fcap20240630

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年會計準則更新SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：非控股權益成員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養的累積效應期調整後的平衡成員美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養調整成員的累積影響期2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：非控股權益成員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001070296美國公認會計準則：201613 年會計準則更新SRT：收養調整成員的累積影響期美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001070296US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310001070296US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001070296US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2022-12-310001070296US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001070296US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001070296US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001070296美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001070296US-GAAP：非控股權益成員2024-06-300001070296US-GAAP：美國國債普通股會員2024-06-300001070296US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2024-06-300001070296US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300001070296US-GAAP：留存收益會員2024-06-300001070296US-GAAP：額外實收資本會員2024-06-300001070296美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300001070296US-GAAP：非控股權益成員2024-01-012024-06-300001070296US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-06-300001070296US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2024-01-012024-06-300001070296US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-06-300001070296US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-06-300001070296US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-06-300001070296美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300001070296US-GAAP：非控股權益成員2023-12-310001070296US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001070296US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2023-12-310001070296US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001070296US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001070296US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001070296美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001070296US-GAAP：非控股權益成員2023-04-012023-06-300001070296US-GAAP：美國國債普通股會員2023-04-012023-06-300001070296US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2023-04-012023-06-300001070296US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300001070296US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001070296US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001070296美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001070296US-GAAP：非控股權益成員2023-03-310001070296US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310001070296US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2023-03-310001070296US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001070296US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001070296US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001070296美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001070296US-GAAP：非控股權益成員2024-04-012024-06-300001070296US-GAAP：美國國債普通股會員2024-04-012024-06-300001070296US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2024-04-012024-06-300001070296US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-04-012024-06-300001070296US-GAAP：留存收益會員2024-04-012024-06-300001070296US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001070296美國通用會計準則：普通股成員2024-04-012024-06-300001070296US-GAAP：非控股權益成員2024-03-310001070296US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310001070296US-GAAP：延期薪酬基於股份的付款會員2024-03-310001070296US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001070296US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001070296US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001070296美國通用會計準則：普通股成員2024-03-3100010702962024-07-22

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

（Mark One）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

或者

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 ___________________ 到 ____________________

委員會文件編號 0-25023

第一資本有限公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）

印第安納州

35-2056949

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主

識別碼）

西北聯邦大道 220 號， Corydon，印第安納州 471121-812-738-2198

（主要行政辦公室地址、郵政編碼、電話號碼）

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元	FCAP	納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。

是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 ☐	加速過濾器 ☐
非加速過濾器☒	規模較小的申報公司 ☒
	新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的☐沒有 ☒

註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：3,352,003 截至2024年7月22日，普通股已流通。

第一資本有限公司

索引

第一部分	財務信息	頁面

	第 1 項。合併財務報表	3

	截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表（未經審計）	3

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表（未經審計）	4

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表（未經審計）	5

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動報表（未經審計）	6

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表（未經審計）	7

	合併財務報表附註（未經審計）	8-41

	第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	42-47

	第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露	48-48

	第 4 項。控制和程序	51

第二部分	其他信息

	第 1 項。法律訴訟	52

	第 1A 項。風險因素	52

	第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	52

	第 3 項。優先證券違約	52

	第 4 項。礦山安全披露	52

	第 5 項。其他信息	52

	第 6 項。展品	53

簽名		54

-2-

第一部分-財務信息
第一資本有限公司
合併資產負債表
（未經審計）

	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
	（以千計）
資產
現金和銀行應付款	$	22,967		$	20,008
銀行計息存款		1,665			3,171
聯邦資金已出售		25,939			15,491
現金和現金等價物總額		50,571			38,670

計息定期存款		2,940			3,920
可供出售的證券，按公允價值（攤銷成本 $）447,489 和 $468,549，分別是）		414,301			437,271
按攤銷成本（公允價值 $）持有至到期的證券4,494 和 $4,446，分別是）		7000			7000
持有待售貸款		2,174			800
貸款，扣除信貸損失備抵金 $8,560 ($8,005 在 2023 年）		630,024			614,409
聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）和其他股票，按成本計算		1,836			1,836
房舍和設備		14,262			14,413
應計應收利息		4,575			4,788
人壽保險的現金價值		9,219			9,105
善意		6,472			6,472
無形核心存款		159			232
其他資產		20,063			18,964

總資產	$	1,163,596		$	1,157,880

負債
存款：
不計息	$	203,910		$	205,535
計息		810,336			819,676
存款總額		1,014,246			1,025,211

借入資金-銀行定期融資計劃（“BTFP”）		33,625			21,500
應計應付利息		2,352			1,209
應計費用和其他負債		5,511			4,615
負債總額		1,055,734			1,052,535

公平
每股面值為0.01美元的優先股
已授權 1,000,000 股票；未發行		-			-
普通股每股面值為0.01美元
已授權 7,500,000 股票；已發行 3,806,983 股票（3,803,833 2023 年）；表現出色 3,353,332 （3,350,660 在 2023 年）		38			38
額外的實收資本		41,676			41,588
留存收益——受到嚴格限制		101,075			97,105
未賺取的股票補償		(204	)		(249	)
累計其他綜合虧損		(25,599	)		(24,033	)
減去按成本計算的庫存股票- 453,651 股票（453,173 在 2023 年）		(9,229	)		(9,216	)
First Capital, Inc. 股東權益總額		107,757			105,233

子公司的非控股權益		105			112
權益總額		107,862			105,345

負債和權益總額	$	1,163,596		$	1,157,880

見合併財務報表附註。

-3-

第一部分-財務信息
第一資本有限公司
合併收益表
（未經審計）
	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
	（以千計，每股數據除外）
利息收入
貸款，包括費用	$	9,472		$	8,071		$	18,710		$	15,709
證券：
應税		1,757			1,347			3,386			2,648
免税		636			869			1,340			1,734
分紅		24			11			36			22
出售的聯邦資金和其他收入		329			302			583			674
利息收入總額		12,218			10,600			24,055			20,787
利息支出
存款		3,103			2,153			5,909			3,149
預付款-FHLB		51			58			99			58
借入資金-BTFP		407			77			790			77
利息支出總額		3,561			2,288			6,798			3,284
淨利息收入		8,657			8,312			17,257			17,503
信貸損失準備金		360			350			640			543
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		8,297			7,962			16,617			16,960
非利息收入
存款賬户的服務費		564			578			1,157			1,140
自動櫃員機和借記卡費用		1,150			1,141			2,210			2,228
佣金和費用收入		12			19			25			31
出售證券的收益（虧損）		-			(14	)		32			(14	)
股權證券的未實現（虧損）收益		(6	)		(92	)		(74	)		45
出售貸款的收益		169			104			270			190
增加人壽保險的現金退保價值		66			66			114			111
其他收入		68			61			188			123
非利息收入總額		2,023			1,863			3,922			3,854
非利息支出
薪酬和福利		3,962			3,802			7,805			7,591
佔用率和設備		480			446			943			893
數據處理		1,115			1,081			2,191			2,112
專業費用		303			165			562			351
廣告		79			94			167			177
其他開支		1,061			1,078			2,089			1,943
非利息支出總額		7000			6,666			13,757			13,067
所得税前收入		3,320			3,159			6,782			7,747
所得税支出		488			429			995			1,198
淨收入		2,832			2,730			5,787			6,549
減去：歸因於子公司非控股權益的淨收益		4			4			7			7
歸屬於第一資本公司的淨收益	$	2,828		$	2,726		$	5,780		$	6,542

歸屬於第一資本公司的每股普通股收益：
基本	$	0.85		$	0.82		$	1.73		$	1.95
稀釋	$	0.85		$	0.82		$	1.73		$	1.95

每股分紅	$	0.27		$	0.27		$	0.54		$	0.54

見合併財務報表附註。

-4-

第一部分-財務信息

第一資本有限公司

綜合收益合併報表

（未經審計）

	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
	（以千計）
淨收入	$	2,832		$	2,730		$	5,787		$	6,549

其他綜合（虧損）收入
可供出售證券的未實現（虧損）收益：
期內產生的未實現持有（虧損）收益		163			(4,597	)		(1,878	)		4,216
所得税優惠（費用）		(96	)		1,085			337			(983	)
扣除税額		67			(3,512	)		(1,541	)		3,233

減去：淨收入中包含的已實現（收益）損失的重新分類調整		-			14			(32	)		14
所得税（費用）補助		-			(3	)		7			(3	)
扣除税額		-			11			(25	)		11

其他綜合（虧損）收入，扣除税款		67			(3,501	)		(1,566	)		3,244

綜合收益（虧損）		2,899			(771	)		4,221			9,793
減去：歸屬於子公司非控股權益的綜合收益		4			4			7			7

歸屬於第一資本公司的綜合收益（虧損）	$	2,895		$	(775	)	$	4,214		$	9,786

見合併財務報表附註。

-5-

第一部分-財務信息

第一資本有限公司

股東權益變動合併報表

（未經審計）

									累積
			額外						其他			沒掙來的
	常見		付費			已保留			全面			股票			財政部			非控制性
（以千計）	股票		資本			收益			損失			補償			股票			利息			總計

2024 年 4 月 1 日的餘額	$	38	$	41,676		$	99,152		$	(25,666	)	$	(259	)	$	(9,216	)	$	115		$	105,840
淨收入		-		-			2,828			-			-			-			4			2,832
其他綜合收入		-		-			-			67			-			-			-			67
現金分紅		-		-			(905	)		-			-			-			(14	)		(919	)
股票補償費用		-		-			-			-			55			-			-			55
購買庫存股		-		-			-			-			-			(13	)		-			(13	)

截至2024年6月30日的餘額	$	38	$	41,676		$	101,075		$	(25,599	)	$	(204	)	$	(9,229	)	$	105		$	107,862

截至2023年4月1日的餘額	$	38	$	41,636		$	90,845		$	(28,996	)	$	(465	)	$	(9,018	)	$	115		$	94,155
淨收入		-		-			2,726			-			-			-			4			2,730
其他綜合損失		-		-			-			(3,501	)		-			-			-			(3,501	)
現金分紅		-		-			(905	)		-			-			-			(14	)		(919	)
股票補償費用		-		-			-			-			61			-			-			61
購買庫存股		-		-			-			-			-			(175	)		-			(175	)
限制性股票補助金沒收		-		(48	)		-			-			48			-			-			-

截至2023年6月30日的餘額	$	38	$	41,588		$	92,666		$	(32,497	)	$	(356	)	$	(9,193	)	$	105		$	92,351

2024 年 1 月 1 日的餘額	$	38	$	41,588		$	97,105		$	(24,033	)	$	(249	)	$	(9,216	)	$	112		$	105,345
淨收入		-		-			5,780			-			-			-			7			5,787
其他綜合損失		-		-			-			(1,566	)		-			-			-			(1,566	)
現金分紅		-		-			(1,810	)		-			-			-			(14	)		(1,824	)
股票補償費用		-		-			-			-			133			-			-			133
購買庫存股		-		-			-			-			-			(13	)		-			(13	)
限制性股票補助金		-		88			-			-			(88	)		-			-			-

截至2024年6月30日的餘額	$	38	$	41,676		$	101,075		$	(25,599	)	$	(204	)	$	(9,229	)	$	105		$	107,862

截至2022年12月31日的餘額	$	38	$	41,636		$	88,465		$	(35,741	)	$	(549	)	$	(8,691	)	$	112		$	85,270
會計原則變更的累積影響		-		-			(529	)		-			-			-			-			(529	)
2023 年 1 月 1 日的餘額（調整後）		38		41,636			87,936			(35,741	)		(549	)		(8,691	)		112			84,741

淨收入		-		-			6,542			-			-			-			7			6,549
其他綜合收入		-		-			-			3,244			-			-			-			3,244
現金分紅		-		-			(1,812	)		-			-			-			(14	)		(1,826	)
股票補償費用		-		-			-			-			145			-			-			145
購買庫存股		-		-			-			-			-			(502	)		-			(502	)
限制性股票補助金沒收		-		(48	)		-			-			48			-			-			-

截至2023年6月30日的餘額	$	38	$	41,588		$	92,666		$	(32,497	)	$	(356	)	$	(9,193	)	$	105		$	92,351

見合併財務報表附註。

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第一部分-財務信息
第一資本有限公司
合併現金流量表
（未經審計）

	六個月已結束
	6月30日
	2024			2023
來自經營活動的現金流	（以千計）
淨收入	$	5,787		$	6,549
為將淨收入與經營活動提供的淨現金和現金等價物進行對賬而進行的調整：
保費攤銷和證券折扣的增加，淨額		580			830
折舊和攤銷費用		535			509
遞延所得税		(293	)		(168	)
股票補償費用		133			145
人壽保險的現金價值增加		(114	)		(111	)
出售證券的（收益）虧損		(32	)		14
信貸損失準備金		640			543
出售貸款的收益		15,088			12,871
發放待售貸款		(16,192	)		(12,884	)
出售貸款的收益		(270	)		(190	)
税收抵免投資的攤銷		986			170
股票證券的未實現虧損（收益）		74			(45	)
應計應收利息減少（增加）		213			(51	)
應計應付利息增加		1,143			582
其他資產/負債的淨變動		2,423			(1,101	)
經營活動提供的淨現金		10,701			7,663

來自投資活動的現金流
計息定期存款淨減少（增加）		980			(977	)
購買可供出售的證券		(35,358	)		(20,144	)
可供出售證券的到期收益		22,480			9,885
出售可供出售證券的收益		19,189			10,816
抵押貸款支持債務收取的本金		11,202			7,908
應收貸款淨增加		(16,255	)		(26,153	)
投資税收抵免實體		-			(100	)
投資科技基金		(50	)		(150	)
購買房舍和設備		(311	)		(292	)
由（用於）投資活動提供的淨現金		1,877			(19,207	)

來自融資活動的現金流量
存款淨減少		(10,965	)		(17,955	)
fHLb 和 BTFP 的預付款		167,750			85,000
償還來自fHLB和BTFP的預付款		(155,625	)		(72,000	)
購買庫存股票		(13	)		(502	)
已支付的股息		(1,824	)		(1,826	)
用於融資活動的淨現金		(677	)		(7,283	)

現金和現金等價物的淨增加（減少）		11,901			(18,827	)
期初的現金和現金等價物		38,670			66,298
期末的現金和現金等價物	$	50,571		$	47,471

見合併財務報表附註。

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合併財務報表附註

（未經審計）

1。臨時信息的介紹

第一資本公司（“公司”）是第一哈里森銀行（“銀行”）的金融控股公司，第一哈里森銀行（“銀行”）是一家印第安納州特許商業銀行和全資子公司。First Harrison Investments, Inc.和First Harrison Holdings, Inc.是該銀行在內華達州的全資子公司，共同擁有First Harrison, LLC，這是一家持有和管理投資組合的內華達州有限責任公司。第一哈里森房地產投資信託基金有限公司（“房地產投資信託基金”）是第一哈里森控股公司的全資子公司，持有該銀行房地產抵押貸款組合的一部分。fHb風險緩解服務有限公司（“自保公司”）是公司的全資保險子公司，為公司、銀行和銀行的子公司提供財產和意外傷害保險，並向其他九家第三方保險自保機構提供再保險，這些保險在保險市場上沒有保險或在經濟上不可行。請參閲註釋 13 — 專屬子公司 瞭解有關俘虜身份的詳細信息。

管理層認為，未經審計的合併財務報表包括為公允列報截至2024年6月30日的財務狀況而認為必要的所有調整，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流量。所有這些調整都是正常的、經常性的。此類調整是未經審計的合併財務報表中唯一包含的調整。中期業績不一定代表全年或任何其他時期的業績。

隨附的未經審計的合併財務報表和附註是根據美國中期財務報表的公認會計原則（“GAAP”）編制的，並在10-Q表説明的允許下列報。因此，它們不包含公司10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的公司年度經審計的合併財務報表和相關腳註中包含的某些信息。

未經審計的合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有重大公司間餘額和交易均已在合併中清除。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

2。最近的會計聲明

最近通過的會計指南

2022年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2022-03號會計準則更新（“ASU”）， 公允價值計量（主題 820），受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。亞利桑那州立大學澄清説，對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。它還澄清説，作為單獨的記賬單位，實體不能承認和衡量合同銷售限制。對於公共企業實體，亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。允許提前採用，亞利桑那州立大學的修正案應在預期情況下適用，修正案通過後的任何調整均應計入收益，並在通過之日予以披露。公司自2024年1月1日起採用亞利桑那州立大學，並未對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

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合併財務報表附註

（未經審計）

（2 — 續）

2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-02 號投資 — 權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資。亞利桑那州立大學允許實體選擇使用比例攤銷方法對符合條件的税收權益投資進行入賬，無論該計劃如何產生相關的所得税抵免。根據比例攤銷法，實體按所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷投資的初始成本，並將損益表中的淨攤銷和所得税抵免和其他所得税優惠確認為所得税支出的一部分。這也使其他税收股權投資的待遇與允許低收入住房税收抵免（“LIHTC”）投資的待遇保持一致。對於公共企業實體，亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。在任何過渡期內都允許提前收養。該公司已經在其LIHTC投資中使用了比例攤銷法，並提前採用了ASU 2023-02，同時還對生產太陽能地產的投資税收抵免進行了初始投資，詳見附註6 — 可再生能源税收抵免投資。亞利桑那州立大學的採用並未對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。

最近發佈但未通過的會計指南

2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 分部報告：對可報告的分部披露的改進，它要求公共實體在中期和年度基礎上披露有關其應申報細分市場鉅額支出的信息。公共實體必須披露每個應報告分部的重大支出類別和金額。重大支出類別來自定期向實體首席運營決策者（“CODM”）報告的支出，幷包含在細分市場報告的損益衡量標準中。公共實體還必須披露CodM的標題和地位，並解釋CodM如何使用報告的損益衡量標準來評估細分市場的表現。亞利桑那州立大學要求臨時披露某些與細分市場相關的披露，而這些披露以前只需要每年進行一次。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前採用，ASU 應有前瞻性的應用。預計亞利桑那州立大學的採用不會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。

2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）：所得税披露的改進。除其他外，亞利桑那州立大學要求公共企業實體每年（1）披露所得税税率對賬中的特定類別，以及（2）為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息（如果這些對賬項目的影響等於或大於税前收入（或虧損）乘以適用的法定所得税税率計算出的金額的百分之五）。此外，亞利桑那州立大學要求將與已繳税款（扣除收到的退款後）相關的信息按聯邦、州和外國税進行分類，並在相關金額等於或大於所繳總所得税的百分之五（扣除收到的退款後）的情況下，進一步按特定司法管轄區進行分類。對於公共企業實體，亞利桑那州立大學自2024年12月15日起每年生效。允許提前收養。預計亞利桑那州立大學的採用不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

公司已確定，最近發佈的所有其他會計公告不會對公司的合併財務報表產生重大影響，也不適用於其業務。

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（未經審計）

3.投資證券

根據管理層的意圖，已將投資證券歸入合併資產負債表。截至2024年6月30日和2023年12月31日的投資證券彙總如下：

			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現		公平
（以千計）	成本		收益		損失		價值

2024年6月30日
可供出售的證券：
機構抵押貸款支持證券	$	74,648	$	-	$	9,035	$	65,613
機構首席營銷官		48,313		56		561		47,808
其他債務證券：
機構票據和債券		135,335		8		7,821		127,522
國庫券和債券		45,769		-		978		44,791
市政義務		143,424		200		15,057		128,567

可供出售的證券總數	$	447,489	$	264	$	33,452	$	414,301

持有至到期的證券：
其他債務證券：
公司筆記	$	7000	$	-	$	2,506	$	4,494

持有至到期的證券總額	$	7000	$	-	$	2,506	$	4,494

2023 年 12 月 31 日
可供出售的證券：
機構抵押貸款支持證券	$	81,166	$	-	$	9,122	$	72,044
機構首席營銷官		25,402		94		323		25,173
其他債務證券：
機構票據和債券		138,174		38		8,707		129,505
國庫券和債券		64,758		-		1,674		63,084
市政義務		159,049		655		12,239		147,465

可供出售的證券總數	$	468,549	$	787	$	32,065	$	437,271

持有至到期的證券：
其他債務證券：
公司筆記	$	7000	$	-	$	2,554	$	4,446

持有至到期的證券總額	$	7000	$	-	$	2,554	$	4,446

機構票據和債券、機構抵押貸款支持證券和機構抵押抵押債務（“CMO”）包括美國政府機構全國抵押貸款協會（“GNMA”）、聯邦全國抵押貸款協會（“FNMA”）、聯邦住房貸款抵押貸款公司（“FHLMC”）、聯邦農業信貸銀行（“FFCB”）和聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）發行的證券，它們是政府資助的企業。歸類為持有至到期的公司票據包括其他銀行控股公司發行的次級債務。

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（未經審計）

（3 — 續）

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的債務證券的攤銷成本和公允價值如下所示。抵押貸款支持證券和首席營銷官的預期到期日可能與合同到期日不同，因為債務所依據的抵押貸款可以預付而不會受到罰款。

	可供出售的證券				持有至到期的證券
	攤銷		公平		攤銷		公平
	成本		價值		成本		價值
（以千計）

在一年或更短的時間內到期	$	61,814	$	60,386	$	-	$	-
一年到五年後到期		142,008		133,181		-		-
五年到十年後到期		47,965		44,223		2,000		1,299
十年後到期		72,741		63,090		5,000		3,195
		324,528		300,880		7000		4,494
抵押貸款支持證券和首席營銷官		122,961		113,421		-		-

	$	447,489	$	414,301	$	7000	$	4,494

以下是與截至2024年6月30日未實現虧損總額的投資證券有關的信息，按投資類別和個人投資證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總。

	的數量				格羅斯
	投資		公平		未實現
	職位		價值		損失
（千美元）

2024 年 6 月 30 日：
可供出售的證券：
連續虧損頭寸少於十二個月：
機構首席營銷官		12	$	25,124	$	180
機構票據和債券		4		2,732		18
市政義務		88		37,119		2,929
總共少於十二個月		104		64,975		3,127

連續虧損頭寸超過十二個月：
機構抵押貸款支持證券		95		65,612		9,035
機構首席營銷官		25		11,104		381
機構票據和債券		53		122,709		7,803
國庫券和債券		16		44,791		978
市政義務		129		76,205		12,128
總共超過十二個月		318		320,421		30,325

可供出售的證券總數		422	$	385,396	$	33,452

持有至到期的證券：
連續虧損頭寸超過十二個月：
公司筆記		4	$	4,494	$	2,506
總共超過十二個月		4		4,494		2,506

持有至到期的證券總額		4	$	4,494	$	2,506

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合併財務報表附註

（未經審計）

（3 — 續）

以下是與截至2023年12月31日未實現虧損總額的投資證券相關的信息，按投資類別和個人投資證券持續持倉的時間長短彙總。

	的數量				格羅斯
	投資		公平		未實現
	職位		價值		損失
（千美元）

2023 年 12 月 31 日：
可供出售的證券：
連續虧損頭寸少於十二個月：
機構首席營銷官		3	$	8,019	$	30
機構票據和債券		3		2,754		12
市政義務		74		32,124		2,405
總共少於十二個月		80		42,897		2447

連續虧損頭寸超過十二個月：
機構抵押貸款支持證券		96		72,044		9,122
機構首席營銷官		22		4,998		293
機構票據和債券		52		123,416		8,695
國庫券和債券		21		63,084		1,674
市政義務		130		79,643		9,834
總共超過十二個月		321		343,185		29,618

可供出售的證券總數		401	$	386,082	$	32,065

持有至到期的證券：
連續虧損頭寸超過十二個月：
公司筆記		4	$	4,446	$	2,554
總共超過十二個月		4		4,446		2,554

持有至到期的證券總額		4	$	4,446	$	2,554

該公司尚未確定打算在短期內出售的任何處於虧損狀態的可供出售的具體證券，也不認為需要出售任何此類證券。該公司每季度審查其證券，以評估信貸損失公允價值的下降。考慮的因素包括借款人的信用評級、當前利率等市場狀況、證券特有的任何不利條件以及合同付款的拖欠狀況。2024年6月30日，管理層得出結論，在所有情況下，公允價值低於賬面價值的證券都是利率波動和其他因素造成的；因此，不需要信用損失準備金。

此外，管理層每季度評估持有至到期證券的信用損失。評估包括審查績效指標、查明違法行為和評估市場因素。根據這一分析，管理層得出結論，公允價值的下降是由於利率的變化和其他市場因素造成的。因此，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的收益中沒有記錄任何信用損失準備金。

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合併財務報表附註

（未經審計）

（3 — 續）

截至2024年6月30日，市政債券和美國政府機構債務證券，包括國庫券和債券、機構票據和債券、抵押貸款支持證券和歸類為可供出售且處於虧損狀態的首席營銷官已貶值了大約 8.0來自攤銷成本基礎的百分比。所有美國政府機構證券和市政債券均由美國政府機構、政府贊助的企業和市政政府發行，或由首次抵押貸款和市政項目收入作為擔保。截至2024年6月30日，歸類為持有至到期的虧損狀況的公司票據已貶值了大約 35.8來自攤銷成本基礎的百分比。這些未實現的損失主要與類似類型證券的當前利率有關。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否由聯邦政府、其機構或其他政府發行，債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。由於公司有能力持有債務證券直至到期，如果歸類為可供出售，則在可預見的將來，因此不存在信用損失。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據持有至到期證券投資組合的構成，公司估計預期的信貸損失微不足道。

儘管管理層預計到2024年6月30日不會有任何信貸損失，但市場和經濟狀況的進一步惡化可能會對未來的信貸質量產生不利影響。

在截至2024年6月30日的三個月中，沒有出售可供出售的證券。在截至2024年6月30日的六個月中，公司確認的總收益為美元133,000 總損失為美元101,000 關於出售可供出售的證券。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的總收益為美元78,000 總損失為美元92,000 關於出售可供出售的證券和定期存款的銷售。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何發行人持有總賬面價值超過股東權益10％的證券。

可供出售債務證券的應計應收利息總額為美元2.2 百萬和美元2.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬美元，在合併資產負債表中以應計應收利息形式列報，不包括在信貸損失估計中。

持有至到期債務證券的應計應收利息總額為美元18,000 分別為2024年6月30日和2023年12月31日，並以應計應收利息形式在合併資產負債表中列報，不包括在信貸損失估計中。

股票證券

2018 年 9 月，該公司收購了 90,000 另一家銀行控股公司的普通股，約相當於 5該實體已發行普通股的百分比，總投資額為美元1.9 百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司確認的未實現虧損為美元6,0000 和 $92,000分別用於這項股權投資。在截至2024年6月30日的六個月中，公司確認了未實現虧損美元74,000 在這項股權投資上。在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認的未實現收益為美元45,000 在這項股權投資上。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該股權投資的公允價值為美元1.2 百萬和美元1.3 分別為百萬，幷包含在合併資產負債表上的其他資產中。

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合併財務報表附註

（未經審計）

（3 — 續）

2021年10月，公司簽訂了一項協議，通過有限合夥企業投資銀行科技基金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司對有限合夥企業的投資為美元1.0 百萬美元，並反映在合併資產負債表上的其他資產中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與有限合夥投資相關的無準備金承諾為美元480,000 和 $530,000分別反映在合併資產負債表上的其他負債中。該公司預計將在2026年之前進行資本徵集，從而兑現這一承諾。該投資被記作股票證券，沒有易於確定的公允價值，並按成本入賬，扣除任何減值和可觀測價格變動所產生的調整。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有易於確定的公允價值的股票證券沒有減值或調整。

4。貸款和信貸損失備抵金

截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款包括以下內容：

	6月30日			十二月三十一日
（以千計）	2024			2023

1-4 家庭住宅抵押貸款	$	137,219		$	133,480
房屋淨值和二次抵押貸款		63,449			62,070
多户住宅		37,224			39,963
1-4 家庭住宅建築		14,400			15,667
其他建築、開發和土地		83,298			76,713
商業地產		177,492			168,757
商業業務		64,695			68,223
消費者及其他		59,694			56,373
本金貸款餘額		637,471			621,246

遞延貸款發放費用和成本，淨額		1,113			1,168
信用損失備抵金		(8,560	)		(8,005	)

貸款，淨額	$	630,024		$	614,409

當存在類似風險特徵時，貸款的信貸損失補貼（“ACL”）以集體（合併）為基礎進行計量。公司的資金池/分部在很大程度上是根據電話報告説明中定義的貸款類型確定的。公司已經確定並利用了以下投資組合：

1—4 家庭住宅抵押貸款 — 1—4 家庭住宅抵押貸款主要由自住的 1-4 套家庭住宅擔保，這些住宅是自住的，是借款人的主要住所。此外，公司通常擁有優先權（第一留置權）頭寸，為該投資組合中的貸款抵押品提供擔保。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到經濟狀況導致的市場領域失業水平的影響。還款還可能受到住宅物業價值變化的影響。

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（未經審計）

（4 — 續）

房屋淨值和二次抵押貸款——房屋淨值和二次抵押貸款和信貸額度主要由自住的1-4套家庭住宅擔保，這些住宅是自住的，是借款人的主要住所。但是，公司通常擁有次級留置權頭寸，為該投資組合中的貸款抵押品提供擔保。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到經濟狀況導致的市場領域失業水平的影響。還款還可能受到住宅物業價值變化的影響。雖然以類似於1-4户家庭住宅抵押貸款的抵押品作為擔保，但由於公司對標的抵押財產持有次級留置權，該細分市場的貸款被認為具有較高的風險。

多户住宅——多户住宅貸款主要由公司市場區域內的公寓大樓和其他多租户物業等房產擔保。在某些情況下，抵押品可能位於公司的典型市場區域之外。這些貸款的償還通常取決於財產的成功運營和管理以及相關租金的收取。此類貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟不利條件的影響。

1—4 户家庭住宅建設 — 1—4 户家庭住宅建設貸款通常由1-4套家庭住宅擔保，完工後將由業主居住。建築貸款固有的風險與作為抵押品持有的財產的市場價值、建造或改善房產的成本和時間、施工階段利率和房地產市場的變動以及借款人獲得永久融資的能力有關。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到經濟狀況導致的市場領域失業水平的影響。還款還可能受到住宅物業價值變化的影響。

其他建築、開發和土地-其他建築、開發和土地貸款包括由多户住宅、商業項目和空置土地擔保的貸款。該投資組合包括自住和投機性投資物業。建築貸款固有的風險與作為抵押品持有的財產的市場價值、建造或改善房產的成本和時機、借款人在項目完成之前使用項目產生的資金償還貸款的能力、施工階段利率和房地產市場的變動以及借款人獲得永久融資的能力有關。

商業地產 — 商業房地產貸款由各種類型的抵押品擔保的貸款組成，包括位於公司主要貸款區域的倉庫、零售空間和混合用途建築等。與商業房地產貸款相關的風險與作為抵押品的房產的市場價值、基礎現金流和當地房地產市場的總體經濟狀況有關。這些貸款的償還通常取決於借款人以提供充足債務還本付息的租賃利率吸引租户的能力，並可能受到影響空置率的當地經濟條件的影響。公司通常從有財務能力的各方那裏獲得商業房地產貸款的貸款擔保。在較小程度上，該細分市場還包括以農田為擔保的貸款。與農田擔保貸款相關的風險與作為抵押品的財產的市場價值以及農業經營產生的潛在現金流和總體經濟狀況有關。

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（未經審計）

（4 — 續）

商業業務 — 商業商業貸款包括向企業提供的信貸額度、定期貸款和由商業資產（例如設備、應收賬款、庫存品或不包括房地產以外的其他資產）擔保的信用證。該投資組合中的貸款也可能是無抵押的，通常用於為資本支出或為運營提供資金。商業商業貸款包含與擔保貸款的抵押品價值相關的風險，還款主要取決於借款人的財務成功和生存能力。與商業房地產貸款一樣，公司通常從有財務能力的各方那裏獲得商業商業貸款的貸款擔保。

消費者和其他貸款 — 消費貸款和其他貸款主要包括以新舊汽車和卡車、船隻和房車等休閒車輛、移動房屋為擔保的貸款，以及向個人提供的有擔保和無抵押貸款。與這些貸款相關的風險與包括失業水平在內的當地經濟狀況有關。在較小程度上，該細分市場還包括由草坪和農用設備擔保的貸款，以及農業產出和有價證券擔保的貸款。與這些貸款相關的風險與當地經濟狀況有關，包括失業水平、影響作物價格的總體經濟狀況、供應鏈和證券抵押品的公允價值。

不具有風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估。此外，單獨評估的貸款不包括在集體評估中。當管理層確定有可能喪失抵押品贖回權或借款人在報告日遇到財務困難並且預計將通過抵押品的運營或出售來償還資金時，預期的信貸損失將基於經銷售成本調整後的抵押品在報告日的公允價值。

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（未經審計）

（4 — 續）

下表提供了公司截至2024年6月30日的貸款攤銷成本基礎的組成部分：

										其他
	1-4 家庭		房屋淨值					1-4 家庭		建築，
	住宅		還有第二		多家庭			住宅		發展			商用			商用			消費者
	抵押		抵押		住宅			施工		和土地			房地產			商業			和其他		總計
	（以千計）
貸款的攤銷成本基礎：
本金貸款餘額	$	137,219	$	63,449	$	37,224		$	14,400	$	83,298		$	177,492		$	64,695		$	59,694	$	637,471

遞延貸款發放費用和成本淨額		110		1,212		(17	)		-		(37	)		(145	)		(10	)		-		1,113

貸款的攤銷成本基礎	$	137,329	$	64,661	$	37,207		$	14,400	$	83,261		$	177,347		$	64,685		$	59,694	$	638,584

下表提供了公司截至2023年12月31日的貸款攤銷成本基礎的組成部分：

										其他
	1-4 家庭		房屋淨值					1-4 家庭		建築，
	住宅		還有第二		多家庭			住宅		發展			商用			商用			消費者
	抵押		抵押		住宅			施工		和土地			房地產			商業			和其他		總計
	（以千計）
貸款的攤銷成本基礎：
本金貸款餘額	$	133,480	$	62,070	$	39,963		$	15,667	$	76,713		$	168,757		$	68,223		$	56,373	$	621,246

遞延貸款發放費用和成本淨額		121		1,231		(17	)		-		(44	)		(112	)		(11	)		-		1,168

貸款的攤銷成本基礎	$	133,601	$	63,301	$	39,946		$	15,667	$	76,669		$	168,645		$	68,212		$	56,373	$	622,414

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（未經審計）

（4 — 續）

對截至2024年6月30日的三個月中貸款ACL變化的分析如下：

												其他
	1-4 家庭			房屋淨值					1-4 家庭			建築，
	住宅			還有第二		多家庭			住宅			發展			商用			商用		消費者
	抵押			抵押		住宅			施工			和土地			房地產			商業		和其他			總計
	（以千計）
關於貸款的ACL：

期初餘額	$	1,338		$	444	$	423		$	192		$	811		$	2,754		$	1,302	$	966		$	8,230
信貸損失準備金		(46	)		114		(81	)		(13	)		(8	)		(407	)		617		184			360
扣款		(3	)		-		-			-			-			-			-		(82	)		(85	)
回收率		13			1		-			-			-			-			1		40			55

期末餘額	$	1,302		$	559	$	342		$	179		$	803		$	2,347		$	1,920	$	1,108		$	8,560

對截至2023年6月30日的三個月中貸款ACL變化的分析如下：

												其他
	1-4 家庭			房屋淨值					1-4 家庭			建築，
	住宅			還有第二			多家庭		住宅			發展			商用			商用			消費者
	抵押			抵押			住宅		施工			和土地			房地產			商業			和其他			總計
	（以千計）
關於貸款的ACL：

期初餘額	$	1,414		$	366		$	381	$	187		$	489		$	2,190		$	1,084		$	1,212		$	7,323
信貸損失準備金		69			6			233		(16	)		(29	)		(174	)		510			(249	)		350
扣款		(29	)		(9	)		-		-			-			-			(33	)		(164	)		(235	)
回收率		15			-			-		-			-			-			3			59			77

期末餘額	$	1,469		$	363		$	614	$	171		$	460		$	2,016		$	1,564		$	858		$	7,515

美元貸款的應計利息2.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均為百萬美元，均包含在合併資產負債表的應計應收利息中，不包括在信貸損失估計中。

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（未經審計）

（4 — 續）

對截至2024年6月30日的六個月中貸款ACL變化的分析如下：

											其他
	1-4 家庭			房屋淨值				1-4 家庭			建築，
	住宅			還有第二		多家庭		住宅			發展			商用		商用		消費者
	抵押			抵押		住宅		施工			和土地			房地產		商業		和其他			總計
	（以千計）
關於貸款的ACL：

期初餘額，	$	1,490		$	406	$	332	$	208		$	804		$	2,119	$	1,431	$	1,215		$	8,005
信貸損失準備金		(198	)		149		10		(29	)		(1	)		227		488		(6	)		640
扣款		(4	)		-		-		-			-			-		-		(181	)		(185	)
回收率		14			4		-		-			-			1		1		80			100

期末餘額	$	1,302		$	559	$	342	$	179		$	803		$	2,347	$	1,920	$	1,108		$	8,560

對截至2023年6月30日的六個月中貸款ACL變化的分析如下：

													其他
	1-4 家庭			房屋淨值						1-4 家庭			建築，
	住宅			還有第二			多家庭			住宅			發展			商用			商用			消費者
	抵押			抵押			住宅			施工			和土地			房地產			商業			和其他			總計
	（以千計）
關於貸款的ACL：

採用 ASC 326 之前的期初餘額	$	1,036		$	531		$	346		$	206		$	587		$	2,029		$	1,156		$	881		$	6,772
採用 ASC 326 的影響		423			(26	)		(3	)		(9	)		13			(130	)		(142	)		435			561
信貸損失準備金		26			(133	)		271			(26	)		(140	)		117			730			(302	)		543
扣款		(31	)		(9	)		-			-			-			-			(188	)		(282	)		(510	)
回收率		15			-			-			-			-			-			8			126			149

期末餘額	$	1,469		$	363		$	614		$	171		$	460		$	2,016		$	1,564		$	858		$	7,515

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（未經審計）

（4 — 續）

公司結合使用未平倉池/快照和加權平均剩餘到期日（“WARM”）方法來確定預期的未來信貸損失。Open Pool/Snapshot 方法拍攝歷史上某個時間點的貸款組合快照，並跟蹤該貸款組合在後續時期的表現，直至最終處置。WarM 方法使用平均年度扣款率和貸款的剩餘期限來估計 ACL。對於公司的貸款組合，每筆貸款的剩餘合同期限根據預期的定期還款額和預計的預付款進行調整。平均年扣除率適用於貸款攤銷調整後的剩餘期限，以確定未經調整的終身歷史扣除率。該公司的預期虧損估計以歷史信用損失經驗為基礎，重點是所有可用的投資組合數據。公司貸款組合的歷史回顧期從一年到十年不等，具體取決於給定投資組合細分市場的WarM，並每季度更新一次。

公司使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的可用信息來估算貸款的ACL。合理且可支持的預測通常使用12個月的時間段，並立即恢復到歷史損失。歷史損失經驗為估計預期信貸損失提供了基礎。根據同行反映的損失、承保標準的變化、經濟狀況的變化、拖欠水平、抵押品價值的變化和其他因素，對歷史損失信息進行定性調整。

定性調整反映了管理層對當前集體評估貸款的預期信貸損失將在多大程度上與歷史損失經歷相差的總體估計。該分析酌情考慮了行業和抵押品的集中度、收購的貸款組合特徵以及其他與信貸相關的分析。

管理層在評估相關的歷史損失經歷和定性因素時行使了重要的判斷力。管理層還監測估計和實際產生的貸款損失之間的差異，以評估估算過程的有效性，並在必要時對方法進行任何修改。

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（未經審計）

（4 — 續）

抵押貸款是指預計主要通過抵押品的運營或出售來償還的貸款，而借款人遇到財務困難。為公司抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型沒有重大變化。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的單獨評估的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎和ACL分配：

	2024年6月30日										2023 年 12 月 31 日
	真的								ACL		真的						ACL
	房地產		裝備		其他		總計		分配		房地產		其他		總計		分配
	（以千計）										（以千計）

1-4 家庭住宅抵押貸款	$	1,539	$	-	$	-	$	1,539	$	-	$	1,651	$	-	$	1,651	$	9
房屋淨值和二次抵押貸款		647		-		-		647		-		548		-		548		-
多户住宅		-		-		-		-		-		-		-		-		-
1-4 家庭住宅建築		87		-		-		87		50		87		-		87		60
其他建築、開發和土地		54		-		-		54		-		54		-		54		-
商業地產		2,614		-		-		2,614		-		1,055		-		1,055		-
商業業務		-		2,029		142		2,171		851		-		38		38		-
消費者及其他		-		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	4,941	$	2,029	$	142	$	7,112	$	901	$	3,395	$	38	$	3,433	$	69

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（未經審計）

（4 — 續）

不良貸款包括非應計貸款和逾期但仍在應計利息的貸款。下表顯示了截至2024年6月30日處於非應計狀態的貸款和逾期90天或更長時間仍在應計的貸款的攤銷成本基礎：

							貸款 90 天以上		總計
	非應計貸款		非應計貸款		總計		逾期未交		表現不佳
	沒有 ACL		使用 ACL		不可累積		仍在累積		貸款
	（以千計）

1-4 家庭住宅抵押貸款	$	1,066	$	-	$	1,066	$	384	$	1,450
房屋淨值和二次抵押貸款		502		-		502		-		502
多户住宅		-		-		-		-		-
1-4 家庭住宅建築		-		87		87		-		87
其他建築、開發和土地		54		-		54		-		54
商業地產		-		-		-		-		-
商業業務		-		2,029		2,029		-		2,029
消費者及其他		-		-		-		-		-

總計	$	1,622	$	2,116	$	3,738	$	384	$	4,122

下表顯示了截至2023年12月31日處於非應計狀態的貸款和逾期90天或更長時間仍在應計的貸款的攤銷成本基礎：

							貸款 90 天以上		總計
	非應計貸款		非應計貸款		總計		逾期未交		表現不佳
	沒有 ACL		使用 ACL		不可累積		仍在累積		貸款
	（以千計）

1-4 家庭住宅抵押貸款	$	1,120	$	36	$	1,156	$	-	$	1,156
房屋淨值和二次抵押貸款		454		-		454		-		454
多户住宅		-		-		-		-		-
1-4 家庭住宅建築		-		87		87		-		87
其他建築、開發和土地		54		-		54		-		54
商業地產		-		-		-		-		-
商業業務		-		-		-		-		-
消費者及其他		-		-		-		-		-

總計	$	1,628	$	123	$	1,751	$	-	$	1,751

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合併財務報表附註

（未經審計）

（4 — 續）

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，未確認非應計貸款的利息收入。

下表顯示了截至2024年6月30日貸款攤銷成本基礎的賬齡情況：

	30-59 天		60-89 天		90 天或更長時間		總計				總計
	逾期未交		逾期未交		逾期未交		逾期未交		當前		貸款
	（以千計）

1-4 家庭住宅抵押貸款	$	1,293	$	111	$	1,082	$	2,486	$	134,843	$	137,329
房屋淨值和二次抵押貸款		586		78		61		725		63,936		64,661
多户住宅		-		-		-		-		37,207		37,207
1-4 家庭住宅建築		-		-		87		87		14,313		14,400
其他建築、開發和土地		165		59		54		278		82,983		83,261
商業地產		-		718		-		718		176,629		177,347
商業業務		286		142		-		428		64,257		64,685
消費者及其他		296		57		-		353		59,341		59,694

總計	$	2,626	$	1,165	$	1,284	$	5,075	$	633,509	$	638,584

下表顯示了截至2023年12月31日貸款攤銷成本基礎的賬齡情況：

	30-59 天		60-89 天		90 天或更長時間		總計				總計
	逾期未交		逾期未交		逾期未交		逾期未交		當前		貸款
	（以千計）

1-4 家庭住宅抵押貸款	$	2,104	$	335	$	482	$	2,921	$	130,680	$	133,601
房屋淨值和二次抵押貸款		396		70		-		466		62,835		63,301
多户住宅		-		-		-		-		39,946		39,946
1-4 家庭住宅建築		-		-		-		-		15,667		15,667
其他建築、開發和土地		162		-		54		216		76,453		76,669
商業地產		834		-		-		834		167,811		168,645
商業業務		-		-		-		-		68,212		68,212
消費者及其他		302		51		-		353		56,020		56,373

總計	$	3,798	$	456	$	536	$	4,790	$	617,624	$	622,414

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合併財務報表附註

（未經審計）

（4 — 續）

公司偶爾會通過提供本金豁免、延期、微不足道的還款延遲或降低利率來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。當提供本金豁免時，寬恕金額將從貸款的ACL中扣除。在某些情況下，公司可能會為一筆貸款提供多種類型的優惠。通常，最初授予一種特許權，例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難，則可以給予另一項優惠，例如本金豁免。

在截至2024年6月30日的三個月中，公司修改了商業企業貸款，攤銷成本基礎為美元2.0 百萬，或大約 3借款人陷入財務困境的所有商業企業貸款攤銷成本的百分比。對每筆貸款的修改是給予三個月的純利息還款期，並在貸款的原始期限基礎上再增加三個月。沒有免除任何本金，沒有延遲還款，修改後的貸款的利率也沒有降低。這與截至2024年3月31日的三個月中修改的關係相同，僅有三個月的利息還款期也類似。在截至2024年6月30日的六個月中，對關係進行了修改，允許僅支付六個月的利息，原始貸款的到期日延長了六個月。該公司監控修改貸款的表現，截至2024年6月30日，所有修改後的貸款均未拖欠。在截至2023年6月30日的三六個月中，沒有對陷入財務困境的借款人進行任何修改。在過去的12個月中，沒有向陷入財務困境的借款人發放的貸款，這些貸款隨後在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六個月中違約。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有與為陷入財務困境的借款人修改的貸款相關的無準備金承諾。

信貸質量指標

公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如：當前財務信息、公開信息、歷史還款經驗、信用文件和當前的經濟趨勢等因素，將貸款歸類為風險類別。該公司至少每季度根據信用風險對貸款進行分類。公司使用以下監管定義進行風險評級：

特別提及：被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。

不合格：被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構顯然有可能蒙受一些損失。

可疑：被歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全額收款或清算非常值得懷疑和不可能。

損失：歸類為損失的貸款被視為無法收回且價值微乎其微，因此沒有理由將其作為資產繼續出現在機構的賬面上。

不符合上述標準的貸款，如果作為所述過程的一部分進行單獨分析，則被視為評級合格貸款。

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合併財務報表附註

（未經審計）

（4 — 續）

根據在2024年6月30日和2023年12月31日進行的分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：

	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		旋轉		總計
2024 年 6 月 30 日：	（以千計）
1-4 家庭住宅抵押貸款
通過	$	12,116	$	32,993	$	29,208	$	24,254	$	6,484	$	30,358	$	-	$	135,413
特別提及		-		32		-		-		-		345		-		377
不合標準		-		-		-		-		74		399		-		473
值得懷疑		-		-		44		156		-		866		-		1,066
	$	12,116	$	33,025	$	29,252	$	24,410	$	6,558	$	31,968	$	-	$	137,329

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	4	$	-	$	4

房屋淨值和二次抵押貸款
通過	$	1,214	$	4,853	$	3,950	$	465	$	200	$	379	$	52,752	$	63,813
特別提及		-		-		-		-		-		-		200		200
不合標準		-		-		-		-		-		-		146		146
值得懷疑		-		-		-		-		-		502		-		502
	$	1,214	$	4,853	$	3,950	$	465	$	200	$	881	$	53,098	$	64,661

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

多户住宅
通過	$	639	$	3,567	$	10,484	$	8,616	$	7,814	$	6,087	$	-	$	37,207
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	639	$	3,567	$	10,484	$	8,616	$	7,814	$	6,087	$	-	$	37,207

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

-25-

第一資本有限公司

合併財務報表附註

（未經審計）

（4 — 續）

	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		旋轉		總計
2024 年 6 月 30 日：	（以千計）
1-4 家庭住宅建築
通過	$	5,494	$	5,945	$	1,370	$	630	$	617	$	257	$	-	$	14,313
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		87		-		-		-		87
	$	5,494	$	5,945	$	1,370	$	717	$	617	$	257	$	-	$	14,400

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

其他建築、開發和土地
通過	$	4,686	$	32,970	$	36,745	$	3,577	$	1,571	$	3,610	$	-	$	83,159
特別提及		-		-		-		-		-		48		-		48
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		54		-		54
	$	4,686	$	32,970	$	36,745	$	3,577	$	1,571	$	3,712	$	-	$	83,261

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

商業地產
通過	$	12,380	$	19,083	$	39,260	$	27,358	$	18,894	$	50,970	$	1,118	$	169,063
特別提及		-		95		1,100		-		1,600		2,626		250		5,671
不合標準		311		718		-		566		216		802		-		2,613
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	12,691	$	19,896	$	40,360	$	27,924	$	20,710	$	54,398	$	1,368	$	177,347

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

商業業務
通過	$	4,364	$	12,878	$	11,281	$	9,704	$	5,202	$	5,074	$	13,347	$	61,850
特別提及		40		65		82		89		43		155		190		664
不合標準		-		107		-		-		-		35		-		142
值得懷疑		-		-		2,029		-		-		-		-		2,029
	$	4,404	$	13,050	$	13,392	$	9,793	$	5,245	$	5,264	$	13,537	$	64,685

本期核銷總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

-26-

第一資本有限公司

合併財務報表附註

（未經審計）

（4 — 續）

	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		旋轉		總計
2024 年 6 月 30 日：	（以千計）
消費者及其他
通過	$	10,914	$	20,041	$	10,976	$	5,472	$	1,555	$	8,238	$	2,405	$	59,601
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		93		93
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	10,914	$	20,041	$	10,976	$	5,472	$	1,555	$	8,238	$	2,498	$	59,694

本期核銷總額	$	-	$	25	$	92	$	20	$	5	$	2	$	37	$	181

貸款總額
通過	$	51,807	$	132,330	$	143,274	$	80,076	$	42,337	$	104,973	$	69,622	$	624,419
特別提及		40		192		1,182		89		1,643		3,174		640		6,960
不合標準		311		825		-		566		290		1,236		239		3,467
值得懷疑		-		-		2,073		243		-		1,422		-		3,738
	$	52,158	$	133,347	$	146,529	$	80,974	$	44,270	$	110,805	$	70,501	$	638,584

本期核銷總額	$	-	$	25	$	92	$	20	$	5	$	6	$	37	$	185

-27-

第一資本有限公司

合併財務報表附註

（未經審計）

（4 — 續）

	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		旋轉		總計
2023 年 12 月 31 日：	（以千計）
1-4 家庭住宅抵押貸款
通過	$	34,344	$	31,551	$	25,846	$	6,913	$	9,525	$	23,628	$	-	$	131,807
特別提及		-		-		-		-		-		144		-		144
不合標準		-		-		-		75		265		155		-		495
值得懷疑		-		48		192		78		-		837		-		1,155
	$	34,344	$	31,599	$	26,038	$	7,066	$	9,790	$	24,764	$	-	$	133,601

房屋淨值和二次抵押貸款
通過	$	5,267	$	4,380	$	529	$	232	$	163	$	327	$	51,794	$	62,692
特別提及		-		-		-		-		-		-		61		61
不合標準		-		-		-		-		-		-		94		94
值得懷疑		-		-		-		-		264		190		-		454
	$	5,267	$	4,380	$	529	$	232	$	427	$	517	$	51,949	$	63,301

多户住宅
通過	$	3,374	$	10,495	$	9,534	$	7,943	$	4,137	$	4,463	$	-	$	39,946
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	3,374	$	10,495	$	9,534	$	7,943	$	4,137	$	4,463	$	-	$	39,946

1-4 家庭住宅建築
通過	$	9,193	$	4,180	$	831	$	1,119	$	-	$	257	$	-	$	15,580
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		87		-		-		-		-		87
	$	9,193	$	4,180	$	918	$	1,119	$	-	$	257	$	-	$	15,667

其他建築、開發和土地
通過	$	26,717	$	35,673	$	7,495	$	2655	$	1,231	$	2,795	$	-	$	76,566
特別提及		-		-		-		-		-		49		-		49
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		54		-		54
	$	26,717	$	35,673	$	7,495	$	2655	$	1,231	$	2,898	$	-	$	76,669

-28-

第一資本有限公司

合併財務報表附註

（未經審計）

（4 — 續）

	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		旋轉		總計
2023 年 12 月 31 日：	（以千計）
商業地產
通過	$	14,818	$	40,675	$	29,656	$	19,589	$	18,231	$	38,818	$	1755	$	163,542
特別提及		823		-		573		1,622		417		62		550		4,047
不合標準		-		-		-		231		-		825		-		1,056
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	15,641	$	40,675	$	30,229	$	21,442	$	18,648	$	39,705	$	2,305	$	168,645

商業業務
通過	$	14,717	$	12,603	$	11,049	$	5,706	$	5,312	$	3,646	$	12,384	$	65,417
特別提及		208		2,097		106		48		160		-		138		2,757
不合標準		-		-		-		-		38		-		-		38
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	14,925	$	14,700	$	11,155	$	5,754	$	5,510	$	3,646	$	12,522	$	68,212

消費者及其他
通過	$	23,335	$	13,906	$	7,662	$	2,604	$	846	$	5,446	$	2,484	$	56,283
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		90		90
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-
	$	23,335	$	13,906	$	7,662	$	2,604	$	846	$	5,446	$	2,574	$	56,373

貸款總額
通過	$	131,765	$	153,463	$	92,602	$	46,761	$	39,445	$	79,380	$	68,417	$	611,833
特別提及		1,031		2,097		679		1,670		577		255		749		7,058
不合標準		-		-		-		306		303		980		184		1,773
值得懷疑		-		48		279		78		264		1,081		-		1,750
	$	132,796	$	155,608	$	93,560	$	48,815	$	40,589	$	81,696	$	69,350	$	622,414

-29-

第一資本有限公司

合併財務報表附註

（未經審計）

（4 — 續）

截至2024年6月30日或2023年12月31日，該公司均未持有任何喪失抵押品贖回權的房地產。截至2024年6月30日，沒有啟動正式止贖程序的住宅房地產擔保貸款。截至2023年12月31日，由正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保的貸款的攤銷成本基礎為美元1,000。

關於資產負債表外信貸風險敞口的ACL

公司估計，在合同期內，公司通過提供信貸的合同義務面臨信用風險，除非公司可以無條件取消該債務，否則預計會出現信貸損失。該估算包括考慮資金髮生的可能性，以及對預計在預計期限內將獲得資金的承付款的預期信貸損失的估計。資產負債表外信貸風險敞口的ACL為美元131,000 分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。表外信用風險敞口的ACL在合併資產負債表上的應計費用和其他負債中列報。資產負債表外信貸風險敞口ACL的變化反映在合併損益表的信貸損失準備金中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，表外信貸風險敞口的ACL沒有變化。

5。合格的經濟適用住房項目投資

2018年1月19日，該銀行簽訂了一項協議，通過有限責任公司投資合格的經濟適用住房項目。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行的投資餘額為美元1.7 百萬和美元1.9 分別為百萬，並反映在合併資產負債表上的其他資產中。與合格經濟適用住房項目投資相關的無準備金承諾為 $168,000 分別為2024年6月30日和2023年12月31日，並反映在合併資產負債表上的其他負債中。該銀行預計將在2029年之前進行資本徵集，從而兑現這一承諾。

使用比例攤銷法對投資進行核算。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，該銀行確認的攤銷費用為美元72,000 和 $82,000，分別作為合併所得税報表所得税支出的組成部分。此外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，該銀行確認了其符合條件的經濟適用住房項目投資的所得税抵免和其他所得税優惠101,000 和 $104,000，分別包含在合併收益表的所得税支出中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，該銀行確認的攤銷費用為美元144,000 和 $170,000，分別作為合併所得税報表所得税支出的組成部分。此外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，該銀行確認了其符合條件的經濟適用住房項目投資的所得税抵免和其他所得税優惠203,000 和 $208,000，分別包含在合併收益表的所得税支出中。

-30-

第一資本有限公司

合併財務報表附註

（未經審計）

6。可再生能源税收抵免投資

2024年4月17日和2023年4月21日，該銀行簽訂協議，通過有限責任公司投資太陽能生產設施產生的投資税收抵免。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行對有限責任公司的投資餘額為美元1.5 百萬和美元306,000分別反映在合併資產負債表上的其他資產中.與太陽能税收抵免投資相關的無準備金承諾為 $2.0 截至2024年6月30日，為百萬美元，反映在合併資產負債表上的其他負債中。該銀行預計將在2024年12月31日之前進行資本追繳後履行承諾。截至2023年12月31日，該銀行已為其太陽能税收抵免投資的承諾提供了全額資金。

使用比例攤銷法對投資進行核算。在截至2024年6月30日的三個月期間，該銀行確認的攤銷費用為美元337,000 作為合併所得税報表中所得税支出的一部分。此外，在截至2024年6月30日的三個月期間，該銀行確認了其太陽能税收抵免投資所得税抵免和其他所得税優惠425,000，這已包含在合併損益表的所得税支出中。在截至2024年6月30日的六個月期間，該銀行確認的攤銷費用為美元845,000 作為合併所得税報表中所得税支出的一部分。此外，在截至2024年6月30日的六個月期間，該銀行確認了其太陽能税收抵免投資所得税抵免和其他所得税優惠1.0 百萬，已包含在合併損益表的所得税支出中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該銀行沒有確認與其太陽能税收抵免投資相關的任何攤銷、所得税抵免或其他所得税優惠。

7。借入的資金

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $33.6 根據聯邦儲備銀行（“FRB”）的銀行定期融資計劃（“BTFP”）未償還的100萬筆借款，聯邦儲備銀行沒有未償還的預付款。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $21.5 聯邦儲備銀行的BTFP下未償還的借款為100萬英鎊，FhLB沒有未償還的預付款。

2023年3月12日，聯邦儲備銀行創建了BTFP，為符合條件的存款機構提供額外資金。BTFP向銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他質押抵押品的存款機構提供長達一年的貸款，例如美國國債、美國機構票據和債券以及美國機構抵押貸款支持證券。抵押品按面值估值，該計劃下的預付款不包括任何費用或預付款罰款。2024年1月，公司償還了BTFP下的所有未償借款和FHLB的預付款，然後借入了美元33.6 在BTFP下100萬英鎊，固定利率為 4.85為期一年的百分比。截至2024年6月30日，質押證券的面值為美元48.9 百萬美元，賬面價值為美元46.2 百萬。自2024年3月11日起，BTFP停止發放新貸款。

FHLb的預付款以一攬子抵押協議為擔保。截至2024年6月30日，作為未來FHLB預付款擔保的美國國債和抵押貸款的賬面價值為美元22.5 百萬和美元47.6 分別為百萬。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司的股價為 $42.5 根據質押抵押品，fHLB的百萬借款能力上限。

2024年2月28日，該銀行與FhLB簽訂了透支信貸額度協議，該協議規定了不超過美元的信貸額度10.0 根據一攬子抵押協議提供百萬美元擔保。該協議將於 2025 年 2 月 28 日到期。截至2024年6月30日，該協議下沒有借款。

-31-

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合併財務報表附註

（未經審計）

（7 — 續）

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，公司使用了FHLB的一系列短期固定利率和浮動利率預付款，以滿足每日流動性需求併為盈利資產的增長提供資金。固定利率預付款的平均期限為七天。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的短期FHLB預付款和BTFP借款的信息：

	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日						6月30日
（千美元）	2024			2023			2024			2023
fHLb 可變利率預付款
任何月底的最大餘額	$	5,000		$	-		$	5,000		$	-
平均餘額		879			357			1,036			179
期末餘額		-			-			-			-

加權平均利率（年化）：
期末時		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%
在此期間		5.76	%		5.37	%		5.77	%		5.37	%

fHLb 固定利率子彈預付款
任何月底的最大餘額	$	12,500		$	15,000		$	13,000		$	15,000
平均餘額		2,692			4,192			2,456			2,096
期末餘額		-			-			-			-

加權平均利率（年化）：
期末時		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%
在此期間		5.67	%		5.11	%		5.65	%		5.11	%

BTFP 借款：
任何月底的最大餘額	$	33,625		$	13,000		$	33,625		$	13,000
平均餘額		33,625			6,067			32,766			3,033
期末餘額		33,625			13,000			33,625			13,000

加權平均利率（年化）：
期末時		4.85	%		4.99	%		4.85	%		4.99	%
在此期間		4.84	%		5.04	%		4.82	%		5.04	%

-32-

第一資本有限公司

合併財務報表附註

（未經審計）

8。每股收益的補充披露

	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
（以千計，每股數據除外）	2024		2023		2024		2023

基本
收益：
歸屬於第一資本公司的淨收益	$	2,828	$	2,726	$	5,780	$	6,542

股份：
已發行普通股的加權平均值		3,345,278		3,344,063		3,345,169		3,348,817

歸屬於第一資本公司的每股普通股淨收益，基本收益	$	0.85	$	0.82	$	1.73	$	1.95

稀釋
收益：
歸屬於第一資本公司的淨收益	$	2,828	$	2,726	$	5,780	$	6,542

股份：
已發行普通股的加權平均值		3,345,278		3,344,063		3,345,169		3,348,817
添加：限制性股票的稀釋作用		123		-		-		-

經調整後已發行普通股的加權平均值		3,345,401		3,344,063		3,345,169		3,348,817

攤薄後每股普通股歸屬於第一資本公司的淨收益	$	0.85	$	0.82	$	1.73	$	1.95

就計算已發行普通股的加權平均值而言，非歸屬限制性股票不被視為已發行股票。截至2024年6月30日的三個月期間，攤薄後每股淨收益的計算中沒有排除任何限制性股票。限制性股票總計 7,925 被排除在攤薄後每股淨收益的計算範圍之外，因為在截至2024年6月30日的六個月期間，其影響將是反稀釋的。限制性股票總計 11,700 被排除在攤薄後每股淨收益的計算範圍之外，因為在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，它們的影響將是反稀釋的。

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合併財務報表附註

（未經審計）

9。股票薪酬計劃

2009年5月20日，公司通過了2009年股權激勵計劃（“2009年計劃”），該計劃於2019年5月20日終止。2009年的計劃規定了股票期權、限制性股票、績效股票和股票增值權的授予。根據2009年計劃，公司可供發行的普通股總數不得超過 223,000 股票和 176,150 在2009年計劃終止時，根據該計劃，股票仍可供發行。

2019年5月22日，公司通過了2019年股權激勵計劃（“2019年計劃”）。2019年計劃規定授予股票期權、限制性股票、績效股票和股票增值權。根據2019年計劃，公司可供發行的普通股總數不得超過 176,150 股份。如果2009年計劃下的獎勵因任何原因被取消、終止、到期、沒收或失效，則根據隨後根據2019年計劃授予的獎勵，任何受該獎勵約束的已發行股票將無法發行。此外，根據2009年計劃的定義，任何其他參與者都沒有資格獲得2009年計劃下的補助金。公司通常根據2019年計劃從其授權但未發行的股票中發行新股。

2024 年 6 月 30 日， 159,650 根據2019年計劃，公司普通股可供發行。公司可以授予非法定和法定股票期權，期限不得超過十年。就激勵性股票期權而言，任何期權持有人可獲得激勵期權的股票（在授予激勵性股票期權時確定）的總公允價值不得超過任何日曆年內首次可行使的股票（在授予激勵性股票期權時確定）10萬。期權價格不得低於授予之日標的股票的公允市場價值。績效股份的授予是授予獲得公司普通股的權利，這取決於授予日設定的特定績效標準或其他目標的實現。股票增值權是基於股權或現金結算的股份薪酬安排，根據該安排，最終將發行的股票數量或現金支付以公司普通股的增值為基礎。根據2019年計劃發放的獎勵可以單獨發放，也可以與根據2019年計劃授予的任何其他獎勵一起發放，也可以與之同時發放。2019年計劃的條款還包括規定，所有未賺取的期權和限制性股票均可立即行使，並在控制權變更後全部歸屬。

截至2024年6月30日，該計劃尚未授予任何股票期權。

薪酬支出根據限制性股票在授予日的公允市場價值來衡量，並在股票獲利期間（歸屬期）按比例確認。公司將在任何沒收款項發生時予以核算，任何先前確認的賠償金將在裁決沒收期間予以撤銷。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間確認的與限制性股票相關的薪酬支出為美元56,000 和 $134,000，分別地。截至2023年6月30日的三個月和六個月期間確認的與限制性股票相關的薪酬支出為美元61,000 和 $145,000，分別地。與股票薪酬相關的總所得税優惠為 $9000 和 $27,000，分別適用於截至2024年6月30日的三個月和六個月期間。與股票薪酬相關的總所得税優惠為 $14,000 和 $34,000，分別適用於截至2023年6月30日的三個月和六個月期間。

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合併財務報表附註

（未經審計）

（9 — 續）

截至2024年6月30日，公司在本計劃下的非既得限制性股票摘要以及截至當時的六個月期間的變動，如下所示。

			加權
	數字		平均值
	的		授予日期
	股票		公允價值

年初未歸屬		5,600	$	63.60
已授予		3,150		28.00
既得		825		53.89
被沒收		-		-

期末未歸屬		7,925	$	50.48

有 825 由於董事和員工退休，在截至2024年6月30日的六個月期間歸屬的限制性股票。在截至2024年6月30日的六個月期間歸屬的限制性股票的公允價值為美元25000。在截至2023年6月30日的六個月期間，沒有限制性股票歸屬。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $204,000 與非歸屬限制性股票相關的未確認的薪酬支出。預計薪酬支出將在加權平均期內確認 2.5 年份。

10。現金流信息的補充披露

	截至6月30日的六個月
（以千計）	2024			2023

以下各項的現金支付：
利息	$	5,655		$	2,701
所得税（扣除收到的退款）		77			1,794

非現金投資活動：
從貸款轉移到通過止贖獲得的房地產	$	-		$	72
擔保已到期，但收益尚未收到		(3,000	)		-
投資可再生能源税收抵免額度的協議		2,000			-

11。公允價值測量

FasB ASC 主題 820，公允價值測量，為衡量公允價值提供了框架。該框架提供了公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的輸入。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。FasB ASC主題820下的公允價值層次結構的三個級別描述如下：

	第 1 級：	估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。活躍市場中的報價是最可靠的公允價值證據，應在可用時用於衡量公允價值。

	第 2 級：	估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；或主要來自可觀察到的市場數據（通過相關性或其他方式）證實的投入。

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合併財務報表附註

（未經審計）

（11 — 續）

第 3 級：

估值方法的輸入是不可觀察的，對公允價值衡量具有重要意義。第三級資產和負債包括使用貼現現金流方法確定價值的金融工具，以及需要管理層做出大量判斷或估計才能確定公允價值的工具。

下文説明瞭按公允價值計量的工具所使用的估值方法，以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允價值計量的經常性和非經常性資產餘額。截至2024年6月30日或2023年12月31日，公司沒有按公允價值計量的負債。

	賬面價值
（以千計）	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計

2024年6月30日
定期計量的資產
可供出售的證券：
機構抵押貸款支持證券	$	-	$	65,613	$	-	$	65,613
機構首席營銷官		-		47,808		-		47,808
機構票據和債券		-		127,522		-		127,522
國庫券和債券		44,791		-		-		44,791
市政義務		-		128,567		-		128,567
可供出售的證券總數	$	44,791	$	369,510	$	-	$	414,301

股權證券	$	1,186	$	-	$	-		1,186

按非經常性計量的資產
抵押依賴貸款：
1-4 家庭住宅建築	$	-	$	-	$	37	$	37
商業業務		-		-		1,178		1,178
附屬抵押貸款總額	$	-	$	-	$	1,215	$	1,215

2023 年 12 月 31 日
定期計量的資產
可供出售的證券：
機構抵押貸款支持證券	$	-	$	72,044	$	-	$	72,044
機構首席營銷官		-		25,173		-		25,173
機構票據和債券		-		129,505		-		129,505
國庫券和債券		63,084		-		-		63,084
市政義務		-		147,465		-		147,465
可供出售的證券總數	$	63,084	$	374,187	$	-	$	437,271

股權證券	$	1,260	$	-	$	-		1,260

按非經常性計量的資產
抵押依賴貸款：
1-4 家庭住宅抵押貸款	$	-	$	-	$	27	$	27
1-4 家庭住宅建築		-		-		27		27
附屬抵押貸款總額	$	-	$	-	$	54	$	54

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合併財務報表附註

（未經審計）

（11 — 續）

公允價值以市場報價為基礎（如果有）。如果沒有報價的市場價格，則公允價值基於內部開發的模型或從第三方獲得的公允價值，這些第三方主要使用可觀察的基於市場的參數或矩陣定價模型作為投入，該模型採用債券市場協會的現金流和價格/收益率分析標準計算以及可觀察的基於市場的參數。可以進行估值調整，以確保金融工具按公允價值或成本或公允價值中較低者記賬。這些調整可能包括不可觀察的參數。隨着時間的推移，任何此類估值調整都得到了一致的應用。公司的估值方法可能得出的公允價值計算結果可能無法表示可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層認為公司的估值方法是適當的，並且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致對報告日的公允價值的估算有所不同。

可供出售的證券和股權證券。歸類為可供出售的證券和股權證券按公允價值定期報告。這些證券被歸類為估值層次結構的第一級，信譽良好的第三方經紀商的報價可在活躍的市場中獲得。如果沒有報價的市場價格，公司將從獨立定價服務獲得公允價值衡量標準。這些證券使用二級輸入進行報告，公允價值衡量標準考慮了可觀察到的數據，其中可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國政府和機構收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及證券的條款和條件等因素。對於沒有報價市場價格、類似證券的市場價格或來自獨立第三方定價服務的價格的證券，公允價值使用折扣現金流或其他市場指標計算，歸類為公允價值層次結構的第三級。可供出售證券公允價值的變動計入扣除所得税影響後的其他綜合收益。股票證券公允價值的變動記錄在合併損益表中的非利息收入中。

待售貸款。 待售貸款按成本或市場價值的較低者記賬。該投資組合由住宅房地產貸款組成，公允價值是根據向投資者出售的標的合約的具體價格估算的。這些衡量標準在公允價值層次結構的第二級進行。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有任何按公允價值計量的非經常性待售貸款。

抵押依賴貸款。至少每季度對抵押貸款進行一次審查和評估，以確定是否存在額外的減值，並進行相應的調整。根據會計準則，只有已建立特定ACL的抵押品依賴貸款才需要按公允價值層次結構進行分類。抵押貸款的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第三級。

具有特定ACL分配的抵押品依賴貸款按抵押品的公允價值減去估計的出售成本來衡量。抵押品可能是房地產和/或商業資產，包括設備、庫存和/或應收賬款。抵押品的公允價值通常根據合格專業人員的房地產評估或其他獨立評估確定，然後對這些評估進行折扣，以反映管理層在當前市場狀況和抵押品狀況下對抵押品公允價值的估計。

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合併財務報表附註

（未經審計）

（11 — 續）

截至2024年6月30日，抵押品依賴貸款公允價值衡量中使用的重要不可觀察的投入包括評估價值的折扣，用於估算市場狀況的變化、抵押品狀況和出售抵押品的估計成本 20%。公司確認了抵押品依賴貸款的信用損失準備金 $852,000 在截至2024年6月30日的三個月中。公司確認了抵押品依賴貸款的信用損失準備金 $841,000 和 $40,0000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有確認任何抵押依賴貸款的信用損失準備金。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，用於定期和非經常性按公允價值計量的資產的估值技術和相關投入沒有變化。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，沒有人轉入或轉出公司的三級金融資產。

GAAP要求披露金融資產和金融負債的公允價值，無論是否在資產負債表中確認。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，無法通過與獨立市場比較來證實推導出的公允價值估計，而且在許多情況下，無法通過立即結算工具來實現。因此，列報的公允價值總額並不代表公司的基礎價值。公司金融工具的估計公允價值如下：

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合併財務報表附註

（未經審計）

（11 — 續）

	攜帶		公平		使用公允價值測量
（以千計）	價值		價值		第 1 級		第 2 級		第 3 級

2024年6月30日
金融資產：
現金和現金等價物	$	50,571	$	50,571	$	50,571	$	-	$	-
計息定期存款		2,940		2,932		-		2,932		-
可供出售的證券		414,301		414,301		44,791		369,510		-
持有至到期的證券		7000		4,494		-		4,494		-
持有待售貸款		2,174		2,212		-		2,212		-
貸款，淨額		630,024		624,644		-		-		624,644
fHLb 和其他限制性股票		1,836		不適用		不適用		不適用		不適用
應計應收利息		4,575		4,575		-		4,575		-
股權證券（包含在其他資產中）		1,186		1,186		1,186		-		-

金融負債：
存款		1,014,246		1,012,811		-		-		1,012,811
借入的資金		33,625		33,519		-		33,519		-
應計應付利息		2,352		2,352		-		2,352		-

2023 年 12 月 31 日
金融資產：
現金和現金等價物	$	38,670	$	38,670	$	38,670	$	-	$	-
計息定期存款		3,920		3,925		-		3,925		-
可供出售的證券		437,271		437,271		63,084		374,187		-
持有至到期的證券		7000		4,446		-		4,446		-
持有待售貸款		800		811		-		811		-
貸款，淨額		614,409		609,243		-		-		609,243
fHLb 和其他限制性股票		1,836		不適用		不適用		不適用		不適用
應計應收利息		4,788		4,788		-		4,788		-
股權證券（包含在其他資產中）		1,260		1,260		1,260		-		-

金融負債：
存款		1,025,211		1,023,813		-		-		1,023,813
借入的資金		21,500		21,470		-		21,470		-
應計應付利息		1,209		1,209		-		1,209		-

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合併財務報表附註

（未經審計）

（11 — 續）

用於估算公允價值的方法和假設描述如下：

賬面金額是現金和現金等價物、應計應收和應付利息、活期存款和其他交易賬户的估計公允價值。其他金融機構的證券和計息定期存款的公允價值基於市場報價（如果有）或從獨立定價服務獲得的價值。貸款的公允價值，不包括待售貸款、固定到期存款證和借入資金，以折現現金流為基礎，使用適用於該工具估計壽命和信用風險的當前市場利率。持有待售貸款的公允價值基於向投資者出售的標的合約的具體價格。由於FHLb和其他限制性股票的可轉讓性受到限制，確定其公允價值是不切實際的。用於衡量2024年6月30日和2023年12月31日金融工具公允價值的方法代表退出價格的近似值，但實際退出價格可能有所不同。

12。與客户簽訂合同的收入

在FasB ASC 606範圍內，公司與客户簽訂合同的收入幾乎全部在非利息收入中確認。下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入來源：

	三個月已結束					六個月已結束
	6月30日					6月30日
（以千計）	2024		2023			2024		2023

在 ASC 606 的範圍內
存款賬户的服務費	$	564	$	578		$	1,157	$	1,140
自動櫃員機和借記卡費用		1,150		1,141			2,210		2,228
投資諮詢收入		12		19			25		31
其他		33		31			68		64
與客户簽訂合同的收入		1,759		1,769			3,460		3,463

超出 ASC 606 的適用範圍
貸款和投資的淨收益（虧損）		163		(2	)		228		221
人壽保險的現金價值增加		66		66			114		111
其他		35		30			120		59
其他非利息收入		264		94			462		391

非利息收入總額	$	2,023	$	1,863		$	3,922	$	3,854

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第一資本有限公司

合併財務報表附註

（未經審計）

（12 — 續）

根據FASB ASC 606，公司收入來源的描述如下：

存款賬户服務費：公司從存款客户那裏獲得基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用，包括止付費用和報表生成等服務，將在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費用在透支發生時予以確認。

自動櫃員機和借記卡費用：公司通過支付網絡進行的借記卡持卡人交易賺取自動櫃員機使用費和交換費。自動櫃員機費用在交易發生時予以確認。持卡人交易的交換費佔基礎交易價值的百分比，每天進行確認，同時向持卡人提供交易處理服務。

投資諮詢收入: 公司通過與客户簽訂的合同賺取信託、保險佣金、經紀佣金和年金收入，以管理投資資產和/或賬户進行交易。這些費用主要是在公司提供合同服務時隨着時間的推移而獲得的，通常根據所管理資產的市場價值進行評估。基於交易的費用，包括交易執行服務，在交易執行時予以確認。其他相關費用以固定費用表為基礎，在提供服務時予以確認。

其他收入： 與客户簽訂合同的其他收入包括保險箱費和ACH發放費。該收入在交易執行時或在公司履行履約義務期間予以確認。

13。專屬子公司

如附註1所述，該公司擁有一家全資保險子公司，為公司、銀行和銀行的子公司提供財產和意外傷害保險，並向其他九家第三方自保機構提供再保險，這些自保公司目前在保險市場上可能沒有保險或在經濟上不可行。2023 年 4 月 10 日，美國國税局發佈了 IR-2023-74 和擬議法規，這可能會導致專屬機構被視為上市交易。擬議的法規包括，如果以目前的形式最終確定，合併後的集團可能會承擔重大税收支出。但是，最終法規尚未公佈，因此管理層無法合理估計或確定截至2024年6月30日的潛在納税義務。專屬公司於2023年12月31日正式解散，所有剩餘資產移交給公司。

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第一部分-第 2 項

管理層的討論和

財務狀況分析和

操作結果

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前瞻性陳述的安全港聲明

本10-Q表季度報告可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實，也不是未來業績的保證；相反，它們是基於公司當前對其業務戰略及其預期結果和未來業績的預期的陳述。前瞻性陳述可以通過使用 “期望”、“相信”、“預期”、“打算”、“可能”、“應該” 等詞語和類似的表述來識別。前瞻性陳述還包括但不限於有關預計節省成本、未來運營計劃和目標以及公司業務和增長戰略的陳述。

許多風險和不確定性可能導致或促成公司的實際業績、業績和成就與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、業績和成就存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括但不限於總體經濟狀況，包括市場利率的變化以及聯邦政府貨幣和財政政策的變化；公司執行業務計劃的能力；立法和監管變化；貸款和投資證券組合的質量和構成；貸款需求；存款流量；競爭；會計原則和準則的變化。本10-Q表第二部分以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告 “第1A項” 下討論了可能影響我們業績的其他因素。風險因素。”在評估前瞻性陳述時應考慮這些因素，不應過分依賴此類陳述。這些前瞻性陳述僅在本10-Q表季度報告發布之日作出，除非適用的法律或法規要求，否則公司不承擔任何義務，也沒有義務更新任何前瞻性陳述。

關鍵會計政策

對公司財務狀況和經營業績的討論和分析基於公司根據公認會計原則編制的合併財務報表。公司財務報表的編制要求管理層做出影響所報告的資產、負債、收入和支出金額的估算和判斷。這些估計基於歷史經驗以及管理層認為在當時情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。管理層認為涉及最複雜和最主觀的估計和判斷，對公司報告的財務狀況和經營業績影響最大的估計和判斷在公司截至2023年12月31日的10-k表年度報告中被描述為關鍵會計政策。在截至2024年6月30日的六個月中，公司截至2023年12月31日的10-k表年度報告中披露的公司關鍵賬户政策或關鍵會計政策的適用沒有重大變化。

-42-

第一部分-第 2 項

管理層的討論和

財務狀況分析和

操作結果

第一資本有限公司

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的財務狀況比較

總資產增加了570萬美元，但截至2023年12月31日和2024年6月30日仍為11.6億美元。

淨應收貸款（不包括待售貸款）從2023年12月31日的6.144億美元增加到2024年6月30日的6.30億美元，增加了1,560萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，商業業務和多户住宅貸款分別減少了350萬美元和270萬澳元的商業商業商業和土地貸款以及1-4户家庭住宅抵押貸款的增加，部分抵消了商業商業貸款和270萬澳元的住宅抵押貸款的增加。

現金及現金等價物從2023年12月31日的3,870萬美元增加到2024年6月30日的5,060萬美元，這是由於聯邦儲備銀行BTFP下可供出售證券的到期日和增加的借款被該銀行的淨存款流出部分抵消。

可供出售的證券從2023年12月31日的4.373億美元減少到2024年6月30日的4.143億美元，減少了2300萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，購買了3540萬美元被歸類為可供出售的證券，主要包括美國政府機構首席營銷官和市政債券。在截至2024年6月30日的六個月中，可供出售證券的本金支付額和到期日分別為1,120萬美元和2,250萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，共出售了總額為1,920萬美元的被歸類為可供出售的證券，主要由市政債券組成。在截至2024年6月30日的六個月期間，可供出售證券投資組合的未實現虧損為190萬美元，這主要是由於該期間市場利率的上升。

存款總額從2023年12月31日的10.3億美元下降到2024年6月30日的10.1億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，計息支票賬户、非計息支票賬户和儲蓄賬户分別減少了3,040萬美元、160萬美元和710萬美元，而在此期間定期存款增加了2,810萬美元。存款流入和流出受當前市場利率、競爭、當地和國家經濟狀況以及客户自身流動性需求波動的影響，也可能受到金融服務行業最新發展的影響。目前，存款人高利率替代方案推動的激烈存款競爭正在影響存款波動，增加我們的存款成本。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司在BTFP下分別有3,360萬美元和2150萬美元的聯邦儲備銀行未償借款。在截至2024年6月30日的六個月中，公司使用了FHLB和BTFP提供的一系列短期固定利率和浮動利率預付款，以滿足每日流動性需求併為盈利資產的增長提供資金。

歸屬於公司的股東權益總額從2023年12月31日的1.052億美元增加到2024年6月30日的1.078億美元，這要歸因於留存淨收益的400萬美元增長被可供出售證券的160萬美元未實現淨虧損部分抵消。在此期間，可供出售證券的未實現淨虧損主要是由於市場利率的上升。

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第一部分-第 2 項

管理層的討論和

財務狀況分析和

操作結果

第一資本有限公司

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間的經營業績

淨收入。截至2024年6月30日的三個月，歸屬於公司的淨收益為280萬美元（攤薄每股收益0.85美元），而截至2023年6月30日的三個月，歸屬於公司的淨收益為270萬美元（攤薄每股收益0.82美元）。

淨利息收入。截至2024年6月30日的三個月，扣除信貸損失準備金後的淨利息收入與2023年同期相比增加了33.5萬美元。

比較各期，利息收入總額增加了160萬美元，這是由於利息收入資產的平均等值税收益率從2023年第二季度的3.88％提高到2024年第二季度的4.42％。2023年和2024年第二季度的利息收入資產的平均餘額為11.2億美元。等值税收益率的增加主要是由於貸款的等值税收益率從2023年同期的5.56％提高到2024年第二季度的5.99％。

比較各期間，利息支出總額增加了130萬美元，這是由於計息負債的平均成本從2023年第二季度的1.12％增加到2024年第二季度的1.71％，此外計息負債的平均餘額從2023年第二季度的8.139億美元增加到2024年第二季度的8.307億美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度中，該公司的平均未償還預付款為360萬美元和450萬美元，平均利率分別為5.71％和5.19％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度中，該公司在聯邦儲備銀行的BTFP下的平均未償借款為3,360萬美元和610萬美元，平均利率分別為4.84％和5.01％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度中，該公司的平均未償借款餘額總額為3,720萬美元和1,060萬美元，平均利率分別為4.93％和5.09％。

由於計息資產和計息負債的變化，等值税淨利率從截至2023年6月30日的季度的3.06％增加到2024年同期的3.15％。

信貸損失準備金。根據管理層對貸款和無準備金貸款承諾的ACL的分析，信貸損失準備金從截至2023年6月30日的季度的35萬美元增加到截至2024年6月30日的季度的36萬美元。增長是由於該期間的貸款增長，本季度不良資產的增加以及管理層對宏觀經濟不確定性的考慮。該銀行確認截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度淨扣除額分別為3萬美元和15.8萬美元。

非利息收入。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度非利息收入增加了16萬美元。與這兩個時期相比，該公司確認出售貸款的收益增加了65,000美元。此外，該公司確認截至2024年6月30日的季度股權證券虧損6,000美元，而2023年同期的虧損為92,000美元。

非利息支出。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的季度非利息支出增加了33.4萬美元，這主要是由於薪酬和福利以及專業費用分別增加了16萬美元和13.8萬美元。薪酬和福利的增加是由於工資和工資的標準增長以及公司提供的健康保險福利成本的增加。專業費用的增加主要是由於與公司年度審計相關的成本增加，以及公司正在進行的核心合同談判應計費用。

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第一部分-第 2 項

管理層的討論和

財務狀況分析和

操作結果

第一資本有限公司

所得税支出。與2023年第二季度相比，2024年第二季度的所得税支出增加了59,000美元，這主要是由於初步確認了2023年税收抵免實體投資的收益。因此，截至2024年6月30日的季度的有效税率為14.7％，而2023年同期的有效税率為13.6％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的經營業績

淨收入。截至2024年6月30日的六個月，歸屬於公司的淨收益為580萬美元（攤薄每股收益1.73美元），而截至2023年6月30日的六個月為650萬美元（攤薄每股收益1.95美元）。

淨利息收入。截至2024年6月30日的六個月中，扣除信貸損失準備金後的淨利息收入與2023年同期相比減少了34.3萬美元。

與這兩個時期相比，利息收入總額增加了330萬美元，這是由於利息收入資產的平均等值税收益率從截至2023年6月30日的六個月的3.81％提高到2024年同期的4.36％。等值税收益率的增加主要是由於貸款的等值税收益率從2023年同期的5.48％提高到2024年前六個月的5.95％。

利息支出總額增加了350萬美元，原因是計息負債的平均成本從截至2023年6月30日的六個月的0.82％增加到2024年同期的1.63％，此外計息負債的平均餘額從2023年前六個月的8.011億美元增加到2024年同期的8.322億美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司的平均未償還預付款為350萬美元和230萬美元，平均利率分別為5.67％和5.19％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司在聯邦儲備銀行的BTFP下的平均未償借款額為3,280萬美元和300萬美元，平均利率分別為4.82％和5.01％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司的平均未償借款餘額總額為3,630萬美元和530萬美元，平均利率分別為4.90％和5.09％。

由於計息資產和計息負債的變化，等值税淨利率從截至2023年6月30日的六個月的3.22％下降到截至2024年6月30日的六個月的3.15％。

信貸損失準備金。根據管理層對貸款ACL的分析，信貸損失準備金從截至2023年6月30日的六個月的54.3萬美元增加到截至2024年6月30日的六個月的64萬美元。增長是由於該期間的貸款增長，第二季度不良資產的增加以及管理層對宏觀經濟不確定性的考慮。該銀行確認截至2024年6月30日的六個月淨扣除額為8.5萬美元，而2023年同期為36.1萬美元。

非利息收入。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入增加了68,000美元，這主要是由於出售貸款和其他收入的收益分別增加了8萬美元和6.5萬美元。其他收入的增加主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中確認了與公司投資科技基金相關的57,000美元分配，而在截至2023年6月30日的六個月中，沒有進行此類分配。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，公司確認出售可供證券的淨收益為3.2萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，淨虧損為14,000美元。截至2024年6月30日的六個月中還包括74,000美元的股權證券虧損，而2023年同期股權證券的收益為45,000美元。

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第一部分-第 2 項

管理層的討論和

財務狀況分析和

操作結果

第一資本有限公司

非利息支出。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出增加了69萬美元。這主要是由於比較這兩個時期的薪酬和福利、專業費用和其他支出分別增加了21.4萬美元、21.1萬美元和14.6萬美元。其他支出的增加主要是由於欺詐損失增加了68,000美元，聯邦存款保險公司的保險費增加了46,000美元，以及該公司通過贊助和捐款對當地社區的支持，截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比增加了59,000美元。

所得税支出。截至2024年6月30日的六個月中，所得税支出與2023年同期相比減少了20.3萬美元，導致截至2024年6月30日的六個月的有效税率為14.7％，而2023年同期為15.5％。所得税支出的減少主要是由於公司確認了2024年税收抵免實體投資的六個月收益，這些投資直到2023年第二季度下半年才啟動。

流動性和資本資源

該銀行的主要資金來源是客户存款、貸款還款所得收益、到期證券以及從fHLB或FrB的借款。雖然貸款還款和到期日是可預測的資金來源，但存款流量和抵押貸款預付款在很大程度上受到市場利率、總體經濟狀況和競爭的影響。截至2024年6月30日，該銀行的現金及現金等價物為5,060萬美元，可供出售證券的公允價值為4.143億美元。如果該銀行需要的資金超出其內部籌集能力，則它有額外的FHLB借款能力、符合回購協議條件的抵押品以及向其他金融機構購買的無抵押聯邦基金的信貸額度。

該銀行的主要投資活動是發放一至四户家庭抵押貸款和商業房地產貸款，在較小程度上，還發放消費者、多户住宅、商業企業和住宅建築貸款。該銀行還投資於美國政府和機構證券以及美國政府機構發行的抵押貸款支持證券。

該銀行必須保持足夠的流動性水平，以確保有足夠的資金來支持貸款增長和存款提取，履行財務承諾並利用投資機會。從歷史上看，該銀行能夠在存款到期時保留大量存款。

公司是獨立於銀行的法人實體，必須提供自己的流動性。除運營費用外，公司還負責獨立支付向股東申報的任何股息。公司董事會還授權回購其普通股。公司的主要收入來源是從銀行獲得的股息。未經印第安納州金融機構部（“IDFI”）事先批准，銀行在任何日曆年內可能申報並支付給公司的股息金額不得超過該年度迄今為止的淨收入加上前兩個日曆年的留存淨收益（根據印第安納州法律的定義）。截至2024年6月30日，該公司的流動資產為280萬美元。

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第一部分-第 2 項

管理層的討論和

財務狀況分析和

操作結果

第一資本有限公司

根據監管要求，銀行必須維持特定數額的資本。從2020年開始，資產低於100億美元的符合條件的社區銀行有資格選擇加入社區銀行槓桿比率（“CBLR”）框架。CBLR是銀行的有形股本與平均合併資產總額的比率。超過該比率的合格社區銀行將被視為符合所有其他資本和槓桿要求，包括根據即時糾正措施法規被視為 “資本充足” 的資本要求。聯邦銀行機構在評估金融機構是否符合資本比率要求的社區銀行資格時，可以考慮其風險狀況。聯邦銀行機構必須將新的CBLR的最低資本定為不低於8％且不超過10％，並將最低比率定為9％，自2022年1月1日起生效。低於最低CBLR的金融機構只要將最低CBLR維持在8％的最低水平，通常有兩個季度的寬限期才能恢復合規。金融機構可以隨時選擇受CBLR框架約束或選擇退出CBLR框架。作為一家合格的社區銀行，該銀行自2024年6月30日和2023年12月31日起選擇加入CBLR框架，截至該日期，其CBLR分別為10.44％和9.92％。管理層認為，該銀行符合截至2024年6月30日的所有資本充足率要求。在2024年6月30日和2023年12月31日，根據適用的監管準則，該銀行均被視為 “資本充足”。

資產負債表外安排

在正常運營過程中，公司從事各種財務交易，根據公認會計原則，這些交易未記錄在公司的財務報表中。這些交易在不同程度上涉及信貸、利率和流動性風險等要素。此類交易主要用於管理客户的資金申請，採取貸款承諾和信用證的形式。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告進一步介紹了公司的資產負債表外安排。該公司採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2016-13年度，該標準要求對資產負債表外的信貸風險敞口設定ACL。有關其他信息，請參見注釋 4。

在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有進行任何合理可能對公司財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的資產負債表外交易。

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第一部分 — 第 3 項

定量和定性披露

關於市場風險

第一資本有限公司

市場風險的定性方面。市場風險是指由於利率變化或金融市場波動而導致公司資產和負債的估計公允價值下降的風險，或者公司的淨收入因利率變動而大幅減少的風險。

該公司的主要財務目標是實現長期盈利，同時減少其受市場利率波動的影響。該公司試圖通過管理資產和負債到期日與利率之間的不匹配來減少其收益受市場利率變動的影響。為了減少利率波動的風險，公司制定了管理其流動性、縮短某些計息資產的有效到期日以及降低其資產基礎的利率敏感度的戰略。管理層試圖通過強調短期商業和消費貸款的發放來降低其資產的平均到期日，所有這些貸款都由公司保留用於其投資組合。該公司依賴零售存款作為其主要資金來源。管理層認為，與經紀存款相比，零售存款可以減少利率波動的影響，因為它們通常是更穩定的資金來源。

市場風險的量化方面。公司不為任何類別的金融工具開設交易賬户，也不從事對衝活動或購買高風險衍生工具。此外，公司不受外幣匯率風險或大宗商品價格風險的影響。

我們的許多資產和負債，尤其是賺取或支付利息的資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值，對總體利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們收集存款、提供貸款和投資證券等正常業務活動。許多因素會影響公司受利率變動的影響，例如總體經濟和財務狀況、客户偏好、歷史定價關係以及金融工具的重新定價特徵。該公司的收益還可能受到美國政府及其機構，尤其是美聯儲理事會的貨幣和財政政策的影響。

公司持續流程中的一個要素是使用風險淨利息收入模擬來衡量和監控利率風險，對資產負債表的利率敏感度進行建模，並量化利率變化對公司的影響。該模型量化了各種可能的利率情景對一年內預計淨利息收入的影響。該模型假設資產負債表為半靜態資產負債表，並根據假設的十二個月內利率變動的基本情景來衡量對淨利息收入的影響，沒有對管理層為抵消利率變動的影響而可能採取的任何措施產生任何影響。這些情景包括預付款假設、利率水平的變化、收益率曲線的形狀以及市場利率之間的利差，以反映再定價、收益率曲線、期權和基差風險的影響。

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第一部分 — 第 3 項

定量和定性披露

關於市場風險

第一資本有限公司

根據2024年6月30日和2023年12月31日的財務信息，該公司的仿真建模結果假設市場利率將立即持續發生平行變化，根據我們的基本情景，在一年內公司的淨利息收入可能會發生以下變化：

	2024 年 6 月 30 日						2023 年 12 月 31 日
立即更改	一年地平線						一年地平線
在關卡中	美元			百分比			美元			百分比
的利率	改變			改變			改變			改變
	（千美元）
300 bp	$	662			1.80	%	$	503			1.44	%
200 bp		483			1.31			354			1.01
100 bp		269			0.73			199			0.57
靜態		-			-			-			-
(100) bp		24			0.06			72			0.21
(200) bp		(152)	)		(0.41	)		(48)	)		(0.13	)
(300) bp		(907)	)		(2.47)	)		(734)	)		(2.10	)

在2024年6月30日和2023年12月31日，公司對利率上調的模擬風險敞口表明，與固定利率相比，立即持續提高1.00％、2.00％或3.00％的利率以及立即持續下降1.00％的利率將增加公司在一年內的淨利息收入。與統一利率相比，在2024年6月30日和2023年12月31日，立即持續降低2.00％或3.00％的利率將使公司一年內的淨利息收入減少。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，管理層在其情景中評估和調整了存款利率測試版、利率利差和利率指數關係，以更好地反映當前的利率環境和不斷增加的存款競爭壓力。

該公司還有長期利率風險敞口，可能無法通過風險淨利息收入建模來適當衡量。因此，公司還使用股票經濟價值（“EVE”）利率敏感度分析來評估其利率風險對收益和資本的影響。這是通過計算在市場利率發生一系列假設變化時其來自資產、負債和資產負債表外項目的現金流淨EVE的變化來衡量的。EVE建模涉及對不同利率情景下資產負債表內外項目的所有現金流的現值進行折扣，對管理層為抵消利率變動的影響可能採取的任何措施均不產生任何影響。所有現金流的折現現值代表公司的EVE，等於資產的市值減去負債的市值，並對資產負債表外項目進行了調整。基本情況EVE的金額及其對利率變動的敏感性可以衡量資產負債表中的長期重新定價和期權風險。

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第一部分 — 第 3 項

定量和定性披露

關於市場風險

第一資本有限公司

根據2024年6月30日和2023年12月31日的財務信息，該公司的仿真建模結果假設市場利率將立即持續發生平行變化，該公司的EVE相對於公司的基本情況可能會發生以下變化：

	2024 年 6 月 30 日
立即更改	股權的經濟價值								股權的經濟價值
在關卡中	美元		美元			百分比			資產現值的百分比
的利率	金額		改變			改變			EVE 比率			改變
	（千美元）

300 bp	$	206,201	$	(7,968)	)		(3.72	)%		19.59	%	84 bp
200 bp		210,533		(3,636)	)		(1.70)	)		19.46		71bp
100 bp		213,407		(762)	)		(0.36)	)		19.19		44 bp
靜態		214,169		-			-			18.75		0 bp
(100) bp		213,824		(345)	)		(0.16)	)		18.23		(52) bp
(200) bp		209,888		(4,281)	)		(2.00)	)		17.44		(131) bp
(300) bp		196,900		(17,269)	)		(8.06)	)		15.99		(276) bp

	2023 年 12 月 31 日
立即更改	股權的經濟價值								股權的經濟價值
在關卡中	美元		美元			百分比			資產現值的百分比
的利率	金額		改變			改變			EVE 比率			改變
	（千美元）

300 bp	$	206,434	$	(4,405)	)		(2.06	)%		19.65	%	111 英鎊
200 bp		209,839		(1,000	)		(0.47)	)		19.45		91 個bp
100 bp		211,505		666			0.31			19.09		55 英鎊
靜態		210,839		-			-			18.54		0 bp
(100) bp		209,270		(1,569)	)		(0.73)	)		17.94		(60) bp
(200) bp		204,705		(6,134)	)		(2.86	)		17.10		(144) bp
(300) bp		191,171		(19,668)	)		(9.18	)		15.61		(293) bp

這些表格顯示，在2024年6月30日和2023年12月31日，如果現行利率突然持續上調200或300個基點，或者當前利率突然持續下降100、200或300個基點，公司預計其EVE將有所下降。2024年6月30日，該公司預計，如果現行利率突然持續上調100個基點，其EVE將有所下降。2023年12月31日，該公司預計，如果現行利率突然持續上調100個基點，其EVE將上調。正如本報告前面提到的那樣，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，管理層評估和調整了其情景中的存款利率測試版、利率利差和利率指數關係，以更好地反映當前的利率環境和存款競爭壓力的增加。

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第一部分 — 第 3 項

定量和定性披露

關於市場風險

第一資本有限公司

這些模型由各種利率情景下的預期行為驅動，除市場利率外，還有許多因素會影響公司的淨利息收入和EVE。出於這個原因，公司對利率和資產負債表假設的許多不同組合進行建模，以瞭解其對市場利率變化的總體敏感度。因此，與任何衡量利率風險的方法一樣，上表中提出的分析方法固有某些缺點，人們認識到，模型輸出並不能保證實際結果。例如，儘管某些資產和負債的到期日或期限可能與重新定價相似，但它們對市場利率變化的反應可能不同。此外，某些類型的資產和負債的利率可能會在市場利率變動之前波動，而其他類型的利率可能落後於市場利率的變化。此外，某些資產，例如可調利率抵押貸款，具有限制短期和資產生命週期內利率變動的特徵。此外，如果利率發生變化，貸款預付款和提前提取存款證的預期利率可能會與建模情景中假設的利率有很大差異。

第一部分-第 4 項

控制和程序

第一資本有限公司

控制和程序

公司的管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，已經評估了公司 “披露控制和程序” 的有效性，該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（e）條。根據他們的評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的，目的是確保在公司根據《交易法》向美國證券交易委員會提交或提交的報告中要求披露的信息 (1) 在SEC規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，以及 (2) 積累並傳達給公司管理層，酌情包括其主要執行官和主要財務幹事, 以便及時就所需的披露作出決定.

在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分

其他信息

第一資本有限公司

第 1 項。法律訴訟

沒有。

第 1A 項。風險因素

公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告的 “風險因素” 部分中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

時期	(a) 購買的股票總數		(b) 每股支付的平均價格		(c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數		(d) 根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量

2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日		478	$	28.26		478		115,350

2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日		-		不適用		-		115,350

2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日		-		不適用		-		115,350

總計		478	$	28.26		478

2008 年 8 月 19 日，董事會批准回購公司最多240,467股已發行普通股。股票回購計劃將在購買該計劃授權的最大數量的股票時到期，除非董事會提前終止該計劃。

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。

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第二部分

其他信息

第一資本有限公司

第 6 項。	展品

	3.1	第一資本股份有限公司的公司章程 (1)
	3.2	第一資本有限公司第五次修訂和重述的章程 (2)
	31.1	規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證
	31.2	規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證
	32.1	第 1350 節首席執行官的認證
	32.2	第 1350 節首席財務官的認證
	101.INS	內聯 XBRL 實例文檔 — 該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
	101.SCH	內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
	101.CAL	內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
	101.DEF	內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
	101.LAB	內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
	101.PRE	內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
	104	封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

_____________

(1)	參照1998年9月16日Sb-2表格註冊聲明中提交的附錄3.1及其任何修正案，經公司章程修正案修訂的註冊號333-63515納入了2016年5月19日提交給美國證券交易委員會的8-k表文件報告的附錄3.1。
(2)	參照2013年6月18日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄3.2併入。

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

	第一資本有限公司
	（註冊人）


日期為 2024 年 8 月 14 日	作者：/s/ 邁克爾·弗雷德裏克
	邁克爾·弗雷德裏克
	總裁兼首席執行官

日期為 2024 年 8 月 14 日	作者：/s/ 約書亞·P·史蒂文斯
	約書亞史蒂文斯
	執行副總裁、首席財務官兼財務主管

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