771 $55,812 $121,691 $58,535 $45,881 $28,357 $45,606 $421 $374,074 
年初至今扣款總額— — — — — 1 22 — 23 
房地產抵押貸款-商業
通過$16,427 $123,800 $231,085 $212,203 $78,877 $63,368 $19,339 $51 $745,150 
觀看3,031 5,253 4,982 2,742 279 357 76 — 16,720 
特別提及25,981 — 5,811 — — — — 582 32,374 
不合標準47 710 210 1,155 — 279 — — 2,401 
非應計貸款— 1,136 — — — 169 — — 1,305 
總計$45,486 $130,899 $242,088 $216,100 $79,156 $64,173 $19,415 $633 $797,950 
年初至今扣款總額— — — 65 — 24 — — 89 
分期付款和其他消費者
通過$1,703 $4,788 $5,009 $1,838 $860 $2,527 $76 $7 $16,808 
非應計貸款— 2 9 — — — — — 11 
總計$1,703 $4,790 $5,018 $1,838 $860 $2,527 $76 $7 $16,819 
年初至今扣款總額— 3 7 3 — 117 — — 130 
總投資組合
通過$82,670 $248,784 $405,255 $305,832 $154,829 $98,656 $127,163 $947 $1,424,136 
觀看5,005 5,830 8,655 3,143 980 2,061 5,358 — 31,032 
特別提及25,981 — 5,811 — — — — 582 32,374 
不合標準701 1,088 3,797 1,155 13 370 318 100 7,542 
值得懷疑— 200 — 14 — — — — 214 
非應計貸款— 1,621 367 309 57 501 351 — 3,206 
總計$114,357 $257,523 $423,885 $310,453 $155,879 $101,588 $133,190 $1,629 $1,498,504 
年初至今扣款總額$— $34 $7 $156 $2 $193 $1,738 $— $2,130 


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和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）

下表顯示了截至2023年12月31日按風險類別劃分的入賬投資：
定期貸款
按發放年份和風險等級分列的攤銷成本基礎
（以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款攤銷成本基礎總計
2023 年 12 月 31 日
商業、金融和農業
通過$40,103 $43,082 $32,812 $30,965 $4,774 $5,022 $55,379 $213 $212,350 
觀看1 2,505 32 586 3 282 2,502 — 5,911 
不合標準371 3,758 19 16 — — 323 1,299 5,786 
非應計貸款159 96 317 — 7 — 1,649 — 2,228 
總計$40,634 $49,441 $33,180 $31,567 $4,784 $5,304 $59,853 $1,512 $226,275 
年初至今扣款總額— 1 — — — 160 — — 161 
房地產建築-住宅
通過$39,847 $17,259 $634 $175 $— $— $— $— $57,915 
非應計貸款432 — — — — — — — 432 
總計$40,279 $17,259 $634 $175 $— $— $— $— $58,347 
年初至今扣款總額— — — — — — — — — 
房地產建築-商業
通過$49,041 $53,058 $24,371 $1,040 $31 $735 $187 $— $128,463 
觀看934 17 — — — — 103 — 1,054 
不合標準710 — — — — — — — 710 
非應計貸款— — — — — 69 — — 69 
總計$50,685 $53,075 $24,371 $1,040 $31 $804 $290 $— $130,296 
年初至今扣款總額— — — — — — — — — 
房地產抵押貸款-住宅
通過$65,472 $121,430 $62,998 $47,884 $7,242 $19,193 $44,574 $202 $368,995 
觀看179 251 411 293 71 1,310 23 — 2,538 
不合標準16 — — 129 — 126 — — 271 
非應計貸款— 23 93 135 — 246 90 — 587 
總計$65,667 $121,704 $63,502 $48,441 $7,313 $20,875 $44,687 $202 $372,391 
年初至今扣款總額— — — 75 — — 13 — 88 
房地產抵押貸款-商業
通過$99,081 $208,699 $204,789 $84,363 $27,085 $39,941 $16,059 $659 $680,676 
觀看15,759 10,978 2,737 91 345 897 70 — 30,877 
不合標準— 215 15,944 — 45 289 — — 16,493 
非應計貸款1,817 54 712 212 83 — 100 — 2,978 
總計$116,657 $219,946 $224,182 $84,666 $27,558 $41,127 $16,229 $659 $731,024 
年初至今扣款總額— — — — — 32 — — 32 
分期付款和其他消費者
通過$7,430 $6,497 $2,720 $1,287 $987 $1,803 $90 $— $20,814 
總計$7,430 $6,497 $2,720 $1,287 $987 $1,803 $90 $— $20,814 
年初至今扣款總額84 23 7 — — 232 1 — 347 
總投資組合
通過$300,974 $450,025 $328,324 $165,714 $40,119 $66,694 $116,289 $1,074 $1,469,213 
觀看16,873 13,751 3,180 970 419 2,489 2,698 — 40,380 
不合標準1,097 3,973 15,963 145 45 415 323 1,299 23,260 
非應計貸款2,408 173 1,122 347 90 315 1,839 — 6,294 
總計$321,352 $467,922 $348,589 $167,176 $40,673 $69,913 $121,149 $2,373 $1,539,147 
年初至今扣款總額$84 $24 $7 $75 $— $424 $14 $— $628 


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（未經審計）
拖欠和非應計貸款
貸款的拖欠狀況根據票據的合同條款確定。一旦還款逾期30天或更長時間，貸款通常被歸類為拖欠貸款。公司的政策是，當管理層認為利息或本金的最終可收取性已不可能時，停止計提任何貸款的利息收入。通常，當貸款逾期90天或更長時間時，貸款將處於非應計狀態。但是，在將貸款置於非應計狀態之前，管理層會考慮許多因素，包括貸款的拖欠狀況、借款人的整體財務狀況、管理層收款工作的進展以及標的抵押品的價值。如果對非應計貸款的可收性存有任何疑問，則隨後收到的非應計貸款利息將計入本金；否則，此類收入按現金計為利息收入。管理層認為，如果借款人的財務狀況表明可以及時收取利息和本金，並且借款人通過持續的還款期（通常為六個月）表現出根據票據條款付款的能力，則非應計貸款將恢復到應計狀態。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的非應計貸款和逾期90天仍在應計貸款中的記錄投資：
（以千計）無補貼的非應計利息不計入津貼的應計賬户非應計總額已過期 90 天但仍在累計不良貸款總額
2024年6月30日
商業、金融和農業$— $702 $702 $— $702 
房地產建築 − 住宅— 454 454 — 454 
房地產建築 − 商業— 59 59 — 59 
房地產抵押貸款 − 住宅— 889 889 293 1,182 
房地產抵押貸款 − 商業— 1,305 1,305 709 2,014 
分期付款和其他消費者— 11 11 15 26 
總計$— $3,420 $3,420 $1,017 $4,437 
2023 年 12 月 31 日
商業、金融和農業$— $2,228 $2,228 $— $2,228 
房地產建築 − 住宅— 432 432 —432 
房地產建築 − 商業— 69 69 —69 
房地產抵押貸款 − 住宅— 587 587 115702 
房地產抵押貸款 − 商業2,368 610 2,978 —2,978 
分期付款和其他消費者— — — 4 4 
總計$2,368 $3,926 $6,294 $119 $6,413 
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，未確認非應計貸款的實質性利息收入。







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（未經審計）


下表提供了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期貸款和非應計貸款的賬齡信息。
（以千計）當前到期日或逾期 30 天以內逾期 30-89 天已過期 90 天但仍在累計非應計總計
2024年6月30日
商業、金融和農業$215,363 $1,033 $— $702 $217,098 
房地產建築 − 住宅36,594 — — 454 37,048 
房地產建築 − 商業55,456 — — 59 55,515 
房地產抵押貸款 − 住宅371,233 1,659 293 889 374,074 
房地產抵押貸款 − 商業795,857 79 709 1,305 797,950 
分期付款和其他消費者16,595 198 15 11 16,819 
總計$1,491,098 $2,969 $1,017 $3,420 $1,498,504 
2023 年 12 月 31 日
商業、金融和農業$223,845 $202 $— $2,228 $226,275 
房地產建築 − 住宅57,568 347 — 432 58,347 
房地產建築 − 商業130,227 — — 69 130,296 
房地產抵押貸款 − 住宅368,956 2,733 115 587 372,391 
房地產抵押貸款 − 商業728,029 17 — 2,978 731,024 
分期付款和其他消費者20,607 203 4 — 20,814 
總計$1,529,232 $3,502 $119 $6,294 $1,539,147 
為遇到財務困難的借款人修改貸款
在正常業務過程中，公司可以與借款人一起修改貸款。對這些修改進行分析，以確定該修改是否被視為優惠的、長期的，是針對遇到財務困難的借款人做出的。公司的修改通常包括利率調整、本金削減以及攤銷和到期日延長。如果確定向遇到財務困難的借款人進行貸款修改，則該貸款將被視為依賴抵押品，並作為信貸損失備抵金的一部分進行評估，如本附註信貸損失補貼部分所述。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，該公司做到了 不 修改向遇到財務困難的借款人提供的任何貸款。公司持續監控貸款還款情況，以確定貸款是否被視為拖欠還款。確定還款違約包括分析每位客户的經濟狀況及其在貸款期限內產生正現金流的能力。
待售貸款
公司將某些長期固定利率個人房地產貸款指定為待售貸款。根據公允價值期權選擇，這些貸款最初按公允價值計量，隨後的公允價值變化在抵押貸款銀行收入中確認。這些貸款主要出售給房地美、房利美、PennyMac和其他各種二級市場投資者。截至2024年6月30日，這些貸款的賬面金額為美元1.4 百萬美元對比3.9 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。
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（未經審計）
(3) 在結算貸款時獲得的其他房地產和其他資產
6月30日十二月三十一日
（以千計）20242023
商用$98 $— 
房地產建築-商業2,549 7,668 
房地產抵押貸款-住宅—20
房地產抵押貸款-商業2,722—
收回的資產— 6 
總計$5,369 $7,694 
減去其他自有房地產的估值補貼(1,744)(5,950)
擁有和收回的其他不動產資產總額$3,625 $1,744 
在所述期間，自有和收回的其他不動產淨賬面金額的變化如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
期初餘額$7,887$10,911$7,694$11,459
扣除（扣款）後的增加額2,730442,94944
銷售收益(1,488)(70)(1,548)(627)
自有其他不動產的估值補貼扣除額，淨額(3,820)—(3,820)—
銷售淨收益60399448
擁有的其他房地產總數5,36910,924$5,369$10,924
減去其他自有房地產的估值補貼(1,744)(4,495)(1,744)(4,495)
期末餘額$3,625$6,429$3,625$6,429
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $0.1 在取消贖回權的過程中，住宅房地產擔保的消費者抵押貸款為百萬美元0.01 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。
在所述期間，自有其他不動產的估值補貼的活動如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
期初餘額$5,950$2,664$5,950$2,664
為擁有的其他不動產提供估值補貼的準備金
(386)1,831(386)1,831
扣款(3,820)—(3,820)—
期末餘額$1,744$4,495$1,744$4,495
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（未經審計）
(4) 投資證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，歸類為可供出售的債務證券的攤銷成本和公允價值如下：
未實現總額
（以千計）攤銷成本總額收益損失公允價值
2024年6月30日
美國政府和聯邦機構的義務$409 $— $(15)$394 
美國政府資助的企業13,030—(303)12,727
各州和政治分支機構的義務125,94319(23,137)102,825
抵押貸款支持證券63,12635(6,519)56,642
其他債務證券 (a)12,54516(1,036)11,525
銀行發行的信託優先證券 (a)1,486—(274)1,212
可供出售證券總數$216,539 $70 $(31,284)$185,325 
2023 年 12 月 31 日
美國財政部$1,977 $1 $— $1,978 
美國政府和聯邦機構的義務446—(19)427
美國政府資助的企業22,04216(236)21,822
各州和政治分支機構的義務126,39655(19,566)106,885
抵押貸款支持證券51,73627(6,123)45,640
其他債務證券 (a)11,82522(1,026)10,821
銀行發行的信託優先證券 (a)1,486—(317)1,169
可供出售證券總數$215,908 $121 $(27,287)$188,742 
(a) 某些混合票據具有通常與債務相關的特徵。
該公司的投資證券被歸類為可供出售。機構債券和票據、由小型企業管理局擔保的貸款證書、住宅和商業機構抵押貸款支持證券以及機構抵押抵押貸款債務包括由美國政府機構全國抵押貸款協會以及聯邦全國抵押貸款協會、聯邦住房貸款抵押公司和FHLB（美國政府贊助的企業）發行的證券。
賬面價值總計約為美元的債務證券91.6 百萬和美元89.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別認捐了100萬英鎊，用於保障公共資金、根據回購協議出售的證券以及法律要求或允許的其他用途。
有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內出售可供出售證券的收益。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，股權證券確認的所有收益和虧損均未實現。
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（未經審計）
截至2024年6月30日，按合同到期日分類為可供出售的債務證券的攤銷成本和公允價值如下所示。投資的應計利息總額為 $1.5 百萬和美元1.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，幷包含在公司合併資產負債表的應計應收利息中。應計利息總額不包括在下文列出的投資的攤銷成本基礎中。此外，公司選擇不計量應計應收利息的信貸損失備抵金。 預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人有權要求或預付債務，有或沒有預付罰款。
（以千計）攤銷成本公允價值
在一年或更短的時間內到期$2,056 $2,036 
一年到五年後到期16,43916,134
五年到十年後到期27,29424,225
十年後到期107,62486,288
總計$153,413 $128,683 
抵押貸款支持證券63,12656,642
可供出售證券總數$216,539 $185,325 
其他投資證券
其他投資證券包括公允價值易於確定的股票證券和其他不易確定的公允價值的投資證券。 這些組織的成員需要投資FHLB股票和中西部獨立銀行家銀行（“MIB”）股票，因為這些股票的公允價值不容易確定。
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
其他證券：
FHLB 股票$5,620$6,071
MiB 股票151151
公允價值易於確定的股權證券6378
其他投資證券總額$5,834$6,300
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（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的債務證券未實現虧損總額和相關證券的公允價值如下：
少於 12 個月12 個月或更長時間
（以千計）公允價值未實現的損失 公允價值未實現的虧損公允價值總額未實現虧損總額
2024年6月30日
美國政府和聯邦機構的義務$— $— $394 $(15)$394 $(15)
美國政府資助的企業10,968 (62)1,759 (241)12,727 (303)
各州和政治分支機構的義務1,739 (171)100,076 (22,966)101,815 (23,137)
抵押貸款支持證券10,806 (39)38,975 (6,480)49,781 (6,519)
其他債務證券698 (22)8,810 (1,014)9,508 (1,036)
銀行發行的信託優先證券— — 1,212 (274)1,212 (274)
總計$24,211 $(294)$151,226 $(30,990)$175,437 $(31,284)
（以千計）
2023 年 12 月 31 日
美國財政部$997 $— $— $— $997 $— 
美國政府和聯邦機構的義務— — 427 (19)427 (19)
美國政府資助的企業11,995 (8)1,772 (228)13,767 (236)
各州和政治分支機構的義務1,501 (158)103,283 (19,408)104,784 (19,566)
抵押貸款支持證券2,935 (40)39,793 (6,083)42,728 (6,123)
其他債務證券— — 8,799 (1,026)8,799 (1,026)
銀行發行的信託優先證券— — 1,169 (317)1,169 (317)
總計$17,428 $(206)$155,243 $(27,081)$172,671 $(27,287)
可供出售的總投資組合包括大約 389 2024年6月30日的證券。該投資組合包括 376 總公允價值為美元的證券175.4 截至2024年6月30日，數百萬人處於虧損狀態。被認定為暫時減值且處於虧損狀態12個月或更長時間的證券總額為美元151.2 截至2024年6月30日，按公允價值計算為百萬美元。這美元31.3 截至2024年6月30日，累計其他綜合虧損中包含的未實現虧損總額為百萬美元，是由利率波動造成的。
可供出售的總投資組合包括大約 385 2023年12月31日的證券。該投資組合包括 370 總公允價值為美元的證券172.7 截至2023年12月31日，數百萬人處於虧損狀態。被認定為暫時減值且處於虧損狀態12個月或更長時間的證券總額為美元155.2 截至2023年12月31日，按公允價值計算為百萬美元。這美元27.3 截至2023年12月31日，累計其他綜合虧損中包含的未實現虧損總額為百萬美元，是由利率波動造成的。
公允價值的下降歸因於利率的變化，而不是信貸質量的變化。在這些投資的信貸質量沒有變化的情況下，預計所有債務證券的公允價值將在其到期日或重新定價日臨近時恢復，如果此類投資的市場收益率下降。此外，公司無意在復甦期間出售這些投資，而且公司被要求出售此類投資證券的可能性不大。
(5) 無形資產
抵押貸款服務權
2024年1月31日，公司出售了其抵押貸款還本付息權投資組合以及2024年4月30日移交給新服務商的所有服務貸款。向二級市場出售貸款的服務組合餘額約為美元220.7 截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元231.1 截至 2023 年 6 月 30 日，為百萬美元。抵押貸款服務費，按房地產服務費列報，淨額，出售貸款的收入為美元0.04百萬和美元0.1在結束的三個月和六個月中，為百萬美元
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（未經審計）
分別為 2024 年 6 月 30 日，相比之下0.2百萬和美元0.3在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
下表顯示了所示時期內抵押貸款服務權（MSR）的變化。
截至6月30日的六個月
（以千計）20242023
期初餘額$1,738$2,899
原始抵押貸款還款權—30
銷售收益(1,589)— 
公允價值的變化：
由於模型輸入和假設的變化 (1)—101 
公允價值的其他變動 (2)(149)(128)
公允價值變動總額(149)(27)
期末餘額$—$2,902
(1) 估值模型中使用的房地產服務費淨額中報告的估值投入或假設變動所產生的公允價值變化反映了主要由於利率變動而導致的貼現率和預付款速度假設的變化。
（2）房地產服務費中報告的公允價值的其他變動淨額反映了因客户付款和時間推移而產生的變化。
公允價值的變動總額在公司合併損益表中以非利息收入列報的房地產服務費淨額。在 2023 年第四季度，公司確認了 $1.1 在接受出售公司服務投資組合的意向書後，減記了百萬抵押貸款的MSR估值，該意向書於2024年第一季度關閉。在2023年第四季度之前，第三方專家對估值假設進行了審查。 在估算所述期間/截至2023年6月30日的公司MSR的公允價值時使用了以下關鍵數據和假設：
截至6月30日的六個月
20242023
加權平均固定預付款率不是6.74 %
加權平均票據利率不是3.47 %
加權平均折扣率不是11.00 %
加權平均預期壽命（以年為單位）不是7.12

(6) 存款
下表列出了餘額達到或超過聯邦存款保險公司（“FDIC”）25萬美元保險限額的定期存款和所述期間經紀存款的總金額。
（總金額以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
餘額大於 250,000 美元的定期存款$101,025 $108,147 
經紀存款$30,379 $161 

(7) 租約
該公司的租約主要包括辦公空間和銀行分行，剩餘的租賃條款通常為 1 到 10 年份。截至2024年6月30日，經營使用權（ROU）資產和負債均為美元1.1 百萬。截至2024年6月30日，這些運營租賃的加權平均剩餘租賃期約為 4.7 年，用於衡量租賃負債的加權平均貼現率約為 4.0%.
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（未經審計）
以公司為承租人的經營租賃記作經營租賃 ROU 資產和經營租賃負債。目前，該公司沒有任何融資租賃。ROU資產包含在房舍和設備中，在合併資產負債表中淨額。
經營租賃ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。ROU資產和經營租賃負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值進行確認，貼現率代表公司在租賃開始之日的增量借款利率。
運營租賃成本由ROU資產的攤銷和經營租賃負債的隱性利息組成，在租賃期內按直線方式確認，並記入合併收益表中的淨佔用費用。經營租賃成本為 $0.06百萬和美元0.1截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，而這一數字為美元0.1百萬和美元0.2在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
新租賃協議的租賃和非租賃部分分別入賬。租賃部分包括租金、房地產税和保險費用等固定付款，非租賃部分包括公共區域維護成本。初始期限為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上；公司在租賃期限內按直線方式確認這些租賃的租賃費用。這些租賃的運營租賃費用為 $0.02百萬和美元0.04截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，而這一數字為美元0.03百萬和美元0.06截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
下表彙總了剩餘運營租賃負債的到期日：
租金到期日：經營租賃
（以千計）
2024 年（不包括截至 2024 年 6 月 30 日的 6 個月）
$127
2025257
2026259
2027262
2028265
此後44
租賃付款總額$1,214 
減去估算的利息(104)
報告的租賃負債總額$1,110
(8) 所得税
合併財務報表中報告的所得税佔所得税前收益的百分比為 18.2% 和 18.0截至2024年6月30日的三個月和六個月的百分比分別為 17.2% 和 17.6截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百分比。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，每個月的有效税率均低於21％的美國聯邦法定税率，這主要是由於免税收入。
遞延所得税資產的最終變現取決於在這些臨時差額可以扣除的時期內產生相應性質的未來應納税所得額。管理層在進行評估時會考慮遞延所得税負債的預定撤銷、預計的未來應納税所得額和税收籌劃舉措。管理層認為，公司很可能會實現其遞延所得税資產的收益，因此，截至2024年6月30日，公司尚未為其遞延所得税資產設定估值補貼。管理層根據歷史應納税所得額水平以及對遞延所得税資產可扣除期內具有適當性質的未來應納税所得額的預測得出這一結論。
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合併財務報表附註
（未經審計）
公司遵循ASC主題740 “所得税”，該主題涉及不確定税收狀況的會計問題。 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有任何不確定的税收條款，也沒有記錄任何相關的納税義務。
(9) 股東權益和累計其他綜合收益（虧損）
累計其他綜合（虧損）收益
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中公司累計其他綜合收益（虧損）組成部分的變化：
截至2024年6月30日的六個月
（以千計）證券未實現收益（虧損）(1)未確認的淨養老金和退休後成本 (2)累計其他綜合收益（虧損）
期初餘額$(21,461)$7,699 $(13,762)
重新分類前的其他綜合損失(4,048)(345)(4,393)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額
— — — 
本期税前其他綜合虧損(4,048)(345)(4,393)
所得税優惠850 72 922 
本期其他綜合虧損，扣除税款(3,198)(273)(3,471)
期末餘額$(24,659)$7,426 $(17,233)
截至2023年6月30日的六個月
（以千計）證券未實現收益（虧損）(1)未確認的淨養老金和退休後成本 (2)累計其他綜合收益（虧損）
期初餘額$(36,657)$4,943 $(31,714)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）
1,743 (320)1,423 
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額— — — 
本期税前其他綜合收益（虧損）
1,743 (320)1,423 
所得税（費用）補助
(366)67 (299)
本期其他綜合收益（虧損），扣除税款
1,377 (253)1,124 
期末餘額$(35,280)$4,690 $(30,590)
(1) 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的税前金額包含在合併收益表中淨額的投資證券收益（虧損）中。
(2) 從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的税前金額包含在定期淨養老金成本的計算中。

(10) 基於股份的薪酬
基於股權的薪酬計劃
在2023年6月6日舉行的2023年年度股東大會上，公司股東批准了Hawthorn Bancshares, Inc.股權激勵計劃（“股權計劃”），該計劃先前已獲得公司董事會的批准。股權計劃的目的是允許公司及其子公司的合格參與者收購或增加公司增長和業績中的專有和既得權益。股權計劃還旨在幫助公司吸引和留住選定的服務提供商，為他們提供參與公司成功和盈利的機會。股票計劃的條款規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、其他股票獎勵和現金獎勵。在進行某些調整的前提下，根據股權計劃下的獎勵可以交割的公司普通股的最大數量為 203,000 股份。股權計劃下的合格參與者
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合併財務報表附註
（未經審計）
包括公司或其子公司的所有員工、非僱員董事和顧問。股權計劃目前由董事會薪酬委員會管理
薪酬委員會通過了一種形式的限制性股票單位獎勵協議（基於服務的歸屬）。公司發行限制性股票單位（“RSU”），為主要高管、員工和非僱員董事提供額外激勵。獎勵由薪酬委員會決定。基於服務的RSU歸屬，普通股在授予之日起的第一週年、第二週年和第三週年等額分期發行。
下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中公司限制性股票單位的狀況：
RSU
（以千計，每股金額除外）數量加權平均授予日期每股公允價值
2024 年 1 月 1 日未歸屬18,277 $20.63 
已授予11,151 20.18 
既得(4,092)19.80 
被沒收— — 
2024 年 6 月 30 日尚未歸屬25,336 $20.20 
RSU單位的公允價值是根據授予之日的公司股票價格確定的。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，這些限制性股票單位確認的基於股份的薪酬支出總額為美元0.04 百萬和美元0.1 分別為百萬。 沒有 截至2023年6月30日的三個月和六個月中確認了基於股份的薪酬支出。沒收將在發生時予以確認。
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $0.5 與限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額為百萬美元，預計將在加權平均期限內予以確認 2.5 年份。

(11) 員工福利計劃
員工福利
下表彙總了所示時期內計入運營費用的員工福利。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）20242023 20242023
工資税$384$387$827$854
醫療計劃408427836894
401 (k) 匹配和利潤共享295221620511
定期養老金成本245247528531
其他—8119
僱員福利總額$1,332$1,290$2,812$2,809
公司的利潤分享計劃包括相應的401（k）部分，其中公司與第一部分相匹配 3符合條件的員工繳款的百分比。公司每年為全權部分繳款，金額最高為 6所有參與者在所得税前以及利潤分享和養老金計劃繳款前的收入百分比，僅限於所示每個期限內用於聯邦所得税的最大免除額。此外，員工能夠繳納額外的延税繳款。
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合併財務報表附註
（未經審計）
其他計劃
2018 年 11 月 7 日，公司董事會通過了一項補充高管退休計劃 (SERP)，該計劃自 2018 年 1 月 1 日起生效。SERP為滿足特定資格要求的精選員工提供退休、終止僱用或死亡時的某些福利。
與SERP相關的應計負債為美元1.8 截至2024年6月30日，百萬美元，截至2024年6月30日的三個月和六個月的支出為美元0.02 百萬和美元0.05 分別為百萬美元0.01 百萬和美元0.02 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中分別獲得百萬美元，並在規定的服務期內予以確認。
養老金
公司為所有全職和符合條件的員工提供非繳費型固定福利養老金計劃。從2018年1月1日起，對於所有公佈的回顧期，公司採用了亞利桑那州立大學2017-07年的指導方針，即改善淨定期養老金成本和淨定期退休後福利成本的列報。根據該指導，在與薪金和福利相同的損益表細列項目中，只有淨定期福利成本的服務成本部分列報，其餘部分列為其他非利息支出。僱主必須在其資產負債表中將固定福利計劃的資金狀況確認為資產或負債，並在變更發生變化的當年通過綜合收入確認該資助狀況的變化。根據公司的固定福利養老金計劃的融資政策，必要時向信託繳款，以在合理的時間內提供當前服務以及任何資金不足的應計精算負債。如果這些要求完全由信託中的資產支付，則可能不會在特定年份進行捐款。
自2017年7月1日起，公司修訂了養老金計劃，實施 “軟凍結”，這樣，公司在2017年9月30日之後僱用（或前僱員再僱用）的任何個人，無論該個人是否是或曾經是該計劃的既得成員，都沒有資格成為活躍會員，並有權根據該計劃獲得任何福利。
淨養老金成本（收入）和累計其他綜合收益（虧損）中確認的其他金額的組成部分
以下項目是所示期間的淨養老金成本（收入）的組成部分：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
服務成本-年內獲得的福利$218 $219 $474 $473 
預計福利債務的利息成本 (a)366 349 738 714 
計劃資產的預期回報率 (a)(589)(544)(1,179)(1,089)
預期的管理費用27 28 54 58 
未確認淨收益的攤銷 (a)(186)(178)(345)(320)
定期養老金淨收入$(164)$(126)$(258)$(164)
(a)除服務成本和預期管理費用外，定期淨養老金成本（收入）的組成部分包含在其他非利息收入中。
定期淨養老金福利成本（收入）包括基於假定貼現率的利息成本、基於精算推導出的市場相關價值的計劃資產預期回報率以及淨精算（收益）損失的攤銷。定期退休後福利淨成本包括服務成本、基於假定貼現率的利息成本以及先前服務抵免額和淨精算收益的攤銷。每年預期業績與實際業績之間的差異包含在精算損益淨額中，該金額在其他綜合（虧損）收益中確認。超過10％走廊的精算淨收益或虧損將在養老金計劃活躍參與者的平均剩餘服務期內分攤為淨定期福利成本。先前的服務抵免將在平均剩餘服務期內攤銷，以獲得完全資格，使預計獲得福利的參與員工有資格獲得福利。目前，沒有可攤銷的先前服務成本或淨過渡（資產）/債務。
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（未經審計）
(12) 每股收益
每股基本收益的計算方法是將股東的可用收入除以該期間已發行股票的加權平均數。攤薄後的每股收益使該期間所有已發行的攤薄潛在股票生效。
以下是用於計算普通股基本收益和攤薄後每股收益的組成部分摘要，所有股票分紅均已重報：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元，每股數據除外）2024202320242023
每股基本收益和攤薄收益：
股東可獲得的淨收入$4,629$2,549$9,085$5,820
基本加權平均已發行股票6,995,9567,039,3237,014,0637,039,323
攤薄型股權獎勵的影響————
攤薄後的加權平均已發行股票6,995,9567,039,3237,014,0637,039,323
每股基本收益$0.66$0.36$1.29$0.83
攤薄後的每股收益$0.66$0.36$1.29$0.83
限制性股票單位的稀釋效應反映在攤薄後的每股收益中，除非採用庫存股法產生反稀釋影響。
回購計劃
根據公司的2019年回購計劃，管理層有權自行決定要回購的股票的數量和定價以及任何此類回購的時機。公司回購了 51,692 2024年前六個月回購計劃下的普通股，平均成本為美元19.46 每股總計 $1.0百萬。截至2024年6月30日，美元4.0根據該計劃，仍有100萬美元可供股票回購。
(13) 公允價值測量
公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為在其主要市場或最有利市場轉移負債而支付的預期金額。
根據資產或負債的性質，公司使用各種估值方法和假設來估算公允價值。根據美國公認會計原則，公允價值的衡量採用的層次結構旨在最大限度地利用可觀測的投入並最大限度地減少不可觀察投入的使用。該層次結構使用三個級別的輸入來衡量資產和負債的公允價值，如下所示。
公允價值層次結構如下：
級別 1 — 投入是活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。活躍市場中的報價提供了最可靠的公允價值證據，可用來衡量公允價值。具有合同約束力的銷售價格也為公允價值提供了可靠的證據。
第 2 級 — 第 1 級中包含的除報價之外的其他可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。其中可能包括活躍市場中類似資產和負債的報價，例如按常用報價間隔可觀察到的利率和收益率曲線。
第 3 級 — 投入是資產或負債不可觀察的投入，對公允價值具有重要意義。這些可以根據公司的最佳信息和假設進行內部制定，供市場參與者考慮。
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（未經審計）
根據公允價值會計指南，公司在合併財務報表中定期或非經常性地以公允價值衡量、記錄和報告各種類型的資產和負債。非經常性按公允價值計量的非金融資產將包括喪失抵押品贖回權的房地產、長期資產和核心存款無形資產，當情況或其他事件表明可能發生減值時，將對這些資產進行審查。
定期按公允價值計量的資產和負債的估值方法
以下是對公司用於定期按公允價值記賬的資產和負債的估值方法的描述：
可供出售的證券
公司投資證券的公允價值衡量標準由第三方定價服務機構確定，該服務會考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。為了合理起見，公允價值衡量標準每季度都要接受管理層的獨立驗證，並接受其他定價來源的獨立驗證。
其他投資證券
其他投資證券包括公允價值易於確定的股票證券和其他不易確定的公允價值的投資證券。這些組織的成員需要對公允價值不容易確定的FHLB股票和MiB股票進行投資。未活躍交易的股票證券被歸類為第二級。
公允價值易於確定的股票證券按公允價值入賬，公允價值的變化反映在收益中。不容易確定的公允價值的股票證券按成本記賬，並定期進行減值評估。公司使用一級投入對活躍市場交易的股票證券進行估值。
待售貸款
遠期銷售協議貸款中承諾的公允價值是衡量之日可以在主要市場上出售的價格，因此公司將這些貸款歸類為二級貸款。
衍生資產和負債
衍生資產和負債包括利率鎖定承諾（IRLC）和遠期出售承諾。IRLC和遠期銷售承諾的公允價值是使用易於觀察的市場數據確定的，例如利率、價格、波動率因素和與客户信貸相關的調整。對於IRLC而言，公允價值取決於預期的貸款融資概率（提現率），這被認為是一個不可觀察的因素。影響提取利率的因素包括髮放渠道、當前市場抵押貸款利率與IRLC中納入的利率對比、抵押貸款的目的、基礎申請和承保程序的完成階段以及IRLC到期前的剩餘時間。該公司將IRLC歸類為三級，這是由於無法觀察到的拉通率輸入。
抵押貸款服務權 (MSR)
該公司於2024年1月31日出售了其服務組合。在前幾個時期，MSR的公允價值基於估計的未來現金流的貼現價值，其中使用了合同現金流、服務費率、固定預付款率、服務成本和貼現率因素。因此，公允價值是根據估值模型估算的，該模型計算了估計的未來淨服務收入的現值。該模型包含市場參與者在估算未來淨服務收入時使用的假設，包括對預付款速度、市場貼現率、服務成本、浮動收益率和其他輔助收入的估計，包括
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合併財務報表附註
（未經審計）
滯納金。估值模型估計的未來淨服務收入的現值。該公司將其MSR歸類為3級。
公允價值測量
（以千計）公允價值相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）其他可觀測輸入（級別 2）不可觀測的重要輸入（級別 3）
2024年6月30日
資產：
美國政府和聯邦機構的義務$394 $— $394 $— 
美國政府資助的企業12,727—12,727—
各州和政治分支機構的義務102,825—102,825—
抵押貸款支持證券56,642—56,642—
其他債務證券11,525—11,525—
銀行發行的信託優先證券1,212—1,212—
股權證券6363——
利率鎖定承諾11——11
遠期銷售承諾1—1—
持有待售貸款1,368—1,368—
總計$186,768 $63 $186,694 $11 
負債：
利率鎖定承諾$1 $— $— $1 
遠期銷售承諾5 — 5 — 
總計$6 $— $5 $1 
2023 年 12 月 31 日
資產：
美國財政部$1,978 $1,978 $— $— 
美國政府和聯邦機構的義務427—427—
美國政府資助的企業21,822—21,822—
各州和政治分支機構的義務106,885—106,885—
抵押貸款支持證券45,640—45,640—
其他債務證券10,821—10,821—
銀行發行的信託優先證券1,169—1,169—
股權證券7878——
利率鎖定承諾43——43
持有待售貸款3,884—3,884—
抵押貸款服務權1,738——1,738
總計$194,485 $2,056 $190,648 $1,781 
負債：
利率鎖定承諾$2 $— $— $2 
遠期銷售承諾41 — 41 — 
總計$43 $— $41 $2 
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合併財務報表附註
（未經審計）
定期按公允價值計量的第三級資產和負債的變化彙總如下：
使用重要不可觀察的輸入進行公允價值測量（級別 3）
抵押貸款服務權利率鎖定承諾
截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
期初餘額$1,738$2,899$41$2
總收益或（虧損）（已實現/未實現）：
包含在收入中(149)(27)(11)(18)
包含在其他綜合收益中————
購買————
銷售(1,589)—(76)(110)
問題— 3056141
期末餘額$—$2,902$10$15
非經常性按公允價值計量的資產和負債的估值方法
以下是公司對按非經常性公允價值記賬的資產和負債的估值方法的描述：
抵押品依賴減值貸款
儘管整體貸款組合不按公允價值記賬，但公司會根據公允價值衡量標準定期記錄對貸款賬面價值的非經常性調整，以部分扣除這些貸款中無法收回的部分。在確定信貸損失備抵額時，非經常性調整還包括抵押品依賴貸款的某些減值金額。此類金額通常基於支持貸款的標的抵押品的公允價值。在確定房地產抵押品的價值時，公司依賴於對房地產價值的外部和內部評估，具體取決於房地產抵押品的規模和複雜性。公司聘用經過培訓的員工，他們可以進行內部評估，還可以審查第三方評估報告的合理性。就非房地產抵押品而言，依賴各種來源，包括外部價值估計和基於內部專家經驗和專業知識的判斷。高級貸款委員會定期審查所有貸款抵押品的價值。由於這些輸入中有許多是不可觀測的，因此測量值被歸類為級別 3。截至2024年6月30日，該公司確定了美元1.6 百萬筆抵押依賴貸款，需要一美元0.6 百萬美元信貸損失專項準備金。與這些貸款有關, 有 $1.9 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，每個月都記錄了100萬美元的扣款。截至2023年6月30日，該公司確定了美元2.9 百萬筆抵押依賴貸款，需要一美元0.03 百萬美元信貸損失專項準備金。與這些貸款有關, 有 $0.02百萬和美元0.03在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別記錄了100萬美元的扣款。
其他房地產和止贖資產
其他自有房地產（OREO）和喪失抵押品贖回權的資產包括通過止贖收回的貸款抵押品。該抵押品由商業和住宅房地產以及其他非房地產組成，包括汽車、人造房屋和建築設備。取消抵押品贖回權後，這些資產最初按抵押品的公允價值減去估計的銷售成本進行記賬。公允價值在記錄時通常基於經批准的、經國家認證的獨立評估師的評估。與減值貸款一樣，奧利奧的評估可能會根據公司的歷史知識、評估之後的市場狀況變化或其他可用信息進行折扣。在持有期內，估值會定期更新，資產可能會減記以反映新的成本基礎。由於這些輸入中有許多是不可觀測的，因此測量值被歸類為級別 3。
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（未經審計）
使用公允價值測量
（以千計）公允價值總額相同資產在活躍市場上的報價（級別 1）其他可觀測輸入（級別 2）不可觀測的重要輸入（級別 3）
截至6月30日的三個月，總收益（虧損）*
截至6月30日的六個月，總收益（虧損）*
2024年6月30日
資產：
抵押品依賴減值貸款：
商業、金融和農業$13 ——$13 $(1,835)$(1,835)
房地產建築 − 住宅260——260— — 
房地產抵押貸款-住宅— — — — (22)(22)
房地產抵押貸款-商業740 — — 740 (66)(89)
總計$1,013 $— $— $1,013 $(1,923)$(1,946)
其他房地產和收回的資產$3,625 $— $— $3,625 $446 $480 
2023年6月30日
資產：
抵押品依賴減值貸款：
商業、金融和農業$50 $— $— $50 $— $— 
房地產抵押貸款-住宅120 — — 120 — — 
房地產抵押貸款-商業2,660 — — 2,660 (20)(25)
總計$2830 $— $— $2830 $(20)$(25)
其他房地產和收回的資產$6,429 $— $— $6,429 $(1,792)$(1,783)
*其他房地產和止贖資產報告的總收益（虧損）包括扣款、估值減記和報告期內的淨虧損。
(14) 金融工具的公允價值
使用以下方法和假設來估算可以估算此類價值的每類金融工具的公允價值：
貸款
公允價值是對具有相似財務特徵的投資組合進行估算的。貸款按類型分類，例如商業、房地產和消費者。每種貸款類別進一步細分為固定利率和浮動利率類別。貸款的公允價值或退出價格是通過貼現現金流的未來價值估算的，使用類似類型貸款產品的可比市場利率，並根據市場因素進行調整。所使用的貼現率是使用類似類型貸款產品的可比市場利率估算的，以適應此類工具的信用風險、管理費用和可選性。
銀行出售的聯邦資金、現金和到期資金
出售的短期聯邦基金、銀行的計息存款以及銀行的現金和到期的賬面金額接近公允價值。出售的歸類為短期的聯邦基金通常在90天或更短的時間內到期。
其他銀行的存款證
存款證是公司向其他金融機構進行的其他投資，按成本結算；等於公允價值。
現金退保價值-人壽保險
銀行擁有的人壽保險的公允價值接近賬面金額。清算這些投資後，公司將獲得現金退還價值；等於賬面金額。
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和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
應收和應付利息
對於應收和應付利息，賬面金額是公允價值的合理估計，因為這些金融工具的到期日很短。
存款
未註明到期日的存款（例如非計息活期存款、NOW賬户、儲蓄和貨幣市場）的公允價值等於按需應付金額。定期存款的公允價值基於合同現金流的貼現價值。貼現率是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率估算的。
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券
對於根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券，賬面金額是公允價值的合理估計，例如此類工具在短時間內重新定價。
次級票據和其他借款
次級票據和其他借款的公允價值基於合同現金流的貼現價值。貼現率是使用目前為剩餘期限相似的其他借款提供的利率估算的。
31
HAWTHORN BANCSHARES, INC.
和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司金融工具的賬面金額和公允價值摘要如下：
2024年6月30日
公允價值測量
2024年6月30日相同資產在活躍市場上的報價其他可觀察的輸入不可觀測的淨重要輸入
（以千計）賬面金額公允價值（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產：
現金和銀行應付款$16,754 $16,754 $16,754 $— $— 
出售的聯邦基金和隔夜計息存款59,08859,08859,088——
其他銀行的存款證1,0001,0001,000——
可供出售證券185,325185,3250185,325—
其他投資證券5,8345,834635,771—
貸款，淨額1,476,5241,383,371——1,383,371
持有待售貸款1,3681,368—1,368—
現金退保價值-人壽保險38,10938,109—38,109—
利率鎖定承諾1111——11
遠期銷售承諾11—1—
應計應收利息7,9817,9817,981——
負債：
存款：
非計息需求$401,618 $401,618 $401,618 $— $— 
儲蓄、利息支票和貨幣市場804,183804,183804,183——
定期存款344,449342,279——342,279
FHLB 預付款和其他借款
99,10099,10010099,000—
次級票據49,48640,365—40,365—
利率鎖定承諾11——1
遠期銷售承諾55—5—
應計應付利息2,1132,1132,113——
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和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
2023 年 12 月 31 日
公允價值測量
2023 年 12 月 31 日相同資產在活躍市場上的報價其他可觀察的輸入不可觀測的淨重要輸入
（以千計）賬面金額公允價值（等級 1）（第 2 級）（第 3 級）
資產：
現金和銀行應付款$15,675 $15,675 $15,675 $— $— 
出售的聯邦基金和隔夜計息存款77,775 77,775 77,775 — — 
可供出售證券188,742 188,742 1,978 186,764 — 
其他投資證券6,300 6,300 78 6,222 — 
貸款，淨額1,515,403 1,364,533 — — 1,364,533 
持有待售貸款3,884 3,884 — 3,884 — 
現金退保價值-人壽保險2,624 2,624 — 2,624 — 
利率鎖定承諾43 43 — — 43 
應計應收利息8,661 8,661 8,661 — — 
負債：
存款：
非計息需求$402,241 $402,241 $402,241 $— $— 
儲蓄、利息支票和貨幣市場846,452 846,452 846,452 — — 
定期存款322,151 319,929 — — 319,929 
FHLB 預付款和其他借款
107,000 107,245 — 107,245 — 
次級票據49,486 38,939 — 38,939 — 
利率鎖定承諾2 2 — — 2 
遠期銷售承諾41 41 — 41 — 
應計應付利息1,772 1,772 1,772 — — 
資產負債表外金融工具
發放信貸和備用信用證承諾的公允價值是根據目前簽訂類似協議收取的費用估算的，同時考慮了協議的剩餘條款、交易對手提取此類金融工具的可能性以及此類交易對手目前的信譽。該公司認為，此類承諾是在其運營市場中具有競爭力的條件下做出的。
侷限性
提供的公允價值估算是根據市場信息和有關金融工具的信息在某個時間點進行的。由於公司部分金融工具不存在市場，因此公允價值估算是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和重要判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會對公允價值估計產生重大影響。

(15) 承付款和或有開支
公司在滿足客户融資需求的正常業務過程中發行具有表外風險的金融工具。這些金融工具包括提供信用證和備用信函的承諾
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和子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
信用。這些工具可能在不同程度上涉及超過合併資產負債表中確認的金額的信貸和利率風險要素。
公司的參與程度和在另一方不履行發放信貸和備用信用證承諾的金融工具時的最大潛在信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在做出承諾和有條件債務時使用與合併資產負債表中金融工具相同的信貸政策。
與無準備金的承付款和信用證相關的信貸損失備抵記在合併資產負債表上的其他負債中。截至2024年6月30日，無準備金承付款的信貸損失備抵額為美元0.9 百萬。
截至所示日期，表外金融工具的合同金額如下：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信貸的承諾$310,584$286,939
利率鎖定承諾2,1313,694
遠期銷售承諾1,3413,779
備用信用證48,200111,631
總計$362,256$406,043
承諾
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於某些承付款和信用證預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信譽。如果公司認為在提供信貸時有必要，獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、傢俱和設備以及房地產。
該公司有兩種與待售抵押貸款相關的承諾：利率鎖定承諾和遠期貸款銷售承諾。利率鎖定承諾是向利率鎖定且被視為衍生工具的客户提供信貸的承諾。
備用信用證是公司簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。這些備用信用證主要用於支持公司客户的合同義務。備用信用證的大致剩餘期限為 一個月 到 五年 2024 年 6 月 30 日。
未決訴訟
公司及其子公司是與公司過去和當前業務活動相關的各種法律訴訟的被告。根據公司的分析，並考慮到與訴訟相關的固有不確定性，管理層認為這些法律訴訟不可能在短期內對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。公司記錄了其認為可能發生損失且可以合理估計的所有法律事務的應計損失。一些法律問題尚處於法律程序的初期階段，尚未發展到認為可能發生損失或可以估算損失金額的地步。
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項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

前瞻性陳述
本報告包含有關Hawthorn Bancshares, Inc. 及其子公司（統稱為 “公司”、“我們” 或 “我們”）的財務狀況、經營業績、計劃、目標、戰略、未來業績和業務的某些前瞻性陳述，包括但不限於：
•本質上不是歷史的陳述，以及
•前面是、後面是或包含以下詞語的陳述：相信、期望、可能、將來、應該、可能、預期、估計、打算、計劃、希望或類似表情。
前瞻性陳述並不能保證未來的業績或業績。它們涉及風險、不確定性和假設。由於以下因素等，實際業績可能與前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異：
•金融服務公司之間的競爭壓力可能會顯著增加，
•利率環境的變化可能會降低利率，
•全國或密蘇裏州的總體經濟狀況可能不如預期，並可能對我們的貸款和其他資產質量產生不利影響，
•公司貸款組合中不良資產的增加和不利的經濟狀況可能需要增加我們的信貸損失準備金，
•與公司任何業務及其收購目標的任何整合有關的成本或困難可能超過預期，
•立法、監管或税法的變化可能會對公司及其子公司所從事的業務產生不利影響，
•與通貨膨脹率上升相關的信貸和市場風險，
•由恐怖行為、戰爭或其他衝突（包括俄羅斯-烏克蘭衝突和以色列-哈馬斯衝突）、自然災害（例如颶風、凍結、洪水）和其他人為災害（例如石油泄漏或停電）、突發衞生事件、流行病或流行病、氣候變化或其他災難性事件造成的經濟或其他幹擾，
•證券市場可能會發生變化，
•貸款拖欠和註銷水平和方向的變化，以及對信貸損失備抵充足率估計值的變化，以及
•技術變革，包括潛在的網絡安全事件和其他幹擾，或金融服務行業的創新，包括遠程辦公環境增加所導致的創新。

我們已經描述了可能導致實際業績與公司截至2023年12月31日的10-k表年度報告（“2023年10-K表格”）第1A項以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他報告中描述的前瞻性陳述存在重大差異的其他因素。本報告中未指出的其他因素也可能產生這種影響。提醒您不要過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。除非法律要求，否則公司沒有義務更新或修改前瞻性陳述以反映假設的變化、意外事件的發生或其業務、經營業績或財務狀況隨時間推移而發生的變化。
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概述
公司社區銀行戰略的關鍵是其商業銀行服務、零售抵押貸款和零售銀行服務的增長。通過其附屬銀行霍桑銀行（“銀行”）的分行網絡，該公司截至2024年6月30日擁有18億美元的資產，提供廣泛的商業和個人銀行服務。該銀行的專長包括中小型企業的商業銀行業務，包括設備、運營、商業地產、小型企業管理局貸款、全套現金管理服務以及個人銀行服務，包括房地產抵押貸款、分期付款和消費貸款、存款證、個人退休賬户和其他定期存款賬户、支票賬户、儲蓄賬户和貨幣市場賬户。公司提供的其他金融服務包括信託服務，包括遺產規劃、投資和資產管理服務。公司提供產品和服務的地理區域包括傑斐遜城、哥倫比亞、克林頓、華沙、斯普林菲爾德及其周邊地區的密蘇裏社區，以及大堪薩斯城都會區。
公司的主要收入來源是淨利息收入，主要來自貸款和存款活動。該公司的大部分業務是商業、商業房地產開發和住宅抵押貸款。公司的抵押貸款經紀活動收入直接取決於抵押貸款利率以及購房和再融資活動的水平。
公司增長戰略的成功主要取決於銀行是否有能力在可接受的風險水平和可接受的條件下產生越來越多的貸款和存款，而非利息支出相對於所產生的收入不會大幅增加。該公司的財務業績還部分取決於其管理各種投資組合以及通過擴大新的和現有的客户關係、利用改進的技術和提高客户滿意度來成功推出更多金融產品和服務的能力。此外，公司增長戰略的成功取決於其在總體經濟狀況不利以及經濟狀況超出其控制範圍的情況下維持足夠的監管資本水平的能力。
在法律規定的範圍內，銀行的存款賬户由聯邦存款保險公司（“FDIC”）提供保險。該銀行受聯邦存款保險公司和密蘇裏州金融部的監督和監管。定期檢查由這些監管機構的代表進行。此類監管、監督和審查主要是為了存款人的利益，而不是為了股東的利益。該公司還受到聯邦儲備系統理事會的監督和審查。
關鍵會計政策和估計
某些會計政策被認為對理解公司的財務狀況和經營業績至關重要。這些重要的會計政策和估算要求管理層對本質上不確定的問題做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。由於這些估計和判斷是基於當前的情況，因此它們可能會隨着時間的推移而發生變化，或者根據實際經驗被證明是不準確的。如果出現不同的假設或條件，並且根據此類變化的嚴重程度，可以合理地預期財務狀況和/或經營業績可能出現重大差異。公司已將某些會計政策確定為 “關鍵會計政策和估計”，包括與信貸損失備抵相關的政策，如標題為 “關鍵會計政策和估計” 的部分所述，該部分以引用方式納入了2023年10-k表中第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中。自2023年12月31日以來，公司對關鍵會計政策和估算的適用沒有變化。


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執行摘要
公司已根據美國（美國）公認會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會的規則編制了本報告中的所有合併財務信息。在根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，公司做出的估算和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。無法保證實際結果與這些估計數沒有差異。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計，每股數據除外）2024202320242023
淨利息收入$14,172$14,202$28,920$28,150
貸款和無準備金承付款的信貸損失準備金457—227680
非利息收入3,9961,5967,0154,778
投資證券（虧損）收益，淨額(15)7(15)15
非利息支出12,03412,72524,60925,202
所得税前收入5,6623,08011,0847,061
所得税支出1,0335311,9991,241
淨收入$4,629$2,549$9,085$5,820
每股基本收益$0.66$0.36$1.29$0.83
攤薄後的每股收益$0.66$0.36$1.29$0.83
效率比 (1)66.2%80.5%68.5%80.5%
淨利率3.33%3.19%3.36%3.17%
(1) 效率比率按非利息支出佔收入的百分比計算。總收入按淨利息收入加上非利息收入計算。
截至截至已結束的三個月
截至及已結束的六個月
6月30日6月30日
（以千美元計，每股數據除外）2024202320242023
主要財務比率
每股賬面價值 (2)
$19.71$17.97
每股市場價格$19.80$17.95
支付普通股的現金分紅$1,194$1,151$2,391$2,301
總資產回報率1.02%0.54%0.99%0.62%
股東權益回報率13.75%7.99%13.43%9.10%
平均股東權益佔總資產的比例7.40%6.76%7.41%6.81%
資本比率
股東權益與資產的比例7.48%6.65%
基於風險的總資本比率14.30%13.99%
基於風險的一級資本比率12.94%12.51%
普通股一級資本10.02%9.92%
1 級槓桿比率 (1)10.94%10.46%
資產質量
淨貸款扣除（收回額）$1,977$(92)$2,046$(40)
不良貸款$4,437$3,847
機密資產$14,587$36,574
不良貸款佔貸款總額的比例0.30%0.25%
不良資產佔總資產的比例0.44%0.54%
信貸損失準備金佔貸款總額的比例
1.47%1.42%
(1) 一級槓桿率的計算方法是將一級資本除以平均合併總資產
(2) 每股賬面價值使用加權平均份額計算
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運營業績亮點：
截至2024年6月30日的第二季度的合併淨收益為460萬美元，攤薄每股收益為0.66美元，增長了210萬美元，增長了81.6％，而截至2023年6月30日的第二季度為250萬美元，攤薄每股收益為0.36美元。2024年第二季度，平均資產回報率為1.02％，平均股東權益回報率為13.75％，效率比率為66.2％。
在截至2024年6月30日的六個月中，合併淨收益增長了330萬美元，增幅為56.1％，至910萬美元，攤薄每股收益為1.29美元，而截至2023年6月30日的六個月為580萬美元，攤薄每股收益為0.83美元。在截至2024年6月30日的六個月中，平均資產回報率為0.99％，平均股東權益回報率為13.43％，效率比率為68.5％。
該公司繼續看到專注於銀行核心業務的積極影響。該公司於2024年第二季度完成了抵押貸款服務權投資組合的出售，公司仍致力於將我們的產品和服務擴展到我們的核心客户羣，同時管理運營支出。
截至2024年6月30日的第二季度以及2023年6月30日的淨利息收入均穩定為1,420萬美元。按全額應納税等值基準（“FTE”）計算，2024年第二季度的淨利率為3.33％，高於2023年第二季度的3.19％。
截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入為2,890萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的2,820萬美元相比，增加了70萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，按全職員工計算，淨利率為3.36％，高於截至2023年6月30日的六個月的3.17％。在下面的平均資產負債表數據和利率和交易量分析部分中，將詳細討論以全職員工為基礎的淨利率的變化。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，非利息收入分別為400萬美元和700萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入分別為160萬美元和480萬美元。增長主要是由於銀行擁有的人壽保險的收益以及出售其他房地產的收益。下文的 “非利息收入和支出” 部分將詳細討論這些變化。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，非利息支出分別為1,200萬美元和2460萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的非利息支出分別為1,270萬美元和2,520萬美元。下降主要是由於在統一的公司文化中運營，專注於核心業務領域和提高運營效率。該公司開始投資新技術，並利用諮詢和專業服務來實現這些目標。下文的 “非利息收入和支出” 部分將詳細討論這些變化。
資產負債表亮點：
現金及現金等價物——截至2024年6月30日，現金及現金等價物從截至2023年12月31日的9,340萬美元減少了1,760萬美元，至7,580萬美元，與截至2023年6月30日的2460萬美元相比增加了5,120萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，公司購買了1,900萬美元的證券和3500萬美元的銀行自有人壽保險。有關進一步的討論，請參閲 “流動性管理” 部分。
貸款——截至2024年6月30日，持有的投資貸款減少了4,060萬美元至15.0億美元，而截至2023年12月31日為15.4億美元，與截至2023年6月30日的15.6億美元相比減少了6,470萬美元。
資產質量——截至2024年6月30日，不良貸款總額為440萬美元，較截至2023年12月31日的640萬美元有所減少，較截至2023年6月30日的380萬美元有所增加。與2023年12月31日相比，2024年6月30日的不良貸款減少的主要原因是180萬澳元的商業貸款關係和270萬美元的商業房地產貸款，該貸款在第一季度處於非應計狀態，第二季度開始取消抵押品贖回權。截至2024年6月30日，信貸損失備抵佔貸款總額的比例為1.47％，而2023年12月31日為1.54％，2023年6月30日為1.42％。下文的 “貸款和信貸管理” 部分將詳細討論這些變化。
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存款——截至2024年6月30日，存款總額減少了2,060萬美元，至15.5億美元，而截至2023年12月31日為15.7億美元，與截至2023年6月30日的15.4億美元相比增加了700萬美元。與2023年12月31日相比，2024年6月30日的存款減少主要是由於公共資金的減少被高利息儲蓄促銷部分抵消。
聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）預付款和其他借款——截至2024年6月30日，聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）預付款和其他借款總額從2023年12月31日的1.070億美元減少了790萬美元，至9,910萬美元，與截至2023年6月30日的1.643億美元相比減少了6,520萬美元
資本 — 公司保持其 “資本充足” 的監管資本狀況。截至2024年6月30日，資本比率如下：基於風險的總資本與風險加權資產的比率為14.30％；一級資本與風險加權資產的比率為12.94％；一級資本與風險加權資產的比率為10.94％；普通股與資產的比率7.48％。
平均資產負債表數據
淨利息收入是公司貸款、投資、借款和存款收集活動產生的最大收入來源。它既受到利率水平變化的影響，也受到計息資產和計息負債金額和組合變化的影響。下表分別列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間按全職員工計算的平均資產負債表數據、淨利息收入、盈利資產的平均收益率、平均計息負債成本、淨利差和淨利率。本表和其他統計數據中使用的平均餘額是使用平均每日餘額計算得出的。


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截至6月30日的三個月
20242023
（千美元）平均餘額利息收入/支出 (1)收入/已付費率 (1) 平均餘額利息收入/支出 (1)收入/已付費率 (1)
資產
貸款：(2)      
商用$221,899$3,6526.62%$230,088$3,5706.22%
房地產建築-住宅45,3038647.6749,4278797.13
房地產建築-商業53,4231,0517.91136,4001,8255.37
房地產抵押貸款-住宅372,0885,2375.66367,8874,8305.27
房地產抵押貸款-商業801,01110,5365.29747,0808,8894.77
分期付款和其他消費者17,8852565.7622,6042564.54
貸款總額$1,511,609$21,5965.75%$1,553,486$20,2495.23%
持有待售貸款2,786365.202,369335.59
投資證券：
美國財政部49875.655,106524.08
美國政府和聯邦機構的義務13,0731404.3125,6611041.63
各州和政治分支機構的義務101,6467573.00111,1528763.16
抵押貸款支持證券54,3224323.20102,3555282.07
其他債務證券12,6281835.8311,7921735.88
投資證券總額$182,167$1,5193.35%$256,066$1,7332.71%
其他投資證券6,1061509.887,0261086.17
其他金融機構的計息存款32,8384525.546,8351036.04
賺取利息的資產總額$1,735,506$23,7535.50%$1,825,782$22,2264.88%
所有其他資產117,68788,824
信用損失備抵金(23,635)(22,160)
總資產$1,829,558$1,892,446
負債和股東權益
儲蓄$246,339$1,2762.08%$166,713$160.04%
現在的賬户196,6676501.33197,4694901.00
利息檢查119,5451,3614.58141,6261,5504.39
貨幣市場222,4101,2062.18300,5641,5862.12
定期存款346,6153,0753.57349,2712,3352.68
計息存款總額$1,131,576$7,5682.69%$1,155,643$5,9772.07%
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券———5,192241.85
聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款104,8328313.19112,6518152.90
次級票據49,4869858.0149,4869097.37
借款總額$154,318$1,8164.73%$167,329$1,7484.19%
計息負債總額$1,285,894$9,3842.94%$1,322,972$7,7252.34%
活期存款397,180430,959
其他負債11,10410,633
負債總額$1,694,178$1,764,564
股東權益135,380127,882
負債和股東權益總額$1,829,558$1,892,446
淨利息收入 (FTE)$14,369$14,501
淨利差 (FTE)2.57%2.54%
淨利率 (FTE)3.33%3.19%
(1) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，利息收入和收益率以全職員工為基礎列報，使用21％的聯邦法定所得税税率，扣除不可扣除的利息支出。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，此類調整總額分別為20萬美元和30萬美元。
(2) 非應計貸款包含在平均未償金額中。
40

截至2024年6月30日的六個月
20242023
（千美元）平均餘額利息收入/支出 (1)收入/已付費率 (1) 平均餘額利息收入/支出 (1)收入/已付費率 (1)
資產
貸款：(2)      
商用$221,010$7,2576.60%$231,271$6,9416.05%
房地產建築-住宅51,6241,9887.7443,1851,4876.94
房地產建築-商業74,9532,5196.76142,0933,6875.23
房地產抵押貸款-住宅372,08510,4815.66364,8869,3395.16
房地產抵押貸款-商業779,55820,6015.31733,66617,2034.73
分期付款和其他消費者18,8965455.8022,8494834.26
貸款總額$1,518,126$43,3915.75%$1,537,950$39,1405.13%
持有待售貸款2,463665.392,559604.73
投資證券：     
美國財政部988265.294,153813.93
美國政府和聯邦機構的義務15,8923624.5825,3602021.61
各州和政治分支機構的義務103,6341,5102.93110,9961,7733.22
抵押貸款支持證券50,5397402.94103,0841,0512.06
其他債務證券12,2893595.8711,9573445.80
投資證券總額$183,342$2,9973.29%$255,550$3,4512.72%
其他投資證券6,2682879.216,6602006.06
聯邦資金已出售2——5613.60
其他金融機構的計息存款44,7111,2635.6827,4256404.71
賺取利息的資產總額$1,754,912$48,0045.50%$1,830,200$43,4924.79%
所有其他資產105,45788,070
信用損失備抵金
(23,743)(18,989)
總資產$1,836,626$1,899,281
負債和股東權益      
儲蓄$237,525$2,3011.95%$169,627$300.04%
現在的賬户201,8481,4071.40202,9951,0211.01
利息檢查131,9582,9864.55161,0723,4894.37
貨幣市場228,2992,4292.14304,1042,9551.96
定期存款341,3235,9103.48329,9174,0342.47
計息存款總額$1,140,953$15,0332.65%$1,167,715$11,5291.99%
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券———5,214451.74
聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款107,9601,6803.13104,7341,3552.61
次級票據49,4861,9758.0349,4861,7817.26
借款總額$157,446$3,6554.67%$159,434$3,1814.02%
計息負債總額$1,298,399$18,6882.89%$1,327,149$14,7102.24%
活期存款390,876431,795
其他負債11,34310,971
負債總額$1,700,618$1,769,915
股東權益136,008129,366
負債和股東權益總額$1,836,626$1,899,281
淨利息收入 (FTE)$29,316$28,782
淨利差 (FTE)2.61%2.56%
淨利率 (FTE)3.36%3.17%
(1) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，利息收入和收益率按全職員工計算，採用21％的聯邦法定所得税税率，扣除不可扣除的利息支出。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，此類調整總額分別為40萬美元和60萬美元。
(2) 非應計貸款包含在平均未償金額中。

41

費率和交易量分析
下表彙總了按主要利息收益資產和計息負債類別分列的全職員工淨利息收入的變化，確定了截至2024年6月30日的三個月和六個月分別與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比，與交易量和利率相關的變化。綜合利率/交易量差異引起的利息變化已按利率和交易量變動的絕對美元比例分配。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024 年與 20232024 年與 2023
變更是因為變更是因為
（以千計）總變化平均音量平均費率總變化平均音量平均費率
按完全應納税等值計算的利息收入：(1)      
貸款：(2)      
商用$82$(130)$212$316$(316)$632
房地產建築-住宅(15)(76)61501311190
房地產建築-商業(774)(1,401)627(1,168)(2,054)886
房地產抵押貸款-住宅407563511,142187955
房地產抵押貸款-商業1,6476679803,3981,1182,280
分期付款和其他消費者—(60)6062(93)155
持有待售貸款35(2)6(2)8
投資證券：
美國財政部(45)(59)14(55)(76)21
美國政府和聯邦機構的義務36(70)106160(99)259
各州和政治分支機構的義務(119)(72)(47)(263)(113)(150)
抵押貸款支持證券(96)(309)213(311)(660)349
其他債務證券1012(2)15105
其他投資證券 42(16)5887(12)99
聯邦資金已出售———(1)—(1)
其他金融機構的計息存款349358(9)623466157
利息收入總額$1,527$(1,095)$2,622$4,512$(1,333)$5,845
利息支出：
儲蓄$1,260$11$1,249$2,271$17$2,254
現在的賬户160(2)162386(6)392
利息檢查(189)(249)60(503)(651)148
貨幣市場(380)(422)42(526)(785)259
定期存款740(18)7581,8761441,732
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券(24)(12)(12)(45)(22)(23)
FHLB 預付款和其他借款
16(59)7532543282
次級票據76—76194—194
利息支出總額$1,659$(751)$2,410$3,978$(1,260)$5,238
以全職僱員為基礎的淨利息收入
$(132)$(344)$212$534$(73)$607
(1) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月，利息收入和收益率以全職員工為基礎列報，使用21％的聯邦法定所得税税率，扣除不可扣除的利息支出。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，此類調整總額分別為20萬美元和40萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為30萬美元和60萬美元。
(2) 非應計貸款包含在平均未償金額中。

42

與截至2023年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度財務業績顯示，按全職員工計算，淨利息收入減少了10萬美元，下降了0.9％，與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的財務業績增加了50萬美元，下降了1.9％。按平均收益資產的百分比來衡量，截至2024年6月30日的季度淨利率（以全職員工計算）從截至2023年6月30日的季度的3.19％增至3.33％，截至2024年6月30日的六個月中增至3.36％，而截至2023年6月30日的六個月為3.17％。
截至2024年6月30日的季度平均計息資產減少了9,030萬美元，至17.4億美元，下降了4.9％，而截至2023年6月30日的季度為18.3億美元；截至2024年6月30日的季度的平均計息負債下降了3,710萬美元，至12.9億美元，下降了2.8％，而截至2023年6月30日的季度為13.2億美元。
截至2024年6月30日的六個月中，平均計息資產減少了7,530萬美元，至17.5億美元，下降了4.1％，而截至2023年6月30日的六個月為18.3億美元；截至2024年6月30日的六個月中，平均計息負債減少了2,880萬美元，至13.0億美元，跌幅2.2％，而截至2023年6月30日的六個月為13.3億美元。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，總利息收入（以全職員工計算）分別為2380萬美元和4,800萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為2,220萬美元和4,350萬美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司的利息收益資產利率分別保持在5.50％，而截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司的利率分別為4.88％和4.79％。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，投資貸款的利息收入分別為2,160萬美元和4,340萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為2,020萬美元和3,910萬美元。
截至2024年6月30日的季度平均未償貸款減少了4190萬美元，至15.1億美元，跌幅2.7％，而截至2023年6月30日的季度為15.5億美元。截至2024年6月30日的季度，平均貸款收益率增至5.75％，而截至2023年6月30日的季度為5.23％。
截至2024年6月30日的六個月中，平均未償貸款減少了1,980萬美元，至15.2億美元，下降了1.3％，而截至2023年6月30日的六個月為15.4億美元。截至2024年6月30日的六個月中，貸款的平均收益率增至5.75％，而截至2023年6月30日的六個月的平均收益率為5.13％。有關貸款組合構成變化的進一步討論，請參閲貸款和信貸管理部分。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，可供出售證券的利息收入分別為150萬美元和300萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為170萬美元和350萬美元。
截至2024年6月30日的季度，平均證券價格下降了7,390萬美元，至1.822億美元，跌幅28.9％，而截至2023年6月30日的季度為2.561億美元。截至2024年6月30日的季度，證券平均收益率增至3.35％，而截至2023年6月30日的季度為2.71％
截至2024年6月30日的六個月中，平均證券價格下降了7,220萬美元，至1.833億美元，跌幅28.3％，而截至2023年6月30日的六個月為2.556億美元。截至2024年6月30日的六個月中，證券的平均收益率增至3.29％，而截至2023年6月30日的六個月的平均收益率為2.72％。在2023年第四季度，公司調整了資產負債表，出售了8,370萬美元的投資證券賬面價值，平均收益率為1.57％。有關進一步的討論，請參閲 “流動性管理” 部分。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，利息支出總額分別為940萬美元和1,870萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為770萬美元和1,470萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司的計息負債支付利率分別為2.94％和2.89％，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的利率分別為2.34％和2.24％。有關進一步的討論，請參閲 “流動性管理” 部分。
43

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，存款利息支出分別為760萬美元和1,500萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為600萬美元和1150萬美元。
截至2024年6月30日的季度，平均計息存款減少了2410萬美元，至11.3億美元，跌幅2.1％，而截至2023年6月30日的季度為11.6億美元。截至2024年6月30日的季度，平均存款成本增至2.69％，而截至2023年6月30日的季度為2.07％。
截至2024年6月30日的六個月中，平均計息存款減少了2680萬美元，至11.4億美元，跌幅2.3％，而截至2023年6月30日的六個月為11.7億美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均存款成本增加到2.65％，而截至2023年6月30日的六個月中，平均存款成本為1.99％。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，借款利息支出分別為180萬美元和370萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的借款利息支出分別為170萬美元和320萬美元。
截至2024年6月30日的季度平均借款減少了1,300萬美元，至1.543億美元，跌幅7.8％，而截至2023年6月30日的季度為1.673億美元。截至2024年6月30日的季度，平均借款成本增至4.73％，而截至2023年6月30日的季度為4.19％。
截至2024年6月30日的六個月中，平均借款額減少了200萬美元，至1.574億美元，跌幅1.2％，而截至2023年6月30日的六個月為1.594億美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均借款成本增加到4.67％，而截至2023年6月30日的六個月的平均借款成本為4.02％。平均借款成本的增加主要是由於較高的市場利率。
非利息收入和支出
所述期間的非利息收入如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）20242023$ Change百分比變化 20242023$ Change% 變化
服務費和其他費用$777$737$405.4%$1,594$1,420$17412.3%
銀行卡收入和費用1,0751,055201.9%2,0482,015331.6%
銀行擁有的人壽保險的收益50514491NM64129612NM
信託部門收入3172665119.2%6195388115.1%
房地產服務（成本）費用，淨額(51)99(150)(151.5)%(48)292(340)(116.4)%
抵押貸款銷售收益，淨額398667(269)(40.3)%6751,162(487)(41.9)%
自有其他不動產的收益（虧損），淨額454(1,793)2,247(125.3)%488(1,783)2,271(127.4)%
其他521551(30)(5.4)%9981,105(107)(9.7)%
非利息收入總額$3,996$1,596$2,400150.4%$7,015$4,778$2,23746.8%
非利息收入佔總收入的百分比*22.0%10.1%  19.5%14.5%
*總收入按淨利息收入加上非利息收入計算。
NM = 沒有意義
截至2024年6月30日的第二季度非利息收入總額增加了240萬美元，至400萬美元，增長了150.4％，而截至2023年6月30日的第二季度為160萬美元；截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入總額增長了220萬美元，至700萬美元，增長了46.8％，而截至2023年6月30日的六個月為480萬美元。增長主要是由於銀行擁有的人壽保險的收益以及出售其他房地產的收益。在2023年第二季度，根據目前的評估，公司確認對擁有的其他房地產中止贖財產的估值減記了180萬美元。與該物業相關的剩餘英畝土地已於2024年第二季度出售，該公司確認了40萬美元的估值減記。
截至2024年6月30日的第二季度，銀行自有人壽保險的收益增至50萬美元，而截至2023年6月30日的第二季度收益為01萬美元，截至2024年6月30日的六個月中，收益從截至2023年6月30日的六個月的3萬美元增至60萬美元。該公司在銀行購買了3500萬美元-
44

2024年第一季度擁有的人壽保險單。這些政策產生的收益主要來自現金價值部分的投資回報。
扣除抵押貸款服務權（MSR）估值變動後的房地產（成本）服務費從截至2023年6月30日的第二季度10萬美元降至截至2024年6月30日的第二季度的10萬美元（0.5萬美元）；截至2024年6月30日的六個月中，與截至2023年6月30日的六個月的30萬美元相比，降至2024年6月30日的六個月的0.5萬美元。2024年1月31日，公司出售了其服務投資組合以及2024年4月30日轉移的服務貸款餘額。剩餘的服務費和成本已在2024年第二季度結算。
截至2024年6月30日的第二季度，抵押貸款銷售收益從截至2023年6月30日的第二季度70萬美元降至40萬美元，截至2024年6月30日的六個月中降至70萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為120萬美元。該公司在截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別出售了2,170萬美元和3,800萬美元的抵押貸款，而截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為2,690萬美元和4,720萬美元。
所示期間的非利息支出如下：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（千美元）20242023$ Change百分比變化 20242023$ Change% 變化
工資$5,392$5,560$(168)(3.0)%$10,642$11,045$(403)(3.6)%
員工福利1,3321,290423.32,8122,80930.1
佔用費用，淨額708801(93)(11.6)1,5211,595(74)(4.6)
傢俱和設備費用72271660.81,4781,467110.7
手續費、網絡費和銀行卡費1,3621,320423.22,7322,47725510.3
法律、考試和專業費用5124436915.61,33594838740.8
廣告和促銷256353(97)(27.5)513709(196)(27.6)
郵資、印刷和耗材190179116.1357373(16)(4.3)
貸款費用216239(23)(9.6)389624(235)(37.7)
其他1,3441,824(480)(26.3)2,8303,155(325)(10.3)
非利息支出總額$12,034$12,725$(691)(5.4)%$24,609$25,202$(593)(2.4)%
效率比*66.2%80.5%68.5%76.5%
全職同等僱員人數276315276315
*效率比率按非利息支出佔收入的百分比計算。總收入按淨利息收入加上非利息收入計算。
截至2024年6月30日的第二季度非利息支出總額下降了70萬美元，至1,200萬美元，下降了5.4％，而截至2023年6月30日的第二季度為1,270萬美元；截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出總額下降了60萬美元，至2460萬美元，降幅2.4％，而截至2023年6月30日的六個月為2520萬美元。
與截至2023年6月30日的第二季度560萬美元相比，截至2024年6月30日的第二季度的薪金下降了20萬美元，至540萬美元，下降了3.0％；截至2024年6月30日的六個月中，薪水下降了40萬美元，至1,060萬美元，降幅3.6％，而截至2023年6月30日的六個月為1,100萬美元。下降的主要原因是計劃在2023年第四季度裁減全職員工。
截至2024年6月30日的第二季度，法律、考試和專業費用增加了10萬美元，至50萬美元，增幅15.6％，而截至2023年6月30日的第二季度為40萬美元，增長了40萬美元，增幅40.8％，至2024年6月30日的六個月為130萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為90萬美元。增長的主要原因是與戰略規劃舉措相關的諮詢、審計和法律費用。這一增長中包括一項和解協議，該協議是由於終止了與2023年第四季度取消的數字賬户開户項目相關的合同而產生的。
所得税
截至2024年6月30日的三個月和六個月中，合併財務報表中報告的所得税佔所得税前收益的百分比分別為18.2％和18.0％，而合併財務報表中報告的所得税前收益的百分比分別為17.2％和17.6％
45

分別於2023年6月30日結束的三個月和六個月。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，每個月的有效税率均低於21％的美國聯邦法定税率，這主要是由於免税收入。
貸款和信貸管理
貸款組合的利息是公司利息收入的主要來源。截至2024年6月30日，淨貸款佔總資產的79.9％，而截至2023年12月31日的這一比例為80.8％。
貸款活動是根據銀行董事會批准的既定貸款政策進行的。銀行的信用審查過程由設定貸款批准限額的市場貸款委員會監督。此外，高級貸款委員會對所有既定金額的信貸關係進行總體審查。高級貸款委員會每週舉行一次會議，由銀行的高級管理人員組成。
截至所示日期，公司持有的投資貸款組合中的主要分類如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）金額貸款的百分比金額貸款的百分比
商業、金融和農業 $217,09814.3%$226,27514.7%
房地產建築 − 住宅
37,0483.158,3473.8
房地產建築 − 商業
55,5153.5130,2968.5
房地產抵押貸款 − 住宅
374,07424.7372,39124.2
房地產抵押貸款 − 商業
797,95053.2731,02447.5
分期付款和其他消費者16,8191.220,8141.3
持有的投資貸款總額$1,498,504100.0%$1,539,147100.0%
商業房地產貸款
商業房地產貸款（“CRE”）主要包括創收投資性房地產貸款。此外，CRE貸款包括1-4家庭房地產貸款以及土地和開發貸款。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司非所有者佔用的CRE貸款組合的類別：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）金額貸款的百分比金額貸款的百分比
1-4 家庭建設$37,0486.1%$58,3479.1%
住宅建築施工19,2203.229,1494.5
商業和機構建築施工7,2591.224,7783.9
土地細分5,2890.942,5616.6
其他建築23,7473.933,8075.3
多户家庭202,58933.3144,25422.4
酒店和餐飲服務64,16710.566,24410.3
零售169,99328.0157,89024.5
工業18,8563.114,7412.3
辦公大樓47,3207.849,9917.8
其他房地產12,3422.021,4453.3
商業房地產總數-非業主佔用$607,830100.0%$643,207100.0%
該公司通過傳統的房地產抵押貸款產品向當地社區市場提供信貸。該公司不參與次級住宅房地產市場的信貸發放。公司不貸款
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用於銀行監管機構定義為 “高槓杆” 的交易或外國貸款的資金。此外，公司沒有任何超過貸款總額10％的貸款集中度，這些貸款組合構成表中未另行披露的貸款。
貸款組合的風險要素
管理層、內部貸款審查和高級貸款委員會至少每年正式審查所有超過一定金額（定期設立）的貸款。總額超過200萬美元的貸款以及管理層確認的所有不良分類信貸均由高級貸款委員會審查。此外，所有其他貸款均根據風險加權選擇程序進行審查。高級貸款委員會在定期會議上審查並向董事會報告：逾期貸款、機密貸款和觀察清單貸款，以便將貸款歸類或重新歸類為需要關注、特別提及、不合格、可疑或虧損的貸款。在本次審查中，當個人貸款與使用集體（集合）基礎評估的貸款不具有相似的風險特徵時，管理層將評估這些貸款的預期信用損失。如果管理層確定貸款的所有到期金額很可能無法根據貸款協議的原始條款收取，則將對貸款進行單獨分析，並結合當前的經濟狀況和損失經驗，對儲備金進行估計，如下文將進一步討論。
對未進行單獨評估的貸款進行彙總和集體分析。管理層確定，對未經聯邦電話報告代碼單獨分析的貸款進行分段是根據相關風險質量合併貸款的最謹慎方法。
一般儲備金是使用一致的方法記錄經集體分析的貸款的。使用兩種不同的模型來計算一般儲備金。貼現現金流模型考慮量化同行羣體歷史損失經歷、對貸款池估計壽命的預測、行業數據以及定性或環境因素，例如：貸款政策和程序；經濟狀況；投資組合的性質、數量和條款；貸款人員和管理層；逾期貸款；貸款審查體系；抵押品價值；信貸集中度以及外部因素。剩餘壽命模型採用長期平均損失率，該損失率使用同行數據計算得出，該損失率根據定性或環境因素（例如前面提到的因素）進行了調整。所使用的模型取決於貸款組合細分市場。管理層認為，但無法保證，這些程序可以讓管理層瞭解潛在的問題貸款。
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不良資產
下表彙總了所示日期的不良資產：
6月30日十二月三十一日
（千美元）20242023
非應計貸款：
商業、金融和農業$702$2,228
房地產建築 − 住宅454432
房地產建築 − 商業5969
房地產抵押貸款 − 住宅889587
房地產抵押貸款 − 商業1,3052,978
分期付款和其他消費者11—
總計$3,420$6,294
合同規定的貸款已過期 90 天或更長時間但仍在累積：
房地產抵押貸款 − 住宅$293$115
房地產抵押貸款 − 商業709—
分期付款和其他消費者154
總計$1,017$119
不良貸款總額 (a)4,4376,413
其他房地產擁有和收回的資產3,6251,744
不良資產總額 (b)
$8,062$8,157
為投資而持有的貸款$1,498,504$1,539,147
貸款信貸損失補貼$21,980$23,744
貸款信貸損失備抵金
1.47%1.54%
非應計貸款佔貸款總額的比例0.23%0.41%
不良貸款改貸款 (a)0.30%0.42%
不良資產轉貸款 (b)0.54%0.53%
不良資產與資產的比率 (b)0.44%0.43%
非應計貸款的信貸損失備抵金
642.69%377.25%
不良貸款的信貸損失備抵金
495.38%370.25%
(a) 不良貸款包括逾期和應計90天的貸款、非應計貸款以及包含在非應計貸款和逾期90天內的不良TDR。
(b) 不良資產包括不良貸款和其他不動產擁有和收回的資產。

截至2024年6月30日，不良資產總額為810萬美元，佔貸款總額的0.54％，而截至2023年12月31日，不良資產總額為820萬美元，佔貸款總額的0.53％。
截至2024年6月30日，非應計貸款總額減少了290萬美元，至340萬美元，下降了45.7％，而截至2023年12月31日為630萬美元。非應計貸款的減少主要是由於180萬美元的商業貸款關係和270萬美元的商業房地產貸款在第一季度進入非應計狀態，並在第二季度開始取消抵押品贖回權。
截至2024年6月30日，逾期90天但仍在應計利息的貸款為100萬美元，而截至2023年12月31日為10萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他房地產和收回的資產分別為360萬美元和170萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，其他房地產自有和收回的資產分別增加了270萬美元和40萬美元的非應計貸款。
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貸款信貸損失準備金和備抵金以及無準備金承付款的負債
信用損失備抵金
下表彙總了信貸損失備抵金的分配情況：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）金額每個類別的貸款佔貸款總額的百分比金額每個類別的貸款佔貸款總額的百分比
期末信貸損失備抵金的分配：
商業、金融和農業$1,62114.3%$3,20814.7%
房地產建築 − 住宅5983.11,0433.8
房地產建築 − 商業1,4773.53,2738.5
房地產抵押貸款 − 住宅5,21324.75,26424.2
房地產抵押貸款 − 商業12,90853.210,53747.5
分期付款和其他消費者1631.22321.3
未分配——187—
總計$21,980100.0%$23,744100.0%
截至2024年6月30日，信貸損失備抵額為2,200萬美元，佔未償貸款的1.47％，而截至2023年12月31日，未償貸款的信貸損失備抵額為2370萬美元，佔1.54％。截至2024年6月30日，信貸損失備抵與不良貸款的比率為495.38％，而2023年12月31日為370.25％。
信貸損失準備金
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2024202320242023
貸款信貸損失準備金
$282$165$282$815
資產負債表外承諾的信貸損失準備金（釋放）175(165)(55)(135)
信貸損失準備金總額 $457$—$227$680
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的信貸損失準備金分別為50萬美元和20萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月中沒有準備金和70萬美元的信貸損失準備金。準備金開支的增加是由於與無準備金的承付款有關的準備金增加。
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下表彙總了所示時期內的信用損失經歷：

截至6月30日的三個月
20242023
（千美元）（淨扣除額）回收額平均貸款淨（扣除）回收額/平均貸款（淨扣除額）回收額平均貸款淨（扣除）回收額/平均貸款
商業、金融和農業$(1,847)$221,899(0.83)%$150$230,0880.07%
房地產建築 − 住宅
—45,303——49,427—
房地產建築 − 商業
—53,423——136,400—
房地產抵押貸款 − 住宅
(18)372,088—2367,887—
房地產抵押貸款 − 商業
(67)801,011(0.01)(20)747,080—
分期付款和其他消費者(45)17,885(0.25)(40)22,604(0.18)
總計$(1,977)$1,511,609(0.13)%$92$1,553,4860.01%
截至6月30日的六個月
20242023
（千美元）（淨扣除額）回收額平均貸款淨（扣除）回收額/平均貸款（淨扣除額）回收額平均貸款淨（扣除）回收額/平均貸款
商業、金融和農業$(1,868)$221,010(0.85)%$131$231,2710.06%
房地產建築 − 住宅
—51,624——43,185—
房地產建築 − 商業
—74,953——142,093—
房地產抵押貸款 − 住宅
(18)372,085—4364,886—
房地產抵押貸款 − 商業
(89)779,558(0.01)(24)733,666—
分期付款和其他消費者(71)18,896(0.38)(71)22,849(0.31)
總計$(2,046)$1,518,126(0.13)%$40$1,537,950—%
淨貸款（扣款）回收額
截至2024年6月30日的三個月和六個月，該公司的淨扣款額均為200萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨回收額分別為10萬美元和4萬美元。本季度的扣款主要與上一季度完全保留的一種商業貸款關係有關。
待售貸款
公司將某些長期固定利率個人房地產貸款指定為待售貸款。根據公允價值期權選擇，這些貸款最初按公允價值計量，隨後的公允價值變化在抵押貸款銀行收入中確認。這些貸款主要出售給房地美、房利美和PennyMac以及其他各種二級市場投資者。截至2024年6月30日，這些貸款的賬面金額為140萬美元，而截至2023年12月31日為390萬美元。
該公司通常不在其投資組合中保留長期固定利率住宅抵押貸款。符合二級市場要求標準的固定利率貸款向符合二級市場要求的借款人提供，但在公司以預先確定的價格從二級市場獲得無追索權購買承諾之前，不會獲得融資。在截至2024年6月30日的六個月中，公司向投資者出售了約3,800萬美元的貸款，而截至2023年6月30日的六個月為4,720萬美元。2024 年 1 月 31 日，公司出售了其服務組合和
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2024年4月30日轉移的服務貸款餘額。截至2023年6月30日，該公司正在償還向二級市場出售的約2.311億美元貸款。
流動性和資本資源
流動性管理
流動性管理的作用是確保資金可用於滿足存款人的提款和借款人的信貸需求，同時最大限度地提高盈利能力。這是通過平衡資金需求的變化和這些資金供應的變化來實現的。滿足這些需求的流動性由到期資產、可轉換為現金的短期流動資產以及從外部來源（主要是存款人）吸引資金的能力提供。由於公司提供的服務的性質，管理層更傾向於將交易賬户和與客户的全方位服務關係作為主要的資金來源。
公司的資產/負債委員會（ALCO）主要由高級管理層組成，直接負責監督公司的流動性狀況和概況。向管理層提供的每日、每週和每月報告組合詳細説明瞭以下內容：內部流動性指標、流動資產組合的構成和水平、短期現金流負債的時差、可用定價和資本進入金融市場的市場準入，以及公司流動性或有提取資金的風險。
該公司有多種資金來源，可以滿足每天的流動性需求。該公司流動性最高的資產由可供出售的投資證券組成，不包括其他債務證券、出售的聯邦基金和美聯儲持有的超額儲備。
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
其他計息存款$59,088$77,775
其他銀行的存款證1,000—
可供出售的投資證券185,325188,742
總計$245,413$266,517
出售的聯邦基金和轉售協議通常有隔夜到期日，用於一般的每日流動性目的。截至2024年6月30日，可供出售投資組合的公允價值為1.853億美元，其中包括3,120萬美元的未實現淨虧損。該投資組合包括未來十二個月的預計到期日和抵押貸款支持證券的還款額約210萬美元，這為滿足新的貸款需求或公司減少的借款提供了資源。
公司質押部分投資證券投資組合，以保障公共資金存款、聯邦基金購買額度、根據回購協議出售的證券、聯邦儲備銀行的借貸能力以及法律要求或允許的其他用途。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司可供出售投資組合中的未質押證券總額分別約為9,370萬美元和9,950萬美元。
為此目的認捐的投資證券總額如下：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
聯邦儲備銀行的借款$8,683$9,048
其他存款82,93080,175
按公允價值計算的認捐總額$91,613$89,223
流動性可從公司的核心客户存款基礎中獲得，這些存款定義為活期、利息支票、儲蓄、貨幣市場存款賬户和低於25萬美元的定期存款，減去所有低於25萬美元的經紀存款。截至2024年6月30日，此類存款總額為14億美元，佔公司存款總額的91.5％。這些核心存款的波動性通常較小，通常通過長期的關係與公司的其他產品掛鈎。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日的核心存款情況如下：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非計息需求$401,618$402,241
利息檢查325,705387,242
儲蓄和貨幣市場478,468459,049
其他定期存款213,055214,004
總計$1,418,846$1,462,536
截至2024年6月30日，估計未投保存款總額為3.663億美元，包括1.01億美元的存款證，而截至2023年12月31日，該數字為3.871億美元，包括1.081億美元的存款證。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司經紀存款總額分別為3,040萬美元和20萬美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未投保存款中包括超過25萬美元的公共基金存款，這些存款由公司抵押，總額分別為1.065億美元和1.377億美元。
流動性的其他組成部分是第三方來源的借款水平和未來信貸的可用性。該公司的外部借款包括購買的聯邦資金、聯邦住房貸款銀行（FHLB）的預付款和次級票據。購買的聯邦資金是主要從上游代理銀行獲得的隔夜借款，公司向上遊代理銀行維持經批准的信貸額度。截至2024年6月30日，根據與這些非關聯銀行達成的協議，該銀行可以在無抵押的基礎上借入高達3500萬美元的聯邦資金，在有擔保的基礎上借入820萬澳元。截至2024年6月30日，沒有未償還購買的聯邦基金。公司可以通過折扣窗口定期向聯邦儲備銀行借入額外的短期資金，儘管截至2024年6月30日此類借款尚未償還。
該銀行是FhLB的成員，可以獲得FhLB的信貸產品。截至2024年6月30日，該銀行向FhLB的未償借款為9,900萬美元。此外，該公司向全資設保人信託基金髮行了4,950萬美元的未償還次級票據，資金來自信託發行的優先證券。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償借款如下：
（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
聯邦住房貸款銀行預付款$99,000$107,000
其他借款100—
次級票據49,48649,486
總計$148,586$156,486
公司向聯邦儲備銀行、FHLB和其他代理銀行質押某些資產，包括貸款和投資證券，作為設立信貸額度和向這些實體借款的擔保。根據質押抵押品的類型和價值，fHLB確定了抵押品價值，公司可以從中提取該抵押品的預付款。該抵押品還用於使FHLB能夠為公司的公共資金存款人簽發信用證。聯邦儲備銀行還確定了為支持貼現窗口借款而認捐的資產的抵押品價值。
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下表反映了質押資產、借款和未償信用證的抵押品價值，以及公司未來可用的預計融資能力：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千計）FHLB聯邦儲備銀行聯邦基金購買的額度總計FHLB聯邦儲備銀行聯邦基金購買的額度總計
預付等效物$415,140$8,167$35,000$458,307$425,367$8,563$35,000$468,930
信用證(44,500)——(44,500)(107,500)——(107,500)
未償預付款(99,000)——(99,000)(107,000)——(107,000)
可用總數$271,640$8,167$35,000$314,807$210,867$8,563$35,000$254,430
截至2024年6月30日，向FHLB認捐了7.09億美元的貸款，作為借款和信用證的抵押品。截至2024年6月30日，認捐了市值為870萬美元的投資，以確保聯邦儲備銀行的聯邦資金購買額度和借貸能力。
綜上所述，管理層認為，無論是在資產負債表上，還是通過FHLB的額外融資能力，聯邦儲備銀行和聯邦基金購買了額度，以滿足未來短期和長期的預期流動性需求，公司都有足夠的流動性。
資金的來源和用途
截至2024年6月30日，現金及現金等價物為7,580萬美元，而截至2023年12月31日為9,340萬美元。1760萬美元的減少是由於公司運營、投資和融資活動產生的各種現金流的變化，如隨附的截至2024年6月30日的六個月合併現金流量表所示。經營活動提供的現金流主要包括經某些非現金項目調整後的淨收入。截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的現金總額為1,450萬美元。
在截至2024年6月30日的六個月中，投資活動主要包括可供出售證券的購買、銷售和到期日以及貸款組合水平的變化，共使用了30萬美元的現金。在2023年第四季度，公司調整了資產負債表，出售了8,370萬美元的投資證券賬面價值，平均收益率為1.57％。現金流主要包括購買1,900萬美元的證券和3500萬美元的銀行自有人壽保險單的購買，部分被投資貸款淨減少的3590萬美元所抵消。
在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動總共使用了3190萬美元的現金，這主要是由於計息交易賬户減少了4,230萬美元。這些減少被定期存款增加的2,230萬美元部分抵消。
在正常業務過程中，公司進行某些形式的資產負債表外交易，包括無準備金的貸款承諾和信用證。這些交易通過公司的各種風險管理流程進行管理。管理層在評估公司流動性時同時考慮資產負債表內和資產負債表外交易。截至2024年6月30日，該公司有3.623億美元的未用貸款承諾和備用信用證。儘管公司目前的流動性資源足以為這一承諾水平提供資金，但這些承諾的性質如此之大，出現這種融資需求的可能性非常低。
公司是一個獨立於銀行的法人實體，銀行必須提供自己的流動性以滿足其運營需求。公司持續的流動性需求主要包括為運營費用提供資金、向股東支付現金分紅，以及在較小程度上回購其普通股。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司分別向股東支付了總額約240萬美元和230萬美元的現金分紅。公司的很大一部分流動性以股息的形式從銀行獲得。該銀行宣佈在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別向公司派發1,000萬美元和300萬美元的股息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的現金和現金等價物總額分別為640萬美元和680萬美元。視公司董事會聲明而定，公司預計將繼續支付季度現金分紅，作為其當前資本配置的一部分
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策略。未來的分紅將取決於公司董事會的決定、申報和自由裁量權，並遵守適用的監管資本要求。
根據公司的2019年回購計劃，管理層有權自行決定根據該計劃回購的股票的數量和定價以及任何此類回購的時機。該公司在2024年前六個月根據回購計劃回購了51,692股普通股，平均每股成本為19.46美元，總額為100萬美元。截至2024年6月30日，根據該計劃，仍有400萬美元可供股票回購。該計劃下的回購可以在公開市場、通過大宗購買、私下談判交易或通過經紀交易商管理的其他交易或兩者的任意組合來實現。該計劃沒有為完成股票回購設定時限。
資本管理
公司和銀行受聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性行動，可能還會採取額外的全權行動，如果採取這些行動，可能會對公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針，公司和銀行必須符合特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。公司和銀行的資本金額和分類取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
美國聯邦監管機構通過的巴塞爾協議III監管資本改革（“巴塞爾協議III資本規則”），除其他外，（i）制定了名為 “普通股1級”（“CET1”）的資本措施，（ii）規定一級資本由符合規定要求的CET1和 “額外的一級資本” 工具組成，（iii）要求監管資本措施的大部分扣除/調整應針對CET1而不是資本的其他組成部分以及 (iv) 界定資本措施扣除/調整的範圍.
此外，《巴塞爾協議III資本規則》要求公司對CET1、Tier 1和風險加權資產的總資本維持2.50％的資本儲備緩衝區，這規定資本水平應超過基於風險的最低資本充足率要求。儲蓄緩衝區低於所需金額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括股息支付和股票回購，以及向執行官支付的某些全權獎金。
監管機構為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求公司和銀行維持法規中規定的CET1、1級和總資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。管理層認為，截至2024年6月30日，公司和銀行符合他們必須遵守的所有資本充足率要求。
金融機構根據最低總風險、基於1級風險、CET1和1級槓桿比率分為資本充足或資本充足。如下表所示，截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的資本比率超過了監管機構對充足資本的定義。根據其最近提交的電話報告中的信息，該銀行達到了資本充足所需的資本比率。監管機構可以對資產分類進行變更，此類變更可能會追溯性地使公司受到資本比率變化的影響。任何這樣的變化都可能將一個或多個資本比率降低到資本充足狀態以下。此外，變更可能導致聯邦存款保險公司徵收額外評估，或者可能導致監管行動，可能對我們的經營狀況和業績產生重大影響。此外，銀行控股公司通常必須將一級槓桿率維持在至少4％。
由於截至2009年12月31日，該銀行的合併資產總額不到150億美元，因此允許該公司繼續作為一級資本發行的信託優先證券，所有這些證券均在2010年5月19日之前發行。
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根據巴塞爾協議三資本規則，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司符合所有資本充足率要求，監管資本比率超過了為資本充足的機構設定的水平，如下表所示日期：
實際最低資本要求-《巴塞爾協議III》已完全分階段實施必須考慮資本充足
（千美元）金額比率金額比率金額比率
2024年6月30日
總資本（以風險加權資產計）：
公司$225,76414.30%$165,82310.50%$—N.A%
銀行218,73013.92%164,94910.50%157,09410.00%
一級資本（風險加權資產）：
公司$204,34412.94%$134,2378.50%$—N.A%
銀行199,23012.68%133,5308.50%125,6758.00%
普通股一級資本（風險加權資產）：
公司$158,26410.02%$110,5487.00%$—N.A%
銀行199,23012.68%109,9667.00%102,1116.50%
一級槓桿比率（調整後的平均資產）：
公司$204,34410.94%$74,7044.00%$—N.A%
銀行199,23010.73%74,2474.00%92,8095.00%
2023 年 12 月 31 日
總資本（以風險加權資產計）：
公司$221,58613.99%$166,26610.50%$—N.A%
銀行219,04313.91%165,36910.50%157,49410.00%
一級資本（風險加權資產）：
公司$199,39512.59%$134,5968.50%$—N.A%
銀行199,49012.67%133,8708.50%125,9958.00%
普通股一級資本（風險加權資產）：
公司$154,0339.73%$110,8447.00%$—N.A%
銀行199,49012.67%110,2467.00%102,3716.50%
第 1 層槓桿比率：
公司$199,39510.29%$77,4924.00%$—N.A%
銀行199,49010.31%77,4114.00%96,7635.00%
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
資產/負債和利率風險
管理層和董事會負責管理利率風險，並採用風險管理政策來監控和限制這種風險。利率風險是使用淨利息收入模擬和投資組合股票的市場價值分析來衡量的。這些分析使用各種假設，包括利率變化的性質和時間、收益率曲線形狀、貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策以及資產和負債現金流的再投資/置換。
公司資產負債管理職能的主要目標是評估資產負債表中的利率風險，控制利率風險假設，同時實現收益最大化，保持足夠的流動性和資本水平。資產負債管理職能在ALCO的指導下，由董事會指導。ALCO每季度舉行一次會議，審查公司資產和負債對利率變動的敏感性，並討論當地和全國的市場狀況。ALCO還審查公司的流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資狀況。
對即時平行利率變動情景進行建模並用於評估風險並確定淨利率可接受變化的風險敞口限額。這些情景被稱為利率衝擊，模擬利率的瞬間變化，並使用各種假設，包括但不限於貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策、資產和負債現金流的再投資和置換。
管理層分析股票的經濟價值，以此作為衡量利率風險的次要指標。這是淨利息收入的補充衡量標準，其計算值是資產的市場價值減去負債市場價值的結果。股票的經濟價值是利率風險的長期視角，因為它衡量的是未來現金流的現值。分析了利率變動對這一計算的影響，以確定對我們未來收益的風險，並將其與淨利息收入分析結合使用。
根據2024年6月30日和2023年12月31日的利率風險模型，下表説明瞭利率立即持續上調200和100個基點以及利率下降200和100個基點對淨利息收入的影響。
預計淨利息收入的變化百分比
假設的利率變動6月30日十二月三十一日
（bps）20242023
200(1.97)%(0.57)%
100(0.87)%(0.38)%
(100)0.36%0.51%
(200)(0.69)%0.49%
從2023年12月31日到2024年6月30日，公司利率風險敞口的變化是由於預計在未來12個月內重新定價的計息資產的利率將適度提高，以及預計計息資產和負債的重新定價速度。在直接和持續的衝擊中，預計計息資產和負債將以相對相同的速度進行重新定價。管理層認為，利率上調200個基點和下降200個基點的預計淨利息收入變化是可以接受的利率風險水平。
許多假設用於計算利率波動的影響。由於多種因素，包括利率變動的時間和頻率、市場狀況和收益率曲線的形狀，實際結果可能與我們的預測有很大不同。上面顯示的利率風險計算不包括管理層為應對預期的利率變化而可能採取的風險管理行動，實際結果也可能因針對利率變化而採取的任何行動而有所不同。
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通貨膨脹的影響
通貨膨脹對金融機構的影響不同於對其他商業企業的影響，因為金融機構很少進行大量資本或庫存支出，直接受到價格變動的影響。由於銀行資產和負債本質上幾乎都是貨幣性的，因此通貨膨脹對金融機構的影響不如利率變動那麼大。通貨膨脹的總體水平確實是大多數利率總體水平的基礎，但利率不會像商品和服務價格那樣以通貨膨脹率增長。相反，利率對預期通貨膨脹率的變化以及貨幣和財政政策變化的反應更大。
通貨膨脹確實會影響銀行業總資產的增長，通常導致需要以高於正常水平的利率增加資本，以維持適當的資本與資產的比率。管理層認為，在截至2024年6月30日的三個月中，通貨膨脹沒有對公司的運營產生重大影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2024年6月30日，在首席執行官兼首席財務官的參與下，我們公司的管理層評估了1934年《證券交易法》第13a — 15（e）條或第15d — 15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性。根據評估之日，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序旨在合理地保證根據1934年《證券交易法》提交和提交的報告中要求披露的信息，在需要時記錄、處理、彙總和報告，這些信息是為了合理地保證在我們根據1934年《證券交易法》提交和提交的報告中披露的信息。應當指出，任何披露控制和程序制度，無論設計和運作得如何，都只能為該制度的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外，任何披露控制和程序系統的設計都部分基於對未來事件可能性的假設。由於任何此類系統的這些和其他固有侷限性，無法保證任何設計在任何情況下都能成功實現其既定目標。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條）沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
新會計準則的影響
所得税。2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學要求公共企業實體每年（1）在費率對賬中披露特定類別，（2）為符合量化閾值的對賬項目提供額外信息。亞利桑那州立大學要求所有實體每年披露（1）按聯邦、州和外國税分列的所得税金額；（2）按所得税等於或大於所繳總所得税的5％的個別司法管轄區分的所得税金額。亞利桑那州立大學還要求所有實體披露（1）按國內或國外分列的扣除所得税支出（或福利）之前的持續經營收入（虧損），以及（2）按聯邦（國家）、州和外國分列的持續經營所得税支出（或收益）。該亞利桑那州立大學自2024年12月15日起每年對公共企業實體有效。公司預計亞利桑那州立大學的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
分部披露。2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露》，要求加強年度和中期對重大分部支出的披露，包括對只有一個應申報板塊的公司的披露。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期具有追溯效力。該公司正在評估採用該亞利桑那州立大學將對其合併財務報表和相關披露產生的影響。
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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
本項目要求的信息列於我們公司合併財務報表附註（未經審計）附註15——承付款和意外開支中的 “未決訴訟” 標題下。
第 1A 項。風險因素
此前在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項下披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
公司購買股權證券
下表彙總了截至2024年6月30日的季度中，公司或某些關聯購買者或代表公司或某些關聯購買者購買公司普通股的情況：
時期(a) 總數
股份（或單位）
已購買		(b) 平均價格
每股支付（或
單位）		(c) 總數
股份（或單位）
作為其中的一部分購買
公開宣佈的計劃
或程序		(d) 最大數量（或
近似美元
股份（或）的價值
可能還存在的單位）
在
計劃或計劃*
2024 年 4 月14,704$18.9414,704$4,307,232
2024 年 5 月10,993$19.5310,993$4,092,583
2024 年 6 月5,000$19.745,000$3,993,877
總計30,697$19.2830,697$3,993,877

*根據公司的2019年回購計劃，管理層有權自行決定公司不時回購的股票的數量和定價以及任何此類回購的時機。該公司在2024年第二季度根據回購計劃回購了30,697股普通股，平均每股成本為19.28美元，總額為60萬美元。截至2024年6月30日，根據該計劃，仍有400萬美元可供股票回購。

公司向股東支付股息和回購股票的能力受公司財務狀況和流動性、一般公司法要求以及美國聯邦監管機構適用於銀行控股公司的法規和政策（包括《巴塞爾協議三資本規則》）的影響。除進一步發行證券外，公司支付普通股股息和回購股票的主要資金來源是從銀行獲得的股息。銀行向公司支付股息的能力取決於銀行的收益和財務狀況以及各種業務考慮因素。此外，該銀行受限制股息支付的聯邦和州法律的約束，包括《聯邦存款保險法》和密蘇裏州銀行法。公司申報和支付的未來股息取決於公司董事會的決定、申報和自由裁量權，並遵守適用的監管資本要求。

第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
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第 5 項。其他信息
在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員 採用，已修改或 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-k法規第408（a）項。在截至2024年6月30日的季度中，本項目5下沒有其他應報告的事件。
第 6 項。展品
展品編號描述
3.1
重述的公司章程（於2007年8月9日作為公司當前8-k表報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。
3.2
經修訂和重述的公司章程（於2021年1月27日作為公司當前8-k表報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。
4.1
代表公司面值1.00美元的普通股股票的樣本證書（於2017年6月23日作為公司當前8-K/A表報告的附錄4.1提交，並以引用方式納入此處）。
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條頒發的公司首席執行官證書。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條，公司首席財務官證書。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條頒發的公司首席執行官證書。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條頒發的公司首席財務官證書。
101.INS行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 HAWTHORN BANCSHARES, INC.
  
日期
 
  
 /s/ Brent m. Giles
  
2024年8月14日Brent m. Giles，首席執行官（首席執行官）
 
 
/s/ Chris E. Hafner
  
2024年8月14日
克里斯·哈夫納，首席財務官（首席財務官兼首席會計官）
  
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